添付ファイル99.1
ジェブスブランド有限会社とその子会社
[br]連結財務諸表
インデックス
| ページ | ||
| ジェブスブランド有限会社2022年6月30日までの未監査財務諸表 | ||
| 中期簡明総合貸借対照表 | F-2 | |
| 中期簡明総合損益表 | F-3 | |
| 中期簡明総合株主権益変動表 | F-4 | |
| 現金フロー表中期簡明連結報告書 | F-5 | |
| 中期簡明連結財務諸表付記 | F-6 |
F-1
ジェブスブランド有限公司
中間スリム化合併貸借対照表
(未監査)
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 千単位のドル | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 非流動資産： | ||||||||
| 繰延発売コスト | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 負債と権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金： | ||||||||
| 貿易 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 関係者への対応金 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 短期ローン | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 株主ローン(付記3(5)) | ||||||||
| 税金を繰延する | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益(損失)： | ||||||||
| 普通株と追加実収資本 | ||||||||
| 関係者と取引する資本公積 | ||||||||
| 株式取引のために予約資金を支払う | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総株 | ||||||||
| 負債と権益総額 | ||||||||
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-2
ジェブスブランド有限公司
中期簡明総合損益表
(未監査)
| 6月30日までの6ヶ月間、 | ||||||||
| 千単位のドル(*) | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 販売コスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用： | ||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||
| 一般と行政 | ||||||||
| その他の費用 | ||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務費用、純額 | ||||||||
| 税引き前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税金(福祉) | ( | |||||||
| 純損失と全面赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たり損失(基本と希釈後) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加重平均発行済み普通株式(**) | ||||||||
| (*) | |
| (**) |
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-3
ジェブスブランド有限公司
の中期縮小合併報告書
株主権益変動
(未監査)
| 普通株
とその他 実収資本 | 資本公積 取引からの 関連 パーティーだよ | 保留する 収入 (累積 赤字) | 合計する | |||||||||||||
| 千単位のドル | ||||||||||||||||
| 2021年1月1日現在の残高 | ) | |||||||||||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 株を発行する | ||||||||||||||||
| 株主との取引 | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通株と その他の内容 すでに納めた 資本 | 資本 自分を保留する 取引記録 関連の 当事者.当事者 | 自分を保留する 株式を基礎とする 支払い 取引記録 | 積算 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 千単位のドル | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 関連側融資債務弁済(付記3(5)) | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
ジェブスブランド有限公司
合併株主権益変動表
| 普通株と その他の内容 すでに納めた 資本 | 資本 自分を保留する 取引記録 関連の 当事者.当事者 | 自分を保留する 株式を基礎とする 支払い 取引記録 | 保留する 収益.収益 (累計) 赤字) | 合計する | ||||||||||||||||
| 千単位のドル | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日現在の残高 | ||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| サービスプロバイダーに株式ベースの補償を提供する | ||||||||||||||||||||
| 株を発行する | ||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||
| 株主との取引 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| (*) |
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-4
ジェブスブランド有限公司
中期簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 千単位のドル | ||||||||
| 経営活動で使用されているキャッシュフロー： | ||||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 業務活動に必要な現金純額の調整を反映する (付録A参照)： | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のためのキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 無形資産投資 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 受けた短期ローン | ||||||||
| 株主から受けた融資 | ||||||||
| 銀行から受けた融資 | ||||||||
| 支払延期発行コスト | ( | ) | ||||||
| 関連側に返済した融資 | ( | ) | ||||||
| 株を発行する | ||||||||
| 融資活動の現金純額 | ||||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初の現金と現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | ||||||||
| 付録A： | ||||||||
| 純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合するための調整： | ||||||||
| キャッシュフローの収入や費用については触れません | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 財務費用、純額 | ||||||||
| 関係者の都合で | ||||||||
| 無形資産減価準備 | ||||||||
| 繰延税金変動純額 | ( | ) | ||||||
| 運営資金変動： | ||||||||
| 貿易売掛金が減少する | ( | ) | ||||||
| その他売掛金増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関係者の都合で | ||||||||
| 在庫が増える | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金とその他の支払額が減少する | ||||||||
| ( | ) | |||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 支払の利子 | ||||||||
| 納めた税金 | ||||||||
| 投資と融資活動の補完的な非現金開示： | ||||||||
| 債務弁済を持株株主資本公積の変化と記す | ||||||||
| 他の支払いに含まれる繰延発売コスト | ||||||||
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-5
ジェブスブランド有限公司
中間スリム化合併財務諸表付記
注1--一般情報
| a. | 一般情報 |
Jeffs‘Brands Ltd(“会社”または“Jeffs’Brands”)は、イスラエル列国に登録して設立された会社で、2021年3月7日に設立された。本財務諸表発表日までに、会社は3つの完全子会社であるSmart Repair Pro(以下、“Smart Pro”と呼ぶ)、Purex Corp.(以下、“Purex”と呼ぶ)とTop Rank Ltd(以下、“Top Rank”と を総称して“子会社”と呼ぶ)を持つ。当社とその付属会社は、アマゾンサイト上の仮想商店(以下、“ブランド”と略す)の買収、改善、運営に従事しています。“証券交換プロトコル”および“再編計画”(以下に述べる)が完了するまで、会社のすべての業務はSmart ProおよびPurexで行われる。文脈が別に規定されていない限り、以下に言及する会社は、合併に基づくJeffs‘Brandsおよびその子会社を含む。
Smart Proは、会社の最高経営責任者Viki Hakmonがカリフォルニア州に設立した民間会社で、2017年12月20日に設立され、2019年6月に運営を開始しました。Smart Proは2022年6月30日現在、アマゾンサイト上で5ブランドを運営している。Purexは個人会社で、2020年4月1日にカリフォルニア州に登録設立され、当日から運営を開始した。Purexはオンラインショップを購入するために設立された.この点でPurexは
2021年4月、イスラエル社Top RankはJeffs‘Brandsの完全子会社として設立された。
2021年1月4日、Medigus Ltd.，イスラエル列国に登録された上場会社(以下“Medigus”と略称する)が買収した
Smart ProとPurexは出資取引が完了する直前に前株主が独資 を持っているのに対し，Jeffs‘Brandsは出資取引完了直後に前株主が を所有しているため，出資取引は共同制御下のエンティティ間の取引として入金される.したがって、供出取引は以前の期間に遡るため、Smart ProとPurexの連結財務情報はこれらの財務諸表に列挙され、これらの財務諸表中の株式と1株当たりのデータはJeffs‘Brandsの同値普通株式数に基づいて遡及調整される。
2022年8月30日、会社は初公開(IPO)を完了するとともに、一部の引受業者の超過配給選択権を行使し、総収益は約$となった
普通株と権証はそれぞれ2022年8月26日にナスダックで取引を開始し，取引コードはJFBRとJFBRWである。
| b. | リスクを集中する |
2022年6月30日から、会社の活動はすべてアマゾンのビジネスプラットフォームを介して行われている。いかなる重大な変化も、一時的であっても恒久的であっても、アマゾン使用条項及び/又は政策の変化を含めて、販売業績に影響を与える可能性があり、会社の財務状況及び運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
F-6
ジェブスブランド有限公司
中期簡明連結財務諸表付記
注1--一般情報(続)
また、この6つのブランド生産過程の一部として、同社は少数のサプライヤーと交渉している。サプライチェーンプロセスにおけるいかなる重大な変化も、一時的であっても恒久的であっても、販売業績に影響を与える可能性があり、会社の財務状況やbr}運営結果に重大な影響を与える可能性がある。
| c. | 流動性 |
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社の経営活動に負のキャッシュフローが生じた。
2022年8月30日、会社は初公募株を完成させた。初公募について、当社は発行及び販売しております
初の公募が完了した後、会社の予想キャッシュフローは現在の運営を支持するのに十分であると信じており、同社などの財務諸表が発表された日から12カ月を超えている。
| d. | 赤株と逆持分 |
2022年2月17日
2022年5月3日、会社取締役会は、発行済み普通株式と発行済み普通株の0.806対1の逆分割を許可し、2022年5月3日から発効する。この計画により、会社の普通株式保有者が獲得する
2022年6月16日、私たちの取締役会は、2022年6月16日から私たちの発行済み普通株と発行済み普通株の1対1の逆分割を許可し、この計画により、私たちの普通株の保有者は普通株1株当たり1株の普通株を得ることができます
このような財務諸表に記載されているすべての発行済みおよび発行済み普通株 は、他に明確な説明がない限り、すべての提出期間の発行済み紅株および逆 株式分割を反映するために、必要に応じて遡及調整されている。
F-7
ジェブスブランド有限公司
中間スリム化合併財務諸表付記
注2-重要会計政策の概要
別の説明がない限り、以下に説明する重要な会計政策は、列報のすべての期間に適用されてきた。
| a. | 中期簡明総合財務諸表の作成根拠： |
当社の2022年6月30日まで及び同日までの6ヶ月間の中期簡明総合財務資料(以下“中期財務資料”と呼ぶ)は、国際会計基準第34号“中期財務報告”の指針に基づいて作成されたものである。
中期財務資料は、当社が2021年12月31日までに年度審査総合財務諸表(“年度財務諸表”)を採択した会計政策に基づいて作成され、同等の会計政策は国際会計基準委員会(以下“IFRS”)が公布した国際財務報告基準(以下、“国際財務報告基準”と略す)に基づいて作成されたものである。
中期財務資料は監査されておらず、法定勘定を構成しておらず、国際財務報告基準が年度財務諸表に普遍的に受け入れられている会計原則に要求されるすべての資料と付記も含まれていない。
中期総合財務諸表を作成する際に採用する会計政策は、年次財務諸表を作成する際に従う会計政策と一致するが、以下の政策は除外する。これらの中期連結財務諸表 は年度財務諸表とともに読まなければならない。
2022年6月30日までの6ヶ月以内及び 付記3(5)で述べたように株主及び関連側融資に対して重大な改訂を行った後、当社は政策選択を行い、改訂前の融資の帳簿金額と改訂された融資の帳簿金額との差額を関連側が取引する資本公積内と直接公平な価値で確認する改訂融資 を計上する。
| b. | 推定： |
中期財務情報を作成するには会社の経営陣が判断する必要があり、会社の会計政策の応用や報告に影響を与える資産、負債、収入、費用金額の会計推定と仮定を使用する必要があります。 実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があります。
このような中期財務資料を作成する際に、経営陣が当社の会計政策を適用する際の重大な判断と、当該等の見積もりの主要源に係る不確実性は、年次財務諸表に用いられているものと同様である。
| c. | 新しい基準と改訂された基準を採用する |
新しい国際財務報告基準が発表されましたが、まだ発効していません
これらの財務諸表の許可日まで、会社は以下の発表されていますが発効していない新しい改訂国際財務報告基準を採用していません
“国際会計基準”改正案第8号−会計推定数の定義
2021年2月、国際会計基準理事会(“IASB”)は、会計推定の新定義を導入した“国際会計基準”(“IAS”)8改正案を発表した。修正案は、会計推定数の変化と会計政策の変化と誤りの是正との違いを明らかにした。また，実体が計量技術と投入 をどのように使用して会計推定を作成するかを明らかにした。年次期間中有効です。2023年1月1日以降に開始される。当社は現在、この技術の採用が財務状況や経営結果に及ぼす潜在的な影響を評価している。
F-8
ジェブスブランド有限公司
中期簡明連結財務諸表付記
注2-重要会計政策概要(続)
“国際会計基準”改正案第1号−会計政策開示
2021年2月12日、国際会計基準委員会は、“会計政策開示(”国際会計基準1“および”国際財務報告基準実務報告書2“の修正)”を発表し、会計政策作成者がその財務諸表にどのような会計政策を開示するかを決定することを支援するための改訂を行った。これらの改正は2023年1月1日以降の年度 期間から発効する。この採用は財政的状況や運営結果に何の影響も与えないだろう。
“国際会計基準1”の修正−流動または非流動負債分類−
国際会計基準第1号の改訂は、いかなる資産、負債、収入または支出の金額または時間を確認すること、またはこれらの項目に関する資料を開示することなく、財務状況表に流動または非流動方式で負債を列記することにのみ影響を与える。修正は、流動または非流動負債の分類 が報告期間末にすでに存在する権利に基づいており、分類が関連エンティティがその遅延弁済負債の権利を行使するかどうかの予想の影響を受けないことを示し、 が報告期間末にチェーノを遵守すれば権利が存在すると解釈し、“決済”の定義 を導入して明確な決済とは、現金、権益ツール、他の資産またはサービスを取引相手に移動させることを指す。
改正案は、2023年1月1日以降の年間期間にさかのぼって適用され、事前申請が許可される。
注3--その間に起きた重大な事件
| 1. | 2022年1月19日、会社取締役会は“2022年インセンティブオプション計画”(略称“計画”)を採択した。合計する |
| 2. | 2022年2月22日、当社はイスラエルLeumi銀行(“Bank Leumi”)と融資協定を締結し、総額#ドルに達する信用限度額
を提供した |
| 3. | 2022年2月17日、会社取締役会は以下の割合で紅株(株式配当に相当)を発行することを許可した |
また、取締役会は会社の法定株式をbrに増加させることを許可した
F-9
ジェブスブランド有限公司
中期簡明連結財務諸表付記
注3- 期間中に発生した重大な事件(続)
| 4. | 2022年5月3日、会社取締役会は会社が発行した普通株と発行済み普通株に対して0.806対1の逆分割を行うことを許可し、2022年5月3日から発効し、この計画によると、会社の普通株式保有者は普通株1株当たり0.806株の普通株を獲得する |
| 5. | 2022年5月3日まで、Smart ProはMedigus、Hakmon氏とL.I.A.Pure Capital Ltd.に対する未返済ローンを$とした |
経営陣の評価によると、改正された融資条項には、初回公開時の株式転換特徴が含まれており、IFRS 9による重大な修正
であり、金額#ドルの元財務負債の清算を計上している
当社は新しい金融商品の条項を評価し、その金融商品が負債部分も権益部分も含む複合金融商品であることを決定した。負債部分の初期計量は公正価値であり，権益部分には余剰金額が割り当てられているその間に新しい金融商品の初期帳簿金額と負債部分の公正価値。ローンの清算日の公正価値はその帳簿価値よりも低いため、手形全体が負債として入金される。
このような譲渡協定によると、
は2022年8月30日にMedigus、Hakmon氏とL.I.A.Pure Capital Ltd.に対応する未清算金が総額
に変換される
| 6. | 2022年5月3日、会社br取締役会は当社の報酬政策を承認し、初公募株登録声明の発効時間から発効した。給与政策は、免責、保険、賠償、または雇用または採用に関連する任意の金銭支払いまたは支払い義務を含む幹部および役員の雇用または採用に関する財務条項の決定の基礎である。給与政策は、会社の目標の推進、会社業務及びその長期戦略、及び幹部のための適切な激励措置を含むいくつかの要素に関連する。他の事項に加えて、会社のリスク管理、規模、業務性質も考慮している。 |
| 7. | 2022年6月16日、会社取締役会は2022年6月16日から会社が発行した普通株と発行済み普通株に対して1：1.85の逆分割を行うことを許可し、この計画によると、私たちの普通株の保有者は普通株1株当たり1株の普通株を獲得する |
| 8. | 2021年9月22日、Smart Proはアマゾンと融資合意に達した。融資契約によりSmart Proが獲得した合計金額は$ |
2022年5月9日、Smart
Proはアマゾンと新たなローン契約を締結した。融資契約によると、Smart Proが受け取った総金額は#ドルです
F-10
Jeffs‘Brands Ltd.中期簡明合併財務諸表付記
付記4-利害関係者-取引 と残高
A.利害関係側との取引 ：
| 6月30日までの6ヶ月間、 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 千単位のドル | ||||||||
| 人工コストと関連費用 | ||||||||
| 関係者及び株主の借入金利息支出 | ||||||||
B.利害関係側との残高 ：
| 6月30日までの6ヶ月間、 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 千単位のドル | ||||||||
| 資産： | ||||||||
| 関連先 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 応算利息 | ||||||||
| 持株株主からの融資-長期 | ||||||||
| 現在の満期日と関連先の融資-短期 | ||||||||
注5--その後の活動
| a. | 2022年8月30日、会社は初公募株を完成させた
に対する総収益は約$である |
当社はAegis Capital Corp.に付与され、次IPO(“Aegis”)の引受業者であり、45日間の超過配給選択権で、425，912株の普通株および/または株式承認証(最大)を追加購入する
普通株と権証はそれぞれ2022年8月26日にナスダックで取引を開始し，取引コードはJFBRとJFBRWである。
IPOと関係があり、株主はMedigus、Hakmon氏とL.I.A.Pure Capital Ltd.の融資総額は$である
| b. | 2022年9月、当社は株主Medigusに返済しました：(I)関連側残高、金額は
$ |
| c. | 2022年9月にLeumi銀行ローンを返済する場合については、付記3を参照されたい。 |
| d. | 2022年8月3日、会社取締役会は2022年2月1日からハクモン氏の月給を55，000新シェケルに増やし、適用される付加価値税(“付加価値税”)を追加することを許可した。2022年9月1日から、会社取締役会はハクモン氏の月給を80，000新シェケルに増やし、付加価値税を加え、480，000新シェケルのボーナスを一度に支給することを許可した。 |
F-11