カタログ表
添付ファイル99.1
監査されていない簡明総合中期財務諸表索引
|
| ページ |
2020年と2021年12月31日までの6ヶ月間の未監査総合損益表 | F-2 | |
2020年と2021年12月31日までの6ヶ月間の未監査総合損益表及びその他の全面収益表 | | F-3 |
2021年6月30日と2021年12月31日までの未監査総合財務諸表 | F-4 | |
2020年と2021年12月31日までの6ヶ月間の未監査総合権益変動表 | F-6 | |
2020年と2021年12月31日までの6ヶ月間監査されていない現金フロー表 | F-8 | |
未監査簡明中期財務諸表付記 | F-9 |
F-1
カタログ表
監査されていない総合損益表
(単位は千元、1株当たりのデータは除く)
|
| 注意事項 |
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | | | 2020 |
| 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
収入.収入 |
| 4 |
| 4,369,860 |
| 5,426,908 |
販売コスト |
| 6 |
| (3,204,716) |
| (3,835,566) |
毛利 |
| |
| 1,165,144 |
| 1,591,342 |
その他の収入 |
| 5 |
| 43,804 |
| 18,586 |
販売と流通費用 |
| 6 |
| (627,492) |
| (725,622) |
一般と行政費用 |
| 6 |
| (441,163) |
| (432,696) |
その他純(赤字)/収入 |
| 7 |
| (70,755) |
| 45,964 |
貿易その他売掛金の信用損失 | | |
| (17,387) |
| (19,091) |
非流動資産減価損失 |
| |
| — |
| (9,536) |
営業利益 |
| |
| 52,151 |
| 468,947 |
財政収入 | | |
| 23,044 |
| 26,437 |
融資コスト |
| |
| (13,860) |
| (17,266) |
財務純収入 |
| 8 |
| 9,184 |
| 9,171 |
他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変動 | | |
| (1,625,287) |
| — |
権益会計は投資者の損失分から税金を差し引かれる | | |
| — |
| (8,162) |
(損失)/税前利益 |
| |
| (1,563,952) |
| 469,956 |
所得税費用 |
| 9 |
| (91,615) |
| (131,338) |
当期(赤字)/利益 | | |
| (1,655,567) |
| 338,618 |
なぜなら： |
| |
|
|
|
|
会社の持分株主 |
| |
| (1,651,857) |
| 336,779 |
非制御的権益 |
| |
| (3,710) |
| 1,839 |
(赤字)/期間利益 |
| |
| (1,655,567) |
| 338,618 |
1株当たり収益 | | |
|
|
|
|
基本(損失)/1株当たり収益(人民元) |
| 10 |
| (1.52) |
| 0.28 |
1株当たり収益(人民元)を減額する |
| 10 |
| (1.52) |
| 0.28 |
付記はこのような簡明な中期財務諸表の構成要素である。
F-2
カタログ表
監査されていない総合損益表およびその他の包括収益表
(単位：千元)
|
| 注意事項 |
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | | | 2020 |
| 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
当期(赤字)/利益 | | |
| (1,655,567) |
| 338,618 |
その後、損益項目に再分類することができる： | | |
|
|
|
|
渉外企業財務諸表換算の為替差異 |
| 11 |
| (47,773) |
| 9,177 |
この期間のその他の総合(損失)/収入 | | |
| (47,773) |
| 9,177 |
当期総合(赤字)/収入合計 | | |
| (1,703,340) |
| 347,795 |
なぜなら： | | |
|
|
|
|
会社の持分株主 |
| |
| (1,698,955) |
| 345,545 |
非制御的権益 | | |
| (4,385) |
| 2,250 |
当期総合(赤字)/収入合計 | | |
| (1,703,340) |
| 347,795 |
付記はこのような簡明な中期財務諸表の構成要素である。
F-3
カタログ表
監査されていない総合財務状況表
(単位：千元)
|
| 注意事項 |
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | | | 2021 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
資産 | | |
|
|
|
|
非流動資産 | | |
|
|
|
|
財産·工場·設備 |
| 12 |
| 76,316 |
| 376,021 |
使用権資産 |
| 13 |
| 689,887 |
| 2,391,803 |
無形資産 |
| 14 |
| 61,005 |
| 53,319 |
商誉 |
| 15 |
| 19,640 |
| 19,640 |
繰延税金資産 |
| 9(c) |
| 168,552 |
| 161,018 |
繰り上げ返済する |
| 16 |
| 138,481 |
| 203,390 |
株式会計被投資者の権益 |
| 17 |
| 352,062 |
| — |
|
| |
| 1,505,943 |
| 3,205,191 |
流動資産 |
| |
|
|
|
|
その他の投資 |
| 18 |
| 102,968 |
| 208,289 |
棚卸しをする |
| 19 |
| 1,496,061 |
| 1,360,994 |
貿易その他売掛金 |
| 20 |
| 824,725 |
| 1,113,506 |
現金と現金等価物 |
| 21 |
| 6,771,653 |
| 5,151,456 |
制限現金 |
| 22 |
| 3,680 |
| 7,347 |
|
| |
| 9,199,087 |
| 7,841,592 |
総資産 | | |
| 10,705,030 |
| 11,046,783 |
株権 |
| |
|
|
|
|
株本 |
| 28 |
| 92 |
| 92 |
追加実収資本 |
| 28 |
| 8,289,160 |
| 7,982,522 |
その他の備蓄 |
| 28 |
| 928,005 |
| 999,697 |
損失を累計する | | |
| (2,558,291) |
| (2,245,972) |
会社の株式株主は権益を占めなければならない | | |
| 6,658,966 |
| 6,736,339 |
非制御的権益 | | |
| (6,812) |
| (4,562) |
総株 | | |
| 6,652,154 |
| 6,731,777 |
F-4
カタログ表
監査されていない総合財務状況表(続)
(単位：千元)
| | | | | | |
|
| 注意事項 |
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | | | 2021 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
負債.負債 | | |
|
|
|
|
非流動負債 | | |
|
|
|
|
契約責任 |
| |
| 59,947 |
| 53,572 |
ローンと借金 |
| 24 |
| 6,925 |
| 6,369 |
賃貸負債 |
| 26 |
| 483,144 |
| 411,304 |
収入を繰り越す |
| 27 |
| 20,005 |
| 16,729 |
| | |
| 570,021 |
| 487,974 |
流動負債 | | |
|
|
|
|
ローンと借金 |
| 24 |
| 13,669 |
| 5,182 |
貿易とその他の支払い |
| 25 |
| 2,809,182 |
| 3,189,086 |
契約責任 |
| 4 |
| 266,919 |
| 276,537 |
賃貸負債 |
| 26 |
| 321,268 |
| 268,425 |
収入を繰り越す |
| 27 |
| 6,060 |
| 5,980 |
現行税制 | | |
| 65,757 |
| 81,822 |
| | |
| 3,482,855 |
| 3,827,032 |
総負債 |
| |
| 4,052,876 |
| 4,315,006 |
権益と負債総額 |
| |
| 10,705,030 |
| 11,046,783 |
付記はこのような簡明な中期財務諸表の構成要素である。
F-5
カタログ表
監査されていない総合権益変動表
(単位：千元)
| | | | 会社の株式株主は占有しなければならない | | | | | ||||||||||||||||
| | | | | | その他の内容 | | | | | | 株式を基礎とする | | | | 中華人民共和国 | | | | | | -ではない | | 合計する |
| | | | 共有 | | 支払い済み | | 合併する | | 財務局 | | 支払い | | 訳す | | 法律を定める | | 積算 | | | | 制御管 | | (赤字)/ |
|
| 注意事項 |
| 資本 | | 資本 | | 保留する | | 株 | | 保留する | | 保留する | | 保留する | | 損 | | 合計する | | 利益． | | 株権 |
|
| |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
2020年7月1日残高 | | |
| 69 |
| 162,373 |
| 117,912 |
| (19,393) |
| 486,438 |
| (5,395) |
| 46,422 |
| (1,125,055) |
| (336,629) |
| 13,583 |
| (323,046) |
2020年12月31日までの6ヶ月間の株式変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期損失 | | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (1,651,857) |
| (1,651,857) |
| (3,710) |
| (1,655,567) |
今期その他全面赤字 | | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (47,098) |
| — |
| — |
| (47,098) |
| (675) |
| (47,773) |
今期総合損失合計 | | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (47,098) |
| — |
| (1,651,857) |
| (1,698,955) |
| (4,385) |
| (1,703,340) |
株主出資 | | |
| 1 |
| 1,193 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 1,194 |
| — |
| 1,194 |
特別用途車両の合併 | | |
| — |
| 973 |
| — |
| (973) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
初回公開発行と超過配給選択権の行使に関する普通株を発行し，引受手数料やその他の発行コストを差し引く | | |
| 9 |
| 4,178,851 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 4,178,860 |
| — |
| 4,178,860 |
普通株を株式奨励計画から放出する | | |
| 5 |
| (18,065) |
| — |
| 18,060 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
A系列優先株をA類普通株に変換する | | |
| 8 |
| 3,963,835 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 3,963,843 |
| — |
| 3,963,843 |
株式決済株式ベースの取引 |
| 29 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 216,377 |
| — |
| — |
| — |
| 216,377 |
| — |
| 216,377 |
法定備蓄金を振り込む | | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 17,753 |
| (17,753) |
| — |
| — |
| — |
2020年12月31日残高 | | |
| 92 |
| 8,289,160 |
| 117,912 |
| (2,306) |
| 702,815 |
| (52,493) |
| 64,175 |
| (2,794,665) |
| 6,324,690 |
| 9,198 |
| 6,333,888 |
F-6
カタログ表
監査されていない総合権益変動表(続)
(単位：千元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 会社の株式株主は占有しなければならない | | | | | ||||||||||||||||
| | | | | | その他の内容 | | | | | | 株式を基礎とする | | | | 中華人民共和国 | | | | | | -ではない | | |
| | | | 共有 | | 支払い済み | | 合併する | | 財務局 | | 支払い | | 訳す | | 法律を定める | | 積算 | | | | 制御管 | | 合計する |
|
| 注意事項 | | 資本 | | 資本 | | 保留する | | 株 | | 保留する | | 保留する | | 保留する | | 損 | | 合計する | | 利益． | | 株権 |
|
| |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
2021年7月1日の残高 | | | | 92 |
| 8,289,160 |
| 117,912 |
| (2,306) |
| 767,757 |
| (20,006) |
| 64,648 |
| (2,558,291) |
| 6,658,966 |
| (6,812) |
| 6,652,154 |
2021年12月31日までの6ヶ月間の株式変動 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 | | | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 336,779 |
| 336,779 |
| 1,839 |
| 338,618 |
期内その他全面収入 | | | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 8,766 |
| — |
| — |
| 8,766 |
| 411 |
| 9,177 |
当期総合収益合計 | | | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 8,766 |
| — |
| 336,779 |
| 345,545 |
| 2,250 |
| 347,795 |
発表された配当 |
| 28(c) | | — |
| (306,255) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (306,255) |
| — |
| (306,255) |
オプションの行使 |
| 28(a)(i) | | — |
| 287 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 287 |
| — |
| 287 |
普通株を株式奨励計画から放出する |
| 28(a)(i) | | — |
| (670) |
| — |
| 670 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
株式買い戻し |
| 28(b) | | — |
| — |
| — |
| (12,604) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (12,604) |
| — |
| (12,604) |
株式決済株式ベースの取引 |
| 29 | | — |
| — |
| — |
| — |
| 50,400 |
| — |
| — |
| — |
| 50,400 |
| — |
| 50,400 |
法定備蓄金を振り込む | | | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 24,460 |
| (24,460) |
| — |
| — |
| — |
2021年12月31日の残高 | | | | 92 |
| 7,982,522 |
| 117,912 |
| (14,240) |
| 818,157 |
| (11,240) |
| 89,108 |
| (2,245,972) |
| 6,736,339 |
| (4,562) |
| 6,731,777 |
* | 金額は1000元未満です。 |
付記はこのような簡明な中期財務諸表の構成要素である。
F-7
カタログ表
監査されていない総合現金フロー表
(単位：千元)
| | | | | | |
|
| 注意事項 |
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | | | 2020 |
| 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
経営活動のキャッシュフロー | | |
|
|
|
|
運営から発生した現金 |
| 23(a) |
| 892,872 |
| 840,842 |
所得税を納めた | | |
| (86,449) |
| (109,101) |
経営活動の現金純額 | | |
| 806,423 |
| 731,741 |
投資活動によるキャッシュフロー | | |
|
|
|
|
財産·工場·設備および無形資産の購入の支払い | | |
| (29,108) |
| (228,585) |
土地使用権取得代金 | | |
| — |
| (891,428) |
財産·工場·設備および無形資産を処分して得られる収益 | | |
| 3,324 |
| — |
他の投資を購入する支払い | | |
| (10,178,770) |
| (9,213,034) |
他の投資を売却して得られる収益 | | |
| 10,078,770 |
| 9,113,034 |
利子収入 | | |
| 23,044 |
| 26,437 |
他の投資からの投資収益 | | |
| 14,965 |
| 40,446 |
関係者が得た金を返済する | | |
| 14,713 |
| — |
株式会計被投資者への投資支払い | | |
| (355,927) |
| — |
子会社を買収し，現金を買収した後の純額を差し引く |
| 30 |
| — |
| (683,483) |
投資活動のための現金純額 | | |
| (428,989) |
| (1,836,613) |
| | | | | | |
融資活動によるキャッシュフロー | | |
|
|
|
|
株主への出資·限定株式の引受およびオプション行使による収益 | | |
| 2,619 |
| 287 |
初回公開発行及び超過配給選択権行使による金は，引受手数料及びその他の発行コストを差し引く |
| |
| 4,178,860 |
| — |
ローンと借金を返済する |
| 23(b) |
| (400,267) |
| (503) |
賃貸負債を支払う資本要素と利子要素 |
| 23(b) |
| (140,082) |
| (163,716) |
株式買い戻しの支払い | | |
| — |
| (12,604) |
株式買い戻し前払い | | |
| — |
| (13,042) |
支払の利子 |
| 23(b) |
| (1,488) |
| (881) |
支払済み配当金 |
| 28(c) |
| — |
| (306,255) |
融資活動による現金純額[使用] |
| |
| 3,639,642 |
| (496,714) |
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
| |
| 4,017,076 |
| (1,601,586) |
期初の現金と現金等価物 | | |
| 2,853,980 |
| 6,771,653 |
為替レート変動が現金保有量に及ぼす影響 | | |
| (30,582) |
| (18,611) |
期末現金と現金等価物 |
| 21 |
| 6,840,474 |
| 5,151,456 |
F-8
カタログ表
未監査簡明中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千元で表す)
1.一般的な状況と準備根拠
1.1一般情報
名創優品(“当社”)は二零二年一月七日にケイマン諸島会社法第22章(1961年第3号法律、総合及び改正により)によりケイマン諸島に免除有限責任会社として登録設立された。当社は2020年10月15日に初公開(“IPO”)を完了し、その後当社の米国預託株式(“ADS”)がニューヨーク証券取引所に上場した。会社の1株当たり米国預託株式は4株普通株に相当する。
当社とその付属会社(“当社グループ”と合称)は主に中華人民共和国Republic of China(“中国”)やアジア、アメリカ、ヨーロッパなどの他の国で生活様式や流行玩具製品の小売や卸売業務に従事しています。当社自体は実質的な業務ではなく、その付属会社を通じて主要な業務を行っています。
1.2準備の基礎
これらの簡明な中期財務諸表は、国際会計基準(“IAS”)34に基づいて作成されている中期財務報告国際会計基準理事会によって発表された。本報告書も、本グループが2021年6月30日現在および同年度までの最終年度総合財務諸表(“年度財務諸表”)に採択された同じ会計政策に基づいて作成され、年度財務諸表とともに読まなければならない。これらは、国際財務報告基準(“IFRS”)に従って完全な財務諸表を作成するために必要な全ての情報を含まない。しかしながら、精選された説明的付記は、本グループの年間財務諸表以来の財務状況および業績の変化を理解するために大きな意味を有するイベントおよび取引を説明するためのものである。
2会計判断と見積もり
これらの簡明な中期財務諸表を作成する際に、管理層は、政策の応用と報告に影響を与える資産、負債、収入、費用金額の判断と推定を行った。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行った重大な判断および推定不確実性の主な源は、年次財務諸表に記載されているものと同様である。
3細分化市場報告
このグループは部門ごとに業務を管理しており，これらの部門はブランドと地理的位置を組み合わせたものである.2020年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月目に、グループはグループ最高執行管理層に内部情報を報告して資源配分と業績評価を行う方式で、2つの報告すべき細分化市場、名創優品ブランドとトップ玩具ブランドを紹介した。
この2つの報告可能な部門には他の経営部門はまとめられていないが、まとめられて“他部門”として示されている。他の部門に含まれる業務は、2020年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の報告可能部門の数量化限界に達していない。細分化市場情報は以下のとおりである
報告可能な細分化市場 |
| 運営 |
名優品ブランド | | ライフスタイル製品の設計、購入、販売 |
トップのおもちゃブランド | | POP玩具のデザイン、購入、販売 |
F-9
カタログ表
| (i) | 部門結果、資産、負債 |
各報告可能な支部に関する情報は以下のとおりである.部門税引き前利益/(赤字)は業績を測るために用いられており、経営陣はこの情報がそれぞれの支部の結果を評価する際に最も関連していると考えているからである。
|
| 2020年12月31日まで12月31日まで6ヶ月 | ||||||||
| | | | | | | | 他にも | | |
| | 報告可能な細分化市場 | | 細分化市場 | | 合計する | ||||
| | | | | | 合計する | | | | |
| | | | 最高のおもちゃ | | 報告できる | | | | |
| | 名優品ブランド | | ブランド | | セグメント化する | | | | |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
対外収入 |
| 4,237,663 |
| 2,617 |
| 4,240,280 |
| 129,580 |
| 4,369,860 |
部門間収入 |
| — |
| — |
| — |
| 30,474 |
| 30,474 |
市場収入を細分化する |
| 4,237,663 |
| 2,617 |
| 4,240,280 |
| 160,054 |
| 4,400,334 |
分部税前利益/(損失) |
| 39,401 |
| (2,667) |
| 36,734 |
| 24,601 |
| 61,335 |
財政収入 |
| 22,449 |
| 1 |
| 22,450 |
| 594 |
| 23,044 |
融資コスト |
| (13,437) |
| (413) |
| (13,850) |
| (10) |
| (13,860) |
減価償却および償却 |
| (123,249) |
| (1,956) |
| (125,205) |
| (178) |
| (125,383) |
他の重要な非現金プロジェクト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易およびその他の入金の信用損失 |
| (17,397) |
| (5) |
| (17,402) |
| 15 |
| (17,387) |
-非流動資産の減価損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
資産を細分化する |
| 9,684,209 |
| 85,413 |
| 9,769,622 |
| 181,285 |
| 9,950,907 |
分部負債 |
| 3,786,289 |
| 87,417 |
| 3,873,706 |
| 99,313 |
| 3,973,019 |
|
| 2021年12月31日まで6ヶ月 | ||||||||
| | | | | | | | 他にも | | |
| | 報告可能な細分化市場 | | 細分化市場 | | 合計する | ||||
| | | | | | 合計する | | | | |
| | | | 最高のおもちゃ | | 報告できる | | | | |
| | 名優品ブランド | | ブランド | | セグメント化する | | | | |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
対外収入 |
| 5,074,106 |
| 240,328 |
| 5,314,434 |
| 112,474 |
| 5,426,908 |
部門間収入 |
| — |
| — |
| — |
| 81,600 |
| 81,600 |
市場収入を細分化する |
| 5,074,106 |
| 240,328 |
| 5,314,434 |
| 194,074 |
| 5,508,508 |
分部税前利益/(損失) |
| 527,792 |
| (65,062) |
| 462,730 |
| 27,808 |
| 490,538 |
財政収入 |
| 24,527 |
| 25 |
| 24,552 |
| 1,626 |
| 26,178 |
融資コスト |
| (13,623) |
| (3,634) |
| (17,257) |
| (9) |
| (17,266) |
減価償却および償却 |
| (166,002) |
| (5,235) |
| (171,237) |
| (279) |
| (171,516) |
他の重要な非現金プロジェクト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易およびその他の入金の信用損失 |
| (17,567) |
| (1,498) |
| (19,065) |
| (26) |
| (19,091) |
-非流動資産の減価損失 |
| (6,072) |
| (3,464) |
| (9,536) |
| — |
| (9,536) |
資産を細分化する |
| 8,031,709 |
| 500,871 |
| 8,532,580 |
| 179,021 |
| 8,711,601 |
分部負債 |
| 3,633,069 |
| 567,821 |
| 4,200,890 |
| 50,319 |
| 4,251,209 |
F-10
カタログ表
| (Ii) | 報告すべき分部の情報と簡明中期財務諸表において報告された金額との照合 |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 |
| 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
一、収入 |
|
|
|
|
細分化市場の総収入を報告することができる |
| 4,240,280 |
| 5,314,434 |
他の細分化市場の収入 |
| 160,054 |
| 194,074 |
部門間収入をなくす |
| (30,474) |
| (81,600) |
総合収入 |
| 4,369,860 |
| 5,426,908 |
| | | | |
二、(損失)/税前利益 |
|
|
|
|
部門の税前利益総額を報告すべきだ |
| 36,734 |
| 462,730 |
その他分部除税前利益 |
| 24,601 |
| 27,808 |
未割当金額： |
|
|
|
|
-他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変化 |
| (1,625,287) |
| — |
-税金控除後の資本被投資者の損失シェア |
| — |
| (8,162) |
-本部ビルの建設に関連する費用および従業員寮として使用されるアパートの減価償却費用 |
| — |
| (12,420) |
総合(損失)/税前利益 |
| (1,563,952) |
| 469,956 |
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
三、三、資産 |
|
|
|
|
細分化市場の総資産を報告することができる |
| 10,188,040 |
| 8,532,580 |
他の細分化市場の資産 |
| 164,928 |
| 179,021 |
その他未分配金額 |
|
|
|
|
-株式会計被投資先における権益 |
| 352,062 |
| — |
-本部ビル建設に関する資産 |
| — |
| 2,079,826 |
-従業員寮のアパートとして |
| — |
| 255,356 |
総資産を合併する |
| 10,705,030 |
| 11,046,783 |
| | | | |
四、負債.負債 |
|
|
|
|
分部の総負債を報告できる |
| 3,995,757 |
| 4,200,890 |
他支部の負債 |
| 57,119 |
| 50,319 |
その他未分配金額 |
|
|
|
|
-本部ビル建設に関する負債 |
| — |
| 63,797 |
総負債を合併する |
| 4,052,876 |
| 4,315,006 |
F-11
カタログ表
五、その他の実物プロジェクト
|
| 2020年12月31日までの6ヶ月間 | ||||||
| | 報告できる | | | | | | |
| | 細分化市場 | | 他にも | | 未分配 | | 統合された |
| | 合算 | | 細分化市場 | | 金額 | | 合算 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
財政収入 |
| 22,450 |
| 594 |
| — |
| 23,044 |
融資コスト |
| (13,850) |
| (10) |
| — |
| (13,860) |
減価償却および償却 |
| (125,205) |
| (178) |
| — |
| (125,383) |
貿易その他売掛金の信用損失 |
| (17,402) |
| 15 |
| — |
| (17,387) |
|
| 2021年12月31日までの6ヶ月間 | ||||||
| | 報告できる | | | | | | |
| | 細分化市場 | | 他にも | | 未分配 | | 統合された |
| | 合算 | | 細分化市場 | | 金額 | | 合算 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
財政収入 |
| 24,552 |
| 1,626 |
| 259 |
| 26,437 |
融資コスト |
| (17,257) |
| (9) |
| — |
| (17,266) |
減価償却および償却 |
| (171,237) |
| (279) |
| (11,110) |
| (182,626) |
貿易その他売掛金の信用損失 |
| (19,065) |
| (26) |
| — |
| (19,091) |
非流動資産減価損失 |
| (9,536) |
| — |
| — |
| (9,536) |
| (Iii) | 地理情報 |
地理資料はグループの所属国及びその他の地区によってグループの収入及び非流動資産を分析した。地理情報を提示する際には、部分収入は常に顧客の地理的位置に基づいており、支部資産は資産の地理的位置に基づいている。
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
一、収入 |
|
|
|
|
中華人民共和国(住所地) |
| 3,556,678 |
| 4,086,285 |
中華人民共和国以外のアジア諸国 |
| 424,878 |
| 571,636 |
アメリカです |
| 277,743 |
| 595,630 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 64,260 |
| 119,013 |
他の人は |
| 46,301 |
| 54,344 |
|
| 4,369,860 |
| 5,426,908 |
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
二、非流動資産 |
|
|
|
|
中華人民共和国(住所地) |
| 902,793 |
| 2,564,864 |
中華人民共和国以外のアジア諸国 |
| 82,414 |
| 75,735 |
アメリカです |
| 191,304 |
| 185,016 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 22,399 |
| 15,168 |
|
| 1,198,910 |
| 2,840,783 |
非流動資産には繰延税金資産および非流動前払いは含まれていない。
F-12
カタログ表
4収入
本グループの収入は、主に中国国内の自営商店、専門店、オフライン流通業者による生活様式と流行玩具製品の販売、および当グループによる第三者電子商取引プラットフォーム上での自営モバイルアプリケーションと自営オンラインショップおよびオンライン販売業者による海外とオンライン販売に由来する。その他の収入源には、主にライセンス料、販売ベースの特許権使用料、フランチャイズ業者および流通業者からの販売ベースの管理およびコンサルティングサービス料が含まれる。
| (i) | 収入の分解 |
次の表では、顧客と契約を結ぶ収入は、主要製品とサービス項目、主要地理市場と収入確認時間に分けられています。この表には，分類収入と本集団報告すべき分部との台帳も含まれている(付記3参照).
| | | | |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
主要製品·サービスライン |
|
|
|
|
-ライフスタイルおよび流行玩具製品の販売 |
|
|
|
|
-自営店の小売額 |
| 168,398 |
| 291,238 |
-フランチャイズ業者への製品の販売 |
| 2,712,007 |
| 2,988,169 |
-オフライン流通業者への販売 |
| 684,296 |
| 1,073,836 |
-オンライン販売 |
| 295,690 |
| 367,075 |
--他の販売ルート |
| 12,804 |
| 97,293 |
小計 |
| 3,873,195 |
| 4,817,611 |
-ライセンス料、販売ベースの特許使用料、および販売ベースの管理およびコンサルティングサービス料 |
|
|
|
|
-ライセンス料 |
| 30,694 |
| 51,372 |
-売上ベースの印税 |
| 48,093 |
| 53,392 |
-販売ベースの管理およびコンサルティングサービス料 |
| 240,465 |
| 263,002 |
小計 |
| 319,252 |
| 367,766 |
--その他* |
| 177,413 |
| 241,531 |
|
| 4,369,860 |
| 5,426,908 |
注：
* | その他は主にフランチャイズ業者や流通業者に固定装置を販売している。 |
| | | | |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
初級地理市場 |
|
|
|
|
-中華人民共和国 |
| 3,556,678 |
| 4,086,285 |
-中国以外のアジア諸国/地域 |
| 424,878 |
| 571,636 |
-アメリカだ |
| 277,743 |
| 595,630 |
-ヨーロッパだ |
| 64,260 |
| 119,013 |
-他にも |
| 46,301 |
| 54,344 |
|
| 4,369,860 |
| 5,426,908 |
収入確認のタイミング |
|
|
|
|
-ある時点で転送された製品 |
| 4,050,608 |
| 5,059,142 |
-時間とともに転送されるサービス |
| 319,252 |
| 367,766 |
取引先と契約した収入 |
| 4,369,860 |
| 5,426,908 |
F-13
カタログ表
| (Ii) | 契約残高 |
次の表は、売掛金と顧客との契約負債に関する情報を提供します。
|
| |
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
売掛金は“貿易その他売掛金”に含まれている |
| 20 |
| 315,001 |
| 360,720 |
契約責任 |
|
|
|
|
|
|
-現在の部分 | | |
| (266,919) |
| (276,537) |
-現在ではない部分 | | |
| (59,947) |
| (53,572) |
契約総負債 | | |
| (326,866) |
| (330,109) |
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
契約責任分析は以下の通りである |
|
|
|
|
-顧客から受け取った購入貨物の前払い |
| 235,435 |
| 216,110 |
-ライセンス料に関する繰延収入 |
| 91,431 |
| 95,462 |
-会費関連の繰延収入 |
| — |
| 18,537 |
契約総負債 |
| 326,866 |
| 330,109 |
本グループは出荷前にある海外流通業者に20%から100%の前払いを要求しています。これは、対応する販売注文で確認された製品の販売収入が予め受信した支払金額を超えるまで、販売注文開始時に契約責任を生じることになる。
受け取った前払い許可証料と会員費の未償却部分は契約負債であることが確認された。
契約負債の変動状況は以下のとおりである
|
| 契約書 |
| | 負債.負債 |
| | RMB’000 |
2021年7月1日の残高 |
| 326,866 |
期首契約負債の期間収入確認により減少した契約負債 |
| (248,074) |
購入貨物の前払を受けて増加した契約負債 |
| 197,265 |
受取許可料の支払いにより増加した契約負債 |
| 35,515 |
会費をもらって増加した契約負債 |
| 18,537 |
2021年12月31日の残高 |
| 330,109 |
2021年6月30日と2021年12月31日までに，1年後に収入が確認される予定の許可料はそれぞれ59，947，000元と53，572，000元である。
| (Iii) | 将来確認される収入は、報告日に顧客と締結される既存の契約から来ると予想されています |
“国際財務報告基準”15の範囲内の契約
二零二一年六月三十日及び二零二一年十二月三十一日、当グループの既存契約項目の残り履行責任分配の取引価格総額はそれぞれ人民元91，431，000元及び人民元113，999，000元であった。これらの額はライセンス料収入と会員料収入であり，今後フランチャイズや流通業者と締結したライセンス契約と会員契約から確認される予定である。本グループでは，残りの許可期間内の将来の予想収入を確認し，それぞれ2021年6月30日および2021年12月31日の将来1から47年および未来1から46.5年以内に出現する予定である。
F-14
カタログ表
| (Iv) | 営収に及ぼす新冠肺炎の影響 |
2021年12月31日までの6ヶ月以内に、政府がウイルス伝播を減少させるために公共の場所で制限を実施したため、新しい新冠肺炎変異体は中国のいくつかの地区に出現し、本グループの小売額及びフランチャイズ業者の製品販売に悪影響を与え、海外流通業者が所有する店舗の販売は徐々に回復し、多くの営業を再開した店舗も新冠肺炎の区域内での再現により営業時間を減少させた。個々の海外市場販売への影響は、疫病発生の時間、重症度と持続時間、及び政府当局が新冠肺炎の伝播を減少させるための措置に依存してきた。
5その他の収入
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
税金の払い戻し |
| 203 |
| 1,610 |
政府支出 |
| 42,344 |
| 13,920 |
預託銀行からの収入(付記27) |
| 1,257 |
| 3,056 |
|
| 43,804 |
| 18,586 |
注：
| (i) | 政府支出は主に中国地方当局が二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月以内に付与した無条件現金奨励金である。 |
2021年12月31日までの6ヶ月間、政府支出は付記24(A)(I)で開示された合計1，320，000ドル(人民元8，550，000元に相当)の手当も含まれ、米国の付属会社が給与保障計画規則に基づいて取得した。
6性質別料金
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
在庫コスト(付記19(A)) |
| 3,179,451 |
| 3,762,590 |
賃金総額及び従業員福祉 |
| 523,397 |
| 451,593 |
賃料および関連支出 |
| 11,800 |
| 9,170 |
減価償却および償却 |
| 125,383 |
| 182,626 |
許可費用 |
| 43,114 |
| 73,946 |
販売促進と広告費 |
| 95,643 |
| 137,067 |
物流費用 |
| 102,879 |
| 150,679 |
交通費 |
| 28,095 |
| 37,400 |
その他の費用 |
| 163,609 |
| 188,813 |
販売·販売·流通の総コスト及び一般·行政費用 |
| 4,273,371 |
| 4,993,884 |
メモ：
| (i) | 給与総額と従業員福祉分析は以下の通りである |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
給料と給料とボーナス |
| 267,217 |
| 341,161 |
社会保険支払い計画は支払います |
| 22,800 |
| 38,482 |
福祉支出 |
| 17,003 |
| 21,550 |
持分決済株式支払費用(付記29) |
| 216,377 |
| 50,400 |
F-15
カタログ表
|
| 523,397 |
| 451,593 |
| (Ii) | 減価償却と償却分析は以下の通りである |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
物件·工場及び設備(付記12) |
| 14,147 |
| 25,937 |
使用権資産(付記13) |
| 101,350 |
| 145,841 |
無形資産(付記14) |
| 9,886 |
| 10,848 |
|
| 125,383 |
| 182,626 |
7その他純(損失)/収入
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
純為替損失 |
| (85,366) |
| (11,489) |
財産·工場·設備および無形資産の損失を処分する |
| (795) |
| (1,898) |
他の投資からの投資収益(付記18) |
| 14,965 |
| 40,446 |
廃品収入 |
| 5,262 |
| 6,387 |
その他投資の公正価値純変動 |
| 437 |
| 5,321 |
他の人は |
| (5,258) |
| 7,197 |
|
| (70,755) |
| 45,964 |
8財務純収入
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
財政収入 |
|
|
|
|
-利息収入 |
| 23,044 |
| 26,437 |
|
| 23,044 |
| 26,437 |
融資コスト |
|
|
|
|
-ローンと借金の利息 |
| (1,062) |
| (302) |
-レンタル負債利息 |
| (12,798) |
| (16,964) |
|
| (13,860) |
| (17,266) |
|
| 9,184 |
| 9,171 |
9所得税
| (a) | 総合損益で確認された税額： |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
合併損益で確認した金額 |
|
|
|
|
当期税額 |
|
|
|
|
この期間の準備金 |
| 96,177 |
| 124,979 |
税金を繰延する |
|
|
|
|
一時的差異の発生と逆転(付記9(C)) |
| (4,562) |
| 6,359 |
税金支出 |
| 91,615 |
| 131,338 |
F-16
カタログ表
ケイマン諸島及び英領バージン諸島の規則及び規則によると、本グループはケイマン諸島及び英領バージン諸島に何の所得税も納める必要がない。
| 2) | 香港.香港 |
現行の“香港税務条例”によると、当社の香港付属会社は、香港で業務を経営していることによる課税収入について、16.5%の税率で香港利益税を納付しなければならない。会社は2018年に2級所得税税率制度を導入し、会社が稼いだ初の200万香港ドル課税利益は現行税率(8.25%)の半分で課税され、残りの利益は引き続き16.5%課税される。各グループがグループのうちの1つを指名するだけで累進税率から利益を得ることができる反断片化措置がある。
| 3) | 中国大陸 |
企業所得税法(“CIT”)によると、中国大陸部に設立された付属会社は25%の統一法定税率で企業所得税を徴収しなければならない。
中国自由貿易試験区珠海横琴新区に設立された付属会社は、15%の優遇所得税率基準を満たしている。
| 4) | アメリカです |
“米国国税法”によると、米国に設立された子会社には21%の統一連邦CIT税率が適用され、可変な州所得税と特許経営税は子会社がどの州と関係があるかに依存する。アメリカのほとんどの子会社はカリフォルニア州で運営されているので、それらは8.84%の州所得税税率を徴収される。
| 5) | インドネシア |
インドネシアで登録設立された子会社には現行の法定課税所得税率が適用される。新冠肺炎の流行に対応するため、2020年12月31日と2021年12月31日までの会計年度には、法定税率を25%から22%に段階的に引き下げ、2022年12月31日までの会計年度からさらに20%に引き下げた。
| 6) | インドは |
インドで1961年に公布された“所得税法”によると、インドに登録設立された子会社の利益税税率は26%である。
| 7) | カナダ |
カナダ連邦と省税務規則によると、カナダで登録設立された子会社はカナダ連邦と省法定所得税の総合税率を納めなければならず、税率は23%から31%まで様々で、具体的には経営場所に依存する。
| 8) | シンガポール |
シンガポールが公布した“所得税法”によると、シンガポールに登録して設立された子会社は、その課税収入に17%の税率を課す。
F-17
カタログ表
| (b) | 適用税率で税金と会計利益を入金します |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
(損失)/税前利益 |
| (1,563,952) |
| 469,956 |
名目税(損失)/税前利益は、管轄区域の利益適用に関する税率で計算される |
| 26,089 |
| 119,697 |
株式に基づく給与支出と従業員報酬支出の税収影響(付記6(I)) |
| 54,094 |
| 12,600 |
その他の費用控除不可の納税効果 |
| 4,915 |
| 1,662 |
税務優遇が付属会社の課税利益に及ぼす影響(付記9(A)(3)) |
| (19,362) |
| (10,080) |
免税と免税利息による税収効果 |
| (1,525) |
| (2,105) |
未使用税項損失未確認の影響 |
| 27,193 |
| 10,093 |
未確認/(使用済み)控除可能な一時的差異の影響 |
| 211 |
| (529) |
実税費 |
| 91,615 |
| 131,338 |
(C)繰延税金資産の変動
総合財務状況表で確認された繰延税金資産の構成要素と報告に記載されている期間の変動状況は以下の通りである
|
| |
| |
| |
| 免除的損失 |
| |
| |
| | | | | | | | 会社間 | | | | |
| | | | 組内 | | | | 売掛金 | | | | |
| | 未使用 | | 実現していない | | 信用損失と | | 生産を停止する | | | | |
| | 税損 | | 利益.利益 | | 損傷.損傷 | | 運営 | | 他の人は | | 合計する |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
繰延税金が発生する原因は以下の通り |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月1日 |
| 34,253 |
| 14,696 |
| 50,347 |
| 61,548 |
| 7,708 |
| 168,552 |
利益または損失を計上する |
| 2,443 |
| (4,351) |
| (5,645) |
| — |
| 1,194 |
| (6,359) |
為替レートの違い |
| (799) |
| (42) |
| (317) |
| — |
| (17) |
| (1,175) |
2021年12月31日 |
| 35,897 |
| 10,303 |
| 44,385 |
| 61,548 |
| 8,885 |
| 161,018 |
本グループは、将来的に課税額が当該等税項損失を利用して利用できる可能性がある場合にのみ、累計課税損失について繰延所得税資産を確認する。
(D)未確認繰延税金資産
繰延税項資産は以下の項目について確認されていません。税務管轄区域については損失を相殺するための将来的な課税オーバーフローがある可能性が低いからです。
| | | | |
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
差し引くことができる一時的な違い |
| 127,500 |
| 108,909 |
累計税損 |
| 483,437 |
| 515,739 |
合計する |
| 610,937 |
| 624,648 |
F-18
カタログ表
(E)課税損失繰越
繰延税金資産が確認されていない税金損失は以下のように満期になります
|
| 2021年6月30日まで |
| 2021年12月31日まで | ||||
| | | | 期日が満了する | | | | 期日が満了する |
| | RMB’000 |
| | | RMB’000 |
| |
満期になる |
| 147,928 |
| 2022-2042 |
| 187,778 |
| 2022-2042 |
いつまでも期限が切れない |
| 335,509 |
| |
| 327,961 |
|
|
繰延税金資産が確認されていない税項損失は近年設立された付属会社と関係があり、未使用の税項損失が満期になる前に、同社などの付属会社は予見可能な将来に十分な課税利益が生じないと予想されている。
(F)不確定な税務状況
本グループは、税務機関が不確定税務状況ごとの税務処理(適用可能な利息や罰金を含む)を受ける可能性があるかどうかを技術的利点に基づいて評価し、税務状況に関する未確認利益を測定する。2021年6月30日及び2021年12月31日まで、本グループは何の重大な未確認不確定税務頭寸もありません。当グループは今後12ヶ月以内に税額割引が確認されていないことは何の重大な増加もないと予想しています。所得税に関する利息や罰金があれば、所得税費用を計上します。
10(損失)/1株当たり収益
(A)基本(損失)/1株当たり収益
基本(損失)/1株当たり収益の計算は、以下(損失)/普通株株主の占有利益と発行済み普通株の加重平均に基づく。
| (i) | (損失)/一般株主の利益(基本)： |
|
| 以下の日付までの6か月 | ||
| | 十二月三十一日 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
(損失)/会社持分株主の利益 |
| (1,651,857) |
| 336,779 |
減算：未分配収益を未既得限定株式保有者に分配する |
| 118,054 |
| (944) |
基本(損失)/1株当たり収益を決定するための(損失)/利益 |
| (1,533,803) |
| 335,835 |
2018年度および2020年度株式奨励計画に基づいて従業員に付与された非帰属制限株式は、帰属期間中に没収不能配当金を享受する権利がある。したがって，1株あたりの基本損失を計算するためには，分子はこのような未帰属株式の参加権に応じて調整し，損益で確認されていない未分配収益を計上する必要がある。
F-19
カタログ表
(2)加重平均普通株式数(基本)：
2020年と2021年12月31日までの6ヶ月間の発行済み普通株式加重平均はそれぞれ1，006，270，877株と1，206，451，996株であり、以下のように計算される
| | 以下の日付までの6か月 |
| ||
| | 十二月三十一日 |
| ||
| | 2020 | | 2021 | |
|
| 株式数 |
| |
|
2020年7月1日および2021年7月1日に普通株式を発行 |
| 865,591,398 |
| 1,204,860,715 | |
IPOに対する発行株式の影響及び超過配給選択権の行使 |
| 51,215,483 |
| — | |
Aシリーズ優先株から株式への転換効果 |
| 49,880,507 |
| — | |
株式奨励計画とオプション計画による株式解除の影響(付記29) |
| 39,583,489 |
| 1,615,808 | |
株式買い戻しの効果(付記28(B)) |
| — |
| (24,527) | |
普通株式加重平均 |
| 1,006,270,877 |
| 1,206,451,996 | |
(B)減額(赤字)/1株当たり収益
償却(損失)/1株当たり収益は、発行された普通株の加重平均を調整することで計算され、すべての潜在的な希釈性普通株が変換可能であると仮定する。
二零年十二月三十一日までの六ヶ月間、1株当たりの基本損失と1株当たりの赤字に差がなかったのは、従業員に制限的な株式を付与し、従業員に付与された株式購入権が逆償却効果が生じるためである。
2021年12月31日までの6ヶ月間、1株当たりの希薄収益は当社の普通株株主の純利益人民元336，779，000元及び普通株加重平均1，217，411，723株で計算し、株式奨励方案とオプション方案の希薄化効果を調整した後、以下のように計算する
|
| 以下の日付までの6か月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 株式数 |
普通株式加重平均、基本 |
| 1,206,451,996 |
株式奨励計画及びオプション計画の希薄化効果(付記29) |
| 10,959,727 |
普通株式加重平均、希釈した後 |
| 1,217,411,723 |
11その他総合(赤字)/収入
合併その他総合(損失)/収入で確認された金額
| | 2020年12月31日までの6ヶ月間 | ||||
|
| 税引き前 |
| 税金(費用)/ |
| 税金純額 |
| | 金額 | | 効果がある | | 金額 |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
海外子会社の財務諸表換算為替差異 |
| (47,773) |
| — |
| (47,773) |
その他総合損失 |
| (47,773) |
| — |
| (47,773) |
|
| 2021年12月31日までの6ヶ月間 | ||||
|
| 税引き前 |
| 税金(費用)/ |
| 税金純額 |
| | 金額 | | 効果がある | | 金額 |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
海外子会社の財務諸表換算為替差異 | | 9,177 |
| — |
| 9,177 |
その他総合収益 | | 9,177 |
| — |
| 9,177 |
F-20
カタログ表
12財産、工場、および設備
|
| |
| 賃借権 |
| オフィス |
| 商店経営 |
| モーター.モーター |
| |
| 建設 |
| |
| | アパート.アパート | | 改善 | | 装備 | | 装備 | | 車両 | | 金型 | | 進行中です | | 合計する |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月1日 |
| — |
| 111,949 |
| 37,431 |
| 46,469 |
| 2,740 |
| — |
| — |
| 198,589 |
付属会社を買収して資産を取得する(付記30) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 10,276 |
| 10,276 |
足し算 |
| 242,639 |
| 28,236 |
| 10,109 |
| 4,786 |
| 232 |
| 17,724 |
| 23,512 |
| 327,238 |
処置する |
| — |
| (5,470) |
| (2,900) |
| (3,450) |
| (351) |
| (102) |
| — |
| (12,273) |
為替調整 |
| — |
| (1,597) |
| (67) |
| (371) |
| (7) |
| — |
| — |
| (2,042) |
2021年12月31日 |
| 242,639 |
| 133,118 |
| 44,573 |
| 47,434 |
| 2,614 |
| 17,622 |
| 33,788 |
| 521,788 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却累計： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月1日 |
| — |
| (41,007) |
| (18,626) |
| (22,923) |
| (1,510) |
| — |
| — |
| (84,066) |
この期間の料金 |
| (3,182) |
| (8,603) |
| (2,719) |
| (5,022) |
| (232) |
| (6,179) |
| — |
| (25,937) |
処置に関する回書き |
| — |
| 5,041 |
| 1,456 |
| 2,291 |
| 267 |
| 19 |
| — |
| 9,074 |
為替調整 |
| — |
| 518 |
| 94 |
| 217 |
| 3 |
| — |
| — |
| 832 |
2021年12月31日 |
| (3,182) |
| (44,051) |
| (19,795) |
| (25,437) |
| (1,472) |
| (6,160) |
| — |
| (100,097) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
減価： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月1日 |
| — |
| (36,432) |
| — |
| (1,775) |
| — |
| — |
| — |
| (38,207) |
追加する |
| — |
| (6,865) |
| — |
| (2,672) |
| — |
| — |
| — |
| (9,537) |
処置に関する回書き |
| — |
| 898 |
| — |
| 409 |
| — |
| — |
| — |
| 1,307 |
為替調整 |
| — |
| 703 |
| — |
| 64 |
| — |
| — |
| — |
| 767 |
2021年12月31日 |
| — |
| (41,696) |
| — |
| (3,974) |
| — |
| — |
| — |
| (45,670) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
帳簿純価値： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
| 239,457 |
| 47,371 |
| 24,778 |
| 18,023 |
| 1,142 |
| 11,462 |
| 33,788 |
| 376,021 |
注：マンションとは、2021年12月31日までの6ヶ月以内に第三者から購入した中国にあるマンションのこと。2021年12月31日現在、一部のマンションの不動産証明書はまだ手続き中である。
F-21
カタログ表
13使用権資産
対象資産種別別の使用権資産帳簿純資産値の分析は以下のとおりである
|
| 属性 |
| 倉庫設備 |
| 土地使用権 |
| |
| | (注(I)) | | (注(Ii)) | | (注3) | | 合計する |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
コスト： | | | | | | | | |
2021年7月1日 |
| 1,077,417 |
| 11,702 |
| — |
| 1,089,119 |
付属会社を買収して資産を取得する(付記30) |
| — |
| — |
| 1,781,595 |
| 1,781,595 |
足し算 |
| 156,303 |
| 414 |
| — |
| 156,717 |
もう知らない |
| (212,463) |
| (1,470) |
| — |
| (213,933) |
為替調整 |
| (9,269) |
| 2 |
| — |
| (9,267) |
2021年12月31日 |
| 1,011,988 |
| 10,648 |
| 1,781,595 |
| 2,804,231 |
| | | | | | | | |
減価償却累計： | | | | | | | | |
2021年7月1日 |
| (359,888) |
| (1,548) |
| — |
| (361,436) |
この期間の料金 |
| (135,926) |
| (1,988) |
| (7,927) |
| (145,841) |
もう知らない |
| 126,900 |
| 1,470 |
| — |
| 128,370 |
為替調整 |
| 3,707 |
| (1) |
| — |
| 3,706 |
2021年12月31日 |
| (365,207) |
| (2,067) |
| (7,927) |
| (375,201) |
| | | | | | | | |
減価： | | | | | | | | |
2021年7月1日 |
| (37,796) |
| — |
| — |
| (37,796) |
為替調整 |
| 569 |
| — |
| — |
| 569 |
2021年12月31日 |
| (37,227) |
| — |
| — |
| (37,227) |
| | | | | | | | |
帳簿純価値： |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
| 609,554 |
| 8,581 |
| 1,773,668 |
| 2,391,803 |
F-22
カタログ表
損益で確認されたリースに関する費用項目を以下のように分析した
|
| 12月31日までの6か月 | ||
|
| 2020 |
| 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
対象資産別の使用権資産減価償却費用： | |
|
|
|
属性 | | 96,630 |
| 135,926 |
倉庫設備 | | 4,720 |
| 1,988 |
土地使用権 | | — |
| 7,927 |
| | 101,350 |
| 145,841 |
賃貸負債利息(付記8) | | 12,798 |
| 16,964 |
残りリース期間が6月30日/12月31日又はそれまでに満了した短期賃貸契約及びその他の賃貸契約に関する支出 | | 15,116 |
| 18,318 |
賃貸負債計量を計上しない可変賃貸支払い | | 1,803 |
| 2,902 |
新冠肺炎レンタル料割引 | | (13,137) |
| (28,249) |
リース現金流出総額およびリース負債満期日分析の詳細は，それぞれ付記23(C)および付記26に記載されている。
メモ：
| (i) | 財産権使用権資産 |
当グループはオフィスビル、倉庫、小売店のために物件を借りています。オフィスビルのレンタル期間は通常2~14年、倉庫や小売店のレンタル期間は通常2~10年。
売上高に基づく可変賃貸料支払い
いくつかの自営店のレンタルには可変レンタル料が含まれており、通常、各商店が大家さんと予め定められた特定のブレークポイントを超える年間売上高の1%から15%まで様々である。これらの用語は，グループが運営する米国，カナダ，シンガポールなどの国の小売店でよく見られる。変動レンタル支払いは、可変レンタル支払い条項を有する店舗の多くの売上が中断点を超えていないため、固定支払いに対する相対的な幅が低い。本グループは今後数年間、これらの店舗の売上が増加すると、変動レンタル支払いと固定賃貸支払いの相対的な割合が増加すると予想している。
| (Ii) | 倉庫設備--資産使用権 |
当グループは倉庫設備をレンタルし、レンタル期間は2年から3年です。
| (Iii) | 土地使用権 |
本グループは、二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、買収付記30に開示された付属会社を通じて、中国にある土地の土地使用権を取得し、レンタル期間は四十年であった。2021年12月31日現在、土地使用権証は取得されていない。
| (Iv) | 賃料保証金 |
返却可能なレンタル保証金自体はレンタル支払いの一部ではなく、国際財務報告基準第9号の範囲に属しています。そのため、レンタル保証金は初回確認時に公正価値で計量されなければなりません。初期公正価値と金額面との間の差額は、当グループが支払った追加賃貸支払いであり、使用権資産の計量に計上される。
F-23
カタログ表
| (v) | 新冠肺炎に関する割引 |
当グループはすでに二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月以内に、“国際財務報告基準第16号、レンタル、新冠肺炎関連賃貸料優遇改正”及び“国際財務報告基準第16号、レンタル、新冠肺炎関連賃貸料優遇改正案”に導入された実際の便宜的な計を、当グループが受信したすべての合資格賃貸料割引に適用している。
14無形資産
|
| ソフトウェア |
| | RMB’000 |
コスト： | | |
2021年7月1日 |
| 107,583 |
購入 |
| 3,167 |
為替調整 |
| (45) |
2021年12月31日 |
| 110,705 |
| | |
累計償却： |
|
|
2021年7月1日 |
| (46,237) |
この期間の料金 |
| (10,848) |
為替調整 |
| 15 |
2021年12月31日 |
| (57,070) |
| | |
減価： |
|
|
2021年7月1日 |
| (341) |
為替調整 |
| 25 |
2021年12月31日 |
| (316) |
| | |
帳簿純価値： |
|
|
2021年12月31日 |
| 53,319 |
15営業権
|
| RMB’000 |
コスト： | | |
2021年7月1日と2021年12月31日 |
| 19,640 |
| | |
減価： |
|
|
2021年7月1日と2021年12月31日 |
| — |
| | |
帳簿金額： |
|
|
2021年12月31日 |
| 19,640 |
16早期返済
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
新本社ビル建設の前金(付記30) |
| — |
| 200,000 |
住宅購入前払金 |
| 133,458 |
| — |
他の人は |
| 5,023 |
| 3,390 |
合計する |
| 138,481 |
| 203,390 |
F-24
カタログ表
17株式会計被投資者の権益
二零二年十二月、当社は持株株主が制御するYGF MC Limitedと英領バージン諸島に実体YGF Investment V Limited(“YGF Investment”)を設立し、中国の土地使用権を取得し、YGF Investmentを通じて中国の付属会社に新しい本社ビルを建設した。当社およびYGF MC LimitedはそれぞれYGF Investmentの20%および80%の株式を保有している。2021年6月30日まで、当社は現金方式でYGFに人民元356，000，000元を投資し、財務諸表に権益法を用いて実体を計算した。
2021年10月27日、当社はYGF Investmentの残りの80%の権益を買収し、YGF Investmentはこれにより当社グループの完全子会社となった。当社取締役は、この取引構成は買収付属会社を通じて資産と負債を買収することを構成しているため、以前YGF Investmentの20%の権益はすでに買収コストに計上されており、買収日の再計量には至っていないと認定した。買収詳細は付記30に掲載されている。
18件のその他の投資
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
FVTPLによる金融資産 | | | | |
-信託投資計画への投資 |
| 102,968 |
| 208,289 |
2020年12月、当グループは受託者として設立·管理する信託投資計画(“信託計画A”)に投資し、元本は人民元100，000，000元、初期投資期間は1年以内とした。グループはその後、投資期間を2022年3月まで延長した。協定によると、信託計画Aは、その大部分を債務証券に投資することが指定されているが、投資の元本やリターンは保証されていない。この投資の2021年6月30日及び2021年12月31日の公正価値はそれぞれ人民元102，968，000元及び人民元105，222，000元と推定される。
2021年7月、当グループは、信託会社が受託者として設立·管理する別の信託投資計画(“信託計画B”)に投資し、元本は人民元100，000，000元、初期投資期間は1年以内とする。協定によると、信託計画Bは、その大部分を債務証券に投資することが指定されているが、投資の元本やリターンは保証されていない。この投資は2021年12月31日までの公正価値は人民元103，067，000元と推定される。
本グループの信用及び市場リスク及び公正価値計量に関する資料は付記31に掲載されている。
19個の在庫
|
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
完成品 |
| 1,491,328 |
| 1,358,035 |
低値消耗品 |
| 4,733 |
| 2,959 |
|
| 1,496,061 |
| 1,360,994 |
| (a) | 費用として確認され損益に計上された在庫額の分析は以下のとおりである |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
在庫帳簿金額を販売する |
| 3,158,483 |
| 3,797,276 |
在庫減記/(フラッシング)在庫 |
| 20,968 |
| (34,686) |
連結損益表で確認した在庫コスト |
| 3,179,451 |
| 3,762,590 |
F-25
カタログ表
20貿易およびその他の入金
| | | | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
現在のところ |
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
| 374,828 |
| 435,744 |
差し引く：損失手当 |
| 31(a) |
| (59,827) |
| (77,064) |
売掛金は，損失準備後の純額を差し引く |
|
|
| 315,001 |
| 358,680 |
関係者が金に対処する |
| 34(c) |
| 1,791 |
| 5,024 |
フランチャイズ業者を代表して支払う雑役費用 |
|
|
| 192,072 |
| 211,617 |
付加価値税(“付加価値税”)は払い戻すことができる |
|
|
| 79,590 |
| 157,373 |
賃料保証金 |
|
|
| 94,423 |
| 111,473 |
オンライン決済プラットフォーム及び銀行は売掛金(一) |
|
|
| 33,309 |
| 117,285 |
在庫前払い |
|
|
| 38,758 |
| 46,813 |
許可料を前払いする |
|
|
| 11,503 |
| 23,105 |
他の人は |
|
|
| 58,278 |
| 82,136 |
| | |
| 824,725 |
| 1,113,506 |
メモ：
| (i) | オンライン決済プラットフォームからの売掛金とは、主に第三者オンライン決済プラットフォームによって徴収され、保留された電子商取引プラットフォームを介したオンライン販売の収益を指す。オンライン決済プラットフォームに保持されている残高は、本グループの指示の下で随時抽出することができます。これらの金額には、銀行が顧客クレジットカード/デビットカードおよび他のオンライン決済プラットフォームを介したオフライン販売によって不足しているお金も含まれており、これらのお金は銀行の隔夜処理を代行する必要がある。 |
| (Ii) | 当期部分に分類されたすべての貿易売掛金およびその他の売掛金は、1年以内に費用として回収または確認される予定です。 |
| (Iii) | 貿易債務者はそれぞれ国内と海外の顧客収入確認日から30日から180日以内に期限を満了しなければならない。本グループの信用政策及び貿易債務者が発生する信用リスクに関する更なる詳細は付記31(A)に記載されている。 |
21現金および現金同等物
現金と現金等価物は、
| | | | |
| | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 |
| RMB’000 |
手元の現金 |
| 549 |
| 680 |
銀行の現金 |
| 6,771,104 |
| 5,150,776 |
総合財務状況表と総合現金フロー表に記載された現金と現金等価物 |
| 6,771,653 |
| 5,151,456 |
22制限現金
| | | | |
| | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
制限現金 |
| 3,680 |
| 7,347 |
制限現金とは、中国の信託銀行口座に所持している現金であり、フランチャイズ業者との決済に指定されている。
F-26
カタログ表
23キャッシュフロー情報
| (a) | この期間の(損失)/利益と業務による現金を照合する： |
| | | | 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 注意事項 | | 2020 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
当期(赤字)/利益 |
|
|
| (1,655,567) |
| 338,618 |
以下の項目を調整する |
|
|
|
|
|
|
賃貸負債利息 |
| 8 |
| 12,798 |
| 16,934 |
減価償却および償却 |
| 6(Ii) |
| 125,383 |
| 182,626 |
ローンと借金の利子 |
| 8 |
| 1,062 |
| 302 |
利子収入 |
| 8 |
| (23,044) |
| (26,437) |
他の投資からの投資収益 |
| 7 |
| (14,965) |
| (40,446) |
その他投資の公正価値純変動 |
| 7 |
| (437) |
| (5,321) |
財産·工場·設備および無形資産の損失を処分する |
| 7 |
| 795 |
| 1,898 |
非流動資産減価損失 |
|
|
| — |
| 9,536 |
未実現外貨 |
|
|
| (21,293) |
| 21,280 |
賃貸契約解除の効力 |
|
|
| (97) |
| (7,815) |
他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変動 |
|
|
| 1,625,287 |
| — |
権益会計は投資者の損失分から税金を差し引かれる |
| | | — |
| 8,162 |
株式決済株式支払費用 |
| 6(i) |
| 216,377 |
| 50,400 |
所得税 |
| 9(a) |
| 91,615 |
| 131,338 |
運営資金変動： |
|
|
|
|
|
|
棚卸しをする |
|
|
| (17,627) |
| 135,067 |
貿易その他売掛金 |
|
|
| (35,698) |
| (272,198) |
契約責任 |
|
|
| 67,894 |
| 3,243 |
貿易とその他の支払い |
|
|
| 484,511 |
| 300,678 |
制限現金 |
|
|
| 6,518 |
| (3,667) |
収入を繰り越す |
|
|
| 29,360 |
| (3,356) |
運営から発生した現金 |
|
|
| 892,872 |
| 840,842 |
F-27
カタログ表
| (b) | 融資活動で発生した負債を入金する |
| | | | 償還可能である | | | | | | |
| | | | 以下の会社と共有する | | | | | | |
| | ローンと | | その他の割引 | | 利子 | | レンタルする | | |
| | 借金をする | | 権利.権利 | | 対処する | | 負債.負債 | | 合計する |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
|
| 付記24 | | | | |
| 付記26 | | |
2020年7月1日 |
| 416,389 |
| 2,381,327 |
| 610 |
| 602,974 |
| 3,401,300 |
融資キャッシュフローの変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ローンと借金を返済する |
| (400,267) |
| — |
| — |
| — |
| (400,267) |
支払済みローンと借入金利息 |
| — |
| — |
| (1,488) |
| — |
| (1,488) |
賃貸負債を支払う資本要素と利子要素 |
| — |
| — |
| — |
| (140,082) |
| (140,082) |
融資キャッシュフローの総変動 |
| (400,267) |
| — |
| (1,488) |
| (140,082) |
| (541,837) |
| | | | | | | | | | |
為替調整 |
| (2,028) |
| (42,771) |
| (95) |
| 21,973 |
| (22,921) |
その他の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変動 |
| — |
| 1,625,287 |
| — |
| — |
| 1,625,287 |
他の優先権を持つ償還可能株式を削減する |
| — |
| (3,963,843) |
| — |
| — |
| (3,963,843) |
期内新規賃貸契約の締結により増加した賃貸負債 |
| — |
| — |
| — |
| 99,438 |
| 99,438 |
確認取り消しで減少した賃貸負債 |
| — |
| — |
| — |
| (3,119) |
| (3,119) |
利子支出が増える |
| — |
| — |
| 1,062 |
| 12,798 |
| 13,860 |
その他変更合計 |
| — |
| (2,338,556) |
| 1,062 |
| 109,117 |
| (2,228,377) |
2020年12月31日 |
| 14,094 |
| — |
| 89 |
| 593,982 |
| 608,165 |
| | ローンと | | 利子 | | レンタルする | | |
| | 借金をする | | 対処する | | 負債.負債 | | 合計する |
| | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 | | RMB’000 |
| | 付記24 | | | | 付記26 | | |
2021年7月1日 |
| 20,594 |
| 667 |
| 804,412 |
| 825,673 |
融資キャッシュフローの変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
ローンと借金を返済する |
| (503) |
| — |
| — |
| (503) |
支払済みローンと借入金利息 |
| — |
| (881) |
| — |
| (881) |
賃貸負債を支払う資本要素と利子要素 |
| — |
| — |
| (163,716) |
| (163,716) |
融資キャッシュフローの総変動 |
| (503) |
| (881) |
| (163,716) |
| (165,100) |
| | | | | | | | |
為替調整 |
| 8 |
| — |
| (1,884) |
| (1,876) |
その他の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
期内新規賃貸契約の締結により増加した賃貸負債 |
| — |
| — |
| 156,717 |
| 156,717 |
確認取り消しで減少した賃貸負債 |
| — |
| — |
| (132,764) |
| (132,764) |
利子支出が増える |
| — |
| 302 |
| 16,964 |
| 17,266 |
ローンと借金の免除 |
| (8,548) |
| — |
| — |
| (8,548) |
その他変更合計 |
| (8,548) |
| 302 |
| 40,917 |
| 32,671 |
2021年12月31日 |
| 11,551 |
| 88 |
| 679,729 |
| 691,368 |
F-28
カタログ表
| (c) | レンタル現金流出総額： |
| | 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
運営現金流内で |
| (16,919) |
| (21,220) |
融資現金流の中で |
| (140,082) |
| (163,716) |
|
| (157,001) |
| (184,936) |
24ローンと借金
| (a) | ローンと借金の帳簿金額は以下のように分析される |
| | | | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
非流動負債 |
|
|
| |
|
|
既存の非持株株主から金を借りる |
| (Iii) |
| 6,612 |
| 6,369 |
その他の借金 |
|
|
| 313 |
| — |
| | |
| 6,925 |
| 6,369 |
| | | | | | |
流動負債 | | | | | | |
無担保銀行ローンの当期部分 |
| (i) |
| 8,921 |
| — |
前任者と既存の非持株株主借金の当期分 |
| (Ii) |
| 4,748 |
| 4,882 |
その他の借金 |
|
|
| — |
| 300 |
|
| |
| 13,669 |
| 5,182 |
メモ：
| (i) | 2020年4月，米国小企業管理局(SBA)が実施した“コロナウイルス援助，救済，経済安全法”第1章A部でのPaycheck保護計画のルール(“Paycheck保護計画規則”)によると，米国の子会社は総額1，381，000ドルの無担保銀行融資(2021年6月30日の人民元8，921，000元に相当)を獲得した。ローンの年利率は0.98%、期限は2年で、2022年4月に満期になる。Paycheck保護計画規則によると、SBAの要求に応じた記録された賃金コストとカバーされた賃貸料支払いと公共事業に融資免除が提供される。グループは2021年6月30日までローン減免資格を取得していない。二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、当グループは1，320，000ドル(人民元8，550，000円相当)の融資猶予を得る資格があると評価され、総合損益表でこの金額を確認した。残りの8万ドルのローン残高は2021年9月に返済された。 |
| (Ii) | 2021年6月30日と2021年12月31日現在、前非持株株主からの未返済長期借入金の当期部分には、主に元金10，600，000，000ルピーの融資が含まれており、年利率は6%である。融資期間は5年で、2022年4月に満期になる。2021年6月30日と2021年12月31日まで、このローンは流動負債に分類され、それぞれ2021年6月30日と2021年12月31日の人民元4，748，000元と人民元4，755，000元に相当する。 |
| (Iii) | 2021年6月30日と2021年12月31日まで、既存の非持株株主からの未返済長期借入金には、2つのローンが含まれている |
| ● | 2021年6月30日までに年度買収した付属会社が取得した元本は1，350，000シンガポールドル(2021年6月30日の人民元6，484，000元に相当)の融資である。このローンの年利率は3%で、貸主と合意した。貸主との合意によると、子会社が何らかの履行条件を満たすまで、融資を返済する必要はない。2021年6月30日と2021年12月31日までに、1年以内にこのような履行条件を満たすことができないと予想される。 |
F-29
カタログ表
| ● | 元金20，000ドル(2021年6月30日人民元128，000元に相当)の融資は、年間金利が9%である。融資期間は5年で、2022年12月に満期になる。2021年12月31日現在、このローンは流動負債に再分類されている。 |
当グループの金利、外貨及び流動資金リスクに関する資料は付記31に記載されている。
(B)条項と返済スケジュール
本報告で述べた期間終了時に返済すべき融資と借金は以下のとおりである
| | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
1年以内またはオンデマンド |
| 13,669 |
| 5,182 |
1年後ですが2年以内に |
| 442 |
| — |
2年後ですが5年以内に |
| 1,297 |
| 6,369 |
5年以上 |
| 5,186 |
| — |
|
| 6,925 |
| 6,369 |
|
| 20,594 |
| 11,551 |
25貿易およびその他の支払い
| | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
貿易応払い |
| 624,688 |
| 735,029 |
賃金総額に対処する |
| 63,621 |
| 95,054 |
費用を計算する |
| 155,698 |
| 195,949 |
その他は税金を払うべきだ |
| 20,633 |
| 110,943 |
預金.預金 |
| 1,833,516 |
| 1,875,173 |
関連先の金の支払(付記34(C)) |
| 7,490 |
| 11,977 |
他の人は |
| 103,536 |
| 164,961 |
|
| 2,809,182 |
| 3,189,086 |
当グループの通貨及び流動資金リスクに関する資料は付記31に記載されている。
仕入先からの信頼期間は30日から60日です。
仕入先、流通業者、加盟業者から受け取った保証金は、1年以上後にサプライヤー、流通業者、加盟業者に返却することができる。その他のすべての貿易対応金、その他の支払金、計上項目及び関連先又はフランチャイズ業者に対応する金は、一年以内に清算し、又は要求時に償還しなければならない。
F-30
カタログ表
26賃貸負債
次の表に報告期末グループ賃貸負債の残り契約満期日を示す
|
| 2021年6月30日まで | | 2021年12月31日まで | | ||||
| | 提示する | | | | 提示する | | | |
| | 価値があります | | | | 価値があります | | | |
| | 最低レンタル期間 | | 最小合計 | | 最低レンタル期間 | | 最小合計 | |
|
| 支払い |
| レンタル料 |
| 支払い |
| レンタル料 | |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
1年以内 |
| 321,268 |
| 342,211 | | 268,425 |
| 282,543 | |
1年後ですが2年以内に |
| 203,467 |
| 217,229 | | 172,747 |
| 184,583 | |
2年後ですが5年以内に |
| 239,995 |
| 277,726 | | 201,844 |
| 232,372 | |
5年後 |
| 39,682 |
| 54,848 | | 36,713 |
| 50,058 | |
|
| 483,144 |
| 549,803 | | 411,304 |
| 467,013 | |
|
| 804,412 |
| 892,014 | | 679,729 |
| 749,556 | |
減算：将来の利息支出総額 |
| |
| (87,602) | |
|
| (69,827) | |
賃貸負債現在価値 |
| |
| 804,412 | |
|
| 679,729 | |
27繰延収入
| | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
預金銀行が収入を繰延する |
|
|
|
|
非流動部分 |
| 20,005 |
| 16,729 |
現在の部分 |
| 6,060 |
| 5,980 |
|
| 26,065 |
| 22,709 |
この金は直線法で5年以内に償却された.2021年12月31日までの6ヶ月間、当社は他の収入人民元3，056，000元を記録しました。
28資本と備蓄
(A)配当金及び追加実収資本
(I)二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月以内に、2，601，944株制限株式及び購入持分が帰属及び行使され、在庫株からA類普通株に放出される。
(Ii)2021年6月30日および2021年12月31日現在、会社が発行した株式(株式奨励計画のために保留されている在庫株を含む)の分析は以下のとおりである
|
| 2021年6月30日と2021年12月31日まで | ||
| | 量 | | |
|
| 株 |
| 株本 |
| | | | RMB’000 |
A類普通株 |
| 897,275,873 |
| 69 |
B類普通株 |
| 328,290,482 |
| 23 |
|
| 1,225,566,355 |
| 92 |
F-31
カタログ表
(B)在庫株
当社は12の特別目的会社の関連活動を管理する権利があり、2020年の株式奨励計画に基づいて株式を授与された従業員の貢献から利益を得ることができるため、この12社の特別目的会社が合併し、当該等の特別目的会社に発行された普通株は、従業員及び帰属が付与されるまで在庫株とみなされる。
2020年と2021年12月31日までの6ヶ月間、特別用途車両から追加料金973，000元とゼロを受け取る。
2021年12月21日、取締役会は2022年9月21日まで最大2億ドルの株式を買い戻すことができる株式買い戻し計画を承認した。2021年12月、当社は1株2.45ドルの平均価格で809，040株のA類普通株を買い戻し、総代償は198万ドル(人民元12，604，000元に相当)だった。
(C)配当金
2021年12月31日までの6ヶ月間、当社は2021年6月30日までの財政年度の普通株1株当たり0.039ドルの配当47，178，000ドル(人民元306，255，000元に相当)を発表·支払いした。配当金は資本積立金から分配される。当社は中間配当金を発表したり発行したりしていません。中間配当金も中期以降に発表されたり支払われたりしなかった。
29株式決済株式ベースの支払い
本グループはすでに2つの株式を本とする報酬計画、すなわち2020年株式奨励計画および2020年株式購入計画を採択した。
(A)2020年度株式奨励計画：
2021年12月31日までの6ヶ月間、従業員に付与された制限株式数は以下のように変動する
| | | | | | 重み付けの- |
| | | | | | 平均値 |
| | | | 重み付けの- | | 授与日 |
| | | | 平均値 | | 公正価値 |
| | 量 | | 行権価格 | | ドル/ドル |
| | 制限される | | ドル/制限量 | | 制限される |
|
| 株 |
| 共有 |
| 共有 |
2021年7月1日現在の未返済金 |
| 5,755,788 | | 0.036 |
| 7.67 |
その期間内に帰属する |
| (2,114,000) | | 0.036 |
| 7.67 |
その間没収されました |
| (1,001,056) | | 0.036 |
| 7.67 |
2021年12月31日現在の未返済債務 |
| 2,640,732 | | 0.036 |
| 7.67 |
本グループの2020年及び2021年12月31日までの6ヶ月の給与支出総額はそれぞれ人民元149，603，000元及び人民元3，099，000元であり、それぞれ授出日公正価値及び総合損益表内で確認された推定没収比率で計算される。
F-32
カタログ表
(B)2020年代替案計画
2021年12月31日までの6カ月間のオプション活動の概要は以下の通り
|
| |
| |
| 重み付けの- |
| | | | 重み付けの- | | 平均値 |
| | 量 | | 平均値 | | 授与日 |
|
| オプション |
| 行権価格 |
| 公正価値 |
| | |
| 1株当たりドル |
| 1株当たりドル |
2021年7月1日現在返済されていない |
| 12,400,836 |
| 0.036 |
| 3.71 |
授与する | | | | | | |
鍛えられた |
| (487,944) |
| 0.036 |
| 4.03 |
没収される |
| (695,000) |
| 0.036 |
| 4.20 |
2021年12月31日現在の未返済債務 |
| 11,217,892 |
| 0.036 |
| 3.67 |
2021年12月31日に行使できます |
| 1,465,092 |
| 0.036 |
| 3.78 |
2021年12月31日現在帰属していません |
| 9,752,800 |
| 0.036 |
| 3.65 |
2020年及び2021年12月31日までの6ヶ月間、授出日公允価値及び総合損益表で確認された推定没収比率で計算した補償支出総額はそれぞれ人民元66，774，000元及び人民元47，301，000元である。
30子会社を買収
子会社を買収して資産と負債を得る
付記17に開示されているように、当社は以前YGF Investmentの20%の株式を保有しており、この等投資は権益法を用いて入金されている。2021年10月27日、当社は総代償人民元694，479，000元でYGF MC LimitedにYGF Investmentの残り80%の株式を買収した。2021年12月31日現在、対価格はすべて決済されている。買収完了後，YGF Investmentは当グループの完全子会社となった。
YGF Investmentの主要資産には、新本社ビル建設プロジェクトの土地使用権と前金が含まれている。購入の日まで、実質的な過程はまだ始まっていない。当社取締役は、当該取引は、業務買収ではなく付属会社を買収することにより得られた資産及び負債を構成すると認定している。このような取引は段階的な買収であるため、以前の20%の株式はすでに買収コストに計上されており、買収日に再計量されていない。
以下に、買収日に確認された購入資産額と負担する負債をまとめます
|
| RMB’000 |
財産·工場·設備 |
| 10,290 |
使用権資産 |
| 1,781,595 |
本部ビルに関連した建設プロジェクト前払い |
| 200,000 |
貿易その他売掛金 |
| 58 |
現金と現金等価物 |
| 10,996 |
貿易とその他の支払い |
| (964,558) |
買収の確認可能純資産総額 |
| 1,038,381 |
移転の総対価格：
|
| RMB’000 |
現金 |
| 694,479 |
新規：日本グループが以前保有していたYGF Investment株式を買収する帳簿金額 |
| 343,902 |
|
| 1,038,381 |
F-33
カタログ表
YGF Investmentを買収した現金と現金等価物の現金純流出分析：
|
| RMB’000 |
支払いの現金を掛け値にする |
| 694,479 |
差し引く：買収した現金と現金等価物 |
| (10,996) |
現金が純流出する |
| 683,483 |
買収した認識できる純資産価値は当社取締役が独立推定師仲量連合行を参考にして行った推定値によって決定される。買収当日に買収した純資産の公正価値はその帳簿価値と大きな差はない。
31財務リスク管理と公正価値
信用、流動資金、金利及び貨幣リスクは当グループの正常な業務過程に現れた。本グループのこれらのリスクに対するリスク開放と，本グループがこれらのリスクを管理するための金融リスク管理政策とやり方は以下のとおりである。
(A)信用リスク
信用リスクとは、取引相手が約束を破って当グループが財務損失を被るリスクを指す。当グループの信用リスクは主に貿易及びその他の売掛金から来ている。本グループは現金と現金等価物及び制限された現金による信用リスクの開放が限られており、取引相手側は信用素の良好な銀行と金融機関であるため、本グループは信用リスクが比較的に低いと考えている。
売掛金
当グループの貿易売掛金は主に流通業者への貨物販売から来ています。本グループの信用リスク開放口は主に各顧客の個別特徴の影響を受け、顧客のいる業界或いは国家の影響ではないため、本グループが個別顧客に対して重大なリスク開放がある時、信用リスクは主に集中する。2021年6月30日および2021年12月31日に、本グループの五大債務者の売掛金総額はそれぞれ39%と43%を占めた。
個人信用評価は，信用限度額が一定額を超えるすべての顧客に対して行われる.これらの評価は，顧客の満期時の支払い履歴と現在の支払い能力に重点を置いており，顧客特有の情報や顧客が運営する経済環境に関する情報を考慮している.売掛金は開票日から30日から180日以内に満了しなければなりません。借金の期限が6か月を超えた債務者は，まず未済の借金をすべて清算しなければならず，それから信用を得ることができる.正常な場合、本グループは顧客から担保を獲得しません。
本グループは，調達基準表を用いて計算した生涯ECLと同等の金額で売掛金の損失を計測する.本グループの過去の信用損失経験は異なる顧客種別の損失モードに重大な差があることを示していないため、本グループの異なる顧客群の間では期限を超えた状況に基づく損失準備をさらに区別していない。
F-34
カタログ表
以下の表は、本グループの信用リスク開放口と貿易売掛金のECLの情報を提供する
| | 2021年6月30日まで | ||||
| | 予想どおりである | | 総輸送量 | | 損 |
| | 損失率 | | 金額 | | 手当 |
|
| % |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
当面(期限が切れていない) |
| 2 | % | 236,210 |
| (4,827) |
期限を過ぎて90日もたたない |
| 5 | % | 38,141 |
| (1,907) |
期限が91日から270日 |
| 12 | % | 27,838 |
| (3,341) |
271日~450日 |
| 26 | % | 25,055 |
| (6,514) |
期限が451-810日 |
| 58 | % | 10,347 |
| (6,001) |
期限が810日を超えた |
| 100 | % | 19,205 |
| (19,205) |
| | |
| 356,796 |
| (41,795) |
いくつかの流通業者の具体的な考慮による追加損失 | | |
| 18,032 |
| (18,032) |
| | |
| 374,828 |
| (59,827) |
| | 2021年12月31日まで | ||||
| | 予想どおりである | | 総輸送量 | | 損 |
| | 損失率 | | 金額 | | 手当 |
|
| % |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
当面(期限が切れていない) |
| 2 | % | 259,415 |
| (5,364) |
期限を過ぎて90日もたたない |
| 5 | % | 63,036 |
| (3,196) |
期限が91日から270日 |
| 14 | % | 38,366 |
| (5,195) |
271日~450日 |
| 30 | % | 13,059 |
| (3,896) |
期限が451-810日 |
| 86 | % | 17,058 |
| (14,603) |
期限が810日を超えた |
| 100 | % | 18,281 |
| (18,281) |
| | |
| 409,215 |
| (50,535) |
いくつかの流通業者の具体的な考慮による追加損失 | | |
| 26,529 |
| (26,529) |
| | |
| 435,744 |
| (77,064) |
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、いくつかの海外流通業者の財務状況が悪化したため、当該等流通業者の貿易売掛金について人民元26，529，000元の損失を準備した。
予想損失率は過去3年間の実際の損失経験から計算される.この等比率は、履歴データ収集期間中の経済状況、現在の状況及び本グループの売掛金期待寿命に対応する経済状況の見方との差異を反映するように調整されている。
本報告で述べた期間における売掛金損失準備口座の変動状況は以下のとおりである
|
| RMB’000 |
2021年7月1日の残高 |
| (59,827) |
| | |
期日内に確認された信用損失 |
| (16,463) |
為替調整 |
| (774) |
2021年12月31日の残高 |
| (77,064) |
2021年12月31日までの6ヶ月間、ある流通業者に対する具体的な考慮により、売掛金総額は以下のような大きな変化が発生し、予想損失率の上昇、および追加損失準備が変化し、損失準備が増加した
| ● | 期限を過ぎたが270日未満の売掛金の増加により損失は人民元3，680，000元増加しようとしている。 |
| ● | 期限を過ぎた451-810日の売掛金予想損失率が高かった。 |
F-35
カタログ表
| ● | 一部の海外流通業者が財務状況の悪化により未収貿易売掛金の追加損失を増加させて人民元8，497，000元を用意する。 |
当グループは当グループを信用リスクに直面させる保証は何も提供していません。
その他売掛金
残りのその他の売掛金のECLを決定する時、本グループの管理層はすでに過去の違約経験と展望性資料を適宜考慮した。本グループの経営陣は、初歩的な確認及び違約リスクが大きくなく、他の売掛金の信用リスクが有意に増加していないため、管理層は2021年6月30日及び2021年12月31日に他の売掛金の信用損失を計上していないと考えている。
(B)流動性リスク
2021年6月30日および2021年12月31日現在、当グループの流動資産純資産額はそれぞれ人民元5，716，232，000元および人民元4，014，560，000元である。本グループ内の個別経営実体は自身の現金管理を担当し、現金黒字の短期投資及び調達融資を含み、予想された現金需要に対応し、借金がいくつかの事前に決められた許可レベルを超えた時に取締役会の許可を得なければならない。本グループの政策は、その流動資金需要及び融資契約を遵守する状況を定期的に監査し、十分な現金備蓄を維持し、随時現金化可能な有価証券及び主要金融機関からの十分な承諾資金限度額を確保し、その短期及び比較的長期の流動資金需要を満たすことである。
本グループは経営活動に依存して発生した現金を流動資金の主な源としている。2020年及び2021年12月31日までの6ヶ月間、当グループの経営活動による現金純額はそれぞれ約806，422，000元及び人民元731，741，000元である。また、本グループ経営陣は借入金の使用状況を監督し、借入契約(あり)を遵守することを確保している。
次の表は、本グループの財務負債が提出期間末の残り契約満期日に、契約未割引現金流量(契約金利で計算された利息支払いを含む、または変動金利に属する場合は、届出期間末の現行金利で計算する)および当グループが支払いを要求される最も早い日に計算することを示している。
| | | | 超過 | | 超過 | | | | | | |
| | 1内で | | 1年ですが | | 2年になりますが | | | | | | 携帯する |
| | 年以上の時間 | | 少ないです | | 少ないです | | 超過 | | | | 金額は |
| | 需要 | | 2年 | | 5年間 | | 5年間 | | 合計する | | June 30, 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
貿易とその他の支払い |
| 2,809,182 |
| — |
| — |
| — |
| 2,809,182 |
| 2,809,182 |
ローンと借金 |
| 13,944 |
| 641 |
| 1,880 |
| 5,770 |
| 22,235 |
| 20,594 |
賃貸負債 |
| 342,211 |
| 217,229 |
| 277,726 |
| 54,848 |
| 892,014 |
| 804,412 |
合計する |
| 3,165,337 |
| 217,870 |
| 279,606 |
| 60,618 |
| 3,723,431 |
| 3,634,188 |
| | | | 超過 | | 超過 | | | | | | |
| | 1内で | | 1年ですが | | 2年になりますが | | | | | | 携帯する |
| | 年以上の時間 | | 少ないです | | 少ないです | | 超過 | | | | 金額は |
| | 需要 | | 2年 | | 5年間 | | 5年間 | | 合計する | | 2021年12月31日 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
貿易とその他の支払い |
| 3,189,086 |
| — |
| — |
| — |
| 3,189,086 |
| 3,189,086 |
ローンと借金 |
| 5,384 |
| 191 |
| 1,847 |
| 5,572 |
| 12,994 |
| 11,551 |
賃貸負債 |
| 282,543 |
| 184,583 |
| 232,372 |
| 50,058 |
| 749,556 |
| 679,729 |
合計する |
| 3,477,013 |
| 184,774 |
| 234,219 |
| 55,630 |
| 3,951,636 |
| 3,880,366 |
(C)金利リスク
変動金利計上金融商品及び固定金利計上金融商品は、それぞれ当グループをキャッシュフロー金利リスク及び公正価値金利リスクに直面させる。本グループは定利と浮利の適切な重みを定める
F-36
カタログ表
現在の市場状況に応じて、関連ツールを定期的に検討·監査し、固定金利と変動金利のリスクを適切に組み合わせて開放していきます。当グループは金融デリバティブを締結して金利リスクをヘッジしていない。
(I)金利プロファイル
以下の表は、レポート期末における本グループの融資と借入金および現金と現金等価物の金利概要を詳細に示しています
| | 2021年6月30日まで | | 2021年12月31日まで | ||||
| | 効き目がある | | | | 効き目がある | | |
| | 金利.金利 | | | | 金利.金利 | | |
|
| % |
| RMB’000 |
| % |
| RMB’000 |
固定金利ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金等価物(付記21) |
| |
| — |
|
|
| — |
銀行預金(付記21) |
| 2 | % | 201,488 |
| 2%~5 | % | 732,606 |
借款及び借款(付記24) |
| 0%~9 | % | (20,594) |
| 0%~9 | % | (11,551) |
|
| |
| 180,894 | | | | 721,055 |
| | | | | | | | |
可変金利ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行預金(付記21) |
| 0%~3 | % | 6,569,616 |
| 0%~3 | % | 4,418,170 |
|
| |
| 6,569,616 | | | | 4,418,170 |
(二)感受性分析
二零二一年十二月三十一日、他のすべての変数が不変のままである場合、推定金利は一般的に100ベーシスポイント上昇/引き下げられ、本グループの期内損失及び累積損失は約41，136，000元減少/増加する。
(D)通貨リスク
本グループは，主に外貨計値での売掛金，支払金および現金残高，すなわち取引に関連する業務の機能通貨以外の通貨を売却·購入することにより，通貨リスクに直面している。この危険をもたらす通貨は主にドル、ユーロ、香港ドルだ。本グループのこのリスクの管理は以下のとおりである
(I)通貨リスクの開放
以下の詳細は、本グループが報告期末に資産や負債が実体に関する機能通貨以外の通貨で価格されることが確認されたことによる通貨リスクを開放することである。列報を容易にするために、オープン金額は人民元で表示され、期末即時為替レートで換算される。海外業務の財務諸表をコストグループ列報通貨に換算することによる差額は含まれていない。
| | 外貨への開放 | ||||||||
| | (単位：千元) | ||||||||
| | 2021年6月30日まで | ||||||||
| | アメリカです | | | | 香港.香港 | | | | |
| | ドル | | ユーロ.ユーロ | | ドル | | 人民元 | | 他の人は |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
貿易その他売掛金 |
| 20,423 |
| — |
| — |
| — |
| 1,818 |
現金と現金等価物 |
| 402,563 |
| 19,927 |
| 2,728 |
| 601,491 |
| 1,306 |
貿易とその他の支払い |
| (24,760) |
| (4,526) |
| (23,968) |
| — |
| (17) |
ローンと借金 |
| (6,613) |
| — |
| — |
| — |
| — |
資産と負債による純リスクの開放が確認されました |
| 391,613 |
| 15,401 |
| (21,240) |
| 601,491 |
| 3,107 |
F-37
カタログ表
| | 外貨への開放 | ||||||||
| | (単位：千元) | ||||||||
| | 2021年12月31日まで | ||||||||
| | アメリカです | | | | 香港.香港 | | | | |
| | ドル | | ユーロ.ユーロ | | ドル | | 人民元 | | 他の人は |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
貿易その他売掛金 |
| 15,546 |
| 1,495 |
| — |
| — |
| 24 |
現金と現金等価物 |
| 659,418 |
| 47,245 |
| 4,668 |
| 403,114 |
| 782 |
貿易とその他の支払い |
| (48,512) |
| (6,026) |
| (15,592) |
| — |
| — |
ローンと借金 |
| (6,496) |
| — |
| — |
| — |
| — |
資産と負債による純リスクの開放が確認されました |
| 619,956 |
| 42,714 |
| (10,924) |
| 403,114 |
| 806 |
(二)感受性分析
次の表は，他のすべてのリスク変数が不変であると仮定し，本グループが報告期間末に重大なリスクを開放した外国為替レートがその日に変化すれば，本グループの(損失)/税引後利益(と累積損失)が瞬時に変化することを示している。
| | 2021年12月31日まで | ||
| | | | …への影響 |
| | 増加/ | | 取引先に利益をもたらす |
| | (減少) | | 期間と |
| | 外国.海外 | | 累積する |
| | 為替レート | | 損をする |
|
| % |
| RMB’000 |
ドル |
| 1 | % | 5,233 |
|
| (1) | % | (5,233) |
ユーロ.ユーロ |
| 1 | % | 519 |
|
| (1) | % | (519) |
香港ドル |
| 1 | % | (91) |
|
| (1) | % | 91 |
人民元 |
| 1 | % | 4,030 |
|
| (1) | % | (4,030) |
他の人は |
| 1 | % | 7 |
|
| (1) | % | (7) |
上の表に掲載された分析結果は各グループの実体の除税後のオーバーフローと権益の即時影響を総合し、それぞれの機能貨幣で計量し、そして報告期間末に為替レートによって人民元に換算し、列報に供することを決定した。
敏感性分析は、為替レート変動は、当グループが保有する、各報告期間終了時に外貨リスクに直面させる金融商品を再計測するために使用されており、当グループ内部で貸手または借り手の機能通貨以外の通貨で価格を計算する会社間売掛金と売掛金を含むと仮定する。この分析には、外国業務の財務諸表を専門家グループ列報通貨に換算することによる差額は含まれていない。
(E)公正価値計測
(一)公正価値に応じて計量された金融資産及び負債
公正価値階層構造
以下の表に記載されている本グループは経常的な列報の期末に計量された金融商品の公正価値に基づいて、国際財務報告基準第13号の定義に従って三級公正価値レベルに分類される公正価値計量.
F-38
カタログ表
公正価値計測の分類レベルは，推定技術で用いられている投入の観測可能性と重要性を参照して決定され，以下のようになる
| ● | 第1レベル推定値：第1レベル投入計量の公正価値、すなわち計量日に同じ資産または負債がアクティブ市場での未調整見積のみを使用する。 |
| ● | 2級推定値：2級投入計量の公正価値、即ち1級に達していない観察可能な投入を使用し、しかも重大な観察不可能な投入を使用しなかった。観察できない投入とは市場データの投入がないことだ。 |
| ● | 第三級推定値：重大な観察不可能な投入計量を用いた公正価値。 |
次の表は、各報告日の終了時に公正な価値で計量された本グループの金融資産を示しています
| | 公正価値の | | 公正価値計量 | ||||
| | 六月三十日 | | 2021年6月30日に分類 | ||||
| | 2021 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
経常公正価値計測 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
-他の投資 |
| 102,968 |
| — |
| 102,968 |
| — |
| | 公正価値の | | 公正価値計量 | ||||
| | 十二月三十一日 | | 2021年12月31日に分類 | ||||
| | 2021 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
経常公正価値計測 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
-他の投資 |
| 208,289 |
| — |
| 208,289 |
| — |
2021年12月31日までの6ヶ月間、一級と二級の間に転移はなく、第三級に移行または移動することはありません。本グループの政策は、報告期末に価値レベルの間の移転を確認することです。
その他の投資は公正価値の再計量による収益を総合損益表に計上した他の純収益である。
(2)非公正価値で帳簿に記載されている金融資産及び負債の公正価値
このような金融商品の短期満期日のため、当グループが償却コスト別に計上した金融商品の帳簿価値は、2021年6月30日及び2021年12月31日の公正価値と大きな差はない。
32件の約束
| (a) | 財務諸表に規定されていない期末未清資本の引受金は以下の通りである |
| | 時点で | | 時点で |
| | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
購入ソフトを契約する |
| 5,182 |
| 1,821 |
契約財産購入 |
| 101,779 |
| — |
建設工事請負調達 |
| — |
| 852,834 |
購入物件改善工事を契約する |
| 21,679 |
| — |
連絡先： |
| 128,640 |
| 854,655 |
許可されましたが契約は締結されていません |
| — |
| 15,713 |
F-39
カタログ表
合計する |
| 128,640 |
| 870,368 |
33件またはイベントがある
(A)納税約束
二零二年十月十三日、明友実業投資(広州)有限公司(“明友”)(二零二一年十月二十七日前に本集団権益口座被投資者の付属会社及び二零二一年十月二十七日から当グループの付属会社)を設立し、土地の土地使用権を取得し、中国広州某区に本グループのために新しい本部ビルを設立した。明友の土地使用権の買収及び新本部ビルの建設について、2020年11月26日、名創優品(広州)有限公司(“名創優品広州”)はこの区の地方政府と意向書(“意向書”)を締結し、意向書に基づいて、名創優品広州は現地政府に承諾し、名創優品広州支社がこの区と明友子会社で支払うべき税金総額は人民元965，000，000元以上となり、2021年1月1日から5年間となる。もし上記の実体が上記の承諾を履行できなかった場合、名創優品広州は差額を補う責任を負う。2021年1月25日、名創優品広州支店は広州市政府に2021年度納税承諾履行保証状を発行し、金額は人民元1.6億元で、履行保険の有効期限は2021年4月1日から2022年3月31日までである。
取締役はすでに評価しており、2021年の実際の納付及び関連税項及び付加費に対応することにより、上述の実体はすでに2021例年に対する承諾を履行しているため、上記の業績保証により、名発優品広州は現地政府にこのような補償を行う必要がない。したがって、2021年12月31日まで、この事項については何の規定もなされていない。
(B)従業員補償紛争に関する訴訟
2020年6月30日までの年度内に、米国の海外子会社の複数の元従業員(“原告”)が従業員補償紛争について訴えた。この問題に対して、専門家グループは1人の代表弁護士と原告に和解討論を依頼した。
2021年12月31日までに、この事項は初歩的に共同解決され、裁判所の承認を待たなければならない。予想される和解金額に基づいて1，250，000ドル(人民元8，090，000元に相当)を準備した。
F-40
カタログ表
34品目関連先取引記録
(A)名前と係り先との関係
以下の表に主な係り先と本集団との関係を示す
関係者名 |
| 集団との関係 |
| | |
葉国富さん | | 持株株主 |
| | |
ミニ投資持株有限公司 | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
上海科栄ネットワーク有限公司 | | 持株株主の重大な影響を受ける |
| | |
深セン智智ブランド孵化有限公司(三) | | 持株株主の重大な影響を受ける |
| | |
名創優品生活様式ナイジェリア株式会社(I) | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
名創優品ライフスタイルホールディングス(一) | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
華彩美容広東科技有限公司 | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
ノ美設計(広州)有限会社(一) | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
ハイトン(上海)科技有限公司 | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
199ユニバーサルホールディングス(広州)有限公司 | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
明友(二) | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
広州楚雲居飲食サービス有限会社。 | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
深セン市アイク超能部品科技有限公司 | | 持株株主の重大な影響を受ける |
| | |
広東恒豪と茶業有限会社 | | 持株株主の共同統制の下で |
| | |
OasVision国際有限公司 | | 持株株主の共同統制の下で |
メモ：
| (i) | 名創優品生活方式控股有限公司、名創優品生活方式ナイジェリア有限会社及び諾美設計(広州)有限会社は2020年1月までに本グループの付属会社である。同等の株式は2019年12月から2020年2月までの間に葉国富氏が最終的に所有している会社に売却され、それ以来本グループの関連先となっている。 |
| (Ii) | 明友はYGF Investmentの子会社であり，YGF Investmentは2021年10月27日までがグループの株式会計投資対象である。2021年10月27日、本グループはYGF投資の残りの80%の権益を買収し、YGF投資と明友はこれから本グループの完全資本付属会社となった。(付記17参照)。 |
| (Iii) | 持株株主は2021年9月25日に深セン智智ブランド孵化有限公司での株式を第三者に売却する。その時から、深セン智智ブランド孵化有限公司は本グループの関連先ではなくなった。 |
F-41
カタログ表
(B)関連先との取引
(一)キー管理職の報酬
キー管理者の報酬には以下が含まれる
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
短期従業員福祉 |
| 4,372 |
| 8,146 |
持分決済株式支払費用(付記29) |
| 39,727 |
| — |
|
| 44,099 |
| 8,146 |
(二)関連先との他の取引
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
関係者が得た金を返済する |
|
|
|
|
-ミニ投資ホールディングス |
| 9,508 |
| — |
-ノミーデザイン(広州)有限公司 |
| 5,205 |
| — |
ライフスタイル製品の販売状況 |
|
|
|
|
-名創優品ナイジェリア株式会社 |
| 5,312 |
| — |
-OasVision International Limited |
| — |
| 7,471 |
情報技術支援とコンサルティングサービスを提供します |
|
|
|
|
-ハイトン(上海)科技有限公司。 |
| — |
| 2,878 |
-WOW COLOR Beauty広東科技有限公司 |
| — |
| 4,030 |
-ACCスーパーパーツ深セン科技有限公司 |
| — |
| 2,725 |
-恒豪と茶業広東有限公司 |
| — |
| 7,040 |
生活様式製品を購入する |
|
|
|
|
-上海科栄ネットワーク有限公司 |
| 21,284 |
| 8,331 |
-深セン智智ブランド孵化有限公司 |
| 16,129 |
| 4,407 |
-WOW COLOR Beauty広東科技有限公司 |
| — |
| 399 |
-ノミーデザイン(広州)有限公司 |
| 581 |
| — |
-ハイトン(上海)科技有限公司。 |
| — |
| 39 |
-199ユニバーサルホールディングス(広州)有限公司 |
| 9 |
| 190 |
株式会計被投資先の子会社に担保を提供する |
|
|
|
|
--明友(一) |
| — |
| 160,000 |
飲食サービスを購入する |
|
|
|
|
-広州楚雲居飲食サービス有限公司。 |
| 3,959 |
| 6,395 |
メモ：
| (i) | 2021年1月25日、名創優品広州公司は現地政府に名創優品広州会社が同地区と明友子会社で税金を納める約束履行保証を提供した(付記33参照)。 |
F-42
カタログ表
(C)関連先との残高
| | 6月30日まで | | 12月31日まで |
| | 2021 | | 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
貿易および関連先の他の入金に含まれています： | | | | |
貿易関連の： |
|
|
|
|
-広東恒豪と茶業有限公司 |
| 795 |
| 2,348 |
-ACCスーパーパーツ深セン科技有限公司 |
| 996 |
| 636 |
-OasVision International Limited |
| — |
| 2,040 |
|
| 1,791 |
| 5,024 |
| | | | |
関連先への貿易および他の支払いに含まれています |
|
|
|
|
貿易関連の： |
|
|
|
|
-上海科栄ネットワーク有限公司 |
| 1,438 |
| 1,853 |
-深セン智智ブランド孵化有限公司 |
| 1,135 |
| — |
-WOW COLOR Beauty広東科技有限公司 |
| — |
| 179 |
-ハイトン(上海)科技有限公司。 |
| 1,010 |
| 39 |
-199ユニバーサルホールディングス(広州)有限公司 |
| 94 |
| — |
-広州楚雲居飲食サービス有限公司。 |
| 3,813 |
| 9,906 |
|
| 7,490 |
| 11,977 |
35社級財務情報
以下に本グループ親会社の簡明財務資料を示す.
簡明損益表
| | 以下の日付までの6か月 | ||
|
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2020 |
| 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
その他の収入 |
| 1,257 |
| 3,056 |
一般と行政費用 |
| (495) |
| (8,023) |
その他純収入 |
| 33,639 |
| 12,246 |
営業利益 |
| 34,401 |
| 7,279 |
財政収入 |
| 562 |
| 1,845 |
融資コスト |
| (2) |
| — |
財務純収入 |
| 560 |
| 1,845 |
他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変動 |
| (1,625,287) |
| — |
権益会計は投資者の損失分から税金を差し引かれる |
| — |
| (8,162) |
(損失)/税前利益 |
| (1,590,326) |
| 962 |
所得税費用 |
| — |
| — |
当期(赤字)/利益 |
| (1,590,326) |
| 962 |
(二)簡明損益表及びその他の包括収益表
|
| 以下の日付までの6か月 | ||
| | 十二月三十一日 | ||
| | 2020 | | 2021 |
| | RMB’000 | | RMB’000 |
当期(赤字)/利益 |
| (1,590,326) |
| 962 |
その後、損益項目に再分類することができる： |
|
|
|
|
会社の財務諸表換算の為替差異について |
| (143,594) |
| (39,826) |
今期その他全面赤字 |
| (143,594) |
| (39,826) |
今期総合損失合計 |
| (1,733,920) |
| (38,864) |
F-43
カタログ表
(三)財務状況簡明表
|
| |
| 6月30日まで |
| 12月31日まで |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2021 |
| | | | RMB’000 | | RMB’000 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
株式会計被投資者の権益 |
| |
| 352,062 |
| — |
子会社への投資 |
| |
|
|
|
|
-子会社へのコスト計算投資 |
| |
| — | * | 2,034,450 |
-子会社の受取金 |
| |
| 3,887,724 |
| 2,349,220 |
|
| |
| 4,239,786 |
| 4,383,670 |
流動資産 |
| |
|
|
|
|
その他売掛金 |
| |
| 3,031 |
| 21,056 |
現金と現金等価物 |
| |
| 925,638 |
| 402,937 |
|
| |
| 928,669 |
| 423,993 |
総資産 |
| |
| 5,168,455 |
| 4,807,663 |
株権 |
| |
|
|
|
|
株本 |
| 28(a) |
| 92 |
| 92 |
追加実収資本 |
| 28(a) |
| 8,289,160 |
| 7,982,522 |
その他の備蓄 |
| |
| (1,721,689) |
| (1,773,450) |
損失を累計する |
| |
| (1,428,887) |
| (1,427,926) |
総株 |
| |
| 5,138,676 |
| 4,781,238 |
負債.負債 |
| |
|
|
|
|
非流動負債 |
| |
|
|
|
|
収入を繰り越す |
| |
| 20,005 |
| 16,729 |
|
| |
| 20,005 | | 16,729 |
流動負債 |
| |
|
|
|
|
その他の支払い |
| |
| 3,714 |
| 3,715 |
収入を繰り越す |
| |
| 6,060 |
| 5,980 |
|
| |
| 9,774 | | 9,695 |
総負債 |
| |
| 29,779 |
| 26,424 |
権益と負債総額 |
| |
| 5,168,455 |
| 4,807,662 |
注：
* | 金額は1000元未満です。 |
(四)キャッシュフロー表の簡略表
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
|
| 2020 |
| 2021 |
|
| RMB’000 |
| RMB’000 |
経営活動からの純現金 |
| 40,916 |
| (13,005) |
投資活動のための現金純額 |
| (3,017,678) |
| (176,524) |
融資活動による現金純額[使用] |
| 4,181,655 |
| (331,615) |
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
| 1,204,893 |
| (521,144) |
期初の現金と現金等価物 |
| 153,889 |
| 925,638 |
為替レート変動が現金保有量に及ぼす影響 |
| (10,970) |
| (1,557) |
期末現金と現金等価物 |
| 1,347,812 |
| 402,937 |
F-44
カタログ表
36個の後続イベント
取締役会が2021年12月21日に可決した株式買い戻し計画によると、当社は2022年1月1日から2022年6月20日までの間に、1株平均価格2.02ドルで4，722，236株のA類普通株を買い戻し、総代償は955万ドルとなった。
F-45