tho-20220731誤り2022会計年度0000730263P 5 MHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssesedTaxHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestExpenseHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssesedTaxHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestExpenseHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssesedTaxHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestExpenseP 1 YP 2 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Controling InterestMembers2019-07-310000730263米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-08-012020-07-310000730263アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-08-012020-07-310000730263THO：他のGainLossAttributable to ParentMemberを累積2019-08-012020-07-310000730263US-GAAP：非制御利益メンバのAociAttribuableTo2019-08-012020-07-310000730263US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2019-08-012020-07-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
☑1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで七月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-09235
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| 雷神実業会社です。 |
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| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | | | | | |
デラウェア州 | | 93-0768752 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
ビルズリー大道601号です。, エルクハート, はい。 | | 46514-3305 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
| | | | | | |
| 登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(574) 970-7460 | |
| 取引法第12条(B)に基づいて登録された証券： | |
| | | | | | |
| | | | | 各取引所名 |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | それに登録されている |
| 普通株式(1株当たり額面0.10ドル) | | よかったですね | | ニューヨーク証券取引所 |
取引法第12条(G)条により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
はい、そうです ☑ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
Yes ☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内に届出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです☐ No ☑
2022年1月31日現在、登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は約#ドルである4.4412022年1月31日、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日、登録者普通株の終値。そのための計算目的のみで他の目的ではなく，登録者の非連合会社は登録者の全株主と仮定されているが，(I)登録者の役員(Ii)登録者の現役員は，登録者が2021年7月31日までの財政年度10−K表第10項に基づいて“指名された役員”，及び(Iii)任意の実益所有者普通株の10%以上の株主として決定されている。これらの人を除外することは意図的ではなく，これらの人が登録者であることを認める関連企業と見なすべきでもない。2022年9月15日現在、登録者の発行済み普通株式数は53,676,962.
参照によって組み込まれたファイル：
2022年年次総会の委託書部分本年度報告書のForm 10−Kの第III部に引用的に組み込む
カタログ
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| | | | ページ |
第1部 | | | |
| 第1項。 | 商売人 | 1 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 15 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
| 第二項です。 | 特性 | 28 |
| 第三項です。 | 法律手続き | 29 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
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第II部 | | | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 30 |
| 第六項です。 | (保留) | 32 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ−項目15参照 | 55 |
| 第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 56 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 56 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 58 |
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第三部 | | | |
| 第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 59 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 59 |
| 第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 59 |
| 十三項。 | 特定の関係と関連取引と取締役の独立性 | 60 |
| 14項です。 | 主な会計費用とサービス | 60 |
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第4部 | | | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 61 |
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サイン | | | 64 |
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第1部
別の説明がない限り、1株当たりのデータを除いて、すべてのドルとユーロの金額は千単位だ。
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
わが社は1980年に設立され、現在では世界最大のレジャー車(“房車”)メーカーに発展している。私たちも北米最大の車メーカーであり、ヨーロッパ最大の車メーカーの一つでもあります。同社はアメリカとヨーロッパで様々な車を製造し、これらの車と関連部品と部品を主にアメリカ、カナダとヨーロッパ各地の独立、非特許販売店に販売している。私たちはデラウェア州に登録して設立され、1980年7月29日にネバダ州に登録された同名会社の後継者です。私たちの主な実行事務室はインディアナ州エルクハート東ビルズリ大通り601号にあります。郵便番号：46514、電話番号は(574)9707460です。私たちのインターネットアドレスはWww.thorIndustrial es.comそれは.私たちは私たちが最近アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に提出した文書のコピーを私たちのサイトに保存して、無料で提供します。文意が別に指摘されている以外は、“雷神”“当社”および“当社”について言及すると、いずれも当社とその付属会社を指す。
北米での主なレジャー車運営子会社はAirstream，Inc.(“気流.気流)、ハトランドカジュアルカー有限責任会社(心臓地帯Cruiser RV LLCが含まれていますCRV)とDRV、LLC(ドリル”)), Jayco, Inc. (“JaycoJayco、スタークラフト、Highland Ridge、Entiga Coach、Keystone RV Company(アーチの石交差点やオランダ人を含む)，K.Z，Inc.(KZVenture RV、Thor Motor Coach、Inc.(雷神レーシングカー監督“とティフィングループ(“ティファン·グループ”ティフェン自動車の家Inc.Vanleigh RV)も含まれています
私たちのヨーロッパレジャー車業務は8つの主要な車生産点を含み、ヨーロッパでは多くのブランドを生産しており、海賊車、Buerstner、Carado、Compass、CrossCamp、Dethleff、Eldis、Eriba、Etrusco、Hmer、Laika、LMC、Niesmann+Bischoff、SunlightとXploreを含む。
買収する
2022年度
Airxcel
2021年9月1日、同社はカンザス州ウィチタに本社を置くAirX Intermediate，Inc.(“Airxcel”)を買収した。Airxcelは一連の高品質の部品製品を生産し、主にディーラーと小売業者を通じて販売後販売を行い、原始設備、車メーカー及び消費者に販売する。Airxcelはレジャー車の加熱、冷却、換気、調理、カーテン、側壁と屋根材料などの面で業界トップの製品を提供している。Airxcelを買収した最終現金対価格は745，279ドルで、得られた現金を含まず、手元の現金から資金と会社の資産ベースの信用手配(“ABL”)から625，000ドルを借金した。Airxcelの買収と同時に、当社はその既存のABL融資を750，000ドルから1，000，000ドルに拡大し、合意のいくつかの条項を有利に改訂し、連結財務諸表付記12で議論されているABLの期限を延長した。利回りは維持されています
その長期戦略成長計画の一部として、同社はAirxcelを買収し、今回の買収は、自動車サプライチェーンを強化し、会社の収入源を多様化し、北米やヨーロッパにおけるAirxcelのサプライチェーン業務を拡大することを含む多くのメリットを提供する予定だ。Airxcelは独立運営方式で運営されており，会社の他子会社の運営方式と同様である。
トーゴグループ
2022年度第3四半期に、会社はトーゴグループの残りの権益を16，144ドルで買収し、2022年7月31日現在、会社はトーゴグループの100%の所有権を持っている。トーゴグループは2021年11月にRoadpass Digitalと改称された。
2021年度
ティファン·グループ
2020年12月18日、当社は第5回引掛式レジャー自動車メーカーVanleigh RV及びいくつかの他の共同経営運営及び供給会社のすべてがすでに発行及び発行された株本を含む株式購入協定(“ティフェングループSPA”)を完成し、同社は主にティフェン自動車会社及びVanleigh RV(総称して“ティフェングループ”と呼ぶ)に部品とサービスを供給した。ティフェングループはティフェングループの完全子会社であり、ティフェングループを所有している。ティフェン自動車ホームはアラバマ州の複数の地点で運営されているが，Vanleigh RVはミシシッピ州で運営されている。
ティフェングループを買収した初期現金対価格は約300，000ドルであり，既存の手元現金および会社の既存の資産ベースの信用手配から借り入れた165，000ドルからの調整が可能である。支払う総現金対価格は、ティフェングループSPAで定義されている2020年12月18日までの営業終了時に実際に得られた純運営資本の最終決定に依存し、この決定は2021年度第4四半期に最終的に決定され、ティフェングループの最終現金対価格は288，238ドルであり、買収現金を差し引く。
ティフェングループは独立運営方式で運営されており，その運営方式は同社の他のレジャー車会社と同様である。ティフェングループの機動化業務は会社北米機動車報告可能部門に集中し，そのトレーラー業務は会社北米トレーラー報告可能部門に集中している。同社はティフェングループを買収し、その現有の機動化と牽引式住宅車製品及び北米独立ディーラーの基礎を補充した。
2020年度
トーゴグループ
2018年2月、会社と旅行持株有限会社はそれぞれ半分の株式を占める合弁企業を設立し、最初はTH 2 Connect，LLCと呼ばれたThl)。2019年7月、この合弁企業は“東郷グループ”と改名した。東郷グループは設立され、世界の住宅業界のために設計されたプラットフォームを通じて、革新、改善、販売の全面的なデジタル応用を所有している。設立から2020年3月23日まで、会社は権益会計方法を合弁企業に適用している。
2020年3月23日から当社とThl協定に基づき、会社はトーゴグループの追加所有権を獲得する合意(“2020年合意”)に達した。2020年の合意の結果，雷神はトーゴ集団の73.5%の持株権を持ち，トーゴ集団の活動を指導する権利がある。2020年の協定発効日から、東郷グループの経営業績、貸借対照表勘定、キャッシュフロー活動は会社の総合財務諸表に組み込まれている。
トーゴグループは独立した運営実体として管理されている。
北米レジャー車
統計調査会社が発表した小売統計データと他の報告のデータによると、販売台数と収入で計算すると、雷神社はその運営子会社を通じて現在北米最大の自動車メーカーである。北米での運営子会社は以下の通りです
気流.気流
Airstreamは良質な旅行トレーラーと車を製造して販売しています。AirStream旅行トレーラーは円形の形と明るいアルミニウム質の表面で知られていますが、私たちから見ると、カジュアルカー業界で最も認められている製品です。Airstreamその商標で旅行トレーラーを製造·販売するAirStreamクラシック版, AirStream陶器倉庫, 世界一周旅行者, 国際的に, 飛ぶ雲, キャラバン, 斑比そして大本営それは.AirStreamは販売も行っております州間道路 アトラスそして観光線B級車シリーズです。
心臓地帯
ハトランドは、ハトランド、Cruiser RV、DRVを含む伝統的な旅行トレーラーと第五ラウンドを製造し、販売しています。ハートランド、Cruiser RVとDRVが含まれています。伝統的な旅行トレーラーと五輪を製造して販売します。商標は含まれていますランドマーク, 大角獣, エルクリッチ, 小径ランナー, 北径, サイクロン, トルク？トルク, どろぼう, 一里塚, 影巡洋艦, リチウム.リチウム, Mpg,ヒッチサンダースそしてシュトレーク高級品の第5ラウンドの商標とドリル 移動スイートルーム.
Jayco
Jaycoは伝統的な旅行トレーラー、第5ラウンドと車を製造·販売しており、Jayco、スタークラフト、Highland Ridge、EnIntegra Coachの業務を含む。Jaycoは伝統的な旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売しており、商標は含まれていますJay便, ジェイ·フィザー, タカそして頂点に達するまた、A類、B類、C類の車も生産されており、商標は以下の通りですアランテ, 戒律, 灰鷹そして紅鷹それは.スタークラフトは伝統的な旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売しており、商標は以下の通りです秋の嶺そしてテルル化物それは.Highland Ridgeは伝統的な旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売しており、商標は以下の通りですメサ嶺そして標的場を開放するそれは.EnIntegra CoachはA級車を製造·販売しており、商標は以下の通りですバッジ, ASPIRE, 国歌そして礎石また，A類，B類，C類自動車家屋の商品名は以下のとおりであるオデッセイ, プライド.プライドそしてエンブレム.
アーチの石
Keystoneは、Keystone、オランダ人、交差点の業務を含む伝統的な旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売している。Keystoneは従来の旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売しており，商標は以下のとおりであるモンタナ州, スプリンデール, 隠れ場所, 短距離選手, 奥地, アルカディア, 弾丸, Fuzion, 猛禽類, パスポートそしてピューマオランダ人旅行トレーラーと第5ラウンドの商標はコールマン, コディアク, アースペンスの小道, アストリアそして電圧.電圧それは.交差点で伝統的な旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売しており、商標は以下の通りです巡洋艦, ヴァラント, 日没歩道そしてシンガー高級品の第5ラウンドの商標とセコイア.
KZ
KZは、KZとVenture RVのビジネスを含む、従来の旅行トレーラーと第5ラウンドを製造して販売しています。KZは伝統的な旅行トレーラーと第5ラウンドを製造·販売しており、商標は以下の通りです古典的である 逃亡する, 選手たち, 接続する, 毒液, 黄金, デュランゴそして、そしてスポーツスターVenture RVは従来の旅行トレーラーを製造し販売していますが、商標は層状構造, SportTrekそして音速.音速.
雷神レーシングカー監督
雷神自動車コーチはガソリンとディーゼルA類、B類、C類車を製造·販売しています。その製品は次のような商標で販売されているエース、アリア、軸、挑戦者、城、コンパス、ドラノ、階段、四風、双子座、ジュネーブ、ハリケーン、星など、ミラマール、オムニ、アウトレット、パラゾ、量子、共振、レイザー、保護施設、範囲、シーケンス、トラロ、トゥブローン、静けさ、トスカーナ、ラスベガス、ベネチアそしてWindSports.
ティフィン·グループ(Tiffin)
ティフェングループは、ティフェンハウス会社とファンリールーム車の業務を含む伝統的な車と第5ラウンドを製造·販売している。ティフェン自動車の家は、良質ディーゼルとガソリンA類、B類、C類自動車を製造·販売しており、その商標は以下のとおりである快板、快板海湾、快板微風、快速板バス、快速板赤い, カハバ、ファトン、ウェフリー、シヴルそれは.Vanleigh RVは第5ラウンドを製造·販売し、商標は野心的な志、灯台そしてヴェラノです。
ヨーロッパのレジャー車
キャラバン工業協会(CIVD)と欧州キャラバン財団(ECF)が発表した統計によると、雷神はその運営子会社Erwin Hmer Group(EHG)を通じて欧州をリードするレジャー車メーカーである。
アーウィン·ヘマーグループは
EHGはヨーロッパの8つの主要な車生産基地で牽引式と機動レジャー車を生産し、機動キャラバン、キャラバン、キャンピングカーと都市車両を含む。EHGは主にヨーロッパで多くのブランドを生産·販売しており、例えば海賊、Buerstner、Carado、Compass、CrossCamp、Dethleff、Elddis、Eriba、Etrusco、Hmer、Laika、LMC、Niesmann+Bischoff、Sunlight、Xploreである。また、EHGの業務には、他の車関連製品やサービスも含まれている。
他にも
Airxcel
AirX Intermediate，Inc.(“Airxcel”)は一連の高品質の車関連製品を生産し、主にディーラーと小売業者のアフターサービスを通じて車の原始設備メーカーおよび消費者に販売する。
郵便局
Postle運営有限責任会社(“Postle”)はアルミ異形材や専門の部品製品を車や他のメーカーに製造·販売している。
トーゴグループ
トーゴグループは革新的なデジタル製品やサービスを開発·マーケティングし、旅行者がレジャー車両をより容易に所有·維持し、道路旅行を発見、予約、ナビゲーションできるようにしている。トーゴグループは2022年7月31日まで、Campendium、夜間車駐車、RoadPass、RoadTrippers、RVillage、東郷車を含む様々な名義でデジタル消費サービスを運営している。トーゴグループは2021年11月にRoadpass Digitalと改称された。
製品ライン販売と細分化市場情報
同社には，(1)北米トレーラ式レジャー車，(2)北米機動レジャー車，(3)ヨーロッパレジャー車の3つの報告がある。北米報告可能トレーラー事業には、Airstream(トレーラー可能)、ハートラン(Cruiser RVおよびDRVを含む)、Jayco(Jayco Towable、スタークラフトおよびHighland Ridgeを含む)、Keystone(交差点とオランダ人を含む)、KZ(リスク車を含む)、ティフェングループ(Vanleigh RV)が含まれる。北米機動レジャー車報告部門は，Airstream(機動化)，Jayco(Jayco MotializedとEnIntegra Coachを含む)，Thor Motor Coach，ティフェングループ(Tiffin MotorHome，Inc.)をまとめた運営部門からなる。ヨーロッパレジャー車報告部門はEHG業務だけで構成されている。EHGはヨーロッパの八つの車生産工場で全シリーズの機動と牽引レジャー車を生産しています。バイクキャラバン、キャンピングカー、都市車両とキャラバンを含みます。
同社のAirxcel、Postle、トーゴグループ子会社の業務は“その他”に含まれており、報告を必要としない部分である。その他の項目の純売上高は主にアルミニウム異形材と専用車部品製品の販売に関連している。会社間相殺はAirxcelとPostleの北米トレーラーや北米機動部門への販売を調整しており，これらの販売は既定の譲渡価格で行われており，このような部品の第三者顧客への販売価格とほぼ一致している。
総資産は、各報告可能および報告不能部門の運営のための資産を含み、会社資産は、主に現金および現金等価物、繰延所得税、繰延報酬計画資産、およびいくつかの会社不動産を含み、主に米国に本部を置くいくつかの運営子会社によって使用される。
以下の表は、過去3つの会計年度における会社毎の報告可能部門の年間純売上高への貢献を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| カジュアルな車： | | | | | | | | | | | | |
北米トレーラー(1) | | $ | 8,661,945 | | | 53.1 | | | $ | 6,221,928 | | | 50.5 | | | $ | 4,140,482 | | | 50.7 | |
北米機動化(1) | | 3,979,647 | | | 24.4 | | | 2,669,391 | | | 21.7 | | | 1,390,098 | | | 17.0 | |
| ヨーロッパ人 | | 2,887,453 | | | 17.7 | | | 3,200,079 | | | 26.0 | | | 2,485,391 | | | 30.4 | |
| レジャー車の総数 | | 15,529,045 | | | 95.2 | | | 12,091,398 | | | 98.2 | | | 8,015,971 | | | 98.1 | |
他にも(2) | | 1,225,824 | | | 7.5 | | | 373,174 | | | 3.0 | | | 234,481 | | | 2.9 | |
| 会社間の淘汰 | | (442,344) | | | (2.7) | | | (147,192) | | | (1.2) | | | (82,519) | | | (1.0) | |
| 合計する | | $ | 16,312,525 | | | 100.0 | | | $ | 12,317,380 | | | 100.0 | | | $ | 8,167,933 | | | 100.0 | |
(1)北米トレーラーと機動化総額は，ティフェングループが2020年12月18日に買収した日から2021年度の約7カ月間の運営を含む。
(2)その他の総数には、2021年9月1日の買収日から2022年度の11ヶ月間Airxcelが運営されている。
当部門の詳細については、連結財務諸表付記3を参照されたい。
レジャー車
概要
私たちはアメリカとヨーロッパで様々なレジャー車を製造して、これらの車と関連する部品と部品を販売して、主にアメリカ、カナダとヨーロッパ各地の独立、非特許販売店に販売します。北米レジャー車の分類は車業界協会(RVIA)が制定した基準に基づいている。北米で生産された主なレジャー車のタイプは伝統的な旅行トレーラーと五輪、そしてA類、C類とBクラスの車が含まれています。ヨーロッパでは、バイクキャラバン、キャンピングカー、都市車両、キャラバン、その他の車に関連する製品とサービスを含む様々なタイプの機動と牽引レジャー車を生産しています。
北米レジャー車
旅行トレーラーは非自動車で、乗用車、ピックアップ、SUVあるいはバンが牽引することを目的としています。旅行トレーラーはキャンプ、休暇、その他の様々な用途に快適で自給自足の生活施設を提供します。北米では“伝統”と“第5輪”トレーラーを生産しています伝統的なトレーラーはトレーラーに掛けられたフレームフックで牽引されています。五輪トレーラーはピックアップトラックを牽引するために設計されており、ピックアップベッドエリアの受信機に接続された凸状の前部を備えている。
自動車室は自動車のシャーシに設置された自給自足の車両である。自動車室は自給自足であり，自分の照明，暖房，調理，冷凍，下水処理，貯水施設があるため，公共事業に接続せずに使用することができる。
北米では、通常中型トラックシャーシで作られたA級車は、フォード、Freightliner、Shyft Groupなどの自動車メーカーが完全なエンジンと伝動システム部品を提供する。私たちはA級車の起居エリアと運転室を設計、製造、設置します。C級およびB級車は、通常、エンジン、伝動システム部品、および完成運転室部分を含むフォード、GMまたはメルセデス·ベンツ小型トラックまたはバン·シャーシを使用する。私たちは運転室に入って運転室部分に接続できる生活エリアを作りましたそれらは永久または半永久居住のために設計されていないが、車の家はキャンプ、休暇、および様々な他の目的のために快適な生活施設を提供することができる。
ヨーロッパのレジャー車
ヨーロッパでは、キャラバンは旅行トレーラーであり、乗用車、SUV、あるいはバンによって牽引されることを目的とした非自動車である。キャラバンはキャンプ、休暇、その他の様々な目的に快適で自給自足の生活施設を提供します。ヨーロッパでは、小型乗用車に引きずられることさえできる軽量小型キャラバンに重点が置かれている。
モバイクキャラバンは北米市場のA類とC類機動製品に似ている。モバイクキャラバンは集積、半集積と凹室などの多種のタイプを含み、通常は軽トラックシャーシを用いて構築され、Stellantis、メルセデス-ベンツ、フォードとエヴィコーなどのシャーシメーカーがエンジンと伝動システム部品を提供する。北米市場の車と比較して、ヨーロッパのバイクキャラバンの主な違いは、重量制限と運転免許証の要求により、ヨーロッパの重点はより軽く、より小さい車両であることである。
総合的なバイクキャラバンには、車両の運転と乗客空間、生活エリアが完全に溶け込んでおり、大きな開放感を創出している。運転手/乗客エリアおよび生活エリアは、1つの区画からなり、単一ユニットを形成する。
半一体型キャラバンとは，運転室(運転者/乗客室)がシャーシに属する車両である.これは既存の運転手/乗客区域が付属の生活区域と相互補完することを意味する。そのため、移動生活は基礎車両の優位性を強化した。
凹室バイクキャラバンは運転室の上方に余分な睡眠空間を持つ車である。この上層建築は“床の間”と呼ばれ、二人で寝ることができる住所を含んでいる。運転室の後ろには追加の寝室と生活空間があり、中には基本的な設備がある。
キャンピングカーは北米市場のB級ルームカーに匹敵します。それらは通常、Stellantis、メルセデス·ベンツ、またはフォード·マイクロバスのシャーシ上に構築され、シャーシはエンジン、伝動システム部品、および完成運転室部分を含む。建設された生活エリアは、運転室への通路を提供し、運転室部に接続されている。キャンピングカーは普通の車より小さく、コンパクトなので、操作と駐車がしやすいという利点があります。
都市車両は小型トラックに似た多機能車両であり、通常はStellantisやフォードシャーシ上に設置され、主にホームカーとして使用されるが、休憩エリアに変換することができる取り外し可能な小さなキッチンと休憩エリアがある。また、これらの車両はポップアップルーフを備えており、追加の睡眠空間を提供する。
生産する
完成品の在庫を最大限に減らすために、北米とヨーロッパでのレジャー車は通常ディーラーの注文で生産されています。私たちの施設は製品に効率的な配線製造を提供することを目的としています。北米とヨーロッパでは、主により多くの施設と設備を購入、レンタル或いは建設し、生産従業員の数を増加させることによって、通常、相対的に速く、相対的に低いコストで生産能力の増加を実現することができる。北米では、生産能力の減少は通常、生産従業員数を減らすことで、比較的速い速度と相対的に低いコストで実現できる。ヨーロッパでは、短期生産能力の減少は、通常、仕事のスケジュールを調整し、契約社員やアルバイトの数を減らすことで実現できる。
私たちは私たちのレジャー車を生産するための完成品部品をたくさん買いました。自動車ルーム車、キャンピングカーと都市車両および旅行トレーラー(キャラバンを含む)の製造過程で使用される主な原材料は、多くのサプライヤーから購入したシャーシ、アルミニウム、木材、合板、プラスチック、ガラス繊維と鋼材である。
私たちとシャーシサプライヤーとの関係は私たちと他の車サプライヤーとの関係に似ていて、どちらも長期契約を締結しません。歴史的に見ると、シャーシメーカーはシャーシ供給が制限されている時期に全業界の分配システムに助けを求めている。これらの割当ては，通常，以前に購入した筐体数に基づく.私たちはどのサプライヤーにも依存しませんが、限られた数のシャーシサプライヤーに依存して安定したシャーシを提供しています。私たちの電気車製品の販売は、車、キャラバン、キャンピングカーと都市車両を含めて、これらのシャーシに依存しています
北米およびヨーロッパのシャーシサプライヤーから情報を受け取り続けており、(1)彼らがシャーシを製造するために必要なキー部品の供給制限、(2)需要が彼らの生産能力を超えること、および(3)人員不足により、彼らのシャーシ生産量が制限されることを含む、多くの要因によって、彼らのシャーシ生産量が制限されるという。直接的な結果、私たちの電動車の生産と販売は否定的な影響を受けるだろう。現在のシャーシ不足は2023年度全体にわたって続くと予想される。いくつかの自動車製品の利用可能なシャーシを他の製品のために修正することは実行可能な代替案ではないので、私たちの異なる供給者がどのシャーシおよびどの製品の数を提供するかを予測することは困難である。これは私たちの生産計画とコスト構造にさらに負の影響を与えます。私たちは通常短時間で利用可能なシャーシに基づいて、私たちの生産と人員の配備レベルとスケジュールをバランスさせるからです。過去と2022年7月31日現在の会計年度では、部品不足、生産遅延、シャーシメーカーの停止などが原因で、北米とヨーロッパのレジャー業界では時々シャーシ不足が発生している
北米とヨーロッパの車業界も持続的な供給不足や他の非シャーシ原材料部品の交付遅延に直面している。私たちのサプライチェーンは、最近の販売と生産成長の間に支援するのに十分な弾力性を持っていますが、これらの不足と制限は、主に私たちの自動車製品であり、2022年7月31日までの未完成単位が過去の水準に比べて増加していることにマイナスの影響を与えています。これらの原材料不足や遅延は、生産遅延や生産性調整を継続し、私たちの販売や収益に悪影響を及ぼす可能性があると考えられる。シャーシや他の部品の不足がより深刻またはより長期的になった場合、または他の要因が私たちのサプライヤーが重要な部品の需要を完全に供給する能力に影響を与える場合、私たちのこのような部品のコストと私たちの生産産出は悪影響を受ける可能性がある。可能な場合、私たちは引き続き私たちのサプライヤーと密接に協力し、様々なサプライチェーン戦略を制定し、これらの制限を最小限に抑え、代替サプライヤーを探し続けます
この状況は不安定であり，不足している商品はしばしば変化し，新冠肺炎や他の事件による中断がサプライチェーン全体やこれらの商品の輸送に影響を与えている。供給制限がより深刻になり、より長期的または範囲が制限されない場合、業界需要の増加がサプライヤーの反応速度よりも速い場合、または他の要素がサプライヤーが私たちの生産需要を満たす能力に影響を与える場合、私たちの業務および運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。私たちは引き続きこのような供給制限と遅延が私たちの生産と販売に及ぼす影響を制限する積極的な措置を取っている。
私たちの大部分の施設と多くのサプライヤーはインディアナ州北部に位置しており、北米不動産業界の地理的中心的地位はサプライチェーンと他の新冠肺炎関連リスクを悪化させる可能性があり、もしインディアナ州北部あるいは私たち、私たちのサプライヤーまたは顧客が運営する任意の他の地域が疫病または他の要素の比例しない影響を受ける場合。
一般的に、北米とヨーロッパの車運営子会社は毎年新しいあるいは改良されたレジャー車シリーズあるいはモデルを発売します。変化は通常、新しいサイズと平面図、異なる装飾或いは設計特徴、並びに工程と技術の改善を含む。
季節性
歴史的に見ると、レジャーカーのオーナーはリゾート者とキャンプ者によって使用されるため、私たちのレジャー車の販売は季節的であることが多く、大多数の地理的な地域では、冬の販売は他の時期より低いことが多い。主に休暇に使用されているため、私たちのレジャー車の販売台数は第2四半期に過去最低を記録し、毎年1月31日に終了する。しかし、2021年と2022年上半期の業界卸売出荷量は典型的な歴史的季節的モデルに従っていない。私たちとディーラーは消費者の車に対する高い需要に対応しているからだ。現在、ディーラーの在庫レベルと消費者需要のバランスがとれていくにつれて、私たちの歴史上の季節モデルは2023年度に回復すると予想されている。
マーケティングと流通
私たちは主にアメリカ、カナダとヨーロッパ各地の独立、非特許販売店に私たちのレジャー車を販売します。私たちのすべてのレジャー車運営子会社は自分の独立ディーラーにネットで製品を販売して、多くのディーラーは私たちの製品ラインだけでなく、他のメーカーからの製品を提供します。2022年7月31日現在、米国とカナダでは約2400個の独立した非特許経営のディーラー地点で私たちの製品を販売しており、約1100個のディーラー地点(そのうち2つは会社所有)がヨーロッパ全体で私たちの製品を販売している。私たちの運営実体の管理と販売者と独立ディーラーとの仕事関係は、顧客の選好と私たちの製品の品質と販売性に関する貴重な情報を提供してくれると信じています。
私たちのヨーロッパブランドはディーラーネットワークを介してヨーロッパで自動車を流通し、このネットワークは各地域のすべての価格帯をカバーする様々なEHGブランドを提供し、2つ以上のディーラーがEHGブランドを提供する地域でもブランド重複を回避した。ヨーロッパのトレーダーベースは主に独立したトレーダーで構成されており、EHGは確かに2社のすべてのディーラーを経営しているにもかかわらず。約45%の独立ヨーロッパディーラーがEHGブランドを専門に販売している。
私たちのすべてのレジャー車運営子会社は自分の卸売販売チームを持っていて、直接独立販売店と協力しています。通常、毎年アメリカとヨーロッパのどこかで開発が開催されています。これらの展示会はディーラーが新製品と既存製品、そして注文を見ることができます。
歴史的に見ると、最も重要な小売活動は各種の消費レジャーモーターショーや交易会で発生し、これらのイベントは年間を通じてアメリカ、カナダとヨーロッパの異なる場所で開催されている。しかし、新冠肺炎の疫病及びその伝播を制限する努力により、大多数の小売展示会スポンサーとディーラーは2020日暦と2021日暦の公演をキャンセルした。しかし、2022年1月以降、多くの小売展示会が復帰し、観客数も多く、場合によっては上席率を記録した場合もある。私たちと私たちのディーラーは今小売展覧会とデジタルマーケティング活動の戦略的組み合わせを通じて、既存と新しい車消費者に接触することができると信じています。アメリカでは、RVIAが全国の印刷媒体やテレビでスポンサーするレジャー自動車宣伝、広告、マーケティング計画の恩恵も受けている
独立した個人ディーラーを選択する時、私たちはディーラーが私たちの製品の十分な在庫を維持する能力と、彼らの財務安定性、信用、名声、経験、最終顧客にサービスを提供する能力があることを強調します。多くのディーラー、特に北米では、私たち一人以上の競争相手のレジャー車シリーズを経営しています。一般的に、私たちの各レジャー車運営子会社は単独のディーラー協定を持っています。
ディーラーFreedomRoads，LLCは2022年度に私たちの総合純売上高の約13.0%を占め、2021年度と2020年度でそれぞれ約13.0%と15.0%を占めた。2022年7月31日現在、同取引業者は会社総合貿易売掛金の約10.0%を占め、2021年7月31日現在、約15.0%を占めている。
私たちは普通ディーラーの購入に資金を提供しない。大多数のディーラーは“フロア平面図”に基づいて融資し、1つの関連しない銀行或いは融資会社がディーラーにすべて或いはほぼすべての卸売価格ローンを提供し、購入した車両の保証権益を保留する。レジャー車業界の慣例によると、私たちは通常、融資機関の要求に応じて、融資機関と買い戻し契約を結び、ディーラーが私たちの製品を購入するために資金を提供します。買い戻し協定は、通常、単位融資後18ヶ月に及ぶ期間内に、取引業者が違約及び融資機関が取引業者に違約を通知した場合、その時点で満期になった金額で融資機関が回収したすべての適用又は資格に適合する取引業者単位を回収することが規定されており、これは通常取引業者コストの100%を下回っている。買い戻しプロトコルでの損失リスクは多くの取引業者に分散しており，買い戻しが必要な単位の転売価値によりさらに低下している.現在の状況によると、これらの合意下の将来の損失はわが社に実質的な悪影響を与えないと信じている。2022年7月31日と2021年7月31日までのディーラー在庫融資の予備買い戻し義務下の会社の商業承諾総額は、それぞれ4，308，524ドルおよび1，821，012ドルであった。買い戻しによる損失は、2022年度、2021年度、または2020年度でそれほど大きくない。
たまっている
2022年7月31日と2021年7月31日まで、私たちの北米トレーラー、北米機動、ヨーロッパレジャー車部門の在庫は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | July 31, 2021 | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| レジャー車 | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | | $ | 2,571,009 | | | $ | 9,284,229 | | | $ | (6,713,220) | | | (72.3) | |
| 北米機動化 | | 3,436,629 | | | 4,014,738 | | | (578,109) | | | (14.4) | |
| 北米地域の総数は | | 6,007,638 | | | 13,298,967 | | | (7,291,329) | | | (54.8) | |
| ヨーロッパ人 | | 2,753,602 | | | 3,559,097 | | | (805,495) | | | (22.6) | |
| 合計する | | $ | 8,761,240 | | | $ | 16,858,064 | | | $ | (8,096,824) | | | (48.0) | |
北米に蓄積されている受注が大幅に減少したことは予想されているが、2022年度には既存のディーラー注文を満たすために2021年7月31日の生産量の増加と販売に重点を置いているからである。2021年7月31日の記録的な在庫レベルは、高消費需要を含む様々な原因によるものであり、需要と私たちの生産能力と比較して、深刻なサプライチェーン問題は、2021年度における私たちの生産性を低下させ、従業員の欠勤と自己押しつけの安全協定のような持続的な新冠肺炎の影響を与え、両者とも生産量を低下させ、北米とヨーロッパの独立住宅販売店の在庫レベルが低く、これらはすべてディーラーの注文と在庫の増加を招く。
我々の2022年7月31日の北米在庫は依然として増加しているが、ディーラーの在庫レベルの改善と予想される将来の消費者需要を考慮すると、全体的に歴史的水準に適合している。また、歴史的慣例によると、2022年7月31日に在庫が十分なディーラーは、2022年9月下旬に予定されている車開放日に注文を延期し、私たちのアメリカ運営部門は彼らの新型と強化車を発売する。欧州車在庫の減少は主に現在の為替レートが前年に比べて低下していることと、製品構造の変化によるものである。2021年7月31日、ユーロの対ドルレートは1.1891だったが、2022年7月31日、ユーロの対ドルレートは1.0198で、下げ幅は14.2%だった
在庫は特定の日を表す未完了取引業者の注文であり、季節的に変動することができ、確実に変動することができる。レジャー車業務の製造時間は比較的短い。重要かつ長期的な材料供給制限がない限り、北米トレーラー、北米機動、欧州レジャー車部門の既存の在庫は2022年と2023年に残りの時間を埋める予定だ。
製品保証
北米では、通常、レジャー車の小売購入者に一年あるいは二年間の限定保証を提供して、材料と工芸面の欠陥を防止し、いくつかの構造部品にもっと長い保証を提供します。ヨーロッパでは、私たちは普通いくつかの構造部品に対して二年間の限定保証と十二年間の水漏れ保証を提供します。私たちの電動車製品の中のシャーシとエンジンは通常メーカーが一年以上の各種保証期間を提供します。
監督管理
私たちが運営して製品を販売している国では、私たちは様々な車両安全とコンプライアンス基準の制約を受けています。米国ではRVIAのメンバーであり，RVIAはレジャー車メーカーの自発的な協会であり，米国ではレジャー車の安全基準を発表している。私たちはすべての北米レジャー車にRVIA印鑑を貼って、私たちがRVIAの基準に達したことを証明しました。私たちはまた、米国国家ショッキング金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)およびカナダとヨーロッパの私たちの製品安全に関する類似基準を遵守している。
我々が運営している地域では，政府当局は我々の業務や運営に影響を与える空気，水，騒音汚染に対して様々な環境制御基準を策定している。例えば，これらはすべての会社の基準に一般的に適用され，塗料の選択，我々の空気プレス排出，我々の廃水処理，わが工場からの騒音を制御している。私たちはシャーシメーカーが取得した証明書に依存して、私たちの車両が適用される排出制御基準に適合していることを証明した。
私たちの工場は、職場の健康と安全の様々な政府や業界機関の定期検査に注目されており、私たちの工場や製品が適用される政府や業界基準に適合していることを保証しています。私たちの製品と施設はすべての実質的な側面で適用される車両安全(NHTSAによって公布された法規を含む)、環境、産業、健康、安全、および他の必要な法規に適合していると信じている。
予測可能な未来において、上記の既存の法規を継続的に遵守することは、私たちの資本支出、収益、または競争地位に実質的な影響を与えないと考えられる。しかし、規制および/または政策の将来の発展は、私たちの業務運営に重大な挑戦とコストをもたらすかもしれない。
競争
カジュアルカー業界の特徴は、参入のハードルが一般的に低いことだ。カジュアル車市場の競争は激しく、多くの他のメーカーが販売している製品は私たちの製品と直接競争しています。中古レジャー車に対する消費者の需要競争、特に経済低迷期には、他の形態の消費者レジャー、屋外または休暇支出優先事項との競争も行われている。私たち自身の運営子会社の間でもある程度の競争を経験しています。中古レジャー車市場活動の増加はメーカーの新製品販売にも影響する可能性があり，中古レジャー車の供給状況や新車と比較した価格差に依存する。レジャー車業界の競争は価格、設計、価値、品質、サービスに基づいている。私たちの製品の価格、設計、価値と品質、そして私たちが提供した保証範囲とサービスは、レジャー自動車と消費者のレジャー消費の小売購入者の中で有利な競争を展開できると信じています。RVIAのデータによると，米国とカナダには約80の自動車メーカーがあるが，キャラバン工業協会(“CIVD”)のデータによると，ヨーロッパ全体で約30の自動車メーカーがある。
私たちの北米トレーラーと機動部の主な競争相手はForest River，Inc.とWinnebago Industries，Inc.です。販売台数も収入も、私たちは北米最大のレジャー車メーカーです。統計調査会社のデータによると、2022年6月30日までの6カ月間、単位小売額に基づいて計算すると、雷神の現在の米国とカナダでの市場シェアは合わせて約41.9%で、そのうち旅行トレーラーと第5ラウンドの市場シェアを合わせると約41.9%、中古車市場の市場シェアは約49.4%となっている。
私たちのヨーロッパ市場での主要な車の競争相手はTrigano、Hobby/Fendt、KNaus Tabbert、各種車両メーカーです。CIVDのデータによると、EHGの現在の欧州における市場シェア(単位小売額ベース)は、2022年6月30日までの6カ月間で、バイクやキャンピングカーで約21.8%、キャラバンで約18.0%だった。
商標と特許
私たちはアメリカ商標、カナダ商標、ドイツ商標、その他の国際商標とライセンスを登録しました。これらの商標とライセンスは私たちの製品の主要な商標名とモデルを持っています。私たちは私たちの業務に関連した特定の特許を持って保護する。私たちは他の人のいかなる特許や技術的許可にも依存せず、私たちの業務を展開する。
人的資本資源
1980年に設立されて以来、私たちは公平、道徳、管理、透明の重要な原則に従い、コミュニティ、思いやり、信頼と冒険の核心価値観に従うために努力してきた。私たちは人間関係の努力を信じ、私たちの指導者に彼らとの強固な関係の育成、指導、育成を教えることで、私たちのチームメンバーに約束した。私たちは尊厳と尊重で他人を扱い、感謝と感謝を練習する。私たちは信頼できる方法で運営するために努力しており，我々のチームメンバーに安全な作業環境を提供するとともに，身近な機会を捉え，成長や学習の道を提供することに取り組んでいる
2022年7月31日現在、米国で約23，000人のフルタイム従業員を含む全世界に約32，000人の常勤従業員を有しており、そのうち約2，800人が給料を受け、ヨーロッパでは約9，000人の常勤従業員がおり、そのうち約2，400人が給料を受けている。2022年7月31日現在、私たちの北米従業員のうち、200人未満が認証された労働機関によって代表されている。私たちのヨーロッパ業務では、私たちは従業員契約、労使委員会、そしていくつかの労働機関に支配されている。私たちは私たちが職員たちと良い仕事関係を維持していると信じている。
私たちの会社と運営中の子会社は、包容的な職場を促進するために、私たちのすべての利害関係者に共通のグローバルな約束を持っています。この職場では、尊厳とチームメンバーの尊重が奨励され、各チームメンバーは彼らの最大の潜在力を達成するために支持されています。わが社の業績は私たちの人的資本管理の重大な影響を受けると信じていますので、私たちは一貫して、以下に述べるように、強力で多様な人材を誘致、選抜、採用、育成、維持するために努力しています。
競争力のある報酬と福祉
雷神はアメリカとヨーロッパの異なる地域にある複数の子会社で構成されており、どの子会社も独立して運営しており、独自の文化を持っている。そのため、給与と福祉はオーダーメイドであり、私たち各子会社の従業員の特定の需要と期待を満たし、最も優秀な人材を誘致し、維持することを目標としている。すべての子会社で、競争力のある報酬、健康保険計画、会社有料生命保険、有給休暇を提供します。提供される他の福祉には、業績に応じたボーナス支給構造、団体、個人生命保険、従業員の退職を支援する計画が含まれています。
チームメンバーの安全と健康
雷神はすべてのチームのメンバーの健康と安全に努力している。私たちは職場のダメージを減らし、効果的なコミュニケーション、報告、外部基準の支援を受けるために強力な安全文化を維持している。北米とヨーロッパの製造·流通施設ごとに、特定の場所に対する安全と環境計画を持っており、リスクを低減することを目指しています。私たちのすべての場所は安全法律と法規を遵守しており、すべての事故、傷害、または安全でない設備、やり方、または条件は直ちに管理層に報告し、追加の安全措置が必要かどうかを決定するために審査を行わなければならない
従業員の健康と健康は雷神の最優先順位だ。私たちの会社のオフィスと子会社は、私たちの従業員のニーズをさらに満たすために、標準的な医療、視力と歯科計画、各種計画を提供します。例えば、雷神北美チームのすべてのメンバーは、相談ニーズ、個人、および/または仕事に関する問題の解決を支援するために、最大5回の無料会議を得ることができる従業員支援計画(EAP)に参加することができる。私たちのEAPサービスは、生活問題を処理しているチームメンバーの支援を目的としています
私たちの新冠肺炎の全世界疫病に対する対応は更にチームメンバーの健康、健康と安全に対する私たちの約束を表明した。私たちの従業員、コミュニティ、および他の利害関係者を支援するために、私たちは従業員の安全を私たちの最優先順位とし、政府当局と保健機関(疾病管理·予防センターを含む)と一致した合意に従った。新型肺炎の発生以来、そして2022年度全体として、雷神はすでに全会社の範囲内で多くの厳格な措置を取って、私たちの従業員を新冠肺炎から保護するために、強力な清潔と消毒協定を含むが、これらに限定されないが、不快感を感じ、家にいるチームのメンバーに実際あるいは黙示されていない罰に対して、新冠肺炎に接触した可能性のある人に対して詳細な接触者追跡を行い、新しい情報を得た時にプロトコルと手続きを更新する
多様性、公平、包摂性(“DE&I”)
私たちは、私たちの各運営会社がいるコミュニティを反映した包容的な文化と多様な労働力を持つように努力しています。才能と多様な従業員を誘致し、維持することは、私たちがより革新的で、消費者の需要により速い反応をすることができ、強力な持続的な業績と成長を提供することができると信じている。私たちの企業オフィスDE&I委員会は、採用、文化、コミュニティパートナーシップの3つの主要分野に集中しています。これらの取り組みを決定するのは，我々の包摂的な文化を強化するためであり，人材を誘致する革新的な方式を決定し，包括的な企業職場を創出し，我々のコミュニティで異なる人々に奉仕する組織と強固なパートナーシップを構築することに重点を置いている
雷神では私たちは
•文化を刺激し個人の違いを受け入れることです
•チームメンバーを公平に尊重しています
•差別や嫌がらせのない職場を作り
•訓練チームのメンバーは彼らの公平な待遇に対する権利と責任を理解した
•能力、表現、そして潜在力に応じて平等な機会を提供する。
道徳的行為への約束
毎年、雷神はある従業員の組織における役割とレベルに基づいて、その商業道徳政策について彼らを訓練する。道徳計画を通じて私たちのチームメンバーに正確な意思決定を助ける資源を提供することで、強力なチームワーク精神と生産性を育成することができる。問題は，我々の多言語第三者ホットラインを介して電話，電子メール，またはオンライン照会システムを介して匿名でコミュニケーションすることができる.各報告書を調査し、必要に応じて是正措置を取ったり実施したりする。雷神は報告書の問題を報告したチームの会員たちをどんな報復から保護した
雷神人的資本資源に関する情報をもっと知りたいのですが、アクセスしてくださいWww.thorIndustrial es.com/持続可能な開発.
前向きに陳述する
このForm 10-K年度報告書には、1995年の“米国プライベート証券訴訟改革法”、改正された1933年“証券法”第27 A条、改正された1934年の“証券取引法”第21 E条に適合する“前向き”声明が含まれている。これらの展望性陳述は経営陣が現在未来と期待発展及び雷神会社への影響に対する期待と信念に基づいて行い、内在的に不確定性とリスクに関連している。このような展望的な陳述は未来の業績の保証ではない。私たちはあなたに実際の結果が私たちの予想と大きく変わらないということを保証できません。結果が大きく異なる可能性がある要素は
•インフレが私たちの製品コストと一般消費需要に及ぼす影響
•原材料および商品価格変動の影響、および/または原材料、商品またはシャーシ供給の制限；
•国家支援の攻撃または身代金攻撃を含む戦争、軍事衝突、テロおよび/またはサイバー攻撃の影響
•地政学的事件による変化、私たちの運営コスト、原材料価格、私たちの独立販売店または小売顧客への影響を含む、エネルギーまたは燃料コストおよび/または獲得性の突然または重大な不利な変化
•いくつかのサプライヤーに依存するシャーシを含む生産に使用されるいくつかの構成要素
•金利変動と全体経済への潜在的な影響、特に私たちの収益性と私たちの独立した取引業者と消費者に与える影響
•新冠肺炎疫病の持続程度と影響、及び各政府実体或いは他の行為者がウイルス或いはその変種の伝播を抑制するための対応措置は小売顧客の需要、私たちの独立販売店、私たちのサプライチェーン、私たちの労働力、私たちの生産或いは私たちの業務の他の方面に負の影響を与える可能性がある
•コストと市場シェアを管理しながら、需要の迅速な変化に対応するために、生産量を迅速に向上または低減することができる
•発生した保証およびリコール請求の程度および程度
•私たちのサプライヤーはその製品の欠陥を財務的に支援する能力があるかどうか
•私たちの独立ディーラー、小売顧客、または私たちのサプライヤーへの潜在的な影響を含む、立法、法規および税法および/または政策の発展
•政府が定めたコストを守ること
•現在または将来の訴訟または規制調査に関連する不利な結果または結論の影響；
•環境、社会、そして統治事項に対する大衆の見方とそれに関連するコスト
•最近完了した取引に生じる可能性のある問題を含む法律およびコンプライアンスの問題
•消費者の信頼性と自由に支配できる消費支出水準を下げること
•為替レート変動の影響
•私たちの独立したディーラーおよび/または小売消費者に負の影響を与える可能性のある制限的なローンアプローチ
•経営陣の変動
•新しいものや既存の製品やサービスの成功
•強力なブランドを維持し、消費者のニーズに応じた革新的な製品を開発することができる
•既存の生産施設の能力を有効に利用し
•消費者の好みの変化
•買収に関連するリスクは、買収の速度と成功、その統合と財務影響、買収予想の経営協同効果の実現程度、買収に関連する未知または負債の可能性の過小評価、既存の顧客の潜在的な流失、および買収された会社の鍵となる管理者を維持する能力を含む
•生産に必要な人員が不足し、労働力コストと関連従業員の福祉が増加し、需要が旺盛な時に生産人員を吸引し、維持するためである
•主な独立販売店の販売損失または減少
•独立販売店への製品の納入を中断します
•貨物輸送と輸送コストが増加する
•データ漏洩、ネットワーク攻撃、および/またはネットワーク切断から私たちの情報技術システムを保護する能力
•資産減価費用
•競争する
•買い戻し契約の下での損失の影響
•ドル建て製品の国際需要に及ぼすドルの強さの影響
•私たちの製品を生産および/または販売する各国の一般的な経済、市場、および政治的条件
•私たちの製品の生産、使用、および/または販売の各司法管轄区域では、変化する排出および他の関連気候変動法規の影響
•私たちの投資と資本分配戦略や私たちの戦略計画の他の側面を変える；
•市場流動性状況、信用格付け、その他は私たちの将来の融資ルートと債務コストに影響を与える可能性のある要素の変化。
これらおよび他のリスクおよび不確定要因は、以下1 A項目のリスク要因においてより十分に議論されている。
法律の要件を除いて、私たちは、本Form 10−K年次報告に含まれる任意の前向きな陳述の更新または改訂、または本Form 10−K年次報告日後に我々が予想する任意の変化、または根拠となるイベント、条件、または状況のいかなる変化を反映するか、または本Form 10−K年次報告に含まれる任意の前向き陳述の開示を義務または承諾しない。
利用可能な情報
当社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告および株主総会依頼書のすべての改訂は、当社のサイトで無料で取得できますWww.thorIndustrial es.comこのような報告書を米国証券取引委員会に提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く提出する。また、米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の情報が含まれたサイトが設けられている。このサイトのサイトはWwwv.sec.gov.
第1 A項。リスク要因
本ファイルに含まれる他の情報に加えて，以下のリスク要因を詳細に考慮すべきである.
以下に説明するリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクではなく、私たちの経営陣が私たちの会社や私たちの業務に重要だと思っているリスクを表しています。私たちは現在知らないか、あるいは私たちは現在実質的な他のリスクと不確実性ではなく、また私たちの業務を損なう可能性があると考えている。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果が損害を受ける可能性があります。
操作リスク
私たちは私たちの生産需要を満たすのに十分な量の部品をタイムリーに提供することに私たちのサプライヤーに強く依存している。さらに、シャーシを含むいくつかの重要な部品は、一部の仕入先によってのみ生産される。
私たちは供給者たちが部品をタイムリーに、十分に配送することに依存している。多くのコンポーネントは様々なソースから容易に得ることができる。しかし、ある重要な部品は現在一部の大量供給能力のあるサプライヤーだけから生産されており、主に：1)電動シャーシ、シャーシサプライヤーの数量が限られている；2)私たちのカジュアル車の窓とドア、トレーラーフレームとスライド式機構、車橋とクッション家具、LCI Industriesは北米車業界のこれらの製品の主要なサプライヤーである。残りの部品は複数のサプライヤーから来ており、これらのサプライヤーは、1)私たちの需要をタイムリーにまたは完全に満たす能力を備えていない可能性があり、2)経済的困難を成功的に過ごすために、財務的備蓄または借入能力、または3)潜在的な保証またはリコール需要を財務的にサポートする能力を備えていない可能性がある。さらに、私たちのいくつかの供給者たちは過去または将来、ほとんど警告なしに彼らの業務を停止するかもしれない。わが社の一部の部品が十分に調達されていなければ、いくつかの規模の小さいサプライヤーの生産停止であっても、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
過去2年間、北米とヨーロッパのいくつかのシャーシサプライヤーは、シャーシを製造するために必要な重要な部品(半導体チップを含む)の供給緊張に遭遇し、これは彼らのシャーシ生産を制限した。シャーシ供給の減少は、特にヨーロッパでは、私たちの電動車の生産性と販売に悪影響を与えている。北米とヨーロッパのレジャー車業界は現在と過去によく各種の他の原因でシャーシ不足が発生し、部品不足、生産遅延と生産能力制限を含み、シャーシメーカーの労働力と停止を含む。電気シャーシの不足および予測不可能な生産レベルと、私たちの生産施設に渡されたシャーシは、顧客の需要を満たすことができないため、追加の労働力および管理費用が発生し、予想された販売に達しなかったため、2022年度および最近の過去の運営結果に悪影響を与えています。私たちのシャーシサプライヤーのコミュニケーションによると、シャーシおよびいくつかの他の構成要素の供給制限は2023年度まで続くと予想されます
私たちの主要サプライヤー内部の持続的な統合は、代替サプライヤーからコンポーネントを調達する能力を抑制し、コンポーネントコストの増加を招く可能性があり、これは利益率の低下や卸売製品コストの上昇を招く可能性があり、最終的には私たちの製品に対する需要の減少を招き、私たちの販売と運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
しかも、いくつかの車の部品は私たちが現在業務をしていない国から来た。貿易政策の変化、およびすでにまたは徴収される可能性のある関税、ならびに港、生産、または他の遅延は、過去になり、未来に再びいくつかの住宅車部品またはサブ部品のコスト増加または不足を引き起こす可能性がある。コストを増加させない場合やコストを全く増加させない場合には、必要に応じて代替供給を得ることができない可能性がある。もしこれらのコンポーネントの代替ソースが容易に得られなければ、私たちの販売と収益は否定的な影響を受ける可能性がある。
最後に、業界基準に従って、私たちとシャーシおよび他のサプライヤーとの手配は、通常、いつでも私たちまたはサプライヤーによって終了することができます。もし私たちが十分なシャーシや他の重要な部品の供給を得ることができなければ、これは私たちの売上と収益を低下させるだろう。
私たちの製品の原材料や部品を製造するコストと可用性は予測できないかもしれません
原材料価格は過去に大きく変動し、未来は引き続き大幅に変動する可能性がある。競争やビジネス条件は、販売価格を上げる形で顧客に転嫁することができるコスト増加の数量や時間を制限する可能性がある。逆に、原材料コストの低下に伴い、在庫の中で高いコスト原材料と一致した販売価格を維持できない可能性があり、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの業務は、タイムリーで費用効果のある方法で原材料と部品を調達する能力に依存しています。最近、私たちの製品を製造するためのいくつかの原材料と部品は使用できなくなり、中断したり、遅延したりします。私たちはまた一部の原材料と部品が一致した上で開放的で作動可能な港を通る貨物の自由な流れに依存している。不利な政治的条件、貿易禁止、増加した関税または輸入関税、悪天候、自然災害、公衆衛生危機、戦争、テロまたは労使紛争が私たちのサプライチェーンに悪影響を与え、私たちの業務に重大なリスクをもたらし、特にこれらの条件や紛争が仕事の減速、停止、ストライキ、施設閉鎖、サプライチェーン中断または他の中断を招き、顧客の注文を履行できない場合、またはより高いコストで過剰在庫を安全在庫として蓄積したり、代替供給源を探すことが要求された場合、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす。
私たちの収入の大部分は私たちの製品を国際市場に販売することから来ています。
米国の対外国(主にカナダ)の売上高に加えて私たちの外国子会社の米国以外の国(主にEU内)の売上高は雷神社の2022年度総合売上高の約25.0%を占めている。これらの非米国の販売は多くのリスクを生じる可能性があり、これらのリスクは、外国為替影響、関税、関税、インフレ、外国の法律制度による合意の実行と入金の困難、国際法、条約と法規の遵守状況、規制または税収環境の意外な変化、供給または流通中断、外国人人員と各種従業員の作業協定への依存、外国政府の行動および経済と社会の不安定を含む、私たちの財務経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。また、非米国子会社から現金を送金するには、税収効率の低下や不利な税法の変化がある可能性がある。
世界の政治的不確実性は世界市場の変動のリスクをもたらし、これは私たちの運営や財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。米国の対外貿易または製造業政策の変化は、非アメリカのディーラー、最終顧客、従業員、または潜在的な従業員の中で米国に対する負の感情をもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの業務、販売、採用、従業員の留任に悪影響を及ぼす可能性がある。外国の管轄地域で経営·販売されているこれらその他のリスクを予見し効果的に管理することができなければ、私たちの国際業務や私たちの全体的な業務は重大で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちのアメリカの子会社の費用と売上げはドルで計算されています。私たちのアメリカの子会社はカナダ市場の販売に通貨リスクの影響を受けています。カナダドルのドル安はカナダのドル建て販売にマイナス影響を与える可能性があるからです。EHGを買収することで、ユーロ建ての費用、売上、資産を持っており、これらはユーロとドルの通貨為替レートの変化の影響を受ける。為替リスクの一部を相殺するために、今回買収した資金の一部はユーロ建ての定期融資Bから来ており、経済的ヘッジを提供している。ドル対ユーロは2022年度に強くなり、私たちの報告書の収入と収益力に悪影響を与えた。将来の外貨為替レートの持続的な変動は私たちの収入と経営業績に実質的な影響を与える可能性があります。
雷神の長期競争力は、最終顧客の需要と願望を満たすか、またはそれを超える革新的な住宅車製品とサービスを生産·販売する能力、および軽量化とトレーラー、電動車とプロセス自動化など、業界の発展傾向に迅速に応答する能力に依存する
私たちの歴史的業績と成長の重要な駆動力は私たちが私たちの強力なブランドを維持し、合理的なコストで消費者が望む革新、新しい、改善された製品を絶えず開発し、発売することである。私たちの長期戦略を成功的に実行するためには、軽量機動と牽引レジャー車、十分なユーザーの航続能力を持つ電動レジャー車、エンドユーザーの車体験を豊富にする革新的なサービスを含む、私たちの既存製品と新製品を引き続き開発し、成功的に販売しなければならないと信じています。私たちは車業界の未来の措置に投資して、私たちのいくつかの生産プロセスの自動化と、新製品とサービス革新への投資を含めて、費用が高く、成功しないかもしれません。絶えず変化する消費者の需要と選好を測定し、これらの製品の開発、製造、マーケティング、販売に成功することは、わが製品の発売成功に影響を与える可能性があるなど、革新的で改善された製品やサービスの開発と発売に関連する不確実性がある。もし私たちが発売した製品が広く受け入れられていなければ、あるいは私たちの競争相手が私たちよりも早く、あるいは彼らの製品を効果的に改善すれば、私たちは販売を失ったり、価格を下げることを要求されたりする可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちの革新的な努力や自動化された努力が製品やサービスを市場に出す保証はなく、最初の製品やサービスの概念や設計が十分な売上と十分な高い価格を生み出して利益を上げる保証もありません
相互接続自動車に対する消費者の需要が持続的に変化することを含む、変化する消費者選好をタイムリーかつ効率的かつ正確に予測または識別し、対応しなければ、使いやすさと高品質な顧客体験に重点を置いて、私たちの製品に対する需要も減少する可能性があり、私たちの運営業績や財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの製品とサービスはサプライヤーが提供する部品を含む品質問題が時々発生する可能性があります。
私たちの製品は数千個の部品を含み、その中の多くの部品は承認されたサプライヤーネットワークによって提供される。私たちの生産過程は複雑で、周期的な変化の影響を受け、熟練労働力に深刻に依存している。私たちのすべての競争相手と同じように、私たちの製品または製品中のコンポーネントは、サプライヤーから購入したコンポーネントを含む欠陥が発生する可能性があります。仕入先が提供した部品の欠陥を含めて、私たちの製品中の欠陥を発見できませんでした。収入損失、保証と関連コストの増加を招き、私たちの名声を損なう可能性があります。私たちは私たちの製品が配布される前に、私たちがこのすべての欠陥を検出することを確認することができない。また、私たちのサプライヤーに適切な保険範囲レベルを維持させるために努力しているにもかかわらず、サプライヤーが提供する部品に欠陥が発生した場合、サプライヤーが財務的にこの欠陥を修正する能力があるかどうかを判断することはできません。思わぬ工事や設計欠陥は過去にリコールと保証クレームの増加を招いたことがあり、将来このような状況が発生する可能性がある。また，政府の安全基準は，メーカーに安全リコール活動により製品安全に関する欠陥を救済することを求め，メーカーが製品が安全基準を満たしていないと判断した場合には，製品のリコールが義務付けられている。販売された製品の欠陥を救済するためのリコールや顧客満足行動のコストが高くなる可能性があり、私たちの収益に実質的な悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります
保証コストは製品販売時に入金され、将来と既存製品のクレームを解決するために必要な金額の最適な見積もりを反映するために四半期ごとに調整される予定です。私たちの見積もりと比べて、実際の保証クレームコストの増加は保証責任と費用の増加を招く可能性があり、これは私たちの収益に悪影響を与える可能性があります。
私たちの製品責任や他のクレームに対する頻度と規模が増加すれば、私たちの業務と運営結果は損害を受ける可能性があります。
正常な業務過程において、私たちは製品責任に関連する訴訟と私たちに対する他のクレームに直面しています。不当な死亡、人身傷害と保証を含むが、これらに限定されません。北米では、私たちは通常一部の製品責任といくつかの他のクレームに自己保険を提供し、商業保険市場で製品責任と他の保険を購入します。ヨーロッパでは、私たちは通常似たようなリスクを完全に保証して、比較的低い賠償免除額あるいは保険料を提供します。私たちが直面しているすべてのリスクが保険範囲内にあるわけではなく、私たちの保険範囲が未来に私たちに提起されたすべてのクレームをカバーするのに十分かどうかも確認できない。上記の要素のいかなる重大な変化も私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの数年前の経験と比較して、クレーム頻度と規模のどのような増加は、保険のために支払う必要がある保険料を大幅に増加させ、将来の自己保険留保レベルに悪影響を及ぼす可能性があります。それはまた私たちが支払った懲罰的賠償金額を増加させるかもしれないが、すべての懲罰的賠償が私たちの保険証のカバー範囲内にあるわけではない
従来、私たちは多くの融資機関と買い戻し協定を締結しており、これらの機関は私たちのいくつかの独立したディーラーが私たちの製品を購入するために資金を提供している。
レジャー車業界の慣例によると、ローン機関が独立販売店に私たちの製品を購入するために資金を提供する場合、私たちは通常ローン機関と買い戻し協定に署名する。買い戻し協定は、通常レジャー車に融資した後18ヶ月に及ぶ時間内に、もしディーラーが約束を破った場合、私たちはローン機関が回収したレジャー車を購入し、金額はその時満期した金額で、通常ディーラーコストの100%を下回る。これらの買い戻し協定の下での義務に加えて、州の法律や規制要件に基づいて、ある州でディーラーに関連する在庫を買い戻すように要求される可能性があります
買い戻し総価格と買い戻し製品の転売価格との差額は私たちにとって費用であり、買い戻し製品の転売価格は通常元の販売価格より低い。したがって、大量のレジャー車を買い戻す義務がある場合、あるいは将来これらの単位を転売する際に大幅な割引が発生すれば、より高いコストが発生し、私たちの利益率と運営結果はマイナスの影響を受けるだろう。経済的に困難な時期に、この数字はここ数年より大幅に増加するかもしれない。
私たちの業務は独立したディーラーと運送会社の業績に依存しています。
私たちは独立した、非特許許可のディーラーシステムを通じて私たちのすべての北米と大部分のヨーロッパ製品を流通します。その中の多くのディーラーは競争相手メーカーからの製品を販売します。2022年7月31日までに、米国の独立ディーラー約2400社と欧州の約1100社の独立ディーラーに製品を流通させた。私たちはヨーロッパで二つのディーラーを経営しています。私たちはこれらの独立したディーラーが効果的な小売販売計画を制定し、実施する能力に依存して、小売消費者のディーラーが私たちから購入した製品に対する需要を創造する。もし私たちの独立ディーラーがこのような努力で成功しなかったら、私たちは私たちの収入を維持したり増加させたりして、私たちの財政的期待を満たすことができないかもしれない。私たちの独立ディーラーの地理的カバー範囲とそのそれぞれの業務状況は私たちの独立ディーラーが消費者に私たちの製品を販売する能力に影響を与えるかもしれません。もし私たちの独立ディーラーが成功しなければ、彼らは事業から撤退または撤退を余儀なくされる可能性があり、場合によっては、私たちは特定のディーラーとの関係を終了することを求めるかもしれない。したがって、私たちは独立販売業者の関係を終了することと関連した追加的な不利な結果に直面するかもしれない。例えば、私たちのどの独立ディーラーの意外な損失も、私たちの製品の市場カバー率を不足させる可能性がある。また、最近の独立ディーラーの統合や、大型、多地点ディーラーの増加は、独立ディーラーの交渉能力の増加を招く可能性がある。
ディーラーの独立性を考慮して、彼らは通常どのメーカーとブランドと商売をコントロールし、通常一つ以上のメーカーの製品を販売します。独立販売店はできますし、彼らが販売しているブランドとメーカーを変えることもできます。もし独立ディーラーが私たちの製品が彼らにとって望ましいと思って利益があると思ったら、ディーラーは私たちの運営子会社との関係を終了するかもしれません。あるいは私たちのいくつかのブランドを放棄するかもしれません。もし私たちがこれらのディーラーを代替できなければ、これは逆に私たちの販売と利益率に悪影響を与えます
アメリカとカナダでは、私たちの製品は通常独立輸送請負業者システムを通じて私たちの独立ディーラーに渡されます。事業者のネットワークは限られており、高い需要と獲得性が限られている時期には、私たちは過去に経験したことがあり、再び私たちの流通ルートの中断に直面する可能性がある。運転手の懸念、通過制限とワクチン接種要求のため、新冠肺炎の大流行は最初に輸送人ネットワーク及びある場所に部隊を渡す能力に負の影響を与えた。もし新冠肺炎の疫病が悪化した場合、あるいは私たちが製品を経営または販売している地域に未来に突発的な衛生事件が発生した場合、輸送請負業者はこれらの地域で配達したい運転手を見つけることが困難かもしれない、あるいは政府機関または他の行為者は、これらの地域での貨物の流れを制限するかもしれない。もし私たちの製品を私たちの独立ディーラーに適時に渡すことができなければ、私たちとこれらのディーラーとの関係に悪影響を与え、私たちの売上と純収入にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちの最大の独立ディーラの損失や独立ディーラ合併の増加は私たちの業務に実質的な影響を与えるかもしれません。
FreedomRoadsでは，LLCの売上高が2022年度連結純売上高の約13.0%を占めている。近年、FreedomRoads、LLCはいくつかの以前の独立した車販売店を買収した。FreedomRoads、LLCの買収、または独立ディーラの損失によって生じる私たちとより良い条項を交渉するチップは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。また、FreedomRoads、LLCの流動性や信用状況の悪化は、私たちの販売および売掛金に負の影響を与える可能性があり、私たちの買い戻しプロトコルでの買い戻し義務をトリガする可能性があります。
最近、他のいくつかの米国に本部を置く独立ディーラーはすでに以前の独立車ディーラーを買収し続け、更なる独立ディーラーの集中を招き、これらの多地点ディーラーの交渉チップを高めた。米国の独立トレーダーネットワークの持続的な統合は、私たちの売上高や毛金利にマイナス影響を与える可能性があり、独立トレーダーに関する買い戻し義務の下での私たちのリスクを増加させる可能性がある。
私たちは才能、多様性、高技能従業員の能力、そして私たちが後継計画を成功的に実施する能力を引き付け、維持することは、私たちの未来の成功と競争力に重要である
私たちの成功は私たちの製品を生産するための利用可能で、合格した労働力の存在と、才能と多様な小時間労働者とサラリーマンの能力を募集し、維持し続けることにかかっています。私たちが運営している地域では、このような従業員に対する競争は非常に激しく、特に業界の需要が旺盛な時期には、十分な数の適格従業員を誘致して維持するために、より高い賃金を支払う必要があるかもしれない。私たちは、現在または未来の製造需要を満たすために、合理的なコストで合格した従業員を引き付けることができるかどうか、あるいは根本的にできないかどうかを確認することができない。給与の考慮に加えて、潜在従業員の様々な無形資産に対するプレミアムも高くなってきており、例えば、明確な目標を持つ会社のための仕事、柔軟な仕事の手配、その他の考慮事項がある。もし私たちが第一選択雇用主とみなされなければ、私たちは高い技能従業員を募集して維持することができないかもしれない。また、必要なスキルを持つ既存従業員を失ったり、既存従業員のスキルを向上·発展させることができない場合、特に新技術を導入した場合には、当社の業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの実行管理層と主な運営会社の経営陣の従業員の知識、経験、スキルに依存して、私たちの業務で効率的に競争し、私たちの運営を管理しています。私たちの将来の成功は他の要素を除いて、行政管理者と重要な指導者を誘致し、維持する能力があるかどうか、これらの重要な従業員の離職に十分な後継計画があるかどうかにかかっている。もし私たちの後継計画が不十分であることが証明されたら、私たちの実行管理層や他の重要な従業員を失うことは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは労働組合活動の潜在的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちのヨーロッパでの運営は従業員契約、労使委員会、いくつかの労働組織によって制限されており、私たちの一部の北米従業員は現在労働組合が代表している。これらの第三者協会との関係のいかなる中断も、現在または未来の製造需要を満たすために適格な従業員を合理的なコストで吸引し、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たち北米工場のどんな追加労働組合もより高いコストとより大きな停止リスクを招く可能性があります。私たちはまた、部品サプライヤー、シャーシサプライヤー、トラックおよび貨物輸送会社のような労働組合の従業員を持つ会社に直接または間接的に依存しており、これらの労働組合組織の停止またはストライキは、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし停止が発生した場合、私たちの製品の製造、販売と流通を遅延させ、私たちの業務、将来性、経営業績或いは財務状況に実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちのアメリカでの業務は主にインディアナ州北部に集中しています。
私たちのアメリカでの業務の大部分はインディアナ州北部にあります。そこはアメリカの車業界の大本営です。私たちの業務はインディアナ州北部に集中することは一定のリスクをもたらす
•この業界の熟練労働者に対する競争、特に低失業率時期や住宅車に対する高需要時期には、過去と未来に私たちの労働コストを増加させたり、消費者の需要変化に対する反応速度を制限したりする可能性がある
•私たちは以前、業界の知識と経験を持つ従業員がすでに車業界内外の他のポストや機会に惹かれ続ける可能性があるため、将来的にも従業員の維持と従業員募集の挑戦に直面する可能性があり、雇用主を交代させる能力は比較的容易である
•自然災害は、天気に関連した事件や突発的な公衆衛生事件のようなより大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
商業買収は統合と他の危険をもたらす。
私たちの成長は有機的な成長と買収によって達成された。合弁企業やその他の株式投資手配を含む業務買収は、統合リスクを含む多くのリスクをもたらし、これらのリスクは私たちの業務、財務状況あるいは運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。買収の速度と重要性および被買収会社、資産、業務、合弁企業手配およびその他の株式投資計画の統合性質と程度はいくつかの関連リスクに関連しているが、これらに限定されない
•経営陣の関心を既存業務の管理から様々な取引や統合活動に移す
•既存のビジネスや戦略計画を混乱させる可能性があります
•従業員を吸収して維持することができます
•米国以外の地域で、私たちがあまり慣れていない規制環境や製品種別の取引に関するリスクは、外貨為替レートの変化、複数の国での業務とその販売によって拡大するマクロ経済リスク、複数の国の政治や規制の開放、労働者理事会や労働機関の存在、新しい製品種別、距離、言語、文化の違いによる他の挑戦を含む異なる従業員/雇用主関係、ある司法管轄区での業務をより困難にしている
•私たちの管理チームは、業務と財務予想を満たすために、国際業務を含む拡大された業務を管理することができます
•会計システム、技術、帳簿および記録、制御およびプログラムを含む部門およびシステムを統合する
•買収された事業、合弁企業または他の株式投資は、予想された財務業績に達していないか、または予想された相乗効果および他の利益を達成しておらず、収益性に悪影響を与えている
•供給者と顧客との間の既存のビジネス関係の潜在的損失または悪影響；
•買収された企業の負債を負担し、その規模は予想以上である可能性がある
•今後の期間中に、大量の営業権や他の資産減価が発生すれば、経営業績に潜在的に悪影響を及ぼす。
マクロ経済リスク、市場リスク、戦略リスク
業務が世界に及ぶため、私たちの業務はマクロ経済や地政学的要因の悪影響を受ける可能性がある
私たちの主要市場のすべての業界の販売量は変動する可能性があり、金融危機、景気後退あるいは重大な地政学的事件が発生すれば、販売量が低下する可能性がある。私たちの経営結果は、通常、衰退条件、インフレまたはデフレ圧力、長期的な高い失業率、燃料またはエネルギーコストおよび/または獲得可能性の重大な変化、消費者自信の低迷、金利上昇、天然ガス制限および/または不足、テロと軍事衝突を含む全体的な経済と政治状況の変化に非常に敏感である。経済的に不透明なときには、消費者が自由に支配できる収入が減少する可能性があり、住宅車のような高コストで自由に支配可能な製品の購入を延期する可能性があり、これは逆に私たちの財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎疫病が発生して以来、消費者のレジャー車に対する独特な需要のため、住宅車業界の販売と経営業績はある程度増加したが、最近、高インフレ、金利上昇、政治不確定性と多くの他のマクロ経済指標が私たちが業務を展開している地域で悪化したため、私たちの住宅車に対する需要はある程度低下した。
私たちが経営している業界はアメリカとヨーロッパで競争が激しいです。
カジュアルカー業界の特徴は、参入のハードルが相対的に低いことであり、競争の激しいビジネス環境を招いている。業界内の競争は価格、設計、価値、品質、サービス、ブランドの知名度と名声及びその他の要素に基づいている。競争圧力は時々私たちの利益率の低下と/または私たちの市場シェアの低下を招く。これらの競争圧力の持続的な増加は我々の経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
RVIAとCIVDのデータによると，米国とカナダには約80の自動車メーカーがあり，ヨーロッパ全体で約30の自動車メーカーがある。業界の生産能力過剰、競争行為、あるいはその他の要素により、私たちは価格競争の激化や私たちの製品に対する需要減少に直面する可能性があります。わが社は多くの既存のカジュアル車メーカーと競争しているだけでなく、私たちの多くの運営子会社も競争しています。また、車の生活様式に深い興味を持っているため、北米のいくつかのスタートアップ会社と北米とヨーロッパのある自動車メーカーはすでに車業界に入り、私たちの製品と直接競争する製品を発売した。もし既存または新しい競争相手が開発した製品が私たちの製品よりも良く、革新的で、より良い消費者受容度を得たり、あるいはディーラーに提供される純価格が私たちの製品より低い場合、私たちの市場シェア、販売量、利益率は不利な影響を受ける可能性があります。
他の自動車メーカーからの直接競争のほか、消費者の中古レジャー車に対する需要と競争し、特に経済低迷期にある。景気低迷やその他の理由により、中古レジャー車の供給が増加し、新車と中古車との間の著しい価格差が、我々の製品需要や当社の運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
最後に、私たちはまた、クルーズ、リゾート、時間分割休暇、他の伝統的な休暇、船やバイクのような他の娯楽製品など、他の消費者のレジャー、自由支配可能、および休暇支出の選択からの競争に直面している。これらの選択における消費者の実際的または知覚的価値の変化は、私たちの将来の販売量と収益力に影響を与える可能性がある
消費者選好の変化と私たちがこのような選好を測定できなかったことは私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは消費者のレジャー車に対する歴史的な選好が全体的に一致していることを確定できません。特に私たちの製品です。レジャー車は通常娯楽目的で使用されており、私たちの製品に対する需要は、消費者のレジャー時間を占有する他の活動からの競争や、消費者のライフスタイル、使用パターン、またはセンスの変化から不利な影響を受ける可能性があります。レジャー交通機関に対する消費者の相対的または感知された安全性、コスト、可用性および快適性の価値の変化は、自動車、クルーズ、航空または鉄道旅行などの他の旅行方式と比較して、私たちの製品の需要に影響を与える可能性がある。また、私たちの製品は異なる価格がありますが、ディーラーや消費者が私たちの製品の価格は競争力がないと思っていれば、特に私たちの競争相手の製品や他の利用可能なレジャー活動と比較して、私たちの販売は不利な影響を受ける可能性があります。同様に、消費者のレジャー時間の全面的な減少は、消費者が私たちの製品を購入する意欲を低下させるかもしれない
自動車に対する消費者の選好、自動車メーカーのこれらの選好、および政府命令に対する消費者の反応は、レジャー自動車に対する消費者の選好、または消費者が好むレジャー自動車タイプの変化をもたらす可能性もある。これらの変化には、より小さな自動車への転換、電気自動車、自動運転車、または他の現在予期しない変化が含まれる可能性がある
私たちが競争力を維持する能力は私たちが持続的、適時に市場に革新製品を発売できるかどうかに大きくかかっている。発売の延期や市場での新しいモデル、設計、あるいは製品機能の受け入れは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。製品は、消費者選好の変化、または消費者選好および車小売人口構造の変化を正確に測定することができなかったことを含む、様々な理由で受け入れられない可能性がある。また、新製品の発売が既存モデルの収入を減少させず、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすことは確認できません。最後に、私たちの競争相手の新製品はより良い市場受容度を得ることができたり、私たちの製品を時代遅れにしたり、および/または新しい技術の進歩が私たちの業界を混乱させる可能性があり、これは私たちの財務業績に否定的な影響を与えるかもしれない。
車業界は周期的であり、季節的でもあり、販売、生産性と純収入の変動の影響を受ける。
自動車業界は従来から消費需要の増加と収縮を特徴としており、当時の経済と人口状況を反映しており、これはレジャー活動の可処分所得に影響を与えている。したがって、これまでの任意の期間の結果は、任意の未来の期間の結果を表さない可能性がある。
また、私たちの業務の年間季節性により、過去と未来に四半期売上高、生産性、純収入の著しい変化を経験することが予想されます。レジャーカーのオーナーはリゾート者とキャンプ者が使用するため、歴史的に見ると、レジャー車業界の需要は通常秋と冬に低下し、売上と利益は通常春と夏に最も高い。新冠肺炎の疫病、労働力プールの制限、サプライチェーンの中断などの各種の要素はすでに乱れており、将来的に北米とヨーロッパでの業務の季節的な歴史的傾向を乱す可能性がある
我々の業務構造は、急速に変化する市場条件を満たすために、生産性とコスト構造を迅速に調整することができる。しかし、需要の急速な変化に対応するために生産量を十分に迅速に向上または低下させることができなければ、コストを効率的に管理できない可能性があり、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、販売や市場シェアを失う可能性がある。
私たちの戦略計画や成長計画を成功的に実施できなければ、私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの戦略計画は、現金の利用、資本支出の優先順位、買収活動、革新と自動化活動、債務レベル、債務返済速度、新しい債務の時間と範囲、配当や株式買い戻しの程度など、私たちの活動を指導する。市場状況、機会、感知されたリスクに応じて、私たちの投資と分配戦略、または私たちの戦略計画の他の側面の優先順位を変更、変更、または再決定することができます。これらの変化、あるいは私たちが私たちの戦略計画を成功的に実施できなかったことは、将来の経営業績、コスト構造、債務構造、あるいは流動性を含む私たちの全体業務に実質的な影響を与える可能性がある。
市場流動性状況、信用格付け、その他の要素の変化は、私たちが将来資金を獲得する機会と債務コストに影響を与える可能性がある。
市場流動性状況の重大な変化と私たちの信用格付けの変化は、私たちが将来資金を得る機会(必要であれば)、および融資コストに影響を与える可能性があり、これは私たちの収益とキャッシュフローにマイナスの影響を与えるかもしれない。全体的な経済状況が悪化したり資本市場が動揺したりすれば、必要であれば、将来の資金は獲得できないか不足する可能性がある。債務危機は、特にアメリカやヨーロッパでは、通貨、世界金融市場、社会および政治的安定、資金源、獲得可能性およびコスト、資産および債務価値、顧客、サプライヤー、私たちの製品の需要、および私たちの運営および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。金融市場の状況はまた、ディーラーや小売顧客が私たちの製品を購入する資金を獲得し、消費者の自信と購入決定にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの業務は独立ディーラーや小売バイヤーに融資を提供する可能性と条項の影響を受けています。
一般的に、独立したレジャー車ディーラーは、融資機関から提供された融資によって在庫を購入するために資金を提供する。このような卸売融資の獲得可能性の減少、より厳しい融資やり方、またはそのような卸売融資コストの増加は、独立ディーラーが十分な在庫を持っていることを制限または阻止する可能性があり、これは製品供給を制限し、私たちの製品に対する需要の減少を招く可能性がある。2022年7月31日現在、2つの主要な平面図金融機関は私たちの製品部分を持っており、私たちの独立取引業者の総未返済ドルの約62%を占めている。もしこの2つの融資機関のいずれかがディーラー融資を制限または停止すれば、私たちは私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
金利の大幅な上昇や急激な上昇、一般的な利用可能な信用の減少は、私たちの独立ディーラーに悪影響を与えているため、私たちの過去の業務や運営結果に悪影響を与えており、将来的にもそうかもしれない。また、不利な経済状況は、消費信用獲得性の減少、または消費信用コストの増加を招き、消費者が自由に支配可能な支出を減少させる可能性があり、これは逆に私たちの製品への需要を減少させ、私たちの販売や収益性にマイナスの影響を与える可能性がある。
その会社の債務配置と私たちの債務協定の条項は私たちの景気後退の影響をより敏感にするかもしれない。
2022年7月31日現在、未返済債務総額は1，799，911ドルであり、その中には、我々の定期ローンで手配された未返済債務1，124，209ドル、ABLの未返済債務100，000ドル、2029年10月15日に満期となった高度無担保手形500，000ドル、その他の債務スケジュールの未返済債務75，702ドルが含まれている。特定の事件が発生した場合、特定の資産売却、債務発行、および特定の金額を超える年間キャッシュフローを含む定期融資協定に従って元金を強制的に前払いしなければならない。利息支出と定期債務と利息支払いのため、私たちの債務レベルは私たちの税引前利益とキャッシュフローに影響を与えます。また、私たちの債務レベルは、必要に応じて追加資本を調達する能力を制限したり、将来の債務の借金コストを増加させたり、変化するビジネスや経済状況に対応する柔軟性を低下させる可能性があり、一部のキャッシュフローを使用して債務を返済し、債務負担の低い競争相手に比べて劣勢になることが求められています。
私たちが借金を返済する能力は私たちが未来に現金を作る能力にかかっている。私たちが債務超過、資本投資、および運営資本要件を満たすのに十分なキャッシュフローを生成していない場合、ABLからより多くの資金を借り入れることによって、これらの要求を満たすこと、配当金の支払いを減少または停止すること、私たちの資本投資および/または運営資本レベルを減少させること、または追加の融資または資産売却を求める必要があるかもしれない。
ABLプロトコルでの可用性は借入基数に依存し，この借入基数は適用された合格入金と合格在庫のパーセンテージに基づいて計算される.したがって，将来のどの時期の実際の借入基数計算により，我々の現在のABL可用性に完全にアクセスできない可能性がある
さらに、私たちの信用スケジュールには、私たちの以下の能力に影響を与える条項が含まれているいくつかの条項が含まれています。これらの条項は、ビジネスおよび業界の変化を計画または対応する際の柔軟性を制限するかもしれません
•配当や株の買い戻しを発表します
•留置権を生む
•融資、保証、買収、投資を提供する
•追加的な債務を招く
•債務および他の実質的な合意を修正または変更する
•合併、買収、資産売却に従事する
•非貸金側付属会社と取引する
実際あるいは潜在的な突発公共衛生事件は、国際的な関心を引き起こす突発事件、例えば新冠肺炎の大流行を含み、私たちの業務の多くの方面に実質的な悪影響を与える可能性がある
実際或いは潜在的な突発公共衛生事件、流行病或いは流行病が会社、私たちのサプライヤー、私たちの独立ディーラーと顧客及び全体経済に対する影響は広範かつ重大である可能性があり、これは問題の性質、政府が取った対応措置と公衆反応に依存する。現在、新冠肺炎の大流行の影響は依然として続いており、疾病、隔離、ある活動の出席人数の減少と旅行中断、ある経済活動の減少及び持続的なサプライチェーンの中断を含み、これらは共に全世界の経済と金融市場及び車業界に重大な破壊をもたらした。
局部爆発の持続可能性、変種の出現、大流行が私たちのサプライチェーンに与える直接的または間接的な影響または大流行の他の継続、および私たちが運営、販売する製品、あるいは私たちの製造過程のための供給源材料が存在する地域の様々な政府実体または他の行為者がウイルスの伝播を抑制するために取った行動は、私たちの将来の業務、運営結果、財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病の未来の重症度は予測が困難であり、しかも絶えず変化している。疫病は引き続き様々な方法で私たちの業務に影響を与え、以下の概要を含むが、これらに限定されない
•尊大な流行が始まって以来、私たちはいくつかの原材料部品とシャーシを得ることで遅延を経験し、遅延を続けるだろう。ヨーロッパ、北米、その他の地域でのサプライヤーの運営は引き続き中断される可能性があり、原材料の購入に必要な支払い価格に悪影響を与えたり、十分な数の重要な材料部品が不足して生産生産を制限したりする可能性がある。
•私たちの大部分の施設と多くのサプライヤーがいるインディアナ州北部の北米自動車業界の地理的中心的な地位は、時々私たちのサプライチェーンと労働力を強調し続けているかもしれません。もしインディアナ州北部あるいは私たち、私たちのサプライヤー、あるいは私たちの独立ディーラーが経営している任意の他の地域が疫病の比例しない影響を受けている場合
•もし疫病が悪化したり、今後しばらく再び出現すれば、私たちの労働力は新冠肺炎感染の負の影響を受ける可能性があり、これは私たちの生産と販売設備の能力にマイナスの影響を与えるだろう。
•もし政府がウイルスやその変種の伝播を遅らせるために強制的に実施した命令や個人参加者の応答が今後しばらく延長または回復された場合、私たちは一時的に生産を一時停止する必要があり、私たちの業務はマイナスの影響を受ける可能性がある
•消費者の流動に対する広範な制限を回復したり、小売施設、キャンプ、その他の娯楽場を閉鎖したりすることは、私たちの製品需要にマイナスの影響を与える可能性がある
規制、法律、ネットワークセキュリティ、コンプライアンスリスク
私たちのシャーシ供給は進行中のシャーシ排出基準適合性要求の負の影響を受ける可能性があり、これらの要求はアメリカとヨーロッパの各政府組織の将来の変化を受ける可能性がある
私たちは多くの異なるシャーシサプライヤーから電動シャーシを獲得し、これらのサプライヤーは厳格な排出基準を遵守することを要求している。政府機関がこのような基準を改正するにつれて、シャーシ製造業者は既定の時間枠内で遵守されなければならない。持続的な排出基準適合要件または改訂された排出基準の採用による不確実性は、シャーシ製造業者がこれらの基準にタイムリーかつ持続的に適合する能力があるかどうか、および私たちの需要を満たすのに十分な量のコンプライアンスシャーシを生産する能力があるかどうかを含む。過去に、いくつかのシャーシ製造業者は、そのうちの1つまたは2つの要件を満たすことに困難を経験してきた。さらに、サプライヤーによるシャーシの修正は、しばしば私たちの工事および生産プロセスに影響を与え、シャーシまたは他のコストを増加させる可能性があります
気候変動に対応するための新しいまたはより厳しい温室効果ガス(“GHG”)規制のような気候関連法規は、追加的な必要な開示および関連契約コストをもたらす可能性がある。
私たちの業務と私たちが販売しているいくつかの製品は、私たちが製品を運営または販売するいくつかの司法管轄区域で排出を制限する規則と他の気候関連法規によって制限されています。各司法管轄区域の各政府の気候変動に対する懸念は、追加的で、より厳格な国際、国家、地域と地方立法と規制応答を招く可能性があり、いかなる新しい規則を遵守することも困難で費用が高い可能性がある。
気候変動規制に加えて、公衆感情は、私たちの製品に対する需要の減少、エネルギーと燃料価格または炭素税の上昇、私たちがどこで私たちの製品を生産または販売することができるか、私たちの製品がどこで使用できるかの制限または他の制限またはコストをもたらす可能性があり、これらのすべては私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
環境、社会、そして統治問題に対する大衆の関心の増加は、私たちを公衆の否定的な見方に暴露し、私たちの業務に追加のコストをもたらしたり、私たちの株価に影響を与えたりするかもしれない。
最近，環境，社会，ガバナンス(“ESG”)に関する事項のより多くの注意が上場企業に向けられている。目標を達成できなかったか、規制要件に応答したか、または投資家または顧客のESGに関連する期待を満たすことができなかったか、または達成できなかったと考えられることは、私たちのサービスおよび名声に損害を与える可能性がある。例えば、私たちの車製品はガソリンとディーゼルエンジンによって動力を提供したり、ガソリンまたはディーゼル動力車両によって牽引されることが要求されます。政府、メディア、または権利者が排出制限を要求する圧力は、消費者の私たちの製品に対する見方にマイナスの影響を与える可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、政府や他の行為者が排出を減らすための行動はコストが生じる可能性があり、私たちの運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
また、雷神は包摂的な文化と多様な従業員チームを創造しようと努力し、すべての人に重視され、尊重されていると感じさせたが、包容性と多様性の問題を適切に解決できなければ、名声が損なわれ、売上が低下したり、才能のある従業員を引き付けることができなくなったりする可能性がある。
企業のガバナンスや他の事項に関する情報を投資家に提供する組織は、会社のESGを評価する方法のための格付けシステムを開発している。不利なESG格付けは投資家のマイナス感情を引き起こす可能性があり、これは私たちの株価にマイナス影響を与える可能性がある。
情報システムサービスの中断または流用または当社の情報システムの破壊は、当社の運営中断、機密または個人情報の漏洩、または私たちの名声に損害を与える可能性があります。
私たちの業務は、調達、サプライチェーン管理、製造、設計、流通、領収書、入金を含むが、これらに限定されない、情報システムおよび他の技術(“情報システム”)に依存して、私たちのグローバル業務運営の様々な側面をサポートします。私たちはまた情報システムを使用して私たちの運営結果を蓄積し、分析し、報告します。情報システムを使用する際には、機密と個人情報を取得し、作成し、維持します。しかも、私たちはマーケティングとコミュニケーションの仕事で情報システムに依存している。私たちは私たちの情報システムに依存しているので、様々なレベルのセキュリティ、バックアップ、災害復旧プログラムを構築しました。セキュリティ対策および業務連続性計画をとっているにもかかわらず、私たちの情報技術システムは、国によってサポートされている攻撃、コンピュータウイルス、マルウェア(“恐喝ソフトウェア”を含む)、ネットワーク釣り攻撃、または従業員およびこれらのシステムアクセス権限を取得する権利のある他の人のエラーまたは汚職行為による侵入を含むネットワーク攻撃による損傷、中断、または閉鎖を受けやすい可能性がある。このようなイベントの発生は、これらのシステムの機密性、動作完全性、およびアクセス可能性、およびその中に存在するデータを危険にさらす可能性があり、そのようなイベントが深刻または長期的なサービス中断をもたらす場合、私たちのワークフローおよび運営は負の影響を受ける可能性がある。
我々の情報システムに不正にアクセスするための方法や技術は変化しており，データ保護やプライバシーに関する法律や法規も同様であることは予想できないかもしれない.我々は、我々の情報システムへの不正アクセスを防止し、検出するための強力なセキュリティ対策およびプロセスを実施し、定期的に検討しているが、将来の不正アクセスやデータ損失を予測し、効果的に防止することはできないかもしれない。情報の濫用、漏洩、不正アクセスまたは改ざんは、EUの一般データ保護条例(GDPR)および北米と米国の適用法を含むプライバシー法違反を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、これは逆に私たちの運営結果に重大な負の影響を与え、罰金、救済費用、または他の直接的または間接的な結果を招く可能性がある。
税率、税務法規の変化或いは追加税負担或いは関税の開放は私たちの運営業績、キャッシュフロー、財務状況、配当金支払い或いは戦略計画にマイナス影響を与える可能性があります。
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。私たちの国内と国際納税義務はこれらの異なる司法管轄区域での収入の位置と適用される税率に依存する。我々が製品を経営または販売する各司法管区の税率が向上する可能性があり、これにより、政府刺激措置の巨額のコストに資金を提供し、これらの措置は、新冠肺炎の疫病の影響を受けた個人や企業を支援し、保護すること、または他の政府プロジェクトに資金を提供することを目的としている。米国または他の政府当局は、税率を調整し、新たな所得税または間接税を徴収したり、既存の税収規則や条例の解釈を修正したりすることができる。また、将来の選挙の結果や立法を制定する権利のある関連政党は、増税の可能性をより大きく、力を入れる可能性がある。
私たちが推定した有効所得税税率はまた、法定税率の異なる国の収入組み合わせの変化、法定税率の変化、繰延税金資産と負債推定値の変化或いは税法あるいはその解釈変化の影響を受ける可能性がある。もし私たちの実際の税率が引き上げられた場合、あるいは私たちの最終的に確定された課税が以前に計上された金額を超えた場合、私たちの経営業績、キャッシュフロー、および財務状況は不利な影響を受ける可能性があり、これは逆に配当金の支払いまたは私たちの戦略計画のための現金利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある
さらに、米国および/または他の国/地域の新たなおよび/または増加した関税は、当社が直接または我々のサプライヤーから米国に輸入する車部品のコストを増加させる可能性がある。輸入車部品のコスト増加は顧客への価格を上げる必要があるかもしれません。これは需要を減らすことができます。あるいは、価格を上げることができなければ、販売製品の利益率を低下させる可能性があります。
私たちは私たちの知的財産権を保護できないかもしれないし、侵害請求を受けるかもしれない。
私たちの知的財産権は、私たちの特許、商標、著作権、商業秘密、および他の固有の権利を含み、私たちの価値の重要な構成要素を構成している。私たちの成功はある程度私たちの知的財産権を保護することによって、私たちの知的財産権を侵害と流用から保護する能力がある。これらの権利を保護するために、私たちはアメリカ、ドイツ、カナダ、そして他の国の知的財産権法、ならびに契約と他の法的権利に依存する。私たちは運営に必要な知的財産権を得ることを求めている。しかし、私たちの措置はどんな特定の状況でも成功しないかもしれません。特にアメリカ以外の国では。私たちは私たちの権利を保護しようと努力していますが、第三者は私たちの知的財産権を侵害するかもしれません。私たちは訴訟を含めて私たちの権利を保護する措置を取らなければならないかもしれないが、これは高価である可能性があり、資源と経営陣の注意移転を招く可能性がある。
私たちの知的財産権を保護できなければ、競争相手が類似製品の製造やマーケティングなどを通じて私たちのブランドの価値を破壊する可能性があり、これは私たちの市場シェアや運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、競争相手または他の第三者は、私たちが開発、購入、受信、または許可した既存または将来の知的財産権に疑問を提起するか、または適用を無効にするか、または適用を回避しようと試みるかもしれない。私たちの知的財産権の保護を失うことは、私たちのブランドと私たちの製品とサービスの市場価値を下げ、私たちの利益を下げ、他の面で私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、あるいは経営業績に重大な悪影響を与える可能性があります。
私たちはまた第三者の知的財産権を侵害したとして告発される危険に直面している。知的財産権を侵害するいかなるクレームも、法的根拠のないクレームであっても、高価で時間のかかる弁護である可能性があり、疑問視された知的財産権を含む製品の製造、許可、または使用を停止させ、我々の製品を再設計、再設計または再命名することを要求し、可能であれば、管理層の注意と資源を分散させ、第三者の知的財産権を使用する権利を得るために、または私たちの名声を損なうために、使用料を締結することができるかもしれない協定を締結することを要求する。どんな印税や許可協定も、必要であれば、私たちは受け入れ可能な条項や全く提供しないことができないかもしれない。私たちへの侵害請求の成功は、巨額の損害賠償金の支払い、代償の高い許可または特許使用料契約を締結すること、または特定の製品の販売を停止することを要求される可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は私たちが経営、販売、および/または私たちの製品を使用する異なる国/地域で多くの国、地域、連邦、州、地方法規によって制限されています。
私たちの業務は多くの国、地域、連邦、州と地方の私たちの製品の製造と販売に関する法規によって制約されています。各種の車両と部品の安全とコンプライアンス標準を含みます。異なる司法管轄区域では、政府機関は、いくつかの危険または欠陥を含む車両のリコールと修理をメーカーに要求する。私たちの車両のいかなるリコールも、自発的でも非自発的でも、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの名声を損なう可能性があります。さらに、政策、法規の変化、または追加法規の実施は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのアメリカでの業務はまた、連邦と多くの州の消費者保護、および自動車販売、輸送、マーケティングに関連する不公平な貿易実践法律と法規の制約を受けており、いわゆる“レモン法”を含む。アメリカ連邦と州及び各種のヨーロッパの法律法規は、車両事業者がある司法管轄区或いはある道路で運営する自動車の重量、長さと幅に各種の制限を加えた。特定の管轄区域ではまた長さ制限を超えた車両の販売が禁止されている。アメリカ連邦と州およびヨーロッパの各関係部門は空気、水、騒音汚染と危険廃棄物の発生と処分に関する環境制御基準を持っており、これらの基準は私たちの業務と運営に影響を与える。他の多くのアメリカとヨーロッパの法律と法規は会社の広範な活動に影響を与えている。私たちの業務または運営が受ける法律法規に違反する行為は、私たちの輸出または輸入特権の制限、罰金、刑事または民事訴訟、および私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある規制または他の行動を含む重大な処罰を招く可能性があります。
通常の業務過程では、このような法律法規違反の疑いで生じる可能性のある集団訴訟請求を含む多くの労働·雇用法令による訴訟やクレームにも直面している。このようなクレームによって引き起こされたどんな責任も一般的に私たちの保険範囲に属していない。このような訴訟の不利な結果は経営業績に実質的な影響を及ぼす可能性がある。
一般リスク
競争力のあるコスト構造を維持する能力は、労働力、医療、労働者補償、または他の従業員の福祉コストに関連するコスト増加の影響を受ける可能性がある。
私たちは利用可能で合格した労働力に依存して私たちの製品を生産し、これらの労働力の競争は私たちに十分な数の合格従業員を誘致して維持するためにより高い賃金を支払うことを要求するかもしれない。私たちのアメリカ業務では、私たちは従業員医療と労働者補償福祉に大きなコストを生み出しています。私たちはこれらの従業員医療保健と労働者補償福祉に自己保険を提供し、いくつかの定義の保留限度額に達することができる。これらまたは他の従業員福祉に関連するコストが米国医療コストの増加によって増加すれば、クレームの増加、新たなまたは改訂された米国政府命令またはその他の理由により、このような福祉の利用率が増加し、私たちの経営業績および財務状況が影響を受ける可能性がある。私たちのヨーロッパ業務では、従業員福祉の面で大きなコストが発生しており、これは国や地域法規の制約を大きく受けている。新しいまたは改正された政府命令はまた、私たちの経営業績や財務状況に影響を及ぼす可能性がある。
私たちのリスク管理政策と手続きはその目的を完全に効果的に達成できないかもしれない。
私たちが企業リスクを監視し、管理する政策、プログラム、制御、監視は、その目的を完全に効果的に達成できない可能性があり、識別されたまたは識別されていないリスクにさらされる可能性がある。私たちの従業員またはサプライヤーの過去または将来の不適切な行為は、私たちの違法行為、規制制裁、および/または深刻な名声または財務的損害をもたらす可能性があります。会社はその政策、手続き、そして統制を監視する；しかし、私たちの政策、手続き、そして統制はすべての形態の不適切な行為を防ぐのに十分ではないかもしれない。私たちは私たちの全体的な企業リスク管理計画の一部として、私たちの給与政策と慣行を検討しますが、私たちの報酬政策は不適切な冒険や不適切な行為を奨励するかもしれません。このような不適切な冒険または不適切な行為は、私たちの運営結果および/または私たちの財務状況に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは商業権、無形資産、または他の長期資産に資産減価費用を計上するかもしれない。
私たちは多くの商業権、無形資産、そして他の長期資産を持っている。私たちは少なくとも年に1回の営業権減価を検討する。イベントや環境変化が資産の帳簿金額を将来のキャッシュフローから回収できない可能性があることを示す場合、長期資産、識別可能無形資産、および営業権も減値が検討される。これらのイベントまたは状況は、ビジネス環境の重大な変化、法的要因、経営業績指標、競争、販売または処分の大部分の業務または他の要素を含むことができる。長期資産の帳簿価値が減値とみなされる場合、長期資産または報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えて計量された場合の金額は、非現金減価費用に計上される。長期資産の将来のキャッシュフロー、未来の回収可能性、公正な価値の決定には重大な推定と仮定が含まれている。これらの推定または仮定の変化または将来の財務パフォーマンスが予想を下回っていることは、減値資産および非現金減価費用を確認することをもたらす可能性があり、これは重大である可能性がある。このような費用は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの定款書類とデラウェア州法律の条項は第三者が私たちの会社を買収することを難しくし、私たちの普通株の価格を下げるかもしれません。
私たちが再確認した会社登録証明書には、当社の統制権の変更が遅延、延期、または阻止される可能性がある絶対多数の投票条項が含まれています。これらの規定は、株主が取締役を選挙しにくくし、私たちが再署名した会社の登録証明書を修正したり、他の会社の行動を取ったりする可能性もあります。
私たちはまた、デラウェア州会社法のいくつかの条項によって制約されており、これらの条項は、特定の条件が満たされない限り、デラウェア州会社と関心のある株主との商業合併を禁止する条項を含む、私たちの買収を延期、阻止、または阻止する可能性がある。これらの条項の存在は、投資家が将来私たちの普通株に支払いたい価格を制限し、投資家が現在の価格より高い割増で株を売却する機会を奪う可能性がある。
私たちの株価は変動するかもしれません
全体的に、株式市場が経験している変動は、会社の基本的な経営業績とは無関係であることが多い。同様に、私たちの普通株は私たちの歴史上の異なる瞬間に私たちの経営業績とは関係のない変動を経験した。将来このような変動が発生すれば、私たちの普通株の取引価格は大幅に低下する可能性があり、私たちの実際の経営業績とは関係がない。私たちの普通株の市場価格も多くの要素によって大幅に変動する可能性があります。その中の多くの要素は以下の要素を含む制御できません
•私たちの競争相手は新製品と新機能を開発する
•私たち、私たちの競争相手、または他の当事者が新しい協力計画を開発します
•私たちの業務に適用される政府法規の変化
•私たちのビジネスおよび/または管理に対する投資家の見方が変わりました
•世界の経済状況や業界全体の市場状況の変化
•金利と信用供給の変化と私たちの産業への影響
•新冠肺炎やその他の健康危機の事態の発展は、新冠肺炎あるいは類似の状況に対する政府の様々な強制要求を含む
•重大な破壊的な事件や悲劇的な事件が発生します
•特定の株式投資家または経営陣のメンバーが保有する普通株を販売する。
同社の株価は、将来の成長と利益の予想、および私たちの株式買い戻し活動への期待を反映している可能性があり、私たちの現金配当金は現在の水準や成長を維持し続けるだろう。未来の配当は会社の取締役会によって発表されるだろう。さらに、一般的な信用配置の慣例によれば、いくつかの行動は、私たちが配当金を支払い、株を買い戻す能力を含み、支払い前にいくつかの条件を満たさなければならない。もし会社が将来の成長、収益性、配当、株式買い戻し、または他の市場予想に関連する予想を達成できなかった場合、会社は投資家の期待に達しないかもしれない、あるいはアナリストや投資家は彼らの私たちの株に対する見方および/または提案を変える可能性があり、私たちの株価は下落する可能性があり、これは投資家の自信に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが株を買い戻す時間と金額は多くの不確実な要素の影響を受けている。
私たちの取締役会は2025年7月31日までに698，321ドルの資金を使って私たちの普通株を買い戻すことを許可しました。株式買い戻し計画によると、私たちは適宜、公開市場、プライベートで協議した取引、あるいは他の方法で私たちの普通株の流通株を買い戻す権利があります。株式買い戻しの時間と金額は、株式の市場価格、経営陣の一般市場と経済状況の評価、現金供給、その他の要因に基づいて、私たちの管理チームが決定します。株式買い戻し計画はいつでも一時停止、修正、または終了することができ、私たちはその計画に基づいていかなる額の普通株を買い戻す義務はありません。
2022年8月16日に公布された“2022年インフレ率低減法”は、成熟証券市場で株を取引する国内会社の純買い戻し株に1%の消費税を徴収する。2022年12月31日以降に行われる買い戻しには消費税が徴収される。私たちの株の買い戻しに消費税をかけることは、私たちの買い戻しコストを増加させ、経営陣がその計画に基づいて買い戻す株式数を減少させる可能性があります。管理職の制限、一時停止、または将来の株式買い戻しの延期につながる可能性のある他の考慮要因は、
•不利な市場条件
•普通株の取引価格は
•私たちが時々獲得できる他の投資機会の性質と規模；
•現金を分配する。
上場企業として、私たちが開示を要求する情報は私たちを競争劣勢にさせるかもしれない。
上場企業として、いくつかの情報の開示を要求される可能性があり、これらの情報は、特定の競争相手に比べて競争が劣勢になる可能性があり、これらの競争相手は非公開であるか、またはこれらの情報が親会社の合併業務に重要ではないため、特定の業界関連情報の開示を要求されない可能性がある
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
2022年7月31日現在、世界で約25，663，000平方フィートの製造工場とオフィススペースを所有またはレンタルしています。我々の現在の施設には，主に鋼材，鉄骨あるいは木枠とレンガ構造，およびこれらの施設に含まれる機器や設備が含まれており，ほぼよく整備されており，状況は良好であると信じている。私たちの施設はその予定の用途に適していると信じています。もし私たちの賃貸契約が継続しなければ、受け入れ可能なコストで賃貸物件の交換を得ることができます。
次の表は、2022年7月31日現在、私たちの主な製造工場の位置、数量、規模、その他の大きな意味を持つ物理的特性を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 場所-適用される細分化市場 | | 持っている
あるいは…
レンタルする | | 違います。のです
建物.建物 | | 近似値
建築面積2平方フィート |
| アメリカ： | | | | | | |
| インディアナ州-北米トレーラー区間 | | 持っている | | 87 | | | 6,210,000 | |
| インディアナ州-北米トレーラー区間 | | レンタルする | | 2 | | | 143,000 | |
| インディアナ州-北米トレーラーと機動車 | | 持っている | | 38 | | | 2,782,000 | |
| インディアナ州-北米トレーラーと機動車 | | レンタルする | | 2 | | | 28,000 | |
| インディアナ州-北米機動車区間 | | 持っている | | 18 | | | 1,200,000 | |
| インディアナ州-北米トレーラーと機動部門 | | 持っている | | 24 | | | 1,465,000 | |
| インディアナ州の他に | | 持っている | | 4 | | | 341,000 | |
| インディアナ州の他に | | レンタルする | | 10 | | | 728,000 | |
| インディアナ州小計 | | | | 185 | | | 12,897,000 | |
| オハイオ州-北米トレーラーと機動車 | | 持っている | | 12 | | | 1,319,000 | |
| ミシガン州Towables | | レンタルする | | 1 | | | 88,000 | |
| ミシガンの他に | | 持っている | | 1 | | | 10,000 | |
| ミシガンの他に | | レンタルする | | 5 | | | 300,000 | |
| アイダホ州-北米トレーラー区間 | | 持っている | | 5 | | | 661,000 | |
| オレゴン州-北米トレーラー区間 | | 持っている | | 5 | | | 371,000 | |
| アラバマ州-北米機動車区間 | | 持っている | | 30 | | | 1,195,000 | |
| アラバマ州-北米機動車区間 | | レンタルする | | 8 | | | 90,000 | |
| ミシシッピ州-北米トレーラー区間 | | 持っている | | 12 | | | 345,000 | |
| ミシシッピ州-北米機動区間 | | レンタルする | | 7 | | | 339,000 | |
| 他のアメリカ-その他 | | 持っている | | 3 | | | 486,000 | |
| 他のアメリカ-その他 | | レンタルする | | 5 | | | 183,000 | |
| 他の小計 | | | | 94 | | | 5,387,000 | |
| アメリカの小計 | | | | 279 | | | 18,284,000 | |
| ヨーロッパ： | | | | | | |
| ドイツ-ヨーロッパ部分 | | 持っている | | 84 | | | 3,968,000 | |
| ドイツ-ヨーロッパ部分 | | レンタルする | | 45 | | | 1,552,000 | |
| イタリア-ヨーロッパ部分 | | 持っている | | 3 | | | 568,000 | |
| イタリア-ヨーロッパ部分 | | レンタルする | | 6 | | | 256,000 | |
| イタリア-その他 | | レンタルする | | 1 | | | 118,000 | |
| フランス-ヨーロッパ部分 | | 持っている | | 6 | | | 330,000 | |
| ポーランド-ヨーロッパ部分 | | 持っている | | 1 | | | 318,000 | |
| イギリス-ヨーロッパ部分 | | 持っている | | 1 | | | 269,000 | |
| ヨーロッパ小計 | | | | 147 | | | 7,379,000 | |
| 合計する | | | | 426 | | | 25,663,000 | |
項目3.法的手続き
同社はその正常な業務過程における運営のために何らかの訴訟に巻き込まれており、その大部分の訴訟は州“レモン法律”、保証クレーム、北米の車両事故に基づいている(同社がこれらの事故のために保険をかけた保険は所定の自己保険保留額または免責額を超えている)。同社に対する法的訴訟とクレームの結果は重大な不確実性の影響を受けている。不利な結果を評価する可能性と，接触を合理的に推定できるかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である。経営陣は、現在当社のいかなる法的訴訟やクレームに対する最終処分も当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与えないと考えている。しかし、訴訟自体は不確定であり、このような訴訟の不利な結果は、特定の報告期間の経営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
2021年度末には、ある製品で使用されているいくつかの調達部品に対して製品リコールを発行し、その時点で予想されるコストを支払うための計算すべき負債を確立しました。2022年度には、サプライヤーの精算範囲に対する予想とリコールの見積もり総コストを含め、リコールに係る事態の推移に応じて、四半期ごとに対応項目を調整する。製品サプライヤーはすでに同社に今回のリコールに関する費用の一部を精算し続けている。また、2022年度には、あるドイツ当局が行っている調査の進捗状況に基づいて費用を計上し、ドイツで広告や会社が提供する他のマーケティング文献における車両重量履歴開示に関する十分性を調査しなければならない。同社は全力で調査に協力している
当社は、これらの事件は私たちの将来の経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えています。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
別の説明がない限り、1株当たりのデータを除いて、すべてのドルとユーロの金額は千単位だ。
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
同社の普通株は、1株当たり額面0.10ドル(“普通株”)、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引され、コードは“THO”である
所持者
2022年9月15日現在、普通株式の登録所有者数は140人。
配当をする
2022年度に、私たちは四半期ごとに1株当たり0.43ドルの配当金を支払った。2021年度に、私たちは四半期ごとに1株当たり0.41ドルの配当金を支払った。
会社の取締役会は現在、将来的に四半期現金配当金を定期的に支払う予定です。一般的な信用手配の慣例によれば、いくつかの行為は、私たちが配当金を支払う能力を含み、支払い前にいくつかの支払い条件を満たさなければならない。私たちの既存の債務スケジュールに基づいて配当金を支払う条件は、調整された超過現金獲得可能性の最低レベルと固定費用カバー率テストを含み、両者は信用プロトコルで定義されている。将来の配当金の発表と決定は、そのような未来の配当金の1株当たり金額、記録日、支払い日は取締役会の決定に依存し、将来の収益、キャッシュフロー、その他の要素、および当時の任意の既存の融資手配の状況に依存する。
発行人が株式証券を購入する
同社は2022年7月31日までの3カ月間、その買い戻し計画に基づき、66，786ドルを使って普通株を買い戻した。2022年7月31日現在、普通株の買い戻しに対する会社の余剰許可は53.3214ドルである。
当社の2022年7月31日までの3ヶ月間の株式買い戻しの概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 | | 平均価格
株で支払う | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1) | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
| 5/1/22 – 5/31/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 151,679 | |
| 6/1/22 – 6/30/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 600,000 | |
| 7/1/22 – 7/31/22 | | 854,176 | | | $ | 78.19 | | | 854,176 | | | $ | 533,214 | |
| | 854,176 | | | | | 854,176 | | | |
(1)2021年12月21日、会社取締役会は、会社経営陣が2024年12月21日までに最大25万ドルを使用して会社の普通株を購入することを許可したと発表した。2022年6月24日、取締役会は会社経営陣に2025年7月31日までに448，321ドルを追加使用して会社の普通株を買い戻すことを許可した。株式買い戻し計画によると、同社は時々公開市場やひそかに協議した取引でその普通株の流通株を買収する権利がある。株式買い戻しの時間と金額は、市場状況やその他の要因の評価に基づいて会社管理チームが決定する。株式買い戻し計画はいつでも一時停止、修正、または終了することができ、会社はその計画に基づいていかなる額の普通株を買い戻す義務はない。2022年度には、同社は異なる時期に公開市場で1，944，243株の普通株を購入し、総購入価格は165，107ドルであり、これらは2021年12月21日の許可から始まった。2022年7月31日現在、2021年12月21日に満期となった25万ドルの認可により、会社の普通株が買い戻す可能性のある残り金額は84，893ドルである。2022年7月31日現在、2022年6月24日の認可により、2025年7月31日に満期となった会社の普通株が買い戻し可能な残り額は448321ドル。2022年7月31日現在、この2つの許可により買い戻すことができる会社の普通株の残り総金額は532，214ドルである。
株式報酬計画情報-第12項を参照
項目6.(保留)
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
別の説明がない限り、1株当たりのデータを除いて、すべてのドルとユーロの金額は千単位だ。
当社経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析(“MD&A”)は、本報告第8項に記載されている当社の総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
以下の議論は，2022年7月31日と2021年7月31日までの財政年度の運営結果と財務状況変化の比較である。2021年7月31日までの財政年度と2020年7月31日までの財政年度の比較と変化は、2021年9月28日に米国証券取引委員会に提出された10−K表年次報告書の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”で見つけることができる。
実行要約
私たちは1980年に設立され、現在では世界で販売量と収入が最大のレジャー車(“房車”)メーカーに発展している。私たちも北米最大の車メーカーであり、ヨーロッパ最大の車メーカーの一つでもあります。北米では，統計調査会社(“統計調査”)のデータによると，2022年6月30日までの6カ月間，雷神の米国とカナダでの市場シェアは単位で約41.9%，旅行トレーラーと第5輪を合わせると約41.9%，車は約49.4%であった。欧州では、欧州キャラバン連合会(“ECF”)のデータによると、2022年6月30日までの6ヶ月間、EHGの現在の市場シェア(単位単位)は、バイクとキャンピングカーの約21.8%とキャラバンの約18.0%である。
私たちの商業モデルは分散した運営部門を含んでいます。私たちの車製品は主に独立、非特許販売店に販売して、彼らは逆にこれらの製品を小売します。私たちの成長は有機的に実現されているし、買収によって実現されており、私たちの戦略は革新を推進し、顧客にサービスし、良質な製品を製造し、施設の効率を高め、戦略的な成長買収を行うことで、私たちの収益力を高めることを目的としている。
私たちは通常直接ディーラーに融資を提供しませんが、私たちは確かにディーラーの平面図貸金人に買い戻し契約を提供します。
私たちは通常、運営によって生成された内部キャッシュフローと、必要に応じて外部信用手配の組み合わせによって、私たちの成長に資金を提供します。2022会計年度の240561ドルの資本買収は、主に土地の購入、生産建築の増加および改善、通常の業務中に使用される機械および装置の交換に使用されます。資本買収の分類については、連結財務諸表付記3を参照されたい。持続的なサプライチェーン制限とサプライチェーン全体と雷神内部の労働力不足は、すでに私たちの業務および私たちの総合的な財務業績と財務状況に影響を与え続けている。また、最近のインフレが消費者の自信に与える影響や、インフレが私たちの端末消費者が自由に資金を支配できる影響に加え、金利の上昇は、未来の私たちの製品の需要にマイナスの影響を与える可能性がある。また、持続的な新冠肺炎の大流行の直接的或いは間接的な結果として、将来的には、私たちの運営結果、流動性と財務状況への負の影響を含むより多くの影響を与える可能性がある。もし新冠肺炎の感染率が上昇し、あるいはウイルスが新しい、コントロールされない毒株に変異すれば、これらの事態の発展とそれに伴う影響は私たちの業務、財務業績と財務状況が直面するリスクを悪化させる可能性がある。我々の業務に対するこれらのリスクは、本報告第1部1 A項“リスク要因”により包括的に記述されている。
重大な事件
2022年度
トーゴグループ
2022年度第3四半期に、会社はトーゴグループの残りの権益を16，144ドルで買収し、2022年7月31日現在、会社はトーゴグループの100%の所有権を持っている。トーゴグループは2021年11月にRoadpass Digitalと改称された。
株式買い戻し計画
2021年12月21日、会社取締役会は、会社経営陣が2024年12月21日までに最大25万ドルを使用して会社普通株を買い戻すことを許可した。2022年6月24日、取締役会は会社経営陣に2025年7月31日までに448，321ドルを追加使用して会社の普通株を買い戻すことを許可した。
この2つの株式買い戻し許可に基づいて、当社は適宜及び時々公開市場で、私的協議取引又は他の方法でその普通株の流通株を買い戻すことを許可している。
2021年12月21日の株式買い戻し許可によると、2022年7月31日までの3ヶ月間、会社は公開市場別に加重平均価格78.19ドルで854，176株の普通株を購入し、在庫株として保有し、総購入価格は66，786ドルであった。2022会計年度には、同社は異なる時期に公開市場で84.92ドルの加重平均価格で1，944，243株の普通株を購入し、165，107ドルの総購入価格で在庫株として保有しており、これらは2021年12月21日の許可から来ている
2022年7月31日現在、2021年12月21日に満期となった25万ドルの認可により、会社の普通株が買い戻す可能性のある残り金額は84，893ドルである。2022年7月31日現在、2022年6月24日の認可により、2025年7月31日に満期となった会社の普通株が買い戻し可能な残り額は448321ドル。2022年7月31日現在、この2つの許可により買い戻すことができる会社の普通株の残り総金額は532，214ドルである。
2022年の“インフレ低減法案”は私たちの財政年度終了後に公布された。その他の条項では，同法規は，ある例外的な場合を除いて，既定の証券市場で取引されている発行者が買い戻した株の公平な市場価値に1%の税を徴収することを規定している。この税金は2022年12月31日以降に行われる買い戻しに適用される。私たちはこの規制と私たちの株式買い戻し計画に及ぼす影響を評価している。
高級無担保手形を発行する
2021年10月14日、会社は元金総額500，000ドルの2029年満期の4.000%高級無担保手形(“高級無担保手形”)を発行した。事前に償還または購入しない限り、高級無担保債券は2029年10月15日に満期になる。高級無担保手形の純収益は、会社ABLが返済していない500，000ドルの借金といくつかの取引コストの返済に手元現金とともに使用される。高級無担保債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年4月15日と10月15日に支払い、初めて半年ごとに支払い、支払日は2022年4月14日となる。優先無担保手形は、当社のすべての既存および任意の未来優先債務と同等の支払権を有し、当社の将来の二次債務(ありあれば)よりも優先され、実際には当社の既存および任意の将来保証債務の償還権(当該等の債務を担保とする資産)よりも優先される
Airxcelを買収する
2021年9月1日、同社はカンザス州ウィチタに本社を置くAirX Intermediate，Inc.(“Airxcel”)を買収した。Airxcelは一連の全面的な高品質製品を製造し、主にディーラーと小売業者の販売後を通じて車の原始設備メーカーと消費者に販売する。Airxcelはレジャー車の加熱、冷却、換気、調理、カーテン、側壁と屋根材料などの面で業界トップの製品を提供している。Airxcelを買収した最終現金対価格は745，279ドルで、得られた現金を含まず、手元の現金と会社の貸借対照表から625，000ドルを借金した。Airxcelの買収と同時に、当社はその既存のABL融資を750，000ドルから1，000，000ドルに拡大し、ABL協定のいくつかの条項を有利に改訂し、総合財務諸表付記12に記載されているようにABLの期限を延長した。金利は変わらないままです
その長期戦略成長計画の一部として、同社はAirxcelを買収し、今回の買収は、自動車サプライチェーンを強化し、会社の収入源を多様化し、北米やヨーロッパにおけるAirxcelのサプライチェーン業務を拡大することを含む多くのメリットを提供する予定だ。Airxcelは独立運営方式で運営されており，会社の他子会社の運営方式と同様である。
2021年度
ティフェン·グループ買収
2020年12月18日、当社は第5回引掛式レジャー自動車メーカーVanleigh RV及びいくつかの他の共同経営運営及び供給会社のすべてがすでに発行及び発行された株本を含む株式購入協定(“ティフェングループSPA”)を完成し、同社は主にティフェン自動車会社及びVanleigh RV(総称して“ティフェングループ”と呼ぶ)に部品とサービスを供給した。ティフェングループはティフェングループの完全子会社であり、ティフェングループを所有している。ティフェン自動車ホームはアラバマ州の複数の地点で運営されているが，Vanleigh RVはミシシッピ州で運営されている。
ティフェングループを買収した最終現金対価格は288，238ドルであり、買収された現金を含まず、資金は既存の手元現金、および会社の既存の資産ベースの信用手配から借りた165，000ドルからである。
北米自動車産業
同社はそれ自身の性能追跡やモデリングを含む多様な資源を使用して北米車市場の業界状況を監視している。同社はまた、娯楽車両業界協会(RVIA)が報告した月間卸売出荷量データを考慮しており、このデータは通常1ヶ月遅れて発表され、メーカーの北米での車生産とディーラーへの納入データを代表する。また，Stat調査報告による北米月間小売販売傾向もモニタリングし，そのデータは通常1カ月半後に発表されている。同社は、月間車小売データは重要であると信じている。消費者の購入は将来のディーラーの注文に影響を与え、最終的に私たちの生産量と純売上高に影響を与えるからだ
2022年7月31日現在、我々北米車製品の北米車独立販売店在庫は117.8%増の約127，000台に達しているが、2021年7月31日現在の在庫は約58，300台である。2022年7月31日まで、北米販売店の在庫レベルは2021年7月31日の歴史的安値から増加し、私たちの多くのトレーラー製品は正常化レベルに達したが、私たちの機動製品ラインと比較して、全体的に過去の在庫水準を下回っている
2022年7月31日現在、雷神の北米での車の在庫は7，291，329ドル減少し、下げ幅は54.8%で、6，007，638ドルになったが、2021年7月31日現在の在庫車は13，298，967ドルであった。上述したように、2022年7月31日現在、私たちの大多数のトレーラー製品のディーラーの在庫レベルは正常化レベルにあるが、私たちの機動製品の在庫レベルはまだ過去の水準を下回っているが、2021年7月31日現在、北米のディーラーの在庫レベルはトレーラーと機動製品の最適な在庫レベルよりはるかに低く、当時のディーラーの注文と在庫が著しく増加した
北米工業卸売統計データ
RVIAが報告した北米車業界の主要卸売統計データは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | アメリカとカナダの卸売会社の出荷量 |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 増す | | % |
| | | 2022 | | 2021 | | (減少) | | 変わる |
| 北米牽引式単位 | | 293,288 | | | 271,119 | | | 22,169 | | | 8.2 | |
| 北米機動部隊 | | 30,543 | | | 29,148 | | | 1,395 | | | 4.8 | |
| 合計する | | 323,831 | | | 300,267 | | | 23,564 | | | 7.8 | |
RVIAは2022年9月、2022年の例年の北米卸売単位出荷量の修正予測を発表した。最も可能な場合，トレーラーと機動部品の出荷量はそれぞれ約445，100個と53，700個に減少する予定であり，年間総出荷量は約498，800個であり，2021日の例年の卸売り出荷量より16.9%低下している。2022年下半期の卸売出荷量は2022年上半期の記録的出荷量より46.0%低くなることが予想され、ディーラーが在庫水準を補充できるようになる。2022年の例年の最も可能な予測は，低い推定総数約487，300個から高い推定約510，300単位まで様々である可能性がある.
RVIAは2022年9月の予測の一部として、2023年の例年の卸売単位出荷量の初歩的な推定も発表した。可能性が最も高い場合、トレーラーや機動部品の出荷台数は約年間419，000台に減少する見通しで、2022年に最も可能な例年の卸売り出荷量より16.0%低い。本日例年2023年に最も可能な予測範囲は，低い推定総数約409，000単位から高い推定約429，000単位まで可能である.RVIAによると、2023年に例年の卸売単位出荷量が減少した原因は、住宅業界が最近一度の刺激支払いと封鎖時代の需要転換から見たメリットを含み、より正常化された水準に戻ることと、現在の疲弊した経済背景に加え、貯蓄率の低下、インフレ上昇と金利上昇に加え、一部の人が自由に可処分な支出を減少あるいは延期させることになるという。
北米工業小売業の統計データ
小売需要は北米車業界の増加の鍵であり、ディーラーの在庫レベルと消費者需要がよりバランス的になるにつれて、2023年の例年の北米車業界の年間卸売出荷量は歴史的季節モデルに回復すると考えられる。
Stat調査報告によると、北米車業界の主要小売統計データは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | アメリカとカナダの小売業者は登録します |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 増す | | % |
| | | 2022 | | 2021 | | (減少) | | 変わる |
| 北米牽引式単位 | | 224,806 | | | 301,883 | | | (77,077) | | | (25.5) | |
| 北米機動部隊 | | 26,709 | | | 30,283 | | | (3,574) | | | (11.8) | |
| 合計する | | 251,515 | | | 332,166 | | | (80,651) | | | (24.3) | |
注：Stat調査報告のデータは州と省の公式記録に基づいています。この情報は調整され，更新され，各州や各省の遅延報告の影響を受けることが多い
2022年6月30日までの6ヶ月間、北米トレーラーと自動車の登録量はいずれも2021年6月30日の比記録水準より低下したが、いずれも2020年6月30日までの6ヶ月の比総量を超えた。住宅車の生活様式と自然とのつながりへの興味が高まっているため、北米の小売消費需要は近年増加しており、新冠肺炎の流行以来、特に2021年のカレンダーでは、北米の小売消費需要がさらに加速し、同期の小売額が記録を樹立したと考えられる。短期的な需要は、消費者の自信と非必須製品への消費者の支出レベルを含む多くの要素の影響を受けるが、消費者が引き続き車の生活様式が提供する感知的な利益を重視するにつれて、未来の比較的長期的な小売需要は大流行前の歴史レベルを超えると信じている。車の生活様式は人々に安全な方法で社交距離を維持する個人空間、家族との連絡能力、そしてここを離れて短い、頻繁な休憩、あるいはより長い冒険を行う可能性を提供する。
会社北米卸売統計
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、同社の上記業界卸売期に対応した住宅車卸売出荷量は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | アメリカとカナダの卸売会社の出荷量 |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 増す | | % |
| | | 2022 | | 2021 | | (減少) | | 変わる |
| 北米牽引式単位 | | 125,865 | | | 116,558 | | | 9,307 | | | 8.0 | |
| 北米機動部隊 | | 15,534 | | | 14,529 | | | 1,005 | | | 6.9 | |
| 合計する | | 141,399 | | | 131,087 | | | 10,312 | | | 7.9 | |
会社北米小売統計
統計調査報告書の当社の住宅車製品の2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の小売統計データは、上記業界の小売期間に対応している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | アメリカとカナダの小売業者は登録します |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 増す | | % |
| | | 2022 | | 2021 | | (減少) | | 変わる |
| 北米牽引式単位 | | 91,932 | | | 123,244 | | | (31,312) | | | (25.4) | |
| 北米機動部隊 | | 13,190 | | | 14,308 | | | (1,118) | | | (7.8) | |
| 合計する | | 105,122 | | | 137,552 | | | (32,430) | | | (23.6) | |
注：Stat調査報告のデータは州と省の公式記録に基づいています。この情報は調整され，更新され，各州や各省の遅延報告の影響を受けることが多い
北米展望
歴史的に見ると、小売額は失業率、インフレ率、消費者自信レベル、消費者可処分所得、金利変化、信用供給、住宅市場の健康状況、税率変化及び燃料供給と価格など、消費者が直面する各種の経済状況に依存する。これらの要因のいずれかまたはすべての要因がどのように車産業または特定の年の私たちのビジネスに影響を与えるかを予測することは困難である。新冠肺炎の疫病は住宅車に対する需要が大幅に高騰し、それに疫病が北米経済を混乱させることによるサプライチェーンの挑戦に加え、著者らの収入と在庫が著しく増加した。2022年上半期、ディーラーが在庫を補充することに伴い、卸売需要が引き続き強くなり、未完成注文を完成させながら在庫を減らすことができる。卸売出荷量は前年比増加しているにもかかわらず、上記の要因の影響により、2022年上半期の新築車登録減少に反映される消費者需要は前年同期の記録的登録に比べて鈍化していると考えられる
短期的な挑戦に直面しているにもかかわらず、私たちは北米小売販売の長期的な増加に対して楽観的である。多くの要素が製品の需要を推進しているからだ。トール，RVIA，その他の機関が行った調査によると，米国の全世代が屋外活動の自由を好むこと，積極的なライフスタイルによる豊かさが示されている。車は人々が彼らの旅行体験をコントロールして、彼らが行きたいところに行って、彼らが望む時間に彼らが欲しい人と一緒にいることを許可します。私たちが設計、生産、販売している車ユニットは、人々が屋外で時間を過ごして彼らの大好きな活動に従事し、貴重な瞬間を作って、家族と友達と深くつながることができます。これらの要因に対する消費者の重視度が高まっていることから、北米の自動車業界は長期的な成長を実現することが予想される。最近の全業界の車販売台数の増加もより多くの消費者にこのようなライフスタイルに触れさせている。私たちは、最近初めてこの業界に接触した多くの人が未来の所有者になり、疫病発生以来初めて家主になった人は長期住宅主になり、それによって未来の重複とアップグレード販売機会をもたらすと信じている。また、消費者は彼らの未来の休暇と旅行計画を変え続け、より少ない航空旅行、クルーズ、ホテル休暇を選択し、車の独特な位置が提供する休暇をより好きになり、消費者が探索したりリラックスしたりすることができ、通常家から近いと考えている。また、キャンプと車駐車施設の可用性は、この業界の将来的な成長の重要な要素になると考えられ、キャンプ場所有者、州と連邦政府は最近、キャンプ施設および州と連邦公園と森林の到達可能性に関する重大な投資と将来の約束投資が積極的な長期的な要素であると考えている。
私たちの経営業績には大口商品のコスト、肝心な供給コンポーネントの可用性及び製品生産過程で発生する労働力コストが含まれています。材料と労働力コストは私たちの製品コストを決定する主要な要素であり、もし私たちが製品の実体除去、材料調達戦略、効率改善或いは相応の金額の製品販売価格の向上を通じてこれらのコストの増加を相殺できなければ、未来の原材料或いは労働力コストのいかなる増加も私たちの利益率にマイナスの影響を与える。歴史的に、時間が経つにつれて、私たちは一般的に純費用の増加を相殺することができる。
我々は、多くの要因により、(1)シャーシを製造するために必要なキー部品(例えば、半導体チップおよびエンジン)の供給制限、(2)需要がその生産能力を超えること、および(3)人員不足により、彼らのシャーシ生産量が制限されることを含む、複数の北米シャーシサプライヤーから通知を受け続けた。直接的な結果、私たちの電動車の生産と販売は否定的な影響を受けるだろう。現在のシャーシ不足は2023年度全体にわたって続くと予想される。現在、私たちの異なるサプライヤーがどのシャーシを提供するか、どの製品の数量を予測することは難しいです。いくつかの自動車製品の利用可能なシャーシを他の製品のために改造することは、特に短期的には、工事要件のために実行可能な選択ではない。これらの要素は、私たちの生産と人員の配備レベルと利用可能なシャーシ計画のバランスを取ろうとしているので、私たちの生産計画とコスト構造にさらに悪影響を与えます。通常は短時間で通知されます。北米とヨーロッパのレジャー車業界は、過去と2022年7月31日現在の会計年度において、部品不足、生産遅延、シャーシメーカーの停止などの原因でシャーシ不足が時々発生している
北米の車業界も他の非シャーシ原材料部品の持続的な供給不足や交付遅延に直面している。私たちのサプライチェーンは、最近の販売と生産成長の間に支援するのに十分な弾力性を持っていますが、これらの不足と制限は、主に私たちの自動車製品であり、2022年7月31日までの未完成単位が過去の水準に比べて増加していることにマイナスの影響を与えています。これらの原材料不足や遅延は、生産遅延や生産性調整を継続し、私たちの販売や収益に悪影響を及ぼす可能性があると考えられる。シャーシや他の部品の不足がより深刻またはより長期的になった場合、または他の要因が私たちのサプライヤーが重要な部品の需要を完全に供給する能力に影響を与える場合、私たちのこのような部品のコストと私たちの生産産出は悪影響を受ける可能性がある。可能な場合、私たちは引き続き私たちのサプライヤーと密接に協力し、様々なサプライチェーン戦略を制定し、これらの制限を最小限に抑え、代替サプライヤーを探し続けます
ヨーロッパの自動車産業
同社は欧州車連合会(ECF)の報告に基づいて欧州車市場の小売傾向をモニタリングし、ECFの業界データは四半期ごとに公衆に報告し、通常1~2ヶ月遅れて発表される。また，同社は毎月ECFを構成する大多数の個別メンバー国からOEM具体的な報告を受けている。これらの報告書はECF会員国から直接来ているため、時間と内容はそれぞれ異なるが、報告書の発表は通常1~2ヶ月の遅延もある。多くの国はOEM固有の情報を提供しているが，イギリスはOEM固有の情報を提供しておらず，2022年6月30日までの6カ月間，イギリスはそれぞれヨーロッパキャラバンとキャラバン(キャンピングカーを含む)市場の17.0%と7.2%を占めている。ヨーロッパの車市場の業界卸売出荷量データは利用できません。
ヨーロッパでは、私たちの売上の90%以上がヨーロッパの10カ国のディーラーに販売されています。市場状況及び著者らの独立ディーラーの国ごとの運営状況は現地の異なる経済状況、新冠肺炎の現在の影響及び現地が疫病に対応するための対応措置と制限措置によって異なる。本質的には，ヨーロッパ全体の運営状況を要約することは困難である。しかし、私たちがサービスする様々な国で、私たちのヨーロッパ製品の独立車ディーラーの在庫レベルは通常歴史レベルを下回っています。ドイツでは、私たちのヨーロッパ製品の売上高の約60%を占め、独立販売店の在庫レベルは現在、過去の正常水準を下回っている。
2022年7月31日現在、雷神のヨーロッパでの車の在庫は805，495ドル、あるいは22.6%減少し、2021年7月31日現在の3，559，097ドルから2，753，602ドルに減少した。主に現在の為替レートが前年に比べて低下したためである
ヨーロッパ工業小売統計
ECFが報告したヨーロッパ車業界の主要な小売統計データは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ヨーロッパ単位登録 |
| | | キャラバンとキャンピングカー (2) | | 商隊 |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | | %
変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | %
変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
OEM報告国(1) | | 80,609 | | | 98,125 | | | (17.9) | | | 33,062 | | | 34,742 | | | (4.8) | |
非OEM報告国(1) | | 9,151 | | | 11,013 | | | (16.9) | | | 7,997 | | | 10,896 | | | (26.6) | |
| 合計する | | 89,760 | | | 109,138 | | | (17.8) | | | 41,059 | | | 45,638 | | | (10.0) | |
(1)業界小売登録統計データは，報告小売額の個別国/地域から収集され，ドイツ，フランス，スウェーデン，オランダ，ノルウェー，イタリア，スペインなどを含め，総称して“OEM報告国”と呼ばれている。“非OEM報告国”は主にイギリスと他の国だ。注：“非原始設備メーカー報告国”の減少は主にイギリスと関係があり、これはイギリスの離脱と新冠肺炎の流行による長時間の閉鎖の結果である。ECFは四半期ごとにヨーロッパ単位登録総数を報告する
(2)ECFはバイクキャラバンとキャンピングカーの状況を報告した。
注：ECFのデータは調整され、更新される可能性があり、各国の報告遅延の影響を受けることが多い。(“非OEM報告国”は、OEM固有のデータをECFに報告しないか、またはカバーされる期間全体のデータを提供しない)。
会社ヨーロッパ小売統計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ヨーロッパ単位登録 (1) |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 増す | | % |
| | | 2022 | | 2021 | | (減少) | | 変わる |
| キャラバンとキャンピングカー | | 17,540 | | | 23,880 | | | (6,340) | | | (26.5) | |
| 商隊 | | 5,950 | | | 6,071 | | | (121) | | | (2.0) | |
| OEM報告書の国·地域総数 | | 23,490 | | | 29,951 | | | (6,461) | | | (21.6) | |
(1)会社小売登録統計データは，報告小売額の個別国/地域から収集され，ドイツ，フランス，スウェーデン，オランダ，ノルウェー，イタリア，スペインなどを含め，総称して“OEM報告国”と呼ばれている
注：ECFのデータは調整され、更新される可能性があり、各国の報告遅延の影響を受けることが多い。
2022年6月30日までの6ヶ月間、持続的なシャーシ供給制限により、利用可能な機動製品が減少し、上記ヨーロッパ業界小売と会社ヨーロッパ小売統計データはいずれもマイナス影響を受けた。
ヨーロッパ展望
私たちのヨーロッパ業務はキャラバンと機動製品を含む全シリーズのレジャー車を提供します。都市キャンピングカー、キャンピングカー、そして小さいから大きいまでの機動キャラバンを含みます。私たちの製品は車両だけでなく、部品とサービスも含まれています。車のレンタルも含まれています。私たちはターゲットグループ、核心価値観、感情に基づく消費者の細分化された複雑なブランド管理方法を通じてヨーロッパの小売顧客の需要を満たしている。データベースとデジタルマーケティングの助けを借りて、私たちの小売顧客範囲を新たかつ若い消費細分化市場に拡大していきたいと思います。
現在のマクロ経済要素が私たちの業務に与える影響は不確定であり、絶えず上昇するインフレと金利、サプライチェーン制限、環境と持続可能な発展法規及び地政学的事件を含む。また、その影響は減少しているにもかかわらず、新冠肺炎疫病は今後一定期間内に著者らの業務にどの程度の影響を与える可能性があるかは依然として不確定で予測できない。私たちの欧州車小売額の将来の成長の展望は、製品を販売する国の様々な経済と規制条件と、サプライチェーン問題を通じて管理する能力に依存しており、これらの問題は、短期的に自動車生産量のレベルを向上させることを制限し続けている。エンド顧客の車に対する需要は消費者の自信に大きく依存する。失業率，インフレ率，個人消費と投資，消費者可処分所得の増加，金利の変化，不動産市場の健康状況，税率や規制規制の変化，最近の旅行安全考慮などの要因は，小売販売に影響を与える。私たちはヨーロッパの車小売額の未来の成長の長期的な見通しを依然として楽観している。ますます多くの人が車を独立と個性を求める生活様式を支持する方式とし、車を都市生活から脱出し、屋外活動と自然を探索する多用途車両としているからである。
大流行の前に、私たちと私たちの独立ヨーロッパディーラーは国と地域レベルで開催された複数のルームモーターショーを通じて私たちのヨーロッパレジャー車をマーケティングします。これらの展示会はカレンダー年度を通じて開催されています。これらの展示会は従来から参加人数の多いイベントであり，小売消費者は車を購入したり注文したりすることができるほか，最新の製品，機能，設計を見て，製品の専門家と話すことができる.疫病が発生して以来、私たちの従業員、顧客、そしてディーラーの健康を保護することは私たちの最優先順位だった。そこで、2021年カレンダーの大多数のヨーロッパ貿易展示会と重大なイベントに参加することをキャンセルし、2022年カレンダー早期の限られた参加をキャンセルしました。しかし、私たちは2022年8月末/9月初めにデュッセルドルフで開催されたCaravan Salon展示会に参加し、2023年度の他の大型小売展に参加する予定です。2022年キャラバンサロン展示会の出席率は記録的なレベルに近く、現在多くの消費者がマクロ経済の不確定性に直面しているにもかかわらず、人々は車の生活様式に高い興味を持っていることを表明した。将来の様々な戦略取引会に参加するほか、潜在力の高いターゲットグループに触れ、手がかりを作り、顧客を直接ディーラーに誘導するために、私たちのデジタル活動を強化し、拡大していきたいと思います。私たちはドイツとヨーロッパ全体に約1，100軒の活発な独立ディーラーを持っていて、私たちと業務往来があり、私たちのヨーロッパブランドはヨーロッパで最も強力で構造が最も専門的なディーラーとサービスネットワークの一つを持っていると信じています。
私たちのヨーロッパの車の経営業績に影響する経済或いは業界要素は商品と部品の獲得性とコスト及び私たちの製品の製造過程で使用する労働力を含みます。材料と労働力コストは私たちの製品コストを決定する主要な要素であり、もし私たちが製品の実体除去、材料調達戦略、効率改善或いは製品の販売価格を相応の金額に上げることでこれらのコスト増加を相殺できなければ、これらのコストのいかなる未来の増加も私たちの利益率にマイナスの影響を与えるだろう。
私たちは、(1)彼らがシャーシを製造するために必要なキー部品の供給制限、例えば半導体チップおよびエンジン、(2)需要が彼らの生産能力を超えること、および(3)人員不足により、彼らのシャーシ生産量が制限されることを含む多くの要因によって、欧州シャーシサプライヤーから通知を受け続ける。この状況を悪化させるのは、他のシャーシと比較して、いくつかのより大量の製品を製造する際に、従来使用されていたいくつかのシャーシがより多くの半導体を必要とすることである。2022年度を通して、ヨーロッパのシャーシサプライヤーからシャーシの遅延と数量の大幅な減少を受け取り、電気製品の生産量をさらに増加させる能力を制限しました。我々は、これらの持続的な課題が2023年度全体にわたって継続することを予想し、特に欧州がシャーシを受け取る時間が遅れ続けることが予想され、少なくとも2023年度前半に受信されるシャーシ数は、我々が計画した生産性と比較して大幅に減少すると予想される。したがって、シャーシ供給のこれらの制限は、私たちが計画生産レベルを一貫して維持する能力を抑制し、ディーラーがこれらの製品に需要があるにもかかわらず、いくつかの製品の生産と販売の能力を向上させることを制限するだろう。変化する排出基準に関する不確実性は、私たちがいくつかのヨーロッパ自動車を生産するために使用するシャーシの供給にも影響を与える可能性があり、消費者の購入モードに影響を与える可能性もある。
ヨーロッパでは、他の非シャーシ原材料アセンブリのコスト増加、供給不足、納品遅延を経験し続けており、本年度における生産量および販売能力のさらなる向上に悪影響を与え、2022年7月31日現在の製品在庫増加につながっている。これらの不足や遅延は、短期的には生産遅延や生産性調整を招き続けると信じており、これは、労働力と間接費用コストを急速に変化させる生産計画とバランスがとれているため、既存の需要を満たすための生産量と販売能力の向上を制限し、欧州の運営業績にマイナスの影響を与えると信じている。
可能な場合、これらのサプライチェーン制限の将来への影響を最大限に減らすために、いくつかの部品のための第2の供給元ベースを決定しましたが、ヨーロッパ内部サプライチェーン制限の全体範囲および代替部品に必要な工事要求、特に私たちの様々な設備に基づくシャーシは、これらの代替サプライヤーが最近の供給制限を減少させる上での影響を制限しています。
材料供給が制限されているほか、労働力不足はまた私たちのヨーロッパ業務に影響を及ぼす可能性がある。現在，我々が製造拠点を持つヨーロッパ諸国の就業率は十分に近づいているため，利用可能な熟練労働者不足の問題に直面している。
行動の結果
2022年度と2021年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年度 | | | | 2021年度 | | | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 純売上高： | | | | | | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | $ | 8,661,945 | | | | | $ | 6,221,928 | | | | | $ | 2,440,017 | | | 39.2 | |
| 北米機動化 | 3,979,647 | | | | | 2,669,391 | | | | | 1,310,256 | | | 49.1 | |
| 北米地域の総数は | 12,641,592 | | | | | 8,891,319 | | | | | 3,750,273 | | | 42.2 | |
| ヨーロッパ人 | 2,887,453 | | | | | 3,200,079 | | | | | (312,626) | | | (9.8) | |
| レジャー車の総数 | 15,529,045 | | | | | 12,091,398 | | | | | 3,437,647 | | | 28.4 | |
| 他にも | 1,225,824 | | | | | 373,174 | | | | | 852,650 | | | 228.5 | |
| 会社間の淘汰 | (442,344) | | | | | (147,192) | | | | | (295,152) | | | (200.5) | |
| 合計する | $ | 16,312,525 | | | | | $ | 12,317,380 | | | | | $ | 3,995,145 | | | 32.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 単位数： | | | | | | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | 238,634 | | | | | 214,600 | | | | | 24,034 | | | 11.2 | |
| 北米機動化 | 29,731 | | | | | 25,008 | | | | | 4,723 | | | 18.9 | |
| 北米地域の総数は | 268,365 | | | | | 239,608 | | | | | 28,757 | | | 12.0 | |
| ヨーロッパ人 | 60,192 | | | | | 64,875 | | | | | (4,683) | | | (7.2) | |
| 合計する | 328,557 | | | | | 304,483 | | | | | 24,074 | | | 7.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | | | |
| 毛利： | | | | | | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | $ | 1,512,298 | | | 17.5 | | | $ | 1,020,908 | | | 16.4 | | | $ | 491,390 | | | 48.1 | |
| 北米機動化 | 654,052 | | | 16.4 | | | 345,755 | | | 13.0 | | | 308,297 | | | 89.2 | |
| 北米地域の総数は | 2,166,350 | | | 17.1 | | | 1,366,663 | | | 15.4 | | | 799,687 | | | 58.5 | |
| ヨーロッパ人 | 409,987 | | | 14.2 | | | 440,855 | | | 13.8 | | | (30,868) | | | (7.0) | |
| レジャー車の総数 | 2,576,337 | | | 16.6 | | | 1,807,518 | | | 14.9 | | | 768,819 | | | 42.5 | |
| その他、純額 | 229,693 | | | 18.7 | | | 87,455 | | | 23.4 | | | 142,238 | | | 162.6 | |
| 合計する | $ | 2,806,030 | | | 17.2 | | | $ | 1,894,973 | | | 15.4 | | | $ | 911,057 | | | 48.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用： | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | $ | 429,053 | | | 5.0 | | | $ | 330,138 | | | 5.3 | | | $ | 98,915 | | | 30.0 | |
| 北米機動化 | 206,613 | | | 5.2 | | | 134,315 | | | 5.0 | | | 72,298 | | | 53.8 | |
| 北米地域の総数は | 635,666 | | | 5.0 | | | 464,453 | | | 5.2 | | | 171,213 | | | 36.9 | |
| ヨーロッパ人 | 264,723 | | | 9.2 | | | 261,778 | | | 8.2 | | | 2,945 | | | 1.1 | |
| レジャー車の総数 | 900,389 | | | 5.8 | | | 726,231 | | | 6.0 | | | 174,158 | | | 24.0 | |
| 他にも | 75,731 | | | 6.2 | | | 26,113 | | | 7.0 | | | 49,618 | | | 190.0 | |
| 会社 | 140,342 | | | — | | | 117,572 | | | — | | | 22,770 | | | 19.4 | |
| 合計する | $ | 1,116,462 | | | 6.8 | | | $ | 869,916 | | | 7.1 | | | $ | 246,546 | | | 28.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 所得税前収入(損失)： | | | | | | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | $ | 1,050,536 | | | 12.1 | | | $ | 658,964 | | | 10.6 | | | $ | 391,572 | | | 59.4 | |
| 北米機動化 | 436,604 | | | 11.0 | | | 202,057 | | | 7.6 | | | 234,547 | | | 116.1 | |
| 北米地域の総数は | 1,487,140 | | | 11.8 | | | 861,021 | | | 9.7 | | | 626,119 | | | 72.7 | |
| ヨーロッパ人 | 87,116 | | | 3.0 | | | 116,576 | | | 3.6 | | | (29,460) | | | (25.3) | |
| レジャー車の総数 | 1,574,256 | | | 10.1 | | | 977,597 | | | 8.1 | | | 596,659 | | | 61.0 | |
| その他、純額 | 110,798 | | | 9.0 | | | 57,674 | | | 15.5 | | | 53,124 | | | 92.1 | |
| 会社 | (225,190) | | | — | | | (190,690) | | | — | | | (34,500) | | | (18.1) | |
| 合計する | $ | 1,459,864 | | | 8.9 | | | $ | 844,581 | | | 6.9 | | | $ | 615,283 | | | 72.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自分から July 31, 2022 | | | | 自分から July 31, 2021 | | | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 注文がたまっている： | | | | | | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | $ | 2,571,009 | | | | | $ | 9,284,229 | | | | | $ | (6,713,220) | | | (72.3) | |
| 北米機動化 | 3,436,629 | | | | | 4,014,738 | | | | | (578,109) | | | (14.4) | |
| 北米地域の総数は | 6,007,638 | | | | | 13,298,967 | | | | | (7,291,329) | | | (54.8) | |
| ヨーロッパ人 | 2,753,602 | | | | | 3,559,097 | | | | | (805,495) | | | (22.6) | |
| 合計する | $ | 8,761,240 | | | | | $ | 16,858,064 | | | | | $ | (8,096,824) | | | (48.0) | |
統合された
2021年度に比べ、2022年度の連結純売上高は3，995，145ドル増加し、32.4%増加した。合併純売上高の増加は主に消費者需要の増加、独立ディーラーの在庫レベルの補充、販売価格の上昇による既知と予想される材料コストの増加及び買収の影響を相殺するためである。2020年12月18日に買収されたティフェングループの加入は、2022年度は12ヶ月の運営を含むため、3，995，145ドルの505，457ドル、または32.4%の増加の4.1%を占め、2021年度は6カ月半である。2021年9月1日に買収されたAirxcelの加入は、純売上高増加3995，145ドルのうち501，114ドル、または会社間売上高32.4%のうち4.1%を占めている
会社の2022年度の純売上高のうち、約18%がドル以外の通貨で取引されている。同社の最も重要な為替レートの開放はユーロ建ての売上げです。3，995，145ドル、すなわち連結純売上高は32.4%増加し、その中には、2期間の通貨レートの変化によって減少した230，223ドルが含まれている。この影響を決定するために、ドル以外の通貨で取引される純売上高は、比較期間に有効な平均レートを用いてドルに換算されている。
2021年度と比較して、2022年度の合併毛利益は911，057ドル増加し、48.1%増加した。2022年度の連結毛利益は連結純売上高の17.2%、2021年度は15.4%を占めた。総合毛利および総合毛利百分率の増加は，主に今年度の純売上高が前年同期より増加したことと，以下に述べる毛利百分率の改善によるものである。
2022年度の販売、一般および行政費用は、2021年度と比較して246，546ドル、または28.3%増加したが、これは、主に、いくつかの販売、一般および行政コストの可変特性を考慮して、純売上高が32.4%増加したためである。販売·一般·管理費は2022年度の総合純売上高の6.8%を占め、2021年度の7.1%を占める。
2022年度無形資産償却支出は、2021年度と比較して39，763ドル増加し、33.9%増の156，946ドルに達し、これは、主に2022年度のAirxcel買収による36，771ドルの追加償却によるものであり、連結財務諸表付記2に記載されているようになる。
2022年度の他の収入純額は17，334ドルで、2021年度の30，252ドルより12，918ドル減少した。これは、主に2022年度の市場変動により会社繰延給与計画資産の公正価値が26，906ドルの不利な変化が生じたためであり、2021年度の名目収益と比較して、2022年度の特定のユーロ建て融資に関連する非現金外貨収益9，775ドルが部分的にこの影響を相殺したためである。
2022年度の所得税前収入は1，459，864ドルであったが、2021年度は844，581ドルで615，283ドル増加し、72.9%増加したが、これは主に純売上高と毛金利の増加、販売、一般および行政費用パーセントの改善によるものである。
2022年度、1，459，864ドルの所得税前収入の年間有効所得税税率は22.0%であり、2021年度の所得税前収入は844，581ドル、税率は21.8%である。増加の主な原因は、比較可能な期間中の海外と国内の税引き前収入の司法管轄区域内の組み合わせに関する。
純売上高，毛利および販売，一般および行政支出変動に関する他の資料は以下の支部報告に掲載されている。
販売、一般、行政費用を含む企業コストは2022年度に22，770ドル増加して140，342ドルに達したが、2021年度は117，572ドルと19.4%増加した。この増加には、統合財務諸表付記14に記載されているように、ドイツにおける当社の広告業務を継続的に調査するために当社が2022年度に計上すべき費用が含まれている。製品電化や他企業主導の革新的取り組みに関する研究開発コストも9，907ドル増加した。その他の変化には、2021年度のディーラー在庫水準の低下に比べて、2022年度のディーラー在庫水準が大幅に増加したため、当社の予備買い戻し義務準備金に関連するコストの増加が6，799ドル含まれている。これらの費用増加は、主に繰延報酬支出26232ドルの減少によって相殺されるが、以下に述べる繰延報酬計画資産に関する他の費用増加は、この減少額を効果的に相殺する。
会社の利息その他の収入と支出は、2022年度の純支出は84，848ドル、2021年度の純支出は73，118ドルだった。純支出は11，730ドル増加し、その中には会社繰延補償計画の資産公正価値の変化が含まれており、これは主に市場変動により他の支出総額が増加し、前の会計年度に比べて純26，906ドル増加した。2021年度の名目収益と比較して、2022年度の特定のユーロ建て融資に関連する非現金外貨収益は9，775ドルであり、利息支出および債務融資費用は2，101ドル減少し、2022年度の企業所有生命保険福祉関連収益は2，139ドルであり、これらの費用の増加を部分的に相殺した。
細分化市場報告
北米けん引式レジャー車
2022年度と2021年度の純売上高変化分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 純売上高： | | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | | | | | | | | | | | | |
| 旅行トレーラー | | $ | 5,430,526 | | | 62.7 | | | $ | 3,791,235 | | | 60.9 | | | $ | 1,639,291 | | | 43.2 | |
| 第5ラウンド | | 3,231,419 | | | 37.3 | | | 2,430,693 | | | 39.1 | | | 800,726 | | | 32.9 | |
| 北米トレーラーの総数 | | $ | 8,661,945 | | | 100.0 | | | $ | 6,221,928 | | | 100.0 | | | $ | 2,440,017 | | | 39.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 | | その割合は
細分化市場
出荷する | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
出荷する | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 単位数： | | | | | | | | | | | | |
| 北米トレーラー | | | | | | | | | | | | |
| 旅行トレーラー | | 190,795 | | | 80.0 | | | 167,309 | | | 78.0 | | | 23,486 | | | 14.0 | |
| 第5ラウンド | | 47,839 | | | 20.0 | | | 47,291 | | | 22.0 | | | 548 | | | 1.2 | |
| 北米トレーラーの総数 | | 238,634 | | | 100.0 | | | 214,600 | | | 100.0 | | | 24,034 | | | 11.2 | |
| | | | | |
| 製品の組み合わせと価格変化が純売上に与える影響： | %
変わる |
| 北米トレーラー | |
| 旅行トレーラー | 29.2 | |
| 第5ラウンド | 31.7 | |
| 北米トレーラーの総数 | 28.0 | |
北米地域の底引き網の総純売上高は、前期と比較して39.2%増加し、消費者需要の増加と独立販売店の在庫補充による単位出荷量の11.2%増加と、製品組み合わせや価格変化の影響により単位総純価格が28.0%増加し、材料コストの増加を相殺する純販売価格の上昇を含むことが原因となった。RVIAが発表した統計によると、2022年7月31日までの12カ月間、旅行トレーラーと第5回卸売単位出荷量は前年同期比9.3%増加した。統計調査で発表された統計によると、2022年6月30日と2021年6月30日までの12カ月間、旅行トレーラーと第5輪自動車における市場シェアはそれぞれ41.8%と41.6%だった。
旅行トレーラー製品ラインおよび第4ラウンド製品ラインの全体単位純価格はそれぞれ29.2%および31.7%上昇し、主に純販売価格上昇の影響によるものであり、主に材料コスト上昇の影響、および製品組み合わせが前年より変化したためである。
2022年度、北米地域の製品販売コストは1，948，627ドル増加し、7，149，647ドルに達し、北米地域のモバイル機器純売上高の82.5%を占め、2021年度は5，201，020ドルであり、北米モバイル機器の純売上高の83.6%を占めた。材料、労働力、貨物輸送、保証コストの変化には、販売量の増加により増加した1，948，627ドルの販売製品コストのうち1，876，671ドルが含まれています。材料、労働力、貨物、保証コストが北米モバイル機器の純売上高に占める総合パーセンテージは2022年度に77.4%に低下したのに対し、2021年度は77.7%であり、これは主に労働コストパーセントが低下したためであり、主に前期に比べて生産量の増加と労働力効率が高いためである。貨物輸送コストの割合も低下しており、販売店が本年度中に出荷する単位割合が納入の単位パーセントよりも高く、保証コストのパーセンテージがやや低下しているためである。これらの減少は主に材料コスト百分が前年の増加を比較して相殺されたが、前年以来の販売割引減少による持続的な利益が、純販売価格を効果的に高め、それに応じて材料コストパーセンテージを低下させたが、前年以来の材料コストの増加によって相殺されたからである
北米底引き網純売上高の増加に伴い，製造管理費総額は71，956ドル増加したが，売上高の増加により単位販売管理費用が低下し，北米底引き網純売上高に占める製造費用の割合は5.9%から5.1%に低下した。北米における曳布純売上高の増加により、2022年度の製造間接費用の可変コストは2021年度より69，620ドル増加した
2022年度、北米Towablesの毛利益は491，390ドル増加し、1，512，298ドルに達し、北米Towablesの純売上高の17.5%を占め、2021年度、北米Towablesの毛利益は1，020，908ドルであり、北米Towablesの純売上高の16.4%を占めた。毛利の伸びは北米牽引帯の純売上高の増加によるものであり、毛利パーセントの増加は上記製品の販売コストパーセントの低下によるものである。
2022年度、北米曳布販売、一般·行政費用は429，053ドルで、北米曳布純売上高の5.0%を占め、2021年度は330，138ドルで、北米曳布純売上高の5.3%を占めた。98，915ドル増加の主な原因は北米底引き網純売上高と所得税前収入増加の影響であり、関連手数料、奨励、その他の報酬増加83，597ドルを招いた。販売関連の旅行、広告、販売促進費用も6163ドル増加した。残りの増加の主な原因は、総合財務諸表付記14に記載されているように、我々のいくつかの北米トレーラー製品に使用されるいくつかの調達部品に関する製品リコールに関連する決済コストの増加である。全体的な販売、一般、行政費用が北米トレーラーの純売上高に占める割合が低下したのは、主に北米トレーラーの純売上高の増加によるものである。
2022年度の北米再生可能エネルギー製品の税引前収入は1，050，536ドルで、北米再生可能エネルギー製品の純売上高の12.1%を占め、2021年度は658，964ドルで、北米再生可能エネルギー製品の純売上高の10.6%を占めた。北米トレーラー税引前収入増加の要因は北米トレーラー純売上高増加であり，パーセント増加の要因は販売·販売製品コスト，一般·行政費用率が上記のように低下していることである。
北米機動車
2022年度と2021年度の純売上高変化分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 純売上高： | | | | | | | | | | | | |
| 北米機動化 | | | | | | | | | | | | |
| A類 | | $ | 1,779,295 | | | 44.7 | | | $ | 1,052,982 | | | 39.4 | | | $ | 726,313 | | | 69.0 | |
| クラスC | | 1,408,470 | | | 35.4 | | | 1,266,624 | | | 47.4 | | | 141,846 | | | 11.2 | |
| クラスB | | 791,882 | | | 19.9 | | | 349,785 | | | 13.2 | | | 442,097 | | | 126.4 | |
| 北米地域の機動化総量 | | $ | 3,979,647 | | | 100.0 | | | $ | 2,669,391 | | | 100.0 | | | $ | 1,310,256 | | | 49.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 | | その割合は
細分化市場
出荷する | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
出荷する | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 単位数： | | | | | | | | | | | | |
| 北米機動化 | | | | | | | | | | | | |
| A類 | | 9,026 | | | 30.4 | | | 6,717 | | | 26.9 | | | 2,309 | | | 34.4 | |
| クラスC | | 13,260 | | | 44.6 | | | 14,828 | | | 59.3 | | | (1,568) | | | (10.6) | |
| クラスB | | 7,445 | | | 25.0 | | | 3,463 | | | 13.8 | | | 3,982 | | | 115.0 | |
| 北米地域の機動化総量 | | 29,731 | | | 100.0 | | | 25,008 | | | 100.0 | | | 4,723 | | | 18.9 | |
| | | | | |
| 製品の組み合わせと価格変化が純売上に与える影響： | %
変わる |
| 北米機動化 | |
| A類 | 34.6 | |
| クラスC | 21.8 | |
| クラスB | 11.4 | |
| 北米地域の機動化総量 | 30.2 | |
北米電気自動車の総純売上高は前期と比較して49.1%増加したが、これは、消費者需要の増加やディーラーによる特定の電気製品の在庫補充による単位出荷量の増加18.9%と、材料コストや他の投入コストの増加を相殺する純販売価格変化の影響を含む製品組み合わせや価格変化の影響により、単位総純価格が30.2%増加したためである。2020年12月18日に買収されたティフェングループの加入は、2022年度は12ヶ月の運営を含むため、増加した1，310，256ドルのうち439，771ドル、または49.1%増加の16.5%を占め、2021年度は6カ月半である。RVIAが発表した統計によると、2022年7月31日までの12カ月間、自動車合計卸売単位出荷量は前年同期比9.0%増加した。統計調査で発表された統計によると、2022年6月30日と2021年6月30日までの12カ月間、私たちの自動車住宅市場シェアはそれぞれ48.9%と43.2%だった。
2022年度には，A類製品の総単位純価格が34.6%増加したが，これは主に純販売価格の上昇が材料や他の投入コストの上昇を相殺し，より高価格のティフェングループ製品ラインの販売がより集中しているためである。ティフェングループのA類製品ラインは主に価格の高いディーゼルユニットであり，手頃な価格の天然ガスユニットではなく，後者は前年期間に販売されたAクラスユニットの大部分を占めている。2022年度、C類製品ラインの単位総純価格は21.8%増加し、主に製品構造の変化と前年以来の純販売価格の上昇により、材料や他の投入コストの上昇を相殺した。2022年度のB類製品ラインの総単位純価格が11.4%増加したのは、主に前期以来の純販売価格の上昇によるものであったが、前期以来いくつかの新しい低価格モデルが発売されたことを含む、本年度の低価格B類製品の販売集中によって部分的に相殺された
2022年度、北米自動車販売コストは1，001，959ドル増加し、3，325，595ドルに達し、機動純売上高の83.6%を占めたが、2021年度は2，323，636ドルであり、機動純売上高の87.0%を占めた。材料、労働力、貨物輸送、保証コストの変化には、販売量の増加により増加した1，001，959ドルのうち937，124ドルが含まれる。2022年度、材料、人工、貨物、保証コストが機動純売上高に占める総合パーセンテージは78.6%であったが、2021年度は81.9%であり、この低下は主に材料コストパーセントの低下によるものであったが、人工および保証コストパーセントの小幅な増加分はこの低下を相殺した。材料コストパーセントの改善は、主に、既知および予想される材料コストの増加を補うために販売価格の純増加、前年同期以来の販売割引の減少(これは純販売価格を効果的に向上させ、それに応じて材料コストパーセントを低下させた)および製品構造の変化によるものであり、これは主に前年同期と比較して、ティフェングループの製品が集中しているためである。
純売上高の増加により製造管理費総額は64，835ドル増加したが，北米自動車の純売上高に占める割合が5.1%から5.0%にやや低下したのは，純売上高の増加により単位販売の管理費用が低下したためである。北米の自動車純売上高の増加により、2022年度の製造間接費用の可変コストは2021年度より60，447ドル増加した
2022年度、北米機動毛利益は308，297ドル増加し、654，052ドルに達し、機動純売上高の16.4%を占めたが、2021年度、北米機動毛利益は345，755ドルであり、北米機動毛売上高の13.0%を占めた。毛利の増加は主に純売上高の増加によるものであるが、毛利パーセントの増加は上記製品の販売コストパーセントの低下によるものである。
2022年度、北米機動販売、一般·行政費用は206，613ドルで、機動純売上高の5.2%を占め、2021年度は134，315ドルで、北米機動売上高の5.0%を占めた。72298ドルの増加は主に北米機動純売上高と所得税前収入の増加によるもので、関連手数料、奨励、その他の報酬は62800ドル増加した。販売に関する出張、広告、販売促進費用も3253ドル増加した
2022年度の北米機動所得税前収入は436，604ドルで、機動純売上高の11.0%を占めたが、2021年度は202，057ドルで、機動純売上高の7.6%を占めた。北米機動税前収入増加の主な原因は北米機動純売上高の増加です。パーセント増加の主な原因は、上記製品の販売コストパーセントの低下である。
ヨーロッパのレジャー車
2022年度と2021年度の純売上高変化分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
純売上高 | | 変わる
金額 | | %
変わる |
| 純売上高： | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ人 | | | | | | | | | | | | |
| オートバイキャラバン | | $ | 1,457,226 | | | 50.5 | | | $ | 1,779,906 | | | 55.6 | | | $ | (322,680) | | | (18.1) | |
| キャンピングカー | | 750,310 | | | 26.0 | | | 779,755 | | | 24.4 | | | (29,445) | | | (3.8) | |
| 商隊 | | 365,902 | | | 12.7 | | | 292,708 | | | 9.1 | | | 73,194 | | | 25.0 | |
| 他にも | | 314,015 | | | 10.8 | | | 347,710 | | | 10.9 | | | (33,695) | | | (9.7) | |
| 全ヨーロッパ | | $ | 2,887,453 | | | 100.0 | | | $ | 3,200,079 | | | 100.0 | | | $ | (312,626) | | | (9.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 | | その割合は
細分化市場
出荷する | | 2021年度 | | その割合は
細分化市場
出荷する | | 金額を変更する | | 変更率 |
| 単位数： | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ人 | | | | | | | | | | | | |
| オートバイキャラバン | | 23,688 | | | 39.4 | | | 29,899 | | | 46.1 | | | (6,211) | | | (20.8) | |
| キャンピングカー | | 19,369 | | | 32.2 | | | 21,371 | | | 32.9 | | | (2,002) | | | (9.4) | |
| 商隊 | | 17,135 | | | 28.4 | | | 13,605 | | | 21.0 | | | 3,530 | | | 25.9 | |
| 全ヨーロッパ | | 60,192 | | | 100.0 | | | 64,875 | | | 100.0 | | | (4,683) | | | (7.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 外貨、ポートフォリオ、価格変化が純売上高に与える影響： |
| 外国.外国
貨幣種% | | 混合和
価格% | | %
変わる |
| | | | | | |
| ヨーロッパ人 | | | | | | |
| オートバイキャラバン | | (7.2) | | | 9.9 | | | 2.7 | |
| キャンピングカー | | (7.2) | | | 12.8 | | | 5.6 | |
| 商隊 | | (7.2) | | | 6.3 | | | (0.9) | |
| 全ヨーロッパ | | (7.2) | | | 4.6 | | | (2.6) | |
前年同期と比較して、欧州レジャー車の総純売上高は9.8%低下し、単位出荷量が7.2%低下したため、外貨、製品組合せ、価格変化の総合的な影響により、単位総純価格が2.6%低下した。総純売上高は230，223ドルの減少を含む312，626ドルの減少、または9.8%の減少幅の7.2%を含み、これは2021年度と比較して2022年度の為替レートの低下の影響によるものである。残りの売上高の低下は、シャーシ供給の不足、COVIDに関する停止、2022年度の部品不足による他の生産中断および製品組合せ変化の負の影響であり、上記のシャーシ不足により2022年度の低価格キャラバンの販売がより集中しているためである。
全体の単位純価格は2.6%下落し、外貨為替レート変動の影響を含めて7.2%の下落幅を占めたが、不変通貨で計算した組み合わせと価格が4.6%上昇したため部分的に相殺された。
製品組合せとバイク製品ライン内の価格が9.9%増加したため、単位あたりの総純価格が9.9%増加したのは、主に製品組合せの変化と純販売価格の増加によるものである。Campervan製品ライン内の製品組合せと価格が12.8%増加したため、単位あたりの総純価格の増加は主に製品組合せの変化と純販売価格上昇の純影響によるものである。キャラバン製品ライン内の製品組合せと価格が6.3%増加したため，単位あたりの総純価格が6.3%増加したのは，主に製品組合せ変化の影響によるものである.
2022年度の欧州レジャー車製品の販売コストは281，758ドルから2，477，466ドル低下し、欧州レジャー車の純売上高の85.8%を占めたが、2021年度は2，759，224ドルで、欧州レジャー車の純売上高の86.2%を占めた。材料、労働力、貨物輸送、保証コストの変化は減少した281，758ドルのうち273，364ドルを占めた。欧州のレジャー車の純売上高に占める材料、労働力、貨物、保証コストの総合百分率は2022年度に76.0%に低下したが、2021年度は77.1%であり、これは主に販売価格の上昇と製品構造の変化による材料コストパーセントの低下である。
純売上高の低下に伴い製造管理費総額は8，394ドル減少したが，機動純売上高に占める割合が9.1%から9.8%に増加したのは，主に間接労働力と製造業従業員の福祉コストの割合が高いためである。
2022年度、欧州レジャー車の毛利益は30，868ドルから409，987ドル低下し、欧州レジャー車の純売上高の14.2%を占めたが、2021年度は440，855ドルで、欧州レジャー車の純売上高の13.8%を占めた。毛利益の低下は純売上高の低下によるものであり，欧州レジャー車の純売上高に占める毛利益の割合が増加したのは，上記の製品販売コストの低下によるものである。
2022年度、欧州レジャー車販売、一般·行政費用は264，723ドルで、欧州レジャー車の純売上高の9.2%を占め、2021年度の261，778ドル、またはヨーロッパレジャー車の純売上高の8.2%と一致した。私は…ヨーロッパのレジャー車の純売上高に占める全体販売、一般、行政費用の割合が増加したのは、主に純売上高の低下によるものである。
2022年度、欧州レジャー車所得税前収入は87，116ドルで、欧州レジャー車の純売上高の3.0%を占めたが、2021年度は116，576ドルで、欧州レジャー車の純売上高の3.6%を占めた。所得税前の収入低下の主な原因はヨーロッパのレジャー車の純売上高の低下だ。所得税前収入率の減少は主に販売、一般、行政費用パーセントの増加によるものであるが、一部は販売製品コストパーセントの減少によって相殺される。
流動性と資本資源
2022年7月31日まで、私たちは311，553ドルの現金と現金等価物を持っていて、その中で256，492ドルはアメリカで持っていて、55，061ドルに相当して、主にユーロで持っていますが、2021年7月31日に持っている現金と現金等価物は445，852ドルで、その中の282，220ドルはアメリカで持っていて、163，632ドルに相当して、主にユーロで持っていて、ヨーロッパで持っています。国際的に持っている現金と現金等価物をアメリカに送金すると、外国の源泉徴収税を支払う必要があるかもしれません。現金と現金等価物の減少134 299ドルの構成部分は以下のように詳述されているが、減少の要因は、業務部門が提供する現金が990 253ドル減少し、融資活動で使用された現金が47 841ドル減少し、投資活動で使用された現金が1 049 257ドル減少したことである。
2022年7月31日の純運転資本は1，306，563ドルであったが、2021年7月31日は1，008，738ドルであり、増加の要因は在庫と売掛金の増加であり、以下のように業務活動部分で述べた。2022会計年度の資本支出は242 357ドルで、主に土地および生産建物の増築および改善、通常のビジネスプロセスで使用される機械および装置の交換に使用されます。
私たちはチャンスと変化するビジネス環境に対応するのに十分な資源があることを確保するために十分な現金残高を維持するために努力している。また，我々の循環資産に基づく信用手配下の未使用利用可能資金は一般的に会社の一般運営目的に利用可能であり，2022年7月31日現在，未使用可能資金は約874，000ドルである。私たちの手元の現金と現金等価物および運営によって生まれた資金に、循環資産信用手配下の利用可能な資金を加えることで、将来の予想される運営需要を満たすのに十分であると信じている。
私たちは運営から発生した現在と未来に利用可能な現金を優先的に使用し、これは私たちの債務を減少させ、時間の経過とともに私たちの配当金を増加させ、有機的かつ日和見的に私たちの成長に資金を提供することを含む私たちの歴史と一致している。吾らはまた、総合財務諸表付記16に記載された株式買い戻し許可、戦略性及び日和見的な雷神株式の買い戻し、及び市場及び業務状況及び超過現金供給に応じて特別配当金を発行することも考えられるが、吾等の信用手配、適用の法的制限及び当社取締役会(“取締役会”)の決定に規定された潜在的習慣限度額及び制限に制限されなければならない。私たちの手元の現金と現金等価物および運営によって生成された資金は、予測可能な未来に予想される現金配当金支払いおよび株式買い戻しに資金を提供するのに十分であると信じている。
現在、2023年度の約束および内部承認に対する資本支出は275，000ドルと推定されており、主にいくつかの建築プロジェクトおよびいくつかの自動化プロジェクト、および施設全体で正常な業務プロセスのための機械、設備、および他の資産の交換およびアップグレードに使用されています。私たちは約3分の2が北米、3分の1はヨーロッパで、これらの支出は私たちの経営活動が提供する現金によって資金を提供すると予想している。
会社の取締役会は現在、将来的に四半期現金配当金を定期的に支払う予定です。信用手配の慣例によると、いくつかの行為は、私たちが配当金を支払う能力を含み、支払い前にいくつかの支払い条件を満たさなければならない。既存の債務スケジュールに基づいて配当金を支払う条件は調整後の超過現金供給の最低レベルと固定費用カバー率テストを含み、両者は信用プロトコルの定義に符合する。将来の配当金の発表と決定は、そのような未来の配当金の1株当たり金額、記録日、支払い日は取締役会の決定に依存し、将来の収益、キャッシュフロー、その他の要素、および当時の任意の既存の融資手配の状況に依存する。
経営活動
2022年度の業務活動によって提供される現金純額は990 253ドルであり、2021年度および2020年度の業務活動で提供される現金純額はそれぞれ526 482ドルおよび540 941ドルです。
2022年度には、非現金プロジェクト(主に減価償却、無形資産償却、繰延所得税収益、および株式ベースの報酬)によって調整された純収入が1405990ドルの運用現金を提供します。運転資本純額の変化により、2022財政年度に415 737ドルの業務現金が使用され、主な原因は在庫増加であり、持続的な供給制限と供給中断の影響を含む。
2021年度、非現金経営プロジェクト(主に減価償却、無形資産償却、繰延所得税収益、および株式ベースの報酬)によって調整された純収入は、929，482ドルの運営現金を提供する。運営資本純額の変化は2021財政年度に403，000ドルの業務現金を使用しており，主な原因は在庫増加であり，需要増加により生産レベルが向上し，生産ラインや生産能力が増加している。また、2021年7月31日に製品在庫が増加したのは、他の基本的に完成した単位材料部品不足の激化が原因である。売上高の増加により、売掛金も増加した。これらの増加は、主に在庫増加に関連する売掛金の増加と売掛金の増加によって部分的に相殺され、これは、主に生産レベルや所得税前の収入の増加による未払い報酬や奨励賃金の増加によるものである。
投資活動
2022年度の投資活動のための現金純額は1，049，257ドルであり、主な理由は、商業買収のための781，967ドル、主に連結財務諸表付記2で議論された買収Airxcel、および資本支出242，357ドルである。
2021会計年度の投資活動用現金純額は428 493ドルで、主に企業買収のための310 938ドルおよび資本支出128 835ドルだった。
融資活動
2022会計年度の融資活動のための現金純額は47，841ドルであり、主にAirxcelの買収に関連する借金625，000ドルと、一時運営資金のために必要な35，088ドルと、2021年10月に高級無担保手形を発行して得られた500，000ドルを含む循環資産信用手配借金660，088ドルを含み、これらはその後、ABLローンの559，035ドルの支払いの一部として使用される。定期融資信用手配も332，907ドルを支払った。また、同社は2022年度の四半期ごとに1株当たり0.43ドルの現金配当金を定期的に支払い、総額は94，944ドルで、うち165，107ドルが在庫株の買い戻しに使われている。
2021年度の資金調達活動のための現金純額は188，438ドルで、定期融資債務支払い59，700ドルを含む。また、同社は2021会計年度に四半期ごとに1株当たり0.41ドルの現金配当金を定期的に支払い、総額は90，801ドルである。
2021年10月、同社は前回の定期四半期配当金を1株0.41ドルから1株0.43ドルに引き上げた。同社は2020年10月に前回の定期四半期配当金を1株0.40ドルから1株0.41ドルに引き上げた。
主な契約義務と商業的約束
2022年7月31日現在、我々の主な契約義務と商業承諾は以下のようにまとめられている。20，197ドルの未確認所得税割引は、将来の支払い時間の合理的で信頼できる推定値を決定できないので、表から除外されます。私たちは他の重大な表外約束を持っていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期限どおりの支払い |
| 契約義務 | | 合計する | | 財政.財政
2023 | | 財政.財政
2024-2025 | | 財政.財政
2026-2027 | | 5年後 |
債務元金支払(1) | | $ | 1,799,911 | | | $ | 13,190 | | | $ | 41,423 | | | $ | 1,230,094 | | | $ | 515,204 | |
| | | | | | | | | | |
融資リース(2) | | 5,781 | | | 1,578 | | | 2,142 | | | 2,003 | | | 58 | |
賃貸借契約を経営する(2) | | 61,367 | | | 14,463 | | | 19,042 | | | 9,454 | | | 18,408 | |
購入義務(3) | | 100,149 | | | 100,149 | | | — | | | — | | | — | |
| 契約現金債務総額 | | $ | 1,967,208 | | | $ | 129,380 | | | $ | 62,607 | | | $ | 1,241,551 | | | $ | 533,670 | |
(1)より多くの情報は、連結財務諸表付記12を参照されたい。
(2)より多くの情報は、連結財務諸表付記15を参照されたい。
(3)特定の数量の原材料を市場価格で購入する約束を代表する。以上のドル価値は2022年7月31日の市場価格に基づいて推定される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 承諾した総金額 | | 期間ごとのコミットメント満了金額 |
| 他の商業的約束 | | | 少ないです 1年(1) | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年以上 |
予備買い戻し義務(1) | | $ | 4,308,524 | | | $ | 2,539,672 | | | $ | 1,768,852 | | | $ | — | | | $ | — | |
(1)これらの予備買い戻し総額は最終買い戻し義務総額の削減を何も考慮しておらず，これらの義務は通常関連製品がディーラーに販売された日から18カ月に延長される。予備買い戻し義務の満期日を推定する際には，2022年7月31日までの独立取引業者一次融資機関の在庫報告を用い，期限0~12カ月の在庫義務を12カ月間均一融資すると仮定した。
重要な会計見積もりの応用
会社の最も重要な会計政策のさらなる情報については、総合財務諸表付記1を参照されたい。
総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には，財務諸表の日付資産や負債報告金額および列報期間中の収入や支出報告金額に影響を与える推定，判断，仮説を用いる必要がある。私たちの会計推定では、以下は、より高い程度の判断と複雑さに関連する可能性があると考えられます
企業合併
私たちは会計での買収方法を使って企業の買収を計算します。買収した資産及び負担した負債は、非持株権益に帰属する金額を含み、買収日にその公正価値で入金される。公正価値の分配は、特定可能な無形資産、不動産、工場および設備、繰延税金資産推定準備および負債の公正価値の重大な推定および仮定、例えば、不確定な税金状況および事項を決定することを会社に要求する。必要があれば、当社は新しい資料を考慮し、1年以下の期間内に当該等の見積もりを改訂することができ、このような資料は買収日に知っていれば、買収資産及び負担する負債に帰属する公正な価値に影響を与えることになる。
買収された識別可能な無形資産の価値を推定する際には、買収後の会社が予想する収入と利益率から将来のキャッシュフローを推定すること、必要に応じて適用される特許権使用料税率を選択すること、適切なディーラフロー率を決定すること、適切な割引率を適用してこれらのキャッシュフローの現在値を推定し、その使用寿命を決定することを含む重大な推定と仮定を用いる。買収日後、実際の結果によって駆動される予測の後続変化には、会社が減価費用を記録する必要がある可能性がある。
営業権、無形資産、長期資産
営業権は買収された企業の純資産を買収価格が上回った結果だ。当社の報告単位はほぼその経営部門と同様であり，これは連結財務諸表付記3で決定されている。営業権は償却されませんが、毎年各会計年度の5月31日と、イベントまたは状況変化が減値が発生する可能性があることを示した場合に減値テストが行われます。2022年7月31日現在、営業権の帳簿価値総額は1，804，151ドルである。会計年度と報告可能分部に記載されている帳簿価値変動概要は、総合財務諸表付記7を参照されたい。報告単位の帳票金額がその公正価値を超える場合には、当該超過分の減価費用に相当することが確認されるが、その報告単位に割り当てられた営業権金額を超えてはならない。年間減値テストの一部として、企業は、業界変化、予測結果と比較した実際の結果、あるいは最近の買収の時間(適用すれば)を含め、定量的な方法ではなく定性的な方法を用いて減値が存在するかどうかを決定する様々な要因を考慮する可能性がある。
同社の欧州報告可能部門は1つの報告単位で構成されており、2022年7月31日現在、同社の営業権残高は893，383ドルである。最近の年間減値テストでは、同社は割引キャッシュフローモデルと上場会社の指針に基づく市場方法を用いて報告単位の公正価値を推定した。今回のテストでは，ヨーロッパ報告機関の公正価値は帳簿価値よりも10%未満高かった。公正価値を推定することは重大な経営陣の判断に制限され、販売成長率、利益率成長率及び割引率などの多くの要素の決定に限定されないが、これらの要素は市場で観察できる投入及び未来の業績に関するリスクを考慮して決定され、選定された指針上場会社から誘導された市場収益率である。これらの推定のいずれかの変動は、公正価値の決定に大きな影響を与える可能性がある。また、市場データや会社がコントロールできない要素は、現在の評価で考慮している供給制限のように、公正価値の推定に重大な影響を与える可能性がある。これらの推定のいずれかまたは他の要因の変化は、将来の重大な減少をもたらす可能性がある
同社の主要無形資産は、ディーラーネットワーク、商標、設計技術、および商業買収で得られた他の無形資産である。ディーラーネットワークは現金フローを割引する方法で評価を行い、12年から20年以内に償却を加速し、任意の適用された在庫償却が完了した後に償却を開始する。商標と外観設計技術資産はすべて印税救済法によって推定され、すべて直線償却によって評価され、商標と外観設計技術資産の使用年数はそれぞれ15年から25年と10年から15年である。2022年7月31日現在、償却可能無形資産の純資産額は117492ドル。連結財務諸表付記7を参照して、その残高の構成部分を要約して説明する。
イベントや環境変化が我々の有形および無形長期資産(個別や関連グループ，場合によっては)の額面がそのような資産が占めるべき将来のキャッシュフローから回収できない可能性がある場合には，減値について審査する.我々は，環境中のイベントや変化が，我々が減価評価を完了する必要がある“トリガ”イベントを表すかどうかを評価していく.私らがトリガイベントが発生したかどうかを決定する際に考慮する要因には，資産運営に関する法的要因，ビジネス環境や競争に重大な不利な変化があるかどうか，資産に関連する実際または予想される運営実績が大幅に低下しているかどうか，資産を売却または処分する現行計画があるかどうかが考えられる。トリガイベントが発生したか否かは、関連する不利な要因が長く継続している場合に、トリガイベントがどの時点または財政四半期に発生したかを含む重大な管理層の判断に依存する。
トリガイベントが発生したとみなされ、各年間の営業権減値評価について、管理層は、公正価値を推定しなければならない。場合によっては、公正価値は、通常、現金フローモデルを割引し、上場企業を指導する市場方法に基づいて決定される。これらの見積もりはまた、販売成長率、毛金利モデル、コスト成長率、端末価値仮説と市場を使用して観察できる投入制定の割引率、及び未来の業績に対するリスクの考慮、及び選定された指導上場会社から得られた市場倍数など、多くの要素の決定を含む重要な管理層の判断に制限されている。これらの推定の変化は、現金流量と公正価値の決定に重大な影響を与える可能性があり、将来の重大な減値を招く可能性がある。
2022年5月31日までに、会社は年間営業権減値テストを完了し、何の減値も発見されなかった。営業権および無形資産のさらなる情報については、連結財務諸表付記7を参照されたい。
製品保証
私たちは通常私たちの製品の小売お客様に一年あるいは二年の保証を提供します。材料あるいは工芸の欠陥を含めて、ある構造部品あるいはその他のプロジェクトに長い保証を提供します。2022年7月31日現在、負債総額は317，908ドルであり、既存のクレームの決済に必要な金額の最適な推定と、貸借対照表日までに製品が販売されたとの見積もりに基づいて将来のクレームである負債を記録した。保証責任を評価する際に使用する要素は、販売された部品の履歴、ディーラー在庫中の既存の雷神部品、発生した各部品の履歴平均修理コスト、保証期間内の保証支出の分布状況を含みます。修理店料率、部品コスト、または請求頻度の大幅な増加は、このような追加請求またはコストが発生した一定期間以上の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣は保証責任が適切であると考えているが、実際に発生したクレームは見積もりとは異なる可能性があり、準備金を調整する必要がある。
会計声明
最近採択された会計声明の概要については、本明細書に組み込まれた本報告書の総合財務諸表付記1を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
当社は外貨為替レートと金利変化による市場リスクに直面しています。会社は会社経営陣が策定したガイドラインに基づいて様々なヘッジ取引を行い、何らかのリスクを低減している。当社は金融商品を取引や投機目的に使用しません。
貨幣両替リスク-同社の主要通貨の開口は、主にユーロとポンドに関連している。同社は、予想されるポンド販売取引に関連するいくつかの外国為替リスクを管理するために外貨長期契約を使用し、これらの金融商品の満期日および達成された収益または損失は、予想される取引実行当日またはその近くで発生する。2022年7月31日まで、同社は未返済の外貨長期契約があり、ポンドをユーロに両替し、名目価値は33，997ドル、公正価値負債は80ドルである。2021年7月31日まで、同社は未返済の外貨長期契約があり、ポンドをユーロに両替し、名目価値は41，899ドル、公正価値負債は88ドルである。
同社は2022年7月31日現在、ユーロ建ての528，010ドルの債務も保有している。ユーロ/ドルレートが10%変化したと仮定すると、2022年7月31日の債務残高を約52，801ドル増加させるだろう。
金利リスク –同社は支払-固定、受取-浮動金利交換を使用して、会社の長期債務の一部を変動債務から固定金利債務に転換した。2022年7月31日現在、同社の固定金利スワップへの変動に関する名目ヘッジ金額は約273，325ドルである。2023年8月1日までに、ヘッジの名目金額は四半期ごとにゼロに減少する。
今後12ヶ月間の変動金利債務水準に対するわが社の仮定によると、上記で議論した金利交換の影響を考慮した後、金利を1ポイント(2022年7月31日の加重平均金利の約19.3%)上げるごとに、1年以内の所得税前収入の推定10，656ドルの減少を招く。
項目8.財務諸表と補足データ – SEE プロジェクト15
四半期財務データ(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在の四半期 |
2022年度 | | 十月三十一日 | | 一月三十一日 | | 四月三十日 | | 七月三十一日 |
| 純売上高 | | $ | 3,958,224 | | | $ | 3,875,018 | | | $ | 4,657,517 | | | $ | 3,821,766 | |
| 毛利 | | 655,424 | | | 675,274 | | | 807,445 | | | 667,887 | |
| 雷神工業の純収入に起因することができる。 | | 242,242 | | | 266,568 | | | 348,051 | | | 280,943 | |
| | | | | | | | |
普通株式1株当たり収益：(1) | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 4.37 | | | $ | 4.80 | | | $ | 6.34 | | | $ | 5.17 | |
| 薄めにする | | $ | 4.33 | | | $ | 4.79 | | | $ | 6.32 | | | $ | 5.15 | |
| 普通株あたりの配当金 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.43 | |
| | | | | | | | |
| 普通株1株市場価格 | | | | | | | | |
| 高 | | $ | 128.87 | | | $ | 115.47 | | | $ | 100.14 | | | $ | 89.60 | |
| ロー | | $ | 99.35 | | | $ | 85.13 | | | $ | 73.50 | | | $ | 66.26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在の四半期 |
2021年度 | | 十月三十一日 | | 一月三十一日 | | 四月三十日 | | 七月三十一日 |
| 純売上高 | | $ | 2,537,360 | | | $ | 2,727,788 | | | $ | 3,459,264 | | | $ | 3,592,968 | |
| 毛利 | | 378,852 | | | 414,877 | | | 505,280 | | | 595,964 | |
| 雷神工業の純収入に起因することができる。 | | 113,757 | | | 132,524 | | | 183,311 | | | 230,280 | |
| | | | | | | | |
普通株式1株当たり収益：(1) | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 2.06 | | | $ | 2.39 | | | $ | 3.31 | | | $ | 4.16 | |
| 薄めにする | | $ | 2.05 | | | $ | 2.38 | | | $ | 3.29 | | | $ | 4.12 | |
| 普通株あたりの配当金 | | $ | 0.41 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.41 | |
| | | | | | | | |
| 普通株1株市場価格 | | | | | | | | |
| 高 | | $ | 121.33 | | | $ | 132.12 | | | $ | 152.20 | | | $ | 149.38 | |
| ロー | | $ | 83.05 | | | $ | 78.64 | | | $ | 108.72 | | | $ | 101.79 | |
(1)四半期ごとの普通株当たりの収益はトール工業の純収入から独立して計算されている。四半期額の総和は、加重平均流通株の変化で報告された1株当たりの収益総額に必ずしも等しいとは限らない
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
Aセクション--制御とプログラムの開示
当社は、証券取引法第13 a-15(E)条に規定されている“開示制御及び手続”を遵守し、“米国証券取引委員会”規則及び表に規定されている時間内に、証券取引法“証券取引法”報告書で開示を要求している情報を記録、処理、まとめ、報告し、そのような情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官を含む経営陣に伝達し、必要な開示に関する決定を速やかに行うことを目的としている。開示制御及びプログラムを設計及び評価する際、当社の管理層は、任意の制御及びプログラムは、その設計及び運営がどのように完備されているかにかかわらず、予期した制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識しているが、当社管理層は、可能な制御及びプログラムの費用対効果関係を評価する際に、その判断を運用しなければならない。本報告で述べた期間終了時まで、会社は、CEOおよび最高財務官を含む会社管理層の監督·参加の下で、会社開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、会社の開示制御および手続きが有効であり、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、適切なときに蓄積されて会社管理層に伝達され、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを確実にするために有効であると結論した。
B部-経営陣財務報告内部統制年次報告
経営陣は、取引法ルール13 a-15(F)で定義されているように、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当する。財務報告内部統制とは、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成に合理的な保証を提供するためのプログラムであり、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に我々の取引および資産処分を反映した記録の保存に関する記録を含む。(Ii)米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は、私たちの管理職および取締役会メンバーの許可のみに基づいて行われ、(Iii)私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分について合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
企業経営陣は、2022年7月31日現在の財務報告内部統制の有効性を次の基準を用いて評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。その評価によると、経営陣は、2022年7月31日現在、財務報告に対する社内統制がこれらの基準に基づいて有効であるとしている。米国証券取引委員会の指針で許可された場合、経営陣はその評価から2021年9月1日に買収したAirxcelの業務を除外し、2022年7月31日までの1年間で、合併総資産の約3%(今回の買収に関する記録済み商標や無形資産は含まれていない)を占め、総合純売上高(会社間売上高を差し引く)の約3%を占めている。
私たちの独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所は私たちの財務報告書の内部統制に関する認証報告書を発表しました。報告は本プロジェクト9 AのD部分に記載されている。
C部−財務報告の内部統制の変化
2022年度第4四半期には、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じています。
D部−独立公認会計士事務所の認証報告
独立公認会計士事務所報告
トール実業会社の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
雷神実業有限公司とその子会社(“当社”)の2022年7月31日までの財務報告内部統制を監査しました。根拠の基準は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年7月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年7月31日現在および2022年7月31日現在の総合財務諸表および2022年9月28日までの報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
中で述べたとおり経営陣財務報告内部統制年次報告書また、経営陣は、2021年9月1日に買収されたAirX Intermediate，Inc.(“Airxcel”)財務報告の内部統制をその評価で排除した。2022年7月31日までの1年間で、Airxcelの財務諸表は連結総資産の約3%(今回の買収に関する記録済み商標や無形資産は含まれていない)を占め、総合純売上高の約3%を占め、会社間販売純額を差し引く。したがって、私たちの監査はAirxcel財務報告書に対する内部統制を含まない。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある経営陣財務報告内部統制年次報告書それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
シカゴ、イリノイ州
2022年9月28日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
当社は“雷神実業会社商業道徳政策”と呼ばれる書面道徳規則を採択しており、この規則は、当社の主要行政者、主要財務者、主要会計員または財務総監、および本プロジェクト第10項に基づいて類似の機能を決定し、実行する他の執行者(総称して“選定者”と呼ぶ)を含む当社のすべての取締役、高級管理者および従業員に適用される。米国証券取引委員会の規則によると、コードコピーは会社のウェブサイトに掲示されており、誰でも要求があれば、無料で印刷バージョンを得ることができる。当社は、そのウェブサイトで、任意の選定者に適用される道徳的規則の変更または免除を開示する予定であり、URLはWww.thorIndustrial es.com8-K用紙を提出したりします
このプロジェクトに対する他の情報は、我々の取締役会、非取締役の幹部、取締役会：構造および委員会および会社の管理、会社が第14 A条に従って米国証券取引委員会に提出された最終委託書のタイトルの下で、この委託書のこれらの部分は、参照によって当社に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
この項目に対応するために必要な情報は、役員報酬、役員報酬と報酬委員会との関連、および内部者参加会社が第14 A条に従って米国証券取引委員会に提出された最終依頼書のタイトルに含まれ、これらの部分は、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
株式報酬計画情報
下記表は、2022年7月31日現在、同社雷神実業会社2016年株式·インセンティブ計画(“2016計画”)に基づいて発行されている会社普通株の情報を提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数
(a) | | | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格
(b) | | | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く)
(c) | | |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | | 682,233 | | | (1) | | $ | — | | | (2) | | 1,878,887 | | | (3) |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | | | — | | | | | — | | | |
| 合計する | | 682,233 | | | | | $ | — | | | | | 1,878,887 | | | |
(1)2016年計画に基づいて付与された関連制限株式単位及び業績株単位の株式を代表する。
(2)(A)欄には計682，230株の制限株式単位と業績株単位に行権価格がない。
(3)代表者は2016年計画に基づいて将来発行可能な残りの株式を代表する。
この項目に応答するために必要な他の情報は、第14 A条に従って米国証券取引委員会に提出された会社の最終委託書における普通株式所有権および株式補償計画要約のタイトルの下に含まれ、この依頼書のこれらの部分は、参照によって本明細書に組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
当社が第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出した最終委託書には、管理職及び取締役会とのいくつかの関係及び取引：構造、委員会及び会社管理には、本プロジェクトに応答するために必要な情報が含まれており、この依頼書のこれらの部分は、参照によって本明細書に組み込まれている。
プロジェクト14.主な課金とサービス
当社は、第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出された最終委託書中の独立公認会計士事務所費用項の下に、本項目に応答するために必要な情報が含まれており、当該依頼書の一部が参照により本明細書に組み込まれている。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)一財務諸表 | | | | | | | | |
| | ページ |
独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所報告(法律事務所ID番号34) | | F-1 |
連結貸借対照表、2022年7月31日と2021年7月 | | F-3 |
2022年，2021年と2020年7月31日終了年度の総合収益表と包括収益表 | | F-4 |
2022年7月31日現在、2021年7月31日と2020年7月31日までの株主権益総合レポート | | F-5 |
2022年7月31日現在、2021年7月31日と2020年7月31日までの統合現金フロー表 | | F-6 |
2022年7月31日現在、2021年7月31日及び2020年7月31日までの連結財務諸表付記 | | F-7 |
(a)(2)財務諸表添付表
要求された情報は、適用されない、実質的ではない、または本10−Kテーブルに含まれる総合財務諸表およびその付記に含まれるため、すべての財務諸表添付表は省略される。
(b)陳列品
| | | | | | | | |
| 展示品 | | 説明* |
| 2.1 | | 2018年9月18日に当社、当社全資付属会社Tyr Holdings LLC&Co.KGおよびその中で指定された売り手が締結した売買契約(2018年10月31日現在の四半期10-Q表四半期報告添付ファイル2.1を参照) |
| 2.2 | | 当社、当社の完全子会社Tyr Holdings LLCとKG社の間で2019年2月1日に署名された“売買協定(SPA)改訂協定”と、その中で指定された売り手(当社日が2019年2月1日である8-K表添付ファイル2.1を参照して編入され、2019年4月18日改訂) |
| 2.3 | | 株式購入契約は，日付は2020年12月18日であり，Thor Industries，Inc.，Tiffin MotorHome，Inc.，Vanleigh RV，Inc.，Water-way，Inc.，Wynne Enterprise，Inc.，Tiffin Door Co.，RomEnterprise，Inc.，Drive-A-Way of Red Bay，Inc.とTVL Real Estate，LLCの株主署名(同社が2020年12月22日に提出した現在8-Kレポート添付ファイル99.3を参考に統合した) |
| 2.4 | | 会社、AirX Intermediate，Inc.とAirx Midco，LLC間の購入契約は、2021年9月1日(会社2021年10月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル2.1合併を参考にして) |
| 3.1 | | Thor Industries，Inc.改訂および再署名された会社登録証明書は、改訂されました(合併時は2018年12月20日の8-K表添付ファイル3.1参照) |
| 3.2 | | Thor Industries，Inc.改訂および再改訂された別例、改訂された(当社の日付が2018年12月20日の8-K表の現在報告されている添付ファイル3.2参照) |
| 4.1 | | 契約、日付は2021年10月14日、会社、その中で指定された保証人と受託者であるアメリカ銀行全国協会(2021年10月14日に提出された会社現在8-Kレポートの添付ファイル4.1を参照して合併したもの) |
| 4.2 | | 2029年満期の4.000分の優先債券表(添付ファイル4.1添付ファイルAに組み込む) |
| 4.3 | | 普通株式表(会社1987年7月31日現在の財政年度10-K表年次報告添付ファイル4(A)合併参照)(P)規則第311条 |
| 4.4 | | 登録者証券説明(会社2020年7月31日までの財政年度10−K表年報添付ファイル4.2参照) |
| 10.1 | | Thor Industries，Inc.繰延補償計画を修正して再起動* |
| 10.2 | | Thor Industries，Inc.社幹部と取締役賠償協議表(2011年1月31日現在の四半期報告10-Q表添付ファイル10.1参照) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| 10.3 | | 改訂および再署名されたトレーダー排他的合意は、2009年1月30日にThor Industries，Inc.，FreedomRoads Holding Company，LLC，FreedomRoads，LLCとFreedomRoads，LLCのいくつかの子会社間で署名された(2011年4月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1合併を参照することにより) |
| 10.4 | | 当社、FreedomRoads Holding Company、LLC、FreedomRoads、LLCとFreedomRoads、LLCのある子会社間、日付が2009年12月22日のトレーダー独占協定の第1号修正案(合併時に会社2009年12月22日の8-K表添付ファイル10.2を参照)の改訂と再署名 |
| 10.5 | | 改訂された雷神実業会社2016年株式·インセンティブ計画(合併内容参考会社が2021年12月2日に提出した付表14 Aの追加依頼書募集資料付録A) |
| 10.6 | | 雷神実業会社の2016年持分·インセンティブ計画に基づいて会社員に付与される制限株式単位奨励協定表(2017年3月20日の8-K表添付ファイル99.1を参照して編入) |
| 10.7 | | 雷神実業会社の2016年株式及びインセンティブ計画に基づいて会社非従業員取締役に付与される制限株式単位奨励協定表(当社日付が2017年3月20日の8-K表添付ファイル99.2参照) |
| 10.8 | | 定期融資契約は、日付が2019年2月1日であり、借り手である会社、時々借り手であるいくつかの貸手、行政代理であるモルガン大通銀行が締結している(2019年2月1日の会社現在8-Kレポートの添付ファイル10.1を引用して編入され、2019年4月18日に改訂された) |
| 10.9 | | ABL信用協定は、日付が2019年2月1日であり、当社、当社のある国内子会社、ドイツ法律組織によるEHGのある子会社、イギリス法律組織によるEHGの子会社、時々それに関連するいくつかの貸手、行政代理人であるモルガン大通(2019年2月1日の会社現在8-Kレポート添付ファイル10.2を参照して連結することにより、2019年4月18日改正) |
| 10.10 | | 2021年3月25日までの定期融資信用協定の第1号改正案は、当社、当社のある子会社とモルガン大通銀行が行政代理とB-1定期貸金人として機能する(当社が2021年4月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入) |
| 10.11 | | 会社とRobert W.Martin、Colleen Zuhl、W.Todd Woelfer、Kenneth D.Julian、Trevor Q.Gasperがそれぞれ2021年6月18日に締結した雇用契約表(Gasper氏は2022年4月11日)(合併内容参考会社2021年7月31日までの財政年度Form 10-K年次報告添付ファイル10.11) |
| 10.12 | | “ABL信用協定”改正案第1号は，期日は2021年9月1日であり，当社，当社のある国内子会社，ドイツの法律により設立されたEHGのある子会社，イギリスの法律により設立されたEHGの子会社，いくつかの貸手，行政代理であるノースカロライナ州モルガン大通銀行(会社が2021年10月31日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して合併したもの)である |
| 10.13 | | 雷神工業とジョセフ·ハイエメックが2022年3月23日に署名した分離協定および解約協定(合併内容は2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1参照) |
| 21.1 | | 登録者の子会社* |
| 23.1 | | 徳勤法律事務所同意書、日付は2022年9月28日* |
| 31.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第302条に基づいて提出された最高経営責任者証明書* |
| 31.2 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて提出された首席財務官証明* |
| 32.1 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供された最高経営責任者証明書** |
| 32.2 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて提供された首席財務官証明** |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントをイントラネット* |
| 101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント* |
| 101.CAL | | インラインXBRL分類計算Linkbase文書* |
| 101.価格 | | インラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* |
| 101.LAB | | XBRL分類タグLinkbaseドキュメントをイントラネット* |
| 101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbaseドキュメントを定義* |
| 104.1 | | 雷神工業社の2022年7月31日までの財政年度Form 10-K年度報告書の表紙は、XBRL形式(添付ファイル101を含む)で内覧されている。 |
本報告書添付ファイル101は、会社が2022年7月31日までの年次報告においてiXBRLフォーマット(“拡張可能商業報告言語”)フォーマットで作成した以下の財務諸表である：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表および包括収益表、(Iii)総合株主権益表、(Iv)総合キャッシュフロー表、および(V)これらの財務諸表に関する付記である。
| | | | | |
| * | 同封アーカイブ |
| ** | 同封して提供する |
| *** | S-K規則601(B)(2)項によれば、いくつかのプロトコルにおいて証拠物として提出されたいくつかの添付表および証拠物は省略されている。任意の漏れたスケジュールおよび/または証拠品のコピーは、米国証券取引委員会に追加提供を要求しなければならない |
サイン
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は2022年9月28日に正式に許可された署名者によって代表されて本報告書に署名した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 雷神実業会社です。 |
| | | | | | |
| (署名) | | ロバート·W·マーティン | | | | |
| | ロバート·W·マーティン | | | | |
| | 役員、総裁、CEO | | | | |
| | (首席行政官) | | | | |
| | | | | | |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2022年9月28日に以下の者が登録者を代表して指定された身分で署名された。 |
| | | | | | |
| (署名) | | ロバート·W·マーティン | | (署名) | | /s/Colleen Zuhl |
| | ロバート·W·マーティン | | | | コーリン·ズール |
| | 役員、総裁、CEO | | | | 上級副社長と首席財務官 |
| | (首席行政官) | | | | (首席財務会計官) |
| | | | | | |
| (署名) | | アンドリュー·E·グレイブス | | (署名) | | /s/Peter B.Orthwein |
| | アンドリュー·E·グレイブス | | | | ピーター·B·オットウェイン |
| | 取締役会議長 | | | | 取締役と栄休会長 |
| | | | | | |
| (署名) | | クリスティーナ·ヘンニントン | | (署名) | | /アーミリア·A·ハンティントン |
| | クリスティーナ·ヘンニントン | | | | アーミリア·A·ハンティントン |
| | 役員.取締役 | | | | 役員.取締役 |
| | | | | | |
| (署名) | | /s/ローレル·M·ヘド | | (署名) | | ウィルソン·R·ジョーンズ |
| | ローレル·M·ヘド | | | | ウィルソン·R·ジョーンズ |
| | 役員.取締役 | | | | 役員.取締役 |
| | | | | | |
| (署名) | | /s/小ウィリアム·J·ケリー | | (署名) | | クリストファー·J·クライン |
| | ウィリアム·J·ケリーです | | | | クリストファーJ·クライン |
| | 役員.取締役 | | | | 役員.取締役 |
| | | | | | |
| (署名) | | /s/ジェームズ·L·ジマー | | | | |
| | ジェームズ·L·ジマー | | | | |
| | 役員.取締役 | | | | |
独立公認会計士事務所報告
トール実業会社の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
当社は雷神実業有限公司及びその付属会社(“貴社”)を監査しており、2022年7月31日及び2021年7月31日までの総合貸借対照表、2022年7月31日までの3年度各年度の関連総合収益表及び全面収益表、株主権益及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。財務諸表は，すべての重要な点において，当社の2022年7月31日と2021年7月31日までの財務状況，および2022年7月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年7月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2022年9月28日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
欧州報告機関の営業権の評価−財務諸表付記7参照−
重要な監査事項の説明
当社は毎年営業権減値をテストし、イベントや環境変化が減値が発生した可能性があることを示すたびに。当社は通常、定量化評価を使用して減値をテストしており、これは報告単位の公正価値とその帳簿価値の比較に関する。公正価値は，キャッシュフローモデルの割引および上場会社のガイドラインに基づく市場方法によって決定される。これらの見積もりは、多くの要因の決定を含む重要な経営陣の判断に支配されているが、例えば、市場で観察可能な投入や、将来の業績に関するリスクを考慮して策定された販売成長率および割引率、および選定された指導上場企業から得られる市場倍数に限定されない。これらの推定のいずれかの変化は、キャッシュフローおよび公正価値の決定に重大な影響を与える可能性があり、将来の重大な減少をもたらす可能性がある。2022年7月31日現在、営業権残高は18.04億ドルで、うち8.93億ドルが欧州報告株に割り当てられている。当社が2022年7月31日までに行った評価によると、当社は、欧州報告機関の公正価値がその帳簿価値を超えており、欧州報告機関の営業権に減値はないと結論した。
我々が欧州報告機関の商業権を重要な監査事項として決定したのは、管理層が報告単位の公正価値とその公正価値と帳簿価値との差異を推定することに対して重大な判断を下したためであり、これは重要ではなく、一部の原因は欧州報告機関の買収が2019年2月1日に発生したからである。これには、監査プログラムを実行する際に、経営陣の推定および仮定の合理性を評価するために、監査プログラムを実行する際に、経営陣の推定および仮定の合理性を評価するための高度な原子力師の判断力とより大きな努力の程度が必要であり、これらの推定および仮定は、販売増加率、市場倍数、割引率の選択に関連している。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査手続きは、報告単位の公正価値の販売成長率、割引率、市場倍数を推定するための管理層に関するものであり、以下を含む
•我々は、経営陣の販売増加率、割引率、選定された指導上場企業から得られた市場倍数に関する制御など、報告単位の公正価値決定の制御を含む管理層の営業権減価評価の制御の有効性をテストした。
•私たちは主に、マクロ経済予測とレジャー車業界(欧州部門を含む)の予測と、会社、その同業者、および会社や業界を追跡するアナリストが公衆に提供する情報を含む外部データと比較することで、経営陣が予測した販売成長率の合理性を評価する。
•我々の公正価値専門家の協力の下で、テスト基本源情報と計算の数学的正確性を含む割引率を評価し、一連の独立した推定を作成し、これらの推定を経営陣が選択した割引率と比較した。
•著者らは価値専門家の協力を得て、著者らはテスト基本源情報と計算の数学正確性を含む市場倍数を評価し、そして管理職が選択した倍数を上場会社を指導する倍数と比較した。
/s/ 徳勤法律事務所
シカゴ、イリノイ州
2022年9月28日
1981年以来、当社の監査役を務めてきました。
雷神工業会社とその子会社
連結貸借対照表、2022年7月31日と2021年7月
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
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| | July 31, 2022 | | July 31, 2021 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 311,553 | | | $ | 445,852 | |
| 制限現金 | | 137 | | | 2,854 | |
| 売掛金·売掛金·売掛金 | | 848,814 | | | 796,489 | |
| 売掛金，その他，純額 | | 95,367 | | | 153,443 | |
| 在庫、純額 | | 1,754,773 | | | 1,369,384 | |
| 所得税、費用、その他を前払いする | | 51,835 | | | 35,501 | |
| 流動資産総額 | | 3,062,479 | | | 2,803,523 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 1,258,159 | | | 1,185,131 | |
| その他の資産： | | | | |
| 商誉 | | 1,804,151 | | | 1,563,255 | |
| 無形資産純資産の償却可能額 | | 1,117,492 | | | 937,171 | |
| 繰延所得税資産、純額 | | 7,950 | | | 41,216 | |
| | | | |
| 他にも | | 157,901 | | | 123,792 | |
| その他資産総額 | | 3,087,494 | | | 2,665,434 | |
| 総資産 | | $ | 7,408,132 | | | $ | 6,654,088 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 822,449 | | | $ | 915,045 | |
| 長期債務の当期部分 | | 13,190 | | | 12,411 | |
| 短期財政債務 | | 21,403 | | | 25,720 | |
| 負債を計算すべきである | | | | |
| 報酬および関連項目 | | 254,772 | | | 249,761 | |
| 製品保証 | | 317,908 | | | 267,620 | |
| 所得税その他税 | | 57,391 | | | 85,789 | |
| 販売促進とリベート | | 134,298 | | | 128,869 | |
| 製品、財産、関連負債 | | 61,700 | | | 38,590 | |
| 他にも | | 72,805 | | | 70,980 | |
| 流動負債総額 | | 1,755,916 | | | 1,794,785 | |
| 長期債務 | | 1,754,239 | | | 1,594,821 | |
| 繰延所得税負債純額 | | 115,931 | | | 113,598 | |
| 未確認税収割引 | | 17,243 | | | 15,844 | |
| その他負債 | | 164,149 | | | 186,934 | |
| 長期負債総額 | | 2,051,562 | | | 1,911,197 | |
| 負債や支払いがあります | | | | |
| 株主権益： | | | | |
優先株-許可1,000,000株式；ありません卓越した | | — | | | — | |
普通株--額面$.10株ごとに250,000,000株式を発行する66,059,403そして65,651,570それぞれ株にする | | 6,606 | | | 6,565 | |
| 追加実収資本 | | 497,946 | | | 460,482 | |
| 利益を残す | | 3,813,261 | | | 2,770,401 | |
| その他の総合収益(損失)を累計し，税引き後純額 | | (181,607) | | | 44,621 | |
在庫株を差し引く12,382,441そして10,285,329それぞれコストで計算する | | (543,344) | | | (360,226) | |
| トール工業会社の株主権益。 | | 3,592,862 | | | 2,921,843 | |
| 非制御的権益 | | 7,792 | | | 26,263 | |
| 株主権益総額 | | 3,600,654 | | | 2,948,106 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 7,408,132 | | | $ | 6,654,088 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
雷神工業会社とその子会社
2022年，2021年と2020年7月31日終了年度の総合収益表と包括収益表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
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| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | $ | 16,312,525 | | | $ | 12,317,380 | | | $ | 8,167,933 | |
| 製品販売コスト | | 13,506,495 | | | 10,422,407 | | | 7,049,726 | |
| 毛利 | | 2,806,030 | | | 1,894,973 | | | 1,118,207 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 1,116,462 | | | 869,916 | | | 634,119 | |
| 無形資産の償却 | | 156,946 | | | 117,183 | | | 97,234 | |
| 減価費用 | | — | | | — | | | 10,057 | |
| | | | | | |
| 利子収入 | | 1,130 | | | 797 | | | 3,116 | |
| 利子支出 | | 91,222 | | | 94,342 | | | 107,322 | |
| その他の収入、純額 | | 17,334 | | | 30,252 | | | 305 | |
| 所得税前収入 | | 1,459,864 | | | 844,581 | | | 272,896 | |
| 所得税 | | 321,621 | | | 183,711 | | | 51,512 | |
| 純収入 | | 1,138,243 | | | 660,870 | | | 221,384 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | 439 | | | 998 | | | (1,590) | |
| 雷神工業の純収入に起因することができる。 | | $ | 1,137,804 | | | $ | 659,872 | | | $ | 222,974 | |
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| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 55,034,653 | | | 55,333,959 | | | 55,172,694 | |
| 薄めにする | | 55,264,046 | | | 55,687,253 | | | 55,397,376 | |
| | | | | | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 20.67 | | | $ | 11.93 | | | $ | 4.04 | |
| 薄めにする | | $ | 20.59 | | | $ | 11.85 | | | $ | 4.02 | |
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| 総合収入： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 1,138,243 | | | $ | 660,870 | | | $ | 221,384 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | | |
| 外貨換算収益(赤字)，税引き後純額 | | (239,038) | | | 7,723 | | | 92,735 | |
| 派生ツールは収益(損失)、税引き後純額を実現していない | | 9,330 | | | 10,168 | | | (9,351) | |
| その他の収入(損失)，税引き後純額 | | 2,047 | | | (180) | | | 352 | |
| 税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | | (227,661) | | | 17,711 | | | 83,736 | |
| 総合収益総額 | | 910,582 | | | 678,581 | | | 305,120 | |
| 非持株権益総合収益(赤字) | | (994) | | | 1,081 | | | (1,851) | |
| トール工業会社の全面的な収入です。 | | $ | 911,576 | | | $ | 677,500 | | | $ | 306,971 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
雷神工業会社とその子会社
2022年7月31日現在、2021年7月31日と2020年7月31日までの株主権益総合レポート
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
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| | | | | | | | | | 積算 | | | | | | 株主の | | | | |
| | | | | | その他の内容 | | | | 他にも | | | | | | 権益 | | -ではない | | 合計する |
| | | 普通株 | | 支払い済み | | 保留する | | 全面的に | | 在庫株 | | そのせいで | | 制御管 | | 株主の |
| | | 株 | | 金額 | | 資本 | | 収益.収益 | | 純収益(赤字) | | 株 | | 金額 | | 雷神に至る | | 利益． | | 権益 |
| 2019年8月1日の残高 | | 65,189,907 | | | $ | 6,519 | | | $ | 416,382 | | | $ | 2,066,674 | | | $ | (57,004) | | | 10,126,434 | | | $ | (348,146) | | | $ | 2,084,425 | | | $ | 10,803 | | | $ | 2,095,228 | |
| 純収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | 222,974 | | | — | | | — | | | — | | | 222,974 | | | (1,590) | | | 221,384 | |
| 制限株式単位活動 | | 206,624 | | | 21 | | | 557 | | | — | | | — | | | 71,341 | | | (3,763) | | | (3,185) | | | — | | | (3,185) | |
現金配当金$1.601株当たり普通株 | | — | | | — | | | — | | | (88,318) | | | — | | | — | | | — | | | (88,318) | | | — | | | (88,318) | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 19,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,889 | | | — | | | 19,889 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,997 | | | — | | | — | | | 83,997 | | | (261) | | | 83,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買収する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,835 | | | 16,835 | |
| 2020年7月31日残高 | | 65,396,531 | | | $ | 6,540 | | | $ | 436,828 | | | $ | 2,201,330 | | | $ | 26,993 | | | 10,197,775 | | | $ | (351,909) | | | $ | 2,319,782 | | | $ | 25,787 | | | $ | 2,345,569 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 659,872 | | | — | | | — | | | — | | | 659,872 | | | 998 | | | 660,870 | |
| 制限株式単位活動 | | 255,039 | | | 25 | | | (6,860) | | | — | | | — | | | 87,554 | | | (8,317) | | | (15,152) | | | — | | | (15,152) | |
現金配当金$1.641株当たり普通株 | | — | | | — | | | — | | | (90,801) | | | — | | | — | | | — | | | (90,801) | | | — | | | (90,801) | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 30,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,514 | | | — | | | 30,514 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,628 | | | — | | | — | | | 17,628 | | | 83 | | | 17,711 | |
| 非持株権益への配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (605) | | | (605) | |
| 2021年7月31日の残高 | | 65,651,570 | | | $ | 6,565 | | | $ | 460,482 | | | $ | 2,770,401 | | | $ | 44,621 | | | 10,285,329 | | | $ | (360,226) | | | $ | 2,921,843 | | | $ | 26,263 | | | $ | 2,948,106 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 1,137,804 | | | — | | | — | | | — | | | 1,137,804 | | | 439 | | | 1,138,243 | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,944,243 | | | (165,107) | | | (165,107) | | | — | | | (165,107) | |
| 制限株式単位活動 | | 407,833 | | | 41 | | | 4,527 | | | — | | | — | | | 152,869 | | | (18,011) | | | (13,443) | | | — | | | (13,443) | |
現金配当金$1.721株当たり普通株 | | — | | | — | | | — | | | (94,944) | | | — | | | — | | | — | | | (94,944) | | | — | | | (94,944) | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 31,421 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,421 | | | — | | | 31,421 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (226,228) | | | — | | | — | | | (226,228) | | | (1,433) | | | (227,661) | |
| 非持株権益への配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (555) | | | (555) | |
| 買収する | | | | | | 1,516 | | | | | | | | | | | 1,516 | | | (16,922) | | | (15,406) | |
| 2022年7月31日の残高 | | 66,059,403 | | | $ | 6,606 | | | $ | 497,946 | | | $ | 3,813,261 | | | $ | (181,607) | | | 12,382,441 | | | $ | (543,344) | | | $ | 3,592,862 | | | $ | 7,792 | | | $ | 3,600,654 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
雷神工業会社とその子会社
2022年7月31日現在、2021年7月31日と2020年7月31日までの統合現金フロー表
(金額は千単位)
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,138,243 | | | $ | 660,870 | | | $ | 221,384 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却 | 127,507 | | | 113,398 | | | 98,933 | |
| 無形資産の償却 | 156,946 | | | 117,183 | | | 97,234 | |
| 債務発行原価償却 | 11,322 | | | 15,407 | | | 10,743 | |
| 減価費用 | — | | | — | | | 10,057 | |
| | | | | |
| 繰延所得税割引 | (51,885) | | | (9,026) | | | (11,212) | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | (7,564) | | | 1,136 | | | 3,990 | |
| 株に基づく報酬費用 | 31,421 | | | 30,514 | | | 19,889 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | 39,247 | | | (234,693) | | | (115,232) | |
| 棚卸しをする | (381,543) | | | (538,756) | | | 133,290 | |
| 所得税、費用、その他を前払いする | (13,747) | | | (32,717) | | | 18,427 | |
| 売掛金 | (116,608) | | | 229,173 | | | 60,469 | |
| | | | | |
| 負債その他を計算すべきである | 78,385 | | | 123,078 | | | (14,059) | |
| 長期負債その他 | (21,471) | | | 50,915 | | | 7,028 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 990,253 | | | 526,482 | | | 540,941 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (242,357) | | | (128,835) | | | (106,697) | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | 16,067 | | | 1,950 | | | 27,677 | |
| 企業買収，現金買収後の純額を差し引く | (781,967) | | | (310,938) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 他にも | (41,000) | | | 9,330 | | | (5,229) | |
| 投資活動のための現金純額 | (1,049,257) | | | (428,493) | | | (84,249) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| 循環資産の信用に基づいて借金を手配する | 660,088 | | | 225,676 | | | 379,222 | |
| 循環資産に基づく信用手配の支払い | (559,035) | | | (224,836) | | | (379,986) | |
| 優先無担保手形を発行して得た金 | 500,000 | | | — | | | — | |
| 定期ローン信用手配の支払い方法 | (332,907) | | | (59,700) | | | (274,963) | |
| | | | | |
| 他の債務に対する支払い | (11,535) | | | (13,950) | | | (14,493) | |
| 債務発行コストの支払い | (8,445) | | | — | | | — | |
| 支払現金配当金 | (94,944) | | | (90,801) | | | (88,318) | |
| 融資リース債務の支払い | (1,084) | | | (749) | | | (442) | |
| 在庫株を購入する | (165,107) | | | — | | | — | |
| 株式奨励帰属に関する支払い | (18,011) | | | (8,317) | | | (3,763) | |
| 他にも | (16,861) | | | (15,761) | | | (10,173) | |
| 融資活動のための現金純額 | (47,841) | | | (188,438) | | | (392,916) | |
| 現金および現金等価物と限定的現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (30,171) | | | (2,208) | | | 26,325 | |
| 現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス) | (137,016) | | | (92,657) | | | 90,101 | |
| 期初現金と現金等価物および制限現金 | 448,706 | | | 541,363 | | | 451,262 | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | 311,690 | | | 448,706 | | | 541,363 | |
| 差し引く：制限された現金 | 137 | | | 2,854 | | | 2,844 | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 311,553 | | | $ | 445,852 | | | $ | 538,519 | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 納めた所得税 | $ | 380,874 | | | $ | 226,527 | | | $ | 56,803 | |
| 支払の利子 | $ | 74,455 | | | $ | 78,865 | | | $ | 101,784 | |
| 非現金投資と融資取引： | | | | | |
| 売掛金中の資本支出 | $ | 4,733 | | | $ | 6,304 | | | $ | 3,458 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
2022年7月31日現在、2021年7月31日及び2020年7月31日までの連結財務諸表付記
(すべてのドル、ユーロ、ポンドの金額は千単位であるが、株式および1株当たりのデータまたは別の規定は除く)
1.重要会計政策の概要
運営の性質-雷神工業会社は1980年に設立され、運営子会社(総称して“会社”または“雷神”と呼ぶ)の唯一の所有者であり、これらの子会社を合わせた世界で販売量と収入が最大のレジャー車メーカーである。同社はアメリカとヨーロッパで様々な車を製造し、これらの車と関連部品と部品を主にアメリカ、カナダとヨーロッパ各地の独立、非特許販売店に販売している。文意が別に指摘されている以外に、“雷神”“会社”“私たち”“私たち”および“私たち”に言及すると、雷神工業株式会社とその付属会社を指す。
その会社の業務活動には主に三つその業務には北米牽引式レジャー車、北米機動レジャー車とヨーロッパレジャー車の設計、製造と販売が含まれ、ヨーロッパ車両にはトレーラーと機動製品、その他の車関連製品とサービスが含まれる。したがって、当社はこれらのプロジェクトの財務情報を提供しています三つ連結財務諸表に付記3の分部。
合併原則−付随する総合財務諸表は、雷神工業会社およびその子会社の勘定を含む。当社は多数の株式を持つ子会社をすべて合併し、合併後はすべての会社間残高と取引が抹消されます。一年以内に買収した会社の業績は、買収発効日から適用年度の総合財務諸表に含まれている。
推定数−財務諸表は、財務諸表の日付報告書の資産および負債額および報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるために、米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、管理層に推定および仮定を要求する。主な推定には、取得した資産と負債の推定値、在庫準備金、発生したが報告されていない医療クレーム、保証クレーム、労働者賠償クレーム、車両買い戻し、不確定な税務状況、製品と非製品訴訟、および資産減価評価における仮定が含まれる。当社は過去の経験と当時の状況で合理的と信じていた他の様々な仮定に基づいて推定しています。当社は、このような見積もりは一致と適切な方法で作られたと信じている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物−購入時の満期日が3ヶ月以下の有利子預金および他の投資は、現金等価物とみなされる。2022年7月31日と2021年7月31日までの現金と現金等価物は217,411そして$260,101それぞれ一つのアメリカの金融機関が持っています。また、2022年7月31日と2021年7月31日にはドルに相当する30,609そして$111,215ユーロとドルでそれぞれヨーロッパの金融機関で保有されている8,522そして$27,926それぞれ別のヨーロッパ金融機関がユーロで持っている。
派生商品−当社は、デリバティブ金融商品を使用して、外貨レートおよび金利の変化に関連するリスクを管理する。当社は投機的あるいは取引用途のデリバティブ金融商品を持っていません。会社は現有の市場情報とその他の観察可能なデータを利用して、公正価値に従って総合貸借対照表にすべての派生商品を記録する。更なる議論のために連結財務諸表付記4を参照されたい。
金融商品の公正価値-長期債務の公正価値は、連結財務諸表付記12で議論される。
棚卸しをする在庫は主に先入れ先出し(FIFO)に基づいて決定され、残りの部分は後進先出し(LIFO)に基づいて決定される。在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に列報しますが、後進先出法により定められた在庫は除外し、コストや市価の中で低い者に列報します。在庫に含まれる製造コストには、材料、人工、搬入、および製造間接費用が含まれる。割り当てられていない間接費用と異常コストは発生時に費用を計上する。
減価償却-財産、工場、および設備はコストで入金され、資産の推定耐用年数内に直線法で減価償却されます。詳細は以下の通りです
建物や改善工事-10至れり尽くせり39年.年
機械と装置-3至れり尽くせり10年.年
車を借りる-6年.年
減価償却費用は製品販売コストに記入しますが、ドルは含まれていません25,388, $22,409そして$15,060それぞれ2022年、2021年と2020年度に、主にオフィスビルとオフィス設備に関連し、販売、一般と行政費用を記入する。
企業合併-企業が会計の買収方法を用いて企業の買収を会計計算する。買収した資産と負担した負債は、非持株権益に帰属する金額を含み、買収日にその公正価値で入金される。公正価値の分配は、特定可能な無形資産、在庫、財産、工場および設備、繰延税金資産推定準備および負債の公正価値の重大な推定および仮定、例えば、不確定な税金状況および事項を決定することを企業に要求する。必要があれば、当社は買収日から1年を超えない期間内に、新しい資料を考慮することができ、これらの資料は買収日に知っていれば、買収資産に帰属し、負債を負担する公正な価値に影響を与え、それによってこのような推定を修正することができる。
商誉-営業権は、買収された企業の純資産を上回る買収価格の結果です。当社の報告単位はほぼその経営部門と同様であり，これは連結財務諸表付記3で決定されている。営業権は償却されませんが、毎年各会計年度の5月31日と、イベントまたは状況変化が減値が発生する可能性があることを示した場合に減値テストが行われます。報告単位の帳票金額がその公正価値を超える場合には、当該超過分の減価費用に相当することが確認されるが、その報告単位に割り当てられた営業権金額を超えてはならない。
長寿資産と無形資産·イベントまたは状況変化が、資産の帳簿価値が将来のキャッシュフローから回収できない可能性があることを示す度に、償却された財産、工場および設備、および識別可能な無形資産の減価検討が行われる。長期資産の帳簿価値が減値すると、長期資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額について減値費用が計上される。無形資産には、商標、ディーラーネットワーク/顧客関係、設計技術、在庫、およびeスポーツ禁止協定が含まれる。商標は直線で販売されています15至れり尽くせり25何年もです。ディーラネットワーク/顧客関係以下の点で償却を加速12至れり尽くせり20年数は、適用されれば、滞貨償却が完了した後に償却を開始する。設計技術と競業禁止協定の償却には直線法が用いられている2至れり尽くせり15何年もです。関連する実行期間内に直線法の償却を使用して在庫を蓄積し、通常9か月もっと少ないかもしれません
製品保証-推定保証コストは、関連製品を販売する際に提供されます。より多くの情報は、連結財務諸表付記11を参照されたい。
保険準備金-一般的に、当社は労災賠償、製品責任、団体医療保険に対して自己保険を実施します。適用された損害賠償額や保留金が使い切った後、会社は保険範囲を維持する。これらの計画によると、発生したが報告されていないクレームを含む、発生したクレームについて負債を確認する。当社は様々な州法規と歴史的クレーム経験を利用して、第三者管理人と精算師の協力の下で労働者賠償クレームの責任を決定した。団体医療備蓄は歴史的クレーム経験に基づいて試算されている。当社は歴史データ、既知ケース、精算情報に基づいて製品責任と人身傷害事故の責任を決定した。
収入確認-顧客と締結された契約条項に基づいて、収入は義務履行として確認されます。当社のレジャー車と他の販売契約は、約束された貨物(レジャー車や部品は、状況に応じて)を提供する単一の履行義務を有しており、貨物の制御権が顧客に移譲された場合には、その義務が満たされる
レジャー車販売については，会社がその履行義務を履行し，製品制御権をディーラーに移譲する際に収入を確認することは，通常輸送条項と一致する。輸送条項は地域契約慣行によって異なる。アメリカのお客様は主にFOB出荷ポイント条項で契約します。ヨーロッパの顧客は一般にExWorks(“EXW”)国際貿易用語で通則を解釈して契約を締結する(売り手がその住所や他の指定された場所で貨物を提供して買い手が受け取る際にその納品義務を履行することを指す)。“国際貿易用語解釈通則”によると、顧客車両に出荷可能であることを通知する際には、義務を履行し、制御権を移転する。顧客は返品する権利がありません。提供された保証の大部分は保証型保証です。
同社はレジャー車販売のほか、車オリジナル設備メーカーに専用部品やアルミ異形材を販売し、ディーラーや小売業者によるアフター販売も行っている。同社のヨーロッパレジャー車報告部門はまた、私たちが所有する2つのディーラーを通じて部品の販売と修理サービスを提供することができます。貨物制御権が顧客の手に移った場合、各部品または物品は異なる履行義務を代表する。顧客とのサービス·メンテナンス契約は本質的に短期契約であり、サービス完了時に確認する。
収入は会社の予想通りに会社の製品やサービスの対価格金額と引き換えに測る権利があります。確認された収入金額は、販売割引、販売割引、販売促進、リベート、および他の販売インセンティブのような任意の可変対価格の調整を含み、これらの要因は、取引価格に含まれ、独立販売価格に応じて各契約義務に割り当てられる。同社は顧客が主に歴史経験と現在の市場状況によって獲得する権利がある総対価格の期待価値に基づいて可変対価格を推定する可能性がある。推定には，可変考慮要因が制限されているかどうかの評価が含まれている.収入見積りは対価格期待価値が変化した場合や価格が固定されている場合に調整される.2022財政年度，2021財政年度，2020財政年度では，前数期間に履行された履行義務による収入の調整は重要ではなく，これらの調整は主に可変対価格の変化に関係している。
顧客から受け取った輸送や運搬活動に関する金額は純売上高に含まれている。当社は、製品の販売コストに含まれる履行活動として輸送·運搬コストを会計処理することを選択している。私たちの契約には通常1年以下の元の予想期限があるので、期末に残りの履行義務に割り当てられた取引価格の情報は開示されません。また、契約購入費用が発生した時に費用を支出します。主に販売手数料です。契約期間と一致する償却期間が1年以下ですから。
広告費-広告費用は主に商業展示会で構成され、発生時に費用を計上するそして$です55,461, $44,638そして$67,019それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。
外貨？外貨-企業の海外業務がドル以外の機能通貨を使用する財務諸表は、資産および負債を使用して資産負債表毎の日の為替レートをドルに換算し、収入および支出については、適用期間ごとの加重平均為替レート換算を用いて、それによる換算調整を他の総合収益(損失)に計上し、税引き後を差し引く。外貨レート変動の取引損益は総合収益表と全面収益表における他の収入(費用)純額に記録されている。
買い戻し協定金融機関と締結された買い戻し契約条項に基づいて、会社は、その特定の住宅車製品のいくつかの独立した国内外のディーラーに在庫融資を提供する責任があるか、または責任がある。より多くの情報は、連結財務諸表付記14を参照されたい。
所得税−所得税会計の目標は、本年度に対応または払い戻し可能な税額と、我々の財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの将来の税金結果の繰延税金負債および資産とを確認することである。我々の財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの将来の税務結果を評価する際には、判断が必要である。これらの将来の税金結果の実際の結果は、私たちの推定とは異なり、私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
同社は2段階の手続きに基づいて税務頭寸の負債が確定していないことを確認した。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む監査において、既存の証拠の重みがその地位が監査においてより維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、確認のために納税状況を評価することである。第二段階は会社に税金の割引を推定して測定することを要求します50最終和解時に現れる可能性のある%です。会社は様々な可能な結果の確率を決定しなければならないため，このような金額には内在的な難しさと主観性があると予想される.その会社は四半期ごとにこのような不確実な税務状況を再評価する。この評価は、事実や状況の変化、税法の変化、監査中の問題が効果的に解決され、自発的な和解と新しい監査活動を含む様々な要素に基づいている。このような確認または計量の変化は、税金優遇の確認または税収への追加料金をもたらすだろう。
当社の所得税引当金、当社の繰延税金資産と負債、及び当社の繰延税金資産記録に対する評価準備を決定する際には、重大な判断が必要である。繰延税金資産の現金化の不確実性により、推定準備を考慮しなければならない。当社は、すべての既存の証拠(最近期間の累積収入を含む)に基づいて、より可能な基準を採用して、税収管轄権に基づいて、私たちの繰延税金資産に対して推定免税額を確立すべきかどうかを評価します。
研究と開発-発生時に研究および開発コストを計上そして総額は$38,998, $26,775そして$19,123それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。
株に基づく報酬-企業は、制限株式および業績株式単位を含む株式奨励の公正価値に基づいて、必要なサービス期間内に補償費用を直線的に記録するのが一般的である3年株式ベースの報酬には階層授権期間が使用されています株式による報酬支出は推定没収後の純額を差し引いたものであり、推定没収は従業員が帰属期間を奨励する歴史的没収比率に基づいていると推定される。
1株当たりの収益--普通株基本収益(“EPS”)の計算方法は、トール工業会社の純収入を発行済み普通株の加重平均で割ったものです。希釈1株当たり収益の算出方法は，トール工業社の純収入を仮定希釈後の普通株加重平均で割ったものである基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益との差は、付与されていない制限的株式単位と業績株単位の結果であり、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加重平均流通株の基本1株当たり収益 | | 55,034,653 | | | 55,333,959 | | | 55,172,694 | |
| 未帰属限定株式単位及び業績株単位 | | 229,393 | | | 353,294 | | | 224,682 | |
| 希釈した加重平均流通株を仮定する | | 55,264,046 | | | 55,687,253 | | | 55,397,376 | |
当社は加重平均流通株を計算する際に、逆償却作用を持つ非既得制限性株式単位と業績株単位を除去する。2022年7月31日、2021年7月31日、2020年7月31日の計算から除外された逆希釈未付与制限株式単位および業績株単位は注釈材料です。
会計声明
最近採用された会計基準
FASBは2020年3月、米国会計基準委員会第2020-04号“参照為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”を発表し、その中で、特定の基準が満たされていれば、公認会計原則(GAAP)を参考為替レート改革の影響を受ける契約、契約保証関係、その他の取引に適用するためのオプションの便宜的な計と例外を提供した。2020年3月12日から2022年12月31日まで、すべてのエンティティはオプションの便宜的な計と例外を使用することができる。当社はASU 2020-04を採用し、2020年3月12日から発効します。採用時には会社の総合財務諸表に影響はないが、このASUの影響は、将来的に会社の債務手配やキャッシュフローのヘッジの修正を含む将来の参考金利の変化に関する任意の契約修正の条項に依存する。
2.買収する
Airxcel
2021年9月1日、同社はカンザス州ウィチタに本社を置くAirX Intermediate，Inc.(“Airxcel”)を買収した。Airxcelは一連の高品質の部品製品を生産し、主にディーラーと小売業者を通じて販売後販売を行い、原始設備、車メーカー及び消費者に販売する。Airxcelはレジャー車の加熱、冷却、換気、調理、カーテン、側壁と屋根材料などの面で業界トップの製品を提供している。Airxcel買収の初期現金対価格は1ドルです750,000現金で支払いますが、調整する必要があります。資金源は手元現金と#ドルです625,000当社の資産ベースのクレジット手配(“ABL”)から借金します。支払う総現金対価格は、2021年9月1日の営業終了時に実際に得られた純運営資本の最終決定に依存し、2022年度第2四半期に決定され、実際の現金対価格は#ドルに減少する745,279、得られた現金を差し引いた純額。Airxcelの買収と同時に、同社は既存のABL施設を拡大し、1ドルから750,000$まで1,000,000協定のいくつかの条項が有利に改訂され、連結財務諸表付記12で議論されるABLの期限が延長される。利回りは維持されています
その長期戦略成長計画の一部として、同社はAirxcelを買収し、今回の買収は自動車サプライチェーンの強化、収入源の多様化、北米と欧州におけるAirxcelのサプライチェーン業務の拡大を含む多くのメリットをもたらすと予想される。Airxcelは独立運営方式で運営されており，会社の他子会社の運営方式と同様である。
Airxcelの業績は2021年9月1日の買収日から会社の総合収益表と全面収益表に含まれている。Airxcelは純売上高$を記録している501,114、会社間売上高純額、所得税前純収入、会社間利益相殺額は、$31,559買収日から2022年7月31日まで。所得税前の純収入には#ドルの費用が含まれている6,791買収したAirxcel在庫の分配価値の増加に関連して、この在庫は#ドルを含む販売製品コストに計上されています36,771買収された無形資産に関連する償却費用の中で。
買収日から2022年7月31日まで、当社は非重大計量期を調整し、買収日に存在する事実と状況をよりよく反映する。買収日に買収したAirxcel純資産の見積もり公正価値を表にまとめた。当社は公正価値分析を完了していますが、この分析はまだ完全に完了していません。以下に列挙される繰延所得税負債およびいくつかの課税費用に関する暫定額は、依然として調整される可能性がある同社は2023年度第1四半期にこれらの価値を決定する予定だ。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 23,404 | |
| 在庫品 | | 71,150 | |
| その他の資産 | | 62,657 | |
| 財産·工場·設備 | | 40,518 | |
| 無形資産を償却すべきです | | |
| 取引先関係 | | 284,000 | |
| 商標 | | 56,900 | |
| 設計技術資産 | | 60,600 | |
| たまっている | | 700 | |
| 商誉 | | 367,926 | |
| 流動負債 | | (110,428) | |
| 繰延所得税負債 | | (77,511) | |
| その他負債 | | (10,494) | |
| 非制御的権益 | | (739) | |
| 純資産購入の公正価値総額 | | 768,683 | |
| 得られる現金の減少 | | (23,404) | |
| 買収した総現金を掛け値にして買収した現金を差し引く | | $ | 745,279 | |
購入日に無形資産を償却できる加重平均耐用年数は18.3何年もです。顧客関係は割引キャッシュフローに基づいて評価され，償却が加速されている20何年もです。これらの商標は免税法で値を推定し、直線的に販売している20何年もです。設計技術資産は特許権使用料を免除する方法で評価し，直線的に償却する10何年もです。キャッシュフロー方法に基づいて在庫を推定し，直線的に償却する2か月それは.この取引で確認された大部分の営業権は納税時に控除できません。
ティファン·グループ
2020年12月18日、当社は高級機動カジュアル車メーカーのティフェンハウス会社を買収し、その中には第五輪牽引式車メーカーVanleigh RV、その他の関連運営と供給会社が含まれており、これらの会社は主にティフェンハウス会社とVanleigh RV(総称してティフェングループと呼ぶ)に部品とサービスを提供している。ティフェングループはティフェングループの完全子会社であり、ティフェングループを所有している。ティフェン自動車の会社はアラバマ州の違う場所で運営されていますが、Vanleigh RVはミシシッピ州で運営されています。
ティフィングループを買収した現金の対価格は#ドルです288,238純額、資金は既存の手元現金と#ドルから来ています165,000当社の既存の資産ベースのクレジット手配を借り入れます。
買収日に買収したティフェングループの純資産の最終公正価値を表にまとめた。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 13,074 | |
| 在庫品 | | 116,441 | |
| その他の資産 | | 53,860 | |
| 財産·工場·設備 | | 48,262 | |
| 無形資産を償却すべきです | | |
| ディーラーネットワーク | | 92,200 | |
| 商標 | | 32,100 | |
| 競業禁止協定 | | 1,400 | |
| たまっている | | 4,800 | |
| 商誉 | | 65,064 | |
| 流動負債 | | (81,423) | |
| 繰延所得税負債 | | (37,263) | |
| その他負債 | | (7,203) | |
| 純資産購入の公正価値総額 | | 301,312 | |
| 得られる現金の減少 | | (13,074) | |
| 買収した総現金を掛け値にして買収した現金を差し引く | | $ | 288,238 | |
購入日に無形資産を償却できる加重平均耐用年数は18.8何年もです。ディーラーネットワークは現金フローを割引する方法に基づいて評価を行い、償却を加速している18至れり尽くせり20何年もです。これらの商標は免税法で値を推定し、直線的に販売している20何年もです。割引キャッシュフロー方法に基づいて在庫注文を推定し、直線的に償却する5人至れり尽くせり7か月それは.一般的に、この取引によって確認された営業権は税務上減額できないだろう。
トーゴグループ
2018年2月、会社と旅行持株有限会社はそれぞれ半分の株式を占める合弁企業を設立し、最初はTH 2 Connect，LLCと呼ばれたThl)。2019年7月、同社は合弁企業を“トーゴグループ”に改称した。設立から2020年3月23日まで、当社は合弁企業に対して権益会計方法を採用している。
2020年3月23日から当社とThl協定に基づき、会社はトーゴグループの追加所有権を獲得する合意(“2020年合意”)に達した。2020年の合意の結果としてトールは73.5東郷グループでの持株権とトーゴグループ活動を指導する権力。2020年の協定発効日から、東郷グループの経営業績、貸借対照表勘定、キャッシュフロー活動は会社の総合財務諸表に組み込まれている。
トーゴグループの業務は主に旅行や車の使用に関する北米市場のデジタルソリューションに集中しており，将来的には他の地域に広がることが予想される。東郷グループは独立した経営実体として管理されており、営業権評価のための報告不能部門と個別の報告単位である。
2020年7月31日までの財政四半期内に、当社は主に繰延所得税と営業権に対して非実質的な計量期間の調整を行い、2020年の合意発効日に存在する事実と状況をよりよく反映する2020年までの合意発効日に東郷グループが買収した資産と負担する負債の最終公正価値をまとめた。
| | | | | |
| 現金 | $ | 326 | |
| 売掛金 | 466 | |
| その他の資産 | 749 | |
| 財産·工場·設備 | 362 | |
| 無形資産を償却すべきである | |
| 商品名と商標 | 1,130 | |
| 発達した技術 | 5,700 | |
| 他にも | 1,350 | |
| 商誉 | 61,955 | |
| 負債.負債 | (2,595) | |
| 非制御的権益 | (16,835) | |
| 純資産購入の公正価値総額 | $ | 52,608 | |
2020年までの合意発効日までの償却可能無形資産の加重平均使用寿命は約8年直線的に売っています開発された技術は多期超過収益法を用いて推定されるが，これは報酬法の一形式である。商標名と商標は免印税救済方法を用いて推定した。ほとんどの商業権は税金の面で控除されると予想される。
2020年3月23日の合意発効日までに、当社は権益法によりトーゴグループの占めるシェアを計上した。2020年度から2020年3月23日までの契約発効日に会社が確認したこの投資の損失シェアは$6,884.
トーゴグループは2021年11月にRoadpass Digitalと改称された。2022年度第3四半期に、同社はトーゴグループの余剰権益を#ドルで買収した16,144現金ですので、一つ持っています1002022年7月31日まで、トーゴグループの所有権権益のパーセンテージ。
形式情報
以下の監査を受けていない備考情報は、会社の運営結果を代表し、2022年度にAirxcelの買収が2021年度初めに発生し、2021年度にティフェングループの買収が2020年度初めに発生し、2020年度にトーゴグループの買収が2019年度初めに発生すると仮定する。純売上高および純収益の開示が予想されることは、買収が列挙された期間の仮定日に完了すれば、または将来的に実現される可能性のある実際の結果を示すことを意味するわけではない監査されていない備考情報は、これらの買収を統合して実現可能ないかなる運営効率或いはコスト節約を反映していない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2022年度 | | 2021年度 | | 2020年度 |
| 純売上高 | | $ | 16,359,983 | | | $ | 13,075,712 | | | $ | 8,870,746 | |
| 雷神工業の純収入に起因することができる。 | | $ | 1,144,617 | | | $ | 689,198 | | | $ | 223,861 | |
| 基本的に1株当たりの収益 | | $ | 20.80 | | | $ | 12.46 | | | $ | 4.06 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 20.71 | | | $ | 12.38 | | | $ | 4.04 | |
3.業務の細分化
その会社は所有している三つ報告可能な細分化市場は，すべてレジャー車に関連している：(1)北米トレーラー，(2)北米機動と(3)ヨーロッパ。
北米報告可能トレーラー事業には、Airstream(トレーラー可能)、ハートラン(Cruiser RVおよびDRVを含む)、Jayco(Jayco Towable、スター争いおよびHighland Ridgeを含む)、Keystone(交差点およびオランダ人を含む)、KZ(Venture RVを含む)、およびティフェングループ(すなわちVanleigh RV)が含まれる。北米機動車報告部門は，Airstream(機動化)，Jayco(Jayco MotializedとEnIntegra Coachを含む)，Thor Motor Coach，Tiffin Group(すなわち，Tiffin MotorHome，Inc.)をまとめた運営部門から構成されている。ヨーロッパレジャー車報告部門はEHG業務だけで構成されている。EHGはヨーロッパの八つの主要な車生産基地で全シリーズの牽引式と機動レジャー車を生産して、キャラバン、機動キャラバン、都市車両とキャンピングカーを含みます。EHGは主にヨーロッパで多くのブランドを生産·販売しており，海賊，Buerstner，Carado，Compass，CrossCamp，Dethleff，Elddis，Eriba，Etrusco，Hmer，Laika，LMC，Niesmann+Bischoff，Sunlight，Xploreである。また、EHGの業務には、他の車関連製品やサービスも含まれている。
同社のPostle、Roadpass Digital(前身はトーゴグループ)、Airxcel子会社の業務は“その他”に含まれている。他の項目に含まれる純売上高は主に専門部品とアルミニウム異形材の販売に関連している。会社間相殺は，同社の北米ストラップと北米機動部に対するPostleとAirxcel販売を調整しており，これらの販売は既定の譲渡価格で完了しており，第三者への製品販売価格とほぼ一致している。
総資産は、各報告可能および報告不能部門の運営のための資産を含み、会社の資産は、主に現金および現金等価物、繰延所得税、繰延報酬計画資産、および主に雷神の米国の運営子会社によって使用されるいくつかの会社不動産を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高： | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | |
| 北米トレーラー | | $ | 8,661,945 | | | $ | 6,221,928 | | | $ | 4,140,482 | |
| 北米機動化 | | 3,979,647 | | | 2,669,391 | | | 1,390,098 | |
| 北米地域の総数は | | 12,641,592 | | | 8,891,319 | | | 5,530,580 | |
| ヨーロッパ人 | | 2,887,453 | | | 3,200,079 | | | 2,485,391 | |
| レジャー車の総数 | | 15,529,045 | | | 12,091,398 | | | 8,015,971 | |
| 他にも | | 1,225,824 | | | 373,174 | | | 234,481 | |
| 会社間の淘汰 | | (442,344) | | | (147,192) | | | (82,519) | |
| 合計する | | $ | 16,312,525 | | | $ | 12,317,380 | | | $ | 8,167,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前収入(損失)： | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | |
| 北米トレーラー | | $ | 1,050,536 | | | $ | 658,964 | | | $ | 336,207 | |
| 北米機動化 | | 436,604 | | | 202,057 | | | 71,943 | |
| 北米地域の総数は | | 1,487,140 | | | 861,021 | | | 408,150 | |
| ヨーロッパ人 | | 87,116 | | | 116,576 | | | 9,850 | |
| レジャー車の総数 | | 1,574,256 | | | 977,597 | | | 418,000 | |
| その他、純額 | | 110,798 | | | 57,674 | | | 27,751 | |
| 会社 | | (225,190) | | | (190,690) | | | (172,855) | |
| 合計する | | $ | 1,459,864 | | | $ | 844,581 | | | $ | 272,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 総資産： | | | | |
| レジャー車 | | | | |
| 北米トレーラー | | $ | 2,040,841 | | | $ | 1,870,577 | |
| 北米機動化 | | 1,239,476 | | | 1,073,506 | |
| 北米地域の総数は | | 3,280,317 | | | 2,944,083 | |
| ヨーロッパ人 | | 2,449,270 | | | 2,975,821 | |
| レジャー車の総数 | | 5,729,587 | | | 5,919,904 | |
| その他、純額 | | 1,272,829 | | | 272,350 | |
| 会社 | | 405,716 | | | 461,834 | |
| 合計する | | $ | 7,408,132 | | | $ | 6,654,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 減価償却と無形資産償却費用： | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | |
| 北米トレーラー | | $ | 65,260 | | | $ | 66,078 | | | $ | 66,042 | |
| 北米機動化 | | 29,088 | | | 23,153 | | | 14,202 | |
| 北米地域の総数は | | 94,348 | | | 89,231 | | | 80,244 | |
| ヨーロッパ人 | | 131,518 | | | 127,432 | | | 103,671 | |
| レジャー車の総数 | | 225,866 | | | 216,663 | | | 183,915 | |
| その他、純額 | | 56,855 | | | 12,220 | | | 10,488 | |
| 会社 | | 1,732 | | | 1,698 | | | 1,764 | |
| 合計する | | $ | 284,453 | | | $ | 230,581 | | | $ | 196,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本買収： | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | |
| 北米トレーラー | | $ | 72,892 | | | $ | 35,816 | | | $ | 27,219 | |
| 北米機動化 | | 36,321 | | | 22,230 | | | 12,603 | |
| 北米地域の総数は | | 109,213 | | | 58,046 | | | 39,822 | |
| ヨーロッパ人 | | 97,328 | | | 66,930 | | | 62,165 | |
| レジャー車の総数 | | 206,541 | | | 124,976 | | | 101,987 | |
| その他、純額 | | 33,162 | | | 5,620 | | | 2,664 | |
| 会社 | | 858 | | | 1,085 | | | 1,172 | |
| 合計する | | $ | 240,561 | | | $ | 131,681 | | | $ | 105,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理的地域別の純売上先： | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 12,235,760 | | | $ | 8,462,652 | | | $ | 5,296,482 | |
| ドイツ | | 1,728,565 | | | 1,977,808 | | | 1,494,419 | |
| 他のヨーロッパ | | 1,158,563 | | | 1,189,747 | | | 966,023 | |
| カナダ | | 1,132,788 | | | 638,118 | | | 377,053 | |
| 他の外国 | | 56,849 | | | 49,055 | | | 33,956 | |
| 合計する | | $ | 16,312,525 | | | $ | 12,317,380 | | | $ | 8,167,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 地理的地域別の不動産、工場、設備： | | | | |
| アメリカです | | $ | 749,343 | | | $ | 626,375 | |
| ドイツ | | 397,015 | | | 460,446 | |
| 他のヨーロッパ | | 106,921 | | | 95,266 | |
| 他にも | | 4,880 | | | 3,044 | |
| 合計する | | $ | 1,258,159 | | | $ | 1,185,131 | |
4.派生ツールおよびヘッジ
同社は金利交換協定、外貨長期契約、いくつかの非派生金融商品を使用して、外貨為替レートと金利に関するリスクを管理している。当社は投機的あるいは取引用途のデリバティブ金融商品を持っていません。会社は公正価値に応じて貸借対照表にデリバティブを資産と負債として記録する。派生ツールの公正価値変動は、派生ツールが条件を満たし、ヘッジツールとして指定されない限り、収益において確認される。派生ツールのキャッシュフローは、統合キャッシュフローテーブルにおいて、指定されたヘッジリッジまたは非指定(経済)ヘッジリレーションアイテムのキャッシュフローと同じカテゴリに分類される。同社は開始時と継続に基づいてヘッジ効果を評価している。デリバティブがこれ以上効果的に期待されなければ、対沖会計は停止される。
当社のいくつかのデリバティブ取引は、主要な純額決済手配を遵守し、当社が同じ取引相手と純額で契約を決済できるようにしなければなりません。このような手配は一般的に担保を必要とせず、以下に掲げる適用日まで、関連派生ツールに関連する現金担保を受け取ったり質したりしていない。
私たちがキャッシュフローのヘッジに指定した派生ツールの公正価値と関連名義金額は税引き前に以下のように列報します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | July 31, 2022 | | July 31, 2021 | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | 概念上の | | 他の流動資産の公正価値 | | 公正価値単位
他の電流
負債.負債 | | 概念上の | | 公正価値単位
他の電流
負債.負債 | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | 33,997 | | | $ | — | | | $ | 80 | | | $ | 41,899 | | | $ | 88 | | | | |
| 金利交換協定 | | 273,325 | | | 850 | | | — | | | 482,138 | | | 11,420 | | | | |
| 派生金融商品総額 | | $ | 307,322 | | | $ | 850 | | | $ | 80 | | | $ | 524,037 | | | $ | 11,508 | | | | |
2022年7月31日に満期になった外貨長期契約は、ポンド(“ポンド”)をユーロに両替するために使用される。これらの契約の満期日はそれぞれ異なり、締め切りは2023年5月31日です。
当社は金利交換協定を締結し、当社の一部の長期債務を変動金利債務から固定金利債務に転換し、当社が2026年2月に満期となるドル定期融資部分に関する金利リスクを部分的にヘッジした。
キャッシュフローヘッジ
同社は外貨建ての販売を含む、外貨長期契約を使用して、ある外貨為替レートの変動が外貨取引に与える影響を予測する。これらの長期契約はキャッシュフローヘッジとして指定されている。この等契約の公正価値変動は、ヘッジ項目が利益に影響するまで、他の全面収益(“AOCI”)を累計計上し、その際、損益は純収入を特定する際にヘッジされる関連リスク開放と同じ項目に再分類される。外貨長期契約はキャッシュフローヘッジに計上され、2022年7月31日に満期になり、翌日に満期になる10か月.
同社はいくつかの金利リスクを管理するために金利交換協定を締結している。2019財政年度中に、当社は固定給与、変動金利交換協定を締結し、総額は$に達します900,000初期価値については、当社の浮動金利債務協定に関する金利リスクをヘッジする。これは1ドルです900,000ここ数年で4.5変わり目の年限。金利交換は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく変動金利債務に関する予想利息支払いのキャッシュフローヘッジとして指定されている。利子取引の発生を予測する際には，最初にAOCIに記録された金額を債務期限内に利子支出に再分類する.
純投資ヘッジ
同社は、会社のあるユーロ建て機能通貨子会社への投資に関する外貨リスクのヘッジとして、ユーロ建て定期融資の一部を返済していないことを指定している。
定期融資のユーロ建て部分の外貨取引損益が指定され、有効ヘッジ会社がそのユーロ建て機能通貨子会社への純投資を決定し、外貨換算調整の構成要素とする。外貨換算調整に計上した税引き後純収益(赤字)は#ドル62,244, $(1,943) and $(25,915)それぞれ2022年7月31日、2021年7月31日、2020年7月31日までの財政年度。
2022年7月31日，2021年7月31日，2020年7月31日までの財政年度では，AOCIから再分類された純投資ヘッジに関する金額はない。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
当社にはいくつかの他の派生ツールがありますがヘッジツールには指定されていません。これらの他の派生ツールの名目金額は合計で約#ドルである25,628公正な価値を$とする1,077その中にはその他流動負債2022年7月31日現在の総合貸借対照表にある。これらの他の派生ツールの名目金額は合計で約#ドルである32,466公正な価値を$とする1,9482021年7月31日まで。これらの派生ツールに対して，公正価値の変化は報酬の中で確認される.
2022年、2022年、2021年、2020年7月31日までの財政年度において、以下の派生ツールの公正価値変化により総合収益表と全面収益表に記載された総金額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| キャッシュフローヘッジファンドに指定されたデリバティブの収益(損失) | | | | | | |
| その他総合収益(赤字)で確認された税引き後純収益(赤字) | | | | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | 6 | | | $ | (63) | | | $ | — | |
金利交換協定(1) | | 9,324 | | | 10,231 | | | (9,351) | |
| 総収益(損失) | | $ | 9,330 | | | $ | 10,168 | | | $ | (9,351) | |
(1)その他総合収益(損失)は，AOCIから再分類する前の税引き後純額は#ドルである3,626, $340と$(15,265)は、それぞれ2022、2021、2020年度です。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 売上高 | | | | 利子
費用.費用 |
| AOCI税引き後純額から再分類された収益(損失) | | | | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | (723) | | | | | $ | — | |
| 金利交換協定 | | — | | | | | (5,698) | |
| ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールの利得(損失) | | | | | | |
| 収入で確認した税引き後純収益(赤字) | | | | | | |
| | | | | | |
| 金利交換協定 | | — | | | | | 428 | |
| 総収益(損失) | | $ | (723) | | | | | $ | (5,270) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 売上高 | | | | 利子
費用.費用 |
| AOCI税引き後純額から再分類された収益(損失) | | | | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | (1,050) | | | | | $ | — | |
| 金利交換協定 | | — | | | | | (9,891) | |
| ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールの利得(損失) | | | | | | |
| 収入で確認した税引き後純収益(赤字) | | | | | | |
| | | | | | |
| 金利交換協定 | | — | | | | | (85) | |
| 総収益(損失) | | $ | (1,050) | | | | | $ | (9,976) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 |
| | 売上高 | | | | 利子
費用.費用 |
| AOCI税引き後純額から再分類された収益(損失) | | | | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | (386) | | | | | $ | — | |
| 金利交換協定 | | — | | | | | (5,914) | |
| ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールの利得(損失) | | | | | | |
| 収入で確認した税引き後純収益(赤字) | | | | | | |
| | | | | | |
| 金利交換協定 | | — | | | | | (376) | |
| 総収益(損失) | | $ | (386) | | | | | $ | (6,290) | |
5.在庫品
在庫品の主な分類は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | July 31, 2021 |
| 完成品-車 | | $ | 236,311 | | | $ | 114,843 | |
| 完成品は他にも | | 126,570 | | | 57,810 | |
| Oracle Work in Process | | 397,495 | | | 376,594 | |
| 原料.原料 | | 838,474 | | | 602,106 | |
| シャーシ | | 293,375 | | | 292,921 | |
| 小計 | | 1,892,225 | | | 1,444,274 | |
| 先進的先出コストは後進先出しコストを超える | | (137,452) | | | (74,890) | |
| 総在庫、純額 | | $ | 1,754,773 | | | $ | 1,369,384 | |
ドルの中で1,892,225そして$1,444,2742022年7月31日と2021年7月31日の在庫、$1,170,554そして$946,767それぞれ先進的な先出し(“FIFO”)手法で評価され，#ドルである721,671そして$497,507それぞれ後進先出(“後進先出”)で推定する.
6.財産·工場·設備
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | July 31, 2021 |
| 土地 | | $ | 142,221 | | | $ | 142,746 | |
| 建物と改善策 | | 926,485 | | | 837,065 | |
| 機械と設備 | | 601,480 | | | 523,714 | |
| レンタカーを借りる | | 67,414 | | | 75,449 | |
| リース使用権資産--経営性 | | 44,407 | | | 42,601 | |
| 賃貸使用権資産--融資 | | 6,264 | | | 7,010 | |
| 総コスト | | 1,788,271 | | | 1,628,585 | |
| 減価償却累計を差し引く | | (530,112) | | | (443,454) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 1,258,159 | | | $ | 1,185,131 | |
賃貸使用権資産のさらなる情報は、連結財務諸表付記15を参照されたい。
7.無形資産と商業権
償却すべき無形資産の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | July 31, 2022 | | July 31, 2021 |
| | | | コスト | | 積算
償却する | | コスト | | 積算
償却する |
| ディーラネットワーク/顧客関係 | | | $ | 1,090,528 | | | $ | 420,623 | | | $ | 861,562 | | | $ | 327,751 | |
| 商標 | | | 351,152 | | | 77,660 | | | 311,208 | | | 62,675 | |
| 設計技術や他の無形資産 | | | 253,918 | | | 80,465 | | | 215,956 | | | 62,237 | |
| | | | | | | | | |
| 競業禁止協定 | | | 1,400 | | | 758 | | | 1,400 | | | 292 | |
| 無形資産総額を償却すべきである | | | $ | 1,696,998 | | | $ | 579,506 | | | $ | 1,390,126 | | | $ | 452,955 | |
推定された年間償却費用は以下のとおりである
| | | | | |
| 2023年7月31日までの財政年度 | $ | 140,573 | |
| 2024年7月31日までの財政年度 | 128,369 | |
| 2025年7月31日までの財政年度 | 116,380 | |
| 2026年7月31日までの財政年度 | 104,946 | |
| 2027年7月31日までの財政年度 | 96,002 | |
| 2028年7月31日現在とその後の財政年度 | 531,222 | |
| $ | 1,117,492 | |
営業権減価テストについては，当社の報告単位はその経営分部とほぼ同様であり，総合財務諸表付記3に確認した。2020年1月31日までの財政四半期内に、ASC 820が定義した3段階投入に基づいて、北米申告可能資産カテゴリ内の2組の有形および無形資産の中間減価評価を行う。各資産のセットは、その以前に推定された使用年数が終了する前および今後12ヶ月以内に販売されることが決定されているからである。会社が確認した減価費用総額は#ドルです10,057営業権減価費用#ドルを含む2020年1月31日までの財政四半期内にこれらの資産に関連しています1,036それは.これらの資産の売却は2020年4月30日までの財務期に完了した。
2022年5月31日現在、会社は2022年度の年間営業権減価テストを完了し、違います。損傷が認識される。いくつありますか違います。2021年度または2020年度#ドルの減額を除く営業権減額1,0362020年1月31日までの財政四半期では、上述したように。
2022年7月31日と2021年7月31日まで、報告可能な区分別の商誉帳簿金額の変化の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北の方
アメリカです
トレーラー.トレーラー | | 北の方
アメリカです
機動的な | | ヨーロッパ人 | | 他にも | | 合計する |
2020年7月31日現在の純残高 | | $ | 333,786 | | | $ | — | | | $ | 1,037,929 | | | $ | 104,826 | | | $ | 1,476,541 | |
2021年度アクティビティ： | | | | | | | | | | |
| 獲得した商業権 | | 18,845 | | | 43,491 | | | — | | | 17,882 | | | 80,218 | |
| 測算期調整 | | (7,656) | | | 10,384 | | | — | | | — | | | 2,728 | |
| 外貨換算その他 | | — | | | — | | | 3,768 | | | — | | | 3,768 | |
| | | | | | | | | | |
2021年7月31日現在の純残高 | | $ | 344,975 | | | $ | 53,875 | | | $ | 1,041,697 | | | $ | 122,708 | | | $ | 1,563,255 | |
2022年度アクティビティ： | | | | | | | | | | |
| 獲得した商業権 | | — | | | — | | | — | | | 389,838 | | | 389,838 | |
| 測算期調整 | | — | | | — | | | — | | | (628) | | | (628) | |
| 外貨換算その他 | | — | | | — | | | (148,314) | | | — | | | (148,314) | |
| | | | | | | | | | |
2022年7月31日現在の純残高 | | $ | 344,975 | | | $ | 53,875 | | | $ | 893,383 | | | $ | 511,918 | | | $ | 1,804,151 | |
2022年7月31日と2021年7月31日までの営業権残高は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北の方
アメリカです
トレーラー.トレーラー | | 北の方
アメリカです
機動的な | | ヨーロッパ人 | | 他にも | | 合計する |
| 商誉 | | $ | 355,124 | | | $ | 71,127 | | | $ | 893,383 | | | $ | 511,918 | | | $ | 1,831,552 | |
| 減価費用を累計する | | (10,149) | | | (17,252) | | | — | | | — | | | (27,401) | |
2022年7月31日現在の純残高 | | $ | 344,975 | | | $ | 53,875 | | | $ | 893,383 | | | $ | 511,918 | | | $ | 1,804,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北の方
アメリカです
トレーラー.トレーラー | | 北の方
アメリカです
機動的な | | ヨーロッパ人 | | 他にも | | 合計する |
| 商誉 | | $ | 355,124 | | | $ | 71,127 | | | $ | 1,041,697 | | | $ | 122,708 | | | $ | 1,590,656 | |
| 減価費用を累計する | | (10,149) | | | (17,252) | | | — | | | — | | | (27,401) | |
2021年7月31日現在の純残高 | | $ | 344,975 | | | $ | 53,875 | | | $ | 1,041,697 | | | $ | 122,708 | | | $ | 1,563,255 | |
8.リスクが集中する
FreedomRoadsというLLCのディーラーは約40%を占めています13.02022年度の連結純売上高の割合を占め、約13.0%和15.02021年度と2020年度はそれぞれ2%と3%です。報道によると、このディーラーの販売には北米トレーラーと北米機動化部分が含まれている。その取引業者はまだ約を占めている10.0会社の2022年7月31日までの総合貿易売掛金の割合を占め、約15.02021年7月31日。この取引業者を失うことは会社の業務に大きな影響を与えるかもしれない。
9.従業員福祉計画
ほとんどの非高給アメリカ人従業員は401(K)計画に参加する資格がある。会社は運営子会社ごとに決定したマッチング式に基づいて、適宜401(K)に計画入金することができる。この計画の総費用は$です4,8482022年度には2,0812021年度と$2,9872020年度に。
同社は401(K)計画に参加する資格のない高給米国人従業員のための繰延補償計画を立てた。この計画は、加入者が給与の一部の支払いを延期し、会社が所有する生命保険(“COLI”)と会社が持つ共同基金投資に資金を投資することを可能にする。従業員の延期と参加者が選択した投資の結果とリターン、総額は#ドルです95,782 at July 31, 2022 and $84,5882021年7月31日現在、総合貸借対照表では他の長期負債とされている。当社が保有している投資はCOLIの現金差戻し価値および共同基金投資の公正価値で入金されています。この2種類の会社のすべての資産の総価値は計画負債とほぼ同じであり、総合貸借対照表では他の長期資産として列報されている。計画資産価値の変動は，他の収入(費用)，総合収益表，全面収益表の純額に反映される。負債価値の変動は、総合収益表と包括収益表の販売、一般、行政費用に反映される。会社は繰延補償計画に相応の貢献をしなかった。
同社はまた、退職後の固定福祉計画のいくつかの年金義務に関するコストを欧州や他の部門の現職や前任者にも支払っている。ヨーロッパ計画の大部分は新入社員には適用されない。これらの計画の2022年度、2021年度、2020年度の総支出、および2022年7月31日および2021年7月31日の年金計画資産および債務は、いずれも無関係である。
10.公正価値計量
ASC 820“公正価値計量と開示”の規定によれば、同社は三級等級評価を使用して、ある資産と負債を計量するための公正価値の投入を使用して、以下のように定義する
•一次投入には、活発な市場での同じ資産または負債の見積もりが含まれており、最も容易に観察できる。
•第2レベルの投入は、同様ではあるが全く同じではない資産または負債のオファー、不活性な市場のオファー、または観察可能な市場データによって確認されることができる他の投入のような、第1のレベル以外の直接的または間接的に観察可能な投入を含む。
•第3レベルの投入は観察できず、市場活動の支援が少ないか、または全くないとの判断を得ており、資産または負債のために価格を設定する際に市場参加者が使用する仮説の判断を含む。
2022年7月31日と2021年7月31日に公正価値で経常会計処理された金融資産と負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 入力レベル | | July 31, 2022 | | July 31, 2021 |
| | | | | | |
| 繰延補償計画共同基金資産 | | レベル1 | | $ | 42,312 | | | $ | 51,085 | |
| | | | | | |
| 外貨長期契約負債 | | レベル2 | | $ | 80 | | | $ | 88 | |
| | | | | | |
| 金利交換負債、純額 | | レベル2 | | $ | 227 | | | $ | 13,369 | |
公正価値で入金される繰延給与計画資産とは、繰延給与計画の一部として、活発な市場で会社のある従業員の利益のために取引される証券(主に共同基金)の投資である。会社が所有する生命保険への追加計画投資は、公正価値記録ではなく、その現金で価値を返すため、上記には含まれていない。
外貨長期契約の公正価値は、契約残りの満期日の契約長期価格と現在利用可能な長期価格との間の差額を観察可能な市場為替レート割引で推定する。金利交換の公正価値は、適用された観察可能な収益率曲線に基づいて、推定された将来のキャッシュフローを割引することによって決定される。
11.製品保証
その会社は一般的にその製品の小売顧客に提供している1つは-または二つ-1年間保証、材料またはプロセスの欠陥をカバーし、いくつかの構造部品の保証時間が長くなります。同社は、貸借対照表の日までに販売された製品の将来および既存のクレームに必要な金額の最適な推定値に基づいて負債を記録する。保証責任を評価する際に使用する要素は、販売された小売部門の歴史、既存のディーラー在庫、発生した平均コスト、および保証期間内の保証支出の分布状況を含む。実際に発生したクレームは見積もりとは異なる可能性があり、負債を調整する必要がある。
当社の製品保証責任の指定期間の変化は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | $ | 267,620 | | | $ | 252,869 | | | $ | 289,679 | |
| 規定 | | 339,009 | | | 261,851 | | | 198,873 | |
| 支払い | | (290,407) | | | (258,624) | | | (238,590) | |
| 買収する | | 9,828 | | | 11,032 | | | — | |
| 外貨換算 | | (8,142) | | | 492 | | | 2,907 | |
| 期末残高 | | $ | 317,908 | | | $ | 267,620 | | | $ | 252,869 | |
12.長期債務
長期債務の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | July 31, 2021 |
| 定期ローン | | $ | 1,124,209 | | | $ | 1,540,013 | |
| 資産に基づく信用手配 | | 100,000 | | | — | |
| 優先無担保手形 | | 500,000 | | | — | |
| 無担保手形 | | 25,495 | | | 29,728 | |
| その他の債務 | | 50,207 | | | 70,952 | |
| 長期債務総額 | | 1,799,911 | | | 1,640,693 | |
| 債務発行コストは償却後の純額を差し引く | | (32,482) | | | (33,461) | |
| 長期債務総額，債務発行コストを差し引く | | 1,767,429 | | | 1,607,232 | |
| 差し引く：長期債務の現在部分 | | (13,190) | | | (12,411) | |
| 長期債務総額、純額、流動分を差し引く | | $ | 1,754,239 | | | $ | 1,594,821 | |
当社は一つの項目です7年制定期融資(“定期融資”)協定は、当初はドル建て#ドル定期融資部分を含む1,386,434ユーロ建ての定期ローン部分もあります617,718ユーロ(ドル)708,5841ドルの為替レートで計算します750,000資産ベースの信用手配(“ABL”)。早期に終了すれば、定期ローンは2026年2月1日に満期になり、ABLは最初に2024年2月1日に満期になる。連結財務諸表付記2で検討したAirxcelの買収については，2021年9月1日から，会社はその既存のABL融資を1ドルから1ドルに拡大した750,000$まで1,000,000ABL協定のある条項を有利に改訂し、ABLの満期日を2024年2月1日から2026年9月1日に延長するが、当社の定期融資の満期日が延長または再融資されていない場合は、早い日に早期に満期にしなければならない。ABL金利の準備はそのままです
定期ローンにより、アメリカとユーロの部分は毎年元金を支払う必要があります1.00初期定期ローン残高の%は、四半期ごとに支払います0.252019年5月1日から%分割払いです。しかし、同社は2021年7月31日現在、融資期間内のすべての年間元本支払要求を満たすために、米国とユーロ部分について十分な金を支払っている
アメリカの定期ローンの下の借金は最初にLIBORまたは予備基本金利(“ABR”、定義は定期ローン手配協定)に従って利息を計上し、加えます3.75LIBORベースのローンの%または2.75ABRベースのローンの%です。この定期ローンのユーロ部分の利息は最初はEURIBOR(受け)0.00フロアパーセントを加える4.00%です。2021年3月25日、当社の定期ローン債務の再定価により、当社の米国定期ローン部分と欧州定期ローン部分の全体金利における利差が減少した0.75%和1.00%です。ABRによるローンは四半期ごとに利息を支払い、LIBORとEURIBORに基づくローンは月ごとに利息を支払います。
特定の事件が発生した場合、会社は、特定の資産売却、債務発行、および特定の金額を超える年間現金流量を含む定期融資協定に従って元金を強制的に前払いしなければならない。このような指定されたイベントは、2022年度または2021年度の間に発生しない。当社は定期的な前払い金の全部または一部を随時選択することができ、プレミアムや罰金を支払う必要はありません(場合によっては除く)。当社は定期ローンに1つ以上の増分定期ローン手配を追加することができるが、任意の貸金者の承諾といくつかの他の条件を獲得しなければならない。
2022年7月31日現在、米国の未返済定期ローン残高は671,900ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく金利を受けて5.375%ですが、ドルの金利は273,325固定されています5.466金利交換は、日付を2019年3月18日とし、基礎1カ月期LIBOR金利を固定金利に交換します2.466%です。2021年7月31日現在、アメリカのすべての未返済定期ローン残高はドルです941,900ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく金利を受けて3.125%ですが、ドルの金利は482,138固定されています5.466上記2019年3月18日までの金利交換。2022年7月31日に返済されていないユーロ定期ローン残高の総金利は$452,309かつては…3.00%、2021年7月31日に返済されていないユーロ定期ローン残高の総金利は$598,113そうだよね3.00%
2021年10月14日、会社発行元金総額は$500,000のです4.0002029年に満期された高度無担保手形の割合(“高度無担保手形”)事前に償還または購入しない限り、高級無担保債券は2029年10月15日に満期になる。高級無担保手形の純収益は手元現金とともに#ドルの返済に使われている500,000会社の貸借対照表で返済されていない借金とある取引コスト。高級無担保債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年4月15日と10月15日に支払われ、初めて半年ごとに支払われる利息は2022年4月14日に支払われている。優先無担保手形の支払権は、当社のすべての既存および将来の優先債務と同等であり、当社の将来の二次債務よりも優先されるが、当該等の債務を担保する資産については、実際には当社の既存および将来の有担保債務よりも優先される。
2022年7月31日現在、ABL借入金を返済していない加重平均金利総額は100,000かつては…3.048%です。一般に、会社は、罰金や割増を受けることなく、任意の時間および時々ABL下の任意の借金をすべてまたは一部返済することを選択することができる。ABLプロトコルでの可獲得性は、適用される合格売掛金と合格在庫のパーセンテージに基づく借入基数に依存する。ABLは年利プラス基本金利で利息を計算する0.25%から0.50%、またはLIBORプラス1.25%から1.50%は、ABLプロトコルで定義された調整された超過利用可能性に基づきます。この協定には0.20%未使用の施設料金。当社は一般的に任意の時間と時々ABLによって任意の借金を全部または部分的に返済することを選択することができ、プレミアムや罰金を支払う必要はありません
ABLには財務契約が含まれており、同社に最低総合固定費用カバー率を維持することが求められている1.0X，この条約は，調整後の超過可獲得性がaの大きな者の閾値よりも低い場合にのみ適用されるにもかかわらず)10借入ベース使用可能金額またはリボルバー額総額のうち小さい者のパーセンテージ、またはb)$60,000それは.最高可達$100,000信用状の発行に使えます。金額は最高$に達します100,000揺動限度額ローンに使えます。同社はABLでの約束を最大$に増加させることもできる200,000貸主から追加的な約束を受け、特定の他の条件を守る
ABL項下の未使用可能金は一般的に当社の一般経営用途に供することができ、2022年7月31日に資格に適合する売掛金と在庫残高及び控除抽出金(あれば)により、合計約$となる874,000.
無担保手形25,000ユーロ(ドル)25,495)2022年7月31日現在、私たち欧州部門の長期債務に関連しています。2つのシリーズがあります20,000ユーロ(ドル)20,396)、金利は1.9452025年3月に満期になったクーポン5,000ユーロ(ドル)5,099)、金利は2.5342028年3月期の割合。その他の債務は主に満期日別から2032年9月までの不動産ローンに関連し、金利は2.40%から3.43%です。同社は、欧州リースチーム債務における不動産ローンや何らかの循環債務の担保としての現金は制限された現金だとしている。
契約債務の総満期日は以下の通りである
| | | | | |
| 2023年7月31日までの財政年度 | $ | 13,190 | |
| 2024年7月31日までの財政年度 | 10,570 | |
| 2025年7月31日までの財政年度 | 30,853 | |
| 2026年7月31日までの財政年度 | 1,227,595 | |
| 2027年7月31日までの財政年度 | 2,499 | |
| 2028年7月31日現在とその後の財政年度 | 515,204 | |
| $ | 1,799,911 | |
上述した2021年3月25日の定期ローン債務再定価は、ASC 470~50の規定に従って会計を修正または終了する必要があるかどうかを決定するために、債権者毎に評価される。再定価前後のキャッシュフローの現在値の分析によると、条件に大きな差があると考えられる一部の債権者に弁済会計を適用した。したがって、会社は債務返済費用#ドルを記録した4,6882021年度に。この費用は会社の総合収益表と包括収益表で利息費用に分類される。大多数の債権者たちにとって、債務再価格は修正とみなされる。
2022年度、定期融資、ABL、高度無担保手形、その他の債務手配の利息支出は#ドル77,324それは.また、会社は定期融資償却に関する総費用と利息支出に分類されたABL費用#ドルを記録している11,3222022年度。すべての資本化されたABL施設費用の未償却残高は#ドルである5,9402022年7月31日に、総合貸借対照表にある他の長期資産を計上する。
2021年度、定期融資、ABL、その他の債務設定の利息支出は#ドル76,072それは.また、会社は定期融資償却に関する総費用と利息支出に分類されたABL費用#ドルを記録している15,4072021年度、$を含む4,688上記債務再定価により記録された2019年費用に関する債務弁済費用。ABL施設費用の未償却残高は#ドルである7,0052021年7月31日現在、総合貸借対照表に他の長期資産が計上されている
2020年度、定期融資、ABL、その他の債務手配の利息支出は#ドル93,475それは.また、会社は定期融資償却に関する総費用と利息支出に分類されたABL費用#ドルを記録している10,7432020年度
会社の2022年7月31日と2021年7月31日の定期ローン債務の公正価値は1,097,136そして$1,551,141当社の高級無担保手形の2022年7月31日の公正価値は405,000それは.会社の定期融資債務と高級無担保手形の公正価値は主に非アクティブ市場のオファーに基づいて、ASC 820で定義された第2レベル投入を用いて推定される。当社が保有する他の債務の公正価値は帳簿価値に近い。
13.所得税
所得税前の収入源は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 7月31日までの財政年度は |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです | | $ | 1,359,841 | | | $ | 725,262 | | | $ | 258,483 | |
| 外国.外国 | | 100,023 | | | 119,319 | | | 14,413 | |
| 合計する | | $ | 1,459,864 | | | $ | 844,581 | | | $ | 272,896 | |
所得税準備金の構成要素は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 7月31日までの財政年度は |
| 所得税： | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦政府は | | $ | 296,716 | | | $ | 148,706 | | | $ | 49,494 | |
| アメリカの各州と地方 | | 55,159 | | | 26,344 | | | 9,891 | |
| 外国.外国 | | 17,848 | | | 17,571 | | | 1,842 | |
| 総当期費用 | | 369,723 | | | 192,621 | | | 61,227 | |
| アメリカ連邦政府は | | (21,317) | | | 162 | | | 6,472 | |
| アメリカの各州と地方 | | (2,089) | | | (365) | | | (197) | |
| 外国.外国 | | (24,696) | | | (8,707) | | | (15,990) | |
| 繰延費用(収益)合計 | | (48,102) | | | (8,910) | | | (9,715) | |
| 所得税総支出 | | $ | 321,621 | | | $ | 183,711 | | | $ | 51,512 | |
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)が法律に署名した。CARE法案には、増強された業務利息控除、純営業損失(“NOL”)繰越条項、賃金税繰延条項、従業員留保税控除など、いくつかの影響業務の変化が含まれている。同社は、CARE法案の影響が連結財務諸表に重要ではないと判断した。
2021年3月11日、“米国救援計画法案”(略称“法案”)が法律に署名した。この法案には、保険料補助金、従業員留用税控除の延長、控除可能補償の修正が含まれているが、保険料補助金に限らないいくつかの影響業務の変化が含まれている。同社は、同法案の影響は総合財務諸表に大きな影響はないと認定している。
連邦法定税率で計算される所得税支出と実際の所得税支出の差額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 7月31日までの財政年度は |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定金利で準備する | | $ | 306,571 | | | $ | 177,362 | | | $ | 57,308 | |
| アメリカ連邦法定税率と外国税率の違い | | 58,573 | | | (16,857) | | | (50,898) | |
| 外貨再計量(収益)損失 | | (73,914) | | | 1,595 | | | 30,246 | |
| 連邦福祉を差し引いたアメリカ州と地方所得税 | | 38,919 | | | 20,407 | | | 7,616 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 他にも | | (8,528) | | | 1,204 | | | 7,240 | |
| 所得税総支出 | | $ | 321,621 | | | $ | 183,711 | | | $ | 51,512 | |
繰延所得税残高の概要は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 七月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 繰延所得税資産(負債)： | | | | |
| 在庫基礎 | | $ | 6,596 | | | $ | 3,158 | |
| 従業員福祉 | | 10,171 | | | 10,485 | |
| 自己保証準備金 | | 6,792 | | | 6,949 | |
| 課税製品保証 | | 68,083 | | | 53,258 | |
| 激励に応じる | | 7,064 | | | 4,403 | |
| 申告書と割引を販売します | | 2,447 | | | 934 | |
| 費用を計算する | | 4,866 | | | 7,496 | |
| 財産·工場·設備 | | (44,508) | | | (36,662) | |
| 賃貸借契約を経営する | | 11,193 | | | 10,615 | |
| 繰延補償 | | 26,924 | | | 19,260 | |
| 無形資産 | | (219,726) | | | (173,360) | |
| 純営業損失とその他の繰り越し | | 40,814 | | | 38,669 | |
| 未実現損失 | | (17,925) | | | 609 | |
| 未確認税収割引 | | 4,013 | | | 3,946 | |
| 他にも | | (6,155) | | | (4,949) | |
| 推定免税額 | | (8,630) | | | (17,193) | |
| 繰延所得税(負債)純額 | | $ | (107,981) | | | $ | (72,382) | |
既存の証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産減価準備を行う。2022年7月31日及び2021年7月31日に収録された推定免税額は、いくつかの海外純営業損失の繰越及び地方司法管轄区における他の資産に関連する。
海外収益を送金していない海外子会社の投資基礎の違いを除いて、2022年7月31日現在、我々海外子会社のすべての未分配収益は米国以外の地域に無期限に再投資されることはないと考えられる。2022年7月31日現在、海外収益が送金される関連所得税コストは実質的なものではない。
2022年7月31日現在、同社は1,3982032年度満期の米国州税収控除の繰越は、会社が満期までに実現される予定だ。2022年7月31日現在、同社は81,626一部の外国司法管区では財政年度から満期のNOL繰越総額を計上する2023無期限繰り越し、その中で$52,354推定準備金と当社が予想していた残存金額を全額予約しました。また、同社は$を持っている5,033財政年度から満期の米国州税総額NOL繰り越し2023至れり尽くせり2042当社は実現しないと予想されているため、推定手当はすべて保留しています
所得税申告書に反映されているがその結果が確定していない税務頭寸のメリットは、最低確認敷居に達した場合にのみ財務会計目的で確認される。確認すれば、会社の有効税率に影響を与える未確認税収割引総額は$14,4612022年度、$13,6312021年度とドル11,6062020年度。
2022年、2021年、2020年度の税収割引未確認の変化は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | $ | 17,025 | | | $ | 14,238 | | | $ | 13,848 | |
| 数年前の税務状況について： | | | | | | |
| 足し算 | | 705 | | | 72 | | | 73 | |
| 減量する | | (1,280) | | | (277) | | | (129) | |
| 本年度に関する税務状況： | | | | | | |
| 足し算 | | 4,660 | | | 4,346 | | | 1,966 | |
| 集まって落ち合う | | (2,453) | | | (3,363) | | | — | |
| 訴訟の時効が失効する | | (3,010) | | | (2,701) | | | (1,520) | |
| 得られた税務頭寸 | | 2,351 | | | 4,710 | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 17,998 | | | $ | 17,025 | | | $ | 14,238 | |
当社の政策は、所得税支出における未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を確認することです。2022年7月31日と2021年7月31日現在、税収割引が確認されていない利息と罰金は、負債総額が#ドルである2,867そして$2,967それぞれ，である.2022年7月31日現在、2021年7月31日現在、2020年7月31日まで財政年度総合収益表と全面収益表で確認された利息と罰金費用総額は$134, $238そして$544それぞれ，である.
上記未確認税項利益総額は、関連する計上利息及び罰金とともに、総合貸借対照表の負債部分に列報する。税収割引が確認されていない一部は短期に分類され、総合貸借対照表に計上された“収入および他の税金項目”に分類され、残りは長期負債に分類される。
税収割引総額が確認されていない構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 七月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 未確認税収割引 | | $ | 17,998 | | | $ | 17,025 | |
| 未確認の税収割引を減らして、税金控除と損失繰越を相殺します | | (668) | | | (725) | |
| 累算利息と罰金 | | 2,867 | | | 2,967 | |
| 未確認税収総額 | | $ | 20,197 | | | $ | 19,267 | |
| | | | |
| 短期的には“所得税その他税”に含まれています | | $ | 2,954 | | | $ | 3,423 | |
| 長期の | | 17,243 | | | 15,844 | |
| 未確認税収総額 | | $ | 20,197 | | | $ | 19,267 | |
同社は約#ドルの削減を予想している4,100未確認の税金割引とドル9002023年度には不確定な税収状況と適用される訴訟時効が失効して利息を清算または支払う予定です。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
同社はアメリカ連邦司法管轄区とアメリカの多くの州と外国司法管轄区で所得税申告書を提出します。当社は現在、2018年7月31日から2020年7月31日までの会計年度に米国のある州税務機関の審査を受け、2016年から2019年までの会計年度にある外国司法管轄区の審査を受けています。同社は、税収割引が確認されていない負債のうち、不確定な税収状況により負担された追加支払いのために十分な準備金を残しているとしている。
私たちが申告した主要税収管区と、まだ所得税審査が必要な年は、以下の通りです
| | | | | | | | |
| 主要税収管区 | | 試験に準ずる納税年度 |
| |
| アメリカ-連邦 | | 2019年度-2021年度 |
| |
| アメリカ-州 | | 2019年度-2021年度 |
| |
| ドイツ | | 2016年度-2020年度 |
| |
| フランス | | 2019年度-2021年度 |
| |
| イタリア | | 2017年度-2021年度 |
| |
| イギリス.イギリス | | 2021年度 |
14.負債や支払いがあります
金融機関と締結された買い戻し契約条項によると、当社はその特定の住宅車製品のある独立したディーラーに在庫融資を提供する責任があるか、または責任がある。これらの手配は自動車業界の慣例であり、ディーラーが金融機関への支払いの合意を滞納した場合、ディーラーに販売された製品を買い戻すことができることが規定されている。買い戻し価格は，一般に製品のオリジナル販売価格とあらかじめ定められた削減スケジュールによって決定される.同社は通常、買い戻し価格以下の割引で買い戻し製品を転売している。このような合意の損失リスクは多くのディーラーに分散されている。これらの買い戻し協議の下での保証に加えて、州の法律や監督管理の要求に応じて、会社はいくつかの州で取引業者に関連する在庫の買い戻しを要求される可能性がある。ある州では、取引業者が関連する買い戻し活動を終了することは、金融機関の買い戻し義務に比べて歴史的には微々たるものであった。
2022年7月31日と2021年7月31日まで、販売店在庫融資の予備買い戻し義務下の会社の商業承諾総額は$4,308,524そして$1,821,012それぞれ，である.約束期限は普通18ヶ月です.
買い戻し協議によると、当社は関連製品販売の一部(担保成立時の推定公正価値に相当)を延期することで、ディーラー融資に担保を提供する。見積もり公正価値は買い戻し転売時に発生する可能性のある損失推定値に計上される。この推定は、最近の歴史的経験に基づいており、そのディーラーに影響を与える現在の経済及びその他の条件に対する同社の評価を補完している。この繰延金は#ドルの買い戻しと保証準備金残高に含まれている11,346そして$6,0232022年7月31日と2021年7月31日現在、それぞれ総合貸借対照表の他の流動負債に計上されている。
過去3つの財政年度に決算された買い戻し協定に関する損失は深刻ではない。現在の市場状況によると、当社はこれらの合意下のいかなる将来の損失も当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。
同社はその正常な業務過程においてその運営のためにいくつかの訴訟に関連しており、その大部分の訴訟は州“レモン法律”、保証クレーム、車両事故に基づいている(同社がこれらの事故のために加入した保険金額は所定の自己保険保留額または控除可能な金額よりも高い)。同社に対する法的訴訟とクレームの結果は重大な不確実性の影響を受けている。不利な結果を評価する可能性と，接触を合理的に推定できるかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である。経営陣は、現在当社のいかなる法的訴訟やクレームに対する最終処分も当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与えないと考えている。しかし、訴訟自体は不確定であり、このような訴訟の不利な結果は、特定の報告期間の経営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
2021年度末には、いくつかの製品で使用されているいくつかの調達部品に関連し、その時点で予想されるコストを支払う準備金が確立された製品リコールが発表された。2022年度には、リコールに係る事態に応じて、サプライヤー補償範囲とリコール推定総コストの予想を含め、四半期ごとに準備金を調整する。同社は今回のリコールに関する一部の費用の精算を継続している。さらに、私たちは、ドイツ広告および会社が提供する他の文献における車両重量履歴開示の十分性に関する調査の進捗状況に基づいて、2022年度に費用を計上しなければならない。同社は全力で調査に協力している。2022年度に同社は確認した37,975純費用はこの2つの事項に関する販売、一般、行政コストの構成要素としている。当社は、これらの事件は私たちの将来の経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えています。
15.賃貸借証書
同社は主に土地、建物、設備に使用される経営賃貸契約と、主に2035年までに期限が切れるいくつかの土地や建物の各種融資賃貸契約を持っている。
当社のいくつかの借款には、賃貸借契約の延長または終了の選択権が含まれており、この等の選択権は、リース期間に含まれており、行使することが合理的に決定されている範囲内に含まれている。
当社は私たちの賃貸契約に重大な制限やチノは含まれていません。私たちの経営賃貸契約には一般的に剰余価値保証は含まれていません。
2022年7月31日、2021年7月31日、2020年7月31日までの財政年度の賃貸費用構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの会計年度は |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | $ | 27,391 | | | $ | 18,140 | | | $ | 12,580 | |
| 融資リースコスト | | | | | |
| 使用権資産の償却 | 746 | | | 662 | | | 544 | |
| 賃貸負債利息 | 471 | | | 520 | | | 531 | |
| 総賃貸コスト | $ | 28,608 | | | $ | 19,322 | | | $ | 13,655 | |
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの会計年度は |
| キャッシュフロー情報を補完する | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 27,364 | | | $ | 18,054 | | | $ | 12,487 | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 21,258 | | | $ | 16,636 | | | $ | 4,655 | |
| 融資リース | $ | — | | | $ | 4,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 七月三十一日 |
| 貸借対照表情報を補完する | 2022 | | 2021 |
| 経営リース： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 44,407 | | | $ | 42,601 | |
| | | |
| リース負債を経営する | | | |
| その他流動負債 | $ | 9,406 | | | $ | 8,944 | |
| その他長期負債 | 34,830 | | | 33,923 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 44,236 | | | $ | 42,867 | |
| | | |
| 融資リース： | | | |
| 融資リース使用権資産 | $ | 6,264 | | | $ | 7,010 | |
| | | |
| 融資リース負債 | | | |
| その他流動負債 | $ | 1,215 | | | $ | 1,081 | |
| その他長期負債 | 3,476 | | | 4,694 | |
| 融資リース負債総額 | $ | 4,691 | | | $ | 5,775 | |
| | | | | | | | | | | |
| 七月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 10.2年.年 | | 11.1年.年 |
| 融資リース | 4.4年.年 | | 5.1年.年 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 3.6 | % | | 3.2 | % |
| 融資リース | 9.2 | % | | 8.9 | % |
2022年7月31日現在、経営·融資リース規定の今後の最低賃貸料支払いは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 2023年7月31日までの財政年度 | | $ | 14,463 | | | $ | 1,578 | |
| 2024年7月31日までの財政年度 | | 11,142 | | | 1,059 | |
| 2025年7月31日までの財政年度 | | 7,900 | | | 1,083 | |
| 2026年7月31日までの財政年度 | | 5,474 | | | 1,107 | |
| 2027年7月31日までの財政年度 | | 3,980 | | | 896 | |
| 2028年7月31日現在とその後の財政年度 | | 18,408 | | | 58 | |
| 将来のレンタル支払総額 | | $ | 61,367 | | | $ | 5,781 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | (17,131) | | | (1,090) | |
| 報告賃貸負債総額 | | $ | 44,236 | | | $ | 4,691 | |
16.株主権益
株に基づく報酬
取締役会と株主は雷神実業有限公司の2016年株式と激励計画(“2016株式と激励計画”)を承認し、その後改訂した。改正された2016年株式·インセンティブ計画によると、発行可能な最高株式数は3,600,000それは.2022年7月31日現在、2016持分·インセンティブ計画により付与可能な残り株式は1,878,887それは.奨励形式は、オプション(奨励的株式オプションおよび非法定株式オプション)、制限株式、制限株式単位、業績補償奨励、および株式付加価値権であってもよい。
会社奨励制限株式単位の計画(“RSU計画”)によると、取締役会の報酬·開発委員会は、最近終了した財政年度の財務パフォーマンスに関する奨励を毎年10月に承認するのが一般的である。付与された従業員限定株式単位及び普通株は、付与日の第1、第2及び第3周年記念日に均等に分割発行される。また、従業員奨励の時間に同期して、取締役会指名·管理委員会は、取締役会メンバーに制限株式単位を付与しており、これらの単位は、授与日1周年に取締役会メンバーを付与し、普通株式を発行する。
従業員及び取締役会メンバー制限株式単位の公正価値は、会社の付与日における株価に基づいて決定される。
会社が会社のある実行管理層メンバーに業績株式単位(“PSU”)報酬を提供する計画によると、彼らの株式報酬の一部は、会社が長年測定している間の投資資本リターンと自由キャッシュフローのために設定された目標に関する業績に基づいて決定される。これらのPSU報酬は，関連するターゲットに対する実際の表現に基づくスライドスケールであり，範囲は50%(50%)~150%(150%)。50%以下を示しています50%)敷居が低いため株を稼いでいませんが、業績は150%を超えています150%)レベルは、目標株式金額の2倍に相当する株を奨励します。稼いだ株式数(あれば)を計算する際には、2つの業績指標の重みは等しい。計量期間後，業績指標の実績と認証に基づいて，受賞者に普通株の全帰属株式を発行する.PSU報酬の公正価値は，会社の付与日の株価に基づいて決定される.これらの奨励は権益別に分類され、業績指標を実現可能な程度に応じて、適用された計量期間内に支出される。
これらのRSUおよびPSU報酬は、2022年度、2021年度、および2020年度に確認された株式ベースの支出総額$31,421, $30,514そして$19,889それぞれ，である.RSUおよびPSU株の公正価値の合計は、2022年度、2021年度、および2020年度に帰属する48,204, $24,226そして$10,906それぞれ，である.
2022年度、2021年度、および2020年度限定株式単位および業績株単位活動の概要は、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | |
在庫品
職場.職場 | | 重み付けの-
平均補助金
期日公正価値 | |
在庫品
職場.職場 | | 重み付けの-
平均補助金
期日公正価値 | |
在庫品
職場.職場 | | 重み付けの-
平均補助金
期日公正価値 |
| 非既得権益者、年明け | | 716,485 | | | $ | 68.70 | | | 641,410 | | | $ | 65.28 | | | 451,563 | | | $ | 91.08 | |
| 授与する | | 378,999 | | | 127.51 | | | 338,073 | | | 81.41 | | | 407,151 | | | 50.78 | |
| 既得 | | (407,512) | | | 64.19 | | | (255,039) | | | 76.97 | | | (206,624) | | | 92.87 | |
| 没収される | | (5,739) | | | 105.44 | | | (7,959) | | | 67.90 | | | (10,680) | | | 69.66 | |
| 既得権益ではなく年末である | | 682,233 | | | $ | 103.76 | | | 716,485 | | | $ | 68.70 | | | 641,410 | | | $ | 65.28 | |
2022年7月31日までに36,877制限株式単位報酬および業績株単位報酬に関する未確認報酬費用総額は、#年加重平均期間中に確認される予定です2.08何年もです。
同社は株式報酬支出総額に関する税収割引を確認し、総額は#ドル4,260, $3,532そして$4,775それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。
株式買い戻し計画
2021年12月21日、会社の取締役会は会社の経営陣に最大の使用を許可した250,0002024年12月21日まで会社普通株を買い戻す。2022年6月24日、取締役会は会社の経営陣に最大の使用を許可した448,3212025年7月31日まで会社普通株を買い戻す。
2つの株式買い戻し許可に基づいて、当社は適宜及び時々公開市場で、私的協議取引又は他の方法でその普通株の流通株を買い戻すことを許可した。株式買い戻しの時間と金額は、株式の市場価格、経営陣の一般市場や経済状況の評価、現金供給、その他の要因に基づいて会社管理チームが決定する。株式買い戻し計画はいつでも一時停止、修正または終了することができ、この計画によると、会社はいかなる額の普通株を買い戻す義務がない
2022年度に同社は1,944,243その普通株は異なる時間に公開市場で加重平均価格$で84.92在庫株として保有しています総購入価格は$です165,107このすべては2021年12月21日の許可から来ている。
2022年7月31日現在、2021年12月21日に買い戻し可能な会社の普通株余剰額は250,0002024年12月21日に満了したライセンスは$84,893それは.2022年7月31日現在、2022年6月24日の認可により、2025年7月31日に満期となった会社の普通株が買い戻し可能な残り額は448,321それは.2022年7月31日現在、この2つの許可により買い戻すことができる会社の普通株残り総額は$533,214.
17.収入確認
以下の表では、当社が当社の収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性が経済的要因の影響をどのように受けるかを最適に記述したレベルで収入を分類します。ヨーロッパ部分に表示されている他の車に関する収入には、部品やサービスに関する販売、自社ディーラーの新車や中古車販売、車レンタルが含まれている。その他の販売は，主に車オリジナル設備メーカーへの部品販売とディーラーや小売業者によるアフター販売，アルミニウム異形材部品に関するものである。すべての物質収入流は時点と考えられている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高： | | | | | | |
| レジャー車 | | | | | | |
| 北米トレーラー | | | | | | |
| 旅行トレーラーとその他 | | $ | 5,430,526 | | | $ | 3,791,235 | | | $ | 2,449,239 | |
| 第5ラウンド | | 3,231,419 | | | 2,430,693 | | | 1,691,243 | |
| 北米トレーラーの総数 | | 8,661,945 | | | 6,221,928 | | | 4,140,482 | |
| 北米機動化 | | | | | | |
| A類 | | 1,779,295 | | | 1,052,982 | | | 495,520 | |
| クラスC | | 1,408,470 | | | 1,266,624 | | | 776,191 | |
| クラスB | | 791,882 | | | 349,785 | | | 118,387 | |
| 北米地域の機動化総量 | | 3,979,647 | | | 2,669,391 | | | 1,390,098 | |
| 北米合計 | | 12,641,592 | | | 8,891,319 | | | 5,530,580 | |
| ヨーロッパ人 | | | | | | |
| オートバイキャラバン | | 1,457,226 | | | 1,779,906 | | | 1,505,353 | |
| キャンピングカー | | 750,310 | | | 779,755 | | | 433,398 | |
| 商隊 | | 365,902 | | | 292,708 | | | 273,475 | |
他の車に関するものは | | 314,015 | | | 347,710 | | | 273,165 | |
| 全ヨーロッパ | | 2,887,453 | | | 3,200,079 | | | 2,485,391 | |
| レジャー車の総数 | | 15,529,045 | | | 12,091,398 | | | 8,015,971 | |
| 他にも | | 1,225,824 | | | 373,174 | | | 234,481 | |
| 会社間の淘汰 | | (442,344) | | | (147,192) | | | (82,519) | |
| 合計する | | $ | 16,312,525 | | | $ | 12,317,380 | | | $ | 8,167,933 | |
18.その他の総合収益を累計する
その他の全面収益(損失)(“OCI”)の構成部分及び会社が累積したOCI(“AOCI”)は構成部分によって以下のように変動する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 |
| | | 外貨？外貨
訳す
調整、調整 | | 実現していない
収益のある
派生商品 | | 他にも | | Aoci税引き後の純額はトールのせいです | | 非制御的権益 | | AOCI合計 |
| 期初残高，税引き後純額 | | $ | 54,152 | | | $ | (8,655) | | | $ | (876) | | | $ | 44,621 | | | $ | (772) | | | $ | 43,849 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | (237,605) | | | 3,775 | | | 2,047 | | | (231,783) | | | (1,433) | | | (233,216) | |
カテゴリーを変更する前に保監所に関連する所得税(1) | | — | | | (866) | | | — | | | (866) | | | — | | | (866) | |
| AOCIから再分類された金額 | | — | | | 8,502 | | | — | | | 8,502 | | | — | | | 8,502 | |
| AOCIから再分類された金額に関する所得税 | | — | | | (2,081) | | | — | | | (2,081) | | | — | | | (2,081) | |
| 保監所は、本財政年度に税額を差し引いた純額 | | (237,605) | | | 9,330 | | | 2,047 | | | (226,228) | | | (1,433) | | | (227,661) | |
| | | | | | | | | | | | |
| Aoci税収純額 | | $ | (183,453) | | | $ | 675 | | | $ | 1,171 | | | $ | (181,607) | | | $ | (2,205) | | | $ | (183,812) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 |
| | | 外貨？外貨
訳す
調整、調整 | | 実現していない
収益のある
派生商品 | | 他にも | | Aoci税引き後の純額はトールのせいです | | 非制御的権益 | | AOCI合計 |
| 期初残高，税引き後純額 | | $ | 46,512 | | | $ | (18,823) | | | $ | (696) | | | $ | 26,993 | | | $ | (855) | | | $ | 26,138 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | 7,640 | | | (1,100) | | | (180) | | | 6,360 | | | 83 | | | 6,443 | |
カテゴリーを変更する前に保監所に関連する所得税(1) | | — | | | 327 | | | — | | | 327 | | | — | | | 327 | |
| AOCIから再分類された金額 | | — | | | 14,433 | | | — | | | 14,433 | | | — | | | 14,433 | |
| AOCIから再分類された金額に関する所得税 | | — | | | (3,492) | | | — | | | (3,492) | | | — | | | (3,492) | |
| 保監所は、本財政年度に税額を差し引いた純額 | | 7,640 | | | 10,168 | | | (180) | | | 17,628 | | | 83 | | | 17,711 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Aoci税収純額 | | $ | 54,152 | | | $ | (8,655) | | | $ | (876) | | | $ | 44,621 | | | $ | (772) | | | $ | 43,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 |
| | | 外貨？外貨
訳す
調整、調整 | | 実現していない
収益のある
派生商品 | | 他にも | | Aoci税引き後の純額はトールのせいです | | 非制御的権益 | | AOCI合計 |
| 期初残高，税引き後純額 | | $ | (46,484) | | | $ | (9,472) | | | $ | (1,048) | | | $ | (57,004) | | | $ | (594) | | | $ | (57,598) | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | 92,996 | | | (20,557) | | | 352 | | | 72,791 | | | (261) | | | 72,530 | |
カテゴリーを変更する前に保監所に関連する所得税(1) | | — | | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | |
| AOCIから再分類された金額 | | — | | | 8,180 | | | — | | | 8,180 | | | — | | | 8,180 | |
| AOCIから再分類された金額に関する所得税 | | — | | | (1,880) | | | — | | | (1,880) | | | — | | | (1,880) | |
| 保監所は、本財政年度に税額を差し引いた純額 | | 92,996 | | | (9,351) | | | 352 | | | 83,997 | | | (261) | | | 83,736 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Aoci税収純額 | | $ | 46,512 | | | $ | (18,823) | | | $ | (696) | | | $ | 26,993 | | | $ | (855) | | | $ | 26,138 | |
(1)私たちは大部分の外貨換算収益と損失の繰延税金を確認しません。予測可能な未来に逆転しないと予想されるからです。