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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
______________
表10-Q
______________
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末までJune 30, 2022 |
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| _から_への過渡期 |
依頼書類番号:001-39778
______________
愛彼迎株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 26-3051428 |
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ブランナンストリート888番地
サンフランシスコ, カリフォルニア州94103
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(415) 510-4027
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________
| | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
| | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | ABNB | ナスダック株式市場 |
______________
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
As of July 18, 2022, 399,166,995登録者のA類普通株が発行された240,331,603登録者のB類普通株が発行された違います。登録者のC類普通株が発行されたこと、及び9,200,000登録者のH類普通株が発行された
愛彼迎株式会社
表格10-Q
カタログ
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
| | 前向き陳述に関する特別説明 | |
| | | |
第1部財務情報 |
第1項。 | | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 3 |
| | 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| | 簡明総合業務報告書 | 4 |
| | 簡明総合包括収益表 | 5 |
| | 株主権益簡明合併報告書 | 6 |
| | キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 8 |
| | 簡明合併財務諸表付記 | 10 |
第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 37 |
第四項です。 | | 制御とプログラム | 38 |
| | | |
第2部:その他の情報 |
第1項 | | 法律訴訟 | 39 |
第1 A項 | | リスク要因 | 40 |
第二項です | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 41 |
第三項です | | 高級証券違約 | 41 |
第四項です | | 炭鉱安全情報開示 | 41 |
五番目です | | その他の情報 | 41 |
第六項です | | 陳列品 | 41 |
| | サイン | 43 |
| | | |
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれており、私たちと私たちの業界に関連し、重大なリスクと不確定要素に関連している。本Form 10-Q四半期報告に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの戦略、将来の財務状況、未来の運営、予想コスト、見通し、計画、管理目標、および予想される市場成長に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“はず”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在”、“目標”、“目標”、“求める”などの言葉を含むので、前向きな陳述を識別することができる。または“継続”またはこれらの言葉の否定、または私たちの期待、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現。本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は、以下のように含まれるが、これらに限定されない
•新冠肺炎の大流行の影響は、新しいウイルス株或いは変種が私たちの業務、観光業、観光傾向と全世界経済に与える影響を含む
•ロシアとウクライナの間の軍事衝突、テロ、制裁、エネルギー価格の上昇、インフレ、金利、任意の衰退の深さと持続時間、および世界の他の地政学的事件が私たちのビジネス、観光、観光傾向、および世界経済に与える全体的な影響を含む、いくつかの世界的な事件の影響、例えば現在または未来の軍事衝突、例えばロシアとウクライナの間の軍事衝突の影響
•私たちの財務業績に対する期待は、私たちの収入、コスト、調整されたEBITDA、自由キャッシュフローを含む
•予約した夜と体験、予約の総価値(“GBV”)と毎晩のGBVと予約の体験を含む将来の経営業績への期待
•私たちは主人と客を引き付ける能力を持っています
•私たちの業界における競争力は
•私たちのモデルの弾力性への期待は、国内旅行、短距離旅行、一線都市以外の旅行、長期滞在などの分野を含む
•季節性、2022年の新冠肺炎大流行前の季節性モードの回復、及び季節性傾向が著者らの業務結果に与える影響を含む
•業績マーケティング支出の減少への影響の予想は、ブランドマーケティングに重点を置き、直接と無償ルートを通じて引き続き客とホストが私たちのプラットフォームを訪問する能力に重点を置いている
•外貨レート変動リスクを効果的に管理する能力は
•私たちの業界、業務、競争の激しい市場で予想される傾向、発展、挑戦
•私たちは市場需要を予測したり、これらの需要を満たすために新しいまたは強化された製品やサービスを開発したりする能力
•私たちは国際市場と新しい事業への拡張を管理することができる
•私たちは現在アメリカと国際的に適用されているか、または私たちの業務に適用可能な法律と法規、税法を含む、私たちの業務に関連する様々な法律と制限に対する私たちの期待を守ることができます
•私たちの所得税負債に対する期待は、予想された外国税の増加と、私たちの備蓄が十分であるかどうかを含む
•私たちは私たちの成長を効果的に管理し、インフラを拡大し、私たちの企業文化を維持することができる
•私たちは上級管理職の重要なメンバーを含む技術人材を識別、採用、維持する能力がある
•私たちのプラットフォームと製品の安全性、負担可能性、利便性
•私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか
•私たちの訴訟を弁護する能力に成功しました
•私たちは知的財産権を維持し保護し向上させる能力を持っています
•私たちは信用協定に基づいて必要なお金を支払い、私たちの債務の様々な要求を守ることができます
•上場企業に関連した増額費用。
上記のリストには、本四半期報告書のForm 10-Qに関するすべての前向きな陳述が含まれていないことを想起させます
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本四半期報告に含まれる展望性陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想、推定、予測と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、運営結果、財務状況と将来性に影響を与える可能性があると考えられる。我々は、本Form 10-Q四半期報告に含まれる各前向き陳述に合理的な根拠があると考えているが、前向き陳述に反映された将来の結果、活動レベル、業績またはイベントおよび状況が実現または全く起こらないことを保証することはできない。これらの前向き声明に記載されているイベントの結果は、“リスク要因”という節および2021年12月31日までの当社の10-Kフォーム年次報告、2022年3月31日までの10-Qフォーム四半期報告および任意の後続文書、ならびに本10-Qフォームで決定された他の部分に記載されているリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望性表現に反映される結果、イベントと状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、イベント或いは状況は前向き表現に記述されているものと大きく異なる可能性がある。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は,陳述を提供した日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの記述は,これらの情報を信じているが,本四半期までの報告10-Q表の日付に基づいて得られた情報である
もし私たちの声明がこのような声明の合理的な基礎を構成する場合、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの声明は、私たちが入手可能なすべての関連情報を詳細に調査または検討したことを示すものとして解釈されてはならない。このような陳述は本質的に不確実であり、あなたにこのような陳述に過度に依存しないように想起させる
このForm 10-Q四半期報告および私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で引用した文書を読み、証拠としてこのForm 10-Q四半期報告書に提出し、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを完全に理解しなければなりません。我々は,これらの警告的声明により,本四半期報告の10-Q表中のすべての前向き陳述を限定した.
第1部-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
愛彼迎株式会社
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 自分から | 自分から |
| 十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2022 |
資産 | | |
流動資産: | | |
現金と現金等価物 | $ | 6,067,438 | | $ | 7,837,992 | |
有価証券 | 2,255,038 | | 2,057,487 | |
制限現金 | 14,764 | | 14,768 | |
受取資金と代理顧客が持っている金額 | 3,715,471 | | 7,465,510 | |
前金およびその他の流動資産(#ドルを含む顧客の売掛金142,519そして$204,559そして免税額$30,870そして$34,071,別) | 333,669 | | 449,892 | |
流動資産総額 | 12,386,380 | | 17,825,649 | |
財産と設備、純額 | 156,585 | | 118,056 | |
経営的リース使用権資産 | 272,036 | | 164,633 | |
無形資産、純額 | 52,308 | | 42,426 | |
商誉 | 652,602 | | 649,418 | |
他の非流動資産 | 188,563 | | 258,944 | |
総資産 | $ | 13,708,474 | | $ | 19,059,126 | |
負債と株主権益 | | |
流動負債: | | |
売掛金 | $ | 118,361 | | $ | 139,248 | |
賃貸負債を経営し、流動 | 63,479 | | 61,702 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 1,558,243 | | 1,639,842 | |
顧客に支払うべき資金と金額 | 3,715,471 | | 7,465,510 | |
未稼ぎの費用 | 903,728 | | 1,980,863 | |
流動負債総額 | 6,359,282 | | 11,287,165 | |
長期債務 | 1,982,537 | | 1,984,618 | |
非流動経営賃貸負債 | 372,483 | | 334,989 | |
他の非流動負債 | 218,459 | | 207,329 | |
総負債 | 8,932,761 | | 13,814,101 | |
引受金及び又は有事項(付記8) | | |
株主権益: | | |
普通株、$0.0001額面は2,000,0002021年12月31日と2022年6月30日までに承認されたA類普通株364,500そして398,763それぞれ2021年12月31日と2022年6月30日に発行·発行されたA類普通株710,0002021年12月31日と2022年6月30日までに承認されたB類普通株269,024そして240,729それぞれ2021年12月31日と2022年6月30日に発行·発行されたB類普通株2,000,0002021年12月31日と2022年6月30日にそれぞれ承認されたC類普通株ゼロ2021年12月31日と2022年6月30日までに発行·発行されたC類普通株26,0002021年12月31日と2022年6月30日までに承認されたH類普通株9,200発行済みおよび発行済み株式ゼロ2021年12月31日と2022年6月30日までに発行されたH類普通株 | 63 | | 64 | |
追加実収資本 | 11,140,284 | | 11,266,683 | |
その他の総合損失を累計する | (6,893) | | (24,030) | |
赤字を累計する | (6,357,741) | | (5,997,692) | |
株主権益総額 | 4,775,713 | | 5,245,025 | |
総負債と株主権益 | $ | 13,708,474 | | $ | 19,059,126 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
愛彼迎株式会社
簡明総合業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | | 2021 | 2022 |
収入.収入 | $ | 1,335,196 | | $ | 2,104,107 | | | | $ | 2,222,132 | | $ | 3,613,044 | |
コストと支出: | | | | | | |
収入コスト | 294,427 | | 390,107 | | | | 548,942 | | 752,730 | |
運営と支援 | 208,125 | | 258,255 | | | | 393,561 | | 491,267 | |
製品開発 | 349,734 | | 375,050 | | | | 712,795 | | 737,977 | |
販売とマーケティング | 315,323 | | 379,875 | | | | 544,448 | | 724,491 | |
一般と行政 | 218,303 | | 243,254 | | | | 408,065 | | 453,827 | |
再編成費用 | 562 | | 88,743 | | | | 112,544 | | 89,060 | |
総コストと費用 | 1,386,474 | | 1,735,284 | | | | 2,720,355 | | 3,249,352 | |
営業収入(赤字) | (51,278) | | 368,823 | | | | (498,223) | | 363,692 | |
利子収入 | 2,942 | | 20,247 | | | | 5,994 | | 24,991 | |
利子支出 | (6,520) | | (7,483) | | | | (428,431) | | (13,247) | |
その他の収入,純額 | (2,128) | | 1,524 | | | | (302,226) | | (411) | |
所得税前収入 | (56,984) | | 383,111 | | | | (1,222,886) | | 375,025 | |
所得税支給 | 11,233 | | 4,270 | | | | 17,542 | | 14,976 | |
純収益(赤字) | $ | (68,217) | | $ | 378,841 | | | | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純収益(損失): | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.11) | | $ | 0.59 | | | | $ | (2.05) | | $ | 0.57 | |
薄めにする | $ | (0.11) | | $ | 0.56 | | | | $ | (2.05) | | $ | 0.53 | |
A類およびB類普通株株主の1株当たり純利益(損失)を算出するための加重平均株式: | | | | | | |
基本的な情報 | 611,739 | | 638,407 | | | | 606,380 | | 636,869 | |
薄めにする | 611,739 | | 683,536 | | | | 606,380 | | 684,148 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
愛彼迎株式会社
簡明総合包括収益表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | | 2021 | 2022 |
純収益(赤字) | $ | (68,217) | | $ | 378,841 | | | | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | |
取引可能な証券を売却して純損失を実現せず,税引き後純額 | (165) | | (2,108) | | | | (1,121) | | (6,662) | |
外貨換算調整 | 2,372 | | (9,507) | | | | (1,511) | | (10,475) | |
その他全面収益(赤字) | 2,207 | | (11,615) | | | | (2,632) | | (17,137) | |
総合収益(赤字) | $ | (66,010) | | $ | 367,226 | | | | $ | (1,243,060) | | $ | 342,912 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
愛彼迎株式会社
株主権益簡明合併報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| | | | | 株 | 金額 |
2021年3月31日現在の残高 | | | | | 608,057 | | $ | 61 | | $ | 10,339,480 | | $ | (2,200) | | $ | (7,177,918) | | $ | 3,159,423 | |
純損失 | | | | | — | | — | | — | | — | | (68,217) | | (68,217) | |
その他総合収益 | | | | | — | | — | | — | | 2,207 | | — | | 2,207 | |
普通株式オプションの行使 | | | | | 5,848 | | 1 | | 36,061 | | — | | — | | 36,062 | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 4,635 | | — | | (7,738) | | — | | — | | (7,738) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行し,差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 466 | | — | | 25,464 | | — | | — | | 25,464 | |
株に基づく報酬 | | | | | — | | — | | 246,000 | | — | | — | | 246,000 | |
2021年6月30日現在の残高 | | | | | 619,006 | | $ | 62 | | $ | 10,639,267 | | $ | 7 | | $ | (7,246,135) | | $ | 3,393,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| | | | | 株 | 金額 |
2022年3月31日現在の残高 | | | | | 636,422 | | $ | 64 | | $ | 11,126,300 | | $ | (12,415) | | $ | (6,376,533) | | $ | 4,737,416 | |
純収入 | | | | | — | | — | | — | | — | | 378,841 | | 378,841 | |
その他総合損失 | | | | | — | | — | | — | | (11,615) | | — | | (11,615) | |
普通株式オプションの行使 | | | | | 847 | | — | | 4,821 | | — | | — | | 4,821 | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 2,026 | | — | | (132,831) | | — | | — | | (132,831) | |
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行し,差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 197 | | — | | 20,330 | | — | | — | | 20,330 | |
株に基づく報酬 | | | | | — | | — | | 248,063 | | — | | — | | 248,063 | |
2022年6月30日までの残高 | | | | | 639,492 | | $ | 64 | | $ | 11,266,683 | | $ | (24,030) | | $ | (5,997,692) | | $ | 5,245,025 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
愛彼迎株式会社
株主権益簡明合併報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| | | | | 株 | 金額 |
2020年12月31日までの残高 | | | | | 599,197 | | $ | 60 | | $ | 8,904,791 | | $ | 2,639 | | $ | (6,005,707) | | $ | 2,901,783 | |
純損失 | | | | | — | | — | | — | | — | | (1,240,428) | | (1,240,428) | |
その他総合損失 | | | | | — | | — | | — | | (2,632) | | — | | (2,632) | |
普通株式オプションの行使 | | | | | 11,137 | | 2 | | 83,853 | | — | | — | | 83,855 | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 8,206 | | — | | (22,792) | | — | | — | | (22,792) | |
派生権証負債を株式に再分類する | | | | | — | | — | | 1,277,168 | | — | | — | | 1,277,168 | |
購入上限のあるコール | | | | | — | | — | | (100,200) | | — | | — | | (100,200) | |
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行し,差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 466 | | — | | 25,464 | | — | | — | | 25,464 | |
株に基づく報酬 | | | | | — | | — | | 470,983 | | — | | — | | 470,983 | |
2021年6月30日現在の残高 | | | | | 619,006 | | $ | 62 | | $ | 10,639,267 | | $ | 7 | | $ | (7,246,135) | | $ | 3,393,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| | | | | 株 | 金額 |
2021年12月31日現在の残高 | | | | | 633,524 | | $ | 63 | | $ | 11,140,284 | | $ | (6,893) | | $ | (6,357,741) | | $ | 4,775,713 | |
純収入 | | | | | — | | — | | — | | — | | 360,049 | | 360,049 | |
その他総合損失 | | | | | — | | — | | — | | (17,137) | | — | | (17,137) | |
普通株式オプションの行使 | | | | | 1,631 | | — | | 16,473 | | — | | — | | 16,473 | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 4,140 | | 1 | | (357,190) | | — | | — | | (357,189) | |
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行し,差し押さえられた株式を差し引く | | | | | 197 | | — | | 20,330 | | — | | — | | 20,330 | |
株に基づく報酬 | | | | | — | | — | | 446,786 | | — | | — | | 446,786 | |
2022年6月30日までの残高 | | | | | 639,492 | | $ | 64 | | $ | 11,266,683 | | $ | (24,030) | | $ | (5,997,692) | | $ | 5,245,025 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
愛彼迎株式会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 |
経営活動のキャッシュフロー: | | |
純収益(赤字) | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整: | | |
減価償却および償却 | 73,788 | | 55,237 | |
不良支出 | 9,622 | | 20,270 | |
株に基づく報酬費用 | 462,337 | | 442,028 | |
| | |
| | |
投資損失,純額 | (10,847) | | 2,852 | |
株式証負債の公正価値変動を認める | 291,987 | | — | |
債務割引償却と債務発行コスト | 6,362 | | 2,081 | |
非現金利息支出,純額 | 4,879 | | 4,979 | |
為替損 | (16,974) | | 38,241 | |
長期資産減価準備 | 112,545 | | 88,749 | |
債務返済損失 | 377,248 | | — | |
その他、純額 | 4,417 | | 9,904 | |
経営性資産と負債変動状況: | | |
前払い金とその他の資産 | (52,146) | | (186,718) | |
経営的リース使用権資産 | 19,708 | | 18,054 | |
売掛金 | 18,109 | | 23,266 | |
費用とその他の負債を計算すべきである | 281,607 | | 71,237 | |
リース負債を経営する | (22,177) | | (26,811) | |
未稼ぎの費用 | 1,075,993 | | 1,078,321 | |
経営活動が提供する現金純額 | 1,396,030 | | 2,001,739 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | |
財産と設備を購入する | (15,358) | | (11,007) | |
有価証券を購入する | (2,807,829) | | (2,078,797) | |
有価証券の販売 | 1,172,953 | | 581,436 | |
有価証券の満期日 | 803,464 | | 1,682,246 | |
その他の投資活動、純額 | — | | (2,847) | |
投資活動提供の現金純額 | (846,770) | | 171,031 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
愛彼迎株式会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | |
| | |
配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | $ | (138,924) | | $ | (344,559) | |
| | |
長期債務元金を償還する | (1,995,000) | | — | |
長期債務に対する繰り上げ返済罰金 | (212,883) | | — | |
転換可能優先手形を発行して得られた金は,発行コストを差し引く | 1,979,166 | | — | |
| | |
転換可能な優先手形の購入に関する上限催促 | (100,200) | | — | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 83,855 | | 16,473 | |
従業員の株式購入計画は普通株で得られた金を発行する | 25,464 | | 20,330 | |
対応金および顧客対応金額の変動 | 4,141,754 | | 3,957,242 | |
| | |
融資活動が提供する現金純額 | 3,783,232 | | 3,649,486 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (55,754) | | (307,885) | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 4,276,738 | | 5,514,371 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 7,668,252 | | 9,727,289 | |
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 11,944,990 | | $ | 15,241,660 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | |
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | $ | 11,744 | | $ | 27,523 | |
利子を支払う現金 | $ | 45,047 | | $ | 6,179 | |
| | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
注1業務説明
愛彼迎株式会社(“当社”または“愛彼迎”)は2008年6月にデラウェア州に登録設立され、本社はカリフォルニア州サンフランシスコにある。同社は独自の宿泊と体験を提供するグローバルプラットフォームを運営している。同社の市場モデルは、世界各地で空間や体験を予約するために、オンラインまたはモバイルデバイスを介して大家と客(総称して顧客と呼ぶ)を接続している.
注2重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表(“簡明総合財務諸表”)はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務情報に関する適用規則及び規定に基づいて作成されたものである。米国公認会計原則に従って作成された総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示はすでにこのような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。したがって,本四半期報告Form 10−Qに含まれる情報は,2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書に含まれる2021年12月31日現在の監査された総合財務諸表とその関連付記とともに読まなければならない。2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kに記載されている会社の重大な会計政策は、私たちの簡明な総合財務諸表や関連付記に大きな影響を与えていません。過渡期の業績は必ずしも年間の業績を代表するとは限らない。
経営陣は、これらの簡明な総合財務諸表は、正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映しており、これらの中期の簡明な総合財務状況、経営業績、現金流量を公正に報告するために必要であると考えている。
合併原則
添付されている簡明総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社の勘定、及び合併会計指針に基づいて当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。すべての会社間取引は合併でキャンセルされた。
当社は、各手配の開始時に、投資されたか、または他の可変権益を有するエンティティがVIEとみなされるか否かを決定する。VIEが主要な受益者とされた場合、当社はVIEを合併する。VIEの主な受益者は,(1)VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある,(2)損失を負う義務があるか,またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある,の2つの基準を満たす側である。当社は定期的にその権益やそのエンティティとの関係のいかなる変動がそのエンティティが依然としてVIEであるかどうか、および影響があれば、当社が主要な受益者であるかどうかを決定する。当社がVIEの主な受益者とみなされない場合、当社は適用される米国公認会計原則に基づいてVIEの投資又は他の可変権益を会計処理する。2022年6月30日現在、会社の合併VIEは簡明な総合財務諸表に重要ではない。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて会社の簡明総合財務諸表を作成することは管理層にいくつかの推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は簡明総合財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。当社は、不良債権準備金、投資の公正価値、長期資産および無形資産の使用寿命、買収の商標権および無形資産の推定値、または負債、保険準備金、収入確認、普通株式推定値、株式ベースの報酬、所得税および非所得税などに関する推定を定期的に評価する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある
コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の大流行の影響が引き続き発展するに伴い、未来の事件とその影響の推定と仮定は確定できないため、より多くの判断が必要である。これらの推定および仮定は、新しいイベント発生およびより多くの情報が知られているので、将来の間に変化する可能性があり、連結財務諸表で確認されるであろう。会社の実際の結果がこれらの見積もりや仮定と大きく異なる場合、会社の将来の総合財務諸表が影響を受ける可能性がある。
最近採用された会計基準
2021年5月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2021-04を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(主題815-40)独立書面コールオプションに対する既存の指導を明確にし、これらのオプションは持分に分類され、修正または交換後も変わらず、実践における多様性を減少させる。この基準は,2021年12月15日以降に開始される財政年度内の公共実体に適用され,これらの財政年度内の過渡期を含む。当社は2022年第1四半期にこの基準を採用し、当社の簡明な連結財務諸表に影響を与えません。
最近発表された未採用の会計基準
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)それは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の別の基準金利を参照する契約修正および対沖関係にオプションの便宜的および例外を提供する。この基準は発表日から施行され、2020年3月12日から2022年12月31日までの移行期間を含む移行期間の開始時に適用される可能性がある。FASBは2021年1月にASU 2021-01を発表し、保証金、割引、または契約価格調整のための金利変化の影響を受けるデリバティブを含むテーマ848の範囲を明らかにした。これらのデリバティブは、ロンドン銀行間同業借り換え金利や他の参照金利改革によって停止される予定の基準金利も参照するわけではない。この基準は、発行日から施行され、2020年3月12日またはその後の移行期間が開始された日からの任意の日に遡ることができ、または2021年1月7日以降の移行期間を含む任意の新たな改正に遡ることができる。当社は当社の連結財務諸表への影響を評価しています。
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表したデリバティブとヘッジ(テーマ815)金融資産ポートフォリオ金利リスクの公正価値ヘッジ会計基準を明らかにした。この基準は,2022年12月15日以降に開始される財政年度内の公共実体に適用され,これらの財政年度内の過渡期を含む。ASU 2017-12のリリース日以降の任意の日に早期に採用することができます。当社は当社の連結財務諸表への影響を評価しています。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820):契約販売制限された持分証券の公正価値計量、これは、契約販売制限された持分証券の指導を明確にし、そのような持分証券に対する具体的な開示要求を含む。この基準は,2023年12月15日以降に開始される財政年度の公共実体に適用され,これらの財政年度内の移行期間を含め,予想に適用される。早期養子縁組を許可する。当社は当社の連結財務諸表への影響を評価しています。
当社は、財務会計基準委員会が発表した他の新しい会計声明(場合によっては)を採択または採択しており、当社は、これらの会計声明のいずれも、その連結財務諸表または開示に実質的な影響を与えるとは考えていない。
以前発表された財務諸表の改訂
2021年6月30日までの6ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表が改正され、経営陣が2022年3月31日までの3ヶ月間の財務諸表を作成する際に発見されたエラーを訂正する。このようなミスは経営活動の現金を#ドル少なく申告した110100万ドル資金調達活動のキャッシュフローを誇張しました#ドル1182021年6月30日までの6ヶ月間、現金、現金等価物、限定現金の期末残高が減少しました#82021年6月30日までの期間は100万ドル。経営陣は、これらのミスが以前に発表された財務諸表に重大なミスを招いていないことを確認した。これらの誤りは,主に2020年12月に株式公開奨励金の純決済による納税時間に関係している.特に2020年には同社は1.7融資活動のための10億の現金は、初回公募時にその持分奨励の純株式決済に関する税金を支払うために用いられる。しかし約$は123そのうち100万ドルは実際に2021年に外国管轄区の税務当局に送金されました1162021年6月30日までの6カ月間で、計100万ドルが送金された。簡明総合現金流動表に新聞を掲載する以外、これは会社の簡明総合財務諸表に影響がなく、簡明総合貸借対照表、簡明総合経営表或いは簡明総合株主権益表にも影響しない。
注3財務諸表情報を補充する
現金、現金等価物、制限された現金
以下の表では、会社の簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を、簡明統合現金フロー表に記載されている総金額(千計)と照合する
| | | | | | | | |
| 自分から |
| 十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2022 |
現金と現金等価物 | $ | 6,067,438 | | $ | 7,837,992 | |
受取資金及び代理顧客が所持している金額に含まれる現金及び現金同等物 | 3,645,087 | | 7,388,900 | |
制限現金 | 14,764 | | 14,768 | |
現金フロー表に記載されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額を簡明に統合する | $ | 9,727,289 | | $ | 15,241,660 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用および他の流動負債には、以下の項目が含まれる(千で計算)
| | | | | | | | |
| 自分から |
| 十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2022 |
間接税を納めるべきだ | $ | 309,616 | | $ | 473,894 | |
| | |
補償と関連福祉 | 415,626 | | 307,126 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
間接税準備金 | 182,796 | | 190,198 | |
ギフトカード責任 | 98,129 | | 102,187 | |
他にも | 552,076 | | 566,437 | |
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 1,558,243 | | $ | 1,639,842 | |
取引先に支払う
同社は、そのインセンティブ計画(推奨計画やマーケティング推進を含む)や返金活動の一部として顧客に支払う。支払いは通常、将来の予約や現金払い戻しのためのクーポンポイントの形式です。
次の表は、お客様に支払う総金額(千単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
収入が減る | $ | 33,498 | | $ | 67,341 | | | $ | 59,354 | | $ | 112,293 | |
運営と支援費用 | 12,689 | | 22,311 | | | 27,498 | | 44,041 | |
販売とマーケティング費用のうちの費用 | 12,342 | | 14,635 | | | 22,117 | | 25,108 | |
お客様に支払った総金額 | $ | 58,529 | | $ | 104,287 | | | $ | 108,969 | | $ | 181,442 | |
注4投資する
債務証券
次の表は、投資別にまとめた会社が債務証券を売却できる償却コスト、未実現損益総額と公正価値(単位:千)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | | 2021年12月31日までの分類 |
| コストや 償却する コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 合計する 推定数 公正価値 | | | 現金と 現金 等価物 | 売れ行きがよい 証券 | 他にも 資産は 非電流 | |
預金証書 | $ | 395,351 | | $ | — | | $ | — | | $ | 395,351 | | | | $ | 31,117 | | $ | 364,234 | | $ | — | | |
政府債券(1) | 850 | | 13 | | — | | 863 | | | | — | | 863 | | — | | |
商業手形 | 1,156,963 | | — | | — | | 1,156,963 | | | | 163,959 | | 993,004 | | — | | |
会社債務証券 | 917,718 | | 220 | | (3,147) | | 914,791 | | | | 41,439 | | 862,901 | | 10,451 | | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | 34,019 | | 338 | | (321) | | 34,036 | | | | — | | 34,036 | | — | | |
合計する | $ | 2,504,901 | | $ | 571 | | $ | (3,468) | | $ | 2,502,004 | | | | $ | 236,515 | | $ | 2,255,038 | | $ | 10,451 | | |
(1)アメリカ政府と政府機関債務証券も含めて
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日まで | | | 2022年6月30日までの分類 |
| コストや 償却する コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 合計する 推定数 公正価値 | | | 現金と 現金 等価物 | 売れ行きがよい 証券 | 他にも 資産は 非電流 | |
預金証書 | $ | 571,218 | | $ | — | | $ | — | | $ | 571,218 | | | | $ | 11,500 | | $ | 559,718 | | $ | — | | |
政府債券(1) | 850 | | — | | (24) | | 826 | | | | — | | 826 | | — | | |
商業手形 | 1,057,708 | | — | | (5) | | 1,057,703 | | | | 288,510 | | 769,193 | | — | | |
会社債務証券 | 746,904 | | 6 | | (7,195) | | 739,715 | | | | 31,976 | | 697,274 | | 10,465 | | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | 32,803 | | 1 | | (2,328) | | 30,476 | | | | — | | 30,476 | | — | | |
合計する | $ | 2,409,483 | | $ | 7 | | $ | (9,552) | | $ | 2,399,938 | | | | $ | 331,986 | | $ | 2,057,487 | | $ | 10,465 | | |
(1)アメリカ政府と政府機関債務証券も含めて
2021年12月31日と2022年6月30日まで、当社は違います。当社が信用関連損失を記録した売却可能な債務証券は何もありません。
2021年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合貸借対照表における累計その他の全面収益(損失)を他の収益(費用)に再分類する前に、簡明総合経営報告書における純額、未実現損益、税引き後純額は重要ではない。達成損益は累積された他の全面収益(損失)から他の収益(支出)に再分類され,純額は2021年と2022年6月30日までの3カ月と6カ月で実質的ではない。
未実現損失頭寸の債務証券推定公正価値は#ドルである801.5100万ドルと未実現損失$3.52021年12月31日までの百万ドル、公正価値は734.5100万ドルと未実現損失$9.52022年6月30日まで。2021年12月31日現在、12カ月以上連続して赤字を達成していない無形証券とドル46.22022年6月30日現在、100万証券が12カ月以上連続して赤字を達成していない状態にある。
次の表は、同社が売却可能な債務証券の契約満期日(単位:千)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日まで |
| | | | 償却する コスト | 推定数 公正価値 |
1年以内に満期になる | | | | $ | 2,248,257 | | $ | 2,244,780 | |
1年から5年以内に満期になります | | | | 138,551 | | 134,770 | |
5年から10年以内に満期になる | | | | 20,332 | | 18,110 | |
10年の期限を超える | | | | 2,343 | | 2,278 | |
合計する | | | | $ | 2,409,483 | | $ | 2,399,938 | |
株式投資
有価証券投資の得失
2021年6月30日までの6ヶ月間、売却可能な株式投資を売却し、会社は純損失#ドルを実現した14.3その他の収入(支出)は、簡明総合経営報告書における純額である
公正価値が確定しにくい持分投資
当社はプライベート持株会社の投資を持分証券の形で保有しているが、公正価値の確定は困難であり、当社は同社などに持株権や重大な影響力を持っていない。これらの投資の帳簿純価値は#ドルです75.02021年12月31日と2022年6月30日までは、いずれも100万ドルであり、他の資産に分類され、簡明連結貸借対照表では非流動資産に属する。2021年と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、観察可能な価格変化または減価費用は上方または下方調整されていない。2021年12月31日と2022年6月30日までに観察される価格変化と減値の累積を$に下方調整した56.2百万ドルです
権益法で入金された投資
2021年12月31日と2022年6月30日までの会社権益法投資の帳簿価値は17.4百万ドルとドル14.6それぞれ100万ドルです会社が記録した未実現損失は#ドルだった1.3百万ドルとドル0.92021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.6百万ドルとドル2.82022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、簡明総合経営報告書における他の収入(支出)の純額はそれぞれ100万ドルであり、被投資先の財務業績による純収益または損失に占める割合を代表している。“会社記録”違います。2021年と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の権益法投資の帳簿価値に関する減価費用。
注5公正価値計量と金融商品
以下の表は、会社が公平な価値で恒常的に計測している金融資産と負債(千計)をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
資産 | | | | |
現金等価物: | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 1,923,184 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,923,184 | |
預金証書 | 31,117 | | — | | — | | 31,117 | |
| | | | |
商業手形 | — | | 163,959 | | — | | 163,959 | |
会社債務証券 | — | | 41,439 | | — | | 41,439 | |
| 1,954,301 | | 205,398 | | — | | 2,159,699 | |
有価証券: | | | | |
預金証書 | 364,234 | | — | | — | | 364,234 | |
アメリカ政府と政府機関債務証券 | — | | 863 | | — | | 863 | |
商業手形 | — | | 993,004 | | — | | 993,004 | |
会社債務証券 | — | | 862,901 | | — | | 862,901 | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | — | | 34,036 | | — | | 34,036 | |
| | | | |
| 364,234 | | 1,890,804 | | — | | 2,255,038 | |
受取資金と代理顧客が持っている金額: | | | | |
貨幣市場基金 | 466,319 | | — | | — | | 466,319 | |
| | | | |
前払いと他の流動資産: | | | | |
外国為替派生資産 | — | | 25,918 | | — | | 25,918 | |
他の非流動資産: | | | | |
会社債務証券 | — | | — | | 10,451 | | 10,451 | |
公正な価値で計算された総資産 | $ | 2,784,854 | | $ | 2,122,120 | | $ | 10,451 | | $ | 4,917,425 | |
負債.負債 | | | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | $ | — | | $ | 10,280 | | $ | — | | $ | 10,280 | |
| | | | |
公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | $ | 10,280 | | $ | — | | $ | 10,280 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日まで |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
資産 | | | | |
現金等価物: | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 3,575,350 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,575,350 | |
預金証書 | 11,500 | | — | | — | | 11,500 | |
| | | | |
商業手形 | — | | 288,510 | | — | | 288,510 | |
会社債務証券 | — | | 31,976 | | — | | 31,976 | |
| 3,586,850 | | 320,486 | | — | | 3,907,336 | |
有価証券: | | | | |
預金証書 | 559,718 | | — | | — | | 559,718 | |
アメリカ政府と政府機関債務証券 | — | | 826 | | — | | 826 | |
商業手形 | — | | 769,193 | | — | | 769,193 | |
会社債務証券 | — | | 697,274 | | — | | 697,274 | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | — | | 30,476 | | — | | 30,476 | |
| 559,718 | | 1,497,769 | | — | | 2,057,487 | |
受取資金と代理顧客が持っている金額: | | | | |
貨幣市場基金 | 619,283 | | — | | — | | 619,283 | |
| | | | |
前払いと他の流動資産: | | | | |
外国為替派生資産 | — | | 54,253 | | — | | 54,253 | |
他の非流動資産: | | | | |
会社債務証券 | — | | — | | 10,465 | | 10,465 | |
公正な価値で計算された総資産 | $ | 4,765,851 | | $ | 1,872,508 | | $ | 10,465 | | $ | 6,648,824 | |
負債.負債 | | | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | $ | — | | $ | 13,457 | | $ | — | | $ | 13,457 | |
公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | $ | 13,457 | | $ | — | | $ | 13,457 | |
以下の表は、公正価値に応じて計量された投資に関する他の情報を提供し、同社は第3級投入を用いて公正価値(千計)を決定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
期初残高 | | $ | 11,477 | | $ | 10,511 | | | $ | 11,490 | | $ | 10,451 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
報告日保有投資に関するその他の包括収益(赤字)に掲げる未実現損益の変動 | | — | | (46) | | | (13) | | 14 | |
期末残高 | | $ | 11,477 | | $ | 10,465 | | | $ | 11,477 | | $ | 10,465 | |
| | | | | | |
2021年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、金融商品はLevel 3に転入または流出していません。
当社は第二留置権信用協定に関連する権証プロトコルにおける反償却機能を改訂し、定義は付記6を参照債務これにより、分類は負債から資本に変更され、2021年3月30日に変更された(“修正日”)。同社は時価建ての費用を#ドルと記録した292.02021年第1四半期まで、簡明連結業務報告書に他の収入(支出)を記入した純額は100万ドルだった。期日を修正した後、株式証明書は時価での料金を受けなくなりました。ドルの残高1.3改訂された引受権証は権益分類の要求に符合するため、10億元はその後負債から権益に再分類される。注6を参照してください借金を抱えより多くの情報を得るために。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
2021年12月31日現在、外国為替デリバティブ資産負債公正価値の合計はドルである25.9百万ドルとドル10.3それぞれ100万ドル、名目総額は#ドル2.4十億ドルです。2022年6月30日現在、外国為替デリバティブ資産負債公正価値の合計はドルである54.3百万ドルとドル13.5それぞれ100万ドル、名目総額は#ドル2.1十億ドルです。派生資産は前金及びその他の流動資産に計上され、派生負債は簡明総合貸借対照表の計算すべき支出及びその他の流動負債に計上される。
当社は純収益(赤字)合算$(純利益)を記録した8.3)100万ドルと$27.22021年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと(23.6)100万ドルと$40.12021年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ外国為替派生商品資産と負債に関する百万ユーロ
同社が記録した未実現純収益の総額は4.5)100万ドルと$49.12021年と2022年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと35.4百万ドルとドル25.22021年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ外国為替派生商品資産と負債に関する百万ユーロ
非指定デリバティブの実現済みおよび未実現損益は他の収入(費用)に列報し,簡明総合経営報告書に純額を列記する。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブに関するキャッシュフローは,簡明統合キャッシュフロー表の経営活動に分類される
当社はその派生契約の各取引相手と主要な純額決済手配を締結し、同一取引相手との取引の純額決済を許容し、信用リスクを低減することを目的としている。当社はその簡明総合貸借対照表の中で公正価値総額に基づいて派生資産及び派生負債を列記した。2021年12月31日現在、会社のデリバティブ契約に関連するこれらの相殺権の潜在的な影響は、資産と負債の#ドル減少である10.3100万ドルで純資産は#ドルになります15.6百万ドルです。2022年6月30日現在、会社のデリバティブ契約に関連するこれらの相殺権の潜在的な影響は、資産と負債の#ドル減少である13.5100万ドルで純資産は#ドルになります40.8百万ドルです。
注6. 債務
次の表は、同社の未済債務(千計)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2022 |
| てんびん | 効き目がある 金利.金利 | | てんびん | 効き目がある 金利.金利 |
2026年3月期の転換可能優先手形 | $ | 2,000,000 | | 0.2 | % | | $ | 2,000,000 | | 0.2 | % |
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差し引く:未償却債務割引と債務発行コスト | (17,463) | | | | (15,382) | | |
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長期債務総額 | $ | 1,982,537 | | | | $ | 1,984,618 | | |
転換可能優先手形
2021年3月8日に会社はドルを発行しました2.010億ドルの元金総額0%2026年満期の転換可能優先手形(“2026年手形”)は、会社と受託者である米国銀行全国協会との間で2021年3月8日の契約(“契約”)に基づいています。改正された1933年証券法第144 A条によると、2026年債券は非公開発行の形で適格機関の買い手に発売·販売される。
2026年債券は当社の優先無担保債務であり、通常の利息は発生しない。事前に両替、償還、または買い戻ししない限り、2026年債券は2026年3月15日に満期になる。債務発行コストを差し引いた収益は#ドルである1,979.2百万ドルです。
2026年債券の初期為替レートは1,000ドル当たり2026年債券元金は3.4645株自社A類普通株を保有しており、初期転換価格に相当する約ドルである288.64A類普通株1株。契約条項によっては、換算率や株式交換価格は場合によっては常習的に調整される。
場合によっては、2026年債券保有者は、2025年12月15日まで、2025年12月15日からおよびその後、2026年3月15日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、それらが選択した任意の時間にのみ債券を変換することができる。転換時には、会社は、適用される転換率に応じて、会社の選択に応じて、適用される現金、会社A類普通株の株式又は会社A類普通株の現金と株式との組み合わせを支払うことにより、その転換義務を履行することができる。さらに、重大な根本的変化を構成するいくつかの会社イベント(契約で定義されているような)が発生した場合、場合によっては、変換率は特定の期間にわたって増加する。また,構成が根本的に変化する会社イベント(契約で定義されるような)が発生すれば,2026年のチケットの所持者は会社に相当するように要求することができる100買い戻し債券元金の百分率は、別途加算(ただし含まない)が基本変動買い戻し日までの応算及び未払い特別利息又は追加利息(ある場合)である。
2026年債に関する債務発行コストの合計は$20.8初期購入者への手数料と第三者発売費用が含まれている。起債コストは契約期間内の実際の利息法で償却して利息支出とする。会社が記録した利息支出は#ドルです1.0百万ドルとドル1.12021年と2022年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.3百万ドルとドル2.12021年6月30日と2022年6月30日までの6カ月間、債務償却と債務発行コストに関する2026年手形はそれぞれ100万ユーロだった
2022年6月30日現在、2026年手形のIF変換価値は未償還元金額を超えていない。
2022年6月30日現在、2026年債の総推定公正価値は$1.72026年債券の価格は、2026年債券のこの期間の最終取引日の場外取引市場での実際の売買状況に基づいて決定される、すなわち第2級投入である。
上限が設定されたコール
2021年3月3日に、2026年債券の定価について、当社はいくつかの初期購入者及び他の金融機関(“オプション取引相手”)とプライベート協議のトップコールオプション取引(“完頂コールオプション”)を締結し、代償は$とした100.2百万ドルです。慣例の調整によると、上限償還には、最初に2026年の債券ベースとなったA類普通株の株式数が含まれる。上限のある催促を行うことにより、当社は、2026年債券転換時にその普通株価格が2026年債券転換価格を超えた場合には、そのA類普通株に対する潜在的償却を減少させることを望んでいる(あるいは2026年債券を現金で決済する場合には、その現金支払義務を減少させる)。上限のあるコール電話の上限価格は最初に$になります360.80A類普通株1株当たり、プレミアムを代表します100前回報告したA類普通株販売価格$より180.402021年3月3日に1株当たり、上限催促条項に基づいていくつかの常習調整を行わなければならない。
上限は権益分類基準を満たし、各報告期間内に再計量せず、株主権益内の追加実収資本の減価として計上する。
定期ローン
2020年4月、当社はドルを締結しました1.0第一留置権信用と担保協定(“第一留置権信用協定”とその下の融資、“第一留置権融資”)は、純収益は#ドルである961.4100万ドル債務割引と債務発行コストを差し引く$38.6百万ドルです。このローンは2025年4月に満期になって支払うべきで、会社が全部または一部を選んで返済することができますが、適用される前払い保険料と全額保険料を守らなければなりません。2020年9月から、会社は第1四半期の留置権ローンの返済を要求され、金額は0.25ドルのパーセント1.0最初の留置権ローンの元金総額は10億ドルで、残り元金は満期日に支払われる
2020年4月に当社はドルを締結しました1.030億ドルの第2留置権信用と担保協定(“第2留置権信用協定”とその下の融資、すなわち“第2留置権融資”)は、純収益が#ドルである967.5100万ドル債務割引と債務発行コストを差し引く$32.5百万ドルです。ローンは2025年7月に満期になって支払い、全部或いは部分的に返済することができ、適用される前払い保険料、全額保険料及び第一留置権協定の下で融資者は当社が担保を売却して得られたいかなる金よりも優先しなければならない
2021年3月、会社は元金#ドルを返済した1,995.0第1留置権と第2留置権ローン下の100万ドル、債務返済損失#ドル377.2事前償還保険料を含む百万ドル212.9100万ドルを無効にして#ドル164.3百万未償却債務割引と債務発行コスト。債務損失を清算して簡明総合経営報告書の利息支出に計上する。また、同社は主に法律と行政費用#ドルの第三者費用が発生した0.1このようなローンの返済に関連した百万ドル。
債務割引と債務発行コストは有効金利法償却を採用して利息支出とする。2021年3月31日までの3ヶ月間の利息支出は$17.0百万ドルとドル24.3第1留置権ローンと第2留置権ローンはそれぞれ100万ユーロを記録し、債務割引と債務発行コストに関連する契約利息と償却。
第一の留置権ローン及び第二の保有権ローンは、当社のいくつかの国内の付属会社が無条件に保証し、すべて当社及び当該等の付属保証人の実質的な全資産を担保とする
2回目の留置権ローンについて,会社は株式承認証を発行して購入した7,934,794A類普通株、初期行権価格は$28.355第二保有権ローン貸出者に1株当たりの収益を支払うことは、ある特定の事件が発生した場合に調整することができる。株式承認証は2030年4月17日に満期になり、行使価格は所有者の選択に応じて、現金または純株式で支払うことができる。株式承認発行時の公平価値を$とする116.6簡明総合貸借対照表には計算すべき支出及びその他の流動負債と記入し、第2の留置権ローンに対応する債務割引を記録する。株式証明書がまだ清算されていない限り、株式証の負債は各報告日に公平な価値によって再計量され、公正な価値変動を許可するには他の収入(支出)、簡明総合経営報告書の純値に記入する。2020年12月31日までの権利証の公正価値は合計$となる985.2百万ドルです。当社は2021年3月30日に株式承認協定における反償却機能を改訂し、分類を負債から権益に変更した。そのため、同社は#ドルを記録した292.02021年第1四半期の純収入(支出)は100万ドルだった。負債残高#ドル1.3改訂された引受権証は持分分類の要求に符合するため、10億ドルはその後持分に再分類される。
2020年信用手配
2020年11月19日、当社は契約を締結しました5年制モルガン·スタンレー高級融資会社によって指導された貸主の最初の約束が#ドルであることを規定する循環信用と担保プロトコル500.0百万ドル(“2020年信用計画”)。2020年の信用計画は200.0発行された信用状の項目別限度額は万元です。2020クレジット手配の承諾料は0.15未払い金の年利率は%で、四半期ごとに借金を支払う。借金利息は(I)LIBORが借金した場合に等しい1.5%プラスLIBOR、下限は0%または(Ii)基本金利借款に属する場合、0.5%プラス最大(A)連邦ファンド有効金利プラス0.5%、(B)モルガン·スタンレー上級ファンド会社のこの日の実質金利はその最優遇金利であり、(C)1ヶ月間のロンドン銀行の同業解体プラス1.0%は、それぞれの場合、1.0%です。未返済の残高は満期前に返済することができ、罰を受けない。2020年の信用手配には、当社及びそのいくつかの付属会社に対する債務と留置権の発生、根本的な改革、配当金の支払い或いはその他の分配及びある財務チノの能力の制限を含む慣用的なプラスと負のチノが含まれている。同社は2022年6月30日現在、すべての財務契約を遵守している。2021年12月31日と2022年6月30日まで、2020信用手配は何の金額も抽出していません。未返済信用状の総額は#ドルです15.9百万ドルとドル28.5それぞれ2021年12月31日と2022年6月30日まで。
注7株に基づく報酬
株に基づく報酬費用
次の表は、株式ベースの報酬費用総額(千単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
運営と支援 | $ | 14,236 | | $ | 16,914 | | | $ | 25,648 | | $ | 28,609 | |
製品開発 | 143,812 | | 144,932 | | | 287,527 | | 262,808 | |
販売とマーケティング | 24,064 | | 29,118 | | | 49,965 | | 50,325 | |
一般と行政 | 50,728 | | 56,164 | | | 99,185 | | 100,278 | |
再編成費用 | 23 | | (23) | | | 12 | | 8 | |
株に基づく報酬費用 | $ | 232,863 | | $ | 247,105 | | | $ | 462,337 | | $ | 442,028 | |
株式オプションと制限株式単位活動
各株式オプション報酬の公正価値は、付与日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、次の表の仮定範囲に従って推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
期待配当収益率 | — | | — | | | — | | — | |
予想変動率 | 44.9% | 48.6% | | 44.9% | 48.6% |
所期期間(年) | 8.0 | 6.1 | | 8.0 | 6.1 |
無リスク金利 | 1.5 | % | 2.2% | | 1.5% | 2.2% |
この計画下の株式オプションと制限株式単位(“RSU”)活動の概要は以下のとおりである(千で計算して、1株当たり金額を除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 卓越した 株式オプション | | 卓越した 限定株単位 |
| 株 使用可能である グラント | | 量 株 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | | 量 株 | 重み付けの- 平均値 グラント デート市 価値がある |
2021年12月31日まで | 81,365 | | | 24,122 | | $ | 19.69 | | | 36,789 | | $ | 61.22 | |
授与する | (7,346) | | | 635 | | 167.00 | | | 6,711 | | 158.82 | |
付与可能株式増加 | 31,675 | | | — | | — | | | — | | — | |
税金を源泉徴収する株 | 2,512 | | | — | | — | | | (2,512) | | 76.20 | |
行使/既得 | — | | | (1,631) | | 10.10 | | | (4,140) | | 77.52 | |
キャンセルします | 1,973 | | | (240) | | 80.57 | | | (1,733) | | 92.75 | |
2022年6月30日まで | 110,179 | | | 22,886 | | $ | 23.82 | | | 35,115 | | $ | 75.35 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 量 株 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 重み付けの- 平均値 残り 契約書 寿命(年) | 骨材 固有の 価値がある |
2022年6月30日までの未返済オプション | 22,886 | | $ | 23.82 | | 3.40 | $ | 1,591,785 | |
2022年6月30日までに行使可能なオプション | 20,081 | | $ | 15.41 | | 2.69 | $ | 1,499,461 | |
制限株式賞
同社はある連続従業員に制限的な株式奨励を付与し、主に買収に関する奨励である。この株式の帰属は主にサービスに基づく帰属条件に依存し、この条件は通常一定期間満たされる4年それは.会社は帰属条件を満たしていない株式を買い戻したりログアウトする権利がある
下記表は、会社限定株式奨励に関する活動(単位は千株、1株当たり金額を除く)をまとめたものである
| | | | | | | | |
| 量 株 | 加重平均 授与日 公正価値 1株当たり |
2021年12月31日までの非帰属制限株式奨励 | 632 | | $ | 62.32 | |
発表されました | — | | — | |
既得 | (77) | | 62.48 | |
2022年6月30日までの無帰属限定株式奨励 | 555 | | $ | 62.30 | |
従業員株購入計画(“ESPP”)
2020年12月、会社取締役会はESPPを採択した。ESPPの認可により販売されるA類普通株の最高株式数は(I)に等しい4,000,000A類普通株および(Ii)2022年から2030年までの毎年初日の年間増額は、(A)項の中で小さい者に等しい1前年最終日のA類普通株式(換算ベース)の割合、及び(B)取締役会が決定した普通株式数を超えてはならない89,785,394株はESPPによって発行できます。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデル推定値のオプションセットに基づき、ESPPによって発行された株の公正価値を推定している。会社はESPPに関する株式ベースの報酬支出#ドルを記録した32.5百万ドルとドル8.52021年と2022年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと64.8百万ドルとドル13.92021年と2022年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に0.5ESPPにより加重平均価格#ドルで100万株普通株を購入した57.801株当たり純現金収益$を発生させる25.5百万ドルです。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に0.2ESPPにより加重平均価格#ドルで100万株普通株を購入した103.231株当たり純現金収益$を発生させる20.3百万ドルです。
注8引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
同社の約束には、ネットワークホストサービスに対する購入義務とブランドマーケティングに対する他の約束が含まれている。2022年6月30日現在、会社が2021年12月31日までの年次報告書で開示した10-K表で開示された承諾は、正常業務過程以外に大きな変化はない。
当然の政策がある
同社は2020年3月、新冠肺炎による廃止に本来の政策を適用した。この政策は、流行病、自然災害、その他の緊急事態により中断された予約をキャンセルすることができる顧客により大きな柔軟性を提供する。具体的には、お客様が2020年3月14日またはそれまでに予約した宿泊は、これまでこの政策のカバー範囲内で、チェックイン前にキャンセルされる可能性があります。この政策の下で客の数増加の影響を受けた大家を支援するために、同社は最大の提供を約束した250100万ドル、残りの準備金残高#ドル45.82022年6月30日まで。このドルの条件に合った予約250.0百万ホスト計画の定義は2020年3月14日またはそれまでに予約され、チェックイン日は2020年3月14日から2020年5月31日までの間である。これらの予約に対して、条件を満たすホストは獲得する権利があります25ホストのキャンセル政策によると、彼らはお客さんから受け取った金額の%を取得します。これらの支払いは顧客に支払われる対価格に計上されるため、主に収入の減少を招く。この政策によると、同社が2021年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に記録した支払いは、主に大家への支払いであり、その簡素化された総合経営報告書では重要ではない
納税義務その他非所得税事項
米国および世界の他の地方のいくつかの州および地域は、宿泊または他の旅行サービスの使用またはチェックインに暫定税または宿泊税(“宿泊税”)を徴収する。2022年6月30日現在、会社が徴収·送金した宿泊税は約31,300各司法管轄区域はその主催国を代表する。この宿泊税は通常1年以内に税務管区に送金されます30至れり尽くせり90日毎月月末以降の期間
2021年12月31日と2022年6月30日までに、会社はこれらの管轄区のお客様から予約した宿泊税を送金する義務があり、総額は$です180.8百万ドルとドル268.6それぞれ100万ドルですこれらの支払金は簡明総合貸借対照表の課税費用と他の流動負債に記入される。
会社が宿泊税を徴収·送金しない司法管轄区では、これらの税を徴収·送金する責任は主に大家が負う。当社は一定数の司法管轄区域で宿泊関連の州、市、地方税の負債を推定しており、経営陣は当社が大家と共同で税収責任を負う可能性が高く、関連金額を合理的に見積もることができると考えている。2021年12月31日と2022年6月30日現在、これらの推定税金に関する課税債務は、推定罰金と利息を含み、総額は#ドルである57.3百万ドルとドル59.4それぞれ100万ドルです損失が発生する可能性があるまたは合理的に損失する可能性のある家賃および関連税項については、当社は赤字の可能性のある見積もり金額や累積金額以外の赤字範囲を決定することができません。
宿泊税における会社の潜在的義務は、会社が歴史的または将来の取引について宿泊税および関税を徴収する責任があるかどうかを決定または任意の税務機関が断言するかどうか、または新しい条例および税収を導入することによって、会社の業務がこのような税収の影響を受けることを含む様々な要因の影響を受ける可能性があるが、これらに限定されない。したがって、宿泊税の最終解決策は、会社が記録した準備金金額よりも大きいか、または下回る可能性がある。
同社は現在、ある州と地方で提起された宿泊税の納付に関する訴訟に関連している。これらの管轄区域は,当社には責任があるか,あるいは大家と共同で宿泊税を徴収·送金する責任があると主張している。このような訴訟は違う段階にあり、会社はこのようなクレームを正当化し続けるだろう。当社は、関連法規が宿泊を提供する課税特権を行使する者や当社の大家に宿泊税義務を課していると考えています。
当社にこのような税金を徴収することは、予約客のコストを増加させ、当社プラットフォーム上の予約量を減少させる可能性があり、当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は引き続き提出及び関連税項及び条例の応用と解釈を監察し、任意の新しい資料或いは更なる発展に基づいて課税項目を調整する
当社は国内外の各税務機関の非所得税事項に関する監査と問い合わせを受けています。これらまたは負債の標的は、主に、会社とその顧客との取引、および特定の従業員福祉および関連雇用税の税務処理によるものである。顧客との取引に係争がある法域では、取引税(例えば、販売税、付加価値税、および同様の税)の提供されたサービスへの適用性、およびそのようなホスト国に支払われる金銭源泉徴収への適用性が議論される。いくつかの法域のこれらの事項と司法手続き自体の複雑さと不確実性のため、最終的な結果は推定された負債を超える可能性がある
2021年12月31日と2022年6月30日までの会社累計課税額は124.2百万ドルとドル129.6推定された税金負債は、利息を含めて、それぞれ主催国の源泉徴収義務と関連している。
当社は源泉徴収所得税や取引税に関する合理的で可能なリスクの開放を決定しており,負債がある可能性が低いため,これらの金額については計上すべきではない。同社は、これらの事項に関する合理的な損失が予想額を超えて#ドルの間にあると推定している140.0百万ドルから百万ドルまで160.0しかし、結果を保証することはできず、会社は重大な追加税務負担に直面する可能性がある
ホスト国に支払われるすべての他の源泉徴収税と、損失が発生する可能性があるか、または合理的に損失する可能性のある取引税については、当社は可能な損失推定または課税金額の損失範囲を超えることは確定できません。
また、2021年12月31日と2022年6月30日までの会社累計課税額は33.6百万ドルとドル34.1推定された税負担はそれぞれ特定の従業員福祉の雇用税と関連がある
当社は定期的に各州と地方司法管轄区の賃金税審査を受けています。管理職はその源泉徴収税金送金やり方が適切であると考えているにもかかわらず、いかなる税務機関が当社の源泉徴収と送金やり方に同意しない場合、あるいは各州と地方司法管轄区が賃金税の源泉徴収に関する法律、法規、行政やり方、原則あるいは解釈が変化した場合、会社は利息と罰金を含む追加の税金責任を負う可能性がある。
法律と規制事項
当社は、現在も正常業務過程で発生する様々な法律や規制事項の当事者である。このような訴訟やクレームは、価値のあるものでなくても、経営陣の会社業務目標への関心を移転することを含む大量の財務·運営資源を必要とする可能性がある
規制事項
同社は、インターネットとの活動、短期賃貸、長期賃貸および家屋共有、不動産、財産権、住宅および土地使用、旅行と招待、プライバシーとデータ保護、知的財産権、競争、健康と安全、未成年者保護、消費者保護、雇用、支払い、資金転送、経済·貿易制裁、反腐敗および賄賂、税金などに関連する法律、規則、法規を含む様々な米国および外国の法律、規則および法規によって制約されている複雑な法律および規制環境で運営されている。また,会社業務の性質は,業務遵守適用法律や法規に関する問い合わせや潜在的クレームに直面させている。場合によっては、適用される法律および法規は、会社の業務の様々な態様を処理するために適用され、解釈されているか、または実施されており、そのような採用または解釈は、会社の業務をさらに変更または影響する可能性がある
場合によっては、当社は市政当局に関連したり、何らかの法規による訴訟に参加しています。また、法規の施行と実行は会社の業務に影響を与える可能性がある
知的財産権
同社は、告発された特許侵害を含む知的財産権に関するクレームを受けてきた。このような訴訟の不利な結果は、巨額の金銭損害賠償、高価な特許権使用料が合意できるかもしれない、または会社がいくつかの特性、機能、製品、またはサービスを提供する命令を阻止することを含む可能性があり、また、会社がそのビジネス慣行を変更すること、または非侵害製品または技術の開発を要求することをもたらす可能性があり、これは、収入損失または他の方法でその業務を損害する可能性がある。現在まで、当社はこのようなケースによるいかなる重大なコストも発生しておらず、その簡明な総合財務諸表にそのような事項に関連する重大な負債は記録されていない。
訴訟その他の法律手続き
当社は現在参加しており、将来的に正常な業務過程における法的手続き、クレーム、政府調査に参加する可能性がある。これらの訴訟、クレームおよび調査は、規制事項、商業事項、知的財産権、競争、税収、雇用、定価、差別、消費者権利、人身傷害、財産権などに関する。
訴訟、クレーム、調査の性質により、会社は金銭損害賠償、罰金、処罰または禁止の影響を受ける可能性がある。また、これらの事項の結果は、会社の業務、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。法的手続き、クレーム、政府調査の結果は本質的に予測不可能であり、重大な判断の影響を受けて、このような事件に関連する損失の可能性及び金額を決定する。結果は確定できませんが、現在知られていることから、当社はこれらの未解決の問題の解決は、個別や全体を問わず、当社の業務、経営結果、財務状況やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じています。
損失が可能かつ合理的に推定可能な場合、当社は法律事項に関連するまたは損失があるために負債を決定すべきである。これらの計算すべきプロジェクトは経営陣の可能性のある損失の最適な推定値を代表する。これらの現在計上すべき金額は会社の簡明な総合財務諸表にとって重要ではない。しかし、新たな事件や状況の出現や事項の継続に伴い、経営陣のこれらの事項に対する見方や見積もりは将来的に変化する可能性がある。法的問題が最終的に解決される前に、課税金額を超える損失がある可能性がある。未解決の法律事項については、現在知られている限り、合理的に損失する可能性のある金額や範囲は、個別的にも全体的にも、当社の業務、経営業績、財務状況またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えない。弁護士費は発生時に費用を計上する。
ホスト保護
同社は、同社のホスト破損保護計画を含むが、最高$を提供するAirCover保険を提供している1.0確定した予約期間中、家主と客がトラブルを解決できない場合、お客様による大家さんの保証財産の直接有形損失や破損、賠償金額は100万ポンドです。当社はリスクを保留し、各クレームに基づいて第三者に保険を提供し、本計画の下で当社の財務リスクを保護します。また、滞在中に発生した第三者身体傷害又は財産損失責任クレームに保険を提供する第三者保険会社及び自己保険機構により、2019年12月31日までの年度内に作成された完全自己保険子会社を含む。当社の大家責任保険と体験責任保険は商業一般責任保険証書からなり、大家と当社は被保険者に指定され、大家は追加の被保険者に指定されています。ホスト責任保険と体験責任保険は$までの主要な保険範囲を提供します1.0100,000ドルが発生するたびに$を追加します1.0各上場地点の百万の上限は、各種の市場標準条件、制限と排除を含む
完済する
その会社はその一部の高級管理者と取締役と賠償協定を締結した。賠償協定と会社が改正·再改訂した定款(“定款”)は、デラウェア州の法律で禁止されていない場合にこれらの個人に対して最大限の賠償を行うことを会社に求めている。何らかの制限を受けた場合には,賠償協定や定款は,その役員や上級管理者に発生した費用を立て替えてもらうことも求められる。当社に賠償契約や附例による賠償を要求することはありませんので、当社は当社の業務、経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある請求を知りません。
正常な業務過程において、当社と当社とは異なる範囲と条項の商業関係がある各方面は、そのような合意または第三者が提出した知的財産権侵害クレームに違反することによる損失を含むいくつかの事項について、ある合意の下で限られた賠償条項に入った。以前の賠償要求の歴史が限られていることと、各特定の条項に関連する独特の事実と状況により、これらの賠償条項の下での最大潜在損失を確定することは不可能である。これまで、当社の賠償条項は単独または集団で重大なコストが発生していません。
注9所得税
同社の中期税引当金は、この四半期に発生する離散項目に応じて調整された推定年間有効税率を用いて決定されている。四半期ごとに、会社は推定された年間有効税率を更新し、年初から現在までの調整に備えている。いくつかの要素のため、推定された年間有効税率は大きな変動がある可能性があり、会社の税引前と課税収入と損失及びそれに関連する司法管轄区の組み合わせ、会社間取引、監査に関連する発展及び法規、法規、判例法と行政行動の変化を正確に予測することを含む。
会社が記録した所得税支出は#ドルです11.2百万ドルとドル4.32021年と2022年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと17.5百万ドルとドル15.02021年と2022年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。すべての期間の税金支出は主に外国収益の当期税収によって推進される
その会社の重要な税務管轄区域はアメリカ、カリフォルニア州、アイルランドを含む。同社は現在、米国国税局(IRS)2013、2016、2017、2018年度の所得税審査を受けている。二零一三年の審査の主な事項は当社が二零一三年に一付属会社に売却した国際知的財産権の推定値です。2019年12月31日までの年度内に、新たな情報を取得し、未確認税収準備金の再計量を当社に要求した。会社は追加の税金支出#ドルを記録した196.42019年12月31日までの年間で、2020年12月に会社は
米国国税局の勧告調整通知(NOPA)を受信し、米国における企業の課税所得額を増加させることを提案し、これは追加の所得税支出および現金負債#ドルをもたらす可能性がある1.330億ドル、罰金と利息を加えて、連結財務諸表に記録されている現在の準備金より#ドル以上高いです1.0十億ドルです。その会社は提案の調整に同意せず、これに強く反対するつもりだ。2021年2月、同社は提案された合意に同意しないことを示す抗議書を米国国税局に提出し、この事件を米国国税局独立控訴事務所に移管することを要求した(“IRS控訴”)。2021年12月、会社は米国国税局から反論を受け、NOPAと同様の調整提案を行った。2022年1月、会社は米国国税局と控訴する行政紛争手続きに入った。当社は、米国国税局の上訴が受け入れ可能な結果に達しなかった場合、必要に応じて税務裁判所の裁決を適切な控訴裁判所に上訴することを含む、この紛争を解決するためのすべての利用可能な救済措置を求め続ける。
注101株当たり純収益
以下の表に示す期間中の普通株主が1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)を占める計算方法(単位は千であるが、1株当たり金額を除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
A類とB類普通株株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | (68,217) | | $ | 378,841 | | | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純利益(損失)を計算する際の加重平均シェア: | | | | | |
基本的な情報 | 611,739 | | 638,407 | | | 606,380 | | 636,869 | |
薄めにする | 611,739 | | 683,536 | | | 606,380 | | 684,148 | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純収益(損失): | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.11) | | $ | 0.59 | | | $ | (2.05) | | $ | 0.57 | |
薄めにする | $ | (0.11) | | $ | 0.56 | | | $ | (2.05) | | $ | 0.53 | |
A類普通株とB類普通株保有者の権利は、清算権と配当権を含み、投票権と転換権を除いて同じである。A類普通株は1株当たり権利がある1つは1株当たりの投票権とB類普通株1株あたりの権利201株当たりの投票数。クラスB普通株式の各株は、所有者によって任意の時間に任意にA類普通株に変換され、いくつかのイベントが発生したときに自動的に変換されることができる。A類普通株には転換権がない。A類とB類普通株の清算権は配当権と同じであるため,未分配収益は比例して分配され,それによって生じるA類とB類普通株に帰属する1株当たり純収益(損失)は単独または合併に基づいて同じである。
いくつありますか違います。2021年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の優先配当金を発表または累積する。RSUは2021年6月30日までに12.0A類普通株はこの日までに実現されていない市場条件の影響を受けるため、次の表にはA類普通株100万株は含まれていない。2021年6月30日までに0.5次の表には、その日までに実現されていない業績条件に制限されているため、100万株の制限株式奨励は含まれていない。2022年6月30日までにRSUは9.6A類普通株はこの日までに実現されていない市場条件の影響を受けるため、次の表にはA類普通株100万株は含まれていない。2022年6月30日までに0.5次の表には、その日までに実現されていない業績条件に制限されているため、100万株の制限株式奨励は含まれていない。
また、以下の証券は、その影響が逆希釈されるため、発行された希釈株式の計算には含まれない(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
2026年ノート(1) | 11,086 | | — | | | | 11,086 | | — | | |
株式承認証 | 7,935 | | — | | | | 7,935 | | — | | |
預かり取り分 | 74 | | 74 | | | | 74 | | 74 | | |
株式オプション | 30,764 | | 1,129 | | | | 30,764 | | 707 | | |
RSU | 44,103 | | 10,396 | | | | 44,103 | | 7,424 | | |
制限株奨励 | 170 | | — | | | | 170 | | — | | |
| | | | | | | |
ESPP | 538 | | — | | | | 538 | | — | | |
| | | | | | | |
合計する | 94,670 | | 11,599 | | | | 94,670 | | 8,205 | | |
(1)2026年債の保有者は、重大な根本的な変化を構成するいくつかの企業活動によって2026年債を転換すれば、転換率を高める権利がある。それは..11.1百万株代表は,未重み付けを考慮した全体の基本変化調整後,変換時に発行可能な最大株式数である.
注11地理情報
以下の表に大家の所在位置に応じて決定された地域別収入内訳(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
アメリカです | $ | 769,100 | | $ | 1,023,657 | | | $ | 1,279,886 | | $ | 1,795,796 | |
| | | | | |
国際的に(1) | 566,096 | | 1,080,450 | | | 942,246 | | 1,817,248 | |
総収入 | $ | 1,335,196 | | $ | 2,104,107 | | | $ | 2,222,132 | | $ | 3,613,044 | |
(1)2021年と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社の総収入の10%以上を占める国際国の収入はない。
注12再編成する
同社は2020年12月31日までの年間で、予約量の深刻な低下に関する重大な経済課題を経験しており、これは主に新冠肺炎と世界全体の旅行制限によるものである。これらの影響に対応するため、会社管理層は2020年5月に再編計画を承認し、新冠肺炎の現在の市場と経済状況に基づいて、会社の業務と戦略重点を再調整した。この世界的な再編計画には25フルタイム従業員の数は%減少しています1,800従業員数の減少と、特遣隊労働力の減少といくつかの商業協定の改正。これらの再構成費用は、会社の簡明総合経営報告書に含まれ、未払い金額は、簡明総合貸借対照表の課税費用および他の流動負債に含まれる。2022年6月30日までの累計再編費用は353.2百万ドルです。2022年6月30日現在、再編コストの余剰負債は注釈材料です
2022年第2四半期、同社は現在働いている国のどこでも従業員が働くことを可能にする遠隔作業モードに移行すると発表した。遠隔勤務モードへの転換は,新冠肺炎の影響により従業員の働き方を変更することへの直接対応である。したがって、会社は#ドルの再編成費用を記録した88.72022年6月30日までの3ヶ月間で80.3国内と国際経営リース使用権資産の減価に関する100万ドルと#ドル8.4百万ドルのレンタル改善に関する。2022年6月30日までの6ヶ月間の再編費用は89.1百万ドルです
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社が生まれました0.6百万ドルとドル112.5100万ドルの再編費用が主に含まれています75.3リース使用権資産の減価に関する100万ドルと#ドル37.2レンタル改善の減価と関連した百万ドル。
注13後続事件
2022年8月1日、会社の取締役会は、最大$の買い戻しを許可する株式買い戻し計画を承認した2.010億株の会社A類普通株は、経営陣が適宜決定する(“株式買い戻し計画”)。株式買い戻し計画下の株式買い戻しは、公開市場購入、私的交渉取引、大口取引、または株式買い戻し取引の加速、またはこれらの方法の任意の組み合わせを含むことができる様々な方法によって行うことができる。このような任意の買い戻しは、市場および経済的条件、適用される法的要求、および他の関連要素に基づいて時々行われるだろう。株式買い戻し計画は、当社に任意の特定数の株式の買い戻しを命じているわけではなく、当社が随時修正、一時停止、または終了することができます。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の財務状況および経営結果の検討および分析、および本四半期報告書10-Q表の他に含まれる簡明な総合財務諸表および関連注釈、および2021年12月31日までの財政年度の10-K表年次報告(“2021年年次報告”)に含まれる監査された総合財務諸表をお読みください。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果はこれらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は私たちの2021年年次報告書の“リスク要素”の節で述べた要素、2022年3月31日までの10-Q表の四半期報告、任意の後続の文書、および本10-Q表で確定した要素を含む。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない
以前発表された財務諸表の改訂
注2で述べたように、重要会計政策の概要本四半期報告第I部第1項に含まれる簡明総合財務諸表について、従来発表されていた財務諸表を改訂し、重要でない誤った陳述を是正した
概要
私たちはつながりと帰属感に基づくコミュニティです-このコミュニティは2007年に誕生しました2人の大家がサンフランシスコの家に3人の客を歓迎して以来400万人以上の大家に発展しました世界のほぼ各国と地域の100,000以上の町で10億人以上の客を受け入れていました彼が迎えた司会者は普通の人で、彼らは自分の世界を共有して、お客さんにつながりとくつろぎの感じを提供します。私たちは5人の利害関係者たちがいて、彼らを考慮して設計した。従業員と株主のほかに、大家さん、お客さん、彼らのいるコミュニティにサービスを提供します。我々は,すべての利害関係者が長期的な意思決定を行うことを考えているが,彼らの集団成功が我々の業務の盛んな発展の鍵であるからである
私たちは世界市場を運営しています。大家さんは私たちのプラットフォームでお客さんに宿泊と体験を提供します。我々のビジネスモデルは大家や客(総称して“顧客”と呼ぶ)の成功に依存しており,彼らは我々のコミュニティに参加し,時間の経過とともに継続的な予約量が生じている.ホストが私たちのプラットフォームでますます成功するにつれて、時間が経つにつれて、お客さんの復帰に伴い、私たちは私たちのコミュニティの日常的な活動から利益を得ています
新冠肺炎とマクロ経済情勢がわが国企業に及ぼす影響
2020年上半期の新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の発生、及びその後の新冠肺炎の新変種による疫病に対して、世界各国政府はすでに各種の措置を実施して新冠肺炎の伝播を減少させ、旅行制限、社会距離、原位置配置令、企業が従業員のワクチン接種状況或いは要求、及びその他の制限を確認しなければならないことを含む
2019年と比較して、2021年通年では、長距離旅行需要と全体的な低迷する夜と予約体験の問題に直面し続けています。しかし、2022年には、予約した夜と体験が2019年同期の水準を超えている著しい増加が見られた。新冠肺炎は依然として世界を悩ませているが、2022年6月30日までの3カ月間、総予約額と収入はそれぞれ170億ドルと21億ドルで、いずれも2021年、2020年、2019年(新冠肺炎大流行前)の同時期を上回っている。新冠肺炎変種の出現、ワクチン接種率、新冠肺炎仕事量と関連する旅行制限、歴史的に国内旅行依存と比較して、新冠肺炎の回復傾向は地域によって異なり続けている。2022年第2四半期には、すべての地域が2021年同期に比べて強く、2022年第1四半期に比べて、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域の予約夜数が増加していることが見られた
新冠肺炎の大流行が比較的に長期的な影響に与える程度と持続時間は依然として不確定であり、現在正確に予測できない未来の発展、例えば新冠肺炎の重症度と伝播率、現在承認されているワクチンに耐性を与える可能性のある新変種ウイルスの導入と伝播、既存あるいは新しい政府旅行制限措置の継続実施、採用された抑制行動の範囲と有効性、例えば流動制限、ワクチンの時間、獲得性と有効性、およびこれらと他の要素が一般旅行行為、特に私たちの業務に与える影響を含む。これは予約が減少し、予約キャンセルが増加する可能性がある。
将来を展望すると、インフレ、低迷した消費者支出、ドルが強くなることを含む挑戦的なマクロ経済環境が認識されている。これまで、これらの状況は、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に実質的な影響を与えていません。しかし、これらのマクロ経済事件の将来が私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、財務状況に与える影響は不確定であり、私たちが正確に予測できないかもしれない未来の発展にかかっています。
重要なビジネス指標と非GAAP財務指標
著者らは以下のGAAP(“非GAAP財務指標”)によって計算と報告されていない肝心な業務指標と財務指標を追跡し、著者らの経営業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行う。したがって,これらの重要な業務指標および非GAAP財務指標は,投資家や他の人に有用な情報を提供し,我々の管理チームと同様の方法で我々の運営結果を理解し評価するのを支援していると考えられる.非公認会計原則の財務情報は、全体として、過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供し、他社との比較に役立つため、投資家に役立つ可能性があると考えられ、その中には、類似した非公認会計基準財務情報を用いてその公認会計基準の結果を補完する会社もある
これらの重要なビジネス指標および非GAAP財務指標は、情報を補完する目的のためにのみ使用され、GAAPによって提供される財務情報の代替品とみなされてはならず、他社によって提供される同様の名称の指標または指標とは異なる可能性がある。各非公認会計基準の財務指標と最も直接比較可能な財務指標の入金
公認会計原則に基づいて述べられた計量は,次の“-調整後EBITDA”と“−自由現金流量”という見出しの小節で提供される。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標の協調状況を審査することを奨励する
予約した夜と体験
予約した夜と体験は私たちのプラットフォームの規模を測る重要な指標であり、これは逆に私たちの財務表現を推進しました。私たちのプラットフォームで予約した一定期間の夜と体験とは、宿泊を予約した総夜数と予約体験の総座席数の和であり、この時間内に発生したキャンセルと変更を差し引く。たとえば,2月15日の予約は3月31日までの四半期予約のNights and Experienceに反映される.本例では、5月15日に予約をキャンセルすると、6月30日までの四半期には、キャンセルにより予約の夜や体験が減少する。一晩に1人以上の客を含むことができ、1つ以上の寝室の部屋源であってもよい。体験中の各参加者のために一つの席を予約します。今まで、私たちのプラットフォームのほとんどの予約は夜から来ました。私たちは、予約した夜と体験は重要な商業指標であり、投資家と他の人が私たちの管理チームと同じ方法で私たちの運営結果を理解し、評価することができると信じています。それは私たちのプラットフォーム上の単一の取引単位を代表しています
2022年第2四半期、私たちは1.037億泊と体験を予約し、前年同期の8310万人より25%増加し、2019年第2四半期(新冠肺炎大流行前)より24%増加した。2022年6月30日までの6カ月間、2.058億泊と体験を予約し、前年同期の1億475億人より40%増加し、2019年同期(新冠肺炎大流行前)に比べて25%増加した。新しいお客様を私たちのプラットフォームに誘致することと、リピーターの私たちのプラットフォームでの活動度が増加するにつれて、予約する夜と体験も増加します。私たちが予約した夜と体験は去年より増加しました。これは主に北米、ヨーロッパ、中東とアフリカとラテンアメリカの強い業績によって推進されています。これらの地域では、国内と短距離旅行の弾力性と、2022年上半期の長距離と国境を越えた旅行の改善を見続けています。
予約額
GBVは一定期間内に私たちのプラットフォームで予約したドルの価値を表します。ホスト収入、サービス料、清掃費と税金、その間に発生したキャンセルと変更が含まれています。GBVおよび任意の関連ログアウトを記録する時間は、上述した“-キービジネス指標および非GAAP財務指標-予約された夜および体験”というセクションに記載された時間と同様である。予約収入は入居時に確認される;したがって,GBVは収入の先行指標である。予約の全金額を客があらかじめ支払っても,我々のPay Less前払いプランを選択しても,予約の全金額はGBVで予約が発生した四半期に反映される.GBVの増加は私たちが顧客を誘致し、維持する能力を反映し、予約の夜と体験の増加も反映している。
2022年第2四半期、私たちのGBVは170億ドルで、前年同期の134億ドルより27%増加した。2022年6月30日までの6カ月間のGBVは341億ドルで、前年同期の237億ドルより44%増加した。私たちのGBVの増加は主に予約の夜と体験の増加によるものです。私たちが経験している旅行回復は主に平均1日料金(ADR)の高い地域、特に北米とヨーロッパによって主導されているが、アジア太平洋地域--私たちの平均1日料金が最も低い地域の一つは依然として低迷している。予約した夜と体験と類似して、私たちのGBV改善は北米、EMEAとラテンアメリカのより強い予約によって推進され、特に国内と短距離旅行の弾力性がある。不変通貨ベースでは、2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3カ月と6カ月のGBVはそれぞれ34%と50%増加した。
非公認会計基準財務指標
我々がGAAPから決定した結果に加えて,以下の非GAAP評価基準は我々の経営業績を評価する際に有用であると考えられる.我々は、以下の非GAAP財務情報を用いて、我々が行っている業務を評価し、内部計画および予測目的に使用する。非公認会計原則の財務情報は、全体として、過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供し、他社との比較に役立つため、投資家に役立つ可能性があると考えられ、その中には、類似した非公認会計基準財務情報を用いてその公認会計基準の結果を補完する会社もある。非GAAP財務情報は、補足情報の目的のためにのみ使用され、GAAP列報による財務情報の代替品とみなされるべきではなく、他社が使用する名称と類似した非GAAP測定基準とは異なる可能性がある。以下は各非公認会計基準の財務計量と公認会計基準に基づいて陳述された最も直接比較可能な財務計量の入金を提供する。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標の協調状況を審査することを奨励する
以下の表は、我々の非GAAP財務指標、および最も直接比較可能なGAAP指標をまとめたものであり、以下に示す(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
| |
純収益(赤字) | $ | (68,217) | | $ | 378,841 | | | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
調整後EBITDA | $ | 217,394 | | $ | 711,124 | | | $ | 158,756 | | $ | 940,270 | |
| | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 789,654 | | $ | 799,747 | | | $ | 1,396,030 | | $ | 2,001,739 | |
自由キャッシュフロー | $ | 782,002 | | $ | 794,699 | | | $ | 1,380,672 | | $ | 1,990,732 | |
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを、調整後の純収益または損失と定義する:(I)所得税準備金、(Ii)利息収入、利息支出およびその他の収入(支出)、純額、(Iii)減価償却と償却、(Iv)IPOに関連する株式補償費用と株式決済義務、(V)確認されたまたは公正な価値変化のある収益(損失)を含む買収に関する影響、(Vi)管理層は、このような税金の課税準備金の純変化をホスト国と共同で負担する必要があると考えている。(Vii)再構成費用。
これらの項目は我々の調整後EBITDA測定基準から除外されており,これらの項目は本質的に非現金項目であるため,あるいはこれらの項目の金額や時間は予測不可能であり,運営の中核業績によって駆動されるのではなく,従来期間や競争相手との比較にそれほど意味がないためである。調整後のEBITDAは、投資家や他の人が私たちの経営結果を理解し評価するために有用な情報を提供し、私たちの業務業績の期間比較に有用な測定基準を提供すると信じています。また,このForm 10−Q四半期報告には,我々の内部管理層が運営決定を行う際に用いる重要な指標であり,運営費用,業績評価,戦略計画,年度予算の実行に関する決定を含む調整後のEBITDAを含める
調整後のEBITDAはまた、取引性税務事項に関するいくつかの項目を排除しており、経営陣は、ある司法管区の主催国と連帯責任を負う可能性が高いと考えており、投資家に“-キー会計政策と推定-預かり納税義務”と題する節でこれらの事項の詳細な開示と、本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる合併財務諸表の付記を簡素化するよう促している。
調整後のEBITDAは1種の財務措置として局限性があり、補充性質とみなされるべきであり、公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報を代替することを意味しない。これらの制限には以下の点がある
•調整されたEBITDAは、利息収入(支出)とその他の収入(支出)の純額を反映しておらず、その中には債務弁済損失および外貨両替、投資、金融商品の未実現と実現損益が含まれており、2020年4月に締結された定期融資協定に関する引受権証が含まれている。私たちは2021年3月に権証協定の逆希釈機能を修正した。13億ドルの権証残高が負債から権益に変更された。改訂された権利証は権益分類の要求に適合し、各報告期間で再計量されなくなった
•調整されたEBITDAには、財産や設備の減価償却や無形資産の償却など、いくつかの恒常的な非現金費用は含まれておらず、これらは非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となる可能性があり、調整後のEBITDAは、このような交換や新たな資本支出要求のすべての現金需要を反映していない
•調整されたEBITDAは株式ベースの報酬支出を含まず、これは予測可能な未来に私たちの業務における重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素であり、雇用主とIPOに関連する税収を代表する株式決済義務でもある
•調整されたEBITDAには,価格スケジュールの公正な価値変化によって確認された収益(損失)が含まれている買収に関する影響は含まれていない。または株式の形で買収日に評価され、各報告期間に私たちの株価を含む要素に基づいて市価で評価される
•調整されたEBITDAは納税準備金の純変化を反映しておらず、経営陣はホストと共同でこの税金の徴収と送金の責任を負う必要がある可能性があると考えている
•調整後のEBITDAは、解散費や他の従業員コスト、リース減値、契約修正と終了を含む再編費用を反映していない
これらの制限のため、純損失と我々の他のGAAP結果を含む調整後のEBITDAおよび他の財務業績指標を考慮すべきです。
2022年6月30日までの3カ月間で,調整後EBITDAは7.111億ドルであったのに対し,前年同期は2.174億ドルであった。この有利な変化は私たちの記録的な高収入と持続的な費用管理によるものだ。
調整したEBITDA台帳
以下は、調整後のEBITDAと最も比較可能なGAAP測定基準である純収益(損失)(千計、百分率を除く)の入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
| |
収入.収入 | $ | 1,335,196 | | $ | 2,104,107 | | | $ | 2,222,132 | | $ | 3,613,044 | |
| | | | | |
純収益(赤字) | $ | (68,217) | | $ | 378,841 | | | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
以下を排除するように調整した | | | | | |
所得税支給 | 11,233 | | 4,270 | | | 17,542 | | 14,976 | |
その他の収入,純額 | 2,128 | | (1,524) | | | 302,226 | | 411 | |
利子支出 | 6,520 | | 7,483 | | | 428,431 | | 13,247 | |
利子収入 | (2,942) | | (20,247) | | | (5,994) | | (24,991) | |
減価償却および償却 | 35,536 | | 26,005 | | | 73,788 | | 55,237 | |
株に基づく報酬費用(1) | 232,840 | | 247,128 | | | 462,325 | | 442,020 | |
| | | | | |
買収に関連する影響 | (741) | | (22,800) | | | 7,248 | | (11,400) | |
貯蔵税額純変化 | 475 | | 3,225 | | | 1,074 | | 1,661 | |
再編成費用 | 562 | | 88,743 | | | 112,544 | | 89,060 | |
調整後EBITDA | $ | 217,394 | | $ | 711,124 | | | $ | 158,756 | | $ | 940,270 | |
調整後のEBITDAは収入の割合を占める | 16 | % | 34 | % | | 7 | % | 26 | % |
(1)前表の再構成費用に含まれる再構成に関連する株式ベースの報酬は含まれていない
自由キャッシュフロー
私たちは、自由キャッシュフローを、経営活動が提供する現金から購入した財産や設備を差し引いた純現金と定義する。私たちは、自由キャッシュフローは、私たちの経営陣や投資家に、物件や設備を購入した後に運営される現金の数に関する情報を提供する意味のある流動性指標であり、これらの現金は、私たちの業務への持続的な投資、買収による成長、および私たちの貸借対照表の強化を含む戦略的措置に使用できると信じています。私たちの自由キャッシュフローはGBV時間の影響を受けます。予約時にサービス料を受け取るので、これは通常宿泊や体験が発生する前です。私たちの顧客を代表して持っている資金と私たちの顧客に支払われる金額は自由キャッシュフローに影響しませんが、これらの資金が稼いだ利息は除外します。自由キャッシュフローは1種の分析ツールとしてその局限性があり、孤立的に考慮すべきではなく、他の公認会計基準の財務指標の分析、例えば経営活動が提供する純現金に代わるべきでもない。自由キャッシュフローは、私たちが将来の契約約束を履行する能力を反映しておらず、私たちの業界内の他社によって異なる方法で計算され、比較指標としての有効性が制限されているかもしれません。
2022年6月30日までの3ヶ月間の自由キャッシュフローは7.947億ドルで収入の38%を占めているが、2021年6月30日までの3ヶ月間の自由キャッシュフローは7.82億ドルで収入の59%を占めている。この成長は主に収入の増加、利益率の拡大、未稼ぎ費用の著しい増加によって推進されている。季節性のため、上半期は通常運営資金から利益を得ており、稼いでいない費用は予約によって生じているが、将来の客がチェックインするまで収入として確認されていない。
自由キャッシュフロー入金
以下は、自由キャッシュフローと最も比較可能なGAAPキャッシュフロー指標の入金、すなわち経営活動が提供する純現金(千単位であるが、百分率を除く)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
| |
収入.収入 | $ | 1,335,196 | | $ | 2,104,107 | | | $ | 2,222,132 | | $ | 3,613,044 | |
| | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 789,654 | | $ | 799,747 | | | $ | 1,396,030 | | $ | 2,001,739 | |
財産と設備を購入する | (7,652) | | (5,048) | | | (15,358) | | (11,007) | |
自由キャッシュフロー | $ | 782,002 | | $ | 794,699 | | | $ | 1,380,672 | | $ | 1,990,732 | |
収入のパーセントを占める自由キャッシュフロー | 59 | % | 38 | % | | 62 | % | 55 | % |
他のキャッシュフロー構成要素: | | | | | |
投資活動提供の現金純額 | $ | 325,516 | | $ | 368,001 | | | $ | (846,770) | | $ | 171,031 | |
融資活動が提供する現金純額 | $ | 2,327,706 | | $ | 1,445,967 | | | $ | 3,783,232 | | $ | 3,649,486 | |
季節性
私たちの業務は季節的で、一年間の典型的な旅行行動パターンを反映しています。典型的な一年で、第一、第二と第三四半期の夜と予約体験は第四四半期より高く、お客さんは旅行シーズンに旅行を計画しているので、北米とヨーロッパ、中東とアフリカ地域の旅行シーズンは第三四半期です。我々の業務指標は,GBVや調整後のEBITDAを含め,休暇や他の活動時間の影響も受ける。私たちがGBVで体験した季節性は、予約された夜間と体験の季節性とほぼ一致している。収入と調整後のEBITDAは歴史的には、収入が確認された時点で最も多いので、第3四半期で最も高いと予想されています。任意の所与の四半期のGBVは、自由キャッシュフローの季節的な傾向に影響を与える。私たちのコストは四半期ごとに相対的に固定されているか、あるいは取引量の変化に伴って変化し、歴史的には、今年の第1四半期と第2四半期に最高のGBVを実現し、登録者数が相対的に少ない。そのため、未稼ぎ費用の増加は、私たちの自由キャッシュフローと自由キャッシュフローが収入に占める割合を今年前の2四半期で最高水準に達した。私たちは通常GBVが少し低下して、チェックインピークは第三四半期にあり、これは未稼ぎ費用の減少を招き、自由キャッシュフローの連続レベルは低く、第四四半期のGBVの低下は更に大きく、自由現金の流通は常に低い。私たちの業務の成熟に伴い、他の季節的な傾向が発展する可能性があり、あるいはこれらの既存の季節的な傾向はより極端になる可能性がある。
旅行制限と新冠肺炎流行に関連した旅行選好の変化により,新冠肺炎は我々のGBV,収入,調整後のEBITDAと自由キャッシュフローの中で季節的な歴史モデルを圧倒していることが見られた。旅行制限や疫病に関連した旅行選好の変化により,新冠肺炎は2020年および歴史的季節的パターンをわずかに歪めていることが見られたが,2022年の流行前の季節的パターンの回復が見られている。
経営成果
以下の表に、私たちの期間中の業務成果(千計)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
| |
収入.収入 | $ | 1,335,196 | | $ | 2,104,107 | | | $ | 2,222,132 | | $ | 3,613,044 | |
コストと支出: | | | | | |
収入コスト | 294,427 | | 390,107 | | | 548,942 | | 752,730 | |
運営と支援(1) | 208,125 | | 258,255 | | | 393,561 | | 491,267 | |
製品開発(1) | 349,734 | | 375,050 | | | 712,795 | | 737,977 | |
販売とマーケティング(1) | 315,323 | | 379,875 | | | 544,448 | | 724,491 | |
一般と行政(1) | 218,303 | | 243,254 | | | 408,065 | | 453,827 | |
再編成費用(1) | 562 | | 88,743 | | | 112,544 | | 89,060 | |
総コストと費用 | 1,386,474 | | 1,735,284 | | | 2,720,355 | | 3,249,352 | |
営業収入(赤字) | (51,278) | | 368,823 | | | (498,223) | | 363,692 | |
利子収入 | 2,942 | | 20,247 | | | 5,994 | | 24,991 | |
利子支出 | (6,520) | | (7,483) | | | (428,431) | | (13,247) | |
その他の収入,純額 | (2,128) | | 1,524 | | | (302,226) | | (411) | |
所得税前収入 | (56,984) | | 383,111 | | | (1,222,886) | | 375,025 | |
所得税支給 | 11,233 | | 4,270 | | | 17,542 | | 14,976 | |
純収益(赤字) | $ | (68,217) | | $ | 378,841 | | | $ | (1,240,428) | | $ | 360,049 | |
(1)株式ベースの報酬支出を含めると以下のようになる(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
| |
運営と支援 | $ | 14,236 | | $ | 16,914 | | | $ | 25,648 | | $ | 28,609 | |
製品開発 | 143,812 | | 144,932 | | | 287,527 | | 262,808 | |
販売とマーケティング | 24,064 | | 29,118 | | | 49,965 | | 50,325 | |
一般と行政 | 50,728 | | 56,164 | | | 99,185 | | 100,278 | |
再編成費用 | 23 | | (23) | | | 12 | | 8 | |
株に基づく報酬費用 | $ | 232,863 | | $ | 247,105 | | | $ | 462,337 | | $ | 442,028 | |
次の表は私たちの各時期の簡明な総合経営報告書の構成要素を示して、収入のパーセンテージで表しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 | | 2021 | 2022 |
収入.収入 | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % |
コストと支出: | | | | | |
収入コスト | 22 | | 19 | | | 25 | | 21 | |
運営と支援 | 16 | | 12 | | | 18 | | 14 | |
製品開発 | 26 | | 18 | | | 32 | | 20 | |
販売とマーケティング | 24 | | 18 | | | 25 | | 20 | |
一般と行政 | 16 | | 12 | | | 18 | | 13 | |
再編成費用 | — | | 3 | | | 4 | | 2 | |
総コストと費用 | 104 | | 82 | | | 122 | | 90 | |
営業収入(赤字) | (4) | | 18 | | | (22) | | 10 | |
利子収入 | — | | — | | | — | | — | |
利子支出 | — | | — | | | (19) | | — | |
その他の収入,純額 | — | | — | | | (14) | | — | |
所得税前収入 | (4) | | 18 | | | (55) | | 10 | |
所得税支給 | 1 | | — | | | 1 | | — | |
純収益(赤字) | (5) | % | 18 | % | | (56) | % | 10 | % |
2022年6月30日までの3カ月および6カ月と2021年同期との比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
収入.収入 | $ | 1,335,196 | | $ | 2,104,107 | | 58 | % | | $ | 2,222,132 | | $ | 3,613,044 | | 63 | % |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3カ月間で,収入は前年同期比7.689億ドル増加し,58%増加し,主に予約の夜と体験が25%増加し,より高いADRを加えたためである。不変通貨ベースでは、収入は2021年6月30日までの3カ月に比べて64%増加した
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
前年同期と比較して,2022年6月30日までの6カ月間の収入が14億ドル増加し,63%増加したのは,主に予約の夜と体験が40%増加し,より高いADRを加えたためである。不変通貨ベースでは、収入は2021年6月30日までの6カ月に比べて68%増加した
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
収入コスト | $ | 294,427 | | $ | 390,107 | | 32 | % | | $ | 548,942 | | $ | 752,730 | | 37 | % |
収入パーセント | 22 | % | 19 | % | | | 25 | % | 21 | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3ヶ月間、収入コストは前年同期より9,570万ドル増加し、32%増加し、主な原因は商家費用が8,720万ドル増加したことであり、これは主に実収数の増加、データホスティングサービスコストの720万ドルの増加、およびストレージ容量による使用課金が580万ドル増加したが、内部開発ソフトウェアと買収技術の償却費用が730万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためである。2022年6月30日までの3カ月間、収入に占める収入コストの割合が前年同期の22%から19%に低下したのは、主に予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約措置に加え、収入増加が収入コストの増加を上回ったためだ。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2022年6月30日までの6ヶ月間、収入コストは前年同期より2.038億ドル増加し、37%増加し、主な原因は商家費用が1.8億ドル増加し、主な原因は実収数の増加、データホスティングサービスコストは1620万ドル増加し、需要コストと予約実例の増加、および記憶容量による使用課金は1390万ドル増加したが、内部開発ソフトウェアと買収技術の償却費用は1670万ドル減少し、部分的にこの増加を相殺した。2022年6月30日までの6カ月間、収入に占める収入コストの割合が前年同期の25%から21%に低下したのは、主に予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約措置に加え、収入増加が収入コストの増加を上回ったためだ
運営と支援
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
運営と支援 | $ | 208,125 | | $ | 258,255 | | 24 | % | | $ | 393,561 | | $ | 491,267 | | 25 | % |
収入パーセント | 16 | % | 12 | % | | | 18 | % | 14 | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3カ月間,運営·支援費用は前年同期より5,010万ドル増加し,24%増加し,主な原因は第三者コミュニティ支援者と顧客関係コストの3,750万ドルの増加と保険コストの820万ドル増加であり,全体の夜間数の増加と保険料率の向上によるホスト責任保険(HLI)保険料の上昇が原因である。2022年6月30日までの3カ月間、収入に占める運営·支援費用の割合が前年同期の16%から12%に低下したのは、予約した夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約計画に加え、収入の増加が運営や支援費用の伸びを上回ったためだ。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2022年6月30日までの6ヶ月間、運営とサポート費用は前年同期より9,770万ドル増加し、25%増加し、主な原因は第三者コミュニティ支援員と顧客関係コストが6,850万ドル増加し、保険コストが1,690万ドル増加したためであり、全体の夜間数の増加と保険料率の向上によるHLI保険料の増加と、従業員数の増加と給与増加による賃金関連支出が800万ドル増加したためである。2022年6月30日までの6カ月間、収入に占める運営·支援費用の割合は前年同期の18%から14%に低下し、主な原因は予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約計画に加え、収入の増加が運営や支援費用の増加を上回ったためだ。
製品開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
製品開発 | $ | 349,734 | | $ | 375,050 | | 7 | % | | $ | 712,795 | | $ | 737,977 | | 4 | % |
収入パーセント | 26 | % | 18 | % | | | 32 | % | 20 | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3カ月間で、製品開発費は前年同期比2530万ドル増加し、7%増加したが、これは主に従業員数の増加と給与増加により賃金関連費用が2090万ドル増加し、第三者サービス提供者が410万ドル増加したためである。2022年6月30日までの3カ月間、製品開発費が収入に占める割合が前年同期の26%から18%に低下したのは、主に予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約措置に加え、収入増加が製品開発費の増加を上回ったためだ。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2022年6月30日までの6カ月間で、製品開発支出は前年同期に比べて2520万ドル増加し、4%増加したが、これは主に第三者サービス提供者が1320万ドル増加し、アルバイトやインフラプロジェクトのコンサルタント支援、品質保証サービス、支援新製品(AirCoverを含む)、賃金関連支出が480万ドル増加したこと(従業員の株式購入計画支出の減少により、株式ベースの給与と関連雇用主税が2470万ドル大幅に減少したことを反映している)、外部サービスが170万ドル増加したためである。2022年6月30日までの6カ月間、製品開発費が収入に占める割合が前年同期の32%から20%に低下したのは、主に予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約措置に加え、収入増加が製品開発費の増加を上回ったためだ。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
ブランドとパフォーマンスマーケティング | $ | 208,900 | | $ | 282,621 | | 35 | % | | $ | 328,109 | | $ | 513,060 | | 56 | % |
外勤業務と政策 | 106,423 | | 97,254 | | (9) | % | | 216,339 | | 211,431 | | (2) | % |
総売上高とマーケティング | $ | 315,323 | | $ | 379,875 | | 20 | % | | $ | 544,448 | | $ | 724,491 | | 33 | % |
収入パーセント | 24 | % | 18 | % | | | 25 | % | 20 | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は前年同期比6460万ドル、または20%増加し、主に検索エンジンマーケティングと広告支出が3210万ドル増加し、私たちのマーケティング活動に関連するマーケティング活動が2660万ドル増加したのは、司会者、見知らぬ人、AirCover、カテゴリマーケティング活動と発表が可能となり、給料関連支出が860万ドル増加し、第三者サービスプロバイダの支出が750万ドル増加したためである。外地の業務と政策支出総額が920万ドル減少したのは、主に2019年に完了した買収に関連した、または価格設定のある公正な価値の変化により2280万ドル減少したが、減少部分は第三者サービスプロバイダ支出の増加と従業員数の増加と給与増加による給与関連支出の増加によって相殺された。2022年6月30日までの3カ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合が前年同期の24%から18%に低下したのは、主に予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約措置に加え、収入の増加が販売やマーケティング費用の増加を上回ったためだ。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2022年6月30日までの6ヶ月間、販売とマーケティング費用は前年同期比1.8億ドル増加し、33%増加したのは、主に私たちのマーケティング活動に関連するマーケティング活動が8870万ドル増加したためであり、これは司会者、見知らぬ人、AirCoverとカテゴリマーケティング活動と配信が可能となり、検索エンジンマーケティングと広告支出が6840万ドル増加し、第三者サービス提供者の支出が1440万ドル増加したためである。外地の業務と政策支出総額が490万ドル減少した主な原因は、2019年に完成した買収に関連した、または価格設定のある公正な価値の変化により1140万ドル減少したが、従業員数の増加と給与増加により給与関連支出の増加分がこの減少額を相殺したためである。2022年6月30日までの6カ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合が前年同期の25%から20%に低下したのは、主に予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約措置に加え、収入の増加が販売やマーケティング費用の増加を上回ったためだ
一般と行政 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
一般と行政 | $ | 218,303 | | $ | 243,254 | | 11 | % | | $ | 408,065 | | $ | 453,827 | | 11 | % |
収入パーセント | 16 | % | 12 | % | | | 18 | % | 13 | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3ヶ月間、前年同期と比較して、一般と行政費用は2500万ドル、あるいは11%増加し、主に他の業務と運営税が1480万ドル増加したため、主に収入の増加に関連して、賃金関連支出は890万ドル増加し、不良債権支出は870万ドル増加し、支出されたソフトウェアと設備メンテナンスは140万ドル増加した。このような増加は法的緊急と支出費用の1820万ドルの減少によって部分的に相殺される。2022年6月30日までの3カ月間、収入に占める一般·行政費の割合が前年同期の16%から12%に低下したのは、主に収入の増加が一般·行政費の増加を上回ったためであり、これは予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約が加えられたためである
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2022年6月30日までの6ヶ月間、前年同期と比較して、一般と行政費用は4580万ドル、あるいは11%増加し、主に他の商業と運営税が2380万ドル増加したため、主に収入の増加と関係があり、専門サービス支出は1430万ドル増加し、主に監査と税金、不良債権支出は1070万ドル増加し、Airbnb.orgに1000万ドルの慈善寄付金を寄付してウクライナ難民を支援した。このような増加は法的緊急と支出費用の1860万ドルの減少によって部分的に相殺される。2022年6月30日までの6カ月間、収入に占める一般·行政費の割合が前年同期の18%から13%に低下したのは、主に収入の増加が一般や行政費の増加を上回ったためであり、これは予約の夜や体験が大幅に増加し、より高いADRとコスト節約が加わったためである。
再編成費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
再編成費用 | $ | 562 | | $ | 88,743 | | * | | $ | 112,544 | | $ | 89,060 | | (21) | % |
収入パーセント | — | % | 3 | % | | | 4 | % | 2 | % | |
*意味がない
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2021年と2022年6月30日までの3ヶ月間、再編費用はそれぞれ60万ドルと8870万ドルだった。2022年第2四半期に、私たちの従業員が現在働いている国のどこでも働くことができるように、遠隔作業モードへの移行を発表しました。遠隔勤務モードへの転換は,新冠肺炎の影響により従業員の働き方を変更することへの直接対応である。そのため、2022年6月30日までの3ヶ月間に、国内と国際経営リース使用権資産の減価に関する8030万ドル、840万ドルのレンタル改善を含む8870万ドルの再編費用を記録した
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間、再編費用総額はそれぞれ1億125億ドル、8910万ドルであったが、これは、リストラによる再編費用を含む2020年5月に発表された再編公告によると、主に解散費や他の従業員関連のコスト、リース減額、契約修正、終了が含まれているためである。2021年3月、私たちはレンタルオフィスの使用を停止し、オフィスを転貸し、追加のレンタル減価をもたらしました。2022年第2四半期に、私たちの従業員が現在働いている国のどこでも働くことができるように、遠隔作業モードへの移行を発表しました。そのため、私たちは2022年第2四半期に8870万ドルの再編費用を記録し、その中には国内と国際経営賃貸使用権資産の減価に関する8030万ドル、840万ドルのレンタル改善が含まれている
利子収支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
利子収入 | $ | 2,942 | | $ | 20,247 | | 588 | % | | $ | 5,994 | | $ | 24,991 | | 317 | % |
収入パーセント | — | % | — | % | | | — | % | — | % | |
利子支出 | $ | (6,520) | | $ | (7,483) | | 15 | % | | $ | (428,431) | | $ | (13,247) | | (97) | % |
収入パーセント | — | % | — | % | | | (19) | % | — | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
前年同期と比較して、2022年6月30日までの3カ月間の利息収入が1730万ドル増加し、588%増加したのは、主に金利上昇によるものだ。私たちのポートフォリオは主に通貨市場基金と短期良質債券に投資します。前年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月の利息支出が100万ドル増加したのは、主に費用の増加によるものであり、信用状と循環信用手配費用が含まれている。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
前年同期と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の利息収入が1,900万ドル増加し、317%増加したのは、主に金利上昇によるものである。私たちのポートフォリオは主に通貨市場基金と短期良質債券に投資します。前年同期と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の利息支出は4.152億ドル減少し、主に2021年3月に2つの定期融資を返済したことによる債務弁済損失3.772億ドルだった。注6を参照してください債務我々の簡明な総合財務諸表は、本四半期報告第1項第1項の10-Qテーブルに含まれ、より多くの情報を取得する
その他の収入,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
その他の収入,純額 | $ | (2,128) | | $ | 1,524 | | 172 | % | | $ | (302,226) | | $ | (411) | | 100 | % |
収入パーセント | — | % | — | % | | | (14) | % | — | % | |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3カ月間で、前年同期に比べて他の収入(支出)が370万ドル純増加したのは、主に為替損失が収益になったことによるものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
2022年6月30日までの6ヶ月間で、前年同期と比較して、他の収入(支出)純額が3.018億ドル増加したのは、主に前年に発行した2番目の留置権ローンに関する権利証の公正価値が2.92億ドルを再計量し、これらの権利証を株式に再分類し、公正価値の再計量を必要としなくなったためである
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2021 | 2022 |
変更率 | | 2021 | 2022 |
変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
所得税支給 | $ | 11,233 | | $ | 4,270 | | (62) | % | | $ | 17,542 | | $ | 14,976 | | (15) | % |
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年6月30日までの3カ月間の所得税支出が前年同期と比較して700万ドル減少したのは、主に米国の管轄区域が経年化有効税率(“Aetr”)に計上されたためである。米国の税務属性により、米国の税率は予想税率を明らかに下回っており、年初から現在までの合併収入に適用される世界的な推定税率を低下させた。私たちは私たちの対外税金が年々増加すると予想している。
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と同時期
昨年同期と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間の所得税支出が260万ドル減少したのは、主に米国の管轄区域がAetrに組み入れられたためである。米国の税務属性により、米国の税率は予想税率を明らかに下回っており、年初から現在までの合併収入に適用される世界的な推定税率を低下させた。私たちは私たちの対外税金が年々増加すると予想している。
流動性と資本資源
2022年6月30日現在、私たちの主な流動性源は現金と現金等価物、合計99億ドルの有価証券です。2022年6月30日現在、現金と現金等価物は合計78億ドルで、うちうち海外子会社が保有する16億ドルを含む。現金および現金等価物は、小切手および利息口座と、元の満期日が90日以下である高流動性証券とを含む。2022年6月30日までの取引可能証券総額は21億ドル。有価証券は主に商業手形、高流動性の投資レベルの社債と預金を含む。これらの金額には、2022年6月30日現在、チェックインを完了したお客様の事前予約のために保有している75億ドルの資金は含まれていません。これらの資金は、私たちの貸借対照表にそれぞれ受取資金と顧客を代表する金額に記録されており、対応資金と顧客への対応金額の中で相応の負債を負担しています
アメリカ国外で持っている現金、現金等価物、および有価証券はアメリカに送金することができますが、いくつかの制限を受けて、私たちの国内業務を援助するために使用することができます。しかし、このような資金を送金することは追加的な税務負担を招くかもしれない。私たちは、アメリカでの既存の現金、現金等価物、および有価証券残高は、アメリカでの運営資金需要を満たすのに十分だと信じています
2022年8月1日、我々の取締役会は、経営陣に最大20億ドルまでのA類普通株の購入を許可する株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認した。株式買い戻し計画下の株式買い戻しは、公開市場購入、私的交渉取引、大口取引、または株式買い戻し取引の加速、またはこれらの方法の任意の組み合わせを含むことができる様々な方法によって行うことができる。このような任意の買い戻しは、市場および経済的条件、適用される法的要求、および他の関連要素に基づいて時々行われるだろう。株式買い戻し計画は、特定の数の株式を買い戻すことを要求するものではなく、いつでも適宜修正、一時停止、または終了することができます。
私たちは現金を生成する能力に基づいて私たちの流動性を評価して、私たちの短期と長期の現金需要を満たす。したがって、私たちは経営活動によって作られたキャッシュフローが私たちが予想していた現金需要を満たすと信じている。通常の運営資金要件に加えて、私たちの短期的および長期的な現金需要には、資本支出、債務返済、株式買い戻し、プラットフォームおよびシステム改造計画への資金提供が含まれると予想されます。私たちは長期的な現金使用に戦略的買収も含まれる可能性があると予想する。長期的な基礎の上で、私たちは資本市場に参入する機会や私たちの信用手配に依存して、運営キャッシュフローによって提供されない長期資金を得る。
転換可能優先手形
2021年3月8日、元金総額20億ドルの2026年満期の0%転換可能優先手形(“2026年手形”)を発行し、受託者である米国銀行全国協会との日付が2021年3月8日となる契約(“契約”)を発行した。改正された1933年証券法(“証券法”)第144 A条によると、2026年に債券は私募方式で合資格の機関バイヤーに発売·販売される
2026年に発行された債券は優先無担保債券であり、定期利息は発生しない。事前に両替、償還、または買い戻ししない限り、2026年債券は2026年3月15日に満期になる。最初の購入者の手数料と債券発行コストを差し引くと、2026年の債券の純収益は19.792億ドル
2026年債券の初期転換率は1,000ドル当たり2026年債券元本は3.4645株を保有しており、我々のA類普通株は、初期転換価格がA類普通株1株あたり約288.64ドルであることに相当する。換算率は契約条項によって場合によっては調整することができる。
2026年3月15日前の営業日取引が終了する直前に、債券保有者は、以下の場合に2026年債券を両替することを選択することができる
•2021年6月30日に終了したカレンダー四半期の後に開始された任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期内のみ)、前のカレンダー四半期の最後の取引日(前のカレンダー四半期の最終取引日を含む)までの30の連続取引日において、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)の各取引日において、我々普通株の最新報告の1株当たり販売価格が換算価格の130%を超える場合、
•任意の10取引日期間(この連続10取引日期間、“精算期間”)直後の5営業日連続において、測定期間内に1取引日当たり1,000ドル手形元金の取引価格が、当該取引日に最終報告された普通株式1株当たり販売価格とその取引日当たりの換算率の98%よりも低い場合、
•2026年の債券に関する発売覚書に記載されているように、私たちの普通株にある会社の事件や分配が発生した場合
•あるいはこれらの手形の償還を要求すれば
•2025年12月15日(当該日を含む)から満期直前の2番目の予定取引日の取引が終了するまでのいずれかの時間。
転換時には、適用される転換率に応じて、私たちの選択に応じて、A類普通株の現金、株またはA類普通株の現金と株の組み合わせを支払うか渡すことで、転換義務を履行することができます。場合によっては、2026年のチケットの所有者が、ある企業イベントによって2026年のチケットを変換し、そのようなイベントが完全な根本的な変化(契約によって定義されたような)を構成する場合、為替レートを向上させる権利がある。また、会社事件が重大な変化を構成しているように(契約で定義されているように)、2026年債券保有者は、2026年債券を正買債券本金額100%に等しい買い戻し価格でその全部または一部を2026年債券に買い戻すことを要求することができる。
上限が設定されたコール
2021年3月3日、2026年債の定価について、吾らはいくつかの初期購入者や他の金融機関(“オプション相手側”)と私的協議のトップコールオプション取引(“完頂コールオプション”)を締結し、代償は約1.02億ドルだった。逆希釈調整により上限を設定する償還には、2026年に発行された債券に最初に係るA類普通株の株式数が含まれる。発注上限を通じて配当金を催促し、2026年債を転換する際に、私たちの普通株価格が2026年債の転換価格を超える場合、普通株への潜在的な償却を減らすことが期待される(または2026年債券の転換を現金で決済する場合には、現金支払い責任を減らすことができる)。完封されたコールオプションの上限価格は、最初にA類普通株1株あたり360.80ドルとなり、2021年3月3日のA類普通株の最終報告価格より1株180.40ドル割増100%となり、完封されたオプション取引の条項に基づいて何らかの慣例調整が行われる。上限は権益分類基準を満たし、各報告期間内に再計量せず、株主権益内の追加実収資本の減価として計上する
付記6を参照 借金を抱えこの四半期報告書第1項第1項のグリッド10-Qの簡明な総合財務諸表を参照して、私たちの未返済債務に関するより多くの情報を取得してください
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフロー(千単位)をまとめた
| | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2021 | 2022 |
| |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,396,030 | | $ | 2,001,739 | |
投資活動提供の現金純額 | (846,770) | | 171,031 | |
融資活動が提供する現金純額 | 3,783,232 | | 3,649,486 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (55,754) | | (307,885) | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | $ | 4,276,738 | | $ | 5,514,371 | |
経営活動が提供する現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した純現金は20億ドル。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの純収益は3.6億ドルで、非現金費用調整後、主に4.42億ドルの株式報酬支出と8870万ドルの長期資産減価が含まれている。運営資金の変化は、予約量の大幅な増加による未稼ぎ費用の11億ドルの増加を含む追加の現金を提供する。
投資活動提供の現金純額
2022年6月30日までの6ヶ月間、投資活動が提供した純現金は1.71億ドルで、主に満期と有価証券の売却からの収益はそれぞれ17億ドルと5.814億ドルで、一部は21億ドルの有価証券購入によって相殺された。
融資活動が提供する現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は36億ドルで、主に予約量の大幅な増加により40億ドルの対応資金と顧客への対応金額が増加したが、株式奨励の純株式決済に関する税収は3.446億ドル増加し、その増加を部分的に相殺した。
為替レートの影響
為替レート変動が現金、現金等価物と制限性現金が私たちの簡明な総合現金フロー表に与える影響は私たちのある資産に関連して、主に顧客が持っている現金残高を代表して、これらの資産は私たちのある子会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算します。2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの現金、現金等価物、制限現金はそれぞれ5580万ドルと3.079億ドル減少した。これは主にドルが強くなったためである。為替レート変化が現金残高に与える影響は、為替レートが客や主人の負債に与える影響の自然なヘッジとすることができる。
契約義務と約束
2022年6月30日現在、私たちは2021年年報で開示しており、正常な業務過程を除いて、契約義務は実質的に変化していません
長期賃貸、購入承諾、長期債務、および他の未実行契約など、様々な契約義務および約束があり、これらの義務および約束は、簡明な総合財務諸表の脚注で開示されている。付記6を参照借金を抱え8を付記します引受金とその他の事項これらのコミットメントに関するさらなる情報を取得するために、本四半期の報告書第1項第1項グリッド10-Qにおける簡明な総合財務諸表を参照してください。
重要な会計政策と試算
私たちの簡明総合財務諸表はアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成されています。これらの簡明な連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コストおよび費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
私たちは私たちの重要な会計政策で付記2で述べたように重要会計政策の概要私たちの簡明な総合財務諸表は、本四半期報告第1項第1項のForm 10-Qと 私たちの監査された連結財務諸表は、私たちの2021年年報に含まれており、以下の会計政策は、より大きな判断と複雑さに関連しています。したがって,これらの政策は我々の濃縮総合財務状況,経営結果,キャッシュフローを全面的に理解し評価するために最も重要であると考えられる。
収入確認
私たちのほとんどの収入は愛彼迎プラットフォームの大家さんのための宿泊の便利さから来ています。私たちは主人もお客さんも私たちの顧客だと思います。私たちの収入はお客様のサービス料で構成されています。私たちの単一の義務はチェックインを容易にするために決定され、これは登録活動が完了した後に発生する。収入は登録時に義務を履行した時点で確認する。
収入は、私たちが推薦計画やマーケティング販売促進(総称してインセンティブ計画と呼ぶ)や払い戻し活動の一部として顧客に支払ったいくつかの支払い後の純額を差し引いたものです。支払いは通常、将来の予約や現金払い戻しのためのクーポンポイントの形式です。私たちは私たちのプラットフォームを使用することを奨励し、私たちのインセンティブ計画を通じて新しい顧客を引き付ける。推薦プランでは、推薦側(“推薦者”)は、新規顧客が私たちのプラットフォームの初めての宿泊を完了したときにクーポンを取得します。私たちは推薦者が奨励を受ける時に奨励金を負債として記録し、それに応じた費用を販売とマーケティング費用に記録する。受信された転送サービスの公正価値を超える支払いされた金額は、収入の減少として記録される。マーケティングを通じて、私たちは顧客にクーポンポイントを発行して、ユーザーが私たちのプラットフォームを利用することを奨励します。お客様がこのような奨励金を両替した後、私たちは相応の収入取引を記録した日に記録収入が減少しました。私たちは時々現金やポイントの形で顧客に返金して、未来の予約のために使います。我々は,既知の事実,状況,歴史的経験に基づいて,最も可能な結果方法を適用することにより,取引価格を推定した支払金額を下げる.このような払い戻しは収入の減少として記録されている
顧客に支払われた累積支払い金額が、顧客が提供する独自の商品やサービスと交換するためではなく、顧客関係構築以来得られた累積収入を超えているかどうかを評価します。累積収入を超える任意の累積支払いは私たちの総合経営報告書に運営費用として記載されています
株に基づく報酬
我々はすでに従業員、取締役会メンバー、非従業員に株式ベースの奨励を授与し、主に株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位(RSU)を含む。私たちはBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して、付与された株式オプションの公正価値を推定する。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、普通株の公正価値、行権価格、期待期限、無リスク金利、期待株価変動性、および普通株予想配当収益率を含むいくつかの主観的入力と仮定を必要とする。株式オプションの公正価値は、必要なサービス期間内に直線原則で株式による補償費用であることが確認される。私たちは罰金が発生した時にそれを計算するつもりだ
ブラック·スコアーズオプション定価モデルで使用される仮定は以下のとおりである
•期限を見込む。私たちは単純化された方法に基づいて期待項を推定する
•無リスク金利です無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている
•予想される波動性私たちは上場企業の過去平均株価変動率に基づいて、私たちの普通株の付与日の変動性を推定します
•配当収益率を期待する。期待配当収益率はゼロです。私たちはまだ支払っていないので、私たちの普通株に配当金を支払うことも期待していません
我々は、予想される株式報酬費用計算に基づく予測変動率および予想期間を評価するために判断を使用し続ける。私たちが普通株に関するより多くのデータを蓄積し続けるにつれて、予想変動性と予想期限の推定を改善することができ、これは私たちの将来の株式ベースの報酬支出に大きな影響を与える可能性がある
納税義務
米国および世界の他の地方のいくつかの州、市および地方は、宿泊または他の旅行サービスの使用またはチェックインに対して暫定宿泊税または宿泊税(“宿泊税”)を徴収する。2022年6月30日まで、私たちは大家さんを代表して約31,300の司法管轄区域で家賃税を徴収し、送金し、家賃税は主にアメリカとフランスで徴収されています。この納税は通常毎月末後30日から90日以内に税務管轄区に送金されます
私たちが税金を徴収して送金しない司法管轄区では、適用されれば、これらの税金を徴収して送金する責任は通常ホストが負担します。一定数の管轄区域の宿泊に関する州,市,地方税の責任を想定しており,愛他迎は大家さんとこのような税収の受け取りと送金の連帯責任を負う可能性が高く,関連金額は合理的に見積もることができると考えられる。2021年12月31日と2022年6月30日現在、納税に関連する課税債務(推定された罰金と税金を含む)の総額はそれぞれ5730万ドル、5940万ドルであり、この準備金の変化は私たちの簡明総合経営報告書に一般的かつ行政費用に記録されている。
私たちは現在特定の州と地方で提起された宿泊税の支払いに関する訴訟を扱っている。このような司法管轄区域は、私たちがホストと一緒に税金を徴収して送金する責任があると主張している。このような訴訟は違う段階にあり、私たちは引き続きこのようなクレームを正当化するつもりだ。私たちは、宿泊を提供する課税特権を行使する人、私たちの大家である宿泊税義務が適用されていると議論されている。今のところこのような訴訟の最終解決策を決定することはできない
納税の潜在的結果を評価することは本質的に不確実であり,備蓄を決定する際に様々な判断,仮説,推定を用いる必要がある。様々な要素は、私たちがこのような税金を徴収し、送金する潜在的な義務に影響を与えるかもしれないが、これらに限定されず、私たちは歴史的または未来の取引についてレジスタ税と関税を徴収する責任があると主張しているかどうか、新しい条例と税金を導入して、私たちの業務がこのような税金を納めなければならないようにするか、あるいは最終的に交渉によって解決される可能性のある任意の歴史的なクレームを解決する。したがって、税金を納める最終的な解決策は、私たちが決定した準備金金額よりも大きいか、または下回る可能性がある
所得税
私たちはアメリカと外国の管轄区域で所得税を払わなければならない。私たちは貸借対照法を使用して所得税を計算する。不確定な税収頭寸による税収利益を確認することで税収頭寸の不確実性を計上し、不確定な税収頭寸は審査後に維持される可能性が高い。私たちの不確実な税収状況を評価し、私たちの所得税の支出を決定し、減税と雇用法案の影響を評価することは、本質的に不確定であり、判断、仮説、推定が必要である
私たちは私たちの不確定な税務状況のために十分な資金を確保したと信じているが、このような事項の最終税金結果が変わらないという保証はない。私たちは絶えず変化する事実と状況、例えば税務監査を終えて、これらの準備金を調整するつもりだ。当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の違いは、所得税の計上及び当該等特定期間の実際の税率に影響を与える
所得税準備金には、準備金準備金と準備金変動の影響および関連する純利息と罰金が含まれる。また、私たちはアメリカ国税局と他の税務機関による私たちの所得税申告書の持続的な審査を受けて、これらの機関は私たちを評価するかもしれません。私たちは私たちの所得税の支出が十分であるかどうかを決定するために、このような検査と評価が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する
長期資産の営業権と減価
営業権とは、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることである。私たちは報告機関を持っている。私たちは少なくとも毎年第4四半期に営業権減値テストを行い、任意のイベントや環境変化が営業権が減値する可能性があることを表明した時にテストを行う。営業権減値評価の結果,経営陣は,2021年12月31日現在,営業権は減値しておらず,その報告単位が減値テストに合格できないリスクがあるとは考えておらず,報告単位の公正価値が帳簿価値を大幅に超えているためと結論した。
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合,我々が保有·使用している長期資産は減値が検討される。長期資産の回収可能性を決定することは、資産グループの使用およびその最終処分によって生じる未割引キャッシュフローの推定に基づく。長期資産グループの帳票価値が未割引キャッシュフロー法で回収できなければ,帳票価値がその公正価値を超える範囲で減値を確認する.著者らは各種の推定技術を通じて公正価値を確定し、現金フローモデルの割引、オファー時価と第三者の独立評価を含む。
使用権(“ROU”)資産、賃貸改善、または他の資産による任意の減価は、転貸、放棄、または他の同様の要因によって決定され、運営費用に計上される際に初歩的に確認される。他の長期資産と同様に、ROU資産の回収可能性に影響を与える可能性のあるイベントや環境変化が発生するたびに、管理層はROU資産の減値をテストする。賃貸資産については、この場合には、転貸が関連賃貸のコストを完全に回収できないこと、または資産の全部または一部の使用を放棄することを決定することが含まれる
2021年6月30日までの6ヶ月間、7,530万ドルのROU資産減価費用と3,720万ドルの賃貸改善減値費用、総合経営報告書内の再編費用を含む再編費用1億125億ドルを記録しました。2022年第2四半期に、私たちの従業員が現在働いている国のどこでも働くことができるように、遠隔作業モードへの移行を発表しました。遠隔勤務モードへの転換は,新冠肺炎の影響により従業員の働き方を変更することへの直接対応である。そこで、2022年6月30日までの3ヶ月間に、国内と国際運営リースROU資産の減価に関する8030万ドル、840万ドルのレンタル改善を含む8870万ドルの再編費用を記録した。2022年6月30日までの6カ月間の再編費用は8910万ドル
営業権と長期資産の減価を評価する際には、イベントや環境変化が減値評価が必要かどうかの決定、将来のキャッシュフローの推定、および適切な割引率の決定を含む重大な判断と推定が必要である。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが,これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため,実際の結果は推定とは異なる可能性がある.
最近の会計公告
注2を参照重要会計政策の概要我々の簡明な総合財務諸表は、最近採用されている会計公告と、最近発表された未採用の会計公告とを記述するために、本四半期報告第1項第1項に記載のForm 10-Qテーブルに含まれる
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの世界各地での多くの業務は私たちを様々な市場リスクに直面させた。このような危険は主に外国為替リスクと投資リスクを含む
外貨両替リスク
私たちは私たちのプラットフォームで40種類以上の通貨の取引能力を提供します。その中で、2022年第2四半期に私たちの業務に最も重要な外貨はユーロ、ポンド、カナダドル、オーストラリアドル、メキシコペソとブラジルレアルです。私たちの国際収入、そして外貨建てのコストと支出は、私たちを外貨対ドルレート変動のリスクに直面させます。したがって、私たちは外国為替リスクの影響を受け、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの外貨両替リスクは主に以下の点と関係があります
•私たちのプラットフォームでの予約に関する収入と収入コストは、ドル以外の通貨で価格を計算しています
•受取資金と代行顧客として保有する残高および対応資金と顧客への対応金
•私たちの減給前払い計画条項によって確認された予約の未発行金額
•会社間残高は主に私たちが顧客支払いを処理する支払実体と関係があります
アメリカ以外のプラットフォームでの予約に関する収入と収入コストについては、私たちは通常純外貨金額を受け取るので、ドルが疲弊し、ドルが強くなるという不利な影響を受けています。外国為替レートの変動は他の収入(支出)に計上し、純額は我々の簡明総合経営報告書に計上する。さらに、私たちのプラットフォームは、通常、顧客が彼らが選択した通貨で支払いを行うことを許可しており、その通貨が愛別に支持されている限り、その通貨はホストが選択した支払い通貨と一致しない可能性がある。したがって、これらの場合、客払いとホスト払いの時間が異なるため、客払いやホスト払いの貨幣リスクを負担する。
私たちは外貨リスクを防ぐために外貨デリバティブ契約を締結します。現在,これらのヘッジは主に残高に関する外国為替リスクの管理に用いられており,これらの残高は対応資金と顧客に支払うべき金額と,我々のPay Less前払い計画条項によって確認された予約の未発行金額として用いられている.これらの契約は通貨為替レート変動が私たちの資産と負債に与える影響を減少させたが、完全に解消されたわけではない
私たちは私たちの外貨開放に関連するリスクをヘッジしないことができます。主にこの開放が同じ通貨で価格を計算する相殺金額の自然なヘッジとして、あるいは通貨が難しすぎたり高すぎてヘッジできない場合です
私たちは為替変動と関連した外国為替損益変動を経験し続けていくつもりだ。外貨建ての資産、負債、収入あるいは支出が増加すれば、私たちの経営結果は私たちが業務を展開している通貨為替レートの変動のより大きな影響を受けるかもしれません
10%の外貨レート不利な変動を2022年6月30日現在の現地通貨以外の通貨建ての総通貨純資産と純負債に適用すると、約990万ドルの損失を招くことになる
投資と金利リスク
私たちが直面している金利リスクは主に私たちのポートフォリオと関連がある。金利の変化は私たちがすべての現金、現金等価物、有価証券から稼いだ利息、およびこれらの証券の公正な価値に影響を与える
2022年6月30日現在、私たちは78億ドルの現金と現金等価物、21億ドルの有価証券を持っており、その中には主に商業手形、高流動性の投資レベルの会社債務証券、預金証書が含まれている。2022年6月30日現在、お客様の登録完了前の予約に75億ドルがあります。私たちは簡素化された合併貸借対照表にそれぞれ受取資金と顧客を代表する金額として記録しています。私たちの投資活動の主な目標は、リスクを大幅に増加させることなく資本を保存し、流動性要件を満たすことです。私たちは主に高流動性の投資レベルの債務証券に投資し、どの発行者に対する信用の開放も制限している。私たちは取引や投機目的に投資しないし、派生金融商品を使って私たちの金利リスクを管理していません。私たちの現金等価物と有価証券の通常期限が短いため、私たちのポートフォリオの公正価値は金利変動に相対的に敏感ではない。私たちの投資は短期的なものなので、私たちは持っていないし、金利の変化によって大きなリスクに直面するとは期待していない。金利が100ベーシスポイント上昇すると仮定すると、2022年6月30日現在、私たちのポートフォリオは1670万ドル減少する。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、取引所法案下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されており、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間までに、我々の開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価している。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、2022年6月30日に日本Form 10-Q四半期報告がカバーする期間が終了したときから有効であり、合理的な保証を提供するために、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が(I)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、(Ii)最高経営者および最高財務官を含めて適切に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の管理層に適宜伝達されると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的には、取引法下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い
コントロールに対する制限
私たちの財務報告に対する開示制御と手続きおよび内部統制は、その予想される目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。しかし、経営陣は、私たちの開示制御や手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのエラーや詐欺を防止または発見できることを期待していません。いかなる規制制度も,その設計や運営がどのように整備されても,何らかの仮定に基づいて,絶対的な保証ではなく,その目標が達成できることを確保するために合理的な保証しか提供できない。また,いずれの制御評価も,誤りや詐欺による誤り陳述が発生しないこと,あるいはわが社内のすべての制御問題や詐欺事例(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは現在参加しており、将来的には正常な業務過程における法的手続き、クレーム、政府調査にも参加する可能性がある。これらの訴訟、クレームおよび調査は、規制事項、商業事項、知的財産権、競争、税収、雇用、定価、差別、消費者権利、人身傷害、財産権などに関する。付記8を参照約束と意外な状況は私たちの簡明な総合財務諸表は、本四半期報告第1項第1項の10-Q表に含まれています。
訴訟、クレーム、調査の性質によって、私たちは金銭損害賠償、罰金、処罰、禁止令の影響を受ける可能性があります。さらに、これらのイベントの結果は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。法的手続き、クレーム、政府調査の結果は本質的に予測不可能であり、重大な判断の影響を受けて、このような事件に関連する損失の可能性及び金額を決定する。結果は確定できませんが、私たちの現在の理解によると、このようなすべての未解決の問題の解決は、単独でも全体的にも、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じています
第1 A項。リスク要因
2021年12月31日現在の財務年度Form 10−K年度報告第I部分IA項と2022年3月31日現在のForm 10−Q四半期報告第II部分IA項に記載されているリスク要因と比較して大きな変化はないが,以下のリスク要因は上記報告に開示されたリスク要因の補完である。我々の業務、運営および財務結果は、以下に述べるリスクおよび不確実性を含む様々なリスクおよび不確実性の影響を受けており、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、運営結果、財務状況、および私たちAクラス普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。上述した報告書に含まれるリスクおよび不確定要因、ならびに以下に説明するリスクおよび不確実性要因、ならびにこのような報告および本Form 10-Q四半期報告に含まれるすべての他の情報は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”と題する部分、我々の合併財務諸表および関連説明、ならびに米国証券取引委員会に提出された他の文書を含むすべての情報をよく読んで考慮しなければならない。このような報告書に記載されている危険と不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではないかもしれない。これらの報告書で議論されている要因などは、私たちの実際の結果と歴史的結果、および私たちの名義で米国証券取引委員会に提出された文書、プレスリリース、投資家とのコミュニケーションおよび口頭声明で表現された前向き声明で表現された結果が大きく異なる可能性がある。
税法や税収裁決の変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな影響を与える可能性があります
私たちが所得税と非所得税(間接税を含む)を含む、またはその下で運営される税制は、不安定であり、大きな変化が生じる可能性がある。税法又は税収規則の変化、又は既存の法律解釈の変化は、我々の経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。2020年3月27日、新冠肺炎疫病に対応するため、アメリカは“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法”と略称する)を公布した。CARE法には、“減税および雇用法”の特定の条項の適用を特定の態様でさかのぼっておよび/または一時的に中止または緩和すること、例えば、純営業損失および利息を差し引く制限を含む特定の税金条項が記載されている。米国政府は、企業所得税税率の引き上げ、特定のタイプの収入に最低税率または付加税を徴収すること、または国際業務からの収入の税収を大きく変更することを含む商業実体の税収をさらに大きな改革を行う可能性がある。このような変化が公布されたり施行されたりする可能性はまだ不明だ。また、ヨーロッパの多くの国や他のいくつかの国や州は最近、既存の税法の改正を提案したり、新しい法律を公布したりすることで、多くの事業を展開している国や州での納税義務を著しく増加させたり、業務を経営する方法を変更することを要求したりする可能性がある。例えば、イタリアでは、2017年の法律では、大家所得税や観光税などの義務を徴収·送金するために、短期賃貸プラットフォームに支払いを処理することが求められている。愛彼はイタリア裁判所とEU裁判所(“EU裁判所”)でこの法律に疑問を提起した, しかし、もし私たちが成功しなければ、これはさらなるコンプライアンスを招き、重大な以前と未来の税金義務を招くかもしれない。2022年7月、CJEU総検察長は、欧州の法律が加盟国が立法を通じて短期賃貸プラットフォームに大家の所得税の源泉徴収を要求することを禁止していないことを発見した諮問意見を発表したが、税務代表の任命要求(2017年の法律と控除義務の基礎)はEU法に違反している。しかし,総検事長の意見は諮問意見であり,CJEUには拘束力がなく,CJEUはまだ決定を発表していない。愛彼迎須はイタリアで税務監査を受け、常設機関、譲渡定価、源泉徴収義務に関連する監査を含み、このような監査は重大な以前と未来の納税義務の適用を招く可能性がある。
経済協力開発機構は基数侵食と利益移転プロジェクトに取り組んできており、2015年に報告書を発表し、2018年に中間報告を発表し、2021年に140カ国以上が初歩的に枠組みに署名し、最低税率を15%と規定している。この枠組みは各会員国がさらなる交渉と実施を必要としているため、このような変化が私たちの納税義務に与えるタイミングと最終的な影響は不確定だ。同様に、欧州委員会といくつかの国は現在の課税枠組みの様々な側面を変更する提案を発表した。これらの提案は、所得税を計算する既存の枠組みを修正することと、収入のある割合に応じた課税を含む新しいタイプの非所得税(間接税を含む)を変更または徴収することとを含む。例えば、フランス、イタリア、スペイン、イギリスなどは、デジタルプラットフォーム上の商業活動を含むデジタルサービスに適用される税金をそれぞれ提案または発行しており、私たちの業務に適用可能である。
欧州委員会は、現地の税収裁決や税法がEU国家援助規定に違反した税収優遇を提供しているかどうかに重点を置いて複数の国で調査を行い、アイルランドを含む一部の国が場合によっては不法な国家援助を提供していると結論した。このような調査は海外業務に対する私たちの税金待遇を変化させるかもしれない。私たちの国際商業活動の規模がますます大きくなっているため、上記の活動の税収と私たちのリスク要素の多くのこのような変化-私たちのホスト、客、またはプラットフォームに適用される税金の不確実性は、私たちの税務負担を増加させる可能性があり、ホストとお客さんが私たちのプラットフォーム上で業務を展開することを阻止する可能性があります“私たちの世界的な有効税率を増加させ、私たちの業務に徴収される非所得税(間接を含む)税額を増加させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような変化は私たちの歴史業務にさかのぼり、税金が私たちの財務諸表に推定され記録された金額よりも高いことにつながるかもしれません。
ロシアとウクライナの間で行われている軍事行動におけるいかなるエスカレートや予期しない状況の変化、または紛争に対する制裁、輸出規制、および同様の措置は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはウクライナ情勢に積極的に注目して、私たちの業務に及ぼす影響を評価している。私たちはロシアとベラルーシとウクライナのある地域でのすべての業務を停止しており、これは私たちの運営業績に実質的な影響を与えないと予想される。しかしながら、紛争のいかなるアップグレードまたは状況の意外な変化も、地域または他の地域の旅行需要に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、経営業績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、ウクライナでのロシアの軍事行動により、米国、EU、イギリスなどの政府当局は、特定の個人および実体に対する制裁、特定の金融·商業取引の禁止または制限を含む協調的な制裁および輸出規制措置を開始した。私たちは何かを確認しました
これらの取引は、2022年2月にロシアがウクライナに侵入した後に米国、イギリス、EUが実施した制裁に関連する可能性がある。我々はこれらの進展を適切な規制機関に通知しており、米国財務省外国資産管理事務所は、制裁されたロシア銀行のホスト国銀行口座への支払いを試みることに関する民事調査を開始している。この問題の解決は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想されます。我々の業務は、米国財務省外国資産規制弁公室、米国国務省、米国商務省、イギリス、欧州理事会およびEU加盟国、国連安保理および他の関連政府機関によって管理·実行される法律および法規を含む、適用される経済·貿易制裁の法律および法規に適合しなければならない。私たちが内部統制を実施したにもかかわらず、私たちは無意識にまたは未来に適用される制裁法と一致しない取引に関与している可能性があり、私たちの内部統制はウクライナでのロシアの軍事行動に関連する新しい制裁と将来実施される可能性のあるいかなる制裁を実行する上であまり有効ではないかもしれないというリスクがある。経済貿易制裁の法律法規や関連調査を遵守しないいかなる行為も、私たちに対するクレームや訴訟を招き、私たちの業務、経営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
本四半期報告のエントリ10−Qの添付ファイルインデックスに記載されているファイルは、本明細書に組み込まれているか、または本四半期報告のテーブル10−Qと共にアーカイブされており、いずれの場合も本明細書に示されている(S−Kルール601項目番号による)
展示品索引
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| | | | 以下の会社が合併する 参考までに | | |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号 | | 日取り | | 番号をつける | | 保存済み ここから声明する |
3.1 | | 登録者登録証明書を重述する | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 改訂及び再予約登録者附例 | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.2 | | |
10.1# | | 登録者とその執行者との間の統制権変更及び離職契約のフォーマット | | 10-Q | | 001-39778 | | 05/09/2022 | | 10.1 | | |
31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に従って発行された最高経営責任者証明書 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 米国法第18編第1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された最高経営責任者及び最高財務官の証明 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | | | | | | | | | | |
101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | |
101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | |
#契約または補償計画を管理すること。
*本10-Q表四半期報告添付ファイル32.1に添付されている証明は、提供されたものとみなされ、米国証券取引委員会に報告されておらず、参照によって愛他迎株式会社が1933年証券法(改訂本)または1934年証券取引法(改訂本)によって提出された任意の文書に組み込まれてはならない。このような文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、本10-Q表四半期報告日の前または後に作成されてはならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| 愛彼迎株式会社 |
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| 差出人: | /s/ブライアン·チェッキー |
日付:2022年8月3日 | | ブライアン·チェスキー 最高経営責任者 (首席行政主任) |
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| 差出人: | デビッド·E·ステファソン |
日付:2022年8月3日 | | デビッド·E·ステファソン 首席財務官 (首席財務官) |