March 31, 2022
カール·ヒラーさん
支部主任
会社財務部
イギリスエネルギー運輸局は
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
(202) 551-3686
尊敬するヒラーさん：
Camber Energy，Inc.(“Camber”または“会社”)は、2022年3月21日に米国証券取引委員会職員と議論された事項に基づいて、以下の手順でこれらの未解決問題を解決することを提案している
1-CamberによるViking Energy Group，Inc.投資の権益会計方法
米国証券取引委員会スタッフとの広範な分析と討論を通じて、当社のバイキングへの投資はすでに権益法に従って計算され、初期投資は2020年12月23日に発効した。
2-Cシリーズ優先株式の会計処理
アメリカ証券取引委員会スタッフとの討論と会計文献の閲覧に基づいて、著者らは曲面Cシリーズの優先株の初期と後続の会計処理を是正すべきであることを決定した。Cシリーズ優先株は最初に2016年9月に発行され、配当として計上され、発行時に必要な転換プレミアムを確認し、デリバティブ責任損失を計上し、株式が普通株に転換した場合の可変性を確認しなければならない。その後の計量は、Cシリーズ優先株の帳簿価値の調整を含み、会社の株価変化による公正価値の変化を確認し、Cシリーズ優先株を普通株に転換する収益または損失を確認すべきである。私たちはCシリーズ優先株の会計処理を以下のように計算した
2021年4月20日まで
Cシリーズ株を発行する
発行時には，C系列優先株に埋め込みデリバティブが含まれていることを決定し，変換は通常当社の制御範囲内ではないため，C系列優先株は仮株式として記録する必要がある.Cシリーズ株は、この条項によれば、これらの株を直ちに普通株に変換することができ、1株当たり3.25ドルの価値があり、優先株が7年間保有している場合に支払われる配当の“転換割増”を含む。転換プレミアムは現金または会社普通株の現在のVWAPに応じて可変数量の普通株で支払い、会社が選択する。C系列優先株を発行する際には、現金決済を想定し、C系列優先株の償還価値をC系列優先株転換を満たすように発行可能な普通株の公正価値とし、吾らは派生負債に割り当てられた金額を転換プレミアムとした。Cシリーズ優先株払いの対価が償還価値よりも少ないことと派生負債については、まずデリバティブ負債に対価を割り当て、差額を派生負債損失に計上する。受け取った対価格は派生負債を超えたことがない。したがって、償還価値に分配される収益は何もない。償還価値は一時的な権益として記録され、配当金とみなされる。
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|2ページ目
Cシリーズ株の転換
当社は所持者から転換通知を受け、償還価値を満たすために割増転換に必要な発行普通株式数を計算します。当社は現金で株式割増を支払うことを選択したことはありません。そして、会社は保有者によって決定された普通株式数を発行する。保有者の所有権制限により、株式は時間の経過とともに発行される可能性がある。C系列優先株を転換する際、同社は派生負債を最初に記録したC系列優先株転換数の金額を減少させた。プレミアム転換のために発行された普通株式の現在の公正価値と最初に記録された派生負債との間の任意の差額は、派生負債損失に計上される。仮配当金も、償還価値を満たすために発行された普通株の公正価値(仮株式に記録されている金額)を減算する。どんな差額も追加的なものとして配当金または配当金として記録されている
Cシリーズ株の四半期調整
四半期ごとに、同社はすでに発行されたCシリーズの優先株償還価値を満たすために必要な普通株の公正価値を確定し、任意の差額記録に追加的なものを配当金または配当金として貢献する。配当率24.95%がC系優先株の条項によって34.95%に増加するまで，プレミアム転換に必要な現金はそのまま維持した。転換プレミアムの増加は、派生負債の増加と派生負債公正価値変動の損失として記録されている。
2021年4月20日Cシリーズ優先株COD改正案
2021年4月20日、同社はCシリーズ優先株指定証明書(COD)を改正し、すべての普通株への転換を要求し、割増転換の現金選択権を取り消した。私たちは、改訂要求は、臨時株式に記録されているCシリーズ優先株の償還価値を、さらなる四半期調整を行わずに永久株式に再分類することを確定した。
派生法的責任への影響
私たちは、プレミアム転換の現金選択権の廃止が現金償還の仮定を変更し、すべての場合に株式償還であることを確認した。そのため、派生負債は株式交換プレミアムを満たすために発行可能な同値普通株の公正価値で入金しなければならない。私たちは2021年4月20日に派生ツール負債と派生ツール損失の調整を記録し、各四半期に派生ツール負債の公正価値変化を記録する。
改訂を提案した書類
当社は2020年3月31日までの10−K/A、2020年6月30日までの四半期の10−Q/A、および2020年9月30日までの四半期の10−Q/Aの改訂を提案している。財務諸表は、前の期間への影響を確認するための累積調整を反映する。申請時間のため、これまでの任意の時期の改訂はわずかなメリットになると考えられる。
これらの提案された再記述は、各ファイルの適切な開示を含み、それぞれ本明細書の添付ファイルA、B、およびCに含まれるであろう。
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|3ページ目
真心をこめて
フランク·バック
フランク·バック
首席財務官
Cc.最高経営責任者ジェームズ·ドリス
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
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添付ファイルA
サーフェス-タブ10-K/A-2020年3月31日(変更推奨)
説明的説明−財務諸表を再記述する
会社はこの10-K/A表を修正して、Cシリーズ優先株に対する会社の会計処理を訂正している。米国証券取引委員会の従業員と協議し、適用される会計要求を検討した後、当社はCシリーズ優先株の会計処理を我々の最初の会計処理に基づいてさらに改訂する必要があると決定した。C系列優先株は仮株であり，埋め込みデリバティブを含み，数量可変の普通株に変換される可能性があると考えられる.Cシリーズ優先株は発行時に会社の選択に応じて償還や転換を行うことができる。C系列優先株の額面は固定金利で普通株に変換することができる。したがって、発行時には、C系列優先株の一部が仮配当として記録され、該当する金額が配当として記録される。仮株式に記録されているC系列優先株部分の帳簿価値は、転換に必要な会社普通株の公正価値を満たすように調整し、それに応じて追加的なものを配当または配当貢献とすることを確認する必要がある
C系列優先株が所定の期限までに償還または転換した場合、株式が満期まで保有しているように配当金を支払わなければならない。したがって、当社は発行時に配当金と派生負債として記録しなければならない。Cシリーズ優先株式のために支払われる対価格と派生負債価値から一時配当金に割り当てられた部分との間のいかなる差額を差し引くかは、発行時に派生負債損失と表記されなければならない。これらの株式が普通株式に変換され、その価値が派生ツール負債の記録価値を超える場合、派生ツールの追加損失が確認される
米国証券取引委員会従業員および当社会計顧問と協議した後、当社は、(I)エラーの影響が2019年3月31日および2020年3月31日までの財政年度に重大な影響を与えること、および(Ii)2019年3月31日までの年度比較財務諸表、先に提出された2020年6月30日までの3カ月のForm 10-Q/A四半期報告および先に提出された2020年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月のForm 10-Q/A四半期報告を含む2020年3月31日までの年次比較財務諸表を再記述することを決定した。項目8に記載されている連結財務諸表付記4を参照して、より多くの情報を知り、以前に報告された額と再報告された額を入金する。
重述の脚注について
付記4--以前に印刷された財務諸表を再報告する
会社は2020年3月31日と2019年3月31日までの年次財務諸表を再編成し、Cシリーズ優先株に対する会社の会計処理を訂正している。米国証券取引委員会の従業員と協議し、適用される会計要求を検討した後、当社はCシリーズ優先株の会計処理を我々の最初の会計処理に基づいてさらに改訂する必要があると決定した。C系列優先株は仮株であり，埋め込みデリバティブを含み，数量可変の普通株に変換される可能性があると考えられる.Cシリーズ優先株は発行時に会社の選択に応じて償還や転換を行うことができる。C系列優先株の額面は固定金利で普通株に変換することができる。したがって、発行時には、C系列優先株の一部が仮配当として記録され、該当する金額が配当として記録される。仮株式に記録されているC系列優先株部分の帳簿価値は、転換に必要な会社普通株の公正価値を満たすように調整し、それに応じて追加的なものを配当または配当貢献とすることを確認する必要がある
C系列優先株が所定の期限までに償還または転換した場合、株式が満期まで保有しているように配当金を支払わなければならない。したがって、当社は発行時に配当金と派生負債として記録しなければならない。Cシリーズ優先株式のために支払われる対価格と派生負債価値から一時配当金に割り当てられた部分との間のいかなる差額を差し引くかは、発行時に派生負債損失と表記されなければならない。これらの株式が普通株式に変換され、その価値が派生ツール負債の記録価値を超える場合、派生ツールの追加損失が確認される
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
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2020年3月31日現在の総合貸借対照表の変化を示す
|
|
| 以前と同じ |
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| |||
|
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| 改めて述べる |
|
| 調整する |
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| 以上のように |
| |||
|
|
|
|
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|
|
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| |||
| 総資産 |
|
| 9,695,218 |
|
|
|
|
|
| 9,695,218 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 負債と権益 |
|
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|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
| |
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 売掛金 |
|
| 1,474,221 |
|
|
| - |
|
|
| 1,474,221 |
|
| 普通株に対処する |
|
| 173,000 |
|
|
| - |
|
|
| 173,000 |
|
| 費用を計算する |
|
| 348,460 |
|
|
| - |
|
|
| 348,460 |
|
| 派生負債--Cシリーズ |
|
| 8,669,831 |
|
|
| 61,329,835 |
|
|
| 69,999,666 |
|
| 現在のARO |
|
| 30,227 |
|
|
| - |
|
|
| 30,227 |
|
| 当期所得税を納める |
|
| 3,000 |
|
|
| - |
|
|
| 3,000 |
|
| 流動負債総額 |
|
| 10,698,739 |
|
|
| 61,329,835 |
|
|
| 72,028,574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資産廃棄債務 |
|
| 41,523 |
|
|
| - |
|
|
| 41,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債 |
|
| 10,740,262 |
|
|
| 61,329,835 |
|
|
| 72,070,097 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 引受金とその他の事項 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一過性権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cシリーズ優先株 |
|
| 39,389,202 |
|
|
| (29,587,756 | ) |
|
| 9,801,446 |
|
| 株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株 |
|
| 5,000 |
|
|
| - |
|
|
| 5,000 |
|
| 追加実収資本 |
|
| 149,825,528 |
|
|
| 201,287,735 |
|
|
| 351,113,263 |
|
| 赤字を累計する |
|
| (190,264,774 | ) |
|
| (233,029,814 | ) |
|
| (423,294,588 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主合計(損失) |
|
| (40,434,246 | ) |
|
| (31,742,079 | ) |
|
| (72,176,325 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債と権益総額 |
|
| 9,695,218 |
|
|
| -- |
|
|
| 9,695,218 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
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2019年3月31日現在の総合貸借対照表の変化を示す
|
|
| 以前と同じ |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 改めて述べる |
|
| 調整する |
|
| 以上のように |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総資産 |
|
| 8,582,672 |
|
|
|
|
|
| 8,582,672 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 負債と権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 売掛金 |
|
| 1,521,329 |
|
|
| - |
|
|
| 1,521,329 |
|
| 普通株に対処する |
|
| 303,340 |
|
|
| - |
|
|
| 303,340 |
|
| 費用を計算する |
|
| 276,133 |
|
|
| - |
|
|
| 276,133 |
|
| 当期所得税を納める |
|
| 3,000 |
|
|
| - |
|
|
| 3,000 |
|
| 派生負債--Cシリーズ |
|
| 3,911,649 |
|
|
| 48,754,825 |
|
|
| 52,666,474 |
|
| 流動負債総額 |
|
| 6,015,451 |
|
|
| 48,754,824 |
|
|
| 54,770,276 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資産廃棄債務 |
|
| 303,809 |
|
|
| - |
|
|
| 303,809 |
|
| 派生負債 |
|
| 5 |
|
|
| - |
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債 |
|
| 6,319,265 |
|
|
| 48,754,824 |
|
|
| 55,074,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 引受金とその他の事項 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一過性権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cシリーズ優先株 |
|
| 28,248,946 |
|
|
| (25,538,266 | ) |
|
| 2,710,680 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bシリーズ優先株 |
|
| 44 |
|
|
| - |
|
|
| 44 |
|
| 普通株 |
|
| 13 |
|
|
| - |
|
|
| 13 |
|
| 追加実収資本 |
|
| 155,647,904 |
|
|
| 20,224,181 |
|
|
| 175,872,085 |
|
| 利益を残す |
|
| (181,650,293 | ) |
|
| (44,440,737 | ) |
|
| (225,091,031 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主合計(損失) |
|
| (25,985,540 | ) |
|
| (23,216,559 | ) |
|
| (49,202,099 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債と権益総額 |
|
| 8,582,672 |
|
|
| - |
|
|
| 8,582,672 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|7ページ目
次の表に2020年3月31日終了年度総合業務報告書の変動を示す
| 2020年3月31日まで年度末 |
| 以前と同じ 改めて述べる |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 営業収入 |
|
| 397,118 |
|
|
|
|
|
| 397,118 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 479,656 |
|
|
|
|
|
| 479,656 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 14,440 |
|
|
|
|
|
| 14,440 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 20,420 |
|
|
|
|
|
| 20,420 |
| |
| 油ガス物性減値 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
| |
| 財産と設備を売却する収益 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
| |
| 一般と行政 |
|
| 4,909,871 |
|
|
|
|
|
| 4,909,871 |
| |
| 合計する |
|
| 5,424,387 |
|
|
|
|
|
| 5,424,387 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 営業収入(赤字) |
|
| (5,027,269 | ) |
|
|
|
|
| (5,027,269 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 利子支出 |
|
| 14,771 |
|
|
|
|
|
| 14,771 |
| |
| 未合併実体収益における権益 |
|
| (957,169 | ) |
|
|
|
|
| (957,169 | ) | |
| 派生負債損失 |
|
| 4,758,182 |
|
|
| 181,823,615 |
|
|
| 186,581,797 |
|
| その他の費用，純額 |
|
| (228,572 | ) |
|
|
|
|
|
| (228,572 | ) |
| その他費用合計 |
|
| 3,587,212 |
|
|
| 181,823,615 |
|
|
| 190,169,009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前損失 |
|
| (8,614,481 | ) |
|
| (181,823,615 | ) |
|
| (190,169,278 | ) |
| 所得税の割引 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| 純損失 |
| $ | (8,614,481 | ) |
|
| (181,823,615 | ) |
| $ | (190,169,278 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 6,041,356 |
|
|
| 1,110,512 |
|
|
| 7,151,868 |
|
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
|
| (14,655,837 | ) |
|
| (182,934,127 | ) |
|
| (197,589,964 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
| $ | (6.95 | ) |
|
| (86.71 | ) |
| $ | (93.66 | ) |
| 薄めにする |
| $ | (6.95 | ) |
|
| (86,71 | ) |
| $ | (93.66 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行済み普通株式加重平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
|
| 2,109,622 |
|
|
| 2,109,622 |
|
|
| 2,109,622 |
|
| 薄めにする |
|
| 2,109,622 |
|
|
| 2,109,622 |
|
|
| 2,109,622 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|8ページ目
次の表に2019年3月31日終了年度総合業務報告書の変動を示す
| 2019年3月31日まで年度末 |
| 以前と同じ 改めて述べる |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
| 営業収入 |
|
| 2,742,102 |
|
|
|
|
|
| 2,742,102 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 2,870,908 |
|
|
|
|
|
| 2,870,908 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 132,993 |
|
|
|
|
|
| 132,993 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 478,770 |
|
|
|
|
|
| 478,770 |
| |
| 油ガス物性減値 |
|
| 1,304,785 |
|
|
|
|
|
| 1,304,785 |
| |
| 財産と設備を売却する収益 |
|
| (25,808,246 |
|
|
|
|
|
| (25,808,246 | ) | |
| 一般と行政 |
|
| 5,152,766 |
|
|
|
|
|
| 5,152,766 |
| |
| 合計する |
|
| (15,868,024 |
|
|
|
|
|
| (15,868,024 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 営業収入(赤字) |
|
| 18,610,126 | ) |
|
|
|
|
| 18,610,126 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
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|
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|
|
|
|
| |
| 利子支出 |
|
| 2,438,097 |
|
|
|
|
|
| 2,438,097 |
| |
| 未合併実体収益における権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
| |
| 派生負債損失 |
|
| 27,431,824 |
|
|
| 23,610,428 |
|
|
| 51,042,252 |
|
| その他の費用，純額 |
|
| (474,124 | ) |
|
|
|
|
|
| (474,124 | ) |
| その他費用(収入)合計 |
|
| 23,395,797 |
|
|
| 23,610,428 |
|
|
| 53,006,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前損失 |
|
| (10,785,671 |
|
|
| (23,610,428 | ) |
|
| (34,396,100 | ) |
| 所得税の割引 |
|
| (3,000 | ) |
|
|
|
|
|
| (3,000 | ) |
| 純損失 |
| $ | (10,788,671 | ) |
|
| (23,610,428 | ) |
| $ | (34,399,100 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 4,224,027 |
|
|
| (3,610,433 | ) |
|
| 613,594 |
|
| 普通株主は純収益を占めなければならない |
|
| 15,012,698 |
|
|
| (19,999,995 | ) |
|
| (35,012,694 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
| $ | (3,799.72 | ) |
|
| (5,062.01 | ) |
| $ | (8,861.73 | ) |
| 薄めにする |
| $ | (3,799.72 | ) |
|
| (5,062.01 | ) |
| $ | (8,861.73 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行済み普通株式加重平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
|
| 3,951 |
|
|
| 3,951 |
|
|
| 3,951 |
|
| 薄めにする |
|
| 3,951 |
|
|
| 3,951 |
|
|
| 3,951 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|9ページ目
添付ファイルB
Viking-Form 10-Q/A-2020年6月30日(変更推奨)
説明的説明−財務諸表を再報告する
会社はこの10-Q/A表を修正して、Cシリーズ優先株に対する会社の会計処理を訂正している。米国証券取引委員会の従業員と協議し、適用される会計要求を検討した後、当社はCシリーズ優先株の会計処理を我々の最初の会計処理に基づいてさらに改訂する必要があると決定した。C系列優先株は仮株であり，埋め込みデリバティブを含み，数量可変の普通株に変換される可能性があると考えられる.Cシリーズ優先株は発行時に会社の選択に応じて償還や転換を行うことができる。C系列優先株の額面は固定金利で普通株に変換することができる。したがって、発行時には、C系列優先株の一部が仮配当として記録され、該当する金額が配当として記録される。仮株式に記録されているC系列優先株部分の帳簿価値は、転換に必要な会社普通株の公正価値を満たすように調整し、それに応じて追加的なものを配当または配当貢献とすることを確認する必要がある
C系列優先株が所定の期限までに償還または転換した場合、株式が満期まで保有しているように配当金を支払わなければならない。したがって、当社は発行時に配当金と派生負債として記録しなければならない。Cシリーズ優先株式のために支払われる対価格と派生負債価値から一時配当金に割り当てられた部分との間のいかなる差額を差し引くかは、発行時に派生負債損失と表記されなければならない。これらの株式が普通株式に変換され、その価値が派生ツール負債の記録価値を超える場合、派生ツールの追加損失が確認される
米国証券取引委員会従業員および当社会計顧問と協議した後、当社は、(I)エラーの影響が2019年3月31日および2020年3月31日までの財政年度に重大な影響を与えること、および(Ii)2019年3月31日までの年度比較財務諸表、先に提出された2020年6月30日までの3カ月のForm 10-Q/A四半期報告および先に提出された2020年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月のForm 10-Q/A四半期報告を含む2020年3月31日までの年次比較財務諸表を再記述することを決定した。項目8に記載されている連結財務諸表付記4を参照して、より多くの情報を知り、以前に報告された額と再報告された額を入金する。
重述の脚注について
付記4--以前に印刷された財務諸表を再報告する
会社は2020年6月30日と2019年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表を再編成し、Cシリーズ優先株に対する会社の会計処理を訂正している。米国証券取引委員会の従業員と協議し、適用される会計要求を検討した後、当社はCシリーズ優先株の会計処理を我々の最初の会計処理に基づいてさらに改訂する必要があると決定した。C系列優先株は仮株であり，埋め込みデリバティブを含み，数量可変の普通株に変換される可能性があると考えられる.Cシリーズ優先株は発行時に会社の選択に応じて償還や転換を行うことができる。C系列優先株の額面は固定金利で普通株に変換することができる。したがって、発行時には、C系列優先株の一部が仮配当として記録され、該当する金額が配当として記録される。仮株式に記録されているC系列優先株部分の帳簿価値は、転換に必要な会社普通株の公正価値を満たすように調整し、それに応じて追加的なものを配当または配当貢献とすることを確認する必要がある
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|10ページ目
C系列優先株が所定の期限までに償還または転換した場合、株式が満期まで保有しているように配当金を支払わなければならない。したがって、当社は発行時に配当金と派生負債として記録しなければならない。Cシリーズ優先株式のために支払われる対価格と派生負債価値から一時配当金に割り当てられた部分との間のいかなる差額を差し引くかは、発行時に派生負債損失と表記されなければならない。これらの株式が普通株式に変換され、その価値が派生ツール負債の記録価値を超える場合、派生ツールの追加損失が確認される
2020年6月30日現在の総合貸借対照表の変化を示す
|
|
| 以前と同じ |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 改めて述べる |
|
| 調整する |
|
| 以上のように |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総資産 |
|
| 13,910,159 |
|
|
| - |
|
|
| 13,910,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債と権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 売掛金 |
|
| 1,439,641 |
|
|
|
|
|
|
| 1,439,641 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 費用を計算する |
|
| 192,613 |
|
|
|
|
|
|
| 192,613 |
|
| 派生負債--Cシリーズ |
|
| 14,370,827 |
|
|
| 64,559,215 |
|
|
| 78,930,042 |
|
| 現在のARO |
|
| 52,402 |
|
|
|
|
|
|
| 52,402 |
|
| 当期所得税を納める |
|
| 3,000 |
|
|
|
|
|
|
| 3,000 |
|
| 流動負債総額 |
|
| 16,058,483 |
|
|
| 64,559,215 |
|
|
| 80,617,698 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資産廃棄債務 |
|
| 19,348 |
|
|
|
|
|
|
| 19,348 |
|
| 総負債 |
|
| 16,077,831 |
|
|
| 64,559,215 |
|
|
| 80,637,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一過性権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cシリーズ優先株 |
|
| 40,080,571 |
|
|
| (29,275,371 | ) |
|
| 10,805,200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主が赤字になる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Aシリーズ優先株 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
| Bシリーズ優先株 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
| 普通株 |
|
| 13,161 |
|
|
|
|
|
|
| 13,161 |
|
| 追加実収資本 |
|
| 155,298,998 |
|
|
| 261,207,365 |
|
|
| 416,506,363 |
|
| 赤字を累計する |
|
| (197,560,402 | ) |
|
| (296,491,209 | ) |
|
| (426,294,588 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主損益総額 |
|
| (42,248,243 | ) |
|
| (35,283,844 | ) |
|
| (77,532,087 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債と株主赤字 |
|
| 13,910,159 |
|
|
|
|
|
|
| 13,910,159 |
|
この文書には、2020年3月31日現在の総合貸借対照表(添付ファイルA参照)が含まれる
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|11ページ目
2020年6月30日終了の3ヶ月間の総合業務報告書の変動状況を以下の表に示す
| 2020年6月30日までの3ヶ月間 |
| 前述したように |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総収入 |
|
| 33,689 |
|
|
|
|
|
| 33,689 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 69,291 |
|
|
|
|
|
| 69,291 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 1,349 |
|
|
|
|
|
| 1,349 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 2,295 |
|
|
|
|
|
| 2,295 |
| |
| 一般と行政 |
|
| 686,663 |
|
|
|
|
|
| 686,663 |
| |
| 総運営費 |
|
| 759,598 |
|
|
|
|
|
| 759,598 |
| |
| 営業損失 |
|
| (725,909 | ) |
|
|
|
|
| (725,909 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 利子支出 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
| |
| 未合併実体の損失 |
|
| 1,083,355 |
|
|
|
|
|
| 1,083,355 |
| |
| その他の費用(収入)，純額 |
|
| (214,632 | ) |
|
|
|
|
| (214,632 | ) | |
| 派生負債損失 |
|
| 5,700,996 |
|
|
| 63,461,395 |
|
|
| 69,162,391 |
|
| その他費用合計 |
|
| 6,569,719 |
|
|
| 63,461,395 |
|
|
| 70,031,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 純損失 |
| $ | (7,295,628 | ) |
| $ | (63,461,395 | ) |
| $ | (70,757,023 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 1,680,756 |
|
|
| 1,895,891 |
|
|
| 3,576,647 |
|
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
|
| (8,976,384 | ) |
|
| (65,357,286 | ) |
|
| (74,333,670 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本版と希釈版 |
|
| (1,19 | ) |
|
| (8.68 | ) |
|
| (8.87 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行済み普通株式加重平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本版と希釈版 |
|
| 7,527,903 |
|
|
| 7,527,903 |
|
|
| 7,527,903 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|12ページ
2019年6月30日に終了した3ヶ月間の総合業務報告書の変動状況を表に示す
| 2019年6月30日までの3ヶ月 |
| 前述したように |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総収入 |
|
| 121,351 |
|
|
|
|
|
| 121,351 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 123,557 |
|
|
|
|
|
| 123,557 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 2,574 |
|
|
|
|
|
| 2,574 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 4,242 |
|
|
|
|
|
| 4,242 |
| |
| 一般と行政 |
|
| 1,331,991 |
|
|
|
|
|
| 1,331,991 |
| |
| 総運営費 |
|
| 1,462,364 |
|
|
|
|
|
| 1,462,364 |
| |
| 営業損失 |
|
| (1,341,013 | ) |
|
|
|
|
| (1,341,013 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 利子支出 |
|
| 847 |
|
|
|
|
|
| 847 |
| |
| 未合併実体の損失 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
| |
| その他の費用(収入)，純額 |
|
| (54,262 |
|
|
|
|
|
| (54,262 |
| |
| 派生負債損失 |
|
| 2,163,891 |
|
|
|
|
|
| 2,163,891 |
| |
| その他費用(収入)合計 |
|
| (2,110,476 | ) |
|
|
|
|
| 2,110,476 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 純損失 |
| $ | (3,451,489 | ) |
| $ | - |
|
| $ | (3,451,489 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 1,453,718 |
|
|
| (1,453,718 | ) |
|
| - |
|
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
|
| (4,905,207 | ) |
|
| 1,453,718 |
|
|
| (3,451,489 | )) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本版と希釈版 |
|
| (319.60 | ) |
|
| 94.72 |
|
|
| (224.88 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行済み普通株式加重平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本版と希釈版 |
|
| 15,348 |
|
|
| 15,348 |
|
|
| 15,348 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|13ページ目
添付ファイルC
Viking-Form 10-Q/A-2020年9月30日(変更推奨)
説明的説明--重述
会社はこの10-Q/A表を修正して、Cシリーズ優先株に対する会社の会計処理を訂正している。米国証券取引委員会の従業員と協議し、適用される会計要求を検討した後、当社はCシリーズ優先株の会計処理を我々の最初の会計処理に基づいてさらに改訂する必要があると決定した。C系列優先株は仮株であり，埋め込みデリバティブを含み，数量可変の普通株に変換される可能性があると考えられる.Cシリーズ優先株は発行時に会社の選択に応じて償還や転換を行うことができる。C系列優先株の額面は固定金利で普通株に変換することができる。したがって、発行時には、C系列優先株の一部が仮配当として記録され、該当する金額が配当として記録される。仮株式に記録されているC系列優先株部分の帳簿価値は、転換に必要な会社普通株の公正価値を満たすように調整し、それに応じて追加的なものを配当または配当貢献とすることを確認する必要がある
C系列優先株が所定の期限までに償還または転換した場合、株式が満期まで保有しているように配当金を支払わなければならない。したがって、当社は発行時に配当金と派生負債として記録しなければならない。Cシリーズ優先株式のために支払われる対価格と派生負債価値から一時配当金に割り当てられた部分との間のいかなる差額を差し引くかは、発行時に派生負債損失と表記されなければならない。これらの株式が普通株式に変換され、その価値が派生ツール負債の記録価値を超える場合、派生ツールの追加損失が確認される
米国証券取引委員会従業員および当社会計顧問と協議した後、当社は、(I)エラーの影響が2019年3月31日および2020年3月31日までの財政年度に重大な影響を与えること、および(Ii)2019年3月31日までの年度比較財務諸表、先に提出された2020年6月30日までの3カ月のForm 10-Q/A四半期報告および先に提出された2020年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月のForm 10-Q/A四半期報告を含む2020年3月31日までの年次比較財務諸表を再記述することを決定した。項目8に記載されている連結財務諸表付記4を参照して、より多くの情報を知り、以前に報告された額と再報告された額を入金する。
重述の脚注について
付記4--以前に印刷された財務諸表を再報告する
会社は2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財務諸表を再編成し、Cシリーズ優先株に対する会社の会計処理を訂正している。米国証券取引委員会の従業員と協議し、適用される会計要求を検討した後、当社はCシリーズ優先株の会計処理を我々の最初の会計処理に基づいてさらに改訂する必要があると決定した。C系列優先株は仮株であり，埋め込みデリバティブを含み，数量可変の普通株に変換される可能性があると考えられる.Cシリーズ優先株は発行時に会社の選択に応じて償還や転換を行うことができる。C系列優先株の額面は固定金利で普通株に変換することができる。したがって、発行時には、C系列優先株の一部が仮配当として記録され、該当する金額が配当として記録される。仮株式に記録されているC系列優先株部分の帳簿価値は、転換に必要な会社普通株の公正価値を満たすように調整し、それに応じて追加的なものを配当または配当貢献とすることを確認する必要がある
C系列優先株が所定の期限までに償還または転換した場合、株式が満期まで保有しているように配当金を支払わなければならない。したがって、当社は発行時に配当金と派生負債として記録しなければならない。Cシリーズ優先株式のために支払われる対価格と派生負債価値から一時配当金に割り当てられた部分との間のいかなる差額を差し引くかは、発行時に派生負債損失と表記されなければならない。これらの株式が普通株式に変換され、その価値が派生ツール負債の記録価値を超える場合、派生ツールの追加損失が確認される。
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
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2020年9月30日現在の総合貸借対照表の変化を示す
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| 前述したように |
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| 調整する |
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| 以上のように |
| |||
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| |||
| 総資産 |
|
| 11,795,451 |
|
|
| - |
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|
| 11,795,451 |
|
|
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|
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|
| 負債と権益 |
|
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| 流動負債 |
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| 売掛金 |
|
| 1,455,898 |
|
|
|
|
|
|
| 1,455,898 |
|
| 費用を計算する |
|
| 107,621 |
|
|
|
|
|
|
| 107,621 |
|
| 派生負債--Cシリーズ |
|
| 30,866,933 |
|
|
| 58,247,245 |
|
|
| 89,114,178 |
|
| 現在のARO |
|
| 25,766 |
|
|
|
|
|
|
| 25,766 |
|
| 当期所得税を納める |
|
| 3,000 |
|
|
|
|
|
|
| 3,000 |
|
| 流動負債総額 |
|
| 32,459,218 |
|
|
| 58,247,245 |
|
|
| 32,459,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資産廃棄債務 |
|
| 20,017 |
|
|
|
|
|
|
| 20,017 |
|
| 総負債 |
|
| 1,612,302 |
|
|
| 30,866,933 |
|
|
| 32,479,235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一過性権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cシリーズ優先株 |
|
| 6,000,000 |
|
|
| 32,002,002 |
|
|
| 38,002,002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株 |
|
| 25,000 |
|
|
|
|
|
|
| 25,000 |
|
| 追加実収資本 |
|
| 161,157,247 |
|
|
| 270,863,085 |
|
|
| 432,020,332 |
|
| (赤字を)残す |
|
| (219,868,033 | ) |
|
| (296,411,466 | ) |
|
| (516,279,499 | ) |
| 株主合計(損失) |
|
| (58,685,786 | ) |
|
| (25,548,381 | ) |
|
| (80,902,192 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債と権益総額 |
|
| 11,795,451 |
|
|
| - |
|
|
| 11,795,451 |
|
この文書には、2020年3月31日現在の総合貸借対照表(添付ファイルA参照)が含まれる
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|15ページ目
2020年9月30日終了の3ヶ月間の総合業務報告書の変動状況を以下の表に示す
| 2020年9月30日までの3ヶ月間 |
| 前述したように |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| |||
| 総収入 |
|
| 57,458 |
|
|
|
|
|
| 57,458 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 27,222 |
|
|
|
|
|
| 27,222 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 2,126 |
|
|
|
|
|
| 2,126 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 2,837 |
|
|
|
|
|
| 2,837 |
| |
| 一般と行政 |
|
| 852,915 |
|
|
|
|
|
| 852,915 |
| |
| 総運営費 |
|
| 885,100 |
|
|
|
|
|
| 885,100 |
| |
| 営業損失 |
|
| (827,642 | ) |
|
|
|
|
| (827,642 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 未合併実体の損失 |
|
| 1,056,766 |
|
|
|
|
|
| 1,056,766 |
| |
| 派生負債損失 |
|
| 20,251,123 |
|
|
| (79,743 | ) |
|
| 20,171,380 |
|
| その他の費用、純額 |
|
| 172,100 |
|
|
|
|
|
|
| 172,100 |
|
| その他費用合計 |
|
| 21,479,989 |
|
|
| (79,743 | ) |
|
| 21,400,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 純損失 |
| $ | (22,307,631 | ) |
| $ | 79,743 |
|
| $ | (22,227,888 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 1,651,219 |
|
|
| (1,651,219 | ) |
|
| - |
|
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
|
| (23,958,850 | ) |
|
| 1,730,962 |
|
|
| (22,227,888 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 継続的に運営する |
| $ | (1.21 | ) |
| $ | .09 |
|
| $ | (1.12 | ) |
| 生産運営を停止する |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| 合計する |
| $ | (1.21 | ) |
| $ | .09 |
|
| $ | (1.12 | ) |
| 薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 継続的に運営する |
| $ | (1.21 | ) |
| $ | .09 |
|
| $ | (1.12 | ) |
| 生産運営を停止する |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| 合計する |
| $ | (1.21 | ) |
| $ | .09 |
|
| $ | (1.12 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行された普通株式の加重平均--基本と削減 |
|
| 19,815,872 |
|
|
| 19,815,872 |
|
|
| 19,815,872 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|16ページ目
2020年9月30日終了の6ヶ月間の総合業務報告書の変動状況を表に示す
| 2020年9月30日までの6ヶ月間 |
| 前述したように |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総収入 |
|
| 91,147 |
|
|
|
|
|
| 91,147 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 96,513 |
|
|
|
|
|
| 96,513 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 3,475 |
|
|
|
|
|
| 3,475 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 5,132 |
|
|
|
|
|
| 5,132 |
| |
| 一般と行政 |
|
| 1,539,578 |
|
|
|
|
|
| 1,539,578 |
| |
| 総運営費 |
|
| 1,644,698 |
|
|
|
|
|
| 1,644,698 |
| |
| 営業損失 |
|
| (1,553,551 | ) |
|
|
|
|
| (1,553,551 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 利子支出 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
| |
| 未合併実体の損失 |
|
| 2,140,121 |
|
|
|
|
|
| 2,140,121 |
| |
| 派生負債損失 |
|
| 25,952,119 |
|
|
| 63,381,652 |
|
|
| 89,333,771 |
|
| その他の費用(収入)，純額 |
|
| (42,532 |
|
|
|
|
|
|
| (42,532 | ) |
| その他費用合計 |
|
| 28,049,708 |
|
|
| 63,381,652 |
|
|
| 91,431,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生産停止前の純損失 |
|
| (29,603,259 | ) |
|
| (63,381,652 | ) |
|
| (92,984,911 | ) |
| 非持続経営の収入 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| 純損失 |
| $ | (29,603,259 | ) |
| $ | (63,381,652 | ) |
| $ | (92,984,911 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 3,331,975 |
|
|
| 244,672 |
|
|
| 3,576,647 |
|
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
|
| (32,935,234 | ) |
|
| (63,626,324 | ) |
|
| (96,561,558 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 継続的に運営する |
| $ | (2.40 | ) |
| $ | (4.64 | ) |
| $ | (7.04 | ) |
| 生産運営を停止する |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| 合計する |
| $ | (2.40 | ) |
| $ | (4.64 | ) |
| $ | (7.04 | ) |
| 薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 継続的に運営する |
| $ | (2.40 | ) |
| $ | (4.64 | ) |
| $ | (7.04 | ) |
| 生産運営を停止する |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| 合計する |
| $ | (2.40 | ) |
| $ | (4.64 | ) |
| $ | (7.04 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行された普通株式の加重平均--基本と削減 |
|
| 13,705,461 |
|
|
| 13,705,461 |
|
|
| 13,705,461 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|17ページ
2019年9月30日終了の3ヶ月間の総合業務報告書の変動状況を表に示す
| 2019年9月30日までの3ヶ月 |
| 前述したように |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総収入 |
|
| 92,753 |
|
|
|
|
|
| 92,753 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 188,483 |
|
|
|
|
|
| 188,483 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 4,031 |
|
|
|
|
|
| 4,031 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 3,592 |
|
|
|
|
|
| 3,592 |
| |
| 一般と行政 |
|
| 940,483 |
|
|
|
|
|
| 940,483 |
| |
| 総運営費 |
|
| 1,136,589 |
|
|
|
|
|
| 1,136,589 |
| |
| 営業損失 |
|
| (1,043,836 | ) |
|
|
|
|
| (1,043,836 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 利子支出 |
|
| 4,174 |
|
|
|
|
|
| 4,174 |
| |
| 派生負債損失 |
|
| 2,767,878 |
|
|
| 167,846,161 |
|
|
| 170,614,039 |
|
| その他の費用(収入)，純額 |
|
| (9,278 | ) |
|
|
|
|
|
| (9,278 | ) |
| その他費用合計 |
|
| 2,762,774 |
|
|
| 167,846,161 |
|
|
| 170,608,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生産停止前の純損失 |
|
| (3,806,610 | ) |
|
| (167,846,161 | ) |
|
| (171,652,771 | ) |
| 非持続経営の収入 |
|
| 761,768 |
|
|
|
|
|
|
| 761,768 |
|
| 純損失 |
| $ | (3,044,842 | ) |
| $ | (167,846,161 | ) |
| $ | (170,891,003 | ) |
| 優先しない配当金 |
|
| 1,468,328 |
|
|
| (1,363,672 | ) |
|
| 104,656 |
|
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
|
| (4,413,170 | ) |
|
| (166,482,489 | ) |
|
| (170,995,659 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通株1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 継続的に運営する |
| $ | (10.69 | ) |
| $ | (337.49 | ) |
| $ | (348.18 | ) |
| 生産運営を停止する |
|
| 1.54 |
|
|
|
|
|
|
| 1.54 |
|
| 合計する |
| $ | (9.15 | ) |
| $ | (337.49 | ) |
| $ | (346.64 | ) |
| 薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 継続的に運営する |
| $ | (10.69 | ) |
| $ | (337.49 | ) |
| $ | (348.18 | ) |
| 生産運営を停止する |
|
| 1.54 |
|
|
|
|
|
|
| 1.54 |
|
| 合計する |
| $ | (9.15 | ) |
| $ | (337.49 | ) |
| $ | (346.64 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 発行された普通株式の加重平均--基本と削減 |
|
| 493,300 |
|
|
| 493,300 |
|
|
| 493,300 |
|
カール·ヒラーさん
March 31, 2022
|18ページ
2019年9月30日終了の6ヶ月間の総合業務報告書の変動状況を表に示す
| 2019年9月30日までの6ヶ月 |
| 前述したように |
|
| 調整する |
|
| 改めて述べる |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 総収入 |
|
| 214,104 |
|
|
|
|
|
| 214,104 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| レンタル運営費 |
|
| 312,040 |
|
|
|
|
|
| 312,040 |
| |
| 解散費と財産税 |
|
| 6,605 |
|
|
|
|
|
| 6,605 |
| |
| 減価償却·損耗·償却·増価 |
|
| 7,834 |
|
|
|
|
|
| 7,834 |
| |
| 一般と行政 |
|
| 2,272,474 |
|
|
|
|
|
| 2,272,474 |
| |
| 総運営費 |
|
| 2,598,953 |
|
|
|
|
|
| 2,598,953 |
| |
| 営業損失 |
|
| (2,384,849 | ) |
|
|
|
|
| (2,384,849 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| その他の費用(収入) |
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| 利子支出 |
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| 5,021 |
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| 5,021 |
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| 未合併実体の損失 |
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| — |
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| — |
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| 派生負債損失 |
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| 4,931,769 |
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| 167,846,161 |
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| 172,777,930 |
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| その他の費用(収入)，純額 |
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| (63,540 | ) |
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| (63,540 | ) |
| その他費用合計 |
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| 4,873,250 |
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| 167,846,161 |
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| (172,719,411 | ) |
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| 生産停止前の純損失 |
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| (7,258,099 | ) |
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| (167,846,151 | ) |
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| (175,104,260 | ) |
| 非持続経営の収入 |
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| 761,768 |
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| 761,768 |
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| 純損失 |
| $ | (6,496,331 | ) |
| $ | (167,846,151 | ) |
| $ | (174,342,492, | ) |
| 優先しない配当金 |
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| 2,922,049 |
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|
| (2,922,049 | ) |
|
| - |
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| 普通株主は純損失を占めなければならない |
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| (9,418,380 | ) |
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| (164,924,112 | ) |
|
| (174,342,492 | ) |
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| 普通株1株当たり純損失 |
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| 基本的な情報 |
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| 継続的に運営する |
| $ | (39.24 | ) |
| $ | (635.71 | ) |
| $ | (674.95 | ) |
| 生産運営を停止する |
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| 2.94 |
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| 2.94 |
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| 合計する |
| $ | (36.30 | ) |
| $ | (635.71 | ) |
| $ | (672.02 | ) |
| 薄めにする |
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| 継続的に運営する |
| $ | (39.24 | ) |
| $ | (635.71 | ) |
| $ | (674.95 | ) |
| 生産運営を停止する |
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| 2.94 |
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| 2.94 |
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| 合計する |
| $ | (36.30 | ) |
| $ | (635.71 | ) |
| $ | (672.02 | ) |
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| 発行された普通株式の加重平均--基本と削減 |
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| 259,432 |
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| 259,432 |
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| 259,432 |
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