展示品99.2
伝奇生物集団
監査されていない中期簡明総合損益表と
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間のその他の全面収入
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 備考 | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
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| (ドルは千単位で、1株当たりのデータは除く) | ||||||||||||
| 収入.収入 |
4 | 40,827 | 13,682 | |||||||||
| 他の収入と収益 |
4 | 1,012 | 722 | |||||||||
| 研究開発費 |
(81,346 | ) | (71,072 | ) | ||||||||
| 行政費 |
(12,657 | ) | (8,742 | ) | ||||||||
| 販売と流通費用 |
(21,302 | ) | (13,417 | ) | ||||||||
| その他の費用 |
(1,527 | ) | (2,034 | ) | ||||||||
| 株式証負債の公正価値収益を認める |
14 | 34,900 | — | |||||||||
| 融資コスト |
(994 | ) | (38 | ) | ||||||||
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| 税引き前損失 |
5 | (41,087 | ) | (80,899 | ) | |||||||
| 所得税費用 |
6 | — | — | |||||||||
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| 当期損失 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||||||
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| なぜなら： |
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| 親会社の普通株保有者 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||||||
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| 親会社の普通株主は1株当たりの損失を占めるべきだ |
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| 普通株--基本株と希釈株 |
7 | (ドル) | 0.13 | ) | (ドル) | 0.30 | ) | |||||
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| その他総合収益 |
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| その後のbrの間に損益の他の包括的収益に再分類される可能性がある： |
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| 為替差異： |
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| 渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
2,311 | 4,349 | ||||||||||
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| その後のbr期間に損益の純他の総合収益に再分類することができる |
2,311 | 4,349 | ||||||||||
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| 本期間のその他の総合収入は、税金を差し引いた純額です |
2,311 | 4,349 | ||||||||||
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| 今期総合損失合計 |
(38,776 | ) | (76,550 | ) | ||||||||
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| なぜなら： |
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| 親会社の普通株保有者 |
(38,776 | ) | (76,550 | ) | ||||||||
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付記は監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
伝奇生物集団
監査されていない中期簡明総合財務状況表
2022年3月31日および簡明連結財務諸表
2021年12月31日
| 備考 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | ||||||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||
| 非流動資産 |
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| 財産·工場·設備 |
8 | 156,005 | 145,724 | |||||||||
| 財産·工場·設備の前払金 |
258 | 2,168 | ||||||||||
| 使用権 資産 |
7,393 | 7,186 | ||||||||||
| 定期預金 |
12 | 4,726 | 4,705 | |||||||||
| 無形資産 |
4,517 | 4,684 | ||||||||||
| 他の非流動資産 |
4,912 | 5,148 | ||||||||||
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| 非流動資産総額 |
177,811 | 169,615 | ||||||||||
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| 流動資産 |
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| 棚卸しをする |
2,895 | 1,749 | ||||||||||
| 売掛金 |
9 | 50,451 | 50,410 | |||||||||
| 前払金、その他の入金、その他の資産 |
16,651 | 12,754 | ||||||||||
| 償却コストで計量された金融資産 |
10 | 29,974 | 29,937 | |||||||||
| 公正価値に基づいて損益する金融資産 |
11 | 99,995 | — | |||||||||
| 質入れ預金 |
12 | 1,448 | 1,444 | |||||||||
| 定期預金 |
12 | 283,505 | 163,520 | |||||||||
| 現金と現金等価物 |
12 | 377,786 | 688,938 | |||||||||
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| 流動資産総額 |
862,705 | 948,752 | ||||||||||
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| 総資産 |
1,040,516 | 1,118,367 | ||||||||||
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| 流動負債 |
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| 貿易応払い |
13 | 9,712 | 7,043 | |||||||||
| その他の支払及び課税項目 |
96,055 | 123,464 | ||||||||||
| 政府支出 |
320 | 304 | ||||||||||
| 賃貸負債 |
883 | 911 | ||||||||||
| 株式証法的責任 |
14 | 53,000 | 87,900 | |||||||||
| 契約責任 |
65,560 | 60,644 | ||||||||||
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| 流動負債総額 |
225,530 | 280,266 | ||||||||||
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| 非流動負債 |
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| 利回りと借款 |
15 | 126,714 | 120,462 | |||||||||
| 契約責任 |
245,850 | 242,578 | ||||||||||
| 賃貸負債 |
1,630 | 1,593 | ||||||||||
| 政府支出 |
1,873 | 1,866 | ||||||||||
| 他の非流動負債 |
356 | 396 | ||||||||||
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| 非流動負債総額 |
376,423 | 366,895 | ||||||||||
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| 総負債 |
601,953 | 647,161 | ||||||||||
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| 株権 |
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| 株本 |
16 | 31 | 31 | |||||||||
| 埋蔵量 |
438,532 | 471,175 | ||||||||||
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| 普通株主権益総額 |
438,563 | 471,206 | ||||||||||
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| 総株 |
438,563 | 471,206 | ||||||||||
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| 負債と権益総額 |
1,040,516 | 1,118,367 | ||||||||||
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付記は監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
伝奇生物集団
監査されていない中期簡明総合権益変動表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
| 親会社に所属する持分所有者 | ||||||||||||||||||||||||
| 共有資本 US$’000 |
共有高級* US$’000 |
株式を基礎とする補償する備蓄* US$’000 |
外国.外国貨幣訳す備蓄* US$’000 |
積算損失* US$’000 |
合計する株権 US$’000 |
|||||||||||||||||||
| 2022年1月1日まで |
31 | 1,261,454 | 19,702 | 6,987 | (816,968 | ) | 471,206 | |||||||||||||||||
| 当期損失 |
— | — | — | — | (41,087 | ) | (41,087 | ) | ||||||||||||||||
| 他の全面的な収入： |
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| 渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
— | — | — | 2,311 | — | 2,311 | ||||||||||||||||||
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| 今期総合損失合計 |
— | — | — | 2,311 | (41,087 | ) | (38,776 | ) | ||||||||||||||||
| 購入権を行使する |
— | 610 | (151 | ) | — | — | 459 | |||||||||||||||||
| 既存限定株式単位の再分類 |
— | 6,871 | (6,871 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 持分決算持分報酬費 |
— | — | 5,674 | — | — | 5,674 | ||||||||||||||||||
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| 2022年3月31日まで(監査なし) |
31 | 1,268,935 | * | 18,354 | * | 9,298 | * | (858,055 | )* | 438,563 | ||||||||||||||
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伝奇生物集団
監査されていない中期簡明総合権益変動表
2022年3月31日まで及び2021年3月31日まで3ヶ月(続)
| 親会社に所属する持分所有者 | ||||||||||||||||||||||||
| 共有資本 US$’000 |
共有高級* US$’000 |
株式を基礎とする補償する備蓄* US$’000 |
外国.外国貨幣訳す備蓄* US$’000 |
積算損失* US$’000 |
合計する株権 US$’000 |
|||||||||||||||||||
| 2021年1月1日まで |
27 | 708,306 | 6,314 | (3,633 | ) | (430,759 | ) | 280,255 | ||||||||||||||||
| 当期損失 |
— | — | — | — | (80,899 | ) | (80,899 | ) | ||||||||||||||||
| 他の全面的な収入： |
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| 渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
— | — | — | 4,349 | — | 4,349 | ||||||||||||||||||
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| 今期総合損失合計 |
— | — | — | 4,349 | (80,899 | ) | (76,550 | ) | ||||||||||||||||
| 購入権を行使する |
— | 544 | (121 | ) | — | — | 423 | |||||||||||||||||
| 持分決算持分報酬費 |
— | — | 2,323 | — | — | 2,323 | ||||||||||||||||||
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| 2021年3月31日まで(監査なし) |
27 | 708,850 | * | 8,516 | * | 716 | * | (511,658 | )* | 206,451 | ||||||||||||||
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| * | この等備蓄帳は簡明総合財務状況表にそれぞれ2022年及び2021年3月31日の総合備蓄4.385億ドル及び2.064億ドルを含む |
付記は中間簡明総合財務諸表を審査していない構成要素である
伝奇生物集団
監査されていない中期簡明総合現金フロー表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
| 注意事項 | 3月31日2022 | 3月31日2021 | ||||||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||
| 税引き前損失 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||||||
| 以下の項目を調整する |
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| 財政収入 |
4 | (458 | ) | (100 | ) | |||||||
| 融資コスト |
994 | 38 | ||||||||||
| 売掛金減価準備の売掛金 |
9 | — | (22 | ) | ||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 |
3,179 | 2,822 | ||||||||||
| 財産·工場·設備の損失を処分する |
20 | 54 | ||||||||||
| 無形資産の償却 |
491 | 494 | ||||||||||
| 減価償却 使用権資産 |
257 | 364 | ||||||||||
| 株式証負債の公正価値収益を認める |
14 | (34,900 | ) | — | ||||||||
| 公正価値に応じて損益変動により計量された金融資産の公正価値損失 |
5 | — | ||||||||||
| 外貨為替損失純額 |
1,494 | 1,914 | ||||||||||
| 持分決算持分報酬費 |
5,674 | 2,323 | ||||||||||
| 繰延の政府支出 |
(77 | ) | (71 | ) | ||||||||
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| (64,408 | ) | (73,083 | ) | |||||||||
| (増加)/貿易売掛金の削減 |
(39 | ) | 75,000 | |||||||||
| 前払金、その他の入金、その他の資産の増加 |
(3,671 | ) | (377 | ) | ||||||||
| その他非流動資産の減少/(増加) |
244 | (10 | ) | |||||||||
| 在庫が増える |
(1,146 | ) | (297 | ) | ||||||||
| 政府から資金を受け取りました |
91 | — | ||||||||||
| 貿易未払いが増加する |
2,669 | 4,411 | ||||||||||
| その他の支払·課税項目の減少 |
(21,879 | ) | (15,662 | ) | ||||||||
| 他の非流動負債の減少 |
(40 | ) | — | |||||||||
| 契約負債増加/(減少) |
9,213 | (16,963 | ) | |||||||||
| 抵当預金の純額が減少した |
— | 128 | ||||||||||
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| 運営に使われている現金 |
(78,966 | ) | (26,853 | ) | ||||||||
| 受け取った財務収入 |
310 | 104 | ||||||||||
| 賃貸払いの利息 |
(31 | ) | (38 | ) | ||||||||
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| 経営活動のためのキャッシュフロー純額 |
(78,687 | ) | (26,787 | ) | ||||||||
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付記は監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
伝奇生物集団
監査されていない中期簡明総合現金フロー表
2022年3月31日まで及び2021年3月31日まで3ヶ月(続)
| 注意事項 | 3月31日2022 | 3月31日2021 | ||||||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||
| 家屋·工場·設備を購入する |
(12,118 | ) | (15,407 | ) | ||||||||
| 無形資産を購入する |
(411 | ) | (1,770 | ) | ||||||||
| 公正価値で損益により計量された金融資産を購入する |
(100,000 | ) | — | |||||||||
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 |
— | 27 | ||||||||||
| 定期預金の付加額 |
(209,971 | ) | (50,000 | ) | ||||||||
| 定期預金が減る |
90,000 | 50,000 | ||||||||||
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| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 |
(232,500 | ) | (17,150 | ) | ||||||||
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| 融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||
| 持分を行使して得た金 |
459 | 378 | ||||||||||
| 賃貸支払いの元金部分 |
(434 | ) | (171 | ) | ||||||||
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| 融資活動のキャッシュフロー純額 |
25 | 207 | ||||||||||
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| 現金と現金等価物の純減少 |
(311,162 | ) | (43,730 | ) | ||||||||
| 為替レート変動の影響，純額 |
10 | 337 | ||||||||||
| 期初現金及び現金等価物 |
12 | 688,938 | 455,689 | |||||||||
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| 期末現金および現金等価物 |
12 | 377,786 | 412,296 | |||||||||
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| 現金および現金等価物残高分析 |
||||||||||||
| 現金と銀行残高 |
667,465 | 462,552 | ||||||||||
| 差し引く：質抵当預金 |
1,448 | 256 | ||||||||||
| 定期預金 |
288,231 | 50,000 | ||||||||||
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| 財務状況表に記載されている現金と現金等価物 |
12 | 377,786 | 412,296 | |||||||||
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| 現金フロー表に記載されている現金と現金同等物 |
377,786 | 412,296 | ||||||||||
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付記は監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表
| 1. | 企業情報 |
伝説的生物は2015年5月27日にケイマン諸島に登録設立され、ケイマン諸島の免除会社であり、ケイマン諸島の会社法に基づいて有限責任を負う。当社の登録事務所住所はケイマン諸島ケイマン諸島KY 1-1002 Grant Cayman KY 1-10240郵便ポスト南教堂街103番地ハーバープラザ4階です
その会社は投資持株会社です。当社の子会社は主に生物製品の研究と開発に従事しています
取締役は、当社の親会社はキングスレー生物科学技術(GenScrip)であり、同社は2015年5月21日にケイマン諸島に登録設立され、2015年12月30日に香港交易所マザーボードに上場したとしている
| 2.1 | 準備の基礎 |
当社及びその附属会社(総称グループ)2022年3月31日までの3か月間の未審査中期簡明総合財務諸表は国際会計基準第34号に基づいて作成されている中期財務報告国際会計基準理事会(国際会計基準理事会)によって発表された
このような中期簡明総合財務諸表を作成する際に採用した会計政策及び作成基準は、本グループが2021年12月31日までに年度統合財務諸表を作成する際に従った会計政策及び編成基準と一致している。本グループは、発表されたがまだ発効していない他の基準、解釈、改訂を早期に採択していません
当社経営陣は、添付されていない審査中期簡明総合財務諸表には、当社の各届出期間の財務状況、経営業績及び現金流量 を公平に報告するために必要な正常経常的調整をすべて含むと考えている。2022年3月31日までの3ヶ月間の経営結果は、必ずしも他の中期または2022年12月31日までの年度の予想結果を示すとは限らない。2021年12月31日現在の簡明総合財務状況表は、当該日経監査の総合財務諸表から来ているが、“国際財務報告基準”が要求する年次財務諸表のすべての開示は含まれていない。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2021年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表と併せて読まなければなりません
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 2.2 | 発表されたがまだ発効していない国際財務報告基準 |
本グループは、以下に公布されたがまだ発効していない新しい国際財務報告基準及び改訂された国際財務報告基準をまだ適用していない
| 国際財務報告準則第10号及び国際会計基準第28号の修正 | 投資家とその共同経営企業又は合弁企業との間の資産売却又は出資2 | |
| 国際財務報告基準第17号 | 保険契約1 | |
| “国際財務報告準則”第17号の修正 | 保険契約1,3 | |
| “国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務説明2”の修正 | 会計政策の開示1 | |
| “国際会計基準”改正案第1号 | 負債は流動負債または非流動負債に分類される2 | |
| “国際会計基準”改正案第8号 | 会計見積もりの定義1 | |
| “国際会計基準”改正案第12号 | 単一取引による資産と負債に関する繰延税金1 |
| 1 | 2023年1月1日以降からの年間期間有効 |
| 2 | 強制発効日はまだ決まっていませんが、採用できます |
| 3 | 2020年10月に発表されたIFRS 17の改訂の結果として、IFRS 4は臨時免除を延長するために改正され、保険会社はIFRS 9ではなく2023年1月1日までの年間期間にIAS 39の適用を許可した |
本グループは現在、これらの新しい及び改訂された国際財務報告基準が初めての応用に与える影響を評価している。これまで，グループ はこれらの基準がグループの財務業績や財務状況に大きな影響を与えないと予想されている
| 3. | 運営細分化市場情報 |
国際財務報告基準第8号経営支部は関連グループ構成部分の内部報告に基づいて経営支部を確定し、首席経営決定者が定期的に審査し、支部に資源を分配し、その業績を評価することを要求する。資源配分および業績評価を行うために当社取締役(主要経営決定者として)に報告した資料には，独立した運営分部財務資料は含まれておらず，取締役は本グループ全体の財務業績を検討している。したがって， 運営部分に関するさらなる情報は提供されない
地理情報
| a) | 外部顧客からの収入 |
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| アメリカ合衆国 |
40,787 | 13,682 | ||||||
| 中国 |
40 | — | ||||||
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|||||
| 合計する |
40,827 | 13,682 | ||||||
|
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|
|
|
|||||
上記の収入情報は顧客の位置に基づいている
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 3. | 運営部門情報(継続) |
B)非流動資産
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| アメリカ合衆国 |
104,621 | 103,648 | ||||||
| 中国 |
52,810 | 50,800 | ||||||
| 他の人は |
15,654 | 10,462 | ||||||
|
|
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|
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|||||
| 合計する |
173,085 | 164,910 | ||||||
|
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以上の非普通資産情報は資産所在地に基づいており、非普通預金は含まれていない
主要顧客に関する情報
2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間の収入はそれぞれ4，080万ドルと1，370万ドルで、単一顧客からの販売となっている
2022年3月31日までおよび2021年3月31日までの3ヶ月間の収入は、それぞれ4，000，000ドルおよびゼロ収入 であり、この収入は、関連側およびその付属会社に特定の特許を独占的に許可する販売ベースの許可使用料を使用することから得られ、付記19にさらに開示される
| 4. | 収入、その他の収入、収益 |
収入.収入
収入の分析は以下のとおりである
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 取引先と契約した収入 |
||||||||
| 許可と協力収入 |
||||||||
| -知的財産権許可 |
3,750 | — | ||||||
| -共同指導委員会サービス(JSCサービス) |
37,037 | 13,682 | ||||||
| 許可と印税 |
40 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
40,827 | 13,682 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
知的財産権許可収入はある時点で確認され、JSC サービス収入は時間とともに確認される
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 4. | 収入、その他の収入、収益(継続) |
収入(継続)
関連する当事者およびその関連会社に特定の特許を独占的に許可することに関連する許可および使用料、ならびに関連する後続の販売ベースの許可使用料は、付記19にさらに開示される
次の表は、本報告期初めに契約負債を計上し、前の期間に履行された履行義務から確認された本報告期に確認された収入を示す
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 報告期間初めに契約負債を計上した確認収入 ： |
||||||||
| 許可と協力収入 |
||||||||
| -JSCサービス |
15,118 | 13,682 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 先日履行された履行確認の収入： |
||||||||
| 許可と協力収入 |
||||||||
| -知的財産権許可 |
3,750 | — | ||||||
| -JSCサービス |
20,639 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
24,389 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
契約義務を履行する
残りの履行義務(未履行または一部未履行)に割り当てられた取引価格金額は、2022年3月31日と2021年12月31日までに以下のようになる
| 3月31日まで | 12月31日まで | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 収入と確認された金額： |
||||||||
| 1年以内 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 1-2年 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 2-3年 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 3-4年 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 4年後 |
49,170 | 60,646 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
311,410 | 303,222 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
収入として確認されると予想される余剰履行義務に割り当てられた取引価格金額はJSCサービスに関連しており，その履行義務は連携期間内に履行され，9年と推定される。上記開示された金額には、 に制約された可変費用は含まれていない
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 4. | 収入、その他の収入、収益(継続) |
他の収入と収益
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| その他の収入 |
||||||||
| 財政収入 |
458 | 100 | ||||||
| 政府支出* |
502 | 614 | ||||||
| 他の人は |
3 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 963 | 722 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 収益.収益 | ||||||||
| 他の人** |
49 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 他の収入と収益 |
1,012 | 722 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | この金額は、当グループの業務を支援するために地方政府当局から得られた補助金である。このような政府の贈与には未履行の条件と他の事項がない |
| ** | この金額は、主に米国預託証明書(ADR)計画の確立と維持に関連する預託費用の償還に用いられる |
| 5. | 税引き前損失 |
本グループの税引き前損失は計上/(計上)後の：
| 備考 | 3月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||
| 財産·工場·設備の損失を処分する |
20 | 54 | ||||||||||
| 売掛金減価準備売掛金(付注9) |
9 | — | (22 | ) | ||||||||
| 従業員福祉支出(役員および最高経営責任者の報酬を含む)： |
||||||||||||
| 給料と賃金 |
30,845 | 23,783 | ||||||||||
| 退職金計画供出* |
681 | 522 | ||||||||||
| 持分決算持分報酬費 |
5,674 | 2,323 | ||||||||||
| * | 本グループで没収されていない供出金は、既存の供給レベルを低下させるために雇用主として使用することができる |
| 6. | 所得税 |
本グループは、当グループのメンバー会社の登録及び運営所が管轄区域で発生又は取得した利益について実体に応じて所得税を納付しなければならない
ケイマン諸島
ケイマン諸島の現行法によると、当社は収入や資本利益について納税する必要はありません
英領バージン諸島
英領バージン諸島(英領バージン諸島)の現行法律によると、当グループの英領バージン諸島子会社は所得税や資本利益税を納める必要がない。また、当グループが英領バージン諸島に登録設立された付属会社がその株主に配当金を支払う場合には、源泉徴収税は徴収されない
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 6. | 所得税を繰り越す |
香港.香港
香港の現行法律によると、香港で経営する付属会社は2級利得税税率制度を遵守しなければならない。2018年1月1日から、最初の2，000，000香港ドルはリリーフ に8.25%課税され、残りの課税オーバー額は16.5%課税されます。香港税法によると、香港付属会社の海外収入は所得税の徴収を免除することができるが、香港国内の配当金送金も源泉徴収税を支払う必要がない
アメリカ合衆国
米国の現行法によると、米国で経営されている付属会社は21%の税率で連邦税を納め、9%の税率でニュージャージー州の税金を納めなければならないが、2.5%のニュージャージー州付加料金は含まれていないが、これはニュージャージー州の経営損失純額の使用が予想される時間によるものである。ニュージャージー州の2.5%の追加料金は2023年12月31日に満了する。本グループのアメリカ実体は非アメリカ住民企業の配当金に30%の源泉徴収税を支払う必要があり、非アメリカ住民企業の登録司法管轄区域がアメリカと税務条約或いは手配を締結しない限り、源泉徴収税率を下げる或いは源泉徴収税を免除することを規定している
アイルランド
アイルランドの現行法によると、アイルランドで運営されている子会社は、その課税取引収入の12.5%と任意の非取引収入の25%の税率で企業所得税(CIT)を納付しなければならない。アイルランド社の配当源泉徴収税は25%の税率で徴収され、多くの免除を提供する
中国大陸
“中華人民共和国企業所得税法”(以下“中華人民共和国企業所得税法”と略称する)と“企業所得税法”(“企業所得税法”)によると、中国大陸部で経営する子会社は課税所得額の25%に応じて企業所得税を徴収しなければならない。適用される所得税率は25%だ。本グループの中国実体が非中国住民企業に支払う配当金、利息、レンタル料或いは特許権使用料、及びどのような非中国住民企業投資家が資産を処分する収益(当該等の資産純価を差し引いた後)は10%の企業所得税(即ち源泉徴収税)を納めなければならず、関連非中国住民企業の登録司法管轄区域は中国と税収条約或いは手配を締結しない限り、バックル税率を下げる或いは源泉徴収税を免除することが規定されている
ベルギー
ベルギーの現行法によると、ベルギーで運営する子会社はその課税取引収入に25%のCIT税を徴収する。ベルギー社の配当分配は30%の税率で源泉徴収配当税を徴収し、多くの免除を提供する
2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間、所得税の支出は確認されていない
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 7. | 親会社の普通株主は1株当たりの損失を占めるべきだ |
1株当たりの基本損失金額は、親会社の普通株保有者が2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月間の赤字及び発行済み普通株の加重平均がそれぞれ308，699，034株及び266，293，913株で計算される
1株当たり損失額を希釈する計算は、当期に親会社普通株保有者に帰属する損失をもとにする。 計算に用いる普通株加重平均は、1株当たり基本損失を計算する際に使用する当期既発行普通株数と、すべての希釈性潜在普通株が普通株として行使されたと仮定した場合に無料で発行される普通株加重平均である
2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月間に棚卸し事項が提出された1株当たりの基本赤字金額は調整されていない。原因は、すでに発行された株式購入権、制限性株式単位及び株式承認証負債が1株当たりの基本赤字金額に対して逆薄作用を生じるためである
1株当たりの基本損失と赤字の計算根拠は：
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 損 |
||||||||
| 親会社の普通株保有者は損失を占め、1株当たりの基本損失と希釈損失の計算に用いるべきである |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 株 |
||||||||
| 1株あたりの基本損失と希釈損失の際に用いられる期間の発行済み普通株の加重平均を計算する |
308,699,034 | 266,293,913 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1株当たりの損失(基本損失と赤字) |
(0.13 | ) | (0.30 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8. | 財産·工場·設備 |
二零二年三月三十一日までの三ヶ月間、当グループの物件、工場及び設備の買収コストは1，370，000ドル(二零二一年三月三十一日までの三ヶ月：1，280万ドル)であり、その中で顧客が許可及び協力協定に基づいて徴収した費用は8，900，000ドル(二零二一年三月三十一日までの三ヶ月：2，600，000ドル)に達した
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 9. | 売掛金 |
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 売掛金 |
50,451 | 50,410 | ||||||
| 減算：売掛金の減価 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 50,451 | 50,410 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
当グループとお客様との貿易条項は主にクレジット形式で行われています。融資期間は45日から60日である。当社グループはその未払い売掛金を厳格にコントロールすることを求め、管理層は期限を超えた残高を定期的に審査する。売掛金は利息を計算しません。2022年3月31日と2021年12月31日まで、許可と協力協定によると、本グループの信用リスクは単一顧客の貿易売掛金にそれぞれ5，000万ドル(または99.1%)と5，000万ドル(または99.2%)に集中している
残りの50万ドルと40万ドルの貿易売掛金は、2022年3月31日と2021年12月31日現在、関連側が支払うべき特許権使用料の約3分の1となっている。詳細は付記19を参照されたい
貿易減額準備の変動状況 入金は以下のとおりである
| 合計する | ||||
| US$’000 | ||||
| 2021年1月1日 |
22 | |||
| 減価損失償却 |
(22 | ) | ||
| 減価損失が確認されました |
— | |||
|
|
|
|||
| 2021年12月31日 |
— | |||
|
|
|
|||
本グループは簡略化方法を用いて国際財務報告基準第9号に規定する予想信用損失準備を計算し、すべての売掛金に対して生涯予想損失準備を使用することを許可した。本グループは毎年年末に減値分析を行い、債務者あるいは公表された信用格付けを持つ比較可能な会社の違約確率を考慮する
2022年3月31日と2021年12月31日までに予想される信用損失はわずかである
| 10. | 償却コストで計量された金融資産 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 償却コストで計量された金融資産 |
29,974 | 29,937 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
償却コストで計量された金融資産は、ある金融機関が発行した元本金額が3，000万ドル、年利0.5%の割引入札収益率、1年満期日が2022年6月1日の商業手形に関連する
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 11. | 公正価値に基づいて損益する金融資産 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 公正価値に基づいて損益する金融資産 |
99,995 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年3月31日現在、公正価値に基づいて損益に計上された金融資産は通貨市場基金の投資と関連している。これらは、契約キャッシュフローが元金および利息の支払いだけではないので、損益によって公正な価値で計算される金融資産に強制的に分類される
| 12. | 現金と現金等価物、定期預金と質権預金 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 現金と銀行残高 |
667,465 | 858,607 | ||||||
| 差し引く：質抵当預金 |
(1,448 | ) | (1,444 | ) | ||||
| 定期預金 |
(288,231 | ) | (168,225 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金と現金等価物 |
377,786 | 688,938 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金と現金等価物を |
||||||||
| ドル |
368,847 | 681,025 | ||||||
| 人民元 |
7,733 | 5,875 | ||||||
| ユーロ.ユーロ |
1,206 | 2,038 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金と現金等価物 |
377,786 | 688,938 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年3月31日と2021年12月31日現在、当グループの人民元建て現金と銀行残高はそれぞれ770万ドルと590万ドル。人民元は自由に他の通貨に両替することはできないが、中国大陸部の“外貨管理条例”と“決済管理条例”の規定により、当グループは外国為替業務を許可された銀行を通じて人民元を他の通貨に両替することができる
2022年3月31日と2021年12月31日までの質抵当預金は質押され、brグループのあるサプライヤーに保証状を発行し、クレジットカード融資に用いる
銀行の現金は1日の銀行預金金利をもとに、変動金利で利息を稼ぐ。銀行残高は信用の良い銀行に保管されており、最近は違約の歴史がない。現金と現金等価物の帳簿価値はその公正価値に近い
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 13. | 貿易応払い |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 貿易応払い |
9,712 | 7,043 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
貿易支払金は無利子で、通常30日の期限で決済される
2022年3月31日および2021年12月31日現在、当グループ関連側の対応金額(当グループに計上された貿易対応金)は、それぞれ430万ドルおよび240万ドルである(付記19)
| 14. | 株式証法的責任 |
2021年5月13日、当社はある機関投資家と引受契約を締結し、当社の20，809，850株の普通株を引受·販売し、1株当たり額面0.0001ドル、普通株1株当たり14.41625ドルの買い取り価格で販売した(パイプ発売)。パイプ発行の総収益は 3億ドルである.引受契約により，当社はPIPEと同時に行使可能な引受権証(株式承認証)を発行·販売することにも同意し，行使可能な普通株総数は10，000，000株(この等取引はPIPE発売とともに，すなわち？取引)である。取引は2021年5月21日(締め切り)に完了した。期日までの2年前のいつでも、株式承認証は普通株式1株当たり20.00ドルの行使価格で行使することができる
この株式承認証は財務負債として入金されており、この株式承認証は所有者が選択して決済できる純株式である可能性があるからである。株式証明負債の初期公正価値評価は81.7，000ドルであり、取引完了時に確認された。2022年3月31日及び2021年12月31日まで、株式承認証の公正価値はそれぞれ5，300万ドル及び8，790万ドルと評価された。公正価値変動により，2022年3月31日までの3カ月間の損益は，公正価値収益3，490万ドルを記録した。経営陣は、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社自身の信用リスクに大きな変化はなく、株式証負債の公正価値変動を招くとしている
株式証券負債の変動状況は以下のとおりである
| 合計する | ||||
| US$’000 | ||||
| 2022年1月1日 |
87,900 | |||
| 権証負債の公正価値収益 |
(34,900 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2022年3月31日まで(監査なし) |
53,000 | |||
|
|
|
|||
| 合計する | ||||
| US$’000 | ||||
| 2021年1月1日 |
— | |||
| 株式証責任の発行 |
81,700 | |||
| 株式証負債の公正価値損失を認める |
6,200 | |||
|
|
|
|||
| 2021年12月31日 |
87,900 | |||
|
|
|
|||
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 15. | 利回りと借款 |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 有効金利 | 成熟性 | US$’000 | 効き目がある 金利.金利 |
成熟性 | US$’000 | |||||||||||||||||||
| % | (未監査) | % | ||||||||||||||||||||||
| 当面ではない |
||||||||||||||||||||||||
| 協力者からの融資 |
4.29 | |
固定期限がない 返済期間 |
|
126,714 | 3.03 | |
固定期限がない 返済期間 |
|
120,462 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
協力者と締結された許可及び連携協定によると、ある運営条件が満たされた場合、会社は協力者から資金前払いを受ける権利がある。そのため、当社は2021年6月18日に初めて元金1，730万ドルを前借りし、2021年9月17日に元金5，310万ドルを前借りし、2021年12月17日に元金4，930万ドルを前借りし、2022年3月18日に元金530万ドルを前借りし、協力者と同じ金額に対応する他の対応金(総称して前借り資金と呼ぶ)をそれぞれ減らす方法である
2022年3月31日と2021年12月31日までに、これらの資金前金はbr協力者から資金を提供する利息借款に計上され、元金はそれぞれ1.25億ドルと1.197億ドルであり、元金の受取利息はそれぞれ170万ドルと80万ドルである
借金ごとの金利は、“ウォール·ストリート·ジャーナル”が四半期領収書満期日または次の営業日(満期日が週末や休暇に当たる場合)に報じたドルロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の平均年利に250ベーシスポイントを加え、会社がこのような借金を申請した日からの日数に基づいている。4回の前借り金はそれぞれ2021年6月18日、2021年9月17日、2021年12月17日および2022年3月18日から利上げを開始する
許可及び協力協定の条項によれば、協力者は、協力計画の最初の利益年度が終了した後、会社の税引前利益シェア及び会社への任意の記念碑的支払いから前金総額及びその利息を回収することができる。会社経営陣は、協力者は1年以内に融資を回収することはなく、会社も1年以内に前払金を返済することを望んでいないため、この融資は長期負債に分類されると予想している
| 16. | 株と株の割増 |
株
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 許可： |
||||||||
| 19.99億株1株当たり0.0001ドルの普通株と1，000，000株の1つ以上のカテゴリの優先株は、取締役会によって決定され、1株当たり0.0001ドル |
200 | 200 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 配布され、全額支払いされました |
||||||||
| 309，461，684株と308，456，852株の普通株で、1株当たり額面0.0001ドル |
31 | 31 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 16. | 株と株の割増 |
当社の株式および株式割増変動状況の概要は以下の通りである
| 量既発行株 | 共有資本 | 共有割増価格 | 合計する | |||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | ||||||||||||||
| 2021年12月31日と2022年1月1日に |
308,456,852 | 31 | 1,261,454 | 1,261,485 | ||||||||||||
| 購入権を行使する |
500,464 | — | 610 | 610 | ||||||||||||
| 制限株式単位帰属の再分類 |
504,368 | — | 6,871 | 6,871 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年3月31日まで(監査なし) |
309,461,684 | 31 | 1,268,935 | 1,268,966 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 量既発行株 | 共有資本 | 共有割増価格 | 合計する | |||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | ||||||||||||||
| 2021年1月1日 |
266,010,256 | 27 | 708,306 | 708,333 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 機関投資家指向増発に関する普通株を発行する(付記： 14) |
20,809,850 | 2 | 218,298 | 218,300 | ||||||||||||
| 後続の公開発行のために普通株式を発行する |
17,231,150 | 2 | 323,943 | 323,945 | ||||||||||||
| 後続公開の発行コスト (注) |
— | — | (505 | ) | (505 | ) | ||||||||||
| 購入権を行使する |
4,056,380 | — | 6,089 | 6,089 | ||||||||||||
| 制限株式単位帰属の再分類 |
349,216 | — | 5,323 | 5,323 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年12月31日 |
308,456,852 | 31 | 1,261,454 | 1,261,485 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
付記：当社は2021年12月20日に後続公開発売を完了し、計17，231，150株の普通株を発行し、1株当たり20.00ドル、関連発行コスト2，120万ドルを差し引いた純額は3.234億ドルであった
| 17. | 簡明合併キャッシュフロー表付記 |
(A)主な非現金取引
2022年3月31日までの3ヶ月間、当グループが株式証負債を承認した非現金公正価値収益は3，490万ドルであった
2022年3月31日までの3カ月間、当グループは利上げローンや借金でbr項目の非現金が増加し、金額は530万ドルで、協力者に支払われた他の支払金を差し引くことで徴収された
2022年3月31日までの3ヶ月間、当グループは非現金が増加しました使用権建物賃貸手配に関する資産50万ドルと賃貸負債50万ドル
2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月間、本グループは物件、工場及び設備の非現金増加にそれぞれ他の支払金及び計上項目1，340万ドル及び1，240万ドルを計上した
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 17. | 簡明総合現金フロー表付記 |
(B)資金調達活動による負債変動
| 賃貸負債 | ||||
| US$’000 | ||||
| 2022年1月1日 |
2,504 | |||
| 賃貸負債の増加 |
451 | |||
| 融資キャッシュフローの変化 |
(434 | ) | ||
| 利子支出 |
31 | |||
| 支払済み利息は、運営キャッシュフローに分類されます |
(31 | ) | ||
| 外国為替動向 |
(8 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2022年3月31日まで(監査なし) |
2,513 | |||
|
|
|
|||
| 2021年1月1日 |
3,373 | |||
| 融資キャッシュフローの変化 |
(171 | ) | ||
| 利子支出 |
38 | |||
| 支払済み利息は、運営キャッシュフローに分類されます |
(38 | ) | ||
| 外国為替動向 |
(69 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2021年3月31日まで(監査なし) |
3,133 | |||
|
|
|
|||
(C)リース現金流出総額
簡明総合キャッシュフロー表に記載されているレンタル現金流出総額は以下の通りである
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 経営活動中に |
62 | 96 | ||||||
| 融資活動では |
434 | 171 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 496 | 267 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | 約束と連続性 |
(A)資本負担
グループは年末/期末の資本が以下のように負担する
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 建設中の工事 |
21,937 | 25,897 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 18. | 約束と連続性(継続) |
(B)または損失
2021年9月、ある元従業員は、性別や誤りによって差別され、いわゆる保護活動に従事していることを報復するために、伝説的な生物米国会社(Legend USA Inc.)に対する仲裁を米国仲裁協会に提起することを選択した。この元従業員はレノボに米国の会社に報酬損失、株式損失、名声損害、精神的苦痛、その他の関連損失のために約300万ドルの損害賠償金を支払うよう要求した
経営陣は、この元従業員の上記の説は根拠がなく、積極的に弁護しようとしていると考えている。プログラムの早い段階では、管理層は上記クレームの最終結果を予測することができず、全てであっても部分であっても、これにより損失を招く可能性がある(あれば)。そのため、経営陣や法律顧問は、現時点では合理的に可能な損失額や手配を見積もることはできないとしている。したがって、財務諸表にはどんな負債も準備されていない
| 19. | 関係者取引 |
| 関連会社名 |
会社との関係 | |
| 汎用スクリプト | 最終持株会社が支配する会社 | |
| 南京金思睿生物科技有限公司(前身は南京金思瑞生物科技有限公司) | 最終持株会社が支配する会社 | |
| 南京百信生物工学有限会社。 | 最終持株会社が支配する会社 | |
| 江蘇金思達生物科技有限公司。 | 最終持株会社が支配する会社 | |
| GenScripアメリカ社は | 最終持株会社が支配する会社 | |
| GenScrip USAホールディングスInc | 最終持株会社が支配する会社 | |
| 南京益生生物科学技術有限公司。 | 最終持株会社が支配する会社 | |
| 江蘇金斯普生物科技有限公司。 | 最終持株会社が支配する会社 |
| (a) | これらの中期簡明総合財務諸表 で他の場所で詳述されている取引を除いて、本グループは期間内に関連先と以下の取引を行った |
| (i) | 関連側の売上に基づく印税： |
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 南京益生生物科学技術有限公司。 |
40 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
この取引の収入は、南京ProBio生物技術有限会社及びその付属会社にある特許を独占的に許可することに関する販売ベースの使用料から来ている
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 19. | 関係者取引(継続) |
| (a) | これらの中期簡明総合財務諸表 で他の場所で詳述されている取引を除いて、本グループは期間内に関連側と以下の取引を行った：(続) |
| (Ii) | 関連先から購入： |
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 南京金思達生物科学技術有限公司。 |
1,785 | 1,453 | ||||||
| 江蘇金斯普生物科技有限公司。 |
501 | — | ||||||
| GenScripアメリカ社は |
385 | 81 | ||||||
| 江蘇金思達生物科技有限公司。 |
46 | 10 | ||||||
| 南京益生生物科学技術有限公司。 |
25 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,742 | 1,544 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
これらの取引は，関連先と合意した価格や条項に基づいて行われる
| (Iii) | 共有サービス： |
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 南京金思達生物科学技術有限公司。 |
168 | 513 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
共有サービスには，何らかの会計，法律，IT，行政共有サービスがあり，提供するサービスコストに応じて 関係者が課金する
| (Iv) | 賃貸契約担保 |
2018年、グループアイルランド子会社のレジェンド·バイオアイルランド株式会社(レジェンドアイルランド)と第三者がダブリンで物件賃貸契約を締結し、レンタル期間は2018年から2028年8月まで。GenScripは、レノボアイルランド会社が賃貸契約に従って負担する支払い義務に保証を提供し、いかなる価格も必要としない
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 19. | 関係者取引(継続) |
| (b) | 関連先との不明残高： |
専門家グループとその関係者の間には以下のような大きな差額が存在する
| (i) | 関係者が支払うべき金 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 売掛金 |
||||||||
| 南京益生生物科学技術有限公司。 |
451 | 409 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| その他売掛金 |
||||||||
| 南京金思達生物科学技術有限公司。 |
344 | 243 | ||||||
| GenScripアメリカ社は |
16 | 19 | ||||||
| 江蘇根思特生物科技有限公司。 |
4 | — | ||||||
| 南京百信生物工学有限会社。 |
1 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 365 | 262 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 繰り上げ返済する |
||||||||
| 江蘇金斯普生物科技有限公司。 |
770 | 925 | ||||||
| 南京益生生物科学技術有限公司。 |
276 | 274 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,046 | 1,199 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 19. | 関係者取引(継続) |
| (b) | 関連先との未清算残高：(続) |
| (Ii) | 関係者の都合で |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 貿易応払い |
||||||||
| 南京金思達生物科学技術有限公司。 |
3,792 | 2,301 | ||||||
| 江蘇金斯普生物科技有限公司。 |
246 | — | ||||||
| GenScripアメリカ社は |
193 | 46 | ||||||
| 南京益生生物科学技術有限公司。 |
49 | 22 | ||||||
| 江蘇金思達生物科技有限公司。 |
49 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,329 | 2,370 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| その他の支払い |
||||||||
| 南京金思達生物科学技術有限公司。 |
3,927 | 3,293 | ||||||
| GenScrip USAホールディングスInc |
148 | — | ||||||
| GenScripアメリカ社は |
20 | 50 | ||||||
| 江蘇金思達生物科技有限公司。 |
7 | — | ||||||
| 南京益生生物科学技術有限公司。 |
1 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,103 | 3,343 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 賃貸負債 |
||||||||
| 南京金思達生物科学技術有限公司。 |
290 | 286 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
賃貸負債の増加借入金利が2.00%から5.14%の間であり、5年以内に返済すべきであることを除いて、他のすべての関連側残高は無担保、オンデマンド返済、および無利子である
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 19. | 関係者取引(継続) |
| (c) | グループのキー管理者の報酬： |
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 短期従業員福祉 |
887 | 709 | ||||||
| 持分決算持分報酬費 |
824 | 264 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,711 | 973 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 20. | カテゴリー別の金融商品 |
各報告期間終了時の金融商品ごとの帳簿金額は以下のとおりである
2022年3月31日まで
金融資産
| 金融資産償却コスト | 金融資産 公正価値で計算する 利益や 損 |
|||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 売掛金 |
50,451 | — | ||||||
| 前払金、その他の入金、その他の資産に含まれる金融資産 |
1,810 | — | ||||||
| 償却コストで計量された金融資産 |
29,974 | — | ||||||
| 公正価値に基づいて損益する金融資産 |
— | 99,995 | ||||||
| 定期預金 |
288,231 | — | ||||||
| 質入れ預金 |
1,448 | — | ||||||
| 現金と現金等価物 |
377,786 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 749,700 | 99,995 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
金融負債
| 金融 負債.負債 原価を償却する |
金融 負債を公平に承諾する 以下のように価値を実現する 損益 |
|||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 貿易応払い |
9,712 | — | ||||||
| 株式証法的責任 |
— | 53,000 | ||||||
| その他売掛金及び売掛金項目における財務負債 |
16,667 | — | ||||||
| 利回りと借款 |
126,714 | — | ||||||
| 賃貸負債 |
2,513 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 155,606 | 53,000 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 20. | 種別別金融商品(続) |
2021年12月31日まで
金融資産
| 金融資産償却コスト | ||||
| US$’000 | ||||
| 売掛金 |
50,410 | |||
| 前払金、その他の入金、その他の資産に含まれる金融資産 |
1,066 | |||
| 償却コストで計量された金融資産 |
29,937 | |||
| 定期預金 |
168,225 | |||
| 質入れ預金 |
1,444 | |||
| 現金と現金等価物 |
688,938 | |||
|
|
|
|||
| 940,020 | ||||
|
|
|
|||
金融負債
| 金融 負債.負債 原価を償却する |
金融 負債を公平に承諾する 以下のように価値を実現する 損益 |
|||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 貿易応払い |
7,043 | — | ||||||
| 株式証法的責任 |
— | 87,900 | ||||||
| その他売掛金及び売掛金項目における財務負債 |
16,867 | — | ||||||
| 利回りと借款 |
120,462 | — | ||||||
| 賃貸負債 |
2,504 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 146,876 | 87,900 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 21. | 金融商品の公正価値と公正価値レベル |
管理層は、現金および現金等価物、質抵当預金、定期預金、前払いに含まれる金融資産、その他の売掛金およびその他の資産、その他の売掛金、貿易売掛金および金融負債の公正価値が帳簿金額に近いことを評価しており、主にこれらのツールの短期満期日によるものである。
当グループの財務マネージャーをはじめとする財務部は、金融商品の価値計量を公正に決定する政策とプログラムを担当しています。財務部は財務マネージャーに直接仕事を報告します。報告日ごとに、財務部門は金融商品価値の変動を分析し、推定に応用される主な投入 を決定した。財務マネージャーは推定値を検討して承認した。四半期ごとに取締役と評価過程と結果を検討し、四半期財務報告を行う
金融資産および負債の公正価値は、強制または清算販売ではなく、意思のある当事者間の現在の取引で交換可能な金額でこのツールによって計上される
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 21. | 金融商品の公正価値と公正価値レベル(継続) |
以下の表は、本グループの金融商品の公正価値計量レベルを説明した
公正な価値で計量された資産：
2022年3月31日まで(監査なし)
| 公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 見積もりはありますか 活発な市場 |
意味が重大である 観察できるのは 入力 |
意味が重大である 見えない 入力 |
合計する | |||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 公正価値に基づいて損益する金融資産 |
— | 99,995 | — | 99,995 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
第2レベル通貨市場基金への当グループの投資を評価するための推定方法は、アクティブ市場で観察可能な期待リターンに基づく将来のキャッシュフローの現在値である
負債 は公正価値によって計量される：
2022年3月31日まで(監査なし)
| 公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 見積もりはありますか 活発な市場 |
意味が重大である 観察できるのは 入力 |
意味が重大である 見えない 入力 |
合計する | |||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 株式証法的責任 |
— | 53,000 | — | 53,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日まで
| 公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 見積もりはありますか 活発な市場 |
意味が重大である 観察できるのは 入力 |
意味が重大である 見えない 入力 |
合計する | |||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 株式証法的責任 |
— | 87,900 | — | 87,900 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
以下の表に権証負債公正価値推定に使用した二項モデルの投入を示す
| 3月31日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| (未監査) | ||||||||
| 当社の普通株の基本株価 |
$ | 18.17 | $ | 23.31 | ||||
| 波動率 |
76.5 | % | 70.5 | % | ||||
| 無リスク金利 |
2.14 | % | 0.58 | % | ||||
| 配当をする |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
二零二二年三月三十一日までの三ヶ月及び二零二一年十二月三十一日までの年度まで、第一級と第二級の間に公正な価値計量移転がなく、金融資産及び金融負債も第三級への転入や転出はなかった
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 22. | 金融リスク管理目標と政策 |
本グループの主要な金融商品は、現金及び現金等価物、質抵当預金、定期預金、償却コストで計量された金融資産、前金に計上された金融資産、その他の受取金及びその他の資産、公正な価値に応じて損益を計上する金融資産、利息ローン及び借入金、権証負債及びその他の対応及び計算すべき項目に計上された金融負債 を含む。これらの金融商品の主な目的は、本グループの業務のための資金調達である。本グループは、貿易売掛金や貿易売掛金などの様々な他の金融資産や負債を有しており、これらの資産や負債はその業務に直接由来している
本グループの金融商品が発生する主なリスクには、金利リスク、外貨リスク、信用リスク、流動性リスクが含まれる。取締役会は、これらのリスクを管理する政策を検討し、同意し、これらの政策を以下のように概説する
金利リスク
付記15に開示されているように、当グループの金利変動リスクに対するリスクは、主に当グループが変動金利で支払うマット金に関係している
次の表は，他のすべての変数が不変のままである場合の，本グループの税引き前損失(変動金利借入への影響)と自グループの株が合理的に可能な金利変化に対する感受性を示している
2022年3月31日までの3ヶ月(監査なし)
| 増加/(減少) 基点 |
増加/ (減少) 税引き前損失 |
増加/ (減少) 株式面で |
||||||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||||||
| ドル |
100 | 1,250 | (1,250 | ) | ||||||||
| ドル |
(100 | ) | (1,250 | ) | 1,250 | |||||||
外貨リスク
当グループには取引通貨リスクがあります。このようなリスクは，運営エンティティが単位ビットコイン以外の通貨で販売や購入を行うことに由来する.2022年3月31日までの3カ月および2021年12月31日までに，本グループの約9%および35%の売上高が販売されているbr}運営単位の機能通貨以外の貨幣建てである
2022年3月31日および2021年12月31日まで、当グループは外貨長期外貨契約を返済していません。現在、本グループは外国為替変動のリスクを開放することを求める意図はない。しかし、経営陣は経済状況や当グループの外国為替リスク状況を監査し続け、将来必要なときに適切なヘッジ措置を講じることを考えています
次の表は、すべての他の変数が不変のままである場合、本グループの税前損失(通貨資産と負債の公正価値の変化による)が、各報告期間終了時にユーロと人民元対ドルレートが合理的に変化する可能性があることに対する感度を示している
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 22. | 金融リスク管理目標と政策(継続) |
| 増加/(減少) この速度は 外国.海外 貨幣 |
減少/ (増加) 赤字状態にある 税引き前 |
|||||||
| % | US$’000 | |||||||
| 2022年3月31日までの3ヶ月(監査なし) |
||||||||
| 米ドルを人民元に両替すれば強いです |
5 | 31 | ||||||
| もし米ドルが人民元に弱くなったら |
(5 | ) | (31 | ) | ||||
| ドルがユーロに両替したら強いです |
5 | (3,490 | ) | |||||
| もしドルがユーロに両替したら弱いです |
(5 | ) | 3,490 | |||||
| 2021年3月31日までの3ヶ月(監査なし) |
||||||||
| 米ドルを人民元に両替すれば強いです |
5 | 478 | ||||||
| もし米ドルが人民元に弱くなったら |
(5 | ) | (478 | ) | ||||
| ドルがユーロに両替したら強いです |
5 | (785 | ) | |||||
| もしドルがユーロに両替したら弱いです |
(5 | ) | 785 | |||||
信用リスク
本グループは公認および信用の良い第三者とのみ取引を行う.本グループの政策は，信用条項での取引を希望するすべてのクライアントがクレジットチェックプログラムを遵守しなければならないことである.また，売掛金残高は監視され続けており，本グループの不良債権リスクは大きくない.関連業務実体ではない本位貨幣建ての取引については、信用制御主管の具体的な承認がなく、本グループは信用条項を提供しない
本グループの他の金融資産の信用リスクは、現金及び現金等価物、質抵当預金、償却コストで計量された金融資産、公正価値に基づいて損益に計上された金融資産及びその他の売掛金を含み、いずれも取引相手の違約によるものであり、最大リスクは当該等のツールの帳簿金額に相当する。本グループの売掛金による信用リスクに関する更なる定量化データ は、審査されていない中期簡明総合財務諸表付記9に開示されている
本グループは認可および信用の良い第三者とのみ取引を行うため，担保を必要としない.信用リスク集中 は債務者によって管理される。本グループの売掛金に関連する信用リスクは若干集中しており、このなどのリスクは未審査中期簡明総合財務諸表付記9に開示されている
流動性リスク
集団 は経常的流動資金計画ツールを用いてその資金不足リスクをモニタリングする。このツールは、その金融投資および金融資産(例えば、貿易売掛金および他の金融資産)の満期日および予想される業務キャッシュフローを考慮する
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 22. | 金融リスク管理目標と政策(継続) |
流動性リスク(継続)
契約未割引支払いによると、各報告期間終了時の当グループの財務負債の満期状況は以下の通りである
2022年3月31日まで
| 15年もたたないうちに | 1を超える 年.年 |
合計する | ||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | ||||||||||
| (未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
| 貿易応払い |
9,712 | — | 9,712 | |||||||||
| その他の支払及び課税項目 |
16,667 | — | 16,667 | |||||||||
| 株式証法的責任 |
53,000 | — | 53,000 | |||||||||
| 有利子融資および借款 |
— | 126,714 | 126,714 | |||||||||
| 賃貸負債 |
883 | 1,827 | 2,710 | |||||||||
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| 80,262 | 128,541 | 208,803 | ||||||||||
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2021年12月31日まで
| 1以下 年.年 |
1を超える 年.年 |
合計する | ||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | ||||||||||
| 貿易応払い |
7,043 | — | 7,043 | |||||||||
| その他の支払及び課税項目 |
16,867 | — | 16,867 | |||||||||
| 株式証法的責任 |
87,900 | — | 87,900 | |||||||||
| 有利子融資および借款 |
— | 120,462 | 120,462 | |||||||||
| 賃貸負債 |
911 | 1,708 | 2,619 | |||||||||
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| 112,721 | 122,170 | 234,891 | ||||||||||
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注：許可および協力協定の条項によると、協力者は、協力計画の最初の利益年度が終了した後、会社の税引前利益シェアと会社への任意の記念碑的支払いから資金前払い総額とその利息を回収することができる。会社経営陣は、協力者が1年以内に融資を回収することはなく、会社も1年以内に資金前払いを返済しないと予想している
金利基準改革
2022年3月31日及び2021年12月31日に、本グループはいくつかのドル建ての有利子融資及び借金を持っている。これらのツールの金利はロンドン銀行の同業解体を基準としており、この金利は2023年6月30日以降に公表を停止する。これらのツールの基準金利をLIBORから無リスク金利(RFR)に置き換えることはまだ始まっておらず、 は2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の財務状況や財務業績に何の影響もない。未来に条項の再交渉があると予想される。移行期間中、本グループは以下のリスクに直面している
契約双方の当事者は適時に合意してはならない。契約条項のいかなる変更も契約当事者の同意を得る必要があるからだ
契約当事者は、金利基準改革の一部ではない条項を再交渉する可能性があるので、合意に達するのにもっと時間がかかるかもしれない
文書中の既存のバックアップ条項は，適切なRFRへの移行を促進するのに十分ではない可能性がある
伝奇生物集団
監査中期簡明備考を経ていない
連結財務諸表(続)
| 22. | 金融リスク管理目標と政策(継続) |
グループは引き続き改革の発展に注目し、穏やかな移行のための積極的な措置を取るだろう
代替基準金利に移行していない銀行間同業借り換え金利に基づく金融商品に関する情報は以下のとおりである
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 有利子融資と借入ドルロンドン銀行同業借り換え |
126,714 | 120,462 | ||||||
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資本管理
本グループの資本管理の主な目標は、本グループの持続経営企業としての持続的な経営能力を保障し、良好な信用格付けと健康な資本比率を維持し、その業務を支援し、株主価値を最大化することである
グループはその資本構造を管理し，経済状況の変化と標的資産のリスク特徴に応じて調整する.資本構造を維持または調整するために、本グループは株主に配当金を派遣し、株主に資本を返却したり、新株を発行したりすることを調整することができる。本グループはいかなる外部からも適用される資本金要求の制約を受けない.報告期間内に、資本管理の目標、政策、または手続きは何の変化もない
本グループは負債比率監視資本、すなわち総負債を総資産で割ったものを採用している。各報告期間終了までのレバレッジ率は以下のとおりである
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 総負債 |
601,953 | 647,161 | ||||||
| 総資産 |
1,040,516 | 1,118,367 | ||||||
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| 伝動比 |
58 | % | 58 | % | ||||
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| 23. | 中期簡明連結財務諸表を承認する |
中期簡明合併財務諸表は2022年7月25日に取締役会の許可を得て発表された。