添付ファイル99.1

  

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

簡明合併貸借対照表

 

   十二月三十一日   六月三十日 
   2021   2021 
   (未監査)     
資産        
流動資産:        
現金と現金等価物  $7,876,367   $174,189 
売掛金   2,482,082    3,191,711 
その他売掛金   8,900    8,900 
繰り上げ返済する   15,868,966    4,267,827 
流動資産総額   26,236,315    7,642,627 
           
非流動資産          
繰り上げ返済する   52,000,000    52,000,000 
財産·工場·設備·純価値   8,335,323    9,160,214 
無形資産、純額   14,663,072    12,272,326 
非流動資産総額   74,998,395    73,432,540 
           
総資産  $101,234,710   $81,075,167 
           
負債と株主権益          
           
流動負債:          
その他売掛金及び売掛金  $640,005   $517,134 
その他の支払に関連する当事者   262,598    10,711 
収入を繰り越す   1,262,674    3,596,821 
流動負債総額   2,165,277    4,124,666 
           
総負債   2,165,277    4,124,666 
           
引受金とその他の事項   
 
    
 
 
           
株主権益:          
普通株、$0.001額面は800,000,000株式を許可して146,036,552そして110,356,6292021年12月31日と2021年6月30日までにそれぞれ発行·発行された株   146,037    110,357 
実収資本を追加する   169,798,379    147,684,772 
繰延株補償   (172,421)   (682,383)
赤字.赤字   (70,702,562)   (70,162,245)
株主権益総額   99,069,433    76,950,501 
           
総負債と株主権益  $101,234,710   $81,075,167 

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

 

1

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

業務報告書を簡明に合併する

(未監査)

 

   6人に
月が終わります
12月31日、
 
   2021   2020 
         
収入.収入  $9,430,508   $2,330,000 
           
収入コスト   (2,629,781)   (1,936,520)
           
毛利   6,800,727    393,480 
           
販売、一般、行政費用   (4,426,383)   (2,678,821)
研究開発費   (192,720)   (448,508)
株補償費用   (3,418,148)   (2,261,308)
           
運営損失   (1,236,524)   (4,995,157)
           
その他の収入,純額          
その他の収入、純額   700,000    31,083 
利子収入   
-
    136 
財務費用   (3,793)   (9,676)
その他の収入を合計して純額   696,207    21,543 
           
所得税準備前の損失を差し引く   (540,317)   (4,973,614)
           
所得税支給   
-
    
-
 
           
純損失  $(540,317)   (4,973,614)
           
普通株1株当たり損失          
加重平均株式数:          
基本的希釈の   130,499,831    44,837,771 
           
1株当たりの損失:          
基本的希釈の  $(0.00)  $(0.11)

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

 

2

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

合併株主権益報告書

 

   普通株   その他の内容   延期する       合計する 
   番号をつける   パル   支払い済み   在庫品       株主の 
   の株   金額   資本   補償する   赤字.赤字   株権 
バランス、2020年6月30日   25,623,822   $25,624   $69,689,789   $(1,201,183)  $(61,923,732)  $6,590,498 
                               
普通株を売る   17,250,397    17,250    10,323,775    -    -    10,341,025 
株式承認証に転換するために発行された普通株   5,327,274    5,327    584,764    
-
    
-
    590,091 
設備購入のために発行した普通株   6,060,318    6,061    3,811,939    
-
    
-
    3,818,000 
サービスのために発行される普通株   700,000    700    440,300    (55,125)   
-
    385,875 
補償のために発行した普通株   1,590,000    1,590    1,127,310    
-
    
-
    1,128,900 
上級者に発行された未帰属制限普通株   -    -    522,000    (522,000)   
-
    
-
 
帰属しない制限された普通株を没収する   -    -    (308,400)   308,400    
-
    
-
 
株補償費用   -    -    -    746,533    
-
    746,533 
純損失   -    -    -    -    (4,973,614)   (4,973,614)
                               
残高、2020年12月31日(監査なし)   56,551,811   $56,552   $86,191,477   $(723,375)  $(66,897,346)  $18,627,308 

 

 

    普通株     その他の内容     延期する           合計する  
    番号をつける     パル     支払い済み     在庫品           株主の  
    の株     金額     資本     補償する     赤字.赤字     株権  
バランス、2021年6月30日     110,356,629     $ 110,357     $ 147,684,772     $ (682,383 )   $ (70,162,245 )   $ 76,950,501  
                                                 
普通株を売る     31,624,923       31,625       19,209,477       -       -       19,241,102  
補償のために発行した普通株     4,055,000       4,055       3,072,130       (45,900 )     -       3,030,285  
帰属しない制限された普通株を没収する     -       -       (168,000 )     168,000       -       -  
株補償費用     -       -       -       387,862       -       387,862  
純損失     -       -       -       -       (540,317 )     (540,317 )
                                                 
残高、2021年12月31日(監査なし)     146,036,552     $ 146,037     $ 169,798,379     $ (172,421 )   $ (70,702,562 )   $ 99,069,433  

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

 

3

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

簡明合併現金フロー表

(未監査)

 

   6人に
月が終わります
12月31日、
 
   2021   2020 
         
経営活動のキャッシュフロー:        
純損失  $(540,317)  $(4,973,614)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整:          
減価償却   864,493    675,506 
償却する   2,354,781    211,600 
株補償費用   3,418,148    2,261,308 
債務返済収益   
-
    (25,092)
経営性資産と負債の変動          
売掛金   709,629    (1,920,000)
その他売掛金   
-
   (95,000)
繰り上げ返済する   (11,601,139)   (923,000)
その他売掛金及び売掛金   122,870    113,569 
収入を繰り越す   (2,334,147)   
-
 
経営活動のための現金純額   (7,005,682)   (4,674,723)
           
投資活動によるキャッシュフロー:          
設備を購入する   (39,602)   (2,000,000)
無形資産を購入する   (4,745,527)   (4,863,770)
投資活動のための現金純額   (4,785,129)   (6,863,770)
           
資金調達活動のキャッシュフロー:          
普通株を売却して得られる収益は発行コストを差し引く   19,241,102    10,341,025 
株式承認証を行使して得られた収益   
-
    590,091 
関係者が借金をする   251,887    
-
 
融資活動が提供する現金純額   19,492,989    10,931,116 
           
現金および現金等価物の純変化   7,702,178    (607,377)
           
期初現金及び現金等価物   174,189    988,696 
           
期末現金と現金等価物  $7,876,367   $381,319 
           
キャッシュフロー情報の追加:          
利子支出に支払われた現金  $
-
   $
-
 
所得税の現金を納める  $
-
   $
-
 
           
投資と融資活動の非現金取引:          
設備購入のために発行した普通株  $
-
   $3,818,000 
           
他の非現金取引:          
設備購入金超過その他売掛金  $
-
   $1,000,000 
債務返済のための前払金とその他の支払金との衝突  $
-
   $150,000 

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

 

4

 

 

彩星科技有限公司そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

注1-ビジネスの組織と説明

 

彩星科技有限公司(“会社”あるいは“彩星”)は娯楽と教育会社であり、その完全子会社彩華娯楽有限公司(“彩星”)を通じてオンライン娯楽パフォーマンスとオンライン音楽教育サービスを提供する。

 

当社は2005年9月1日に非法人企業として設立され、名称はTJS木床有限会社であり、2007年2月15日にデラウェア州のC社となった。2008年4月29日、TJS木床会社は中国先進建築材料集団会社(“CADCデラウェア”)に改称された。2013年8月1日、デラウェア州CADCは新たに設立された完全子会社である中国先進建築材料集団有限公司(“CADCネバダ”(ネバダ州社)との再登録合併を完了し、デラウェア州CADCをネバダ州CADCに編入したが、ネバダ州CADCはまだ残っている会社であり、CADCデラウェア州の登録状態をデラウェア州からネバダ州に変更することを目的としている。2018年12月27日、CADCネバダはケイマン諸島の中国先進建築材料集団有限公司(“CADCケイマン”)と合併し、CADCネバダは独立した存在を停止し、CADCケイマンは引き続き存続実体として存在した。再登録のため、当社はケイマン諸島の法律によって管轄されています。

 

2021年11月22日,COLOR Chinaは“COLOR China Entertainment Limited”,“Color Sky Entertainment Limited”と改称された

 

CACMグループニューヨーク社

 

2018年8月20日、CACM Group NY,Inc.(“CACM”) がニューヨーク州に登録設立され、100%の株式は会社が保有しています。本報告日現在,CACMはいかなる業務運営も開始しておらず,当社は現在CACMを米国本部としている。

 

貝濤有限責任会社(“貝濤”)

 

2020年3月10日、CACMはBaydolphin,Inc.(“Baydolphin”)と合弁協定(“合弁協定”)を締結し、Baydolphin,Inc.はニューヨーク法律に基づいて設立された会社である。“合弁企業協定”によると

 

CACMとBaydolphinはニューヨーク州の法律に基づいて有限責任会社を設立しましたベイaoこれは100%米国では、オンラインおよびオンライン授業後の教育ビジネスに従事する1つ以上の経営エンティティを持っています。

 

貝濤の業務は貝濤取締役会が管理している。

 

CACM は3人の指定者を貝濤管理委員会に任命し、ベートーベンは2人の指定者を任命すべきだ。百濤総経理は中国民航総局が任命し、取締役会に報告した。

 

CACM は運営実体に必要な資本を提供し、その運営に資金を提供し、色の星からソフトウェアプラットフォームおよび他の技術を使用する権利を獲得すべきであり、これらは共同企業とその運営実体に無料で提供され、その運営を促進し、その登録学生にオンライン授業を提供し、Baydolphinはこれらの実体および授業後の教育における専門知識を管理することを担当しなければならないが、募集と訓練者およびすべての宣伝とマーケティング活動を実施することを含むが、これらに限定されない。

 

80% %(80%)の純利益または純損失はCACMに割り当てられ、残りの20%(br}%)は割り当てられます(20%)から貝イルカまで。

 

2021年6月29日、CACM(“売り手”) はBaydolphin(“買い手”)と株式購入プロトコル(“合意”)を締結した。“合意”によると,売り手は販売に同意し,買い手は購入に同意する80貝濤は株式の%を発行して、代価は$です100 売る前に、貝濤には何の業務も資産もありません。売却完了後、八濤は当社の付属会社ではなくなりました。

 

5

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

カラー磁器

 

進行中の新冠肺炎の大流行はすでに数十万人の命を奪い,大規模な世界的健康と経済危機を引き起こすとともに,社会の中で大規模な社会や行動変化をもたらしている。オンライン娯楽とオンライン教育は大きな成長を経験しており、同社はこの成長が疫病 の後に長く続くと信じている。当社は2020年5月7日に香港華彩有限公司及び華彩株主(“売り手”)と株式交換協定(“交換協定”)を締結し、これにより、他の事項を除いて、条項及び条件を満たした場合、当社は華彩のすべての発行済み株式(“買収事項”)を売り手に買収する。“交換協定”によると、当社はカラー中国の全流通株を交換するために“交換協定”を発行することに同意した4,633,333会社普通株 ,支払総額は$2,000,000売り手のために乾杯2020年6月3日、買収が完了し、会社は を発行しました4,633,333売り手に当社の普通株を売却し、同日に成約した。カラー中国は音楽演奏専用機器を大量に持つ以外に業務 がないため,取引は買収資産とされ, は業務定義に適合していないためである.当社はカラー中国を新興のオンラインパフォーマンスとオンライン音楽教育プロバイダにする計画で、パフォーマンスに関する大量の資産を持つ--会社の新任最高経営責任者(“CEO”)の専門経験を利用して、世界各地の主要レコード会社、有名芸術家、娯楽機関と良好な関係を築いている。色中国は芸術家と専門プロデューサーを主な指導とするオンライン娯楽と音楽教育プラットフォーム を建設している。2020年9月10日、色彩中国は世界でそのオンライン文化娯楽プラットフォームである色彩世界を正式に発売した。カラー世界プラットフォーム(あるいはオンライン教育学院App)には、有名人 講座だけでなく、有名人のコンサートビデオ、有名人ブランド商品などの有名人グッズや、アーティスト交流があります。

 

モダン遊楽国際有限公司

 

2021年6月18日、モダン喜び国際有限公司(“モダン愉悦”)が香港に登録設立され、当社の完全資本で設立·所有された。本報告の日まで、モダンエンターテインメントはまだ運営を開始していない。

 

カラーメタ宇宙プライベート有限会社です。LTD。

 

2022年2月21日、色元宇宙株式会社(略称:色元宇宙)がシンガポールに登録設立され、会社が全額所有している。本報告日まで,カラーメタ宇宙はまだ運営が開始されていない。

 

注2-重要会計政策の概要

 

陳述の基礎

 

添付されている総合財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) 及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されている。これらの連結財務諸表には、次のすべての直接および間接所有の子会社の勘定が含まれている。すべての会社間取引とbr}残高は合併で解約されました。中期業績は必ずしも通年の業績を代表するとは限らない。経営陣の意見には、正常な経常的な調整のみからなるすべての調整が含まれており、これらの調整は公平な陳述に必要であると考えられている。本6-K表の情報は、2021年11月1日に米国証券取引委員会に提出された20-F表の2021年6月30日までの財政年度報告書の情報と併せて読まなければならない。

 

合併原則

 

連結財務諸表は以下の子会社の活動を反映している。すべての重要な会社間取引と残高は無効になった。

 

付属会社   合併後の場所   所有権
パーセント
 
CACM   アメリカのニューヨーク     100 %
カラー磁器   香港.香港     100 %
現代の快感   香港.香港     100 %

 

6

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

見積もりと仮説の使用

 

米国公認会計原則 に基づいて連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。当社の総合財務諸表を作成する際に作成した重大な推定と仮定は、他の売掛金、前払いと下敷き金及び繰延所得税の不良債権準備、株式に基づく報酬及び不動産、工場と設備及び無形資産の公正価値と使用年限を含む。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある

 

収入確認

 

当社は、財務会計基準 取締役会(“FASB”)会計基準更新(“ASU”)2014−09年度に顧客と締結した契約収入(ASC 606)に従って、そのすべての届出期間の収入を確認する。本ASUの核心原則は,会社がその収入が顧客に貨物やサービスを譲渡する金額を代表することを確認し,会社がこのような交換で獲得する権利があることを反映した対価格 であることである.これは、会社が契約履行義務を決定し、製品およびサービス制御権が顧客に移行する時間に基づいて、ある時点でまたは時間とともに収入を確認すべきかどうかを決定することを要求する。当社の収入 は,ある時点で確認され,主に演技の音楽や提供する教育サービスが含まれている.同社は一定期間内に確認したbr収入フローに 引受期間内に確認したプラットフォーム加入会員料を含む。

 

ASUは5ステップモデル を用いてクライアント契約収入を確認する必要がある.5ステップモデルは、(I)顧客との契約の決定、(Ii)契約における履行義務の決定、(Iii)将来大きな逆転が生じない可能性のある可変対価格を含む取引価格の決定、(Iv)契約に応じた 履行義務に取引価格を割り当てること、および(V)会社が履行義務を履行する際に収入を確認することを要求する。これまでの指導と比較して,5ステップモデルを収入フローに適用することは会社が収入を記録する方式 に大きな変化をもたらしていない。採用後,当社はその収入確認政策を評価し, は従来の基準に基づき,新たな指導下の5ステップモデルを用いてASU範囲内のすべての収入フローを評価し,収入確認モデルに実質的な差がないことを確認した。

 

当社が顧客と締結した契約を会計処理 契約を書面で提出した場合、当事者の権利(支払条項を含む)が確定しており、契約は商業的性質 の実質的な内容を持ち、対価格を徴収する可能性が高い。

 

COLOR Chinaを買収することにより、当社は以下のサービスを提供する予定です

 

  (a) オンライン教育学院

 

同社は,娯楽や/または音楽業界で豊富な経験を持つ個人が指導するオンライン授業に関する購読料や授業料を顧客から稼いでいる。同社は購読会員に様々な特権的な会員サービスを提供しており、主に無料レッスン、専属VIPコース、オンデマンドコンテンツ(例えばオンラインコンサート)などが含まれている。

 

会員料brを受信することが一定期間サービスを提供するためである場合、この受領書は、最初に合併貸借対照表に“繰延収入”と表記され、サービス提供中に比例して収入が確認され、通常は1年である。会員サービスの収入には、加入会員が必要なコンテンツの購入と事前に良質なコンテンツにアクセスするために稼いだ費用も含まれている。会社 は、その関係における主体であり、そのパートナーは、アーティストエージェント、モバイル事業者、インターネットサービスプロバイダ、およびオンライン支払い機関が会員サービスまたは支払い処理サービスを提供するアクセス権限を含み、会社は加入会員にサービスを提供する制御権を保持する。一般に、パートナーに支払われるお金は、この収入フローにおいて任意の収入が生成される前に、収入コストおよび研究開発費 と表記される。

 

7

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

  (b) オンラインコンサート

 

同社はそのスターパートナーとオンラインコンサートを開催している。オンラインライブを購読料で販売することは公演義務とされ、イベント当日のある時点で履行される。オンラインライブ購読料金はAppが代行サービス料金 料金を支払うことを確認しました。すべてのチケット販売は支払いを基準とします。

  

実際の便宜策として、エンティティ が確認すべき資産の償却期間が1年以下である場合、会社は、契約を取得する増分コストを発生時の費用として記録することを選択する。

 

サービス別収入情報 は以下のとおりである

   以下の日付までの6か月 
   十二月三十一日 
   2021   2020 
         
オンライン音楽教育学院定期購読  $9,430,508   $
-
 
オンラインコンサート定期購読   
-
    2,330,000 
総収入  $9,430,508   $2,330,000 

 

金融商品

 

アメリカ公認会計原則は評価技術の階層構造を規定し、金融商品と関連する公正価値計量の公正価値を確定し、その根拠はこのような評価技術の投入が他の市場参加者が独立源(観察可能なbr}投入)から得られた市場データが使用されるという仮定を反映しているかどうかである。評価レベルは,実体が公正価値を計測する際に観察可能な投入を最大限に使用し,観察できない投入 の使用を最大限に減らすことを要求する.FASB ASC 820によれば、以下に公正価値階層構造をまとめた

 

入力の3つのレベルを以下のように定義する

 

  レベル1 評価方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である

 

  レベル2 評価方法の投入には、市場上の同様の資産および負債のオファーをアクティブにすることと、金融商品の実質的な期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とを含む

 

  レベル3 推定方法への投入は観察できない。

 

流動資産および流動負債に含まれる金融商品は総合貸借対照表に額面またはコストで報告され、このようなツールの発生と予想現金との間の時間は比較的に短く、しかもその現在の市場金利は 利息であるため、額面またはコスト列によって公正価値に近い。

 

現金と現金等価物

 

当社は購入日の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。

 

8

 

 

彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

その他売掛金

 

その他の売掛金には、主に返金されるオンラインコンサート制作の保証金と前金が含まれています。経営陣は、これらの売掛金の帳簿年齢や支払傾向の変化を定期的に審査し、経営陣が売掛金入金がリスクに直面していると判断した場合に不良債権準備を計上する。全力を尽くして取り戻した後、回収できないとされた帳簿は予備から解約される。

 

前払金、当面

 

前払いには、現在、外部サプライヤーに保管または前払いされた資金が含まれており、将来の履行義務、計画許可費、サービス料のために使用されている。音楽ショー業界の標準的なやり方として、会社の多くのサプライヤーは彼らに一定額の保証金を入金することを要求して、会社が適時に調達を完成させることを保証している。会社はそのサプライヤーと法的拘束力のある契約を締結し、前金は履行費用、計画許可費、購入価格またはサービス料を相殺するために使用され、外部サプライヤーが契約に違反した場合、これらの金額は返却することができ、いかなる利息も発生しない。

 

前払い、流れではありません

 

前金,非フローとは,ソフトウェア開発のために保管または前払いされた現金を指す.

 

財産·工場·設備

 

物件、工場及び設備が購入日に取得した識別可能資産のコストから減価償却及び減価償却損失を差し引いた公正価値台帳。維持·メンテナンス支出 は発生した運営費用に応じて運営に計上され,増加,更新,改善は資本化に計上される。減価償却は、減価償却可能資産毎の推定耐用年数内に提供され、直線法を用いて計算される0%-5% の残余価額。

 

資産の推定耐用年数は以下の通り

 

   使用寿命
演技器材  10年.年
事務設備  5年.年

 

無形資産、純額

 

無形資産はコストから累積償却を差し引いて新聞を発行する.償却費用は資産の見積もり耐用年数で直線的に確認します。会社のbrはオンライン教育学院の授業を使用する著作権を取得しており、期限は3年から年限を問わない。会社は直線法を用いて耐用年数の限られた著作権を償却し,耐用年数無制限の著作権を償却している5著作権は当社のオンライン教育学院Appの収入に貢献する予定です。

 

長期資産に対する会計処理

 

当社はその長期資産を,(I)性能機器,(Ii)オフィス機器,(Iii)無形資産に分類した。

 

事件や環境変化が当社が保有·使用している長期資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示した場合、当社はその等の資産の減価状況を審査します。このような資産は技術や他の産業の変化によって減少するかもしれない。状況 が長期資産または資産グループの減値テストを要求する場合、当社はまず、その資産または資産グループが予想する未割引キャッシュフローをその帳簿価値と比較する。長期資産または資産グループの帳票価値が未割引キャッシュフロー法で回収できない場合、帳票価値がその公正価値を超える範囲で減値を確認する。 公正価値は、割引現金流量モデル、見積時価、第三者 独立評価を含む様々な推定技術によって決定される(必要に応じて)。

 

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彩星科技有限公司です。そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

1つの資産の価値が減値として決定された場合、確認すべき減値は、その資産の帳簿価値がその資産の公正価値を超える金額で計量される。処理すべき資産は、帳簿金額または公正価値のうち低い者から処置コストを引いて報告される。

 

2021年12月31日および2020年12月31日までの6カ月間に減価費用はなかった。

 

競争的定価圧力や金利変動 は、当社が長期資産に及ぼす将来の現金流動額の推定に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、将来の減価損失を招く可能性がある。

 

収入を繰り越す

 

繰延収入とは、上記で議論した会社収入確認政策に基づいて、収入を確認する前にそのメンバーに受け取るカラーワールドプラットフォーム購読料 である。

  

賃貸借証書

 

当社はASC 842“借約”に基づいて借約を会計処理している。経営リース使用権(“ROU”)資産およびリース負債は 開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値によって確認されます。当社ではレンタルの隠れ金利 は容易に決定できないため、当社は開始日に入手可能な情報に基づく逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定している。逓増借款金利とは、類似した経済環境や類似したbr期限内に、会社が担保に基づいて賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利のことである。

 

レンタル支払いの現在値を計算するためのレンタル条項は、一般に、会社がレンタル開始時にこれらのオプションを合理的に行使することを決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。当社ではリースROU資産を経営する経済寿命は同種の自己資産の使用寿命に相当すると考えられている。当社は短期賃貸例外を選択していますので、レンタルROU資産と負債にはレンタル期間12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。そのレンタル契約は一般的に余剰保証を提供しません。レンタルROU資産を運営することにはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタル期間内に直線 で確認しました。

 

初期期限が12ヶ月以下のリース は貸借対照表に経営リースROU資産とリース負債として入金されない。

 

当社がROU 資産の減価を審査する方法は、他の長期資産に適用する方法と一致している。資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の回収可能性を審査します。減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税引き前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。当社は、レンタル負債を経営する帳簿金額を任意のテストされた資産グループに計上することを選択し、関連経営リース支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上した。

 

2021年12月31日と2021年6月30日まで、br社は初期期限が12ヶ月を超えるレンタルは何もありません。

 

株に基づく報酬

 

会社は付与日に公平な価値で従業員の株式給与支出を記録し、従業員に必要なサービス期間内の支出を確認する。当社の予想変動率は当社株の歴史変動率に基づくものと仮定しています。平均寿命仮説は主に歴史トレーニングモードと従業員の退職後の脱雇用率に基づいている。オプション期待期限の無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づく。期待配当収益率は会社の現在と予想される配当政策に基づいている。

 

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

当社は、付与日に公平な価値で非従業員の株式報酬支出を記録し、サービスプロバイダに必要なサービス期間内の支出を確認します。

 

所得税

 

当社はFASB ASC 740“所得税”に基づいて所得税会計処理を行い、同社に貸借対照法を用いて所得税を計算することを求めている。貸借対照法の下で、繰延所得税は一時的な差異であると確認された税務結果であり、今後年度に適用される法定税率を財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の税ベースおよび営業損失と税収控除との差額に適用する方法である。本会計基準によれば、税率変動が繰延所得税に及ぼす影響 は、公布日を含む期間の収入で確認される。繰延税金資産の一部または全部がさらに現金化できない可能性があれば、推定値 準備を確認する。

 

ASC 740−10“所得税における不確実性の会計処理”は、所得税における不確実性および税収状況の評価を2段階に分けたプロセスとして定義する。第1のステップ は、この立場の技術的是非曲直に基づいて任意の関連する控訴または訴訟を解決することを含む、審査後に税務立場を維持する可能性がより高いかどうかを決定することである。第2のステップは、財務諸表において確認された利益金額を決定するために、到達可能性の最も高い閾値に適合する税務状況を測定することである。納税頭寸は最大利益額で評価され、その利益率はより大きい50最終的に和解時に現れる可能性。以前より可能な確認閾値に到達できなかった納税ヘッド は、この閾値に達した最初の後続の間に確認されなければならない。以前に確認された基準を満たしていない可能性の高い税務ヘッドよりも基準を満たしていない可能性が高い税務ヘッドは、もはや敷居を満たさない最初の後続の財務報告中に確認 をキャンセルしなければならない。所得税の過納に関連する罰金と利息は発生している間に所得税費用に分類される。アメリカ連邦、州と地方所得税申告書br 2020と2021年の納税申告書は任意の適用された税務機関によって審査されます。

 

1株当たりの収益

 

会社はアメリカ公認会計原則に基づいて1株当たり収益(損失) を報告し、この準則は基本と希釈後の1株当たり収益(損失)を報告することを要求し、同時にこのなどの1株当たり収益を計算する方法を開示する。1株当たり基本収益(損失)の算出方法は,普通株株主の利用可能収益(損失)を期間内に発行された加重平均普通株で除したものである。希釈は、株式承認証、オプション、制限株に基づく付与、および転換可能な優先株が行使され、普通株に変換される場合に発生する可能性のある希釈など、普通株を発行する証券または他の契約に計上される。1株当たり収益に対して逆償却作用を有する普通株等価物 は希釈後の1株当たり収益の計算に計上しない。

  

償却は在庫株法を用いて計算する。この方法によれば、オプションおよび引受権証は、期間内の平均市場価格で普通株を購入するために使用されるように、期初(または発行時、遅い場合)に行使され、それによって得られた資金が期間内平均市場価格で普通株を購入するために使用されるようになる。会社が赤字になった場合、逆希釈プロジェクトであるため、潜在的な希釈項目は含まれていない。

 

株式配当または株式分割がその期間内に発生した場合、さかのぼって 株式配当または株式分割に計上し、株式配当または株式分割がその期間終了後であるが財務諸表の公表前に発生した場合、遡及して を計上し、最初の期間の開始 から発効するとみなされる。

 

最近の会計公告

 

2019年5月、FASBはASU更新番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326)の更新であるASU 2019-05を発表した:金融商品信用損失の計量 は、以前の発生した損失方法の代わりに、予想信用損失方法を導入して、余剰コストで計量した金融資産の信用損失を測定した。2016-13年の修正案を更新し、主題326“金融商品--信用損失”を追加し、編纂にいくつかの相応の修正を行った。2016-13の更新はまた、債務証券を売却可能な会計 を修正し、特別テーマ326-30に基づいて、金融商品である信用損失--債務証券を売却することができ、公正価値が償却コストベースより低い場合、単独で信用損失を評価しなければならない。今回の更新における 改訂はこれらの利害関係者の懸念を解決し、従来の余剰コストで計量されたある金融資産のために公正価値オプション を選択するオプションを撤回できないことを提供した。これらのエンティティの場合、方向性移行減免は、財務諸表情報の比較可能性を増加させるために、オプションを提供することによって、同様の金融資産の計量方法を調整することになる。 さらに、方向性移行減免は、財務諸表使用者に意思決定に有用な情報を提供しながら、2016−13年の更新修正案に準拠するいくつかのエンティティのコスト を低減することができる。ASU 2019-05は2023年7月1日から会社の年度 と中間報告期間に有効であり、会社は小さい報告会社として資格があるからです。当社は現在、ASU 2019-05年度が当社の連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を評価しています

 

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

FASBは2020年1月、ASC 321における権益証券の会計処理とASC 323における権益法会計処理の投資とASC 815下のいくつかの長期契約と購入オプションの会計処理との相互作用を明らかにするために、ASU 2020-01を発表した。ASC 321とASC 323との間の相互作用に関して、修正案は、エンティティがASC 321に計量代替案を適用する必要がある場合、資本会計方法を適用する直前、または資本会計方法を終了した後に権益会計方法の観察可能な取引を適用または停止する必要があることを考慮すべきである。購入証券の長期契約または購入オプションについて、 改訂は、ASC 815-10-15-141(A)における指導が適用された場合、エンティティが長期契約決済または購入オプション行使を考慮すべきでない場合、単独または既存の投資と共に、対象証券をASC 323の権益法またはASC 825の公正価値オプションに従って入金することを明確に指摘する。ASUは2020年12月15日以降に開始された中期·年度報告期間で有効である。早期採用を許可し、いかなる過渡期内にも採用することを許可します。 本ASUの採用は会社の合併財務諸表に実質的な影響を与えません。

   

当社は最近発表されたが発効していない他の会計基準が現在採用されていれば、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えないと信じていません。

 

付記3--売掛金

 

売掛金には以下の項目が含まれる

 

   2021年12月31日    六月三十日
2021
 
   (未監査)     
カラーワールドプラットフォームの購読料はApp Payment入金エージェントが支払います  $2,482,082   $3,191,711 

 

2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間、不良債権準備 を計上していません。

 

別注4--その他入金

 

その他の入金には:

 

    2021年12月31日     六月三十日
2021
 
    (未監査)        
賃料保証金   $ 8,900     $ 8,900  
合計する   $ 8,900     $ 8,900  

 

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

注5--事前返済

 

前払い、当期、以下を含む

 

   2021年12月31日   六月三十日
2021
 
   (未監査)     
オンラインコンサート制作の前払い  $6,698,000   $1,648,000 
コンサートライブ前払い   5,000,000    
-
 
プログラム許可料を前払いする   
-
    2,615,527 
賃料を前払いする   4,300    4,300 
広告前払い   4,166,666    
-
 
合計する  $15,868,966   $4,267,827 

 

非流動プリペイドには、以下の内容が含まれる

 

   十二月三十一日
2021
   六月三十日
2021
 
   (未監査)     
ソフトウェア開発費を前払いする  $52,000,000   $52,000,000 

 

付記6--財産·工場·設備,純額

 

財産、工場、設備には以下の内容が含まれている

 

   2021年12月31日   六月三十日
2021
 
   (未監査)     
演技器材  $10,637,926   $10,637,926 
事務設備   78,079    38,477 
合計する   10,716,005    10,676,403 
減算:減価償却累計   (2,380,682)   (1,516,189)

帳簿金額

  $8,335,323   $9,160,214 

 

減価償却費用は$864,493そして$675,506 2021年12月31日および2020年12月31日まで6ヶ月間。

 

付記7--無形資産純額

 

無形資産には以下が含まれる

 

    2021年12月31日     六月三十日
2021
 
    (未監査)        
インターネット教育学部課程の著作権   $ 19,198,770     $ 14,453,243  
差し引く:累計償却     (4,535,698 )     (2,180,917 )
帳簿金額   $ 14,663,072     $ 12,272,326  

 

償却費用を$とする2,354,781そして$211,600 2021年12月31日および2020年12月31日まで6ヶ月間。

 

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

付記8--関連先取引

 

その他の支払に関連する当事者

 

他の支払すべき関連先には 以下の項目が含まれる:

 

関係者名  関係.関係  自然界 

十二月三十一日

2021

  

六月三十日

2021

 
         (未監査)     
何偉力  前会社の最高財務官(“CFO”)は、現在会社の普通株を5%未満保有している  給料を払う  $10,711   $10,711 
許輝  中国民航総局総経理  無利子ローンは必要に応じて満期になる   250,000    
-
 
イェハン·ゼブ·ハン  取締役と会社の合同代理最高経営責任者  無利子ローンは必要に応じて満期になる   1,887    
-
 
合計する        $262,598   $10,711 

 

付記9--繰延収入

 

   2021年12月31日    六月三十日
2021
 
   (未監査)     
カラーワールドプラットフォームの購読料は収入確認の前にいただきます  $1,262,674   $3,596,821 

 

10-借書を付記する

 

会社は契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します。米国公認会計原則は、会社の賃貸を評価し、財務報告を行うために運営リースまたは融資リースに分類することを要求している。分類評価は開始日から始まり,評価に使用するリース期間には,当社が対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と,継続権の行使が合理的に決定された場合の継続権期限と,そのオプションを行使できなかったことによる経済的処罰の期限がある。

  

当社は2020年6月1日から2021年5月31日までニューヨークでオフィススペース賃貸契約を締結し、毎年46,896ドルを支払い、2021年6月に月別レンタルに移行し、2021年10月に月別レンタルを終了します。会社は新しいニューヨークオフィススペース賃貸契約を締結し、レンタル期間は2021年7月1日から2022年6月30日までで、レンタル料は月3,300ドルである。当社は、リースの初期期間が12ヶ月以下であるため、貸借対照表上の経営リースROU資産およびリース負債を確認していません。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。レンタル契約には通常、満期時にbrを延長するオプションは含まれていません。

 

当社のレンタル債務の1年満期日は以下の通りです

 

12月31日までの12ヶ月間  レンタルを経営しています
金額
 
 2022  $19,800 
 賃貸支払総額  $19,800 

 

経営レンタル料金には一般料金と行政費用が含まれています。総運営レンタル料金は約$32,580そして$47,0002021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間。

 

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11--所得税を付記する

 

(a) 企業所得税

 

彩星

 

ケイマン諸島の現行法によると、

 

CACM

 

CACMはアメリカニューヨーク州で組織されています。CACMは2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間、米国所得税目的の課税収入を持っていない。適用される 税率は21.0連邦と7.1ニューヨーク州は%で、有効税率は26.6%.

  

色磁器と現代快感

 

彩華とモダン娯楽は香港で設立され、香港関連税法に基づいて調整された法定財務諸表に提出された課税収入について香港の利益税を支払う必要がある。適用される税率は16.5%です。当社は香港の利益税について何の準備もしていません。設立以来、香港や香港から稼いだ評価すべき税金があふれていないからです。香港税法によると、中国虹の海外収入は所得税を免除し、香港での配当送金も源泉徴収税を徴収しない。

 

未計上所得税準備金の損失には、以下のようなものがある

   6か月来た
は終了しました
十二月三十一日
2021
   上には
6か月
は終了しました
十二月三十一日
2020
 
   (未監査)   (未監査) 
ケイマン諸島  $(182,935)  $(3,642,271)
アメリカです   (357,382)   (386,621)
香港.香港   
-
    (944,722)
   $(540,317)  $(4,973,614)

 

繰延税金資産の重要な構成要素は以下の通りである

 

   十二月三十一日
2021
   六月三十日
2021
 
   (未監査)     
繰延税金資産        
アメリカで繰り越した純営業損失   373,237    278,531 
香港で繰り越した純営業損失   95,253    95,253 
推定免税額   (468,490)   (373,784)
繰延税項目純資産総額  $
-
   $
-
 

 

CACMの米国所得税の純営業損失は2021年12月31日と2021年6月30日現在約$に転換している1.3百万ドルとドル0.9百万、喜んで引き受けます。純営業損失繰越は来年度の課税所得額の削減に利用できるが,これに限定されない80毎年使われている割合です経営陣は、会社の経営歴史や米国での赤字が続いているため、これらの赤字から得られる収益は確定していないようだとしている。会社の米国での業務に課税収入が生じなければ、繰延税金資産を利用するのに十分な収入がない可能性が高い。そこで当社は100%推定手当brその繰延税金純額は約$です373,000そして$279,000それぞれ2021年12月31日と2021年6月30日までの米国業務に関連している。

 

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二零二一年十二月三十一日と二零二一年六月三十日、華彩とモダン遊具の香港所得税経営損失純額はそれぞれ約60万元と60万元だった。繰り越しの純営業損失は、来年度の無限年限の課税所得額に利用できる。経営陣は、会社の経営歴史や香港での持続的な損失により、これらの損失から得られる収益は不確定なようだとしている。当社が香港業務に課税収入を発生させることができなければ、同社には繰延税金資産を運用するのに十分な収入がない可能性が高い。そのため、当社は2021年12月31日および2021年6月30日にそれぞれ香港業務に関連する約95,000ドルおよび95,000ドルの繰延税項目純資産について100%推定値 を提供している。

 

繰延税金資産推定値免税額変動増加$94,706$から373,784 on June 30, 2021 to $468,4902021年12月31日。繰延税金資産の見積もり準備変動が増加しました$239,269$から134,515 on June 30, 2020 to $373,784 on June 30, 2021.

 

(b) 不確定税収状況

 

2021年12月31日と2021年6月30日まで、不確定な税務状況はなく、経営陣は今後、その税務状況に大きな変化をもたらす可能性のある調整はないと予想している。2021年12月31日および2020年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は税務に関する利息や罰金は何も発生していません。

 

付記12-株主権益

 

法定株式の増加

 

2020年11月18日、当社の株主は、125,000,000株の1株当たり額面0.001ドルの普通株を増設することにより、当社の法定株式を75,000ドルから200,000,000株に増加させることを許可し、1株当たり額面0.001ドルの普通株を、既存の普通株と各方面で同等の地位を有している。当社株主は2021年12月1日に当社の法定株式を200,000,000株から200,000,000株に分けて1株当たり額面0.001ドルの普通株から800,000,000株に増加させることを許可し、1株当たり額面0.001ドルの普通株 を600,000,000株1株当たり0.001ドルの普通株に増設し、各方面で既存普通株と同等の権益 を有する。

 

普通株を売る

 

2020年7月に同社は3,225,000普通株と引受権証は最大でご購入いただけます2,096,252行使価格$の普通株1.50総収益は約$である3.8100万ドル、約$の発売コストを差し引く0.4百万ドルはある機関投資家に売られています1株当たりの株式および相応の株式承認証の買い取り価格は$とする1.30それは.今回の発行は、改正された1933年に証券法が公布したS法規の規定による免除登録に基づいて行われた。

 

2020年9月、当社は買い手に合計ガンダムを販売する協定を締結しました3,174,603普通株、総収益は最高約$に達する2百万ドルです。 株は4期に分けて発行されます。初回分割払い$500,000価値株式、または793,651$で株を発行する 0.631株当たり、2020年9月9日に閉鎖された。その会社は発行にも同意した31,7462020年9月9日に株式を購入する追加 対価として、買い手に普通株を売却する。同社が受け取った総収益は#ドルだった460,000、発売コスト $を差し引く40,000第一期としてローンを組む。次発行は,改正された1933年に証券法により公布された条例S に規定された免除登録に基づいて行われた。本報告日まで、当社は買い手 が残りの三期支払いを継続するかどうかは確定していません。

 

2020年9月に同社は13,200,000普通株式と引受権証は最大で購入できます11,880,000行使価格$の普通株0.55総収益は約 $である6.0百万ドル、約ドルの発売コストを差し引く0.6百万ドルはある機関投資家に売られています1株当たりの株式および相応の株式承認証の買い取り価格は$とする0.50それは.今回の発行は,改正された1933年に証券法が公布されたS条例の規定による免除登録に基づいて行われた。

  

2021年2月18日、当社はいくつかの非米国人(“買い手”)といくつかの証券購入協定(“SPA”)を締結し、その定義は改正された1933年証券法S条を参照し、これにより、当社は共同販売に同意した20,000,000単位. 各単位は会社限定普通株からなり,額面は$である0.0011株と1部の引受権証で1株を購入し,初期行使価格は$とする1.341株当たり、価格は$です1.30単位あたりの購入総価格は$です26,000,000(“発売”). 株式証明書は発行日からすぐに行使でき、初期行権価格は$である1.341株当たり現金(“株式承認証 株”)。発行日の三ヶ月後のいかなる時間においても、有効な登録説明書が登録されていない場合、又は現在の目論見書が株式株式を転売することができる場合は、株式証明書を現金なく行使することもできる。権利証 は発行日から3年で満期になる.このような株式承認証は株式配当及び分割或いはその他の類似取引を反映する常習反ダンピング条項を遵守しなければならない。今回発行された純収益は、同社のソフトウェアアプリケーションであるカラースターアプリケーションのアップグレードに用いられ、人工知能、拡張現実、ハイブリッド現実技術を採用している。

 

16

 

 

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

当社は2021年3月25日、王敏業(“第一買い手”)と証券購入協定(“第一購入契約”)を締結し、この合意により、当社は私募方式で第一買い手に証券を売却することに同意した3,000,000当社普通株(“王氏株”) ,額面価値$0.0011株あたりの買い取り価格は$である1.301株当たりの総発行価格は$です3,900,000( “初私募”)。初の私募は、改正された“1933年証券法”に公布されたS規則に基づいて規定された免除登録が完了する。

 

2021年3月25日、当社は林毅涵(“第二買い手”)と証券購入契約(“第二購入契約”)を締結し、この合意により、当社は私募方式で第二買い手に売却することに同意した3,500,000当社普通株(“林氏株”) ,額面$0.0011株あたりの買い取り価格は$である1.301株当たりの総発行価格は$です4,550,000(“第二次私募”)。第二次私募は、改正された1933年に証券法で公布されたS規則に基づく免除登録が完了する。

 

当社は2021年3月27日にZubair Ahsan(“第3買い手”)と証券購入協定(“第3購入契約”)を締結し、この合意により、当社は私募方式で第1買い手に証券を売却することに同意した3,000,000当社普通株、額面 $0.0011株あたりの買い取り価格は$である1.301株当たりの総発行価格は$です3,900,000(“第三次私募”)。 第三次私募は、改正された“1933年証券法”に公布されたS規則に基づく免除登録により完了します。

 

当社は2021年3月27日にUllah Sabar(“第4買い手”)と証券購入契約(“第4購入契約”)を締結し、この合意により、当社は第2買い手に私募で売却することに同意した3,500,000当社普通株、額面 $0.0011株あたりの買い取り価格は$である1.301株当たりの総発行価格は$です4,550,000(“第4回私募”)。 第4回私募は、改正された“1933年証券法”に公布されたS規則に基づく免除登録が完了します。

  

二零二一年三月二十七日に、当社は理想自動車岩(“第五買い手”)と証券購入協定(“第五購入契約”)を締結し、この合意に基づき、当社は第五買い手に私募で売却することに同意した3,500,000当社普通株、額面$0.001 1株当たりの買い取り価格は$1.301株当たりの総発行価格は$です4,550,000(“第5回私募”)。 第5回私募は、改正された“1933年証券法”により公布されたS規則に基づく免除登録が完了します。

 

2021年3月27日、当社はAhmed Muhammad Abrar(“第6買い手”)と証券購入協定(“第6購入契約”)を締結し、 これにより、当社は第6買い手に私募で売却することに同意した3,500,000当社普通株、額面$0.0011株あたりの買い取り価格は$である1.301株当たりの総発行価格は$です4,550,000(“第6回私募”)。第6回私募は、改正された“1933年証券法”により公布された条例S に規定された登録免除規定に基づいて完了する。

 

当社は2021年9月24日に、複数の機関投資家と証券購入協定(“SPA”)を締結し、これにより、当社は当該等機関投資家に当該等単位を売却することに同意し、単位毎に1株の普通株及び1部の引受権証からなる0.7普通株、 ,買い取り価格$0.68単位あたりの純収益は約$である19.2百万ドル(“供物”)。一つの集合31,624,923 購入した普通株式と引受権証の合計22,137,448SPAによって投資家に普通株式(“投資家株式承認証”)を発行することに同意した。

 

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制限株式授権書

 

制限株付与は,付与日の市場価格 に基づいて測定する.当社はすでに取締役会メンバー(“取締役会”)、br}上級管理職、コンサルタントに制限的な普通株式を付与しています。

 

2020年7月、取締役会は合計 を承認しました300,000制限普通株、公正価値#ドルで発行522,000当社の現連席代理行政総裁(“連席代理行政総裁”) へ。これらの株は2020年7月17日から2021年7月16日までの1年間のサービス期限内に四半期ごとに付与されます。

 

2021年6月、取締役会は合計 を承認しました400,000制限普通株、公正価値#ドルで発行448,000当社の元行政総裁Basil Wilson氏と現連合席代理行政総裁の陸彪氏に宛てた。これらの株は2021年6月16日から2022年6月15日までの1年間のサービス期間内に四半期ごとに付与される。2021年12月13日、バズール·ウィルソンは最高経営責任者と取締役会長を辞任した。結局,彼は試合に負けた150,000初期公正価値$の非帰属制限普通株式168,000.

 

2021年12月、取締役会は合計 を承認しました100,000制限普通株、公正価値#ドルで発行45,900元最高経営責任者ルーカス·カペティアンに。これらの株 は2021年12月13日から2022年12月12日までの1年間のサービス期間内に四半期ごとに付与される。2022年3月、当社の取締役会報酬委員会の承認を経て、これらのすべての株式はすべて帰属とみなされる。

 

2021年12月31日及び2020年12月31日まで6ヶ月間、当社は約を確認します0.4百万ドルとドル0.7それぞれ制限株式付与に関連した百万の報酬支出。

 

以下に制約付き株式付与の要約 :

 

制限株付与       加重平均
付与日
公正価値
1株当たり
    骨材
固有徴候
 
2020年6月30日まで無許可     555,000     $ 2.06     $ 471,750  
没収される     (120,000 )   $ 2.57       -  
授与する     700,000     $ 1.39       -  
既得     (649,167 )   $ 1.87       -  
2021年6月30日現在帰属していない     485,833     $ 1.40       -  
没収される     (150,000 )   $ 1.12       -  
授与する     100,000     $ 0.46       -  
既得     (264,167 )   $ 1.47       -  
2021年12月31日現在の未帰属(未監査)     171,666     $ 1.00     $ -  

 

補償のために発行した普通株

 

2020年12月、取締役会は合計 を承認しました1,590,000公正価値$で発行された普通株1,128,900,終値$を用いて決定する0.712020年12月24日、2019年計画に基づき13名の従業員にサービスを提供します。これらの株式は付与された時に直ちに帰属する。

  

2021年1月、取締役会は合計 を承認しました2,160,000公正価値$で発行された普通株1,836,000,終値$を用いて決定する0.852021年1月28日から2019年までに計画されている従業員13人。これらの株式は付与された時に直ちに帰属する。

 

2021年3月、取締役会は合計 を承認しました1,380,000公正価値$で発行された普通株1,131,600,終値$を用いて決定する0.822021年3月16日、2019年に計画されている9名の従業員に配布します。これらの株式は付与された時に直ちに帰属する。

 

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2021年8月、取締役会は合計 を承認しました3,755,000公正価値$で発行された普通株3,030,285,終値$を用いて決定する0.8072021年8月9日、2021年計画下の従業員21人に支給される。これらの株式は付与された時に直ちに帰属する。

 

2021年12月31日及び2020年12月31日までの6ヶ月間、当社は約3.0百万ドルとドル1.1普通株付与に関連した百万株補償費用。

 

サービスのために発行される普通株

 

2020年10月、取締役会は合計 を承認しました700,000公正価値$の普通株441,000,終値$を用いて決定する0.632020年10月15日,2つのサービスプロバイダ に提供する.これらの株の価値は2020年10月15日から2021年2月10日までのサービスで償却される。

  

2021年12月31日及び2020年12月31日まで6ヶ月間、当社は約を償却します0そして$0.4それぞれサービスに関連した百万株の給与支出。

 

買収のために発行された普通株

 

2020年8月、当社発表6,060,318第三者に普通株を売却してある機械や設備を購入して舞台パフォーマンスに使用し,普通株は当社普通株の2020年8月20日の終値で$と推定する0.63一株ずつです。

 

2021年2月、当社は発表1,814,818会社のカラーワールドプラットフォームで使用されるいくつかの著作権を購入するために普通株式を第三者に譲渡し,普通株 は買収前の最終取引日である2021年1月29日の会社普通株の終値で評価される0.85一株ずつです。

 

株式承認証を普通株式に転換する

 

2020年12月31日までの6ヶ月間、当社の権利証所持者は共に転換した5,327,274株式証明書合共5,327,274加権権価$の普通株式 0.601株当たりの総収益は約$である5.2百万ドルです。

 

株式承認証

 

2020年7月に3,225,000株の普通株を売却するための私募についても、当社は2020年7月20日に複数の機関投資家に株式承認証(“株式承認証”を直接発売)を売却し、合計最大2,096,252株の普通株を購入する。株式承認証は直ちに行使でき、行使価格は1株当たり1.50ドルであり、発行日から5.5年になる。この直接発売株式証の公正価値は2,901,119ドルであり、直接発売の直接コストとみなされ、追加の 実収資本に計上されている。公正価値は、以下の仮定の下でBlack-Scholes定価モデルを用いて推定される:対象株式の市場価値は1.59ドル、無リスク金利は0.34%、期待期間は5.5年、権証の使用価格は1.50ドル、変動率は128%、未来配当は0%と予想される。

 

2020年9月に13,200,000株の普通株を売却するための私募についても、当社は2020年9月15日に複数の機関投資家に株式承認証(“株式承認証”を直接発売)を売却し、合計11,880,000株の普通株を購入する。この等株式承認証は即時に行使でき、行使価格は1株普通株当たり0.55ドルであり、発行日から5.5年に達する。 この直接発売株式証の公正価値は8,403,557ドルであり、直接発売の直接コストとみなされ、そして 追加実収資本に計上される。公正価値はすでにBlack-Scholes定価モデルを使用して、以下の仮定の下で、 対象株式の時価は0.79ドル、無リスク金利は0.32%である;期待期間は5.5年である;権証の使用価格は0.55ドル、変動率は130%であり、未来配当金は0%であることが予想される。

 

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当社は2021年2月18日に、いくつかの非米国国といくつかの証券購入協定(“SPA”)を締結した。当社は合計20,000,000単位の売却に同意しています。 単位は1株当たり自社限定普通株と1部の引受権証(“SPA株式承認証”)からなり、株式を購入するために、初歩的な行使価格は1株1.34ドルです。SPA株式証は発行日から即時に行使することができ、初期行使価格は1株当たり現金1.34ドル(“株式承認証株式”)である。発行日の3ヶ月後の任意の時間に有効な登録書が登録されていない場合、または現在の目論見書がない場合、株式譲渡証株式を転売することができる場合、SPA株式承認証は現金なしで行使することもできる。SPA株式証は発行日から3年で満期になります。SPA承認株式証(br}は、株式配当および分割または他の類似取引を反映する常習逆希釈条項の制約を受ける。SPA株式証brはすぐに行使でき、行使価格は1株普通株1.34ドルで、有効期限は発行日から3.0年である。SPA承認株式証の公正価値は15,898,047ドルであり、これはSPAを販売する直接コストと考えられ、追加の実収資本に含まれる。br}公正価値はBlack-Scholes定価モデルを使用して、対象株式の時価 は1.06ドル、無リスク金利は0.21%、予想期間は3.0年、株式証の使用価格は1.34ドル、変動率は141%、および予想 の将来配当は0%と仮定した。

 

当社は2021年9月24日に、複数の機関投資家と証券購入協定(“SPA”)を締結し、これにより、当社は当該等機関投資家に当該等単位を売却することに同意し、単位毎に1株の普通株及び1部の引受権証からなる0.7普通株、 ,買い取り価格$0.68単位あたりの純収益は約$である19.2百万ドル(“供物”)。一つの集合31,624,923 購入した普通株式と引受権証の合計22,137,448SPAによって投資家に普通株式(“投資家株式承認証”)を発行することに同意した当社も配給代理(“配給代理承認株式証”)に株式承認証を発行し、948,747株普通株を購入する。投資家株式承認証と配給代理株式承認証は最初に1株当たり1.00 の価格で行使でき、有効期限は発行日から3.0年である。投資家権証および配給代理権証の公正価値は9,123,701ドルであり、これはSPAを販売するための直接コストであり、追加の実収資本に含まれると考えられる。公正価値はBlack-Scholes定価モデルを使用して、対象株式の時価は0.56ドル、無リスク金利は0.55%であり、期待期間は3.0年であり、権利証の使用価格は1.00ドル、変動率は140%であり、将来の配当金は0%であると仮定して推定されている。

  

権証活動の概要は以下のとおりである

 

   未弁済持分証   重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
   平均値
残り
契約書
 
June 30, 2020   5,327,274   $0.29    5.31 
授与する   33,976,252   $1.07    3.48 
鍛えられた   (13,657,274)  $0.38    
-
 
June 30, 2021   25,646,252   $1.24    3.08 
授与する   23,086,195   $1.00    3.00 
2021年12月31日(監査なし)   48,732,447   $1.13    2.65 

 

付記13--引受金及び又は有事項

 

事件があったり

 

当社は通常業務の過程で発生した様々な法的訴訟に時々参加しています。当社はこのような事項に関するコストが可能となった場合にコスト を算出し,金額を合理的に見積もることができる。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。当社の経営陣は、当該等の請求及び訴訟によるいかなる負債も、当社の総合財務状況、経営業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと予想している。

 

コロナウイルス(“新冠肺炎”)

 

2019年12月、新型コロナウイルス株brまたは新冠肺炎が浮上し、中国の多くの地域とアメリカを含む世界の他の地域に迅速に伝播した。brの疫病はすでに世界各地で隔離、旅行制限を実施し、商店と施設は一時的に閉鎖された。同社のほとんどの新しい収入源がネット上に集中している。したがって,当社では新冠肺炎の流行は当社の2023年6月30日までの会計年度の業務運営,財務状況,経営業績に実質的な悪影響を与えないと考えている。

 

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付記14--リスク集中

 

信用リスク

 

当社は銀行での現金と契約立て替えで信用リスクに直面しています。

 

2021年12月31日と2021年6月30日まで、約 ドル7.2百万ドルとドル0アメリカや香港の銀行に預けることですが、信用リスクを受けなければなりません。アメリカでは 1銀行あたりの保険金額はドルです250,000それは.香港では、各銀行の保証範囲はすべて香港ドルです500,000(約$64,000).

  

前金と前金は信用評価 を受けなければなりません。過去の違約経験と現在の経済環境から決定された見積もりでは回収できない金額を差し引く。

 

仕入先集中リスク

 

2021年12月31日までの6ヶ月間、1つのサプライヤーが を占めています97会社の総調達量の%を占めています。2020年12月31日までの6ヶ月間、サプライヤー3社が占めた52%, 21%和12会社の総調達量の割合を占める。

 

付記15--後続活動

 

私募する

 

二零二年一月二十一日、当社は厚生国際商業有限会社(“厚生”)と証券購入協定(“SPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は厚生への発行及び売却を合算することに同意した16,000,000普通株、買い取り価格は$1.01株あたり, ,収益は$16,000,000.

 

普通株式売却および株式承認証

 

2022年2月21日当社はいくつかの機関投資家とSPAを締結し、これにより、当社は機関投資家に当該単位を売却することに同意し、単位ごとに普通株及び株式承認証を含み、単位当たり0.4ドルの買い取り価格で普通株を購入し、得られた金の総額は約1,000,000ドル(“発売”)であり、販売代理費及びその他の推定発売 支出を差し引く。SPAにより,合計25,000,000株の普通株および合計25,000,000株の普通株を購入するための引受権証(“投資家株式承認証”)が投資家への発行に同意した。今回の発行は2022年2月24日に終了した。

  

投資家株式承認証は発行日から直ちにbrを行使することができ,行使価格は$とする0.4一株ずつです。投資家株式証明書は発行日から60ヶ月で満了する。各投資家は株式配当金と分割或いは他の類似取引を反映するために、株式配当金と分割或いはその他の類似取引を反映するために反償却条項の制約を受けていることを認めた。もし当社が投資家承認株式証で定義された任意の購入権を授受、発行または売却する場合、投資家承認持分証所有者は、当該等の購入権に適用される条項に基づいて、所有者が購入権を付与、発行または販売する直前に、投資家承認証を持って完全に行使した後に購入可能な普通株数を取得する権利があれば、保有者は本来購入可能な総購入権を取得する。

 

当社も2022年2月24日にMaxim Group,LLCと配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)を締結し,独占配給エージェント(“配給エージェント”)として,このプロトコルにより,配給エージェントが初めて発売された配給エージェントを担当することに同意した.当社が配給エージェントへの支払いに同意したことは等しい6.5今回発行募集した総収益の%です。

 

株式承認証を普通株式に転換する

 

2022年3月3日、当社の権利証所持者は共に転換した150,979株式証明書合共150,979増権権価$の普通株0.211株当たりの総収益は約$である31,000.

 

サービスのために発行される普通株

 

2022年3月18日、取締役会報酬委員会は、ある上級管理者、役員、その他の従業員に合計を支給することを許可した4,570,000普通株式(以下、“株式”という)を含む320,000会社の2021年株式インセンティブ計画によると、会社の最高経営責任者、最高財務官、財務責任者の前のサービスに関連して発行された株。CEO、CFO、CAOがそれぞれのサービス期間を共有する以外は、 の残りの部分4,250,000株はすぐに付与され、制限されないだろう。

 

付属会社を設立する

 

2022年2月21日、プライベート株式会社メタ宇宙はシンガポールに登録設立され、会社の完全資本で設立·所有された。本報告が投稿された日まで、元宇宙はまだ運営を開始していない。

 

 

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誤り--06-30Q22021-12-31000174766100017476612021-07-012021-12-3100017476612021-12-3100017476612021-06-3000017476612020-07-012020-12-310001747661アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2020-06-300001747661US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-06-300001747661HHT:補償の共有延期メンバー2020-06-300001747661アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2020-06-3000017476612020-06-300001747661アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2020-07-012020-12-310001747661US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-07-012020-12-310001747661HHT:補償の共有延期メンバー2020-07-012020-12-310001747661アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2020-07-012020-12-310001747661アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2020-12-310001747661US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001747661HHT:補償の共有延期メンバー2020-12-310001747661アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2020-12-3100017476612020-12-310001747661アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2021-06-300001747661US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001747661HHT:補償の共有延期メンバー2021-06-300001747661アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2021-06-300001747661アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2021-07-012021-12-310001747661US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-12-310001747661HHT:補償の共有延期メンバー2021-07-012021-12-310001747661アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2021-07-012021-12-310001747661アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2021-12-310001747661US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001747661HHT:補償の共有延期メンバー2021-12-310001747661アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2021-12-310001747661HHT:CACMグループのメンバー2018-08-200001747661HHT:貝イルカのメンバー2020-03-100001747661HHT:CACMグループのメンバー2020-03-102020-03-100001747661HHT:貝イルカのメンバー2020-03-102020-03-1000017476612021-06-292021-06-2900017476612021-06-290001747661HHT:カラー中国メンバー2020-05-070001747661HHT:仙威児童メンバー2020-06-032020-06-030001747661HHT:カラー中国メンバー2020-06-030001747661Pf 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