展示品99.2
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の経営陣は、当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析を、2022年6月30日現在及び2021年6月30日までの6ヶ月間の監査されていない簡明総合財務諸表と一緒に読まなければならない。これらの報告書は、本表の6-Kの他の部分に含まれる
歴史的情報に加えて、以下の議論には、リスク、不確実性、および 仮説に関する前向き陳述が含まれる。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差異を招く可能性のある要因は、(I)前向き声明に関する警告説明およびbr}第3.D.項でリスク要因章が議論されている。これらの章には、2022年5月13日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出されたForm 20−F年次報告(この表年次報告書br})、2022年3月31日に米国証券取引委員会に最初に提出された“登録声明”(文書番号333-264056)、brが最初に2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された文書(登録声明)、および(Iii)米国証券取引委員会に提出された他の文書が含まれる
本稿でいうAllego，グループまたは会社系とは，(I)スパルタ買収会社III，Alleo Holding B.V.と業務合併を完了する前，および(Ii)スパルタ買収会社III，Allego N.V.と業務統合を完了した後である
概要
Allegoは2013年に設立され、欧州有数の電気自動車(EV)充電会社であり、2022年6月30日現在、18，000の公共·プライベートサイトに34，000個を超える充電ポートが配備されており、欧州15カ国に事業を展開している。 2018年、Allegoは世界の長期持続可能なインフラ開発業者と投資家Meridiam S.A.S(及びその子会社と付属会社)に買収され、Allegoの既存のグローバルネットワーク、サービス、技術を拡張するために必要な資本を提供している。Allegoの充電ネットワークには、高速、超高速、低速充電装置が含まれる。Allegoは二重一貫した方法で充電ソリューションを提供し、BtoB顧客(有力な小売や自動車ブランドを含む)に充電ソリューションを提供するほか、100%認証された再生可能エネルギーを使用して所有し運営されている公共充電ネットワークを提供する
Allegoの充電ソリューション業務は、第三者が所有する充電器の設計、設置、運営、メンテナンスを提供しています。 Allegoの充電器はすべての電気自動車ブランドに開放されており、軽自動車、トラック、電動トラックを充電することができ、各地点の利用率の向上に役立ちます。Allegoは、市政当局、65社を超える不動産所有者、16社の元設備メーカーを含む戦略的パートナーとパートナーシップを構築している。より多くのチームが電気自動車に移行するにつれて，Allegoはその膨大な高速かつ超高速充電器ネットワークを利用して，これらの使用率が平均以上のクライアントにサービスを提供する予定である
Allego®の独自ソフトウェアキット は、場所の識別および評価を支援し、支払い解決策によって通常の実行時間最適化を提供することを目的としており、これはAllegoの競争優位性の基礎である。アラモ™Allego は、現地の電気自動車密度、運転挙動、および電気自動車技術の発展を含む100以上の要因を用いて電気自動車の充電需要を予測するために、流量統計データおよび独自データベースを分析することによって、そのネットワークに追加される良質な充電サイトを選択することを可能にする。この は、予測可能な先端ツールが、より高い利用率に最適な位置を最適化することを可能にする
アレゴEVCloud™充電許可および課金、スマート充電 および負荷均衡、分析、および顧客サポートを含む、自己および第三者の顧客に基本サービスを提供する複雑な充電器管理プラットフォームおよび支払機器です。このサービスは，マシンチーム事業者の運営に不可欠な一部であり，Allegoが顧客に洞察力と価値を提供し，第三者サービス契約および運営と維持利益率により利益率を向上させることができる
Allegoは引き続き欧州電気自動車市場の恩恵を受けており，Allegoの推計によると，欧州電気自動車市場の規模は米国電気自動車市場のほぼ2倍であり，Allegoは2021年から2025年にかけて欧州電気自動車市場の複合年間成長率は41%に達すると推定している。この予測によると、2025年までに欧州の電気自動車の数は2400万台近くに増加すると予想されているが、現在は600万台となっている。高都市化率と家庭駐車希少を結合することは、ヨーロッパの電気自動車運転手が迅速、バスの電気自動車の充電場所を必要とし、信頼性と便利な充電を提供することを意味する。Allego拡張計画の一部として、Allegoは高速かつ超高速充電地点に集中し、これらの地点は利用率を最大限に向上させ、より高い毛率をもたらし、電気自動車運転手とチーム運営者に必要なものである
さらに厳格なヨーロッパCOは2内燃機関規制(内燃機関)と電気自動車購入に対する高度優遇インセンティブは，内燃機関自動車に対する電気自動車の採用率を引き続き推進することが予想される。先発優位により，法的拘束力のあるプロトコルにより，Allegoは1，100個を超える良質なサイトの強力なチャネルを持ち，高速かつ超高速充電器を搭載し，Allegoは有利な地位にあると信じ，その成長目標を実現することができる
最新の発展動向
Allego B.V.スパルタ買収会社IIIとの合併(業務合併)
2022年3月16日、当社は2021年7月28日に署名した“企業合併協定”及びその改訂された条項に基づいて業務合併を完了し、ニューヨーク証券取引所(NYSE)の上場企業となった。取引の一部として，Athena Pubco B.V.はAllego Holding B.V.とSpartanの株式を買収し，その法的形式を民間有限責任会社から上場有限責任会社(GM.N：相場)に変更したNaamloze静脈結紮術)、Allego N.V.と改称し、Allego N.V.会社定款を含む転換契約を締結しました。2022年3月17日、新上場会社はニューヨーク証券取引所で取引を開始しました。新しい上場企業Allego N.V.はAllegoの名前で取引され，株式コードはALLGである
Mega-E Charging B.Vを買収する
事業合併完了後，Allegoは増益オプション権を部分的に行使し，欧州での車両充電ステーションの運営やホールディングスとその子会社と関連実体の融資に関する主な活動であるMega−E Charging B.V.(Mega−E)を買収した。強気オプションはAllegoに潜在的な投票権を提供し、これらの投票権は2022年3月16日から実質的であると考えられ、この日はコールオプション協定で概説されたすべての条件が満たされた日である
本グループはMega-Eと長期的な協力関係があり、双方は共同で多数のEPCとO&M契約を締結し、ヨーロッパ各地に充電ステーションを建設と運営している。Mega-Eの買収はグループに重要な新しい顧客をもたらし、現有の顧客にEPCと運用次元契約を提供する上で大量の運営協同効果を創造した
グループは950万豪ドルを支払ってMega-Eを買収する権利がある。Mega-EはIFRS 3(企業合併)の業務の定義を満たしていないため、この取引は によって資産買収として入金されている。未払い対価は、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査されていない中期簡明総合財務諸表において、繰延対価br負債として確認された
買収により確認された資産と負債は以下の通り
| (単位：百万) | 公正価値 | |||
| 財産·工場·設備 |
88.7 | |||
| 使用権 資産 |
2.0 | |||
| 賃貸負債 |
(2.0 | ) | ||
| 借金(当面) |
(23.4 | ) | ||
| その他運営資金(含まれていない現金と現金等価物) |
1.0 | |||
| 現金と現金等価物 |
(0.9 | ) | ||
| 取得した確認純資産 |
65.3 | |||
| 差し引く：非持株権 |
(1.3 | ) | ||
| 取得した純資産 |
64.0 | |||
買収資産公正価値の詳細は2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ていない中期簡明総合財務諸表付記4に記載されている
MOMA を買収
2021年3月26日、Allego Holding B.V.(買い手)は2つのオプション合意を締結し、これにより、買い手は本グループEVCloudサービスプロバイダの非上場ソフトウェア会社Modélization，meures et Applications S.A.(MOMA)の株式を購入する権利があるTMプラットフォーム
2022年4月26日、買い手は第1および第2項選択権 を行使し、2022年6月7日にMOMA株の100%に相当する株式を買収するための2つの独立した株式と販売購入契約を完了した
MOMA買収の主な原因は，グループがMOMAをEVCloudに提供する重要な支援と技術知識であるＴＭプラットフォームは自分の運営中です。また、MOMAの買収はグループに新顧客と新市場、及び高付加価値の技術解決方案とサービスをもたらし、顧客と新技術解決方案の需要をよりよく満たす。モガディシャの財務結果は買収日から連結財務諸表に登録されている
次の表は、買収日までに買収された資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値をまとめています。
| (単位：百万) | 公正価値 | |||
| 財産·工場·設備 |
0.2 | |||
| 使用権資産 |
2.2 | |||
| その他の金融資産(非流動) |
42.0 | |||
| 貿易その他売掛金 |
5.0 | |||
| 現金と現金等価物 |
1.3 | |||
| 繰り上げ返済する |
0.0 | |||
| あるいは負債がある |
(0.2 | ) | ||
| 繰延税金負債 |
(1.4 | ) | ||
| 賃貸負債 |
(2.2 | ) | ||
| 貿易とその他の支払い |
(2.6 | ) | ||
| 取得した確認純資産 |
44.3 | |||
| 追加：営業権 |
15.7 | |||
| 取得した純資産 |
60.0 | |||
資産と負債及び営業権を買収する公正価値の詳細は2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ない中期簡明総合財務諸表付記4に掲載されている
買収日から2022年6月30日まで、買収されたMOMA業務は当グループに約50万ユーロの収入を貢献し、純利益はない。買収が2022年1月1日に発生すれば、会社は2022年6月30日までの6カ月間の総合収入と総合税後の純損失はそれぞれ5330万ユーロと2.434億ドルとなる
アレゴがどうやって収入を生み出したのか
Allego は、電気自動車の運転手に充電期間を販売し、企業の顧客および市政当局に充電解決策を提供することで収入を得る。具体的には、収入は以下のルートで得られる
充電期間からの収入
充電サイトでは、AllegoはAllego公共充電ステーションにアクセスした電気自動車運転手に充電セッションを直接販売する。電気自動車運転手の支払いは、直接支払いまたはモバイルサービスプロバイダ(MSP)によって処理されたトークンによって処理することができ、電気自動車運転手およびAllegoは、これらの供給者と契約を締結する。後者の場合、Allegoは月ごとにMSPに会議料金を徴収する。Allegoネットワークは、ヨーロッパで250個を超えるMSPによってアクセスすることができ、公共充電ネットワークの相互運用性を容易にする電子決済によってアクセスすることができる
充電設備の販売収入
Allegoは顧客と充電装置を販売する契約を締結した。これらの契約は、一般に、公共充電ステーションネットワークを開発するために、交通および他の活動予測を含む、ある場所の提案書および商業事例に基づいて付与される。Allegoは立地後に全面的な開発を提供し，目標の内部リターン率 (IRR)を持つ.顧客がアレゴの提案を受けた場合、アレゴは開発契約を締結し、契約によると、アレゴは関連場所で充電設備を購入·設置する
インストールサービス収入
実装サービスは上記開発契約の一部として提供されている充電設備販売収入 ？および充電設備を設置する必要がある企業の顧客
充電装置稼働次元収入
これらのサービスにはAllegoクラウドベースのプラットフォームEVCloudの導入が含まれていますＴＭ充電器と充電セッションを監視し、充電データを収集、共有、分析し、サイトのメンテナンスを行う。一般的に、これらの契約は一度の開発コストに関するが、長期的な収入が生じる
要求に応じて、Allego は、特定のクライアントに提供されるホーム充電およびインストールを運次元契約として組織し、そのような解決策に必要な情報フロー管理を提供することができる。提供された解決策範囲は、その以前の活動との相乗効果を最大限に向上させるために、Allegoのプラットフォームによってハードウェアおよび充電スポット管理において標準化される
コンサルティングサービス収入
これらのサービスはMOMAを買収した結果として提供される.コンサルティングサービスはMOMAが提供する研究開発プラットフォームの一部として提供され，これらのサービスにはクライアントへのソフトウェア開発が含まれている
運営業績に影響する重要な要素
Allegoは，その業績と将来の成功はいくつかの要因に依存しており，これらの要因は大きなチャンスをもたらしているが，以下のForm 20−F年度報告書を含めてリスクと挑戦をもたらしていると考えているプロジェクト3.D.リスク要因登録宣言 ではタイトルがリスク要因です”
電気自動車採用率の増加
Allegoの収入増加は乗客や商用電気自動車の採用と継続的な受け入れと使用に直接依存しており，充電インフラや充電サービスの需要を推進していると考えられる。電気自動車市場は近年急速に増加しているにもかかわらず、未来の成長は保証されていない。電気自動車の採用に影響を与える要素は、電気自動車の機能、品質、安全、性能とコストに対する の見方、電気自動車の一回充電に対する限られた航続距離の見方、電気自動車サービスの利用可能性、電気自動車充電の利便性、速度とコストに対する消費者の見方、ガソリンとディーゼル価格の変動、その他の代替燃料自動車とプラグインハイブリッド自動車の可用性、コストと取得可能性を含むが、これらに限定されない
また、マクロ経済要素は電気自動車の需要に影響を与える可能性があり、特に電気自動車は従来のガソリン動力自動車よりも高い可能性がある。現在の欧州地政学的情勢の不確実性は、ウクライナの軍事衝突や、石油と天然ガス供給の変動を含め、この需要をさらに推進する可能性がある。電気自動車の電池製造に必要な銅やニッケルなどの大口商品が大幅に増加していることから、現在のマクロ経済情勢も電気自動車の供給に影響を与える可能性がある。従来のガソリン動力自動車と比較して、これらの要素は電気自動車の価格をより上昇させる可能性がある
電気自動車ドライバの使用モード
Allegoの収入は電気自動車の運転手の運転と充電行動から来ている。電気自動車市場はまだ発展中であり、現在の行動モデルは未来の行動を代表できないかもしれない。重要な行動変化は、年間車両走行距離、都市、郊外または郊外場所の選好、公共または個人の急速充電の選好、家庭または職場充電の選好、相乗りまたは都市配達サービスの需要、および自動運転車、マイクロモビリティおよび移動性の出現を含むことができるが、これらに限定されないつまりサービスです電気自動車の充電サービスのプラットフォームが必要です
競争
近年、電気自動車市場の競争は明らかに激しくなっている。業界参加者が競争に参加する主な要因は、充電器の数、位置および獲得可能性、デジタルプラットフォーム上に含まれる位置可視性、充電器と電気自動車との接続、およびすべての標準充電の能力、予想される車両のその位置での滞在時間に対する充電速度、ネットワーク 信頼性、規模およびローカル密度、ソフトウェア可能なサービス提供および全体的な顧客体験、オペレータブランド、記録および名声、および定価を含む。既存のライバルはその製品供給や販売戦略を拡大する可能性があるが，新たな 競争相手は市場に参入することができる.Allegoは電気自動車に対して全体的に成長した市場シェアを一定期間維持しようとしている。Allegoの市場シェアが競争激化により低下すれば，その将来の収入や収益力が影響を受ける可能性がある
技術的リスク
電気自動車市場は急速に発展する市場であり、技術変化の影響を受けやすい。Allegoは多くの内部開発されたソフトウェア 技術(EVCloud)に依存するＴＭスモーフＴＭアラモとＴＭ)ネットワークを運営し、 収益を生成する。Allegoは、電気自動車の車種特徴、充電基準、充電ハードウェア、ソフトウェア、および電池化学を含む、その技術スタックをより広範な電気自動車生態系における技術進歩と統合し続けることができ、Allegoの充電サービス提供における持続的な競争力を決定する。電気自動車技術生態系の一部または全コンポーネントが時代遅れになるリスクがあり，Allegoは の業務を効率的に運営し続けるために大量の投資を行う必要がある。Allegoの経営陣は、彼らの業務モデルが有利な位置にあり、Allegoが効率的に運営でき、長期的な技術変化にかかわらず業務を競争力を維持することができると考えている
電力供給と電気価格リスク
電気自動車充電設備の供給先に関するマクロ経済要因はAllegoの収入に悪影響を及ぼす可能性がある。電気自動車駆動需要の急速な増加により供給端需要が増加し、サプライチェーンの中断を招く可能性がある。これらのサプライチェーンの中断により，Allegoはますます増加する充電設備の需要を満たす問題に遭遇し，その収入増加は負の影響を受ける可能性がある
Allegoは自分の充電器を直接使用して電力を供給する。Allegoはヨーロッパの電力市場からこのエネルギーを調達する必要がある。電気価格の変動性が大きく、アレゴ充電収入の毛金利に直接影響を与える。Allegoは，公共事業，サプライヤー，直接電力市場，発電再生可能資産などの異なる源 から供給多様化を実現できるエネルギープラットフォームを開発した。ウクライナ戦争により天然ガス価格が大幅に上昇し、欧州電力市場への需要を増加させるとともに、それに応じて供給を制限した。この需給不均衡は最近ヨーロッパの電気価格を記録的に上昇させた。充電ステーションの電気価格上昇を緩和し、再生可能エネルギーと長年の長期電気購入協定を締結することが予想されていますが、完全にヘッジしていないため、高電気価格の実質的な影響を受ける可能性があります
新冠肺炎
新冠肺炎の影響は、消費者と企業行為の変化、疫病懸念、市場低迷及び企業と個人活動に対する制限を含み、全世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の蔓延は自動車メーカー、サプライヤーとハードウェアメーカーのサプライチェーンの中断をもたらし、設置労働者の能力に影響を与えた。電気自動車需要の持続的な低迷は、同社の歴史的に増加しているにもかかわらず、Allegoの事業を損なうことになる
新冠肺炎疫病が発生して以来、ALLEGOはすでにその業務やり方を調整し、すべての不要な人員が家で仕事をすることを提案し、そしてオンラインだけで参加した販売活動、会議と活動の実際の参加 をキャンセル或いは減少する。Allegoはまた，基本労働者のための付加的なセキュリティプロトコルを実施し，その運営コストを低減するためのコスト削減措置を実施し，政府当局の要求やbr}に応じて，その従業員，顧客，サプライヤー，サプライヤー，業務パートナーの最適な利益に最も適していると考えるさらなる行動をとる可能性がある。このような行動が新冠肺炎によるリスクを緩和するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させることができるかどうかは不明である。もし未来に多くのAllego従業員が病気、隔離、 で
新冠肺炎疫病に関連する社会的距離、政府行為またはその他の制限は、その運営は負の影響を受ける。また、大部分の顧客または潜在的な顧客労働力が影響を受ける場合家にいる注文または他の注文に多くの従業員が遠隔作業を継続している場合、電気自動車の充電セッションおよびサービスに対するユーザの需要が低下する可能性がある
2021年の間、会社の業績は新冠肺炎の影響を受けた。2021年第1四半期には、欧州各国政府が新冠肺炎封鎖措置を実施したため、電気自動車運転手の流量とエネルギー消費レベルが低下した。新冠肺炎封鎖措置の緩和に伴い、電気自動車運転手の流量や消費エネルギーレベルが増加する。当グループの有料収入への影響はこれらの傾向と関連している。 料金収入は2021年上半期の残り時間で回復し、2021年下半期と2022年上半期まで続いている。2022年6月30日までの6カ月間の業績は新冠肺炎の影響を受けておらず，影響の程度は前の時期と同様であった。新冠肺炎封鎖措置の緩和に伴い，電気自動車運転手の流量と消費エネルギーレベルが増加している。本グループの課金収入への影響はこれらの傾向に関連している.2021年の水準と比較して、2022年上半期の料金収入は回復した。しかし、運営の見通しと結果は未来の発展にかかっているだろう。未来の事態は高度に不確実であり、予測もできない。新冠肺炎の流行は、第三者サプライヤーがALLEGO充電ステーションのためのコンポーネントおよび材料を提供する能力、または設置または維持サービスを提供する能力を含む、顧客、サプライヤー、サプライヤー、およびビジネスパートナーの能力を制限する可能性がある。たとえ新冠肺炎の疫病がすでに消えたとしても、その世界経済の影響により、アレゴは引き続きその業務に悪影響を与える可能性があり、将来すでに発生あるいは発生する可能性のあるいかなる経済衰退を含み、これは電気自動車使用量の増加に影響を与え、それによって電気自動車の充電需要の増加に影響を与える
具体的には、困難なマクロ経済状況、例えば1人当たりの収入と可処分所得レベルの低下、失業の増加と延長、あるいは新冠肺炎の流行は消費者の自信低下を招き、 および企業支出の減少は、アレゴ充電ステーションネットワークとサービスの需要に重大な不利な影響を与える可能性がある
重要な業績指標
Allego は、その業務を評価し、その進展を測定し、戦略決定を行うために、一連の指標を定期的に審査する。EBITDA、運営EBITDAと自由キャッシュフローは非国際財務報告基準の測定基準であり、現在管理層が使用しており、私たちの投資家と競争相手によって業績を評価する可能性がある。タイトルが？の一節を見てください非国際財務報告基準財務測定基準.”
管理層はまた、充電ステーション1日当たりの充電セッション数を、充電器1日当たりの最大充電セッション数50で割る(超高速充電ポールの場合)と定義する利用率を検討する。Allegoは、使用率を使用して充電ステーションを適用した収益性を追跡し、その事業計画と比較し、待ち時間の増加を回避するために所与のサイトに充電ポールを追加することを考慮したい場合があるかどうかを評価する。使用率に関する情報を収集することで，Allegoは将来の予測能力を向上させることができる
Allegoは、このような措置はその投資家がその業績を理解するのに役立つと考えている。すべての会社が同じ計算または定義を使用しているわけではないので、Allegoのこれらの重要な業績指標(非IFRS測定基準を含む)の表現は、他社の他の類似名称測定基準と比較できない可能性がある。
使用率
次の表は，2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間のAllego充電ネットワークの全体使用率(スロー充電器，高速充電器，超高速充電器を含む)を示している
| 6人に 現在までの月 六月三十日 |
||||||||
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 使用率 |
9.47 | % | 6.03 | % | ||||
2022年6月30日までの6カ月間で，全充電器タイプの充電セッション回数が増加したため，使用率は2021年6月30日までの6カ月より向上した
運営結果の重要な構成要素
収入.収入
Allegoの 収入は異なる収入流から来ている。Allegoの収入の大部分は、その充電ステーションの充電セッションおよび充電装置の販売および設置から来ている。充電セッション収入には、Allegoまたは企業のサードパーティが所有する充電装置上の充電セッションに関連するbr}収入が含まれる。Allegoはまた，MSPが発行したチャージカードやクレジットカードを用いてこれらのサービスを支払う電気自動車のオーナーや運転手に電力を供給する.販売および充電装置の設置に関するプロトコルは、開発契約によって手配され、この契約に基づいて、Allegoが購入し、関連する場所に充電装置を設置する。また，Allegoの収入は充電装置の運営とメンテナンスから，最後にAllegoの収入はコンサルティングサービスからのものである
販売コスト (償却や償却費用は含まれていません)
販売コストとは、ユーティリティがAllegoに請求書を発行する課金収入の電力コストである。開発契約に関連する販売費用には、電力網接続の確立を含む充電設備費用と設置サービスの第三者サービス費用が含まれる。運次元契約に関する販売コスト は主に第三者サービスコストから構成される
毛利と利回り
毛利は収入から販売コストを引くことに等しい。毛利とは、収入に占める毛利(損失)の割合のことである
その他の収入
その他の収入には政府支出、証明書販売収入(COとのリンク)が含まれています2排出相殺)、処分物件、工場及び設備の純収益或いは損失、転貸賃貸料収入、派生ツール(購入選択権)及びその他の項目の公正価値収益/(損失)。政府支出はEUの電気自動車充電インフラネットワークの発展と関係があり、発生した費用の精算を代表する。オランダの証明書(HBEと呼ぶ)はオランダ政府機関によって発行され，省エネルギーとクリーン交通の使用を奨励する計画の一部である。Allegoは定期的に顧客に販売されている グリーンエネルギーキロワット時数に基づく証明書を取得する。ドイツにも似たようなメカニズムがある。Allegoはこのような証明書をブローカーによって非グリーンエネルギー使用を相殺する必要がある会社に売却した。デリバティブ(購入オプション)の公正価値利得/(損失)はMOMAとMega-E購入オプションに関係する.その他のプロジェクトは主に(エネルギー)ネットワーク事業者による使用する電力網接続の補償に関するものである。年末にAllegoは電力網接続の実際の使用状況に応じて補償されるだろう
販売と流通費用
販売および流通費用は、主に従業員福祉、減価償却費用、マーケティングおよびコミュニケーションコスト、住宅および施設コスト、出張コスト、および他の販売および流通費用を含むAllegoの販売機能に関連している
一般料金と 管理費用
一般的および行政費用は、Allegoの支援機能と関連しており、主に従業員福祉、減価償却、償却および減価償却費用、ITコスト、住宅および施設コスト、出張費用、第三者によって生成される費用、およびその他の一般的および行政費用を含む
営業損失
営業損失はAllegoの毛利益から他の収入，販売，流通費用を差し引いた一般と行政費用から構成されている
融資コスト
融資コストは主に優先債務融資及び株主ローンの利息支出を含み、賃貸負債の利息及び支出、為替差額及び派生ツール及び株式承認証の公正価値損益を含む
所得税前損失
所得税前の損失はアレゴの経営損失に財務コストからなっています
所得税
所得税とは、当該期間の課税利益又は損失の予想に対応又は回収可能な税金であり、当該期間を用いて制定された税率である
運営結果
2022年6月30日までの6カ月間の経営実績と2021年6月30日までの6カ月間の経営実績
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のAllego IDの歴史的運営結果をまとめたものである
| 6か月来た 一段落した 六月三十日 |
期日ごとに変動する 以下の日付までの6か月 June 30, 2022 to 2021 |
|||||||||||||||
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | (？)を変更する | (%)変更 | ||||||||||||
| 取引先と契約した収入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
| 販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
(41.2 | ) | (13.7 | ) | 27.5 | 200.7 | ||||||||||
| 毛利 |
9.5 | 6.7 | 2.8 | 41.2 | ||||||||||||
| その他の収入 |
9.0 | 2.6 | 6.4 | 252.2 | ||||||||||||
| 販売と流通費用 |
(1.7 | ) | (1.1 | ) | (0.6 | ) | 48.6 | |||||||||
| 一般と行政費用 |
(278.9 | ) | (144.0 | ) | (134.9 | ) | 93.6 | |||||||||
| 営業損失 |
(262.1 | ) | (135.8 | ) | (126.3 | ) | 93.0 | |||||||||
| 融資コスト |
15.2 | (7.3 | ) | 22.5 | (309.0 | ) | ||||||||||
| 所得税前損失 |
(246.9 | ) | (143.1 | ) | (103.8 | ) | 72.5 | |||||||||
| 所得税 |
(0.2 | ) | (0.6 | ) | 0.4 | (73.0 | ) | |||||||||
| 当期損失 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | (103.4 | ) | 71.9 | |||||||||
顧客との契約の収入は以下の通り
| 6人に 現在までの月 六月三十日 |
変わる | 変わる | ||||||||||||||
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | € | % | ||||||||||||
| 商品やサービスのタイプ |
||||||||||||||||
| 充電セッション |
24.0 | 11.0 | 13.0 | 118.0 | ||||||||||||
| 充電装置の販売サービス収入 |
18.4 | 4.3 | 14.1 | 326.3 | ||||||||||||
| インストールサービスのサービス収入 |
6.0 | 3.7 | 2.3 | 61.5 | ||||||||||||
| 充電設備輸送サービス収入 |
1.8 | 1.4 | 0.4 | 30.8 | ||||||||||||
| コンサルティングサービスのサービス収入 |
0.5 | — | 0.5 | 適用されません。 | ||||||||||||
| 外部顧客からの総収入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月の収入は5070万ユーロだったが、2021年6月30日までの6カ月の収入は2040万ユーロだった。収入は3，030万ユーロ増加し、148.3%増加した
2022年6月30日までの6カ月間で、充電セッション収入は1，300万ユーロ増加し、118.0%増の2，400万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月は1，100万ユーロであった。この増加は，充電ステーションが31.8%増加したことと，充電器利用率 が増加したためである。Allegoは2022年6月30日まで、主にオランダ、ベルギー、ドイツ、イギリスで充電ステーションを運営している。2022年までに設置された充電ステーションの充電セッション回数が増加し，充電収入の増加に拍車をかけている。2021年6月30日以降に設置された放送局は約240万ユーロの収入を増加させた
は2021年6月30日までの6ヶ月間の収入と比較している。また，2021年同期と比較して，2022年6月30日までの6カ月間，1授業あたりの平均収入が12.3%増加したのは，1授業あたりの平均混合料金価格とキロワット時消費量の増加によるものである。消費が増加したのは、その間に販売されている電池容量が延長された新車数が増加しているためです。
サービスに関連するすべての収入フローのサービス収入は増加している。2022年6月30日までの6カ月間で、充電設備販売のサービス収入は1，410万ユーロ増加し、226.3%増の1，840万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月は430万ユーロであった。インストールサービスからのサービス収入は230万，すなわち61.5%増加し，2021年6月30日までの年度の370万から2022年6月30日までの600万に増加した。充電設備の運営·メンテナンスからのサービス収入は2021年6月30日現在の140万ユーロから2022年6月30日現在の180万ユーロに増加し、30.8%に増加した。最後に、コンサルティングサービスのサービス収入は2021年6月30日現在のゼロから2022年6月30日までの50万に増加した。サービス収入の全体的な増加は，主にカルフールと提携した電気自動車のサービス収入の増加によるものである。MOMAを買収したため、コンサルティング収入が増加した
販売コスト(減価償却や償却費用は除く)
2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは2，750万ユーロ増加し、200.7%増の4，120万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月間の販売コストは1，370万スイスフランであった。販売コストの増加は主に収入の増加によるものだ
2022年の間、Allegoは、固定されたbr}メンテナンスコストがより多くの充電器およびより多くの充電セッションに割り当てられるため、各セッションのコストを低下させるため、その充電器製品の組み合わせを拡大し続ける。しかし、販売コストの増加速度が収入増加速度よりも速いため、この積極的な影響は相殺された。これはエネルギーコストが増加し，2022年上半期のプロジェクト組合せが2021年同期の毛金利の高いプロジェクト完成時と異なるためである
毛利と利回り
2022年6月30日までの6カ月間の毛利益は280万ユーロ増加し，41.2%増の950万ユーロに達したが，2021年6月30日までの6カ月間の毛利益は670万ユーロであった。毛利成長は全体の収入増加によって牽引されているが、2022年6月30日までの6カ月間の利回りは18.7%で、2021年6月30日までの6カ月分の利回り32.9%より低下している。これは，販売コスト増加，エネルギーコスト増加，および上記で詳述したプロジェクト限界変動によるものである
その他の収入
2022年6月30日までの6カ月間で、その他の収入は640万ユーロ増加し、252.2%増加し、2021年6月30日までの6カ月の260万ユーロに比べて640万ユーロ増加した。その他の収入の増加は，主に証券販売が290万ユーロ増加したことと，デリバティブ購入オプションの公正価値収益が360万ユーロ増加したためである
販売と流通費用
2022年6月30日までの6カ月間の販売·流通費は60万ルピー増加し、48.6%増の170万ルピーに達したが、2021年6月30日までの6カ月間の販売·流通費は110万ルピーとなった。増加の主な原因は賃金と賃金支出の増加だ
一般と行政費用
2021年6月30日までの6カ月間の1.44億ユーロと比較して、2022年6月30日までの6カ月間の一般·行政費は1兆349億ユーロ増加し、93.6%増の2兆789億ユーロに達した。一般と行政費用の増加は，主に業務合併協定に関する1.593億オーストラリアドルの株式支払い費用によるものである
営業損失
2022年6月30日までの6カ月間の営業損失は1億263億ユーロ増加し、93.0%増の2兆621億ユーロだったが、2021年6月30日までの6カ月間の営業損失は1兆358億ユーロだった。運営損失の増加は，主に上記で詳述した一般および行政費用の増加によるものである
融資コスト
2022年6月30日までの6カ月間の財務コストは2，250万ユーロ減少し、減少幅は309.0%、利益は1，520万ユーロ だったが、2021年6月30日までの6カ月で730万ユーロの赤字となった。融資コストの低下は主に私募株式証と公開株式証の公正価値収益がそれぞれ710万ユーロと1450万ユーロであるためである
所得税前損失
2022年6月30日までの6カ月間の所得税前損失は1.038億オーストラリアドル、あるいは72.5%増加し、2.469億オーストラリアドルに増加したが、2021年6月30日現在の6カ月の税引前損失は1.431億オーストラリアドルであった。2022年6月30日までの6カ月間の収入は増加したが、上述したように、販売コストおよび一般·行政費用の増加はこの増加を相殺し、所得税前損失の増加を招いた
所得税
Allegoは2022年6月30日までの6ヶ月間、デンマーク、フランス、ドイツ、スウェーデン、イタリア、スペイン、ノルウェー、ポルトガルの事業で利益を達成し、これらの事業はそれぞれの現地税法に基づいて課税される。したがって、Allegoは上記の国での利益について20万豪ドルの所得税支出を記録した。2021年6月30日までの6ヶ月と比較して、所得税支出が40万ルピーまたは73.0%減少した所得税60万ルピーは、グループ内部の会社間移転定価モデルの影響によるものであり、このモデルでは、現地司法管区の経営活動が固定コストで加算されているか販売収益率基礎です
当期損失
上記のすべての要因により、2022年6月30日までの6カ月間の損失は1.034億ユーロ、あるいは71.9%から2.471億ユーロに増加したが、2021年6月30日までの6カ月間の損失は1兆437億ユーロであった
持続的な経営、流動資金、資本資源
グループの経営規模
集団の戦略には大量の資本支出が必要であり，brに投資してその運営規模を拡大するための集団組織を構築する。起業損失は企業自体と関係があり、充電ステーションはユーザーに知られている必要があるからだ。そのため，本グループは運営1年目に赤字を計上し，今後12~18カ月は引き続き赤字となる見通しである。したがって，本グループは既存の株主や銀行の融資に大きく依存して，その運営や業務拡大に資金を提供している.グループの戦略によると、さらに想定される成長には追加の重大な投資が必要になる
当グループの財務状況
2022年6月30日現在、その運営最初の数年に発生した損失は2022年以来の株式貢献によって相殺され、 による正株は9，760万ルピー(2021年12月31日：マイナス7，660万ルピー)、現金および現金等価物は2，980万ルピー(2021年12月31日：2，470万ルピー)となった。当社グループの運営資金は，当社の株主および銀行の借金，および業務合併によるものである.2022年6月30日現在の中期簡明総合財務状況表では、借金の帳簿価値は1.146億オーストラリアドル(2021年12月31日：2.131億オーストラリアドル)である
新冠肺炎の影響
2022年6月30日までの6カ月間の業績は新冠肺炎の影響を受けず，影響の程度は前の時期と同様であった。新冠肺炎封鎖措置の緩和に伴い、電気自動車運転手の流量とエネルギー消費レベル が増加した。本グループの課金収入への影響はこれらの傾向に関連している.2021年の水準と比較して、2022年上半期の料金収入は回復した。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月以内に、本グループは新冠肺炎に関連する政府支持或いは新冠肺炎に関連するレンタル料優遇を得ていない
融資する
2019年5月27日、専門家グループはフランス興業銀行とKomalKredit(貸手)と総額1.2億ルピーの優先債務銀行ローンを締結した。本グループは2021年12月31日までに3回の引き出しを完了し、合計4，430万オーストラリアドルとなった。これらの引き出しのため、2021年12月2日現在、当グループは融資メカニズムが許可する最高融資額を使用している。この融資は2026年5月に満期になり、EBITDA、収入、利息支出に関する逓増業績基準に基づく融資契約が含まれ、これらの基準はオランダ公認会計原則に基づいて決定される。このグループは最近国際財務報告基準に移行したため、融資合意に基づいて、融資者と融資契約を再検討する可能性がある
報告を提出したすべての報告期間内に、本グループはオランダ公認会計原則に基づいて決定し、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ずに中期簡明総合財務諸表に付記して 14に開示したチノを遵守した。本グループは2022年6月30日後12ヶ月の予測期間に基づいてチェーノを分析し、引き続き が現行のローン契約で概説されている向上していく履行基準を満たすことを期待している。専門家グループは，正味空間が限られており，その予測を実現する上で不確実性があるため，将来の公約遵守にも不確実性があることに注目している。もし違約が発生して借金がオンデマンド貸借となれば、本グループは銀行との討論及び免除の歴史結果及び銀行との良好な関係に基づいて、免除について交渉し、リスクを軽減する行動をとることが期待される。また、2022年7月28日、当グループはフランス興業銀行とオーストリアKomomalKredit(KA)のアコーディオン機能により、その既存の1.2億オーストラリアドル優先債務手配を5000万豪ドル拡大した。また，本グループは免除されているため，本グループは一定額の銀行残高を質権する必要はない.最初の合意では、これらの銀行残高は利息と承諾料の支払いを確保するために質権を要求された。したがって，このような銀行残高は本グループが自由に処理することができる.2022年6月30日現在、銀行質抵当残高は1，300万ドルに達している。最初の条項によると、優先債務計画は2026年5月に満了する予定だ。しかし、そのグループは新しい拡張融資プログラムを求めている
また、当社の以前の唯一の株主は、当社グループに融資を行っています。2022年3月16日に完了した業務合併の一部として、株主ローンの元本と受取利息が株式に変換されている。2022年に新たな株主ローンが確認されたのは、Mega-Eが関連購入オプションが業務合併により実質的になった後に統合されたためだ
グループは2022年3月16日に業務統合を完了した。合併の完了は1.46億ユーロの収益をもたらした。これらの収益は、発行された普通株、公共実体民間投資(PIPE)が発行した株とスパルタが償還して信託形式で保有した現金を交換することで受け取った。グループは今後の成長と拡張を加速させるために追加的な融資解決策を求め続けている
優先債務銀行融資及び株主融資の条項及び条件、及び優先債務銀行融資に関する融資契約に関する資料を理解するために、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査中期簡明総合財務諸表付記14を参照してください
流動性予測
経営陣 は詳細な流動性予測を準備し、現金と流動性予測を継続的に監視する。流動資金予測には、現在の現金レベル、収入予測、詳細な資本支出と運営費用予算が含まれています。 キャッシュフローは密接に監視されており、当グループがこのような投資のために融資を受けた場合にのみ、本グループは新たな発電所、充電器、電力網接続に投資します。これらの予測は潜在的なシナリオや管理計画を反映しており，重要な契約や関連収入が得られるかどうかに依存する。流動性予測は新冠肺炎疫病のいかなる(新)潜在的影響を組み入れ、そして疫病の迅速な変化性質と不確定なもっと広範な結果 を考慮して定期的に更新する
グループはより多くの開発活動や 業務を展開するための追加資金が必要である.経営陣は、2021年下半期に完了した優先債務手配の引き出しと、2022年第1四半期に完成した会社とスパルタ社との合併により米国で上場して得られた資金を通じ、これらの投資·コストに資金を提供する計画である
業務統合の結果，グループは1.46億ユーロ(1.61億ドル)を獲得した3総収益の4)である。業務合併の詳細については、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ていない中期簡明総合財務諸表の付記4を参照されたい。グループは2022年6月30日現在、現金および現金等価物2980万オーストラリアドルを持っている
合併の完了は1.46億ユーロの収益をもたらした。業務合併が完了してから、本グループ はすでに更なる発展活動とその運営に資金を提供した。2022年6月7日、本グループは株購入協定を締結し、非上場ソフトウェア会社MOMAの100%株を買収した。2022年6月7日、グループは6000万ユーロの買収価格の50%を支払った。2022年7月29日、本グループは第2期3，000万香港ドルを決算し、株式購入契約条項に基づいて買収事項について支払うべき総買収価格対価の残り50%に相当する。二零二年七月二十七日、本グループは売買協定を締結し、兆豊グループの51%の株式を買収し、代償は兆豊グループの480万株の株式の買収及び兆豊グループと兆豊グループの間の応収株主ローン1，190万ユーロを買収した。2022年7月29日、グループは上記の債務を返済した。本グループはすでに残りの49%の株式を買収する意向書に署名しており、2022年12月31日までに買収する予定だ。これらの買収の資金は、SPAC取引の収益、既存の優先債務手配の延長、現金額の維持の約束の解除によるものだ
| 3 | 2022年3月16日のユーロ対ドルレートで換算します |
| 4 | 毛収入：取引費用は含まれていません。 |
しかも、私たちは現金の形で任意の引受権証を行使する収益を得るつもりだ。1部の株式証所有者は1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利がある。すべての株式承認証が現金形式で行使された場合、収益総額は158，699，402ドルに達する可能性がある。私たちはこのような収益を一般企業用途に使用することが予想され、これは私たちの流動性を増加させるが、このような収益は私たちの運営に資金を提供する必要はない。株式証明書の所有者が引受権証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の市場価格に依存すると信じています。もし私たちの普通株の市場価格が1株当たり11.50ドル以下なら、私たちは権利証所有者が彼らの株式引受証を行使することがあまりできないと信じている。2022年9月29日現在、私たちの普通株の終値は4.52ドルです
グループは、その長期成長戦略と業務計画を継続するために追加融資を求めることを要求されるだろう。追加の持分や債務融資を調達することで追加資金を得ることは、グループが継続的に経営する企業として継続する能力にとって非常に重要である。しかしながら、brグループが許容可能な条項で追加の持分または債務融資を調達できるか、または全くできないことは保証されない
本グループは2022年下半期に完成した既存の優先債務銀行融資で得られた追加融資、及びその運営現金フローはその流動資金予測に符合し、短期的にその 融資需要を満たすことが期待される。長期的に言えば、本グループは追加の外部銀行融資と潜在的な新資本を通じて調達し、その融資需要を確保することが期待される。したがって，中期簡明総合財務諸表は，本グループの継続経営に基づく仮定に基づいて作成されている
キャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月のキャッシュフローを以下に示し，2021年6月30日までの6カ月のキャッシュフローと比較した
| 6か月 6月30日まで |
||||||||
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動に使われている現金流量 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | ||||
| 投資活動のためのキャッシュフロー |
(41.8 | ) | (8.9 | ) | ||||
| 融資活動から提供されるキャッシュフロー |
142.4 | 22.8 | ||||||
| 現金および現金等価物の純増加(減額) |
5.1 | (2.2 | ) | |||||
経営活動に使われている現金流量
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された現金は9，540万豪ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、運営活動で使用された現金は1，610万豪ドルだった
2022年6月30日までの6ヶ月間、経営活動に用いられた現金は主に所得税前の純損失2.469億オーストラリアドル、非営業要素2.327億オーストラリアドルを差し引くと、営業純資産は7740万豪ドル増加し、利息350万豪ドルと所得税30万豪ドルを支払う。最も重要な非営業要素は財務コスト、公共と私募株式証の公正価値収益、派生商品の公正価値収益、株式に基づく支払い費用及び減価償却と償却コストに関連し、それぞれ610万ユーロ、2170万ユーロ、390万ユーロ、2.413億ユーロと1080万ユーロである。純営業資産が増加した原因は、貿易やその他の入金、契約資産、前払いおよびその他の資産が2440万ルピー増加し、在庫が800万ルピー増加し、他の金融資産が100万ルピー増加し、貿易とその他の支払および契約負債が4390万ルピー減少し、準備金が10万ルピー減少したからである
2021年6月30日までの6ヶ月間、経営活動に用いられた現金は主に純損失1億431億オーストラリアドル、1.345億オーストラリアドルの非営業要素を減算し、純営業資産は460万オーストラリアドル増加し、利息270万豪ドルと所得税20万オーストラリアドルを支払う。主な非営業要素は財務コスト、株式による支払い費用および減価償却と償却コストに関連し、それぞれ690万ユーロ、1.219億ユーロ、570万ユーロである。純営業資産が増加した主な原因は、貿易やその他の入金、契約資産、前払い、その他の資産が2310万ルピー増加し、他の金融資産が200万ルピー増加し、準備金が30万ルピー減少したことだ。貿易とその他の売掛金および契約負債は2，110万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動用の現金は4，180万豪ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、投資活動用の現金は890万豪ドルだった。前年比増加の主な原因は、MOMA買収に関する現金が2870万ユーロ流出したことと、無形資産の購入が130万ユーロ増加したことだ。不動産、工場、設備調達は290万ルピー減少し、兆豊電子買収に関する現金純流入90万ルピー、および支払われたデリバティブ保険料は150万ルピー減少し、この減少額を部分的に相殺した
融資活動が提供するキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間の融資活動の現金は1兆424億豪ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の融資活動の現金は2280万豪ドルだった。これは主に株式発行ツールの収益が1.461億オーストラリアドル増加したためである。賃貸負債元金部分の支払いは190万ユーロ増加し、部分的にこの増加を相殺した
契約義務と 約束
2022年6月30日現在、契約が締結されているが負債が確認されていない充電ステーションと充電インフラの重大支出は260万ユーロ(2021年12月31日：230万ユーロ)である。Allegoは、顧客との開発契約(在庫)に規定された義務を履行するために、これらの資産を自分の充電ステーション(不動産、工場、設備)として使用するか、または充電設備として使用する。Allegoは他の表外手配には参加しない
非国際財務報告基準財務測定基準
本報告には、以下の非“国際財務報告基準”財務測定基準が含まれているEBITDA”, “EBITDAの運営” and “自由キャッシュフロー？アレゴは，EBITDA，運営EBITDA，自由キャッシュフローは投資家がアレゴの財務表現を評価するのに有用であると考えている。さらに、Allegoは、その業務を管理および監視するために、これらの 措置を内部で使用して、予測、予算、および運営目標を確立する。アレゴは、これらの非国際財務報告基準の財務指標は、基礎業務の業績をよりリアルに反映するのに役立ち、アレゴが未来をより効率的に評価し、計画することができると考えている。Allegoは，投資家はその経営陣が経営業績を分析する際に使用するツールセットと同じツールを使用できるはずであると考えている
AllegoはEBITDAを利息，税項，減価償却，償却前の純収益(損失)を差し引くと定義している。Allego は，運営EBITDAを，再編·解散費，ある業務最適化コスト，リース買収，コンサルタントへのボーナス，取引コスト，株式に基づく支払い費用とデリバティブ(購入オプション)の公正価値 収益/(損失)に応じてさらに調整するEBITDAと定義する。Allegoは、自由キャッシュフローを、経営活動から資本支出を減算し、投資贈与収益調整後の純キャッシュフローと定義する
EBITDA，営業EBITDA，自由キャッシュフローは国際財務報告基準に基づいて作成されているのではなく，他社が使用している非国際財務報告基準財務計測とは異なる可能性がある。これらの指標は“国際財務報告基準”下の財務業績指標とみなされてはならず、これらの指標のうち除外または含まれる項目はAllegoの財務業績を理解し評価する重要な構成要素である。これらの指標を純収益(損失)あるいは“国際財務報告基準”に基づいて得られた任意の他の業績測定基準の代替方法と見なすべきではない。以下、監査されていない 表は、この期間の損失台帳、EBITDAと営業EBITDAと最も直接比較可能なIFRS計量、および/経営活動からの純現金流量の入金を示しており、これは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の自由現金流の最も直接比較可能なIFRS 計量である
| 6か月まで 六月三十日 |
||||||||
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 当期損失 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | ||||
| 所得税 |
0.2 | 0.6 | ||||||
| 融資コスト |
(15.2 | ) | 7.3 | |||||
| 無形資産の償却と減価 |
1.7 | 1.3 | ||||||
| 減価償却と減価償却： 使用権資産 |
3.0 | 1.0 | ||||||
| 財産·工場·設備の減価償却と減価償却 |
6.2 | 3.5 | ||||||
| EBITDA |
(251.2 | ) | (130.0 | ) | ||||
| 公正価値(収益)/デリバティブ損失(購入選択権) |
(3.9 | ) | (0.2 | ) | ||||
| 株式支払費用(株式支払手配) |
82.0 | 121.9 | ||||||
| 株式ベースの支払費用(業務合併に関する) |
159.3 | — | ||||||
| 取引コスト |
7.2 | 4.6 | ||||||
| 顧問にボーナスを支払う |
— | — | ||||||
| 賃借買取 |
— | — | ||||||
| 業務最適化コスト |
— | — | ||||||
| 再構成と分流 |
0.0 | — | ||||||
| EBITDAの運営 |
(6.6 | ) | (3.7 | ) | ||||
| 経営活動によるキャッシュフロー純額 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | ||||
| 資本支出 |
(14.2 | ) | (9.7 | ) | ||||
| 投資贈与収益 |
0.2 | 2.3 | ||||||
| 自由キャッシュフロー |
(109.4 | ) | (23.5 | ) | ||||
重要な会計政策と試算
アレゴ社の財務状況と経営成果の検討と分析は、“国際財務報告基準”に基づいて作成された財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日付または負債および資産の報告金額および開示、ならびに報告期間内の報告の収入および支出金額に影響を及ぼす管理層が推定、判断、および仮定を行う必要がある。Allegoのいくつかの会計政策は、管理層が財務推定を計算するために適切な仮定を選択する際に重大な判断を適用することを要求する。その性質については，これらの判断は固有度の不確実性の影響を受ける.Allegoは、計算された減価償却寿命、金融資産減価、株式ベースの報酬、および繰延税金資産確認に関する推定を含む推定値を継続的に評価する。これらの判断は、Allegoの歴史的経験、既存の契約条項、業界傾向の評価、顧客が提供する情報、および外部から取得可能な情報に基づく。Allegoの実際の結果はこれらの推定とは異なるかもしれない。Allego財務諸表を作成する際に従う重要な会計政策の詳細については、会社年次報告Form 20−Fに含まれる2021年12月31日までの監査済み総合財務諸表付記2を参照されたい。以下に紹介する会計政策は，Allegoがその財務状況や経営結果を知るために最も重要であると考えている会計政策であり，最も複雑かつ主観的な管理判断 が必要である
収入確認
Allegoは以下の活動からの収入を確認した
| • | 充電期間からの収入； |
| • | 顧客に充電装置の収入を販売する |
| • | インストールサービス収入； |
| • | 顧客は充電設備の運用収入を持っている |
| • | 問い合わせサービス収入 |
充電セッション：課金収入には，電気価格とサービス料が含まれており，課金時に電力制御権がクライアントに移行した場合に が確認される.Allegoはこのようなサービスに主な責任があり、電気価格を決定する上で自由裁量権を持っているため、有料取引の主要な責任者だ。アレゴはアレゴが電力制御権を持っていないため、第三者が所有する充電設備充電取引の代理店とされている
充電装置の販売： Allegoは、これら2つの履行義務の統合が限られているため、インストールが比較的簡単であり、これらのインストールサービスを他のベンダが提供することも可能であるため、デバイスの販売とインストールが2つの異なる履行義務 を構成することを決定している。これらの単独の履行義務 は独立して販売されており，契約範囲内では異なる.契約に複数の履行義務が含まれている場合は，単機販売価格に応じて履行義務ごとに取引価格 を割り当てる.このような独立販売価格が直接観察されない場合，これらの価格は期待されるコストプラス利益率に基づいて推定される.販売充電装置の収入は、充電装置制御権が顧客に譲渡されたときに確認される。契約の条項と条件によると、これは：
| • | 顧客が現場交付後に充電装置の合法的な所有権および実際の所有権を所有する時点；または |
| • | クライアントは充電装置を実際に所有しておらず、brの場所で配送されていない時点ではないが、クライアントはAllegoに充電装置を保持し、充電装置の使用を指導し、充電装置から実質的にすべての残りの利益を得ることができるように要求している |
インストールサービス：充電設備設置の収入は時間の経過とともに確認された。アレゴの努力とクライアントへのサービス提供との間には直接関係があるため，アレゴは入力 方法を用いて実装サービスの進捗を測定している.入力法は，これまでに完了した作業による契約コストと提供するサービスの総見積りコストの割合に基づいている
充電装置運次元： 顧客が所有する充電設備の運営·メンテナンスサービスのサービス収入を時間の経過とともに確認する。サービスには、充電器および充電セッションを監視するためのAllegoベースのプラットフォームの導入、充電データの収集、共有および分析、およびウェブサイトメンテナンスが含まれます。顧客は月ごとに領収書を発行し、領収書を発行する時は対価格を支払う必要があります。Allegoは契約履行義務を履行した場合にのみ収入を確認するため，任意の前払い請求書や支払いが前金として入金される
コンサルティングサービス：グループは問合せサービスを提供する収入 を確認する.コンサルティングサービスを提供する収入は、サービスを提供する会計期間中に確認する。収入は一定期間投入変数法を用いて確認し，これを進捗の測定基準とした。固定価格契約の場合、顧客は支払計画に基づいて固定金額を支払う。本グループが提供するサービスが支払いを超えた場合は、契約資産を確認します。支払いが提供されたサービスを超えた場合、契約責任を確認します
株式ベースの支払奨励金の推定
特別料金協定により外部コンサルティング会社に株式ベースの支払い手配を提供する。Madeleineとコンサルティング会社との間のこの合意に関する情報は、監査された合併財務諸表に記載されている。特別費用協定により付与された株式ベースの支払手配の公正価値は支出であることが確認され、留保収益はそれに応じて減少する。支出の総金額を株式支払手配の公平な価値(市場表現状況を含む)を参考にして決定する。公正価値にはいかなるサービスおよび非市場業績の帰属条件の影響も含まれていない
特殊料金の手配については、 料金はサービス期間内に確認します。その後の情報が、サービス期間の長さが以前の推定値と異なることを示す場合、Allegoは、必要に応じてサービス期間長の推定値を修正することができる。もし推定されたサービス期間を延長すれば、これは費用の浪費につながるかもしれない
株式に基づく支払取引の公正価値 を評価するには、付与された条項と条件に依存する最適な推定モデルを決定する必要がある。この見積りでは，推定モデルにおける最適な入力を決定し，それを 仮定する必要がある.特別費用協定に基づいて、外部コンサルティング会社との株式決済取引の公正価値を計量する
付与日，Allegoが使用する推定モデルは，Allegoが将来流動資金イベントが発生したときの持分価値 特別料金プロトコルによってどのように定義されるかに依存する現金および持分ツールで支払われる費用を考慮している。特別費用プロトコル項目の下で株式に基づく支払い取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、審査された総合財務諸表に開示される
非金融資産減価準備
各報告日において、Allegoは、1つまたは1つの資産の帳簿金額 が回収できない可能性があるという兆候がある限り、その資産または資産のセットを減値評価する。この場合、Allegoは、使用価値および公正価値から売却コストを差し引いた高い者である資産または資産グループの帳簿価値を回収可能金額と比較する。Allego は割引キャッシュフロー(DCF？)モデルを用いて決定する使用価値。キャッシュフロー予測には、将来の予想に対する仮定と推定が含まれている。 という使用価値は、上級管理職が承認した5年間の財務予算におけるキャッシュフロー予測に基づいて決定され、5年後のキャッシュフローは成長率を用いて外挿され、将来のキャッシュフローは割引される。使用金額は，割引キャッシュフローモデルで用いられている割引率や期待される将来の現金流入や外挿目的のための成長率に敏感である
繰延税金資産の確認
繰延税金資産はAllegoが報告日に資産、準備金、負債或いは計算項目及び繰延収入を計画的に現金化或いは決済することによって発生した税務結果リストである。繰延税金資産は将来課税利益が相殺できる可能性のある範囲内で確認する。このbr}評価では、Allegoは、繰延税金負債の相殺可能性、財務結果を計画する可能性、および繰延税金資産を達成する時間および/または期間に関連した将来の課税利益レベルを含む
購入オプションの価値評価
Allegoは、2021年12月31日までの年間で、未上場のソフトウェア会社を買収するための2つの購入オプション契約を締結し、Mega-Eを買収するための購入オプション協定を締結した。総合財務状況表に記録されている購入オプションの公正価値は、活発な株式市場の見積に基づいて計量することができない。したがって、それらの公正価値は、オプション価格モデルを使用して測定される、すなわちブラック-スコイル定価モデルである。このモデルの投入は可能な場合には観察可能市場からとるが，これが不可能な場合には，公正価値を決定する際にある程度の判断が必要である.判断には，対象資産の市場価値(すなわち1株当たりスポット価格)や変動性のような投入への考慮が含まれる.これらの要因に関連する仮説の変化は，購入オプションの報告公正価値に影響を与える可能性がある
最近の会計公告
最近発表された会計声明のより多くの情報については、表 20−Fの年次報告書に含まれるAllegoの連結財務諸表付記2を参照されたい
財務内部統制報告
2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度及び2022年6月30日まで及び2021年6月30日までの6ヶ月及び2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間のAllego総合財務諸表の作成及び監査については、その財務報告の内部統制に重大な弱点があることが分かった。項目15を参照制御と プログラム？会社の年次報告書の表格20-Fとリスク要因？登録声明にあります