添付ファイル99.1
彩星科技有限公司です。そして付属会社
簡明合併貸借対照表
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
その他売掛金 | ||||||||
繰り上げ返済する | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
繰り上げ返済する | ||||||||
財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
非流動資産総額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
その他売掛金及び売掛金 | $ | $ | ||||||
その他の支払に関連する当事者 | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
実収資本を追加する | ||||||||
繰延株補償 | ( | ) | ( | ) | ||||
赤字.赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
6人に 月が終わります 12月31日、 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||
収入コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
販売、一般、行政費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究開発費 | ( | ) | ( | ) | ||||
株補償費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入,純額 | ||||||||
その他の収入、純額 | ||||||||
利子収入 | ||||||||
財務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入を合計して純額 | ||||||||
所得税準備前の損失を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支給 | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
普通株1株当たり損失 | ||||||||
加重平均株式数: | ||||||||
基本的希釈の | ||||||||
1株当たりの損失: | ||||||||
基本的希釈の | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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合併株主権益報告書
普通株 | その他の内容 | 延期する | 合計する | |||||||||||||||||||||
番号をつける | パル | 支払い済み | 在庫品 | 株主の | ||||||||||||||||||||
の株 | 金額 | 資本 | 補償する | 赤字.赤字 | 株権 | |||||||||||||||||||
バランス、2020年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
普通株を売る | - | - | ||||||||||||||||||||||
株式承認証に転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
設備購入のために発行した普通株 | ||||||||||||||||||||||||
サービスのために発行される普通株 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
補償のために発行した普通株 | ||||||||||||||||||||||||
上級者に発行された未帰属制限普通株 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||
帰属しない制限された普通株を没収する | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||
株補償費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
残高、2020年12月31日(監査なし) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
普通株 | その他の内容 | 延期する | 合計する | |||||||||||||||||||||
番号をつける | パル | 支払い済み | 在庫品 | 株主の | ||||||||||||||||||||
の株 | 金額 | 資本 | 補償する | 赤字.赤字 | 株権 | |||||||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
普通株を売る | ||||||||||||||||||||||||
補償のために発行した普通株 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
帰属しない制限された普通株を没収する | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||
株補償費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
残高、2021年12月31日(監査なし) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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簡明合併現金フロー表
(未監査)
6人に 月が終わります 12月31日、 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却 | ||||||||
償却する | ||||||||
株補償費用 | ||||||||
債務返済収益 | ( | ) | ||||||
経営性資産と負債の変動 | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
その他売掛金 | ( | ) | ||||||
繰り上げ返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
その他売掛金及び売掛金 | ||||||||
収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資産を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
普通株を売却して得られる収益は発行コストを差し引く | ||||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
関係者が借金をする | ||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金および現金等価物の純変化 | ( | ) | ||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
利子支出に支払われた現金 | $ | $ | ||||||
所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
投資と融資活動の非現金取引: | ||||||||
設備購入のために発行した普通株 | $ | $ | ||||||
他の非現金取引: | ||||||||
設備購入金超過その他売掛金 | $ | $ | ||||||
債務返済のための前払金とその他の支払金との衝突 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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彩星科技有限公司そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注1-ビジネスの組織と説明
彩星科技有限公司(“会社”あるいは“彩星”)は娯楽と教育会社であり、その完全子会社彩華娯楽有限公司(“彩星”)を通じてオンライン娯楽パフォーマンスとオンライン音楽教育サービスを提供する。
当社は2005年9月1日に非法人企業として設立され、名称はTJS木床有限会社であり、2007年2月15日にデラウェア州のC社となった。2008年4月29日、TJS木床会社は中国先進建築材料集団会社(“CADCデラウェア”)に改称された。2013年8月1日、デラウェア州CADCは新たに設立された完全子会社である中国先進建築材料集団有限公司(“CADCネバダ”(ネバダ州社)との再登録合併を完了し、デラウェア州CADCをネバダ州CADCに編入したが、ネバダ州CADCはまだ残っている会社であり、CADCデラウェア州の登録状態をデラウェア州からネバダ州に変更することを目的としている。2018年12月27日、CADCネバダはケイマン諸島の中国先進建築材料集団有限公司(“CADCケイマン”)と合併し、CADCネバダは独立した存在を停止し、CADCケイマンは引き続き存続実体として存在した。再登録のため、当社はケイマン諸島の法律によって管轄されています。
2021年11月22日,COLOR Chinaは“COLOR China Entertainment Limited”,“Color Sky Entertainment Limited”と改称された
CACMグループニューヨーク社
2018年8月20日、CACM Group NY,Inc.(“CACM”)
がニューヨーク州に登録設立され、
貝濤有限責任会社(“貝濤”)
2020年3月10日、CACMはBaydolphin,Inc.(“Baydolphin”)と合弁協定(“合弁協定”)を締結し、Baydolphin,Inc.はニューヨーク法律に基づいて設立された会社である。“合弁企業協定”によると
● | CACMとBaydolphinはニューヨーク州の法律に基づいて有限責任会社を設立しましたベイaoこれは |
● | 貝濤の業務は貝濤取締役会が管理している。 |
● | CACM は3人の指定者を貝濤管理委員会に任命し、ベートーベンは2人の指定者を任命すべきだ。百濤総経理は中国民航総局が任命し、取締役会に報告した。 |
● | CACM は運営実体に必要な資本を提供し、その運営に資金を提供し、色の星からソフトウェアプラットフォームおよび他の技術を使用する権利を獲得すべきであり、これらは共同企業とその運営実体に無料で提供され、その運営を促進し、その登録学生にオンライン授業を提供し、Baydolphinはこれらの実体および授業後の教育における専門知識を管理することを担当しなければならないが、募集と訓練者およびすべての宣伝とマーケティング活動を実施することを含むが、これらに限定されない。 |
● | 80%
%( |
2021年6月29日、CACM(“売り手”)
はBaydolphin(“買い手”)と株式購入プロトコル(“合意”)を締結した。“合意”によると,売り手は販売に同意し,買い手は購入に同意する
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
カラー磁器
進行中の新冠肺炎の大流行はすでに数十万人の命を奪い,大規模な世界的健康と経済危機を引き起こすとともに,社会の中で大規模な社会や行動変化をもたらしている。オンライン娯楽とオンライン教育は大きな成長を経験しており、同社はこの成長が疫病
の後に長く続くと信じている。当社は2020年5月7日に香港華彩有限公司及び華彩株主(“売り手”)と株式交換協定(“交換協定”)を締結し、これにより、他の事項を除いて、条項及び条件を満たした場合、当社は華彩のすべての発行済み株式(“買収事項”)を売り手に買収する。“交換協定”によると、当社はカラー中国の全流通株を交換するために“交換協定”を発行することに同意した
モダン遊楽国際有限公司
2021年6月18日、モダン喜び国際有限公司(“モダン愉悦”)が香港に登録設立され、当社の完全資本で設立·所有された。本報告の日まで、モダンエンターテインメントはまだ運営を開始していない。
カラーメタ宇宙プライベート有限会社です。LTD。
2022年2月21日、色元宇宙株式会社(略称:色元宇宙)がシンガポールに登録設立され、会社が全額所有している。本報告日まで,カラーメタ宇宙はまだ運営が開始されていない。
注2-重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) 及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されている。これらの連結財務諸表には、次のすべての直接および間接所有の子会社の勘定が含まれている。すべての会社間取引とbr}残高は合併で解約されました。中期業績は必ずしも通年の業績を代表するとは限らない。経営陣の意見には、正常な経常的な調整のみからなるすべての調整が含まれており、これらの調整は公平な陳述に必要であると考えられている。本6-K表の情報は、2021年11月1日に米国証券取引委員会に提出された20-F表の2021年6月30日までの財政年度報告書の情報と併せて読まなければならない。
合併原則
連結財務諸表は以下の子会社の活動を反映している。すべての重要な会社間取引と残高は無効になった。
付属会社 | 合併後の場所 | 所有権 パーセント |
||||
CACM | % | |||||
カラー磁器 | % | |||||
現代の快感 | % |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
見積もりと仮説の使用
米国公認会計原則 に基づいて連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。当社の総合財務諸表を作成する際に作成した重大な推定と仮定は、他の売掛金、前払いと下敷き金及び繰延所得税の不良債権準備、株式に基づく報酬及び不動産、工場と設備及び無形資産の公正価値と使用年限を含む。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある
収入確認
当社は、財務会計基準 取締役会(“FASB”)会計基準更新(“ASU”)2014−09年度に顧客と締結した契約収入(ASC 606)に従って、そのすべての届出期間の収入を確認する。本ASUの核心原則は,会社がその収入が顧客に貨物やサービスを譲渡する金額を代表することを確認し,会社がこのような交換で獲得する権利があることを反映した対価格 であることである.これは、会社が契約履行義務を決定し、製品およびサービス制御権が顧客に移行する時間に基づいて、ある時点でまたは時間とともに収入を確認すべきかどうかを決定することを要求する。当社の収入 は,ある時点で確認され,主に演技の音楽や提供する教育サービスが含まれている.同社は一定期間内に確認したbr収入フローに 引受期間内に確認したプラットフォーム加入会員料を含む。
ASUは5ステップモデル を用いてクライアント契約収入を確認する必要がある.5ステップモデルは、(I)顧客との契約の決定、(Ii)契約における履行義務の決定、(Iii)将来大きな逆転が生じない可能性のある可変対価格を含む取引価格の決定、(Iv)契約に応じた 履行義務に取引価格を割り当てること、および(V)会社が履行義務を履行する際に収入を確認することを要求する。これまでの指導と比較して,5ステップモデルを収入フローに適用することは会社が収入を記録する方式 に大きな変化をもたらしていない。採用後,当社はその収入確認政策を評価し, は従来の基準に基づき,新たな指導下の5ステップモデルを用いてASU範囲内のすべての収入フローを評価し,収入確認モデルに実質的な差がないことを確認した。
当社が顧客と締結した契約を会計処理 契約を書面で提出した場合、当事者の権利(支払条項を含む)が確定しており、契約は商業的性質 の実質的な内容を持ち、対価格を徴収する可能性が高い。
COLOR Chinaを買収することにより、当社は以下のサービスを提供する予定です
(a) | オンライン教育学院 |
同社は,娯楽や/または音楽業界で豊富な経験を持つ個人が指導するオンライン授業に関する購読料や授業料を顧客から稼いでいる。同社は購読会員に様々な特権的な会員サービスを提供しており、主に無料レッスン、専属VIPコース、オンデマンドコンテンツ(例えばオンラインコンサート)などが含まれている。
会員料brを受信することが一定期間サービスを提供するためである場合、この受領書は、最初に合併貸借対照表に“繰延収入”と表記され、サービス提供中に比例して収入が確認され、通常は1年である。会員サービスの収入には、加入会員が必要なコンテンツの購入と事前に良質なコンテンツにアクセスするために稼いだ費用も含まれている。会社 は、その関係における主体であり、そのパートナーは、アーティストエージェント、モバイル事業者、インターネットサービスプロバイダ、およびオンライン支払い機関が会員サービスまたは支払い処理サービスを提供するアクセス権限を含み、会社は加入会員にサービスを提供する制御権を保持する。一般に、パートナーに支払われるお金は、この収入フローにおいて任意の収入が生成される前に、収入コストおよび研究開発費 と表記される。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(b) | オンラインコンサート |
同社はそのスターパートナーとオンラインコンサートを開催している。オンラインライブを購読料で販売することは公演義務とされ、イベント当日のある時点で履行される。オンラインライブ購読料金はAppが代行サービス料金 料金を支払うことを確認しました。すべてのチケット販売は支払いを基準とします。
実際の便宜策として、エンティティ が確認すべき資産の償却期間が1年以下である場合、会社は、契約を取得する増分コストを発生時の費用として記録することを選択する。
サービス別収入情報 は以下のとおりである
以下の日付までの6か月 | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
オンライン音楽教育学院定期購読 | $ | $ | ||||||
オンラインコンサート定期購読 | ||||||||
総収入 | $ | $ |
金融商品
アメリカ公認会計原則は評価技術の階層構造を規定し、金融商品と関連する公正価値計量の公正価値を確定し、その根拠はこのような評価技術の投入が他の市場参加者が独立源(観察可能なbr}投入)から得られた市場データが使用されるという仮定を反映しているかどうかである。評価レベルは,実体が公正価値を計測する際に観察可能な投入を最大限に使用し,観察できない投入 の使用を最大限に減らすことを要求する.FASB ASC 820によれば、以下に公正価値階層構造をまとめた
入力の3つのレベルを以下のように定義する
レベル1 | 評価方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である |
レベル2 | 評価方法の投入には、市場上の同様の資産および負債のオファーをアクティブにすることと、金融商品の実質的な期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とを含む |
レベル3 | 推定方法への投入は観察できない。 |
流動資産および流動負債に含まれる金融商品は総合貸借対照表に額面またはコストで報告され、このようなツールの発生と予想現金との間の時間は比較的に短く、しかもその現在の市場金利は 利息であるため、額面またはコスト列によって公正価値に近い。
現金と現金等価物
当社は購入日の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
その他売掛金
その他の売掛金には、主に返金されるオンラインコンサート制作の保証金と前金が含まれています。経営陣は、これらの売掛金の帳簿年齢や支払傾向の変化を定期的に審査し、経営陣が売掛金入金がリスクに直面していると判断した場合に不良債権準備を計上する。全力を尽くして取り戻した後、回収できないとされた帳簿は予備から解約される。
前払金、当面
前払いには、現在、外部サプライヤーに保管または前払いされた資金が含まれており、将来の履行義務、計画許可費、サービス料のために使用されている。音楽ショー業界の標準的なやり方として、会社の多くのサプライヤーは彼らに一定額の保証金を入金することを要求して、会社が適時に調達を完成させることを保証している。会社はそのサプライヤーと法的拘束力のある契約を締結し、前金は履行費用、計画許可費、購入価格またはサービス料を相殺するために使用され、外部サプライヤーが契約に違反した場合、これらの金額は返却することができ、いかなる利息も発生しない。
前払い、流れではありません
前金,非フローとは,ソフトウェア開発のために保管または前払いされた現金を指す.
財産·工場·設備
物件、工場及び設備が購入日に取得した識別可能資産のコストから減価償却及び減価償却損失を差し引いた公正価値台帳。維持·メンテナンス支出
は発生した運営費用に応じて運営に計上され,増加,更新,改善は資本化に計上される。減価償却は、減価償却可能資産毎の推定耐用年数内に提供され、直線法を用いて計算される
資産の推定耐用年数は以下の通り
使用寿命 | ||
演技器材 | ||
事務設備 |
無形資産、純額
無形資産はコストから累積償却を差し引いて新聞を発行する.償却費用は資産の見積もり耐用年数で直線的に確認します。会社のbrはオンライン教育学院の授業を使用する著作権を取得しており、期限は3年から年限を問わない。会社は直線法を用いて耐用年数の限られた著作権を償却し,耐用年数無制限の著作権を償却している
長期資産に対する会計処理
当社はその長期資産を,(I)性能機器,(Ii)オフィス機器,(Iii)無形資産に分類した。
事件や環境変化が当社が保有·使用している長期資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示した場合、当社はその等の資産の減価状況を審査します。このような資産は技術や他の産業の変化によって減少するかもしれない。状況 が長期資産または資産グループの減値テストを要求する場合、当社はまず、その資産または資産グループが予想する未割引キャッシュフローをその帳簿価値と比較する。長期資産または資産グループの帳票価値が未割引キャッシュフロー法で回収できない場合、帳票価値がその公正価値を超える範囲で減値を確認する。 公正価値は、割引現金流量モデル、見積時価、第三者 独立評価を含む様々な推定技術によって決定される(必要に応じて)。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1つの資産の価値が減値として決定された場合、確認すべき減値は、その資産の帳簿価値がその資産の公正価値を超える金額で計量される。処理すべき資産は、帳簿金額または公正価値のうち低い者から処置コストを引いて報告される。
2021年12月31日および2020年12月31日までの6カ月間に減価費用はなかった。
競争的定価圧力や金利変動 は、当社が長期資産に及ぼす将来の現金流動額の推定に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、将来の減価損失を招く可能性がある。
収入を繰り越す
繰延収入とは、上記で議論した会社収入確認政策に基づいて、収入を確認する前にそのメンバーに受け取るカラーワールドプラットフォーム購読料 である。
賃貸借証書
当社はASC 842“借約”に基づいて借約を会計処理している。経営リース使用権(“ROU”)資産およびリース負債は 開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値によって確認されます。当社ではレンタルの隠れ金利 は容易に決定できないため、当社は開始日に入手可能な情報に基づく逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定している。逓増借款金利とは、類似した経済環境や類似したbr期限内に、会社が担保に基づいて賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利のことである。
レンタル支払いの現在値を計算するためのレンタル条項は、一般に、会社がレンタル開始時にこれらのオプションを合理的に行使することを決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。当社ではリースROU資産を経営する経済寿命は同種の自己資産の使用寿命に相当すると考えられている。当社は短期賃貸例外を選択していますので、レンタルROU資産と負債にはレンタル期間12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。そのレンタル契約は一般的に余剰保証を提供しません。レンタルROU資産を運営することにはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタル期間内に直線 で確認しました。
初期期限が12ヶ月以下のリース は貸借対照表に経営リースROU資産とリース負債として入金されない。
当社がROU 資産の減価を審査する方法は、他の長期資産に適用する方法と一致している。資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の回収可能性を審査します。減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税引き前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。当社は、レンタル負債を経営する帳簿金額を任意のテストされた資産グループに計上することを選択し、関連経営リース支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上した。
2021年12月31日と2021年6月30日まで、br社は初期期限が12ヶ月を超えるレンタルは何もありません。
株に基づく報酬
会社は付与日に公平な価値で従業員の株式給与支出を記録し、従業員に必要なサービス期間内の支出を確認する。当社の予想変動率は当社株の歴史変動率に基づくものと仮定しています。平均寿命仮説は主に歴史トレーニングモードと従業員の退職後の脱雇用率に基づいている。オプション期待期限の無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づく。期待配当収益率は会社の現在と予想される配当政策に基づいている。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社は、付与日に公平な価値で非従業員の株式報酬支出を記録し、サービスプロバイダに必要なサービス期間内の支出を確認します。
所得税
当社はFASB ASC 740“所得税”に基づいて所得税会計処理を行い、同社に貸借対照法を用いて所得税を計算することを求めている。貸借対照法の下で、繰延所得税は一時的な差異であると確認された税務結果であり、今後年度に適用される法定税率を財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の税ベースおよび営業損失と税収控除との差額に適用する方法である。本会計基準によれば、税率変動が繰延所得税に及ぼす影響 は、公布日を含む期間の収入で確認される。繰延税金資産の一部または全部がさらに現金化できない可能性があれば、推定値 準備を確認する。
ASC 740−10“所得税における不確実性の会計処理”は、所得税における不確実性および税収状況の評価を2段階に分けたプロセスとして定義する。第1のステップ
は、この立場の技術的是非曲直に基づいて任意の関連する控訴または訴訟を解決することを含む、審査後に税務立場を維持する可能性がより高いかどうかを決定することである。第2のステップは、財務諸表において確認された利益金額を決定するために、到達可能性の最も高い閾値に適合する税務状況を測定することである。納税頭寸は最大利益額で評価され、その利益率はより大きい
1株当たりの収益
会社はアメリカ公認会計原則に基づいて1株当たり収益(損失) を報告し、この準則は基本と希釈後の1株当たり収益(損失)を報告することを要求し、同時にこのなどの1株当たり収益を計算する方法を開示する。1株当たり基本収益(損失)の算出方法は,普通株株主の利用可能収益(損失)を期間内に発行された加重平均普通株で除したものである。希釈は、株式承認証、オプション、制限株に基づく付与、および転換可能な優先株が行使され、普通株に変換される場合に発生する可能性のある希釈など、普通株を発行する証券または他の契約に計上される。1株当たり収益に対して逆償却作用を有する普通株等価物 は希釈後の1株当たり収益の計算に計上しない。
償却は在庫株法を用いて計算する。この方法によれば、オプションおよび引受権証は、期間内の平均市場価格で普通株を購入するために使用されるように、期初(または発行時、遅い場合)に行使され、それによって得られた資金が期間内平均市場価格で普通株を購入するために使用されるようになる。会社が赤字になった場合、逆希釈プロジェクトであるため、潜在的な希釈項目は含まれていない。
株式配当または株式分割がその期間内に発生した場合、さかのぼって 株式配当または株式分割に計上し、株式配当または株式分割がその期間終了後であるが財務諸表の公表前に発生した場合、遡及して を計上し、最初の期間の開始 から発効するとみなされる。
最近の会計公告
2019年5月、FASBはASU更新番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326)の更新であるASU 2019-05を発表した:金融商品信用損失の計量 は、以前の発生した損失方法の代わりに、予想信用損失方法を導入して、余剰コストで計量した金融資産の信用損失を測定した。2016-13年の修正案を更新し、主題326“金融商品--信用損失”を追加し、編纂にいくつかの相応の修正を行った。2016-13の更新はまた、債務証券を売却可能な会計 を修正し、特別テーマ326-30に基づいて、金融商品である信用損失--債務証券を売却することができ、公正価値が償却コストベースより低い場合、単独で信用損失を評価しなければならない。今回の更新における 改訂はこれらの利害関係者の懸念を解決し、従来の余剰コストで計量されたある金融資産のために公正価値オプション を選択するオプションを撤回できないことを提供した。これらのエンティティの場合、方向性移行減免は、財務諸表情報の比較可能性を増加させるために、オプションを提供することによって、同様の金融資産の計量方法を調整することになる。 さらに、方向性移行減免は、財務諸表使用者に意思決定に有用な情報を提供しながら、2016−13年の更新修正案に準拠するいくつかのエンティティのコスト を低減することができる。ASU 2019-05は2023年7月1日から会社の年度 と中間報告期間に有効であり、会社は小さい報告会社として資格があるからです。当社は現在、ASU 2019-05年度が当社の連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を評価しています
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彩星科技有限公司です。そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
FASBは2020年1月、ASC 321における権益証券の会計処理とASC 323における権益法会計処理の投資とASC 815下のいくつかの長期契約と購入オプションの会計処理との相互作用を明らかにするために、ASU 2020-01を発表した。ASC 321とASC 323との間の相互作用に関して、修正案は、エンティティがASC 321に計量代替案を適用する必要がある場合、資本会計方法を適用する直前、または資本会計方法を終了した後に権益会計方法の観察可能な取引を適用または停止する必要があることを考慮すべきである。購入証券の長期契約または購入オプションについて、 改訂は、ASC 815-10-15-141(A)における指導が適用された場合、エンティティが長期契約決済または購入オプション行使を考慮すべきでない場合、単独または既存の投資と共に、対象証券をASC 323の権益法またはASC 825の公正価値オプションに従って入金することを明確に指摘する。ASUは2020年12月15日以降に開始された中期·年度報告期間で有効である。早期採用を許可し、いかなる過渡期内にも採用することを許可します。 本ASUの採用は会社の合併財務諸表に実質的な影響を与えません。
当社は最近発表されたが発効していない他の会計基準が現在採用されていれば、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えないと信じていません。
付記3--売掛金
売掛金には以下の項目が含まれる
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
カラーワールドプラットフォームの購読料はApp Payment入金エージェントが支払います | $ | $ |
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間、不良債権準備 を計上していません。
別注4--その他入金
その他の入金には:
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 |
|||||||
(未監査) | ||||||||
賃料保証金 | $ | $ | ||||||
合計する | $ | $ |
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注5--事前返済
前払い、当期、以下を含む
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
オンラインコンサート制作の前払い | $ | $ | ||||||
コンサートライブ前払い | ||||||||
プログラム許可料を前払いする | ||||||||
賃料を前払いする | ||||||||
広告前払い | ||||||||
合計する | $ | $ |
非流動プリペイドには、以下の内容が含まれる
十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
ソフトウェア開発費を前払いする | $ | $ |
付記6--財産·工場·設備,純額
財産、工場、設備には以下の内容が含まれている
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
演技器材 | $ | $ | ||||||
事務設備 | ||||||||
合計する | ||||||||
減算:減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
帳簿金額 | $ | $ |
減価償却費用は$
付記7--無形資産純額
無形資産には以下が含まれる
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 |
|||||||
(未監査) | ||||||||
インターネット教育学部課程の著作権 | $ | $ | ||||||
差し引く:累計償却 | ( |
) | ( |
) | ||||
帳簿金額 | $ | $ |
償却費用を$とする
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付記8--関連先取引
その他の支払に関連する当事者
他の支払すべき関連先には 以下の項目が含まれる:
関係者名 | 関係.関係 | 自然界 | 十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2021 | ||||||||
(未監査) | ||||||||||||
何偉力 | $ | $ | ||||||||||
許輝 | ||||||||||||
イェハン·ゼブ·ハン | ||||||||||||
合計する | $ | $ |
付記9--繰延収入
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
カラーワールドプラットフォームの購読料は収入確認の前にいただきます | $ | $ |
10-借書を付記する
会社は契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します。米国公認会計原則は、会社の賃貸を評価し、財務報告を行うために運営リースまたは融資リースに分類することを要求している。分類評価は開始日から始まり,評価に使用するリース期間には,当社が対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と,継続権の行使が合理的に決定された場合の継続権期限と,そのオプションを行使できなかったことによる経済的処罰の期限がある。
当社のレンタル債務の1年満期日は以下の通りです
12月31日までの12ヶ月間 | レンタルを経営しています 金額 | ||||
2022 | $ | ||||
賃貸支払総額 | $ |
経営レンタル料金には一般料金と行政費用が含まれています。総運営レンタル料金は約$
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11--所得税を付記する
(a) | 企業所得税 |
彩星
ケイマン諸島の現行法によると、
CACM
CACMはアメリカニューヨーク州で組織されています。CACMは2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間、米国所得税目的の課税収入を持っていない。適用される
税率は
色磁器と現代快感
彩華とモダン娯楽は香港で設立され、香港関連税法に基づいて調整された法定財務諸表に提出された課税収入について香港の利益税を支払う必要がある。適用される税率は
未計上所得税準備金の損失には、以下のようなものがある
6か月来た は終了しました 十二月三十一日 2021 | 上には 6か月 は終了しました 十二月三十一日 2020 | |||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
ケイマン諸島 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
アメリカです | ( | ) | ( | ) | ||||
香港.香港 | ( | ) | ||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
繰延税金資産の重要な構成要素は以下の通りである
十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
繰延税金資産 | ||||||||
アメリカで繰り越した純営業損失 | ||||||||
香港で繰り越した純営業損失 | ||||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税項目純資産総額 | $ | $ |
CACMの米国所得税の純営業損失は2021年12月31日と2021年6月30日現在約$に転換している
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二零二一年十二月三十一日と二零二一年六月三十日、華彩とモダン遊具の香港所得税経営損失純額はそれぞれ約60万元と60万元だった。繰り越しの純営業損失は、来年度の無限年限の課税所得額に利用できる。経営陣は、会社の経営歴史や香港での持続的な損失により、これらの損失から得られる収益は不確定なようだとしている。当社が香港業務に課税収入を発生させることができなければ、同社には繰延税金資産を運用するのに十分な収入がない可能性が高い。そのため、当社は2021年12月31日および2021年6月30日にそれぞれ香港業務に関連する約95,000ドルおよび95,000ドルの繰延税項目純資産について100%推定値 を提供している。
繰延税金資産推定値免税額変動増加$
(b) | 不確定税収状況 |
2021年12月31日と2021年6月30日まで、不確定な税務状況はなく、経営陣は今後、その税務状況に大きな変化をもたらす可能性のある調整はないと予想している。2021年12月31日および2020年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は税務に関する利息や罰金は何も発生していません。
付記12-株主権益
法定株式の増加
普通株を売る
2020年7月に同社は
2020年9月、当社は買い手に合計ガンダムを販売する協定を締結しました
2020年9月に同社は
2021年2月18日、当社はいくつかの非米国人(“買い手”)といくつかの証券購入協定(“SPA”)を締結し、その定義は改正された1933年証券法S条を参照し、これにより、当社は共同販売に同意した
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当社は2021年3月25日、王敏業(“第一買い手”)と証券購入協定(“第一購入契約”)を締結し、この合意により、当社は私募方式で第一買い手に証券を売却することに同意した
2021年3月25日、当社は林毅涵(“第二買い手”)と証券購入契約(“第二購入契約”)を締結し、この合意により、当社は私募方式で第二買い手に売却することに同意した
当社は2021年3月27日にZubair Ahsan(“第3買い手”)と証券購入協定(“第3購入契約”)を締結し、この合意により、当社は私募方式で第1買い手に証券を売却することに同意した
当社は2021年3月27日にUllah Sabar(“第4買い手”)と証券購入契約(“第4購入契約”)を締結し、この合意により、当社は第2買い手に私募で売却することに同意した
二零二一年三月二十七日に、当社は理想自動車岩(“第五買い手”)と証券購入協定(“第五購入契約”)を締結し、この合意に基づき、当社は第五買い手に私募で売却することに同意した
2021年3月27日、当社はAhmed Muhammad Abrar(“第6買い手”)と証券購入協定(“第6購入契約”)を締結し、
これにより、当社は第6買い手に私募で売却することに同意した
当社は2021年9月24日に、複数の機関投資家と証券購入協定(“SPA”)を締結し、これにより、当社は当該等機関投資家に当該等単位を売却することに同意し、単位毎に1株の普通株及び1部の引受権証からなる
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制限株式授権書
制限株付与は,付与日の市場価格 に基づいて測定する.当社はすでに取締役会メンバー(“取締役会”)、br}上級管理職、コンサルタントに制限的な普通株式を付与しています。
2020年7月、取締役会は合計
を承認しました
2021年6月、取締役会は合計
を承認しました
2021年12月、取締役会は合計
を承認しました
2021年12月31日及び2020年12月31日まで6ヶ月間、当社は約を確認します
以下に制約付き株式付与の要約 :
制限株付与 | 株 | 加重平均 付与日 公正価値 1株当たり |
骨材 固有徴候 値 |
|||||||||
2020年6月30日まで無許可 | $ | $ | ||||||||||
没収される | ( |
) | $ | |||||||||
授与する | $ | |||||||||||
既得 | ( |
) | $ | |||||||||
2021年6月30日現在帰属していない | $ | |||||||||||
没収される | ( |
) | $ | |||||||||
授与する | $ | |||||||||||
既得 | ( |
) | $ | |||||||||
2021年12月31日現在の未帰属(未監査) | $ | $ |
補償のために発行した普通株
2020年12月、取締役会は合計
を承認しました
2021年1月、取締役会は合計
を承認しました
2021年3月、取締役会は合計
を承認しました
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2021年8月、取締役会は合計
を承認しました
2021年12月31日及び2020年12月31日までの6ヶ月間、当社は約
サービスのために発行される普通株
2020年10月、取締役会は合計
を承認しました
2021年12月31日及び2020年12月31日まで6ヶ月間、当社は約を償却します
買収のために発行された普通株
2020年8月、当社発表
2021年2月、当社は発表
株式承認証を普通株式に転換する
2020年12月31日までの6ヶ月間、当社の権利証所持者は共に転換した
株式承認証
2020年7月に3,225,000株の普通株を売却するための私募についても、当社は2020年7月20日に複数の機関投資家に株式承認証(“株式承認証”を直接発売)を売却し、合計最大2,096,252株の普通株を購入する。株式承認証は直ちに行使でき、行使価格は1株当たり1.50ドルであり、発行日から5.5年になる。この直接発売株式証の公正価値は2,901,119ドルであり、直接発売の直接コストとみなされ、追加の 実収資本に計上されている。公正価値は、以下の仮定の下でBlack-Scholes定価モデルを用いて推定される:対象株式の市場価値は1.59ドル、無リスク金利は0.34%、期待期間は5.5年、権証の使用価格は1.50ドル、変動率は128%、未来配当は0%と予想される。
2020年9月に13,200,000株の普通株を売却するための私募についても、当社は2020年9月15日に複数の機関投資家に株式承認証(“株式承認証”を直接発売)を売却し、合計11,880,000株の普通株を購入する。この等株式承認証は即時に行使でき、行使価格は1株普通株当たり0.55ドルであり、発行日から5.5年に達する。 この直接発売株式証の公正価値は8,403,557ドルであり、直接発売の直接コストとみなされ、そして 追加実収資本に計上される。公正価値はすでにBlack-Scholes定価モデルを使用して、以下の仮定の下で、 対象株式の時価は0.79ドル、無リスク金利は0.32%である;期待期間は5.5年である;権証の使用価格は0.55ドル、変動率は130%であり、未来配当金は0%であることが予想される。
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当社は2021年2月18日に、いくつかの非米国国といくつかの証券購入協定(“SPA”)を締結した。
当社は2021年9月24日に、複数の機関投資家と証券購入協定(“SPA”)を締結し、これにより、当社は当該等機関投資家に当該等単位を売却することに同意し、単位毎に1株の普通株及び1部の引受権証からなる
権証活動の概要は以下のとおりである
未弁済持分証 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | 平均値 残り 契約書 命 | ||||||||||
June 30, 2020 | $ | |||||||||||
授与する | $ | |||||||||||
鍛えられた | ( | ) | $ | |||||||||
June 30, 2021 | $ | |||||||||||
授与する | $ | |||||||||||
2021年12月31日(監査なし) | $ |
付記13--引受金及び又は有事項
事件があったり
当社は通常業務の過程で発生した様々な法的訴訟に時々参加しています。当社はこのような事項に関するコストが可能となった場合にコスト を算出し,金額を合理的に見積もることができる。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。当社の経営陣は、当該等の請求及び訴訟によるいかなる負債も、当社の総合財務状況、経営業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと予想している。
コロナウイルス(“新冠肺炎”)
2019年12月、新型コロナウイルス株brまたは新冠肺炎が浮上し、中国の多くの地域とアメリカを含む世界の他の地域に迅速に伝播した。brの疫病はすでに世界各地で隔離、旅行制限を実施し、商店と施設は一時的に閉鎖された。同社のほとんどの新しい収入源がネット上に集中している。したがって,当社では新冠肺炎の流行は当社の2023年6月30日までの会計年度の業務運営,財務状況,経営業績に実質的な悪影響を与えないと考えている。
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付記14--リスク集中
信用リスク
当社は銀行での現金と契約立て替えで信用リスクに直面しています。
2021年12月31日と2021年6月30日まで、約
ドル
前金と前金は信用評価 を受けなければなりません。過去の違約経験と現在の経済環境から決定された見積もりでは回収できない金額を差し引く。
仕入先集中リスク
2021年12月31日までの6ヶ月間、1つのサプライヤーが
を占めています
付記15--後続活動
私募する
二零二年一月二十一日、当社は厚生国際商業有限会社(“厚生”)と証券購入協定(“SPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は厚生への発行及び売却を合算することに同意した
普通株式売却および株式承認証
2022年2月21日
投資家株式承認証は発行日から直ちにbrを行使することができ,行使価格は$とする
当社も2022年2月24日にMaxim Group,LLCと配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)を締結し,独占配給エージェント(“配給エージェント”)として,このプロトコルにより,配給エージェントが初めて発売された配給エージェントを担当することに同意した.当社が配給エージェントへの支払いに同意したことは等しい
株式承認証を普通株式に転換する
2022年3月3日、当社の権利証所持者は共に転換した
サービスのために発行される普通株
2022年3月18日、取締役会報酬委員会は、ある上級管理者、役員、その他の従業員に合計を支給することを許可した
付属会社を設立する
2022年2月21日、プライベート株式会社メタ宇宙はシンガポールに登録設立され、会社の完全資本で設立·所有された。本報告が投稿された日まで、元宇宙はまだ運営を開始していない。
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