展示品99.2
QIWI plc
監査されていない中期濃縮合併
財務諸表
June 30, 2022
QIWI plc
監査されていない中期スリム化合併財務諸表
June 30, 2022
内容.内容
| 独立登録公衆報告 会計士事務所 | |
| 中間スリム化合併財務諸表 | |
| 財務状況中期簡明連結報告書 | F-3 |
| 中期簡明総合総合収益表 | F-4 |
| 中期簡明総合現金フロー表 | F-5 |
| 中期簡明合併権益変動表 | F-6 |
| 中期簡明連結財務諸表付記 | F-8 |
| F-1 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
QIWI plc：
中期財務情報審査結果
著者らはQIWI plc及びその付属会社(“本グループ”)の2022年6月30日の中期簡明総合財務状況表、2022年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の関連中期総合全面収益表、2022年6月30日までの6ヶ月の中期簡明総合現金フロー表及び権益変動表、及び関連付記(総称して中期簡明総合財務資料と呼ぶ)を検討した。吾等の審査によると、私等は国際会計基準第34号中期財務報告に適合するために、中期簡明総合財務資料を任意の重大な修正を行うべきであることを知っていない。
本グループは2021年12月31日現在及び同年度までの総合財務諸表が他の計数師によって審査されており、2022年4月29日の報告書はこの等の総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。当該等の総合財務諸表は吾等の審査を経ていないため、吾等は添付されている2021年12月31日までの中期簡明総合財務状況表に記載されている資料に対して意見を発表したり、いかなる他の形式の保証をしたりすることはない。また、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の中期簡明総合収益表 と、2021年6月30日までの6ヶ月間の関連中期簡明総合キャッシュフロー表及び権益変動表 は、吾等の審査や審査を受けていないため、吾等は当該等の報告書に対して意見を発表したり、他の形式の保証を行うことはない。
レビュー結果の根拠
本中期簡明総合財務資料 は本グループ経営陣が担当する。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と規定に基づいて、私たちはグループと独立しなければなりません。
PCAOBの 基準に従って審査を行った。中期簡明総合財務情報の審査は主にアプリケーション分析プログラムと財務と会計事務担当者に問い合わせを行うことを含む。PCAOB基準による監査よりはるかに小さい範囲であり、後者の目標は財務諸表全体に対して意見を表明することである。したがって、私たちはそのような観点を表現しない。
/s/jsc“保留”
ロシアモスクワ
2022年9月28日
| F-2 |
QIWI plc
中期簡明総合財務状況表
June 30, 2022
(単位：百万ルーブル)
| 備考 | As of December 31, 2021 | As of June 30, 2022 (unaudited) | ||||||||
| 資産 | ||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||
| 財産 と設備 | 1,417 | 1,220 | ||||||||
| 営業権とその他の無形資産 | 10,501 | 11,185 | ||||||||
| 長期債務証券 | 22 | 1,111 | – | |||||||
| 長期ローンを発行する | 6, 22 | 267 | 322 | |||||||
| その他の非流動資産 | 812 | 226 | ||||||||
| 繰延納税資産 | 237 | 221 | ||||||||
| 非流動資産合計 | 14,345 | 13,174 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 貿易とその他の売掛金 | 7 | 11,576 | 8,304 | |||||||
| 短期ローンを発行する | 6 | 11,270 | 12,680 | |||||||
| 短期債務証券 | 22 | 11,976 | 14,972 | |||||||
| 所得税を前払いする | 463 | 94 | ||||||||
| その他流動資産 | 9 | 1,262 | 736 | |||||||
| 現金 と現金等価物 | 8 | 33,033 | 39,070 | |||||||
| 流動資産合計 | 69,580 | 75,856 | ||||||||
| 総資産 | 83,925 | 89,030 | ||||||||
| 権益と負債 | ||||||||||
| 親会社の株主は権益を占めるべきだ | ||||||||||
| 株本 | 1 | 1 | ||||||||
| 追加実収資本 | 1,876 | 1,876 | ||||||||
| 株式割増 | 12,068 | 12,068 | ||||||||
| その他の備蓄 | 2,376 | 2,571 | ||||||||
| 利益を残す | 26,822 | 31,621 | ||||||||
| 翻訳 保留 | 542 | 639 | ||||||||
| 親会社の持分所有者は総株式を占めるべきである | 43,685 | 48,776 | ||||||||
| 非持株権益 | 155 | 335 | ||||||||
| 総株式 | 43,840 | 49,111 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 長期債務 | 12 | 4,648 | 4,258 | |||||||
| 長期繰延収入 | 717 | 1,135 | ||||||||
| 長期賃貸負債 | 14 | 334 | 294 | |||||||
| その他非流動負債 | 80 | 47 | ||||||||
| 繰延納税義務 | 1,376 | 1,750 | ||||||||
| 非流動負債合計 | 7,155 | 7,484 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易とその他の支払い | 10 | 23,365 | 20,564 | |||||||
| 顧客口座 と支払銀行の金額 | 11 | 7,635 | 9,562 | |||||||
| 短期債務 | 12 | 86 | 77 | |||||||
| 短期賃貸負債 | 14 | 308 | 263 | |||||||
| 付加価値税その他課税税金 | 178 | 254 | ||||||||
| その他 流動負債 | 9 | 1,358 | 1,715 | |||||||
| 流動負債合計 | 32,930 | 32,435 | ||||||||
| 資本と負債の合計 | 83,925 | 89,030 | ||||||||
QIWI plc取締役会は2022年9月27日、これらの中期簡明連結財務諸表の発表を承認した。
取締役_
付記はこれらの中期簡明連結財務諸表の構成要素を構成する
| F-3 |
QIWI plc
中期簡明総合総合収益表
2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月
(単位：百万ルーブル)
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||||
| 備考 | 3ヶ月
月 は終了しました | 六 ヶ月 は終了しました | 3点 ヶ月 は終了しました | 六 ヶ月 は終了しました | ||||||||||||||
| June 30, 2021 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||
| 収入： | 10,813 | 20,047 | 14,015 | 23,732 | ||||||||||||||
| 手数料を支払う | 9,162 | 16,777 | 10,839 | 17,787 | ||||||||||||||
| 実金利で計算される利息収入 | 15 | 694 | 1,343 | 1,929 | 3,381 | |||||||||||||
| 非アクティブ口座と無人受取支払いからの費用 | 413 | 854 | 436 | 891 | ||||||||||||||
| その他の収入 | 15 | 544 | 1,073 | 811 | 1,673 | |||||||||||||
| 運営コスト と費用： | (7,250 | ) | (13,968 | ) | (7,425 | ) | (13,732 | ) | ||||||||||
| 収入コスト(以下に個別に示す項目 を含まない) | 16 | (4,764 | ) | (8,837 | ) | (3,807 | ) | (7,219 | ) | |||||||||
| 販売、一般と行政費用 | 17 | (612 | ) | (1,161 | ) | (773 | ) | (1,544 | ) | |||||||||
| 人員費 | (1,525 | ) | (3,230 | ) | (2,002 | ) | (3,675 | ) | ||||||||||
| 減価償却および償却 | (285 | ) | (571 | ) | (287 | ) | (564 | ) | ||||||||||
| 信用損失費用 | 6,7,8 | (64 | ) | (157 | ) | (520 | ) | (694 | ) | |||||||||
| 非流動資産減価準備 | – | (12 | ) | (36 | ) | (36 | ) | |||||||||||
| 運営から利益を得る | 3,563 | 6,079 | 6,590 | 10,000 | ||||||||||||||
| 共同経営会社と合弁企業の収益を共有する | 13 | 141 | 306 | – | – | |||||||||||||
| 純為替損失 | (50 | ) | (42 | ) | (2,369 | ) | (2,810 | ) | ||||||||||
| 利子収入と費用，純額 | 15 | (15 | ) | (27 | ) | 4 | 72 | |||||||||||
| その他の収入と 費用、純額 | (65 | ) | (73 | ) | 18 | 39 | ||||||||||||
| 税前利益 | 3,574 | 6,243 | 4,243 | 7,301 | ||||||||||||||
| 所得税費用 | 19 | (941 | ) | (1,656 | ) | (1,433 | ) | (2,234 | ) | |||||||||
| 今期利益 | 2,633 | 4,587 | 2,810 | 5,067 | ||||||||||||||
| なぜなら： | ||||||||||||||||||
| 親会社の持分所有者 | 2,618 | 4,561 | 2,625 | 4,799 | ||||||||||||||
| 非制御的権益 | 15 | 26 | 185 | 268 | ||||||||||||||
| その他総合(赤字)/収入 | ||||||||||||||||||
| 後の期間に損益に再分類されるべき他の包括的収益： | ||||||||||||||||||
| 外貨 変換： | ||||||||||||||||||
| 対外業務翻訳の為替差異 | (29 | ) | (24 | ) | 88 | 76 | ||||||||||||
| 公正価値債務証券
その他を通過 収入(FVOCI)： | ||||||||||||||||||
| 期間中に発生した純収益(Br)税引き後純額 | – | – | 964 | 110 | ||||||||||||||
| その他総合合計 (損失)/収入、税引き後純額 | (29 | ) | (24 | ) | 1,052 | 186 | ||||||||||||
| 総合総収入税引後純額 | 2,604 | 4,563 | 3,862 | 5,253 | ||||||||||||||
| なぜなら： | ||||||||||||||||||
| 親会社の持分所有者 | 2,589 | 4,537 | 3,697 | 5,006 | ||||||||||||||
| 非制御的権益 | 15 | 26 | 165 | 247 | ||||||||||||||
| 1株当たりの収益： | ||||||||||||||||||
| 親会社普通株主の基本収益 | 41.94 | 73.07 | 41.93 | 76.75 | ||||||||||||||
| 親会社の普通株主は償却後の収益を占めるべきだ | 41.92 | 73.02 | 41.93 | 76.75 | ||||||||||||||
付記はこれらの中期簡明連結財務諸表の構成要素を構成する
| F-4 |
QIWI plc
中期スリム化合併現金フロー表
2022年6月30日までの6ヶ月間
(単位：百万ルーブル)
| 6ヶ月 終了(監査なし) | ||||||||||
| 備考 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | ||||||||
| 経営活動 | ||||||||||
| 税前利益 | 6,243 | 7,301 | ||||||||
| 税引前利益および純現金流量を調整するために調整された/経営活動から生成された： | ||||||||||
| 減価償却および償却 | 571 | 564 | ||||||||
| 純為替損失 | 42 | 2,810 | ||||||||
| 利子収入，純額 | 15 | (1,069 | ) | (3,212 | ) | |||||
| 信用損失費用 | 6,7,8 | 157 | 694 | |||||||
| 共同経営会社と合弁企業の収益を共有する | 13 | (306 | ) | – | ||||||
| 非流動資産減価準備 | 12 | 36 | ||||||||
| 他にも | 13 | 78 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||||
| 貿易とその他の入金の減少/(増加) | 1,687 | (1,739 | ) | |||||||
| その他の資産の減少 | 311 | 144 | ||||||||
| (削減)/顧客口座と銀行不足の金額を増やす | (4,257 | ) | 3,728 | |||||||
| 売掛金と売掛金項目の減少 | (12,028 | ) | (5,345 | ) | ||||||
| その他の負債の増加 | – | 313 | ||||||||
| 銀行業務からの融資減少/(増加) | 156 | (1,670 | ) | |||||||
| 現金/運営で発生した現金 | (8,468 | ) | 3,702 | |||||||
| 受け取った利息 | 1,468 | 3,569 | ||||||||
| 支払の利子 | (279 | ) | (283 | ) | ||||||
| 所得税を納めた | (1,443 | ) | (1,033 | ) | ||||||
| 経営活動による純キャッシュフロー (用)/ | (8,722 | ) | 5,955 | |||||||
| 投資活動 | ||||||||||
| 企業合併に使われた現金 | 4 | (10 | ) | (215 | ) | |||||
| 共同経営会社を売却して得た収益 | 4 | – | 4,855 | |||||||
| 財産と設備を購入する | (90 | ) | (133 | ) | ||||||
| 無形資産を購入する | (37 | ) | (106 | ) | ||||||
| 固定資産と無形資産を売却する収益 | 12 | 5 | ||||||||
| 支給されたローン | (20 | ) | (7 | ) | ||||||
| 発行済みのローンを返済する | 11 | 30 | ||||||||
| 債務証券を購入する | – | (1,737 | ) | |||||||
| 債務ツールの売却と償還による収益 | 971 | – | ||||||||
| 投資活動による純キャッシュフロー | 837 | 2,692 | ||||||||
| 融資活動 | ||||||||||
| 債務を返済する | (1,004 | ) | (392 | ) | ||||||
| レンタル債務の元本部分を支払う | (29 | ) | (34 | ) | ||||||
| グループ全員に支払う配当金 | 18 | (2,446 | ) | – | ||||||
| 非持株株主に配当金を支払う | (54 | ) | (106 | ) | ||||||
| 融資活動のためのキャッシュフロー純額 | (3,533 | ) | (532 | ) | ||||||
| 現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (111 | ) | (2,068 | ) | ||||||
| 現金と現金等価物に対するECL変更の影響 | – | (10 | ) | |||||||
| 現金と現金等価物純額(減少)/増加 | (11,529 | ) | 6,037 | |||||||
| 期初現金と現金等価物 | 8 | 47,382 | 33,033 | |||||||
| 期末現金と現金等価物 | 8 | 35,853 | 39,070 | |||||||
付記はこれらの中期簡明連結財務諸表の構成要素を構成する
| F-5 |
QIWI plc
中期簡明総合権益変動表
2022年6月30日までの6ヶ月間
(単位：百万ルーブル)
親会社の持分所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 備考 |
番目 | 金額 | 追加の
個の実収 資本 | 共有 プレミアム | 他にも 埋蔵量 | 保留する 収入 | 訳す 保留 | 合計する | -ではない 制御 趣味 | 合計する 株権 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日現在の残高 | 62,437,768 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,376 | 26,822 | 542 | 43,685 | 155 | 43,840 | ||||||||||||||||||||||
| 当期利益(監査なし) | – | – | – | – | – | 4,799 | – | 4,799 | 268 | 5,067 | ||||||||||||||||||||||
| その他の包括的収益(監査なし)： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | – | – | – | – | – | – | 97 | 97 | (21 | ) | 76 | |||||||||||||||||||||
| FVOCIの債務ツール | – | – | – | – | 110 | – | – | 110 | – | 110 | ||||||||||||||||||||||
| 当期総合収入合計(未監査) | – | – | – | – | 110 | 4,799 | 97 | 5,006 | 247 | 5,253 | ||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの支払い | 263,841 | – | – | – | 86 | – | – | 86 | – | 86 | ||||||||||||||||||||||
| オプションの行使 | 11,366 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||
| 非持株権益に配当金を支給する | – | – | – | – | – | – | – | – | (106 | ) | (106 | ) | ||||||||||||||||||||
| 企業合併 | 4 | – | – | – | – | – | – | – | – | 39 | 39 | |||||||||||||||||||||
| 他にも | – | – | – | – | (1 | ) | – | – | (1 | ) | – | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日現在の残高(監査なし) | 62,712,975 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,571 | 31,621 | 639 | 48,776 | 335 | 49,111 | ||||||||||||||||||||||
付記 はこれらの中期簡明総合財務諸表の構成要素を構成する。
| F-6 |
QIWI plc
中期簡明総合権益変動表 (続)
(単位：百万ルーブル)
親会社の持分所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 備考 |
番目 | 金額 | 追加の
個の実収 資本 | 共有 プレミアム | 他にも 埋蔵量 | 保留する 収入 | 訳す 保留 | 合計する | -ではない 制御 趣味 | 合計する 株権 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日までの残高 | 62,378,832 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,575 | 14,602 | 554 | 31,676 | 96 | 31,772 | ||||||||||||||||||||||
| 今期利益 (未監査) | – | – | – | – | – | 4,561 | – | 4,561 | 26 | 4,587 | ||||||||||||||||||||||
| その他 全面赤字： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | – | – | – | – | – | – | (24 | ) | (24 | ) | – | (24 | ) | |||||||||||||||||||
| 当期総合収益合計(監査なし) | – | – | – | – | – | 4,561 | (24 | ) | 4,537 | 26 | 4,563 | |||||||||||||||||||||
| 株式による支払い | – | – | – | – | 8 | – | – | 8 | – | 8 | ||||||||||||||||||||||
| オプション練習 | 52,002 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||
| 配当をする | 18 | – | – | – | – | – | (2,433 | ) | – | (2,433 | ) | – | (2,433 | ) | ||||||||||||||||||
| 非持株権への配当 | – | – | – | – | – | – | – | – | (58 | ) | (58 | ) | ||||||||||||||||||||
| 他にも | – | – | – | – | (1 | ) | – | – | (1 | ) | – | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日現在の残高 (未監査) | 62,430,834 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,582 | 16,730 | 530 | 33,787 | 64 | 33,851 | ||||||||||||||||||||||
付記 はこれらの中期簡明総合財務諸表の構成要素を構成する。
| F-7 |
QIWI plc
中期簡明連結財務諸表付記
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 1. | 会社情報と業務記述 |
QIWI plc (以下、“当社”と呼ぶ)とその付属会社(総称して“当社グループ”)は、2022年6月30日までの6ヶ月間の中期簡明総合財務諸表が2022年9月27日に印刷発行されることを許可した。
当社は2007年2月26日に“キプロス会社法”によりキプロスで有限責任会社OE Investmentsに登録された。113同社の登録事務所はキプロスニコシア、P.C.1087、ケネディビジネスセンター2階ケニーディ12番地です。二零一零年九月十三日、当社取締役は当社名をOE Investments LimitedからQIWI Limitedに変更し、その後QIWI plcに変更することを議決した。
セルゲイ·ソロニンは2022年6月30日現在、グループの最終持株株主である。
当社の主要付属会社の資料は付記3に開示されています。
| 2. | 本グループの会計政策の編成基礎及び変動 |
| 2.1. | 準備の基礎 |
2022年6月30日までの6か月間の中期簡明総合財務諸表は国際会計基準第34号に基づいて作成されている中期財務報告.
中期簡明総合財務諸表はロシアルーブル(“RUB”)で記載されており、別の説明を除いて、すべての価値が最も近い百万ルーブル(RUB(000，000))に四捨五入されている。
中期簡明総合財務諸表は、年次財務諸表に要求されるすべての資料及び開示を含まず、本グループの2021年12月31日までの年次財務諸表と併せて読まなければならない。
| 2.2. | 本グループが採択した新基準、新解釈、新改訂 |
中期簡明総合財務諸表を作成する際に採用する会計政策は、本グループが2021年12月31日までの年度総合財務諸表を作成する際に従った会計政策と一致しているが、2022年1月1日から発効した改訂された国際財務報告基準を採用しているものを除く。本グループは、発表されたがまだ発効していない他の基準、解釈、改訂を早期に採択していません。
以下の改訂基準は2022年1月1日から本グループに対して発効したが、本グループの中期簡明総合財務諸表に重大な影響はなかった
| - | “国際財務報告基準3：参照概念枠組み”の修正(2020年5月発行) |
| - | “国際会計基準”改正案第16号：不動産、建屋、設備：使用前収益予想(2020年5月発行) |
| - | “国際会計基準”第37条の修正：重い契約-契約履行費用(2020年5月発表) |
| - | 2018-2020年の国際財務報告基準の年間改善: |
| - | IFRS 1は初めて国際財務報告基準を採用した-初採用者の子会社として | |
| - | 国際財務報告基準第9号金融商品-金融負債の“10%”テストでの費用の確認をキャンセル | |
| - | IAS 41農業-公正な価値に応じた課税 |
| F-8 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 3. | 集団構造 |
中期簡明総合国際財務報告基準財務諸表は、当社及びその付属会社の資産、負債及び財務業績を含む。子会社のリストは以下の通り
| 所有権権益 | ||||||||||
| 子会社 | 主な活動 | 自分から 十二月三十一日 | 自分から 六月三十日 | |||||||
| QIWI JSC(ロシア) | 電子料金所の動作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI銀行JSC(ロシア) | 電子決済システム及び銀行業務の維持：振込、消費及び中小企業金融サービス | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI支払サービスプロバイダー株式会社(アラブ首長国連邦) | オンライン決済の運用 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI国際決済システム有限責任会社(米国) | 電子料金所の動作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWIカザフスタンLP(カザフスタン) | 電子料金所の動作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| JLLC OSMP BEL(ベラルーシ) | 電子料金所の動作 | 51 | % | 51 | % | |||||
| QIWI−M S.R.L.(モルドバ) | 電子料金所の動作 | 51 | % | 51 | % | |||||
| QIWI Technologies LLC(ロシア) | ソフトウェア開発 | 100 | % | 80 | % | |||||
| ROVI Factoring Plus LLC(ロシア) | 中小企業に保理サービスを提供する | 51 | % | 51 | % | |||||
| ContactPayソリューション(イギリス) | オンライン決済の運用 | 100 | % | 100 | % | |||||
| ロケット宇宙有限責任会社(ロシア) | ソフトウェア開発 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 請求書オンラインソリューション有限責任会社(ロシア) | ソフトウェア開発 | 100 | % | 100 | % | |||||
| フォークトリー株式会社(キプロス) | 持株会社 | 100 | % | 100 | % | |||||
| スペインフォークドリサッカークラブ(スペイン) | お客様のライフサイクル管理と個人化のためのSaaSプラットフォーム | 100 | % | 100 | % | |||||
| FreeAtLast LLC(ロシア) | お客様のライフサイクル管理と個人化のためのSaaSプラットフォーム | 100 | % | 100 | % | |||||
| Sette FZ-LLC(アラブ首長国連邦) | 支払サービス提供者 | 100 | % | 100 | % | |||||
| LLIRA DMCC(UAE) | 支払サービス提供者 | 100 | % | 100 | % | |||||
| MFC Polet Finance LLC(ロシア) | 小売金融サービス | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI Finance LLC(ロシア) | 財務管理 | 100 | % | 100 | % | |||||
| ROVIテックLLC(ロシア) | ソフトウェア開発 | 51 | % | 51 | % | |||||
| QIWI Platform LLC(ロシア) | ソフトウェア開発 | 100 | % | 100 | % | |||||
| フォークトリー有限責任公司(Flockory LLC)1 | 研究開発 | – | 100 | % | ||||||
1このエンティティは2022年に設立された
| F-9 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 4. | 事業を買収·処分·中止する |
2022
タクシー重合器
2021年12月から2022年1月までの間に、本グループはTaxiAggregator業務資産の買収に関する一連の取引 を完了し、その従業員を採用して既存子会社QIWI Technologies LLCに加入した。 から2022年1月まで、本グループはTaxiAggregator業務の制御権を獲得した。したがって，グループは80%の業務を持ち，残りの20%はTaxiAggregatorの創始者が持つ.買収は買収方法を用いて入金されている。
TaxiAggregatorはSaaSプラットフォームであり、タクシー会社とタクシー運転手に支払い解決策とデータ分析ツールを提供する。このプラットフォームは、運転手が便利なインターフェース上ですべてのアグリゲータの残高および注文履歴をリアルタイムで確認し、毎回の移動後にすぐに支払いを受けることを可能にする。この取引はグループの 戦略に属し，自営業者支払い分野における価値主張をさらに発展させることを目的としている.最初から，QIWIはTaxiAggregatorの独占支払いパートナーである.2021年までに、本グループの業務からの情報サービス支出は139元に達した。
公正価値によって計量された価格は以下のとおりである
| 買収日に当グループが以前保有していた権益の公正価値 | 116 | |||
| 現金で値段を合わせる | 706 | |||
| 移転の総対価 | 822 |
2022年3月31日現在、現金対価格 (2022年第1四半期は215、2021年は491)が全額支払われている。
買収日までに、資産と負債の公正価値を確認できるのは、
| 公正価値 | ||||
| 買収した純資産： | ||||
| 無形資産 | 233 | |||
| ソフトウェア | 64 | |||
| 顧客群 | 169 | |||
| 繰延税金負債 | (39 | ) | ||
| 公正価値で計算された確認可能純資産総額 | 194 | |||
| グループ買収の純資産シェア(80%) | 155 | |||
| 買収による営業権 | 667 | |||
営業権は、当グループが業務合併で買収した資産純資産の公正価値の占めるシェアと支払いコストとの差が667に達し、当グループの支払いサービス分部の潜在的な協同効果と関係があるためである。営業権はCGU支払いサービスに割り当てられている。確認された営業権はいずれも所得税から差し引かれないと予想される。
TaxiAggregatorビジネスは、買収日から報告日までの収入および純利益はわずかです。
| F-10 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 4. | 事業を買収·処分·中止する |
2021
Tochkaバーゲン
2021年第3四半期に、本グループはその共同経営会社Tochka資本の40%株式(45%経済権益)の非関連者への売却を完了した。
処置結果は以下のとおりである
| 固定金額 | 4,947 | |||
| 金額はTochka社の2021年の収益に依存します | 4,647 | |||
| 共同経営会社から受け取った配当金* | 532 | |||
| 投資帳簿金額を処分する | (1,949 | ) | ||
| 総収益を処分する | 8,177 |
*受信配当金は、取引の実質的な条件であり、価格の一部とみなされる。本グループは共同会社に権益会計を適用することを停止した後、配当金を受け取ります。
2021年第3四半期に配当金と固定金額の現金対価格を受け取る。特遣隊の一部は2022年第2四半期に4 855ドルを受け取った。
| F-11 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 5. | 細分化市場を運営する |
本グループの行政総裁(CEO)は、本グループ(CODM)の 最高運営意思決定者とされている。本グループの経営業績および資源配分を審査する際、財務総監会は各支部の中期簡明総合全面収益表の選定項目を審査する。
CEOが最高経営責任者であることを決定する際、専門家グループは彼の役割と以下の要素を考慮した
| - | 最高経営責任者は他の役員の報酬を決定し、グループ取締役会は会社の重要な業績指標(KPI)とそのような幹部の総賞金池を承認した。会社のキーパフォーマンス指標が良くなければ、取締役会(BOD)はボーナスプール割り当ての最終決定権を決定する権利がある |
| - | 行政総裁はグループの運営に積極的に参加し、グループの主要プロジェクトの会議を定期的に主宰する |
| - | 行政総裁はグループの財務·運営報告を定期的に検討している。これらの報告には、主に本グループの支部純収入、支部税前利益と支部純利益およびある運営データが含まれている。 |
すべての主要付属会社及び連合会社の財務データは総合基準に従って列報し、それぞれ分部純収入、分部税前利益及び分部純利益を代表する。本グループは部門純収入、部門税前利益と部門純利益をモニタリングすることで、その経営部門の業績を測定した。部門純収入は収益力を評価する指標であり、部門収入から部門直接コストを引くと定義されている。CODMは資産と負債の残高が意思決定に影響を与えないと考えているため，本グループは分部ごとに資産と負債の残高を監視しない.
本グループは，本グループが提供する製品とサービスタイプ に基づいてその経営部門を決定した.CODMはそれぞれ支払いサービス報告部門の部門純収入、部門税前利益と部門純利益 を審査することができる。支払いサービス(PS)-様々なチャネルやインタフェースを介して本グループのクライアントに提供する支払い処理システムの運営により収入が生じる運営部門.
報告を管理する目的で，会社のバックグラウンド運営に関する費用はどの業務部門にも分配されず，単独でCODMに報告されている。その他の営業部門の業績及び会社費用は、会社及びその他(CO)種別に含まれ、部門報告の目的に用いられる。
管理報告は“国際財務報告基準”と異なり、“国際財務報告基準”のいくつかの調整を含まないため、CODMは企業の経営業績を評価する際にこれらの調整を分析しない。調整影響 は、株式の支払い、売却子会社の影響、公正価値調整(例えば、償却や減価)などの主要分野と、時々発生し、発生時に評価して調整する非日常的な項目に基づいている。このような調整された税金の影響も管理報告書に含まれていない。
| F-12 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 5. | 細分化市場を運営する |
各支部がCODMに提出した2022年6月30日までの6カ月の中期簡明総合収益表は以下の通り
| 2022年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | ||||||||||||
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 分部純収入 | 14,967 | 1,546 | 16,513 | |||||||||
| 分部税前利益/(損失) | 10,735 | (3,158 | ) | 7,577 | ||||||||
| 分部純利益/(損失) | 8,601 | (3,311 | ) | 5,290 | ||||||||
各支部がCODMに提出した2022年6月30日までの3カ月の中期簡明総合収益表は以下の通り
| 2022年6月30日までの3ヶ月(監査なし) | ||||||||||||
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 分部純収入 | 9,318 | 890 | 10,208 | |||||||||
| 分部税前利益/(損失) | 6,979 | (2,543 | ) | 4,436 | ||||||||
| 分部純利益/(損失) | 5,572 | (2,608 | ) | 2,964 | ||||||||
各支部がCODMに提出した2021年6月30日までの6カ月の中期簡明総合収益表は以下の通り
| 2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | ||||||||||||
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 分部純収入 | 10,440 | 770 | 11,210 | |||||||||
| 分部税前利益/(損失) | 6,972 | (541 | ) | 6,431 | ||||||||
| 分部純利益/(損失) | 5 522 | (757 | ) | 4,765 | ||||||||
各支部がCODMに提出した2021年6月30日までの3カ月の中期簡明総合収益表は以下の通り
| 2021年6月30日までの3ヶ月(監査なし) | ||||||||||||
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 分部純収入 | 5,678 | 371 | 6,049 | |||||||||
| 分部税前利益/(損失) | 3,873 | (214 | ) | 3,659 | ||||||||
| 分部純利益/(損失) | 3,042 | (338 | ) | 2,704 | ||||||||
| F-13 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 5. | 細分化市場を運営する |
CODMに提出された2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の分部純収入は、収入から収入コストを差し引いた計算方法であり、次の表に示すように
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月
2021 | 6か月 6月30日まで 2021 | 3か月 6月30日まで 2022 | 6か月 6月30日まで 2022 | |||||||||||||
| “国際財務報告基準”での収入 | 10,813 | 20,047 | 14,015 | 23,732 | ||||||||||||
| 収入コスト | (4,764 | ) | (8,837 | ) | (3,807 | ) | (7,219 | ) | ||||||||
| CODMに提出した部門純収入合計 | 6,049 | 11,210 | 10,208 | 16,513 | ||||||||||||
CODMに提出された支部税前利益と2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の国際財務報告基準中期濃縮総合税前利益との入金は以下のとおりである
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 3か月 6月30日まで 2021 | 2021年6月30日までの6ヶ月間 | 2022年6月30日までの3ヶ月 | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||
| 国際財務報告基準下の中期濃縮総合税前利益 | 3,574 | 6,243 | 4,243 | 7,301 | ||||||||||||
| 企業合併及びその償却の公正価値調整に計上する | 83 | 168 | 98 | 181 | ||||||||||||
| 非流動資産減価準備 | – | 12 | 36 | 36 | ||||||||||||
| 株式ベースの支払い | 2 | 8 | 59 | 59 | ||||||||||||
| CODMに届け出た各部門の税前利益総額 | 3,659 | 6,431 | 4,436 | 7,577 | ||||||||||||
CODMに提出された支部純利益と2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の“国際財務報告基準”の中期濃縮総合純利益の入金状況は以下のとおりである
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | 2021年6月30日までの6ヶ月間 | 2022年6月30日までの3ヶ月 | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||
| 国際財務報告基準下の中期濃縮総合純利益 | 2,633 | 4,587 | 2,810 | 5,067 | ||||||||||||
| 企業合併及びその償却の公正価値調整に計上する | 83 | 168 | 98 | 181 | ||||||||||||
| 非流動資産減価準備 | – | 12 | 36 | 36 | ||||||||||||
| 株式ベースの支払い | 2 | 8 | 59 | 59 | ||||||||||||
| 上記の項目への課税の影響 | (14 | ) | (10 | ) | (39 | ) | (53 | ) | ||||||||
| CODMに提出した部門純利益合計 | 2,704 | 4,765 | 2,964 | 5,290 | ||||||||||||
| F-14 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 5. | 細分化市場を運営する |
地理情報
外部顧客からの収入は以下の通り
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月
2021 | 6か月 6月30日まで 2021 | 3か月 6月30日まで 2022 | 6か月 6月30日まで 2022 | |||||||||||||
| ロシア | 9,918 | 18,247 | 12,681 | 21,085 | ||||||||||||
| 他の共同体国家 | 473 | 938 | 727 | 1,409 | ||||||||||||
| EU.EU | 92 | 221 | 172 | 340 | ||||||||||||
| 他にも | 330 | 641 | 435 | 898 | ||||||||||||
| 総収入 | 10,813 | 20,047 | 14,015 | 23,732 | ||||||||||||
収入は業者や消費者の地理的位置によって確認される。グループの非流動資産の大部分はロシアに位置する。
本グループには、2022年6月30日までの6ヶ月間の収入が当グループの収入の10% 以上を占める外部顧客はいません(本グループの外部顧客の収入 はグループ総収入の10%を超え、2021年6月30日までの6ヶ月で21.4%)と、1つの外部顧客 の2022年6月30日までの3ヶ月の収入は10%(13.7%)を超えています(2021年6月30日までの3ヶ月の収入は21.5%)
収入分類情報
2022年6月30日までの6ヶ月間にお客様と締結した契約収入は以下のように分類されます(監査なし)
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 手数料を支払う | 17,787 | – | 17,787 | |||||||||
| 現金とサービス料の支払い | 383 | 77 | 460 | |||||||||
| プラットフォームやマーケティングサービスに関する費用 | 57 | 379 | 436 | |||||||||
| 担保の費用を出す | 10 | 590 | 600 | |||||||||
| その他の収入 | 167 | 10 | 177 | |||||||||
| 取引先と契約した総収入 | 18,404 | 1,056 | 19,460 | |||||||||
2022年6月30日までの3ヶ月間にお客様と締結した契約収入は以下のように分類されます(監査なし)
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 手数料を支払う | 10,839 | – | 10,839 | |||||||||
| 現金とサービス料の支払い | 185 | – | 185 | |||||||||
| プラットフォームやマーケティングサービスに関する費用 | 23 | 178 | 201 | |||||||||
| 担保の費用を出す | 5 | 329 | 334 | |||||||||
| その他の収入 | 86 | 5 | 91 | |||||||||
| 取引先と契約した総収入 | 11,138 | 512 | 11,650 | |||||||||
| F-15 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 5. | 細分化市場を運営する |
2021年6月30日までの6ヶ月間にお客様と締結した契約収入は以下のように分類されます(監査なし)
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 手数料を支払う | 16,777 | – | 16,777 | |||||||||
| 現金とサービス料の支払い | 32 | 189 | 221 | |||||||||
| プラットフォームやマーケティングサービスに関する費用 | 75 | 358 | 433 | |||||||||
| 担保の費用を出す | 10 | 265 | 275 | |||||||||
| その他の収入 | 141 | 3 | 144 | |||||||||
| 取引先と契約した総収入 | 17,035 | 815 | 17,850 | |||||||||
2021年6月30日までの3ヶ月間にお客様と締結した契約収入は以下のように分類されます(監査なし)
| PS | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 手数料を支払う | 9,162 | – | 9,162 | |||||||||
| 現金とサービス料の支払い | 13 | 95 | 108 | |||||||||
| プラットフォームやマーケティングサービスに関する費用 | 40 | 176 | 216 | |||||||||
| 担保の費用を出す | 4 | 135 | 139 | |||||||||
| その他の収入 | 79 | 2 | 81 | |||||||||
| 取引先と契約した総収入 | 9,298 | 408 | 9,706 | |||||||||
| F-16 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 6. | 長期と短期ローンを発行しています |
2022年6月30日現在、発行されている長期·短期ローンには、br以下(監査なし)が含まれています
締め切り合計 June 30, 2022 | 貸方損失準備金 | 純額，現在まで June 30, 2022 | ||||||||||
| 長期ローン | ||||||||||||
| 法人単位への融資 | 324 | (2 | ) | 322 | ||||||||
| 長期融資総額 | 324 | (2 | ) | 322 | ||||||||
| 短期ローン | ||||||||||||
| 個人への融資 | 37 | (1 | ) | 36 | ||||||||
| 法人単位への融資 | 12,923 | (279 | ) | 12,644 | ||||||||
| 短期融資総額 | 12,960 | (280 | ) | 12,680 | ||||||||
2021年12月31日まで、長期·短期ローンは以下のbrを含む
締め切り合計 十二月三十一日 | 貸方損失準備金 | 純額，現在まで 十二月三十一日 | ||||||||||
| 長期ローン | ||||||||||||
| 法人単位への融資 | 268 | (1 | ) | 267 | ||||||||
| 長期融資総額 | 268 | (1 | ) | 267 | ||||||||
| 短期ローン | ||||||||||||
| 法人単位への融資 | 11,361 | (91 | ) | 11,270 | ||||||||
| 短期融資総額 | 11,361 | (91 | ) | 11,270 | ||||||||
表中の金額は発行された融資の最大信用リスクの開放を示している。当グループには信用リスク格付けランク分析を行うための融資を行う内部格付け制度はない。保理計画内に発行された融資は債務者の売掛金を担保とする。支給されたローンの他の部分は担保がない。
| F-17 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 6. | 支給された長期·短期ローン(継続) |
2022年6月30日までの6ヶ月の相応帳簿毛額の変化によるECL手当変動分析は以下の通りである(監査されていない)
ステップ1 集団.集団 | 第二段階 集団.集団 | ステップ3 | 合計する | |||||||||||||
| ECL手当2022年1月1日現在 | (34 | ) | (5 | ) | (53 | ) | (92 | ) | ||||||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | – | (120 | ) | (77 | ) | (197 | ) | |||||||||
| 各段階間の移行 | 9 | (3 | ) | (6 | ) | – | ||||||||||
| 売れた金額と解約した金額 | – | – | 7 | 7 | ||||||||||||
| 2022年6月30日までのECL手当 | (25 | ) | (128 | ) | (129 | ) | (282 | ) | ||||||||
2022年6月30日までの3ヶ月の相応帳簿毛額の変化によるECL手当変動分析は以下の通りである(未監査)
ステップ1 集団.集団 | 第二段階 集団.集団 | ステップ3 | 合計する | |||||||||||||
| ECL手当2022年4月1日現在 | (21 | ) | (65 | ) | (80 | ) | (166 | ) | ||||||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | (7 | ) | (61 | ) | (55 | ) | (123 | ) | ||||||||
| 各段階間の移行 | 3 | (2 | ) | (1 | ) | – | ||||||||||
| 売れた金額と解約した金額 | – | – | 7 | 7 | ||||||||||||
| 2022年6月30日までのECL手当 | (25 | ) | (128 | ) | (129 | ) | (282 | ) | ||||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間の相応の帳簿毛額の変化によるECL手当の変化の分析は以下の通りである(監査されていない)
ステップ1 集団.集団 | 第二段階 集団.集団 | ステップ3 | 合計する | |||||||||||||
| ECL手当2021年1月1日現在 | (5 | ) | (1 | ) | (31 | ) | (37 | ) | ||||||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | (4 | ) | – | (4 | ) | (8 | ) | |||||||||
| 各段階間の移行 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 2021年6月30日までのECL手当 | (9 | ) | (1 | ) | (35 | ) | (45 | ) | ||||||||
2021年6月30日までの3ヶ月間の相応の帳簿毛額の変化によるECL手当の変化の分析は以下の通りである(監査されていない)
ステップ1 集団.集団 | 第二段階 集団.集団 | ステップ3 | 合計する | |||||||||||||
| ECL手当2021年4月1日現在 | (5 | ) | (1 | ) | (33 | ) | (39 | ) | ||||||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | (4 | ) | – | (2 | ) | (6 | ) | |||||||||
| 各段階間の移行 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 2021年6月30日までのECL手当 | (9 | ) | (1 | ) | (35 | ) | (45 | ) | ||||||||
2022年6月30日と2021年12月31日まで、グループは期限を過ぎなかったが、減価融資はなかった。
| F-18 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 7. | 貿易その他売掛金 |
2022年6月30日現在、貿易およびその他の入金には 以下(監査なし)が含まれています
締め切り合計 六月三十日 | 信用損失を予想して到着する | 純額，現在まで 六月三十日 | ||||||||||
| 代理店は現金を受け取るべきです | 3,247 | (249 | ) | 2,998 | ||||||||
| 商家への保証金 | 3,573 | (15 | ) | 3,558 | ||||||||
| 手数料を受け取る | 133 | (17 | ) | 116 | ||||||||
| その他売掛金 | 1,631 | (303 | ) | 1,328 | ||||||||
| 金融資産総額 | 8,584 | (584 | ) | 8,000 | ||||||||
| 配布した立て替え金 | 304 | – | 304 | |||||||||
| 貿易とその他の売掛金総額 | 8,888 | (584 | ) | 8,304 | ||||||||
2021年12月31日現在、貿易およびその他の入金には ：
締め切り合計 十二月三十一日 | 信用損失を予想して到着する | 純額，現在まで 十二月三十一日 | ||||||||||
| 代理店は現金を受け取るべきです | 3,295 | (251 | ) | 3,044 | ||||||||
| 商家への保証金 | 3,162 | (16 | ) | 3,146 | ||||||||
| 手数料を受け取る | 138 | (11 | ) | 127 | ||||||||
| その他売掛金 | 5,236 | (231 | ) | 5,005 | ||||||||
| 金融資産総額 | 11,831 | (509 | ) | 11,322 | ||||||||
| 配布した立て替え金 | 254 | – | 254 | |||||||||
| 貿易とその他の売掛金総額 | 12,085 | (509 | ) | 11,576 | ||||||||
表中の金額は貿易と他の受取金の最大信用リスク開放 を示している。本グループには貿易及びその他の売掛金の内部格付け制度がなく、信用リスク格付け分析を行う。売掛金は利息を計上しないが、代理売掛金は一般的に年利率は20%-36%であり、信用期限は一般的に30日を超えない。顧客は担保を必要とせずに貸越を受け取ることができる。
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の相応の帳簿毛額の変化によるECL手当変化の分析は以下の通りである
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL手当は1月1日から | (284 | ) | (509 | ) | ||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | (149 | ) | (106 | ) | ||||
| 核販売金額 | 10 | 31 | ||||||
| ECL手当は6月30日まで | (423 | ) | (584 | ) | ||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の相応の帳簿毛額の変化によるECL免税額の変化の分析は以下の通りである(監査されていない)
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL手当は4月1日から | (367 | ) | (553 | ) | ||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | (58 | ) | (41 | ) | ||||
| 核販売金額 | 2 | 10 | ||||||
| ECL手当は6月30日まで | (423 | ) | (584 | ) | ||||
| F-19 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 8. | 現金と現金等価物 |
現金および現金等価物は、2022年6月30日と2021年12月31日まで
自分から 2021年12月31日 | 自分から June 30, 2022 | |||||||
| ロシア中央銀行(CBR)の代理口座 | 3,719 | 780 | ||||||
| 銀行預金と手元現金 | 5,249 | 9,246 | ||||||
| 短期CBR預金 | 14,200 | 24,500 | ||||||
| その他短期銀行預金 | 9,867 | 4,558 | ||||||
| 差し引く：ECL手当 | (2 | ) | (14 | ) | ||||
| 現金と現金等価物の合計 | 33,033 | 39,070 | ||||||
表中の金額は 現金と現金等価物に関する信用リスクの最大の開口を示している.本グループには信用リスク格付け分析 を行うための内部現金及び現金等価物格付け制度はないが、外部格付け機関の資料によると、本グループのすべての現金は格付けの高い銀行と金融機関に保管されている。これらの銀行は信用リスクが低く、当グループの取締役会が定期的に承認している。2022年6月30日現在、銀行への制裁により、銀行預金金額363ドルの現金が制限されている(注9.1)。
本グループは異なる通貨の現金や現金等価物を持っているため、外貨リスクに直面している。
| 2021年12月31日まで | 6月30日まで (未監査) | |||||||
| ロシアルーブル | 28,908 | 31,103 | ||||||
| ユーロ.ユーロ | 1,310 | 972 | ||||||
| ドル | 1,786 | 5,579 | ||||||
| 他の人は | 1,029 | 1,416 | ||||||
| 合計する | 33,033 | 39,070 | ||||||
| F-20 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 9. | 他の流動資産やその他の流動負債 |
| 9.1 | その他流動資産 |
他の流動資産は、2022年6月30日と2021年12月31日まで
自分から 2021年12月31日 | 自分から June 30, 2022 | |||||||
| CBRの埋蔵量* | 593 | 63 | ||||||
| 制限現金口座 | – | 363 | ||||||
| 差し引く：ECL手当 | – | (363 | ) | |||||
| その他の金融資産総額 | 593 | 63 | ||||||
| 前払い費用 | 353 | 176 | ||||||
| 契約を獲得するコスト | 273 | 399 | ||||||
| 他にも | 43 | 98 | ||||||
| その他流動資産総額 | 1,262 | 736 | ||||||
| * | 銀行は現在、強制準備金を無利子口座に保管することを要求されている。この強制準備金はCBRがその通貨政策に基づいてRUBと外貨建ての負債のために設立される。中期簡明現金フロー表の場合、この金額は現金および現金等価物に含まれず、返済日はない。 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の相応の帳簿毛額の変化によるECL手当変化の分析は以下の通りである
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL手当は1月1日から | – | – | ||||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | – | (363 | ) | |||||
| 核販売金額 | – | – | ||||||
| ECL手当は6月30日まで | – | (363 | ) | |||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の相応の帳簿毛額の変化によるECL免税額の変化の分析は以下の通りである(監査されていない)
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL手当は4月1日から | – | (40 | ) | |||||
| 本報告に記載されている間に金融商品(起源または取得)/再確認による変化 | – | (323 | ) | |||||
| 核販売金額 | – | – | ||||||
| ECL手当は6月30日まで | – | (363 | ) | |||||
本グループには他の流動資産の内部格付け制度はなく、信用リスク格付け分析を行う。
| F-21 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 9. | その他流動資産及びその他流動負債(継続) |
| 9.2 | その他流動負債 |
その他の流動負債は、2022年6月30日と2021年12月31日まで
| 2021年12月31日まで | 自分から June 30, 2022 (未監査) | |||||||
| すでに発行された保証に関する契約責任 | 1,185 | 1,027 | ||||||
| 収入を繰り越す | 138 | 137 | ||||||
| 所得税に対処する | 22 | 527 | ||||||
| 他にも | 13 | 24 | ||||||
| その他流動負債総額 | 1,358 | 1,715 | ||||||
| 10. | 貿易とその他の支払い |
2022年6月30日と2021年12月31日まで、グループの貿易およびその他の支払いは、以下の通りです
| 2021年12月31日まで | 自分から June 30, 2022 (未監査) | |||||||
| 業者への支払金 | 8,479 | 6,330 | ||||||
| 送金と電子財布の売掛金 | 8,508 | 10,203 | ||||||
| 代理人から受け取った預金 | 3,492 | 1,808 | ||||||
| 手数料を支払う | 429 | 292 | ||||||
| 人件費及び関連税額を計算しなければならない | 1,623 | 1,343 | ||||||
| その他の支払い | 834 | 588 | ||||||
| 貿易その他支払金総額 | 23,365 | 20,564 | ||||||
| 11. | 顧客口座と銀行対応金額 |
2022年6月30日と2021年12月31日までの顧客口座 と対応銀行金額は、以下の通りです
| 2021年12月31日まで | 自分から June 30, 2022 (未監査) | |||||||
| 法人の当座口座 | 5,197 | 6,588 | ||||||
| 他銀行の代理口座 | 1,523 | 1,833 | ||||||
| 個人普通預金/普通口座 | 81 | 48 | ||||||
| 定期預金 | 834 | 1,093 | ||||||
| 顧客口座と支払銀行の総金額 | 7,635 | 9,562 | ||||||
他銀行の顧客口座と取引口座の利息 は最高15%(2021-6%)であった。
| F-22 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 12. | 債務 |
グループの債務は、2022年6月30日と2021年12月31日まで
| 信用限度額 | 実利率 | 成熟性 | 2021年12月31日まで | 自分から June 30, 2022 (未監査) | ||||||||||||
| 当期利息-債務を引き受ける | ||||||||||||||||
| 銀行循環信用手配 | 460 | 10%にもなります | June 30, 2023 | – | – | |||||||||||
| 非流動利息-債務を引き受ける | ||||||||||||||||
| 発行した債券 | 5,000 | 9.3% | 2023年10月10日 | 4,734 | 4,335 | |||||||||||
| 債務総額 | 4,734 | 4,335 | ||||||||||||||
| 短期的な部分も含めて | 86 | 77 | ||||||||||||||
本グループは、その債券発行に関する各契約を遵守しなければなりません。 2022年6月30日及び2021年12月31日まで、本グループは公衆が取り消すことができない要約に規定されているすべての契約を遵守します。
2022年6月30日までの6ヶ月間、当グループの債務利息支出は184(2021-257年6月30日まで6ヶ月)です(審査を受けていません)。
| 13. | 共同経営会社の投資 |
専門家グループにはただ一人の仲間がいる：JSC Tochka。
QIWI Groupは、配当金および潜在的資本収益におけるシェアに基づいて、エンティティにおけるシェアを45%と評価している。本グループのJSC Tochkaの権益は権益法で入金され，2021年6月にさらなる売却を待つ資産に再分類されるまで入金されている(付記4)。
Associate 2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入と純収入 は以下の通りです
| 監査を受けていない | ||||||||
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | 6か月まで June 30, 2021 | |||||||
| 収入.収入 | 2,135 | 4,296 | ||||||
| 収入コスト | (138 | ) | (333 | ) | ||||
| 他の収入と支出、純額 | (1,677 | ) | (3,264 | ) | ||||
| 人員費が含まれている | (1,019 | ) | (1,853 | ) | ||||
| 減価償却と償却も含めて | (84 | ) | (168 | ) | ||||
| 当期利益総額 | 320 | 699 | ||||||
| 総利益におけるグループのシェア(45%) | 143 | 314 | ||||||
| F-23 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 14. | 賃貸借証書 |
本グループはオフィスビル商業賃貸契約を持っています。これらの賃貸契約の平均寿命は最長8年に達する。期限が一年未満の契約は短期賃貸の認可免除です。このような契約により確認された2022年6月30日までの6ヶ月間の総レンタル料金は14(2021-20年6月30日現在の6ヶ月)です(監査を受けていません)。2022年6月30日現在、賃貸承諾を撤回できないことにより、2022年6月30日までの1年以下のオフィスビルの将来最低賃貸賃貸料は6(監査なし)(2021-12年12月31日)である。
長期契約については，使用権資産とリース負債 を確認した。使用権資産は財産と設備に含まれている。2022年6月30日までの6ヶ月間の使用権資産と賃貸負債残高の変動状況は以下の通り(監査なし)
使用権資産 オフィスビル | 賃貸負債 | |||||||
| 2022年1月1日まで | 653 | 642 | ||||||
| 足し算 | 104 | 104 | ||||||
| もう知らない | (136 | ) | (155 | ) | ||||
| 減価償却 | (137 | ) | – | |||||
| 利子支出 | – | 30 | ||||||
| 支払い | – | (64 | ) | |||||
| 2022年6月30日まで | 484 | 557 | ||||||
| 短期的な部分も含めて | 263 | |||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間の使用権資産と賃貸負債残高の変動状況は以下の通り(監査なし)
使用権資産 オフィスビル | 賃貸負債 | |||||||
| 2021年1月1日まで | 1,087 | 1,116 | ||||||
| 足し算 | 25 | 25 | ||||||
| もう知らない | (18 | ) | (18 | ) | ||||
| 減価償却 | (144 | ) | – | |||||
| 利子支出 | – | 44 | ||||||
| 支払い | – | (73 | ) | |||||
| 2021年6月30日まで | 950 | 1,094 | ||||||
| 短期的な部分も含めて | 357 | |||||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の短期賃貸確認の賃貸料支出とbr}可変賃貸支払いについては、付記17を参照。
| F-24 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 15. | 収入.収入 |
6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の他の収入は以下の通り
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月間 2021 | 6か月 6月30日まで 2021 | 3か月 6月30日まで 2022 | 6か月 6月30日まで 2022 | |||||||||||||
| 現金とサービス料の支払い | 108 | 221 | 185 | 460 | ||||||||||||
| プラットフォームやマーケティングサービスに関する費用 | 216 | 433 | 201 | 436 | ||||||||||||
| 担保の費用を出す | 139 | 275 | 334 | 600 | ||||||||||||
| その他の収入 | 81 | 144 | 91 | 177 | ||||||||||||
| その他収入合計 | 544 | 1,073 | 811 | 1,673 | ||||||||||||
中期簡明総合現金フロー表 について言えば、“利息収入純額”は以下の内容を含む(監査されていない)
| 監査を受けていない | ||||||||
| 6か月まで | ||||||||
| June 30, 2021 | June 30, 2022 | |||||||
| 実利で計算した利子収入 | (1,343 | ) | (3,381 | ) | ||||
| 利子支出は収入コストの一部に分類される | 247 | 241 | ||||||
| 非銀行ローン利息収入と支出、純額は、中期簡明総合総合収益表で個別に分類されている | 27 | (72 | ) | |||||
| 中期簡明総合キャッシュフロー表の利息純額 | (1,069 | ) | (3,212 | ) | ||||
| 16. | 収入コスト |
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月間 2021 | 6か月 6月30日まで 2021 | 3か月 6月30日まで 2022 | 6か月 6月30日まで 2022 | |||||||||||||
| 取引コスト | 4,229 | 7,776 | 3,260 | 6,090 | ||||||||||||
| 利子支出 | 133 | 247 | 121 | 241 | ||||||||||||
| その他の費用 | 402 | 814 | 426 | 888 | ||||||||||||
| 収入総コスト | 4,764 | 8,837 | 3,807 | 7,219 | ||||||||||||
| F-25 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 17. | 販売、一般、行政費用 |
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月間 2021 | 6か月 6月30日まで 2021 | 3か月 6月30日まで 2022 | 6か月 6月30日まで 2022 | |||||||||||||
| 広告、顧客獲得、関連費用 | 65 | 120 | 80 | 148 | ||||||||||||
| 収入と賃金を除いた税収支出は税収と関係がある | 78 | 150 | 69 | 146 | ||||||||||||
| 問い合わせと監査サービス | 146 | 284 | 190 | 434 | ||||||||||||
| 事務所の賃料 | 26 | 54 | 25 | 51 | ||||||||||||
| Tochkaプラットフォームサービス関連費用 | 82 | 135 | 178 | 311 | ||||||||||||
| IT関連のサービス | 99 | 185 | 92 | 188 | ||||||||||||
| その他の費用 | 116 | 233 | 139 | 266 | ||||||||||||
| 販売、一般、行政費用の合計 | 612 | 1,161 | 773 | 1,544 | ||||||||||||
| 18. | 支払いと提案された配当金 |
本グループがすでに支払いおよび配布予定の配当金は以下の通りである(審査されていない)
| 監査を受けていない | ||||||||
| 6か月まで | ||||||||
| June 30, 2021 | June 30, 2022 | |||||||
この期間中に提出、発表、承認されます 2022年6月30日までの6ヶ月：配当金を派遣しない | – | |||||||
| (2021年6月30日現在の6ヶ月：2020年末期配当金：19，347，534ドルまたは1株当たり0.31ドル、2021年第1四半期中期配当金：13，734，622ドルまたは1株当たり0.22ドル) | 2,433 | |||||||
その間に支払われたお金： 2022年6月30日までの6ヶ月：配当金を派遣しない | – | |||||||
| (2021年6月30日現在の6ヶ月：2020年末期配当金：19，347，534ドルまたは1株当たり0.31ドル、2021年第1四半期中期配当金：13，734，622ドルまたは1株当たり0.22ドル) | 2,446 | |||||||
承認を提案する 2022年6月30日までの6ヶ月：配当金を派遣しない | – | |||||||
| (2021年6月30日までの3ヶ月：2021年中期配当金：18，730，240ドルまたは1株当たり0.30ドル) | 1,385 | |||||||
| 6月30日までの配当金： | – | – | ||||||
| F-26 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位は百万ルーブルで、他に説明がない限り)
| 19. | 所得税 |
当社は“キプロス会社法”に基づいてキプロスに登録して設立されていますが、本グループと合弁企業の業務活動は複数の司法管轄区で課税しなければなりません。その中で最も重要なbrは：
キプロス
同社の世界的な収入は12.5%の企業所得税を支払う必要がある。2021年12月9日、財務大臣は議会に提案された2022年キプロス予算計画brを提出し、次の3年間の財政政策計画を想定し、その中にはCyprus税制改革の可能性に関する政府のビジョンの大綱が含まれている。具体的には，OECD包括的枠組みの第2の柱合意により，企業所得税率を12.5%から15%に引き上げる。
当社が海外から得た配当金は国防基金への特別献金を免除することができます。
2020年、当社は税務裁決の形でキプロス税務機関の書面確認を得て、その中でキプロス税務機関は配当分配とみなされる責任を一切適用しないことに同意した。会社は公共実体であるため、最終的な小株主を確定することができない。
ロシア連邦
当社がロシア連邦に登録している子会社は15%の標準税率で企業所得税を納付し、ロシア政府債券から得られる収入に適用され、20%はその課税所得額に適用される。
2021年1月1日から発効する2020年9月8日議定書では、キプロスに支払われる利息と配当収入の源泉徴収税率は15%と規定されている(いくつかの例外が規定されているにもかかわらず、予想税率は5%または0%と低い)。当社は、改正された“ロシア-キプロス二重課税条約”に基づいて配当収入に5%税率を適用する条件を満たしていると信じている。
カザフスタン共和国
当社がカザフスタンに登録している子会社は、その課税所得額の20%の基準税率で企業所得税を納付します。
中期簡明総合総合収益表における所得税支出の主要な構成要素は：
| 監査を受けていない | ||||||||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月間 2021 | 6か月 6月30日まで 2021 | 3か月 6月30日まで 2022 | 6か月 6月30日まで 2022 | |||||||||||||
| 当期所得税支出 | (789 | ) | (1,424 | ) | (1,179 | ) | (1,893 | ) | ||||||||
| 税金を繰延する | (152 | ) | (232 | ) | (254 | ) | (341 | ) | ||||||||
| この期間の所得税費用 | (941 | ) | (1,656 | ) | (1,433 | ) | (2,234 | ) | ||||||||
| F-27 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位：100万ルーブル、他に説明がない限り)
| 20. | 引受、または事項と経営リスクがあります |
運行環境
2022年2月、ロシアの経済情勢はウクライナに関する軍事·政治的衝突のエスカレートおよび関連する国際制裁がロシアの機関、会社、銀行、個人にマイナスの影響を受けた。発表された制裁には、ロシア銀行が管理する外貨準備の一部凍結、ロシア財務省とロシア銀行の資本市場への参入制限、ロシア連邦住民のユーロ指定ツールへの投資制限、その他の制限措置が含まれる。これらの要因により金融市場の不安定が大幅に増加し、金融商品の価格が急激に変化し、貿易操作の利差が増加し、ロシアの主権·企業信用格付けが低下し、その後撤回された。さらに、制裁規定、コンプライアンス、政治、名声、または他の理由により、一部の西洋企業はロシアでの活動を一時停止したり、ロシアとの取引を停止したりしており、この傾向は今後数ヶ月間継続される可能性がある。政治情勢が変化しているため、ロシア政府が実施した制裁やそのような制裁に対するいかなる反制措置の全面的な影響を正確に予測することは不可能であり、これはロシア経済と金融市場にさらなる負の影響を与える。
このような中期簡明総合財務諸表の日付では、本グループはいかなる制裁も受けていない。しかしながら、制裁リストのさらなる拡大、いくつかのロシア銀行のSWIFTシステムの閉鎖、CBRおよびいくつかの会社(当グループの顧客および取引相手を含む)に制限を実施する可能性があり、当グループの将来の活動および財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
中期簡明総合財務諸表は経営層の業務環境が本グループの運営及び財務状況に与える影響の評価を反映している。将来のビジネス環境 は経営陣の評価とは異なる可能性がある。
環境を規制する
QIWIの業務はその業界に影響を与える法律法規の影響を受け，近年この業界の数が大幅に増加している。本グループは多くの法規を遵守しなければならず、裏金の洗浄及び犯罪活動及びテロ支援を防止するための法規、金融サービス法規、支払いサービス法規、消費者保護法、通貨規制法規、広告法、博彩法、私隠及びデータ保護法 を含む。したがって，本グループは各規制当局が当該などの法律や法規について定期的な調査を受ける必要があり， これは金銭や他の制裁の適用を招く可能性がある。監督管理制度或いは現行法規はbrの任意の変化を解釈し、当グループが現在システムによって促進している1種以上の取引の継続に影響を与える場合、その経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
経営及び規制環境及びその他の主要リスクに関するより詳細な情報は、米国証券取引委員会に提出された最新20−F年度報告書及び財務諸表を参照されたい。
| F-28 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位：100万ルーブル、他に説明がない限り)
| 20. | 引受、又は事項及び経営リスク(継続) |
税収
ロシアと独体の税金、通貨、税関立法 は異なる解釈と変化を受ける可能性があり、これはよく起こるかもしれない。ロシア税法と独体税法(特にカザフスタン)が将来的にロシアや独体税制度の安定性と予測可能性に不利な方法で改正されることは保証されない。これらの要因は、国家予算赤字の可能性に加え、当グループに追加税を徴収するリスクを増加させている。新税項の導入や現行の税務規則の改正は、当グループの税務負債総額に重大な影響を与える可能性がある。ロシア連邦とカザフスタン国内で最近発生した事件は、税務当局が立法と評価の解釈においてより強硬な立場を取っているため、過去に疑問視されていない取引や活動が挑戦される可能性があることを示している。したがって、重大な追加的なbr税、罰金、および利息が評価される可能性がある。審査年度までの3つのカレンダー年内にも、当局は財政期間の納税状況を審査することができる。場合によっては、検討はより長い期間を伴う可能性がある。将来的にはより大きな額の税金の支払いが要求されない保証はなく、当グループの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
税務のより詳細な開示については、米国証券取引委員会に提出された最新の20-F表年次報告書および財務諸表を参照されたい。
リスク評価
本グループの管理層はそれの関連法例の解釈が適切であり、現在の業界慣例に符合すると信じているが、本グループの貨幣、税関、税務及びその他の監督管理立場は維持される。しかしながら、関係当局の解釈は異なる可能性があり、当局がその異なる解釈を実行することに成功した場合、追加損失の最大影響は、2022年6月30日(審査されていない)に当グループが評価した2，100(2021年12月31日現在の1，900件)に達する可能性がある。
法律手続き
通常の業務過程で、当グループは法的訴訟と苦情を受けるだろう。経営陣は、当該等の行動や苦情による最終的な責任(ある場合)は、当グループの財務状況や将来の運営業績に重大な悪影響を与えないと信じている。
法律手続きのより詳細な開示については、米国証券取引委員会に提出された最新の20-F年次報告書および財務諸表を参照されたい。
発行された保証
本グループは市価で非関連側に財務および履行保証を発行し，保証期間は最長5年である.2022年6月30日までに発行された担保金額は63，587(未監査)(2021年12月31日現在 −46，631)であり，その大部分はROIIプロジェクトの履行担保である。
| F-29 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位：100万ルーブル、他に説明がない限り)
| 21. | 関係者との残高や取引 |
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の関連先との取引総額と、2022年6月30日と2021年12月31日までの関連側との残高を示しています
| 2022年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | 2022年6月30日まで (未監査) | |||||||||||||||
| 販売/まで 収入は 関連先 | 購入量/ 費用 Relatedから パーティーだよ | 金額 借金者 関連 パーティーだよ | 金額 欠 関連 パーティーだよ | |||||||||||||
| キーパーソン | – | (273 | ) | – | (178 | ) | ||||||||||
| 他の関係者 | – | (6 | ) | – | (2 | ) | ||||||||||
| 以下の日付までの6か月 2021年6月30日(監査なし) | 2021年12月31日まで | |||||||||||||||
| 販売/まで 収入は 関連先 | 購入量/ 費用 Relatedから パーティーだよ | 金額 借金者 関連 パーティーだよ | 金額 欠 関連 パーティーだよ | |||||||||||||
| 連属 | 3 | (133 | ) | – | – | |||||||||||
| キーパーソン | – | (174 | ) | – | (114 | ) | ||||||||||
| 他の関係者 | 5 | (9 | ) | – | (16 | ) | ||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間、キー経営者および取締役会の福祉には、164ドルの短期福祉、69ドルの長期インセンティブ計画下の福祉、40ドルの株式ベース報酬(未監査)(174/nil/nil-2021年6月30日現在の6カ月)が含まれている。
| F-30 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位：100万ルーブル、他に説明がない限り)
| 22. | 金融商品 |
本グループの主要な金融商品は、受取ローン、貿易及びその他の受取金、顧客口座及び銀行対応金、貿易及びその他の支払金、現金及び現金等価物、長期及び短期債務ツール及びCBR備蓄を含む。本グループはその業務から直接の様々な金融資産や負債を持っている。本報告で述べられている間、グループは金融商品取引を行っていない。
本グループが2022年6月30日および2021年12月31日に発行した金融商品の公正価値を金融商品の種別別に以下の表に示す
| 2021年12月31日まで | 2022年6月30日まで(監査なし) | |||||||||||||||||
| 携帯する 金額 | 公平である 価値がある | 携帯する 金額 | 公平である 価値がある | |||||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||||
| 債務証券 | 交流.交流 | 3,526 | 3,462 | 3,489 | 3,460 | |||||||||||||
| 債務証券 | FVOCI | 9,561 | 9,561 | 11,483 | 11,483 | |||||||||||||
| 長期ローン | 交流.交流 | 250 | 250 | 318 | 318 | |||||||||||||
| 長期ローン | FVPL | 17 | 17 | 4 | 4 | |||||||||||||
| 金融資産総額 | 13,354 | 13,290 | 15,294 | 15,265 | ||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||
| 発行した債券 | 交流.交流 | 4,734 | 4,668 | 4,335 | 4,178 | |||||||||||||
当グループで使用される金融商品は、以下のカテゴリのうちの1つに含まれています
| ● | AC--余剰コストで計算します |
| ● | FVOCI--他の全面的な収入を通じて公正な価値で計算する |
| ● | FVPL−公正価値に応じて損益を計上する。 |
現金及び現金等価物、発行された短期融資、入金された短期預金、債務、未収及び支払すべき帳簿金、リース負債、顧客勘定及び銀行金に対する帳簿価値は、主に当該等の手形の短期満期日によりその公正価値に近い。
本グループの債務証券は主に国債と良質社債からなり、金利は7.0%-11.6%で、満期は2037年1月まで。
長期ローンは通常、ロシア法人実体に支給される摩擦建て融資で、期間は最長4年。このようなローンの公正価値計量について言えば、本グループが採用した比較可能な市場金利は12%から39%である。
| F-31 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位：100万ルーブル、他に説明がない限り)
| 22. | 金融商品(継続) |
以下の表は、本グループが公正価値で入金または開示する金融商品の公正価値計量レベルを提供する(2022年6月30日現在監査されていない)
| 公正価値計量使用 | ||||||||||||||||||
| 有効見積もり
市場 | 意味が重大である 観察される 入力 | 意味が重大である 見えない 入力 | ||||||||||||||||
| 見積もり期日 | 合計する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||||
| 公正価値に基づいて損益を引き出す資産 | ||||||||||||||||||
| 長期ローン | June 30, 2022 | 4 | – | – | 4 | |||||||||||||
| その他の総合収益を通じて公正価値に応じて資産を計上する | ||||||||||||||||||
| 債務証券 | June 30, 2022 | 11,483 | 11,483 | – | – | |||||||||||||
| 公正価値を開示した資産 | ||||||||||||||||||
| 債務証券 | June 30, 2022 | 3,460 | 3,460 | – | – | |||||||||||||
| 長期ローン | June 30, 2022 | 318 | – | – | 318 | |||||||||||||
| 公正価値の負債を開示した | ||||||||||||||||||
| 発行した債券 | June 30, 2022 | 4,178 | 4,178 | – | – | |||||||||||||
| 公正価値に基づいて損益を引き出す資産 | ||||||||||||||||||
| 長期ローン | 2021年12月31日 | 17 | – | – | 17 | |||||||||||||
| その他の総合収益を通じて公正価値に応じて資産を計上する | ||||||||||||||||||
| 債務証券 | 2021年12月31日 | 9,561 | 9,561 | – | – | |||||||||||||
| 公正価値を開示した資産 | ||||||||||||||||||
| 債務道具 | 2021年12月31日 | 3,462 | 3,462 | – | – | |||||||||||||
| 長期ローン | 2021年12月31日 | 250 | – | – | 250 | |||||||||||||
| 公正価値の負債を開示した | ||||||||||||||||||
| 発行した債券 | 2021年12月31日 | 4,668 | 4,668 | – | – | |||||||||||||
2022年6月30日まで(審査されていない)6ヶ月以内に、第1級と第2級公正価値計量の間に転移 はなく、第3級公正価値計量の間にも移行しなかった。
本グループは以下の国際財務報告基準構造を用いて、推定技術によって金融商品の公正価値を決定及び開示した
| - | レベル1：アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)価格； |
| - | 第2レベル：記録の公正価値に大きな影響を与えるすべての投入が直接または間接的に観察できる他の技術； |
| - | 第3段階：記録の公正価値に大きな影響を与えるが観察可能な市場データに基づく投入を行わない技術を用いる。 |
公正価値の第3級評価について、経営陣は、公正な価値で入金された金融資産に対して、観察できない投入の合理的な可能性の変化は敏感ではないとしている。
| F-32 |
QIWI plc
中間簡素化合併財務諸表付記(継続)
(単位：100万ルーブル、他に説明がない限り)
| 22. | 金融商品(継続) |
推定方法と仮定
金融資産および負債の公正価値は、強制販売または清算販売におけるbr}ではなく、意図者間の現在の取引において交換可能なツールに従って評価される。
当グループは、発行された長期固定金利ローンを、金利、満期日、特定の国や業界のリスク要因、顧客の個人信用などのパラメータに基づいて評価しています。
| 23. | 報告日後の事件 |
投資する
2022年9月、当グループは外国企業1社の10%未満の株式を1，100万ドルで買収することで合意した(完全希釈ベース評価)。グループはまた、支配権獲得につながることなく将来的に株式を増資する選択権を獲得した。取引の資金は本グループの利用可能な現金 から来ている.取引が完了した後、当グループは会社の取締役会における代表を任命する権利があります。
| F-33 |