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入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-06-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001690820Cvna：RootIncMember2021-10-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-10-31Cvna：部分0001690820米国-公認会計基準：派生メンバーCvna：RootIncMember2021-10-310001690820米国-公認会計基準：派生メンバーCvna：RootIncMember2021-10-012021-10-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-10-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-06-300001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今季末までの四半期June 30, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-38073
Carvana Co.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 81-4549921 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| 1930年リオデジャネイロサラド通り | タンペ | アリゾナ州 | 85281 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(480) 719-8809
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があります | CVNA | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。ガンギエイ はい、そうです ☐ 違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。ガンギエイ はい、そうです ☐ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい。はい☒違います。
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
2022年8月1日までに登録者は105,802,327A類流通株と普通株82,900,276発行されたB類普通株。
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
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第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
| 2022年6月30日と2021年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない合併業務簡明レポート | 2 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない株主権益簡明合併報告書 | 3 |
| 2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の監査なし簡明現金フロー表 | 5 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 6 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 56 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 56 |
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第二部です。 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 57 |
第1 A項。 | リスク要因 | 57 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 57 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 57 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 57 |
五番目です。 | その他の情報 | 57 |
第六項です。 | 陳列品 | 58 |
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第1部財務情報
プロジェクト1.財務諸表
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(百万単位であるが、株式数及び額面を除く、千単位)
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,047 | | | $ | 403 | |
| 制限現金 | 150 | | | 233 | |
| 売掛金純額 | 428 | | | 206 | |
| 販売待ち金融売掛金の純額を持つ | 393 | | | 356 | |
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| 車両在庫 | 2,865 | | | 3,149 | |
| 証券化における実益権益 | 401 | | | 382 | |
#ドルを含む他の流動資産8そして$12それぞれ，関連先が満期になったものである | 207 | | | 163 | |
| 流動資産総額 | 5,491 | | | 4,892 | |
| 財産と設備、純額 | 3,261 | | | 1,560 | |
#ドルを含む賃貸使用権資産を経営する15そして$17それぞれ関係者との借約 | 659 | | | 369 | |
| 無形資産、純額 | 82 | | | 4 | |
| 商誉 | 847 | | | 9 | |
#ドルを含む他の資産3そして$7それぞれ，関連先が満期になったものである | 162 | | | 181 | |
| 総資産 | $ | 10,502 | | | $ | 7,015 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
#ドルを含む売掛金と売掛金24そして$27それぞれ，関連先に支払う | $ | 981 | | | $ | 656 | |
| 短期循環施設 | 1,118 | | | 2,053 | |
| 長期債務の当期部分 | 212 | | | 152 | |
#ドルを含む他の流動負債4そして$3それぞれ関係者との借約 | 57 | | | 29 | |
| 流動負債総額 | 2,368 | | | 2,890 | |
| 長期債務，当期債務は含まれていない | 6,605 | | | 3,208 | |
#ドルを含む当期分は含まれていない賃貸負債を経営しています11そして$13それぞれ関係者との借約 | 640 | | | 361 | |
| その他負債 | 25 | | | 31 | |
| 総負債 | 9,638 | | | 6,490 | |
| 引受金及び又は有事項(付記17) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.01額面-50,000ライセンス株；ありません2022年6月30日現在と2021年12月31日現在発行·未返済 | — | | | — | |
A類普通株、$0.001額面-500,000ライセンス株；105,789そして89,9302022年6月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
B類普通株、$0.001額面-125,000ライセンス株；82,9002022年6月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 1,526 | | | 795 | |
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| 赤字を累計する | (987) | | | (489) | |
| Carvana Co.の株主資本総額。 | 539 | | | 306 | |
| 非制御的権益 | 325 | | | 219 | |
| 株主権益総額 | 864 | | | 525 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 10,502 | | | $ | 7,015 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額)
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 販売と運営収入： | | | | | | | |
| 中古車の販売量、純額 | $ | 2,962 | | | $ | 2,504 | | | $ | 5,694 | | | $ | 4,304 | |
卸売り売上と収入、米ドルを含めて7, $16, $21そして$22それぞれの関係者からの | 704 | | | 557 | | | 1,279 | | | 797 | |
他の販売と収入はドルを含めて50, $49, $98そして$91それぞれの関係者からの | 218 | | | 275 | | | 408 | | | 480 | |
| 純売上高と営業収入 | 3,884 | | | 3,336 | | | 7,381 | | | 5,581 | |
販売コスト、$を含む9, $3, $18そして$4それぞれの関係者に | 3,488 | | | 2,784 | | | 6,687 | | | 4,691 | |
| 毛利 | 396 | | | 552 | | | 694 | | | 890 | |
販売、一般、行政費用、#ドルを含む7, $6, $13そして$12それぞれの関係者に | 721 | | | 470 | | | 1,448 | | | 867 | |
| 利子支出 | 116 | | | 43 | | | 180 | | | 73 | |
| その他の費用，純額 | (3) | | | (6) | | | 10 | | | (13) | |
| 所得税前純収益 | (438) | | | 45 | | | (944) | | | (37) | |
| 所得税支給 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 純収益 | (439) | | | 45 | | | (945) | | | (37) | |
| 非持株権益は純収入を占めなければならない | (201) | | | 23 | | | (447) | | | (23) | |
| Carvana Co.の純収入に起因することができる。 | $ | (238) | | | $ | 22 | | | $ | (498) | | | $ | (14) | |
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| A類普通株1株当たり純収益−基本 | $ | (2.35) | | | $ | 0.27 | | | $ | (5.20) | | | $ | (0.18) | |
| 希釈してA類普通株1株当たり純収益 | $ | (2.35) | | | $ | 0.26 | | | $ | (5.20) | | | $ | (0.18) | |
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A類普通株式加重平均株式−基本(1) | 101,450 | | | 81,398 | | | 95,773 | | | 79,751 | |
| A類普通株の加重平均株式−希釈 | 101,450 | | | 176,015 | | | 95,773 | | | 79,751 | |
(1) A類普通株である基本-流通株の加重平均株は、付与されていない制限的な株式奨励によって調整されている。
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
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| A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主権益総額 |
| バランス、2020年12月31日 | 76,512 | | | $ | — | | | 95,592 | | | $ | — | | | $ | 742 | | | $ | (354) | | | $ | 414 | | | $ | 802 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (46) | | | (82) | |
| 有限責任会社単位の交換 | 3,247 | | | — | | | (3,073) | | | — | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | 225 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225) | | | — | | | — | | | (225) | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
| 行使のオプション | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| バランス、2021年3月31日 | 79,834 | | | $ | — | | | 92,519 | | | $ | — | | | $ | 755 | | | $ | (390) | | | $ | 356 | | | $ | 721 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 23 | | | 45 | |
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| 有限責任会社単位の交換 | 3,189 | | | — | | | (3,118) | | | — | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | | | — | | | — | | | 217 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (217) | | | — | | | — | | | (217) | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 行使のオプション | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| バランス、2021年6月30日 | 83,106 | | | $ | — | | | 89,401 | | | $ | — | | | $ | 771 | | | $ | (368) | | | $ | 367 | | | $ | 770 | |
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Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する−(続)
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
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| A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主権益総額 |
| バランス、2021年12月31日 | 89,930 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 795 | | | $ | (489) | | | $ | 219 | | | $ | 525 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (260) | | | (246) | | | (506) | |
| 有限責任会社単位の交換 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | |
| 行使のオプション | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| バランス、2022年3月31日 | 90,062 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 829 | | | $ | (749) | | | $ | (28) | | | $ | 52 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (238) | | | (201) | | | (439) | |
| A類普通株発行、引受業者の割引と手数料及び発行費用を差し引く | 15,625 | | | — | | | — | | | — | | | 1,227 | | | — | | | — | | | 1,227 | |
| 株式発行に関する非持株権益の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (554) | | | — | | | 554 | | | — | |
| 有限責任会社単位の交換 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (21) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPPによりA類普通株式を発行する | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 行使のオプション | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| バランス、2022年6月30日 | 105,789 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | (987) | | | $ | 325 | | | $ | 864 | |
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付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：百万)
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| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純損失 | $ | (945) | | | $ | (37) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 減価償却および償却費用 | 101 | | | 46 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 42 | | | 18 | |
| 財産と設備処分損失 | 2 | | | 1 | |
| 不良債権準備と見積準備 | 8 | | | 6 | |
| 債務発行コストの償却と解約 | 12 | | | 5 | |
| Root A類普通株を買収する権利証は損失を実現していない | 5 | | | — | |
| 証券化利益未実現損失(収益) | 10 | | | (4) | |
| | | |
| 受取財務関連資産の変動： | | | |
| 売掛金の出所 | (3,960) | | | (3,289) | |
| 融資売掛金を売却して得た収益，純額 | 3,921 | | | 3,254 | |
| ローン販売収益 | (235) | | | (338) | |
| | | |
| 売掛金の元本を持って支払う | 113 | | | 78 | |
| 資産と負債の他の変動： | | | |
| 車両在庫 | 333 | | | (926) | |
| 売掛金 | (29) | | | (111) | |
| その他の資産 | (19) | | | (60) | |
| 売掛金と売掛金 | 122 | | | 216 | |
| 経営的リース使用権資産 | (102) | | | (4) | |
| リース負債を経営する | 140 | | | 6 | |
| その他負債 | (6) | | | — | |
| 経営活動のための現金純額 | (487) | | | (1,139) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 財産と設備を購入する | (361) | | | (194) | |
| 買い取り金，得られた現金を差し引く | (2,189) | | | — | |
| | | |
| 実益権益を売却して受け取った元金支払及び収益 | 25 | | | 20 | |
| 投資活動のための現金純額 | (2,525) | | | (174) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 短期循環施設からの収益 | 8,159 | | | 4,664 | |
| 短期回転ローンの支払い | (9,094) | | | (4,024) | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 3,416 | | | 710 | |
| 長期債務を償還する | (66) | | | (29) | |
| 債務発行コストの支払い | (65) | | | (11) | |
| A類普通株を発行して得られた純収益 | 1,227 | | | — | |
| 株式報酬計画の収益 | 3 | | | 1 | |
| 制限株式単位と奨励に関する控除税 | (7) | | | (17) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 3,573 | | | 1,294 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 561 | | | (19) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 636 | | | 329 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 1,197 | | | $ | 310 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1-企業組織
業務説明
Carvana Co.及びその全額付属会社Carvana Co.Sub LLC(総称して“Carvana Co.”と呼ぶ)は、合併した付属会社(“当社”)とともに、先行する中古車売買電子商取引プラットフォームである。同社は消費者に欲しいものを提供することで、中古車の販売体験を変えている--選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがない。このウェブサイトを使用して、顧客は、彼らの購入融資、その現在の車両での取引、および車両サービス契約(VSC)およびノッチ免除カバー範囲のような車両サービス契約(VSC)のような購入補助製品のすべての段階を完了することができる。同社業務の個々の要素は，在庫調達から履行やオンライン取引までの全体的な利便性が，この単一の目的のために構築されている.
組織する
Carvana Co.は、2016年11月29日に設立されたデラウェア州の会社で、その初公募株(IPO)と関連取引を完了し、Carvana Group、LLCとその子会社(総称して“Carvana Group”)の業務を経営することを目的としている。会社のほとんどの資産と負債はCarvanaグループの資産と負債であるが、会社の優先手形(付記10-債務ツール参照)を除いて、これらの手形はCarvana社によって発行され、Carvana社とCarvanaグループの既存の制限された国内子会社によって保証される。
Carvana Group LLC改訂と再記述された有限責任会社協定(“LLCプロトコル”)によると、Carvana Co.はCarvana Groupの唯一の管理人であり、Carvana Groupの活動を行い、指導し、完全な統制権を行使する。ここにあります二つCarvana Groupの共通所有権権益カテゴリ，Aクラス共通単位(“Aクラス単位”)とBクラス共通単位(“Bクラス単位”)である.付記11-株主権益がさらに議論されているように、A類単位およびB類単位(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ)には投票権がなく、Carvana Groupは可変権益実体(“VIE”)とみなされている。Carvana Co.の支配権とCarvana Groupにおける重大な経済利益により、VIEの主要な受益者とされ、会社はCarvana Groupの財務業績を合併した55.6Carvana Groupと有限責任会社単位所有者(付記11-株主資本の定義)が残りの株式を所有する割合44.4%.
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
当社の未審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。一般に、年次財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。当社は提供された資料に誤解を防ぐのに十分な開示をしていると信じています。しかしながら、添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2022年2月24日に提出した最新のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、企業の2022年6月30日までの財務状況、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の経営結果および株主権益の変化、および2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月の現金流量を公平に反映するために必要なすべての調整(正常および経常項目のみを含む)を反映している。季節性と短期変化の影響により、中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
付記1--商業組織で議論されているように、CarvanaグループはVIEとされ、Carvana Co.は自分が主要な受益者であることを確定したため、その財務業績を合併した。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
流動性
設立以来，同社は損失を被っており，検査·整備センター(“IRC”)や自動販売機の建設を継続し，より多くの米国人にサービスを提供し，技術やソフトウェアを強化し，将来的にはより多くの損失が予想される。2022年3月31日以来、会社は株式発行を完了した15.6百万株A類普通株、純収益は$1.2億ドルを発行しました3.275元金総額は10億ドルである10.252030年満期の優先無担保手形百分率(“2030年手形”)。同社はA類普通株発行で得られた純額の一部を一般企業用途に使用し、今回の発行に関する任意のコスト、費用、支出を支払っている。同社は2030年債(A)の発行·売却による純額を利用して、2.2(A)ADESA，Inc.(“ADESA”)の米国実物オークション業務およびそれに関連する他の付属取引を買収し、関連費用および支出を支払い、および(B)運営資金、資本支出および他の一般会社用途。2022年3月に会社のForward Flowパートナーが購入総額を約束しました5.02023年3月現在、会社の売掛金は10億ドルで、このようなローンは3.22022年6月30日までの未使用容量は10億である。さらにその会社には$があります3.02022年9月22日までの10億ドルの建築平面図施設は2.02023年3月31日まで10億ドルです経営陣は、現在の運営資金、経営成果、既存の融資手配は、財務諸表の発表日から少なくとも1年間の経営に資金を提供するのに十分だとしている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表を作成するには、管理層が推定と仮定を行う必要がある。いくつかの会計推定は、管理層の重大な判断、仮説および推定に関するものであり、これらの判断、仮説および推定は、ある資産および負債の帳簿価値、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用額に重大な影響を与え、管理層は、これらが重要な会計推定であると考えている。経営陣が使用した判断、仮説、推定は、歴史経験、管理経験、その他の要因に基づいており、これらの要因は当時の場合には合理的であると考えられている。経営陣による判断や仮定の性質により，実際の結果はこれらの判断や見積もりと大きく異なる可能性があり，会社の資産や負債の帳簿価値や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
新しい会計基準を採用する
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.ASU 2021-08は、企業合併で買収された契約資産および契約負債は、買収日に、公正価値記録ではなく、ASC 606に従ってASC 606によって確認および計量されることを要求する。当社は2022年6月30日までの3ヶ月以内にASU 2021-08を早期に採択し、その簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていません。2022年1月1日までの遡及申請は業務合併に影響を与えていないからです。
付記3-ビジネスグループ
ADESAアメリカ実物オークション事業を買収する
2022年5月9日、会社はこれまで発表された買収を完了した100KAR Auction Services，Inc.ADESA米国実物オークション業務の%持分を買収し，価格は約$である2.2十億ドルの現金です。2030年債の発行と売却の収益は買収に用いられる。今回の買収には56全米に広がっています6.5何百万平方フィートもの建築面積が4,000より多くの車両選択とより速い納品時間を提供することにより、会社のインフラを大きく拡張し、顧客サービスを向上させる。
次の表は、2022年6月30日までに買収された識別可能な資産と負担した負債の買収価格対価格の初歩的な分配をまとめた
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
| | | | | |
| 買収した資産 | 初歩購入価格配分 |
| (単位：百万) |
| 流動資産 | $ | 208 | |
| 財産と設備 | 1,281 | |
| 経営的リース使用権資産 | 188 | |
| 無形資産 | 79 | |
| その他の資産 | 1 | |
| 買収した総資産 | 1,757 | |
| |
| 負担的負債 | |
| 流動負債 | 233 | |
| リース負債を経営する | 167 | |
| |
| 負担総負債 | 400 | |
| |
| 取得した純資産 | 1,357 | |
| 購入価格考慮要因 | 2,195 | |
| 商誉 | $ | 838 | |
取得された確認可能無形資産には、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 使用寿命 |
| 取引先関係 | $ | 50 | | | 10年.年 |
| 発達した技術 | $ | 29 | | | 3年.年 |
公正価値の初歩的な計量は計量期間中に会社の買収関連事項の継続的な審査によって変化する可能性があり、重大である可能性がある。当社は可能な範囲でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが、買収日から1年遅れではない。
収益法を用いた多期超過収益法を用いて顧客関係を評価した。開発した技術をコスト法におけるリセットコスト法を用いて推定した。推定に用いる重要な仮説は収入と流出率であり，観察可能な市場データが乏しいため，これらの仮定は3段階に分類される.顧客関係及び開発した技術無形資産は残りの価値を分配しておらず、それぞれ未来の予想現金流量及び直線に相応する経済利用可能年限で償却した。買収された無形資産の残り加重平均償却期間は約7.1何年もです
不動産の推定値は市場比較取引の市場法を採用しており，その鍵となる仮定は獲得した財産と市場比較可能取引の類似性である。本法におけるリセットコスト法を用いて動産を推定し，その鍵は動産の新条件下でのコストと経済廃棄率に類似したものである。
この買収の結果#ドルが確認されました838百万の商業権は、税務目的から差し引くことができ、予想された協同効果と単独確認資格に適合しない無形資産予想による未来の経済利益を代表し、集合した労働力、非契約関係とその他の合意を含む
2022年6月30日まで3ヶ月間、当社は確認します108100万ドルの卸売売上と収入103販売コストは百万ドルで純損失は21ADESAから$を含む100万ドルが運営されています20減価償却と償却百万ドル、買収を含む無形資産の償却費用#ドル4百万ドルです
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
以下は、ADESA買収が2021年1月1日に発生したように、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未監査の予定運営情報の統合結果である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 収入.収入 | $ | 3,968 | | | $ | 3,560 | | | $ | 7,680 | | | $ | 6,036 | |
| 純損失 | (485) | | | (11) | | | (1,075) | | | (167) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (216) | | | (5) | | | (478) | | | (83) | |
| Carvana Co.の純損失。 | $ | (269) | | | $ | (6) | | | $ | (597) | | | $ | (84) | |
| | | | | | | |
| A類普通株1株当たり純損失−基本と償却− | $ | (2.54) | | | $ | (0.06) | | | $ | (5.65) | | | $ | (0.88) | |
| A類普通株の加重平均株式−基本と希釈− | 105,743 | | | 97,064 | | | 105,731 | | | 95,428 | |
監査を受けていない備考総合業務情報結果は以下の備考調整を反映した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 増加/(減少)(単位：百万) |
| 利子支出 | $ | 36 | | | $ | 86 | | | $ | 123 | | | $ | 173 | |
| レンタル料 | 1 | | | (6) | | | 5 | | | (11) | |
| 減価償却および償却費用 | 7 | | | (1) | | | 13 | | | (4) | |
| 会社間収入と販売コスト | $ | (2) | | | $ | (5) | | | $ | (7) | | | $ | (10) | |
監査されていない予想運営情報の総合結果は参考に供するだけであり、必ずしもADESA買収が2021年1月1日に完成すれば得られる結果、あるいは将来得られる可能性のある結果を表明するとは限らない。
別注4--財産と設備、純額
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの財産と設備純額をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 土地·地盤改善工事 | $ | 1,297 | | | $ | 303 | |
| 建物と改善策 | 1,080 | | | 643 | |
| 輸送隊 | 589 | | | 347 | |
| ソフトウェア | 204 | | | 169 | |
| 家具、固定装置、および装置 | 166 | | | 97 | |
| 総財産と設備，建設中の工事は含まれていない | 3,336 | | | 1,559 | |
| 差し引く：財産と設備の減価償却と償却 | (410) | | | (294) | |
| 財産と設備，建設中の工事，純額は含まれていない | 2,926 | | | 1,265 | |
| 建設中の工事 | 335 | | | 295 | |
| 財産と設備、純額 | $ | 3,261 | | | $ | 1,560 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです85百万ドルとドル302022年と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドル45百万ドルとドル23百万ドルはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用に計上されています12百万ドルとドル7百万ドルをそれぞれ自動車在庫とドルに資本化する28百万ドルとドル5ドルを含めて販売コストの百万ドルを記入します11百万ドルとドル5以前は車両在庫の百万ドルを計上していました。
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです138百万ドルとドル572022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ百万ドルである81百万ドルとドル45百万ドルはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用に計上されています21百万ドルとドル12百万ドルをそれぞれ自動車在庫とドルに資本化する36百万ドルとドル9ドルを含めて販売コストの百万ドルを記入します18百万ドルとドル9これまでそれぞれ自動車在庫の100万台に資本化していた。
付記5--営業権と無形資産純額
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの営業利益と無形資産純資産額をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | | | |
| | | (単位：百万) |
| 無形資産： | | | | | |
| 取引先関係 | | | $ | 50 | | | $ | — | |
| 発達した技術 | | | 41 | | | 9 | |
| 競業禁止協定 | | | 1 | | | 1 | |
| 無形資産、取得コスト | | | 92 | | | 10 | |
| 差し引く：累計償却 | | | (10) | | | (6) | |
| 無形資産、純額 | | | $ | 82 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 商誉 | | | $ | 847 | | | $ | 9 | |
償却費用を$とする4百万ドル以下12022年と2021年6月30日までの3ヶ月間で4百万ドルとドル12022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。2022年6月30日現在、定期無形資産の残り加重平均償却期間は約6.5何年もです2022年6月30日現在、今後数年で確認される予定の年間償却費用は以下の通り
| | | | | |
| 所期の未来
償却する |
| (単位：百万) |
| 2022年までの残り時間 | $ | 13 | |
| 2023 | 17 | |
| 2024 | 18 | |
| 2025 | 14 | |
| 2026 | 7 | |
| |
| その後… | 13 | |
| 合計する | $ | 82 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記6--支払すべき帳簿その他の負債
次の表は、2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の売掛金とその他の計上負債をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
#ドルを含めて売掛金24そして$27それぞれ，関連先に支払う | $ | 294 | | | $ | 141 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 100 | | | 45 | |
| 販売税と車両免許料 | 100 | | | 102 | |
| 利子支出を計算する | 90 | | | 42 | |
| 返品と予備金のキャンセル | 57 | | | 44 | |
| 課税財産と設備 | 46 | | | 85 | |
| 取引先預金 | 37 | | | 34 | |
| 広告費用を計算する | 36 | | | 40 | |
| その他負債を計算すべき | 221 | | | 123 | |
売掛金と売掛金総額 | $ | 981 | | | $ | 656 | |
| | | |
付記7--関係者取引
賃貸契約
二零一四年十一月、当社はDriveTime Automotive Group(合併合併会社とともに“DriveTime”と総称する)とレンタルプロトコル(“DriveTimeレンタルプロトコル”)を締結し、Ernest Garcia II、Ernest Garcia IIIおよびその一方または双方が制御するエンティティ(“Garcia双方”と総称する)がErnest Garcia II、Ernest Garcia IIIおよびその一方または双方が制御するエンティティ(“Garcia双方”)が制御およびDriveTimeのほぼ全権益を制御するDriveTimeと総称する。DriveTimeレンタルプロトコルが最近改訂されたのは2018年12月です。レンタル期間は場所によって異なりますが、キャンセル可能な条項は、60数日前に書面通知を出し、2022年から2024年の間に期限が切れる。当社は行使する権利がある二つ連続1年制更新オプションは最大で到達可能です10個これらの地点のうち，DriveTime Hubリースプロトコルにより更新された地点数を引くと，以下のようになる.
二零一七年三月、当社はDriveTimeとレンタルプロトコルを締結し、当社がDriveTimeの各施設のオフィス及び駐車スペース(“DriveTime Hubレンタルプロトコル”)に参入及び使用することを規制した。DriveTime Hubレンタル協定が最近改正されたのは2021年7月だ。レンタル期間は場所によって異なりますが、多くのレンタル契約にはキャンセル可能な条項があります60数日前に書面通知を出して、2022年から2023年の間に期限が切れて、会社は最も多く行使する権利があります二つ連続1年制更新オプションは最大で到達可能です10個これらの地点のうち，上記のDriveTimeリースプロトコルにより更新された地点数を差し引く.
DriveTimeレンタルプロトコルおよびDriveTime Hubレンタルプロトコルのキャンセル不可レンタル条項はいずれも小さい12か月会社の選挙で中止する権利がある60上述したように、数日前に書面通知を出して延期を選択した。非更生地では、当社はその選択権を行使して賃貸契約を延長したり、そのような賃貸契約内の終了権利を行使して1年以上の賃貸期間を締結したりするかどうかを合理的に行使することはできませんので、当社はその等賃貸契約を短期賃貸契約に入金しています。これらの地点に対して，会社はその割合に応じて施設ごとの空間を利用し，施設ごとの実保険料と不動産税を比例的に分担することに加え，毎月可変賃貸料を支払っている。経営陣は当社に割り当てるコストが合理的な方法に基づいていることを決定した。DriveTimeレンタルプロトコルは青い丘とDelanco IRCを含む。この2地点では，会社はレンタル期間を12カ月以上延長する予定であるため，これらの地点は短期賃貸とはみなされない。同社はこれらのIRCのすべての空間を占め，DriveTimeの実際の賃貸料支出に基づいて毎月のレンタル料を支払っている。また、同社はこれらのIRC地点の実際の保険料と不動産税を担当している。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
すべての場所で、同社は業務を展開するために必要な任意のテナント改善費用の支払いも担当している。経営陣は当社に割り当てるコストが合理的な方法に基づいていることを決定した。
2017年2月、会社はDriveTimeと賃貸契約を締結し、ジョージア州Winderの全面的に運営されているIRCを独占的にレンタルし、会社はこれまでそこで一部の占有率を維持していた。この賃貸契約の初期期限は8年会社の行使能力にかかっている三つ更新オプション：5年みんなです。
2018年11月、当社はDriveTimeとオハイオ州クリーブランド付近で全面的に運営されているIRCの分譲契約を締結しました。この賃貸契約の初期期限は3年会社の行使能力にかかっている三つ更新オプション：5年みんなです。2021年7月、同社は最初の継続選択権を行使し、2026年10月に延長し、DriveTimeから賃貸借契約を負担することに同意し、2021年10月1日から発効した。
この等の経営リース協定に関する支出は、在庫及び販売用途、一般及び行政支出に応じて添付されている審査簡明総合貸借対照表及び経営報告書に割り当てられている。在庫が販売されている場合、在庫に割り当てられたコストは販売コストとして確認される。これらの経営リース契約に関連する総費用は、上記の費用を含めて#ドルである12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、毎月100万ドル、2百万ドルとドル32022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ在庫と販売、一般と行政費用の間に100万ドルが割り当てられた
2019年2月、当社はテネシー州ナッシュビル付近のIRCをレンタルする契約を締結し、DriveTimeは関係のない大家からIRCを借りた。同社はIRCを独占しているが，所有者はDriveTimeのレンタル義務を完全に解除していない。レンタル契約は2023年10月に満期になります。能力行使が条件です三つ更新オプション：5年みんなです。
企業オフィスビルレンタル
2016年9月、当社はアリゾナ州タンペにある会社本社2階の賃貸契約を締結しました。この賃貸契約について、同社はDriveTimeと同一ビルの1階を使用する分譲契約を締結した。レンタルと転貸の期限はそれぞれ83数か月であるが，権利の行使の制限を受けなければならない三つ 5年制オプションを拡張する。転貸プロトコルにより，会社はDriveTimeの大家にDriveTime主借り契約の満期金額に相当するレンタル料を直接支払う。この1階の転貸に関するレンタル料は$未満です12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、毎月100万人がいます。
2019年12月、ガルシア各方面がカーボベルデのほぼすべての権益を支配し、所有しているため、会社の関連側カーボベルデInvestments，Inc.(“カーボベルデ”)はアリゾナ州タンペでオフィスビルを購入し、そのオフィスビルは会社がカーボベルデを購入する前に無関係な所有者からレンタルした。購入については、カーボベルデがこの賃貸契約を負担した。この賃貸契約の初期期限は10年しかし，権利の行使の制限を受けなければならない二つ5年制オプションを拡張する。ヴィッドとの賃貸契約によって発生したレンタル料は#ドル未満です12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、毎月100万人がいます。
卸売り収入
DriveTimeは，無関係な第三者が管理する競争的オンラインオークションおよび会社の卸売市場プラットフォームを介して会社から卸売車両を購入する.同社は$を確認した7百万ドルとドル16DriveTimeの卸売売上高と収入は、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルとなった21百万ドルとドル222022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。
小売車の調達と改装
2021年第2四半期、同社はDriveTimeからリフォームされた小売車両の買収を開始した。各車の購入価格はその車の卸値に輸送とリフォームサービス料を加えたものに等しい。また，DriveTimeはDriveTime整備センターで会社に整備サービスを提供している。2022年6月30日までに3監査されていない簡明総合貸借対照表には、車両や更生サービスに関する百万ドルが車両在庫に計上されている。同社は$も確認しました9百万ドルとドル2百万ドル
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
それぞれ2022年と2021年6月30日終了の3ヶ月以内に販売された商品コストと#ドル18百万ドルとドル22022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。
総取引業者協定
二零一六年十二月に、当社はDriveTimeと総ディーラー協定(“メインディーラ協定”)を締結し、この合意により、当社は当社に車両を購入した顧客にVSCを販売することができる。同社は顧客に販売された各VSCから手数料を稼ぎ、DriveTimeはVSCに義務を負い、その後管理する。同社は顧客からVSCの小売購入価格を受け取り，購入価格を手数料を差し引いた純額をDriveTimeに送金する。当社は2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月以内に確認します49百万ドルとドル45当社は2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間、約を確認しました96百万ドルとドル83顧客に販売されDriveTime管理のVSCで稼いだ手数料はそれぞれ100万ドルであり，契約キャンセル準備金を差し引いた純額を差し引いた。これらのVSCを売却して稼いだ手数料は、監査されていない簡明総合経営報告書の他の販売および収入に計上される。2018年11月、当社は“総トレーダー協定”を改訂し、当社がVSCの業績に応じてVSC管理人が保有する準備金に対して超過準備金を受け取ることを許可し、当該等のVSCの請求期間が経過するとした。2020年8月と2021年4月、当社とDriveTimeは総取引業者協定を改訂し、それぞれ超過準備金支払いの計算と時間およびDriveTimeのアフター管理サービス範囲を調整した。同社は$を確認した1百万ドルとドル42022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ100万ドルの和約2百万ドルとドル82022年及び2021年6月30日までの6ヶ月以内に、それぞれ、その予想される獲得権がある超過準備金の支払いに関連し、この超過準備金は、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書の他の販売及び収入に計上される。
DriveTimeは2017年から、会社がすべてのお客様に提供する限定保証と、会社がメインディーラ協定に従って提供している一部のノッチ免除カバー範囲を管理しています。同社は、各購入に含まれる限定保証を管理するために、各車の料金をDriveTimeに支払い、2020年第1四半期までに契約で計算された費用をDriveTimeに支払い、顧客に販売される不足免除保険の一部を管理する。同社のノッチ免除カバー販売は、2020年第1四半期以来、非関連者によって管理されてきた。その会社は$を生み出した5百万ドルとドル32022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ100万ドルの和約9百万ドルとドル62022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ限定保証とノッチ免除カバーの管理に関する費用は100万ドルです。
サービス料と行政費
DriveTimeは会社の財務売掛金に関するサービスと行政機能を提供する。同社が発生した費用は#ドルです2百万ドルとドル12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ100万ドルの和約4百万ドルとドル32022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間に、それぞれ100万ドルがこれらのサービスに関連している。
飛行機分時協定
その会社は共有するための協定を締結した二つ2015年10月22日、カーボベルデが所有し、DriveTimeによって運営されている航空機が、その後2017年に改訂された。協定によると、同社はDriveTimeの飛行ごとの実費の返済に同意した。最初の合意は12数ヶ月、永久12-月自動更新。会社もDriveTimeもプロトコルを終了することができます30数日前に書面でお知らせします。会社がDriveTimeに精算した費用は$未満です12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に
DriveTimeとの共有サービスプロトコル
二零一四年十一月、当社はDriveTimeと共有サービス協定を締結し、これによりDriveTimeはいくつかの会計及び税務、法律及びコンプライアンス、情報科学技術、電気通信、福祉、保険、不動産、設備、企業通信、ソフトウェア及び生産及びその他のサービスを提供し、このようなサービスが独立した基礎の上で当社に移行することを促進する(“共有サービス協定”)。共有サービス協定の最近の改正と再記述は2021年2月であり、年ごとに運用され、会社は任意またはすべてのサービスを終了する権利がある30数日前に書面で通知して、DriveTimeは任意またはすべてのサービスを終了する権利があります
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
使用90数日前に書面でお知らせします。当社に割り当てられる費用は、当社が共有サービスプロトコルで詳細に説明した特定サービスの実際の利用状況に基づいて計算されます。同社が発生した費用は$未満である1共有サービス協定に関する支出は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、いずれも100万ドルであった。
関連先の売掛金に対応する
2022年6月30日と2021年12月31日まで、ドル24百万ドルとドル27それぞれ上記の合意に主に関連する関連先を借り、添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金及び売掛金をそれぞれ計上する。
A類普通株に対するアーネスト·ガルシア3世の貢献
2022年1月5日、会社が2021年第4四半期に100万台目の自動車を販売したことを表彰するため、会社の最高経営責任者アーニー·ガルシア3世(以下、ガルシア氏)は既存従業員に提供することを約束した23A類普通株は個人持株比率に達すると、彼の個人持株から差し引かれます2年制仕事周年記念(“CEOマイルストーンプレゼント”や“プレゼント”)。そのため、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は23制限株式単位(“RSU”)は、各現職従業員に、彼らが仕事を終えた翌年に付与され、合計435,035その間に承認されたRSU。ガルシア氏と2022年2月22日に締結された出資契約(“出資契約”)によると、ガルシア氏は各会計四半期終了時に最高経営責任者のマイルストーンプレゼントによって授与されたA類普通株がこの四半期内に帰属するA類普通株の数に会社に貢献する。出資する株式はガルシア氏個人が所有するA類普通株である違います。充電します。この寄付金は、会社のある従業員が適用された雇用期限の要求を満たしたときに制限的な株式単位の奨励を受けるための資金を提供することを目的としている。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に1,771そして99,107RSUはそれぞれガルシアさんによって授与され、貢献された。当社はガルシア氏が出資に関する税務義務を一切負担しないと予想していますが、当社はガルシア氏が発生する可能性のあるこのような義務を一切賠償しています。
付記8--売掛金販売契約
同社は顧客に融資を提供し、融資応収販売協定に基づいてパートナーや投資家に売却する。歴史的に見て、その会社は二つ手配タイプ：長期流動プロトコル、総売買プロトコルおよび総譲渡プロトコル、および証券化取引を含む固定プールローン販売を含む。
総購入販売協定
二零一六年十二月に、当社はAlly BankおよびAlly Financial(総称して“Ally当事者”と呼ぶ)と総売買協定(“総購入販売協定”または“MPSA”)を締結した。強積金計画によると、当社は約束長期流動手配に基づいて、いくつかの引受基準に符合する融資売掛金を販売し、その販売後表現について当社に追及する必要はない。二零二一年および二零二年に、当社および共同経営者は、積立金計画がカバーする財務売掛金の範囲を拡大し、財務売掛金を売却する時間に追加的な柔軟性を提供するために、強化積立金計画を改訂した。2021年3月にAlly Partyは最高額の購入を約束しました4.02022年3月までの受取金融元金残高は10億ドル。2022年3月17日と2022年3月22日に、組合側はMPSAを修正し、予定の承諾終了日を2023年3月21日に延長し、調達融資売掛金に対する組合側の承諾額を#ドルに増加させた5.0億ドル増加しました1.0以前の約束から10億ドル増加した。
同社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間販売した1.310億ドル597強積金計画下の売掛金元金残高はそれぞれ百万元である。同社は2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間販売した1.810億ドル1.1強積金計画の下での受取財務元金残高はそれぞれ10億元とした3.22022年6月30日までの未使用容量は10億である。
証券化取引
当社は証券化信託基金を開始して設立し、当社に融資売掛金を購入します。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際に，会社は収益を確認する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
財務売掛金の販売損失です売却得られた金の純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり、通常は現金及び証券化信託がリスク保留規則を遵守するために発行された少なくとも5%の実益権益を含み、詳細は付記9-証券化及び可変権益実体を参照されたい。
同社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間販売した605百万ドルとドル1.2証券化取引による融資売掛金元金残高はそれぞれ10億ドルである。同社の毎月の売上高は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間で約6カ月間2.0証券化取引による売掛金元金残高は10億ドルである。
ローン販売収益
融資相手に売却され証券化取引による融資売掛金に関する総収益は#ドルである130百万ドルとドル2002022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと235百万ドルとドル3382022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ100万ユーロを記録し、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書内の他の販売および収入に計上した。
付記9--証券化と可変金利実体
付記8-売掛金販売協定に記載されているように、当社は、当社に融資売掛金を購入するために証券化信託を開始し、設立する。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり，通常は現金および証券化信託が二零一零年ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法案(“リスク保留規則”)のRR規定を遵守して発行される少なくとも5%の実益権益を含む。当社が保持している実益権益には、証券化信託の格付け手形や証明書が含まれていますが、これに限られません。証券化信託が発行した手形所持者がその契約キャッシュフローを受信した後にのみ，証券化信託が発行した証明書の所持者がキャッシュフローを得る権利がある.証券化信託は、会社の資産に対して直接請求権がなく、証券化信託が発行する証券の所持者は、その証券を発行する証券化信託の資産のみを見て支払うことができる。当社が保有する実益権益は主に関連財務売掛金による信用及び早期返済リスクに支配されている。
資産証券化取引に関する設立された証券化信託はVIEである。証券化取引の発起人として会社が設立した各VIEについて、VIEの主な受益者であるか否かを決定するために分析を行う。当社は、VIEが発行した証券の一部を保留し、信託管理者の大臣としての役割を果たすことを含むVIEの仕事に引き続き関与している。2022年6月30日現在、当社はこれらの証券化信託の主要な受益者ではなく、VIEにおける保留権益がVIEに重大な損失や利益をもたらす可能性のあるリスクが存在しないためである。そのため、当社は証券化信託を合併していません
当社が未合併貸借対照表に保持している資産は、添付の審査簡明総合貸借対照表に証券化実益権益として示されており、2022年6月30日および2021年12月31日現在の貸借対照表はそれぞれ$である401百万ドルとドル382それぞれ100万ドルです同社は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、合併していないVIEに関連する他の資産または負債を持っていない。
下表は、当社が継続的に参加しているが2022年6月30日と2021年12月31日ではない主要受益者の未合併VIEに関する資産の帳簿価値と総損失の開放をまとめたものである。総リスクとは、深刻な仮定の下で、会社が受ける推定損失を意味する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
証券化信託と任意の関連担保の権益価値がゼロに低下すれば。同社は、その可能性はわずかだと考えている。したがって、以下に掲げるリスク総額は、当社の予想損失を代表するものではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 総暴露量 | | 帳簿価値 | | 総暴露量 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 300 | | | $ | 300 | | | $ | 282 | | | $ | 282 | |
| 貯税券その他資産 | 101 | | | 101 | | | 100 | | | 100 | |
| 未統合のVIEの総数 | $ | 401 | | | $ | 401 | | | $ | 382 | | | $ | 382 | |
証券化された実益権益は売却可能な証券とみなされ，リスク保留規則に基づいて会社が保険者としての義務譲渡に制限されている。10-債務ツールに付記して述べたように、当社は担保貸借手配を締結し、これにより、証券化中のいくつかの保留された実益権益に資金を提供する。これらの証券は証券化信託の権益であるため、契約満期日は存在しない2022年6月30日と2021年12月31日までに販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 314 | | | $ | 300 | | | $ | 282 | | | $ | 282 | |
| 貯税券その他資産 | 97 | | | 101 | | | 93 | | | 100 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 411 | | | $ | 401 | | | $ | 375 | | | $ | 382 | |
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記10--債務ツール
2022年6月30日と2021年12月31日まで、融資リースの債務ツールは含まれていない
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 平面図施設 | $ | 1,118 | | | $ | 1,877 | |
| 売掛金融資 | — | | | 176 | |
| 証券化における実益権益の融資 | 314 | | | 282 | |
| 支払手形 | 7 | | | 10 | |
| 不動産融資 | 486 | | | 447 | |
| 資産に基づく融資総額 | 1,925 | | | 2,792 | |
| 高級ノート | 5,725 | | | 2,450 | |
| 債務総額 | 7,650 | | | 5,242 | |
| マイナス：現在の部分 | (1,236) | | | (2,154) | |
差し引く：未償却債務発行コスト(1) | (88) | | | (34) | |
| 長期債務の総額を計上し，純額 | $ | 6,326 | | | $ | 3,054 | |
(1)長期債務に関する未償却債務発行コストの減少を示す
付随する簡明な統合貸借対照表上の対応する負債。循環債務手配に関する未償却債務発行コストは、付随する簡明総合貸借対照表に他の資産に列挙されており、ここには含まれていない。
短期循環施設
平面図施設
会社と貸手は床平面図施設を構築し、その中古車両在庫融資(“平面図施設”)を設立し、この施設は会社の車両、一般無形資産、売掛金と融資売掛金を担保としている。床面平面図の手配によると、一般的に販売または他の方法で車両を処分した後数日以内に車両購入のために抽出したお金を返済しなければならない。在庫車両に関する未清算残高が超過180日数が毎月元金を支払うことを要求するのは10この車両の元元金の%は，残りの未返済残高が(I)の中で小さい者まで50元金の%または(Ii)50卸値の%です。割増や罰金を招くことなく、事前に支払うことができる。また、当社は貸金者への前払い金を許可され、床面平面融資項下の元金として支払い、その金額を借り入れることができます。平面図施設は毎月の利息を要求していますし、少なくとも7.5貸金者の元金総額の%を制限現金として保有している。
2020年10月1日から、会社はフロア平面図手配を改訂し、信用限度額を$に引き上げた1.2510億、金利を1ヶ月間LIBORに下げる3.15%と期日を2023年3月31日に延長します。2021年3月1日から、金利は1ヶ月LIBORプラスに低下しました2.65%です。2021年7月1日からクレジット限度額が$に増加1.75億ドル、LIBORベースの金利は最優遇金利から減算されるように修正されました0.50%は、LIBORが停止する前に。2021年12月1日からクレジット限度額が$に増加2.25十億ドルです。2022年2月1日から、同社はそのフロア平面図の配置を修正し、信用限度額を$に引き上げた3.02022年9月22日まで。同社はまた、前日四半期の平均未使用容量に基づいて貸手に可用性費用を支払うことを要求されている。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有1.110億ドル1.9億ドル、未使用容量は$1.910億ドル373100万ドルとドルを持っています84百万ドルとドル141百万人
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
それぞれこの施設に関連する制限された現金である。2022年6月30日までの3ヶ月間、当社のこの融資の実金利は約3.31%です。2021年12月31日までの当社のこの融資の実金利は約2.55%.
現役財務売掛金
当社は様々な短期循環信用手配を持っており、当社が販売前に開始したいくつかの自動車金融売掛金に資金を提供しており、これらの売掛金は通常、それらに担保された融資売掛金を担保としている(“売掛金手配”)。
2020年1月、当社は協定を締結し、この合意に基づき、貸主は循環信用手配を提供することに同意し、その後#ドルに増加した500百万ドルで、当社が始めたいくつかの自動車金融売掛金に資金を提供します。2021年6月、当社は期限を2023年1月24日に延長することを含む合意を修正した。
2020年2月、当社は、第2貸手が1ドルの提供に同意する協定を締結した500当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。2021年12月、同社はクレジット限度額を#ドルに引き上げることを含む合意を修正した600百万ドルで、期日を2023年12月8日に延長します。
2021年4月30日、当社は、第3貸手が1ドルの提供に同意する契約を締結した500当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2022年10月30日までこの融資を利用することができる。2021年12月、同社はこのクレジット限度額を#ドルに引き上げることを含む合意を修正した600百万ドルです。
2021年10月15日、当社は、第4の貸主が提供することに同意する協定を締結した350当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2023年4月15日までにこの融資を使用することができる。
2022年3月18日、当社は、第5番目の貸主が提供することに同意する協定を締結した500当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2023年9月18日までにこの融資を使用することができる。
これらの手配は質抵当融資受取金に対して徴収された任意の未分配金額を制限的現金として保有することを要求する。これらの施設は使用量と未使用の施設金額に応じて月ごとに利息と料金を支払う必要があります。これらの施設は引き出し期間終了から満期まで自動償却し，全額早期返済権利を提供し，信用昇華や老化制限がなく，協議の集中度に制限されている。このような融資手配を締結した付属会社はいずれも全額所有の特殊な目的実体であり、その資産は当社の一般債権者には使用できない。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有ゼロそして$176これらの施設では未使用容量はそれぞれ100万ドルです2.610億ドル1.9それぞれ10億ドルとドルを持っています33百万ドルとドル67それぞれこれらの施設に関連した制限現金である。2022年6月30日までの3ヶ月間、当社の同等ローンに対する実質金利は約0.5%である2.58%です。2021年12月31日までの当社の同等ローンに対する実質金利は約1.64%.
長期債務
高級無担保手形
当社は複数の高級無担保手形(総称して“高級手形”と呼ぶ)を発行しており，各手形は独立契約(総称して“契約”と呼ぶ)で発行されており，詳細は以下のとおりである.
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、同社の高級無担保手形の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 金利.金利 |
| | | | | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 2025年10月1日満期の高級無担保債券(“2025年債券”) | $ | 500 | | | $ | 500 | | | 5.625 | % |
| 2027年4月15日満期の高級無担保債券(“2027年債券”) | 600 | | 600 | | 5.500 | % |
| 2028年10月1日満期の高級無担保債券(“2028年債券”) | 600 | | 600 | | 5.875 | % |
| 2029年9月1日満期の高級無担保債券(“2029年債券”) | 750 | | 750 | | 4.875 | % |
| 2030年5月1日満期の高級無担保債券(“2030年債券”) | 3,275 | | | — | | | 10.250 | % |
| 元金総額 | 5,725 | | | 2,450 | | | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (82) | | | (28) | | | |
| 債務総額 | $ | 5,643 | | | $ | 2,422 | | | |
2025年債券、2027年債券、2028年債券、2029年債のいずれも、会社と会社との間で締結された契約に基づいて発行され、会社の保証側ごとと受託者である米国銀行全国協会が発行されている。2030年手形は，同社とその保証者ごとに受託者である米国銀行信託会社との間で締結された契約に基づいて発行される。各高級債券の利息は半年ごとに支払われ、2029年3月1日から、2021年10月15日から、2027年10月15日から、2025年4月1日から、2025年4月1日から、2028年4月1日から、2028年4月1日から支払いが開始され、2030年11月1日から、2030年11月1日から開始される。優先手形は、前に買い戻しまたは償還し、当社の既存の国内制限された付属会社(在庫、受取融資、証券化融資または無形付属会社のために構成された付属会社を除く)で保証されない限り、上表に記載されているように満期になる。
会社は契約ごとに記載された償還価格で一部または全部発行された優先債券を償還することができ、償還日の任意の課税および未払い利息を加えることができる。その償還日までに，当社はせいぜい償還することができる35元金総額の%は償還価格に等しい100%に表に示した各金利を加え、償還日(ただし含まない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額を加算します。2030年に発行される債券については、会社は償還ラウンドを超えないことを選択することができます102025年5月1日から2027年5月1日まで(ただし2027年5月1日を除く)まで、償還価格は同じ105.125償還された2030年期債券のパーセンテージに、償還金利に関する当算及び未償還利息を別途加える。また、当社は償還日の前に一部またはすべての優先債券を償還することを選択することができ、方法は償還日(ただし償還日を含まない)に全数割増および任意の未払い利息を支払うことである。もし会社がある支配権変更事件に遭遇した場合、それはすべての高級手形を購入することを提出しなければなりません。住所は101元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
この等の契約は、当社及びそのいくつかの付属会社が追加債務又は優先株の発行、新規留置権の設立、会社間支払い、配当金の派遣及び当社の株式に関する他の割り当て、償還又は買い戻し又は自己資本又は前払い付属債務の発行、いくつかの投資又はいくつかの他の制限的な支払い、担保債務、制限されていない付属会社の指定、いくつかの種類の資産の売却、連合会社といくつかのタイプの取引を締結し、合併又は合併を行うことを制限する制限的な契約を記載している。もしいずれかの高級債券がムーディーズ投資家サービス会社、スタンダードスタンダード格付けサービス会社、およびホイホマレ格付け会社のいずれかによって投資レベル格付けが付与された場合、いくつかの条約は一時停止され、持続的な違約はない
支払手形
同社は約束手形と支払い契約を締結し、その輸送チームと建築改善されたいくつかの設備に資金を提供している。これらの手形の収益で融資された資産を1枚の手形の担保とし，これらの資産に関する何らかの担保プロトコルは相互に交差担保と交差違約条項を持つ.どの紙幣にも年利が固定されています二つ-行くぞ5年制期限と要求は月賦です。2022年6月30日と2021年12月31日現在、これらの手形の未償還元本加重平均金利は6.7%和6.4%、総額$7百万ドルとドル10それぞれ未償却債務発行コスト純額であり、このうち#ドル6百万ドルとドル72022年6月30日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルが今後12年以内に満期になる
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の今期部分に計上した。
不動産融資
同社は様々な売却と借り戻し取引を通じて、その物件や設備のいくつかの購入と建設に資金を提供している。2022年6月30日現在、融資リースの基準に適合しているため、買い戻し選択権やテナントの残存使用寿命の延長など、継続的に参加している形態であり、これらの取引は会計を売却する資格がないため、融資取引に計上されている。これらの手配は月賦で支払う必要があります。最初の条項は20至れり尽くせり25何年もです。いくつかの契約の更新オプションは最高です25レンタル期間全体で、一部のテナントの基本借金が増加します。2022年6月30日と2021年12月31日までに、未償却債務発行コストを差し引いた後、これらの売却·借り戻し手配に関する未済負債は#ドルとなる483百万ドルとドル444監査されていない簡明総合貸借対照表にそれぞれ長期債務を計上する。
証券化における実益権益の融資
付記9-証券化及び可変権益実体に記載されているように、リスク保留規則の下で当社は保険者としての責任に基づいて、当社は証券化においていくつかの実益権益を保留する。2019年6月から、当社は担保借款手配を締結し、これにより証券化されたいくつかの留保実益権益に資金を提供することにより、当社は当該等の権益を売却し、買い戻し時にその公平な価値で当該等の権益を買い戻すことに同意した。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社は提供を約束しました314百万ドルとドル282それぞれ証券化における実益権益を買い戻し協議の担保とし、買い戻し範囲は2024年7月から2028年9月までと予想されている。証券化信託は、会社が証券化に質権する実益権益に関する支払いを直接貸手に分配し、証券化における実益権益と関連する債務残高を減少させる。質抵当担保レベルは毎日監視され、通常取引期間中の借金金額の公正価値の取り決め百分率を維持する。質押品公允価値が低下した場合、質押品買い戻し価格は低下額によって増加する。
未償却債務発行コストを差し引くと、これらのローンの未返済残高は#ドルとなる311百万ドルとドル2792022年6月30日と2021年12月31日まで、112百万ドルとドル93百万ドルはそれぞれ付属の監査されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の当期部分に計上されている。
同社は2022年6月30日現在、すべての債務契約を遵守している。
付記11--株主権益
取引記録を組織する
Carvana Co.設立証明書の改訂と再記載、その他の事項を除いて、(I)を許可する50百万株優先株、額面$0.011株当たり、(Ii)500百万株A類普通株、額面$0.0011株当たり、及び(Iii)125百万株B類普通株、額面$0.001一株ずつです。A類普通株の1株当たりの保有者は通常権利を持たせる1つは株主投票で投票されたすべての事項に投票する。ガルシア双方が保有しているB類普通株は通常所有者に権利を持たせます10個ガルシア政党が少なくとも直接的または間接的な実益所有権を維持する限り、すべての事項は株主投票によって投票される25Carvana社A類普通株式流通株の割合は、交換に基づいて決定され、すべてのA類単位とB類単位がA類普通株と交換されると仮定する。B類普通株の他のすべての株式は通常その所有者に付与される1つは株主投票で投票されたすべての事項に対して1株当たり投票する。B類普通株式保有者は配当金を得る権利がなく、会社の清算、解散或いは清算時にいかなる分配を得る権利もない。法律の適用に別途要求があるほか、A類とB類普通株の保有者は、株主の議決または承認を提出したすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
Carvana Group改正と再記述の有限責任会社協定規定二つCarvana Groupの共同所有権権益種別：(I)Aクラス単位と(Ii)Bクラスユニット(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ).Carvana Co.は常に維持しなければならない：(I)Carvana Co.発行および発行されたAクラス普通株式の数とCarvana Co.が所有するAクラス単位数との間の4対5の割合(在庫株といくつかの変換可能または交換可能な証券の関連株式を除いて、以下でさらに議論する交換プロトコル(“交換プロトコル”)で説明される調整の制限を受け、Carvana Co.Sub.，LLCを考慮する0.1(Ii)発売前に元の有限責任会社単位所有者(“元の有限責任会社単位所有者”)が保有していたB類普通株式数と元の有限責任会社単位所有者が所有していたA類単位数との4対5比率を初公開する。同社はこれらの比率を維持するために必要な範囲でB類普通株しか発行できない。B類普通株の株式は、元のLLC単位所有者が交換を選択した場合にのみ譲渡することができる1.25数倍の有限責任会社単位は、会社の考えに供する。会社のこのような相対価格はA種類の普通株や現金であってもよく、会社が選択する。
2022年6月30日と2021年12月31日までに236百万ドルと216100万個のA単位と2百万ドルと3100万個のB類単位をそれぞれ発行·発行した(2022年6月30日と2021年12月31日のA類普通株の参加敷居と終値に基づいて調整)。付注13-持分ベースの報酬に記載されているように、B類単位は、自社の有限責任会社持分インセンティブ計画(“有限責任会社持分インセンティブ計画”)に基づいて発行され、参加敷居の制限を受け、必要なサービス期間内に稼ぐ
株式発行
2022年4月26日、当社は公開発行を完了しました15.625100万株A類普通株、純収益総額は#ドル1.210億ドル、引受割引と発行費用を差し引いた。ガルシア両党は全部で購入しました5.4公開発行価格で発行されたA類普通株100万株。会社は純収益で購入した19.5Carvana Groupが新たに発行した100万個の有限責任会社単位。
交換協定
Carvana Co.及び元の有限責任会社単位所有者は、初回公募後に発行された任意の有限責任会社単位所有者(総称して“有限責任会社単位所有者”と総称する)と共に交換協定を締結し、この合意により、有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)毎に4対5の株式交換比率で会社A類普通株株式を受け取り、その有限責任会社単位を交換するか、又は当社が現金を選択することができるが、(I)株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の交換比率調整、(Ii)はいくつかの有限責任会社単位に帰属し、及び(Iii)それぞれB類単位に参加する敷居を制限する必要がある。これらの所有者がB類普通株を保有している範囲では，交換されたA類普通株の数に相当するB類普通株をCarvana社に交付しなければならない。このようにして交付されたどのB類普通株もログアウトされた。交換可能B類単位の数は，Carvana社A類普通株の価値と適用の参加敷居に基づいて決定された
ある有限責任会社の所有者が交換した金額は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間で、1百万ドルと4100万の有限責任会社とゼロそして3百万株B類普通株で価格が低い1百万ドルと3A類普通株100万株をそれぞれ発行する。ある有限責任会社の所有者が交換した金額は、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間で、1百万ドルと8100万の有限責任会社とゼロそして6百万株B類普通株で価格が低い1百万ドルと6A類普通株100万株をそれぞれ発行する。同時にこの取引でCarvana Coは受け取りました1百万ドルと42022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、それぞれ百万の有限責任会社単位と少ない1百万ドルと82022年と2021年6月30日までの6ヶ月間に、Carvana Groupでの総所有権権益をそれぞれ増加させ、交換されたB類普通株を廃止した。
A類転換不可優先株
2018年10月2日、Carvana Group，LLCはその有限責任会社協定を改正し、転換不可能な優先株(“A類転換不可優先株”)を作成し、2018年9月21日から発効した。Aクラス転換不能優先株は、Carvana社がその高級手形の発行に関連して、付記10-債務ツールでさらに検討し、定義している。2020年10月2日、Carvana Group、LLCはそのLLCプロトコルを改訂し、再記述し、発行を許可した1.12025年と2028年の債券発行時には、Carvana Co.に100万A類転換不可優先株を売却し、それぞれ追加のA類転換不可優先株の発行を許可する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
Carvana Co.優先無担保手形発行の純収益から作成または作成された出資とみなされる対価格状況。2021年3月29日Carvana Group、LLCリリース0.6百万株A類転換不可優先株は、その2027年債券の発行と関係がある。2021年8月16日Carvana Group LLCの発表0.8百万株A類転換不可優先株は、その2029年債券の発行と関係がある。2022年5月6日、Carvana Group LLCが発表3.32030年債発行に関連する100万個のA類転換不可優先株。Carvana Co.その2023年債券、2025年と2028年債券、2027年債券、2029年債券、2030年債の純収益を使用して購入0.6百万人1.1百万人0.6百万人0.8百万ドルと3.3A類転換不可優先株はそれぞれ百万株である
Carvana社が高級手形のお金を支払う場合、Carvanaグループは必要に応じてA類転換不能優先株に平等な現金分配を行う。1ドルごとに1,000Carvana Co.返済や他の方法で廃棄された高級手形元金1つはA類転換不能優先株は廃止されて引退された。
付記12--非持株権益
付記1−業務組織で述べたように，Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併し，有限責任会社単位所有者が所有するCarvana Group部分に関する非持株権益を報告した。Carvana Co.はその持株権を保留すると同時に、Carvanaグループの所有権権益の変化を持分取引として入金する。有限責任会社単位の交換は所有権の変更を招き、非持株権益として記録された金額を減少させ、追加の実収資本を増加させた。
Carvana社が会社の持分補償計画に関連するA類普通株を発行する場合、オプションの行使、制限的または非制限的な株式の発行、株式配当または株式付加価値権決済の支払いなど、CarvanaグループはCarvana社に相当する株式を発行しなければならない1.25A類普通株は、このようなオプションを行使するか、または他のタイプの株式補償を発行することによって発行される株式数であるが、株式分割、株式配当、再分類、および類似取引調整を受ける必要がある。会社の持分補償計画に関連する活動は所有権変更を招く可能性があり、これは非持株権益と追加実収資本として記録された金額に影響を与える
B類単位に関する非持株権益は、それぞれの参加敷居及びA類普通株の株価を換算基準に基づいて決定する。転換後のB類単位の数量が変化したり、乙類単位が没収されたりした場合、それによって生じる所有権差異は非持株権益と追加実収資本を調整する持分取引に計上される
2022年及び2021年6月30日までの6ヶ月以内に、交換有限責任会社単位に関する総調整は、非持株権益の減少及び追加実収資本に応じて#ドル増加する1百万ドルとドル24すでに簡明総合株主権益報告書に審査されていない有限責任会社単位取引所にそれぞれ計上されている。Carvana Co.は2022年6月30日までの6ヶ月間、その株式発行の純収益を利用してLLC単位を購入し、非持株権益を増加させる調整を招き、追加の実収資本を#ドル減少させた554添付の審査されていない簡明総合株主権益報告書には、株式発売に関連する非持株権益に対する調整が計上されている。
2022年6月30日までにCarvana Co.は約55.6Carvanaグループの株式は、有限責任会社単位所有者が残りの株式を所有しています44.4%です。添付された簡明総合経営報告書を審査していない非持株権益は純損失を占めるべきであり、非持株有限責任会社単位所有者が保有するCarvana Group経済権益は純損失部分を占めるべきであり、この部分損失は前記期間内の非持株権益の加重平均所有権に基づいて計算される。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 非持株権から移行します | | | |
| A類普通株の発行で減少する | $ | (554) | | | $ | — | |
| | | |
| 有限責任会社単位の交換で増加する | 1 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
| 非持株権から移転した総額 | $ | (553) | | | $ | 24 | |
付記13--権益に基づく報酬
権益に基づく補償は、必要なサービス期間(一般に付与された帰属期間)(実際の没収を差し引く)に応じて直線償却付与日公正価値に基づいて確認される2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認された株式ベースの報酬の概要は、以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| | | | | | | |
| 制限株式単位と報酬は、CEOのマイルストーンプレゼントに関する報酬は含まれていません | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 17 | | | $ | 15 | |
| CEOマイルストーンプレゼントに関する限定的な株式単位 | 6 | | | — | | | 37 | | | — | |
| オプション | 4 | | | 2 | | | 7 | | | 5 | |
| 甲類単位 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 株式に基づく報酬総額 | 18 | | | 11 | | | 61 | | | 21 | |
| 資産と設備資本化された株式報酬 | (2) | | | (1) | | | (4) | | | (3) | |
| 在庫資本化した持分報酬 | (2) | | | — | | | (15) | | | — | |
| 配当金，資本化金額を差し引いた純額 | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 42 | | | $ | 18 | |
2022年6月30日現在、未払い配当金奨励に関する未確認補償総額は#ドル210百万ドル、会社は加重平均期間中に約を確認する予定です3.4何年もです。未確認の持分による補償総額は実際の没収に応じて調整される
2017総合インセンティブ計画
今回のIPOについて、当社は2017年総合インセンティブ計画(“2017インセンティブ計画”)を採択しました。2017年のインセンティブ計画によると14発行可能なA類普通株は100万株であり、会社は従業員、取締役、高級管理者とコンサルタントに株式オプション、株式付加権、制限株、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励を付与することができる。CEOのマイルストーンプレゼントに関する持分を除いて、会社が付与した株式の大部分は4年当社に継続的に雇用されている期間。2022年6月30日までに8この計画によると、未来の株式ベースの奨励付与に使用できる100万株が残っている。
従業員株購入計画
2021年5月、会社は従業員株購入計画(ESPP)を採択した。2021年7月1日、ESPPが正式に施行された。従業員持株計画は、上級管理職メンバーを除くほとんどの従業員が、以下のように会社A類普通株の株式を取得することを可能にする6か月発売期間は、毎年1月1日と7月1日から。1株あたりの買い入れ価格は等しい90要件期間の最終日には、会社A類普通株の公正時価の%である。参加者が購入した最高金額は以下の範囲に制限されています
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
$10,000そして$25,000毎年の例年の在庫。当社は最も多くの権利を付与する権利がある0.5ESPPによると、A類普通株100万株。
2022年6月30日まで、当社は発行します27,462A類普通株と470,044株式はまだ未来の発行に使用することができる。2022年6月30日に購入した株の1株当たり価格は$20.32購入した株の1株当たりの時価に対する換算は$である2.26それは.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が発生する費用は未満です1ESPPに関連した株式ベースの報酬支出は100万ドルだった。
甲類単位
2018年以内に、会社はいくつかの従業員甲類単位のサービスベースの帰属を授与します二つ-行くぞ4年制期間と授権日の公正価値は#ドルです18.58A級単位ごとに。引受人は交換協定を締結し、この合意に基づいて、各有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)は4対5の株式交換比率で当社A種類の普通株の株式を受け取ることができ、あるいは当社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率の調整及び帰属の制限を受ける必要がある。
B類単位
2015年3月、CarvanaグループはLLC持分インセンティブ計画を採択した。Carvana Groupは、有限責任会社の持分インセンティブ計画に基づき、条件を満たす従業員、非従業員管理者、コンサルタント、取締役にB類単位を付与し、サービスに基づいて帰属を行うことができ、通常四つ-行くぞ5年それは.初の公募の完成に伴い、Carvana Groupは有限責任会社の株式激励計画に基づいて新たな奨励を付与することを停止したが、有限責任会社の株式激励計画は引き続き管理がまだ完成していない既存の奨励と関係がある。引受人は4対5の株式交換比率で会社A類普通株の株式を交換することができ、あるいは会社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率調整及び帰属とB類単位のそれぞれの参加敷居に制限されなければならない。Bクラス単位は期限が切れません。いくつありますか違います。2022年または2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に発行される乙類単位。2022年6月30日現在、未完成のBクラス単位の参加敷居は0.00$まで12.00それは.2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が発生する費用は未満です1Bクラス単位に関連した株式ベースの報酬支出の百万ドル。
別注14-1株当たり純収益
1株当たり基本と希釈後の純(損失)収益の算出方法は，A類普通株株主が純(損失)収益をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式で割るべきである。1株当たりの純(損失)収益は、すべての潜在的な希薄化株式を考慮することで計算される。潜在的希薄化株は、減額の影響があるため、2022年6月30日までの3カ月と6カ月、2021年6月30日現在の6カ月間で、希釈後の1株当たり純(損失)収益から除外された。すべての列報期間の純収益はA類のみに帰することができる
普通株主は、その間に転換可能な優先株に関する活動がないからである。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり基本と希釈後の純(損失)収益の計算を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額) |
| 分子： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Carvana Co.の純収入によるものです | $ | (238) | | | $ | 22 | | | $ | (498) | | | $ | (14) | |
| 有限責任会社単位から転換した収入の影響を仮定する | — | | | 23 | | | — | | | — | |
| Carvana Co.の純収入によるものである | $ | (238) | | | $ | 45 | | | $ | (498) | | | $ | (14) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式の加重平均株式 | 101,450 | | | 81,439 | | | 95,773 | | | 79,795 | |
| 非既得性加重平均制限株奨励 | — | | | (41) | | | — | | | (44) | |
| A類普通株式加重平均株式−基本 | 101,450 | | | 81,398 | | | 95,773 | | | 79,751 | |
| 希釈潜在力A類普通株： | | | | | | | |
オプション(1) | — | | | 835 | | | — | | | — | |
制限株式単位と奨励(1) | — | | | 420 | | | — | | | — | |
甲類単位(2) | — | | | 91,078 | | | — | | | — | |
B類単位(2) | — | | | 2,284 | | | — | | | — | |
| クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 | 101,450 | | | 176,015 | | | 95,773 | | | 79,751 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| A類普通株1株当たり純収益−基本 | $ | (2.35) | | | $ | 0.27 | | | $ | (5.20) | | | $ | (0.18) | |
| 希釈してA類普通株1株当たり純収益 | $ | (2.35) | | | $ | 0.26 | | | $ | (5.20) | | | $ | (0.18) | |
(1)希釈する場合は、在庫株方法を用いて算出
(2)希釈であればIF変換方法を用いて計算する
B類普通株は当社の損失を負担しないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、B類普通株1株当たり基本純(損失)収益と希釈後純(損失)収益は単独では報告されていない。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表に2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のA類普通株1株当たり希釈純(損失)収益の計算に含まれない潜在的希薄化証券を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
オプション(1) | 1,281 | | | 97 | | | 1,281 | | | 1,124 | |
制限株式単位と奨励(1) | 74 | | | 27 | | | 74 | | | 654 | |
甲類単位(2) | 82,963 | | | — | | | 82,963 | | | 89,483 | |
B類単位(2) | 1,835 | | | — | | | 1,835 | | | 2,248 | |
_________________________
(1)期末に在庫株方法に従って潜在的希薄化影響を評価し、希薄化と判定された未償還手形の数を意味する。
(2)は、IF変換方法において潜在的希釈効果を評価し、逆希釈として決定された加重平均AS変換有限責任会社単位を示す。
15--所得税を付記する
付記1--業務組織と付記11--株主権益に記載されているように、初回公募株の結果として、Carvana Co.はCarvanaグループの財務業績の合併を開始した。Carvana Groupは米国連邦および最も適用される州と地方所得税の目的の共同企業とされている。Carvana Groupは共同企業として、アメリカ連邦およびある州と地方の所得税を納めない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は2016年11月29日に設立され、IPOまで何の業務も行っていません。Carvana Co.は、会社として課税され、Carvana Groupの任意の課税所得または損失における分配可能なシェアおよびCarvana Co.によって生成された任意の独立した収入または損失について、米国連邦、州、および地方所得税を納付する
付記11--株主権益に記載されているように、当社が買収した株式は1百万ドルと42022年と2021年6月30日までの3ヶ月間で1百万ドルと8それぞれ2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間に有限責任会社単位所有者と交換に関する百万個の有限責任会社単位を決定した。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月以内に、当社は繰延税項目総資産#ドルを記録しました1百万ドルとドル217当社は2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、繰延税金資産総額を記録しました1百万ドルとドル442Carvana Groupへの投資は，これらの有限責任会社単位の買収に関する基礎差に関連しており，付随する監査されていない簡明総合株主権益報告書における追加実収資本の増加に反映されている。
付記11--株主権益に記載のように、当社は発行します15.625A類普通株100万株、発行から純収益$1.2十億ドルです。その会社は得られた資金を利用して購入する19.5Carvana Groupが新たに発行したAクラス単位は100万セットである.会社は総額#ドルの繰延税金資産を確認した20今回のCarvana Group単位の買収による部分的な基差に関連して、これは付随する監査されていない簡明総合株主権益表における実収資本の増加を反映している
付記5-商誉及び無形資産純額に記載されているように、当社は2018年にCar360を買収して各無形資産を買収した。そこで、同社は繰延税金負債#ドルを確認した2これは、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に他の負債に反映される。繰延税金負債は以下の時間に償却されます5人至れり尽くせり7年になるそして$にも満たない12022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、毎月100万ユーロを償却した。
2022年6月30日までの6ヶ月間、経営陣は繰延税金資産の回収可能性を評価した。経営陣はこのような評価に適用される会計基準に基づいて、当社の累積損失には十分な負の証拠があり、繰延税金資産が現金化できない可能性があると判断し、その繰延税金資産の入金全額推定値について準備している。経営陣が会社が将来的に繰延税金資産を達成できると判断すれば
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
純額に計上されれば、推定免税額を調整し、所得税の支出を減らす。
当社が不確定な所得税頭寸を確認した場合、その頭寸は審査後に維持される可能性が高い。2022年6月30日と2021年12月31日までに、会社は違います。不確定な税務状況は何も見つかりませんでした違います。関連する埋蔵量は何も確認されていません。
当社の2022年と2021年6月30日までの3ヶ月の実質税率は0.1%と支払います0.3一方、2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間の支出は0.2%と支払います0.1%は、それぞれ完全子会社に関連しています。
課税課税協定
Carvana Co.は，有限責任会社の単位所有者がLLCユニットと他の条件に適合した取引を交換すると，Carvanaグループ純資産におけるCarvana社の納税ベースシェアが増加すると予想している。付記11-株主権益に記載されているように、Aクラス普通株式流通株の変化のたびに、Carvana社の有限責任会社単位に対する所有権の増加または減少を招く。同社は、有限責任会社単位に対するいかなる交換も、米国連邦所得税のために有限責任会社の権益を直接購入すると見なすことを意図している。これらの税務ベースの増加は、Carvana社が将来様々な税務当局に支払う金額を減少させる可能性がある。これらは、これらの資本資産の納税基礎がこれらの資本資産に割り当てられていることを前提として、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失増加)を減少させる可能性もある。
初公募について、当社は課税課税協定(“TRA”)を締結しました。TRAによると、会社は一般に、会社が実際に直接または間接的に実現(または場合によっては実現とみなされる)の米国連邦、州または地方税によって節約された現金金額の85%を元の有限責任会社単位所有者に支払う必要があり、その理由は、(I)Carvana Groupでの彼らの権益を会社または会社と売却または交換してCarvana Co.のA種類の普通株式または現金と交換することによって生じるいくつかの税金属性(米国連邦所得税目的に基づいて決定される)である。Carvana Group資産に関する任意の基数調整と，(Ii)TRAによる支払すべき課税項目割引(推定利息を含む)を含む.同社は、実際に実現可能な任意の税金優遇の残り15%から利益を得ると予想している。当社が何らかの理由でTRAのタイムリーな支払いに基づいていない場合、その等の支払いは一般的に支払いを遅延させ、支払い前に利息を計算します。
国税局や州や地方税務機関がTRAによる支払いを招く税ベース調整に異議を唱え、税ベース調整が後に拒否された場合、合意に基づいて支払いを受けた受取人は、会社が以前に支払ったいかなる金も返済しない。“TRA”により将来の支払いを決定する際には、このような免税額を考慮するため、このような将来支払いの額を減らすことになります。しかし、税ベース調整が主張する税収割引が許可されていない場合、当社がTRAによる支払いは実際に節約された税金を超える可能性があり、当社はTRAによって計算された支払いを回収できない可能性があり、この支払いは許可されていないと仮定した税収節約に基づいて計算される。
“TRA”では、(1)ある合併、資産売却、その他の形式の企業合併又はその他の制御権変更が発生した場合、(2)“TRA”が規定する任意の実質的な義務に実質的な違約が発生する。または(Iii)当社が早期終了TRAを選択すると、TRAは終了し、何らかの仮定に基づいて、当社のTRA下の債務または会社後継者の債務が満期を加速して支払うことができ、これらの仮定には、会社がTRAによって制限されたすべての潜在的な将来の税収割引を十分に利用するための十分な課税収入があると仮定することと、交換されていないいかなる有限責任会社単位が終了時に会社A類普通株の公平な市場価値を交換したとみなされるかを含む。
2022年6月30日まで、会社は適用された会計基準に基づいて、TRAに制約された繰延税金資産は現金化できない可能性が高いと結論した。そのため、会社はこのような繰延税金資産を利用して実現可能な税収節約に関する負債を記録していない。2022年6月30日現在、未記録のTRA負債総額は$1.6十億ドルです。将来的にTRA制約された繰延税金資産が使用される可能性が高い場合、会社はTRAに関する負債を記録し、その負債はその総合経営報告書で費用として確認される。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記16-借約
同社は各種不動産·輸送設備賃貸協定の締約国である。レンタル契約毎に、当社は、そのレンタル期間をテナントの取消不可期限として決定し、選択権を行使することが合理的に決定された場合に、テナントを延長または終了するオプションを含む。当社もテナント開始日に各テナントが運営テナントか融資リースかを評価しています。運営賃貸料の賃貸料支出は賃貸期間内の直線基準で確認され，予定賃貸料増加およびテナント改善手当償却が含まれている。
賃貸借契約を経営する
同社は2022年6月30日現在、そのあるハブ、自動販売機、IRC、倉庫、駐車場、会社オフィスに関連する様々な運営テナントである。最初の任期は2022年から2038年の間の異なる日に満了する。多くの賃貸契約には1つはより多くのオプションを更新し、範囲は1つは至れり尽くせり20年購入オプションも含まれています。
当社の経営リースは、監査されていない簡明総合貸借対照表に記載されている経営リース使用権資産、その他流動負債、経営賃貸負債に計上されています。
経営リースと関連側のさらなる検討については、注7関連側取引を参照されたい。
融資リース
その会社はその輸送チームのいくつかの設備に融資レンタルを提供する。賃貸借の初期条項は二つ至れり尽くせり5年その中には拡張オプションが含まれています四つ追加的な年数は、月賦で支払わなければならない。当社の融資リースは、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表の長期債務に計上されています。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
レンタルコストと活動
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社のレンタルコストと活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| レンタル料： | | | | | | | |
| 融資リース： | | | | | | | |
| 融資リース資産の償却 | $ | 24 | | | $ | 8 | | | $ | 41 | | | $ | 15 | |
| 融資リース項下の利子義務 | 5 | | | 1 | | | 8 | | | 3 | |
| 融資リース総コスト | $ | 29 | | | $ | 9 | | | $ | 49 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | |
| 経営リース： | | | | | | | |
| 非関連者への固定リースコスト | $ | 27 | | | $ | 11 | | | $ | 52 | | | $ | 21 | |
| 関連先への固定リースコスト | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| リース総コストを経営する | $ | 28 | | | $ | 13 | | | $ | 54 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 非関連者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 32 | | | $ | 15 | |
| 関係者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 融資リース負債の利子支払い | | | | | $ | 8 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| 融資キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 融資リース負債の元金支払い | | | | | $ | 65 | | | $ | 22 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
賃貸負債満期日分析
次の表は、2022年6月30日までの賃貸負債満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賃貸借契約を経営する(1) | | |
| 融資リース | | 関連先 (2) | | 関連しない方 | | 総営業量 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 2022年までの残り時間 | $ | 58 | | | $ | 2 | | | $ | 45 | | | $ | 47 | | | $ | 105 | |
| 2023 | 104 | | | 5 | | | 95 | | | 100 | | | 204 | |
| 2024 | 93 | | | 3 | | | 103 | | | 106 | | | 199 | |
| 2025 | 79 | | | 2 | | | 107 | | | 109 | | | 188 | |
| 2026 | 60 | | | 2 | | | 105 | | | 107 | | | 167 | |
| その後… | 23 | | | 4 | | | 483 | | | 487 | | | 510 | |
| 最低賃貸支払総額 | 417 | | | 18 | | | 938 | | | 956 | | | 1,373 | |
| 差し引く：利息を表す額 | (44) | | | (3) | | | (260) | | | (263) | | | (307) | |
| | | | | | | | | |
| リース総負債 | $ | 373 | | | $ | 15 | | | $ | 678 | | | $ | 693 | | | $ | 1,066 | |
_________________________
(1)当社が行使しないことが予想される月極借約、短期賃貸及び継続借款は含まれていません。
(2)関連側リース支払いには、DriveTimeレンタルプロトコルとDriveTimeハブリースプロトコルに従って支払うべき当社とDriveTime共有空間の場所のレンタル料は含まれておらず、この等レンタル料は、当社のリース資産の使用状況に応じた可変リース支払いであるからである。
当社の賃貸契約には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、重大な残存価値保証や重大な制限性チェーノは含まれていません。
レンタル条項と割引率
2022年、2022年、2021年6月30日までの加重平均残存賃貸期間と割引率は以下の通りであり、短期経営賃貸は含まれていません
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 8.9 | | 9.2 |
| 融資リース | 4.5 | | 4.4 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.0 | % | | 8.2 | % |
| 融資リース | 5.5 | % | | 5.3 | % |
付記17--支払引受及び又は事項
課税限定保証
その小売戦略の一部として、同社は100-日や4,189·販売された各中古車のいくつかの破損または欠陥部品を修復するために、マイル限定保証を提供します。そこで，同社はこれまでに発生した実際のクレームと歴史的傾向に基づく整備準備金に基づいてこのような整備費用を計上している。負債は$です27百万ドルとドル162022年6月30日現在と2021年12月31日現在はそれぞれ600万ユーロであり、添付されていない監査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金とその他の計算すべき負債に計上されている。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
購入義務
同社には卸売オークション業務に関するいくつかの通常サービスの購入が義務付けられており、金額は#ドルである181次の年には7年になる2022年6月30日まで。これらの購入義務は、サービスを提供する際に負債と表記される。
法律事務
当社は通常の業務過程で発生する様々なクレームや法的訴訟に時々触れています。訴訟やクレームの結果は正確には予測できないが、会社はこれらの訴訟の最終的な解決策はその財務状況、経営業績、流動資金、資本資源に大きな悪影響を与えないと考えている。
将来的には、第三者の固有権利の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、会社およびそのパートナーを弁護したり、その独自の権利を確立したりする必要があるかもしれない。現在または将来のいかなる訴訟結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源移転、および他の要因によって会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
付記18--金融商品の公正価値
当社は公正価値に応じて恒常的に計量しなければならない資産と、その選択に公正価値選択を採用した証券化の実益権益をいくつか持っている。公正価値階層構造および会社方法の説明は、その最新年次報告Form 10-Kの付記2--重要会計政策要約に含まれている
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日の公正価値計量と階層構造レベルをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 1,009 | | | $ | 1,009 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | 401 | | | — | | | — | | | 401 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 154 | | | $ | 154 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | 382 | | | — | | | — | | | 382 | |
| | | | | | | |
_________________________
(1)原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資からなり、添付の審査されていない簡明総合貸借対照表において現金及び現金等価物で分類される。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社は購入価格調整売掛金1ドルがあります36百万ドルとドル34それぞれ公正価値で勘定し、添付されている総合貸借対照表に他の資産の百万ドルを列挙する。強制積立金計画によると、買い手は売却された財務売掛金の表現に基づいて将来の現金を当社に支払う。購入価格調整後の売掛金の公正価値は、強積金計画で指定された計量日までに、当社の関連融資売掛金の推定表現が双方が合意した関連融資売掛金の表現敷居を超える程度に基づいて決定される。会社(The Company)
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
金融売掛金の歴史表現、類似の特徴及びマクロ経済全体の傾向に基づいて、未来の累積損失を推定する。そして、同社は割引キャッシュフローモデルを用いて予想される将来の支払い金額の現在値を計算する。観察可能な市場データが乏しいため、これらの売掛金は第3級に分類される。購入価格調整売掛金の公正価値の調整は収益#ドルに調整される3百万ドルとドル62022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルで、収益は約6百万ドルとドル142022年及び2021年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ百万元を記録し、他の支出(収入)及び添付されていない監査されていない簡明総合経営報告書の純額に反映した
証券化における実益権益
証券化の実益権益には、証券化信託の手形及び証明書、付記9-証券化及び可変権益実体に記載されている他の投資家に発行された同じ証券がある。証券化取引が期末近くに発生し、経済投入が可視的な変化が乏しい場合、証券化の実益権益は最初に二級資産とみなされる。証券化取引が期末近くに発生せず、経済投入に明らかな変化が生じた場合、証券化の実益権益は第3レベルに分類される。
証券化における同社の実益権益には、格付け手形と証明書、その他の資産が含まれており、観察可能な市場データが不足しているため、これらの資産はすべて3級に分類されている。同社は拘束力のないブローカーの見積もりに基づいて、その格付け手形の公正価値を決定した。非拘束性ブローカーの見積もりは、現在の金利、最近の市場取引、および現在のビジネス状況を考慮したモデルに基づく。同社は非拘束性市場オファーと内部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて、その証明書と他の資産の公正価値を決定した。割引キャッシュフローモデルは，現行金利と特定ツールの特徴に応じて割引率を用いる.2022年6月30日と2021年12月31日までの割引率は4.5%から10.0%和1.1%から10.0%です。モデル投入の著しい増加または減少は、公正価値計量の著しい増加または減少をもたらす可能性がある。当社はその証券化実益権益に基づいて公正価値オプションを選択し、公正価値変化期間中にこれらの資産の公正価値変化を確認できるようにした。証券化実益権益の公正価値変動は他の費用(収益)に反映され、純額は添付されている監査されていない簡明総合経営報告書に反映される。
公正価値の経常的に計量された証券化における実益権益については，公正価値階層間の当社の移転は四半期ごとに報告期間開始時に発生すると考えられる。2022年または2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、レベル3に移行または流出する資金はない。
2021年12月、当社は、リスク保留規則に規定されている売却基準に適合する証券化における何らかの実益権益の売却を開始した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、当社は証券化実益権益を売却し、購入価格の合計は$となります2百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の証券化第3次受益権益のより多くの情報を示しており、これらの権益は公正な価値の経常的な基礎の上で計量されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 416 | | | $ | 177 | | | $ | 382 | | | $ | 131 | |
| | | | | | | |
| 証券化取引で受け取りました | 37 | | | 80 | | | 124 | | | 137 | |
| 現金領収書 | (50) | | | (20) | | | (92) | | | (33) | |
| 価値変動を公平に承諾する | — | | | 2 | | | (10) | | | 4 | |
| 実益権益を売却する | (2) | | | — | | | (3) | | | — | |
| 期末残高 | $ | 401 | | | $ | 239 | | | $ | 401 | | | $ | 239 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
金融商品の公正価値
制限的現金，売掛金，売掛金と売掛金，および関連先帳簿に対応する帳簿金額は，それぞれの短期満期日により公正価値に近い。短期循環融資の帳簿価値は、期限が短いため、変動金利は各報告期間の現行金利に近いため、公正価値に近いと決定された。支払手形及び販売貸戻しの帳簿価値は公正価値に基づいて決定され、各取引はそれぞれの期間に現行金利で締結されているため、二零二二年六月三十日及び二零二一年十二月三十一日までに大きな変動はない。証券化実益権益融資の帳簿価値は公正価値に近いと確定され、融資の質抵当品の公正価値が低下すれば、質抵当品の買い戻し価格は下げ幅で増加するからである。
高級手形の公正価値は公正価値によって添付されている審査されていない簡明総合資産負債表に記載されているのではなく、同一負債の見積市場価格に基づいて第2級投入を採用して決定した高級手形の2022年6月30日と2021年12月31日の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値，未償却債務発行コストを差し引く | $ | 5,643 | | | $ | 2,422 | |
| 公正価値 | 4,207 | | | 2,411 | |
審査されていない簡明総合貸借対照表の公正価値に記載されていない融資売掛金の公正価値は、当社の歴史経験に基づいて推定販売価格によって決定されている。このような金融売掛金の純額の公正価値計量は公正価値レベルで第2級とされている2022年6月30日と2021年12月31日までの融資売掛金価値と公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値 | $ | 393 | | | $ | 356 | |
| 公正価値 | 419 | | | 392 | |
株式証券投資
2021年10月、会社はRoot，Inc.(“Root”)のAシリーズ転換可能優先株を購入し、これは株式証券であり、公正価値は確定しにくい。会社は会計基準に基づいて計量代替方法を使用してこの投資を計量することを選択し、#ドルのコストでこの投資を記録した126100万ドル、その後観察可能な価格変化に応じて調整されます。当社はその投資日以来のすべての関連取引を考慮しており、2022年6月30日現在の株式の可視価格に変化がないため、Rootへの投資の帳簿金額は何の減値や上方または下方調整は行われていない。
同様に2021年10月に当社はRootとビジネス契約を締結し、この合意に基づき、Root自動車保険製品は当社の電子商取引プラットフォームに組み込まれる。商業協定の規定によると，会社は受け取った8人Root社A類普通株を購入する部分株式承認証(“株式承認証”)。その一部には42製品統合の早い人や18数ヶ月間、派生ツールと考えられていた。その他の部分は、同社の電子商取引プラットフォームで販売されている保険商品に基づいており、2022年下半期に開始される予定だ。同社はモンテカルロシミュレーションを用いてこれらの権利証の公正価値を推定し、これらの権利証はレベル3に分類されている。契約開始時に、会社は#ドルの資産を確認した30添付の総合貸借対照表では、株式証明書および繰延収入はそれぞれ他の資産および他の負債に分類される。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
以下の表に、同社の公正価値によって計量された3級引受権証の変化を示す
| | | | | |
| 2022 |
| (単位：百万) |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 6 | |
未実現損失総額(1) | (5) | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 1 | |
(1)会社は、A類普通株を他の費用(収益)で買収する引受権証に関する公正価値が減少し、添付の総合経営報告書において純額であることを確認した。
派生ツール
2022年6月30日および2021年12月31日現在、当社には他の未償還デリバティブはありません。
付記19--現金流量資料を補充する
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の補足キャッシュフロー情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | |
| 現金で利子を払う | $ | 129 | | | $ | 61 | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| 資本支出を売掛金と売掛金に計上する | $ | 49 | | | $ | 37 | |
| 融資リースによって購入された財産と設備 | $ | 232 | | | $ | 53 | |
| 経営リース賃貸負債の経営と引き換えに使用権資産 | $ | 321 | | | $ | 16 | |
| | | |
| | | |
| 権益に基づく報酬費用を財産と設備に資本化する | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 証券化取引における実益権益の公正価値 | $ | 124 | | | $ | 137 | |
| 証券化と関連長期債務の実益権益の削減 | $ | 70 | | | $ | 13 | |
| | | |
| | | |
| | | |
次の表は、監査されていない簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、添付の監査されていない簡明総合現金フロー表に列挙されている各期の現金フロー表に示されている同じ額の和と同じである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 六月三十日
2021 | | |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,047 | | | $ | 403 | | | $ | 201 | | | |
制限現金(1) | 150 | | | 233 | | | 109 | | | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,197 | | | $ | 636 | | | $ | 310 | | | |
_________________________
(1)限定現金に含まれる金額は、主に当社の短期循環融資に必要な預金である。より多くの情報については、付記10-債務ツールを参照してください。残りの制限された現金とは、会社の保険目的のために持っているある現金のことです。
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
文意が別に指摘されている以外に、本報告で言及した“Carvana”、“Company”、“We”、“Us”と“Our”はすべてCarvana Co.及びその合併子会社を指す。以下の経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析(“MD&A”)は、我々の監査された総合財務諸表、付記と我々が最近提出した10−K年度報告書におけるMD&A、及び当社の総合財務諸表と本10−Q表第1項第1項に付記した付記の補足を併せて読まなければならない。
概要
Carvanaは先行する中古車売買電子商取引プラットフォームだ。私たちは消費者に彼らが欲しいものを提供することで、中古車の売買体験を変えています。選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがありません。我々の業務の個々の要素は，在庫調達から履行とオンライン取引の全体的な利便性まで，この単一の目的のために構築されている.
私たちの業務は全面的なオンライン販売体験と垂直統合されたサプライチェーンを組み合わせて、低価格で透明かつ効率的に高品質の自動車を顧客に販売できるようにしています。私たちのサイトを使用して、顧客は中古車購入取引のすべての段階を完了することができる。私たちのオンライン販売体験は顧客が
•中古車を買います。2022年6月30日まで、私たちは私たちのウェブサイトに約78，900台の自動車をリストしました。お客様はここで彼らのデスクトップまたはモバイルデバイスから直接車両を選択して購入することができます。融資の手配と契約締結を含むことができます。小売顧客に中古車を販売することが私たちの業務の主な駆動力です。中古車の販売による収入は車両の販売価格に等しく、返品補助金を差し引くと、車両サービス契約(VSC)、ノッチ免除カバー範囲と割引価格を含む多種の追加収入源を実現することができる。
•彼らの購入に資金を提供する。顧客は、現金でCarvana車両を支払うことができ、銀行や信用社などの他の側から融資したり、私たちの独自の融資開始プラットフォームを使用して融資したりすることもできます。私たちの内部融資を申請する顧客を選択して短い資格予審表を記入して、私たちが提供した一連の融資条項の中から選択して、承認された場合、私たちのオンライン決済過程で融資を彼らの購入に適用します。私たちは一般的に私たちが始めた融資を融資パートナーに売却したり、証券化取引に基づいて、すべての場合、私たちは通常販売時にプレミアムを稼ぐことを求めている。
•彼らの購入を保護する。私たちのオンライン決済プロセスの一部として、顧客はVSCを使用して彼らの車両を保護することを選択することができる。VSCは、その車両の元の製造業者保証が満了した後にいくつかの機械修理を行う保険を顧客に提供する。私たちはDriveTimeを代表してVSCを販売して費用を稼ぎ、DriveTimeはこれらのVSCの義務者だ。私たちは一般的にこのような合意でのクレームについて顧客にどんな契約責任も負いません。私たちはまた私たちが運営しているほとんどの州の顧客に不足免除保険を提供する
•彼らの車を売ってください。私たちの顧客は古いものを新しいものに交換し、古い交換の価値を彼らの購入に適用するか、あるいは購入とは独立した車を販売することを許可します。我々のデジタル評価ツールを用いて，クライアントは車両状況や機能に関するいくつかの質問に答えるだけで，我々のサイトからその車両の決定オファーをほぼ即時に受け取ることができる.我々は、幅広い中古車市場と顧客行動データサポートの独自推定アルゴリズムを用いて、古い買い替え見積を生成する。お客様が私たちの見積もりを受ける時、彼らは家で車を取り、支払いを受けることができます。そうすれば、ディーラーに行ったり、個人的に販売を交渉する必要がありません。私たちは彼らの車を在庫に入れて、オークションで卸売りとして販売したり、私たちのサイトを通じて小売として販売したりします。オークションで販売される車両は通常，我々のサイトで展示販売されている小売在庫に要求される品質や状況基準を満たしていない.
シームレスな顧客体験を実現するために、独自のソフトウェアシステムおよびデータによるサポートを提供する垂直に統合された中古車サプライチェーンを構築する。
•車両買収。私たちは主に顧客が中古車を買い替えたり、中古車を販売したりする際に彼らから中古車在庫を直接取得し、膨大で流動性の強い全国中古車オークション市場で中古車在庫を獲得しています。顧客から直接購入し、オークション費用を省くことができ、より多様な車両を提供する。私たちの在庫の残りは自動車金融とレンタル会社、レンタカー会社、その他のサプライヤーから得たものです。独自のアルゴリズムを使って
どの車がオークションで入札しなければならないのか、価格を確定します。私たちのソフトウェアは、毎日100，000台を超える自動車を選別し、報告された事故、悪い状況評価、または他の受け入れられない属性の車両をフィルタリングし、毎日残りの数万台の潜在的な自動車購入を評価することができ、従来のディーラーで一般的に使用されている対面調達方法と比較した競争優位性を創出することができる。我々のアルゴリズムが適切な調達ツールを決定すると，入札は在庫調達専門家からなる中央チームによって検証され実行される.私たちのウェブサイトを介して販売されている車両については、独自のアルゴリズムを使用して適切な見積もりを決定します。品質、在庫状況、消費者の意思、相対価値、予想されるリフォームコスト、車両位置に基づいて車両を評価し、最も需要があり、最も利益があると考えられる車両を決定して在庫調達を行う。我々は、独自サイトデータおよび様々な外部データソースを含む幅広いデータソースを利用して、我々の評価をサポートする。
•検査と整備車両を購入すると、内部物流やサプライヤーを利用して車両を検出·修理センター(“IRC”)に搬送し、在庫管理システムに車両を入力します。そして、私たちは150時の検査過程を始めて、制御システム、機能、ブレーキ、タイヤと化粧品を含みます。各IRCは、訓練された技術者、車両リフト、無塗装くぼみ修復および塗装能力を含み、サプライヤーから現場支援を受け、これらのサプライヤーは、部品および材料がいつでも入手できることを保証するために、私たちと統合されたシステムを持っている。検査が完了すると、車両の必要な改修費用は“Carvana認証”とみなされ、当社のサイトで販売されることが予想される。
•撮影と商品販売です。私たちの顧客に透明性を提供するために、私たちの特許自動写真亭は、私たちのウェブサイト在庫で各車の360度外部および内部仮想観光を捕捉します。私たちのフォトスタンドは車両の内部および外部を撮影し、技術者は可視度閾値クラスに基づいて材料欠陥を注釈する。車両の特徴やオプション情報を取得するために，様々な車両データプロバイダと統合した.私たちは一貫した顧客体験をより良く確保するために統一された化粧品基準を確立した。
•輸送と履行。第三者車両輸送は通常速度が遅く、コストが高く、信頼できない。これらの課題に対応するために，独自輸送管理システム(TMS)を後ろ盾に全国的に我々の車両を輸送する内部自動車物流ネットワークを構築した。このシステムは“スポーク”モデルに基づいており，我々が所有しレンタルしている多車と自転車輸送車チームを介して，すべてのIRCを自動販売機とセンターに接続している.私たちのTMSは、位置、経路、経路容量、トラック、運転手を効率的に管理することができ、同時に速度とコストを動的に最適化することができます。我々は主にIRCに在庫を保存し、1台の車が販売された場合、それは直接顧客に渡されるか、または自動販売機または特定のハブに輸送され、顧客が貨物を受け取る。当社の強力で独自の物流インフラにより、お客様と運営チームに高度に正確な車両可用性予測を提供することができ、意外な遅延を最大限に削減し、シームレスで信頼できる顧客体験を確保することができます。
新冠肺炎が更新される
我々は、オミック変異株、例えば、私たちの運営およびコストに悪影響を及ぼす可能性のある生産または他の運営制限を含む、新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の持続的な影響を経験し続ける可能性がある。しかし、私たちはこれまで、私たちは新冠肺炎が私たちの業務に与える影響を制御することに相対的に成功し、私たちのビジネスモデルは私たちが新冠肺炎の疫病発生期間とその後の予想される顧客需要を満たすために、規模をよく拡大し、縮小できると信じている。新冠肺炎の疫病情況の変化に伴い、著者らは引き続き著者らの業務、著者らの運営結果と財務状況への影響の性質と程度を評価する
中古車販売台数
2013年1月にジョージア州アトランタでお客様に発売されて以来、私たちのサイトwww.carvana.comを通じて売上の急速な増加を実現しました。2022年6月30日までの6ヶ月間、小売顧客に販売した自動車の数
2021年6月30日までの6カ月間の200，272カ月に比べて11.2%増加し、222，749個に達した。現在の市場浸透率の向上と新市場の拡張に伴い、私たちの中古車販売台数は将来的に増加すると予想される。
私たちは小売顧客に販売する自動車の数を私たちの増加を評価する最も重要な指標と見なし、私たちは引き続き拡張可能なプラットフォームを構築して、私たちの小売単位の販売量を増加させることに集中する予定です。このような販売された小売業者への関心は、以下のような要素によって推進されている
•販売されている小売部門は、販売車両自体、車両に融資するための自動車金融売掛金の販売、販売VSC、販売ギャップ免除保険、および顧客から購入した車両の販売を含む多様な収入源を実現している。
•販売された小売部門は顧客の推薦と重複販売の主な駆動力である。私たちが新しい顧客に車を販売するたびに、その顧客は未来の顧客を推薦し、将来のリピーターになるかもしれない。
•販売された小売部門は私たちが車を購入してから車両を売るまでの平均日数の重要な駆動要素です。平均販売日数を減らすことは私たちの車両の毛利益に影響します。中古車は時間が経つにつれて減価償却されるからです
•私たちの集中的なオンライン販売モデルのため、販売された小売部門は規模経済から利益を得ることができます。私たちのモデルは調達、整備、輸送、顧客サービス、配送の面で有意義な運営レバーを提供していると信じています。
私たちは小売販売の成長を支援するために技術とインフラに投資する予定だ。これには、顧客に一流の体験を提供するために、私たちの車両調達、リフォーム、物流ネットワークへの継続的な投資、および製品開発や工事への継続的な投資が含まれています。
市場と人口カバー率
私たちの小売販売台数の増加は既存市場での私たちの浸透率の増加と新市場への拡張によるものです。私たちは市場を私たちが現地で広告を始め、通常顧客に無料宅配を提供する市場と定義し、Carvana従業員はブランド配達トラックに乗っている。私たちは私たちの人口カバー率をこのような市場に住んでいるアメリカの人口のパーセントと定義している。新市場を開拓するには、顧客代弁者チームを雇用し、市場を既存の物流ネットワークに接続し、ローカル広告を開始する必要がある。市場規模の拡大に伴い、顧客意識をさらに高め、業務遂行を強化するために、市場に自動販売機を建設することを選択することができる
過去9年間、私たちの拡張モデルは私たちが市場開放の速度を高め、それによってより多くのアメリカ人口にサービスを提供することができるようにした。我々の市場開放は，2022年6月30日までの315市場の米国人口総数割合を，2021年6月30日現在の299市場の79.4%から81.1%に増加させる。時間が経つにつれて、私たちは私たちの市場拡張戦略を絶えず改善し、私たちはこれが私たちの成長計画を効果的に実行する能力を提供してくれると信じている。私たちは絶えず消費者の需要と私たちの運営能力を評価して、私たちの市場開放と自動販売機の発売戦略を確定します。
私たちが市場を開くと、私たちはブランドと直接広告チャンネルの混合広告を使い始めた。我々の市場ごとの広告支出は市場ごとの人口にほぼ比例しており，市場の特定の特徴，中古車市場の季節性，自動販売機開業などの特殊な活動に応じて調整される可能性がある.歴史的に見ると、これは市場開放後しばらくの間の市場浸透率の増加を招いた。私たちはまた国家テレビ局で広告をして、ブランドの知名度を高めます
収入と毛利
我々の既存市場への浸透率の向上と新市場への拡張は小売単位売上高の増加を招いた。私たちが販売している小売部門は主に4つのソースから来ています。車両販売、私たちが顧客から得た車両の卸売販売、車両融資のために支給されたローンの販売収益、VSCやノッチ免除保険などの付属品の販売です。
私たちの最大の収入源である中古車販売は、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ30億ドルと25億ドルに達し、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ57億ドルと43億ドルに達した。既存市場の浸透率を増加させ、新市場に拡張することで、中古車の販売台数が増加することが予想されます
販売されている小売業者です私たちの中古車販売毛利は車両小売価格と私たちが車両を購入して車両を販売しようとしている販売コストとの差額です。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、卸売売上高と収入(小売在庫要求に適合していない顧客から購入した旧交換や他の車両での販売を含む)はそれぞれ7.04億ドルと5.57億ドルに達し、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月でそれぞれ13億ドルと7.97億ドルに達した。卸売売上高は割引販売による小売単位の増加に伴い増加すると予想され、拡大に伴い、私たちは小売販売とは独立した自動車を販売したい顧客から車両を購入する計画を拡大している。私たちの自動車卸売販売毛利は自動車卸売価格と私たちが自動車を購入し、販売に関する販売コストとの差額を準備しています。
2022年5月9日、我々はKARからADESA米国実物オークション業務を買収する取引を完了した。私たちは、競売費用と関連サービス収入を含む、私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場単位を販売する非Carvana売り手の収入を、卸売販売と買収日からの収入に計上した。私たちは私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して稼いだ収入から卸売市場プラットフォームの運営に関連する販売コストとの差額を引いて、卸売市場ユニットの毛利益を生成します。
その他の販売と収入は、主に我々が開始した自動車金融売掛金の販売収益を含み、VSCの販売手数料とギャップ免除保険の売上高は、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ2.18億ドルと2.75億ドルであり、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月でそれぞれ4.08億ドルと4.8億ドルである。小売業者の販売に伴い、他の売上高と収入が増加すると予想しています。また、証券化取引を介して、自動車小売業者が販売に慣れている商品や従来の保険会社が販売に慣れている保険商品を含む魅力的な融資ソリューションや補助製品を顧客に販売し、提供することを含め、当社が開始した融資通貨化能力の向上に伴い、他の販売や収入が増加することも予想される。他の販売と収入は100%の毛利製品であり、毛利は収入に等しい
我々の成長段階では、安全に加えて、優れた顧客体験を提供し、ブランド知名度を向上させ、小売業者の成長を支援するためにインフラを効率的に建設することが最優先課題となる。二番目に、私たちは私たちの単位総毛利益を向上させるためにいくつかの戦略を実施する予定だ。これらの戦略には以下のようなものがある
•顧客への車両購入を増やす。私たちは顧客から購入した車の数を増やす予定で、古い交換でも小売販売からも独立しています。これは逆に我々の卸売業務を増加させ、小売事業に追加車両を提供し、オークションで得られた同じ車両よりも有利であり、在庫選択を拡大する。
•平均販売日数を短縮する。私たちの目標は通常、在庫規模を増加させるよりも速い速度で売上を増加させることであり、供給に対する需要の相対的な増加により、平均販売日数が減少すると考えられる。他のすべての要因が同じ場合，平均販売日数の減少により車両の値下げが少ないため，平均販売価格が高くなる.他のすべての要因が同じ場合、高い平均販売価格は逆により高い単位販売毛利益を招く。
•既存のIRCインフラを利用するAS 規模を拡大するために、私たちは既存の17個のIRCの能力をより十分に利用するつもりで、これらのIRCは全部で十分に利用して、毎年約100万台の自動車を検査·修復する能力があります. ADESA買収の一部として買収した施設での生産能力も利用する予定だ。
•私たちの物流ネットワークの利用率を高める規模の拡大にともない，我々内部の物流ネットワークをより十分に利用し，クライアントから自動車を購入したり，卸オークションを行った後，自動車を我々のIRCや他の場所に搬送する予定である.
•既存製品の転化率を高める私たちは引き続き私たちのウェブサイトを改善して、融資、VSC、ノッチ免除カバーと割引を含む私たちの相補的な製品のメリットを強調する予定です。
•新しい製品とサービスを増やす私たちは私たちのオンライン販売プラットフォームを利用して、私たちの顧客にもっと多くの補充製品とサービスを提供する予定です。
•私たちの売掛金の貨幣化を増やす。私たちは引き続き証券化取引で金融売掛金を販売し、他の方法で私たちの金融パートナー基盤を拡大し、これらのパートナーは私たちのプラットフォームからの金融売掛金を購入して、私たちの有効な資金コストを低減する予定です。
•調達と定価を最適化する私たちは顧客の需要を予測する方法を改善し、見えない車両を評価し、これらの車両を購入する費用を最適化しています。私たちはまた定期的に私たちの製品の異なる定価をテストして、車の価格、古い交換と独立車両の割引及び補助製品の価格を含めて、時間の経過に伴い、私たちは更に価格を最適化することで高めることができると信じています。
季節性
中古車販売は通常季節性を示し、販売は第1カレンダー四半期末にピークに達し、今年の残り時間は低下し、自動車販売の相対的な水準は第4四半期に最低となると予想される。私たちの急速な成長により、これまでの全体的な販売モデルは中古車業界の一般的な季節性を反映していませんが、私たちの業務と市場が成熟すると、この状況は変わると予想されています。中古車価格も季節性を示しており、他のすべての要因が同じ場合、中古車は毎年最後の2四半期により速い速度で切り下げられ、毎年前2四半期に遅い速度で切り下げられる。我々の四半期運営業績には季節性やその他の変動が予想され，新冠肺炎の影響を含めて，我々の業務の潜在的な表現を完全に反映することはできない可能性がある
成長への投資
私たちは業務の成長に積極的に投資してきており、私たちはこのような投資が通常の状況で継続されると予想している。物流ネットワークを拡大し、広告支出を増やし、より多くのアメリカ人にサービスを提供するにつれて、私たちの運営費用は大幅に増加すると予想されています。私たちは私たちの投資が期待された見返りを達成できるという保証がない
関係者との関係
関連側との関係の検討については、本四半期報告10-Q表財務諸表第I部分第1項に添付されている監査されていない簡明総合財務諸表の付記7関連側取引を参照されたい。
重要な運営指標
私たちは定期的に一連の指標を審査し、以下の重要な指標を含み、私たちの業務を評価し、私たちの進展を評価し、戦略決定を行う。私たちの重要な運営指標は私たちの成長の重要な駆動力を反映して、ブランドの知名度を高めること、私たちが顧客に提供する車両の選択を増加させること、そしてより多くのアメリカ市場にサービスを提供することを含む
人口です。私たちの重要な運営指標はまた、これらの駆動要素を小売額に変換し、様々な製品を通じてこれらの小売額を貨幣化することができることを示している。
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 販売された小売店 | 117,564 | | | 107,815 | | | 222,749 | | | 200,272 | |
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| 人口カバー率 | 81.1 | % | | 79.4 | % | | 81.1 | % | | 79.4 | % |
| 月平均独立アクセス数(千単位) | 23,547 | | | 16,590 | | | 24,138 | | | 14,912 | |
IRCの数(1) | 17 | | | 13 | | | 17 | | | 13 | |
| サイト総単位数 | 78,910 | | | 45,822 | | | 78,910 | | | 45,822 | |
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単位毛利総額(2) | $ | 3,368 | | | $ | 5,120 | | | $ | 3,116 | | | $ | 4,444 | |
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(1)ADESAを買収して得られたIRCは含まれていない.
(2)CEOのマイルストーンプレゼントに関する51ドル、0ドル、63ドル、0ドルがそれぞれ含まれています。
販売済み小売店
私たちは販売された小売単位を所与の期間内に顧客に販売する自動車の数量と定義し、私たちの七日間の返品政策に基づいて、返品純額を差し引く。いくつかの理由で、私たちは小売額を私たちの成長を評価する重要な指標と見なしている。まず、小売部門の販売は私たちの収入の主要な駆動力であり、毛利益の間接的な推進力でもあり、小売部門の販売は多種の相補的な収入源を実現したため、融資、VSC、ノッチ免除カバー範囲と割引価格を含む。第二に、小売単位の販売量の増加は推薦と重複販売が可能な顧客基盤を増加させた。第三に、小売額の増加は、私たちが物流、履行、顧客サービス運営の能力の拡張に成功した指標だ。
人口カバー率
私たちが前に報告した市場の数は重要な運営指標だ。私たちが成長し続けるにつれて、このような市場がカバーする人口はますます私たちがサービスする市場の数ではなく、私たちの増加のより重要な駆動力になっている。私たちは市場を私たちが現地で広告を始め、通常顧客に無料宅配を提供する市場と定義し、Carvana従業員はブランド配達トラックに乗っている。私たちは私たちの人口カバー率をこのような市場に住んでいるアメリカの人口のパーセントと定義している。私たちは私たちがサービスする人口増加が私たちの増加の重要な駆動力だと思う。我々の人口カバー率の拡大にともない，完全に統合された顧客体験を得ることができる消費者数も増加し，逆に販売車数の増加に寄与している.
月平均独立アクセス数
Google Analyticsが提供するデータによると、毎月唯一の訪問者を、カレンダー月内に私たちのサイトにアクセスした個人として定義します。毎月の平均独立アクセス数を計算する方法は，与えられた期間内の毎月の独立アクセス数の総和をその期間の月数で割ることである.毎月の平均独立アクセス数を，我々のブランド力，広告，販売促進活動の有効性，消費者のブランド認知度の重要な指標としている.
IRCの数
我々の持続的な増加に伴い，IRC容量が小売単位に与える影響および過去3年間の平均販売日数の相対安定性により，我々のIRC数は平均販売日数よりも重要な指標である。IRCの数を所有またはレンタルするIRCの数と定義し，これらのIRCでは，Carvana従業員が顧客に販売する前に車両を150点検査し，“Carvana認証”基準に再調整する.AS 規模を拡大するために，我々の既存の17 IRCの能力をより十分に利用する予定であり，2022年6月30日までに，これらのIRCは合計で十分に利用された場合に毎年約100万台の自動車を検査·修復する能力がある。 IRCの数を増やすにつれて、私たちは車両を検査·修理する能力を増加させ、これは逆に私たちが販売できる車両数を増加させた。ADESAを買収することにより，現在全員を配備している場合には，年間20万台を追加生産する実能力を持つ56地点を追加した
限られた不動産改善。IRCの数は、ADESAを買収することによって得られたIRCまたは潜在的なIRCを含まない。
サイト総ユニット数
私たちは、ウェブサイト総単位を、販売可能な車両、現在購入中または顧客によって予約されている車両、および通常検査および改修プロセスが完了していない予約可能な車両を含む、特定の報告期間の最後の日に当社のウェブサイトに列挙された車両数として定義する。私たちはウェブサイトの総販売量を私たちの増加を評価する重要な指標と見なしている。サイトの総販売台数の増加は消費者が選択できる車両を増加させ、私たちは私たちが販売する車両の数を増加させることができると信じている。また、ウェブサイトの総販売量の増加は、私たちの車両調達、検査、リフォーム業務を拡大する能力があることを示している。我々の在庫戦略の一部として，時間の経過とともに，サイト総ユニットを拡大せずに売上を増加させ，業務の他の重要な運営指標を改善することを選択する可能性がある.
単位毛利総額
我々は単位あたりの毛利総額を一定期間内の毛利総額を同期販売の小売単位で割ったものと定義し、中古車販売による毛利、車両融資のために発生したローン販売収益、VSC販売手数料、ノッチ免除カバー範囲収入及び車両卸売販売による毛利を含む。
経営成果の構成部分
中古車販売
中古車販売とは私たちのサイトを介して顧客に中古車を販売する総額のことです。中古車販売収入は、顧客または顧客に車を受け取る際に確認し、予想収益準備金を差し引いて報告する。中古車の販売収入に影響を与える要素には、販売された小売単位数とこれらの車両の平均販売価格が含まれる。平均販売価格の変化に比べて、小売単位の変化は収入変化に対する推進作用がはるかに大きい。
私たちが販売している中古車の数は私たちのサイトの流量、私たちの人口カバー範囲、私たちの在庫選択、私たちのブランド普及とマーケティング努力の有効性、私たちの顧客の購入体験の質、私たちの推薦とリピーターの数、私たちの定価の競争力、他の中古車ディーラーからの競争、そして全体的な経済状況に依存します。新冠肺炎の影響がなく、私たちの四半期ごとの中古車販売台数も季節的な影響を受けており、中古車需要は毎年第1四半期末に季節的高値に達し、税金還付時間に見合って、今年の残り時間は徐々に減少し、中古車販売の相対レベルは第4四半期に現れると予想される。新冠肺炎及び関連刺激支出と労働力の影響が季節性に与える影響はまだ確定されていない。
私たちの小売の平均販売価格は私たちが購入した車両の組み合わせ、私たちの市場の小売価格、私たちの定価戦略と私たちの平均販売日数に依存します。在庫の組み合わせをよりコストの高い自動車に転換したり、市場に対する価格を引き上げたり下げたりして、需給不均衡を利用することができ、一時的に平均販売価格の上昇や低下を招く可能性がある。また、他のすべての要因が同じ場合、低い平均販売日数が高い小売平均販売価格と相関することは、販売前の車両減価償却の減少によるものであると予想される。
卸売りと収入
卸売販売と収入には、卸売業者に購入して販売した車両から得られた総収益と、2022年からの卸売市場収入が含まれている。私たちが卸売業者に販売する車両は、主に小売車両を購入することなく私たちに車両を販売する顧客から得られたものと、私たちの顧客から得られたもので、これらの顧客は私たちに車を購入する時に古いものと交換します。卸売販売と収入に影響を与える要素は、販売された卸売単位の数量とこれらの車両の平均卸売価格を含む。我々卸売機関の平均販売価格は，主に我々が卸売業者に販売する車両組合および適用される自動車卸売市場の全体的な需給状況に押され，両者とも新冠肺炎の影響を受けている。2020年から卸売販売と収入には競争的オンラインオークションでDriveTimeに販売されている自動車から得られる総収益が含まれています
関係のない第三者です卸売市場収入には、第三者販売者が私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して稼いだ収入、オークション費用と関連サービス収入を含む。
その他の販売と収入
私たちは主に証券化取引で開始され販売された融資または融資パートナーに報告された予想買い戻し準備金、VSCから受け取った手数料および販売不足免除保険純額を販売することで、他の販売および収入を生成します。2016年、DriveTimeとDriveTimeを販売するVSCから手数料を取得するメインディーラと合意しました。私たちがVSCで確認した手数料収入は、私たちが販売している小売単位数、VSCのこれらの販売における転換率、私たちが受け取った手数料率、VSCが事前にキャンセルした頻度と製品機能に依存します。私たちが確認したギャップ免除保険収入は、私たちが販売している小売単位の数、私たちに購入資金を提供することを選択した顧客の数、ギャップ免除保険の事前キャンセルの頻度、およびこれらの販売のギャップ免除保険の転換率に依存します。
私たちは通常、私たちが始めて設立された証券化信託基金や融資パートナーに私たちが開始した融資を売却することを求めている。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は証券化信託に売却された金融売掛金を担保としている。私たちはまた、約束された長期流動スケジュール(総売買協定を含む)と、固定集合ローンによる販売によって私たちが開始した融資を販売し、融資パートナーは通常、その販売後のパフォーマンスによって私たちに追加されることなく、これらの融資をプレミアムで買収する。これらの販売収入に影響を与える要因としては、我々が開始した融資数、融資の平均元本残高、ポートフォリオの信用品質、および証券化取引で融資パートナーに売却または売却できる価格が挙げられる。
私たちが発行したローンの数は、販売された中古車の数と、私たちが融資を提供する販売の割合によって推進され、これは、顧客が利用可能な代替案に対する顧客に提供する融資条項の影響を受けている。平均元金残高は主に私たちが販売している自動車の組み合わせによって推進されています。平均販売価格が高いことは通常より高い平均残高を意味するからです。私たちがローンを売却する価格は私たちの証券化取引と長期流動手配の条項、適用される金利、及びローンにノッチ免除カバー範囲が含まれているかどうかの影響を受けます。
販売コスト
販売コストには，転売準備に関する車両の購入，改修，輸送コストが含まれており，2022年から卸売市場の販売コストが増加している。車両調達コストは，我々が調達した車両の組合せ，これらの車両の源，および自動車市場の需給動態によって決定される.改修コストには、部品、人工、および特定の車両に直接起因する第三者修理費用、およびIRC管理費用のような間接コストが含まれる。輸送費用には、購入地点からIRCまたは他の場所に車両を輸送する費用が含まれる。販売コストはまた、コストまたは換金可能な算入値の低い車両在庫を反映するための任意の必要な調整を含む。卸売市場の販売コストは第三者販売者が私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売する関連コストを含み、人工、賃貸料、減価償却と償却を含む。
中古車毛利
中古車毛利は、私たちがウェブサイトでリストして販売している車両に関する販売コストを引いた車両販売価格です。単位あたりの中古車毛利とは、私たちがどの測定期間内の中古車毛利総額をその期間に販売した小売単位の数で割ることです。
毛利を卸売りする
卸売毛利は車両販売価格から卸売業者に販売されている車両に関する販売コストを減算し、2022年から卸売市場収入から卸売市場販売コストを差し引く。卸売毛利に影響を与える要素は、販売された卸売単位数、これらの車両の平均卸売価格、これらの車両に関連する平均買収価格、および販売された卸売市場単位数を含む。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、毛利益と関連駆動要素の変化はこれらの製品と関連駆動要素の収入変化と同じである。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政(“SG&A”)料金には、広告および顧客への顧客サービスの提供、当社の自動販売機、ハブおよび実体オークションの運営、当社の物流の運営およびネットワークの履行および他社の管理費用に関する費用が含まれ、情報技術、製品開発、工程、法律、会計、財務、および業務発展に関連する費用が含まれています。私たちは私たちが成長するにつれて、このような費用が増加すると予想している。SG&A費用には，車両の検査·整備や調達点からIRCへの車両輸送のコストは含まれておらず，これらのコストは販売コストと，我々従業員が内部で使用するソフトウェア製品開発に関する賃金コストを含み，これらのコストはソフトウェアに計上され，関連資産の推定使用寿命内で減価償却される
利子支出
利息支出には、当社の高度な手形、私たちの床平面図ツール、および当社の受取金融商品(それぞれの定義は、当社の財務諸表第I部分10-Q表第1項の財務諸表の付記10-債務ツールを参照)、および私たちの支払手形、融資リースおよび長期債務は、一般運営資金、私たちの在庫、私たちの輸送チーム、および私たちのいくつかの物件および設備に資金を提供するために使用されます。利息支出には、ある施設の建設、アップグレード、あるいは改造のための各種建設プロジェクトによる利息は含まれておらず、これらの利息は財産と設備に資本化され、関連資産の推定利用可能年限内で減価償却されている。
その他の費用(収入)
その他の費用(収益)、純額には、本四半期報告第1部10-Q表財務諸表の付記18-金融商品公正価値に記載されているように、Root A類一般株式証の買収に関連する証券化実益権益、購入価格調整売掛金および公正価値調整の公正価値変動が含まれ、長期資産の収益または損失を処分するなどの他の一般費用が含まれる。
所得税支給
所得税は，我々が予想している基本年度混合連邦と州所得税税率に基づいて確認され，必要に応じて期間中に発生する任意の独立税務事項に応じて調整される。Carvana Group LLC(“Carvana Group”)の唯一の管理メンバーとして、Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併した。Carvana Groupは共同企業とされているため，米国連邦および最も適用される州や地方所得税目的の制約を受けない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana社は会社として納税し、Carvanaグループの任意の課税収入または損失の分配可能なシェア、およびCarvana社が生成した任意の独立収入または損失について米国連邦、州、地方所得税を納付する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、同社が発生した所得税支出は100万ドルであるが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は100万ドル未満である。
経営成果
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | | | 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 2022 | | 2021 | | 変わる |
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| (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | | | (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | |
| 純売上高と営業収入： | | | | | | | | | | |
| 中古車の販売量、純額 | $ | 2,962 | | | $ | 2,504 | | | 18.3 | % | | $ | 5,694 | | | $ | 4,304 | | | 32.3 | % |
卸売りと収入(1) | 704 | | | 557 | | | 26.4 | % | | 1,279 | | | 797 | | | 60.5 | % |
その他の販売と収入(2) | 218 | | | 275 | | | (20.7) | % | | 408 | | | 480 | | | (15.0) | % |
| 純売上高と営業収入の合計 | $ | 3,884 | | | $ | 3,336 | | | 16.4 | % | | $ | 7,381 | | | $ | 5,581 | | | 32.3 | % |
| 毛利： | | | | | | | | | | | |
中古車毛利(3) | $ | 133 | | | $ | 218 | | | (39.0) | % | | $ | 218 | | | $ | 330 | | | (33.9) | % |
毛利を卸売りする(1) | 45 | | | 59 | | | (23.7) | % | | 68 | | | 80 | | | (15.0) | % |
他の毛利(2) | 218 | | | 275 | | | (20.7) | % | | 408 | | | 480 | | | (15.0) | % |
| 毛利総額 | $ | 396 | | | $ | 552 | | | (28.3) | % | | $ | 694 | | | $ | 890 | | | (22.0) | % |
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| 単位販売情報： | | | | | | | | | | | |
| 中古車販売台数 | 117,564 | | | 107,815 | | | 9.0 | % | | 222,749 | | | 200,272 | | | 11.2 | % |
| 自動車卸販売 | 55,299 | | | 47,052 | | | 17.5 | % | | 105,579 | | | 73,092 | | | 44.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 単位当たりの販売価格： | | | | | | | | | | | |
| 中古車 | $ | 25,195 | | | $ | 23,225 | | | 8.5 | % | | $ | 25,562 | | | $ | 21,491 | | | 18.9 | % |
| 卸売り車 | $ | 12,731 | | | $ | 11,838 | | | 7.5 | % | | $ | 12,114 | | | $ | 10,904 | | | 11.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 小売部門ごとに毛利： | | | | | | | | | | | |
中古車毛利(4) | $ | 1,131 | | | $ | 2,022 | | | (44.1) | % | | $ | 979 | | | $ | 1,648 | | | (40.6) | % |
| 毛利を卸売りする | 383 | | | 547 | | | (30.0) | % | | 305 | | | 399 | | | (23.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 他の毛利 | 1,854 | | | 2,551 | | | (27.3) | % | | 1,832 | | | 2,397 | | | (23.6) | % |
| 毛利総額 | $ | 3,368 | | | $ | 5,120 | | | (34.2) | % | | $ | 3,116 | | | $ | 4,444 | | | (29.9) | % |
| 卸売先ごとに毛利： | | | | | | | | | | | |
| 自動車卸売り毛利 | $ | 814 | | | $ | 1,254 | | | (35.1) | % | | $ | 644 | | | $ | 1,095 | | | (41.2) | % |
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| 卸売市場： | | | | | | | | | | | |
| 卸売り市場販売先 | 111,883 | | | $ | — | | | NM | | 111,883 | | | $ | — | | | NM |
卸売市場収入(5) | $ | 108 | | | $ | — | | | NM | | $ | 108 | | | $ | — | | | NM |
卸売市場毛利(5) (6) | $ | 5 | | | $ | — | | | NM | | $ | 5 | | | $ | — | | | NM |
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_________________________
(1)それぞれ7元、16元、21元、22元の関連側卸売収入を含む。
(2)それぞれ50ドル、49ドル、98ドル、91ドルの他の売上高および関係者収入が含まれる。
(3)2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の中古車毛利益には、CEOのマイルストーンプレゼントに関する株式ベースの給与支出がそれぞれ6ドルおよび14ドル含まれている。
(4)2022年6月30日までの3カ月と6カ月の単位毛利益には、CEOのマイルストーンプレゼントに関する株式ベースの報酬支出が含まれ、それぞれ51ドル、63ドルだった。
(五)卸売市場収入と卸売市場毛利は、それぞれ卸売販売収入と卸売毛利に計上される。
(6)卸売市場の毛利には、15ドルの減価償却と償却費用が含まれている。
NM=意味がない
中古車販売
2022年6月30日までの3カ月は2021年と比較した。2022年6月30日までの3カ月間で、中古車売上高は4.58億ドル増加して30億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月間の中古車売上高は25億ドルだった。収入増加は主に、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、中古車販売台数がそれぞれ107，815台から117，564台に増加したためであり、マーケティング努力の強化、在庫選択の拡大、ブランド知名度の向上によるものである。単位売上高の増加は、市場人口カバー率が2021年6月30日の79.4%から2022年6月30日の81.1%に増加したことにも後押しされている。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、我々が販売した小売単位の平均販売価格もそれぞれ23，225ドルから25，195ドルに上昇したが、これは主に2021年6月30日までの3ヶ月間と比較して中古車市場全体の上昇が原因である
2022年6月30日までの6カ月間は2021年と比較した。2022年6月30日までの6カ月間で、中古車売上高は14億ドル増加して57億ドルに達したが、2021年6月30日までの6カ月間の中古車売上高は43億ドルだった。収入増加は主に、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、中古車販売台数がそれぞれ200，272台から222，749台に増加したのは、マーケティング努力が強化され、在庫選択が拡大され、ブランド知名度が向上したためである。単位売上高の増加は、市場人口カバー率が2021年6月30日の79.4%から2022年6月30日の81.1%に増加したことにも後押しされている。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、我々が販売した小売単位の平均販売価格もそれぞれ21，491ドルから25，562ドルに上昇したが、これは主に2021年6月30日までの6ヶ月間と比較して中古車市場の全体的な上昇によるものである。
卸売りと収入
2022年6月30日までの3カ月は2021年と比較した2022年6月30日までの3カ月間で、卸売売上高と収入は1.47億ドル増加して7.04億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月は5.57億ドルだった。収入の増加は主にADESAの買収によって推進され、計111，883個の卸売市場単位が販売され、卸売収入は1.08億ドルであった。また、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちが販売した卸売ユニットはそれぞれ47，052個から55，299ドルに増加し、私たちが販売している卸売ユニットの平均販売価格は2021年6月30日までの3ヶ月の11，838ドルから12，731ドルに増加した。卸売量の増加は顧客からより多くの自動車を購入したためであるが，平均販売価格が高いのは主に2021年6月30日までの3カ月間と比較して中古車市場全体の上昇によるものである。
2022年6月30日までの6カ月間は2021年と比較した。2022年6月30日までの6カ月間で、自動車卸売売上高は5億ドル増加して13億ドルに達したが、2021年6月30日までの6カ月間の卸売自動車売上高は8億ドルだった。収入の増加は主にADESAの買収によって推進され、計111，883個の卸売市場単位を販売し、卸売収入は合計1.08億ドルであった。また、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちが販売した卸売部門はそれぞれ73，092個から105，579個に増加し、私たちが販売した卸売ユニットの平均販売価格は2021年6月30日までの6ヶ月の10，904ドルから12，114ドルに増加した。卸売量の増加は顧客からより多くの自動車を購入したためであるが，平均販売価格が高いのは主に2021年6月30日までの6カ月間と比較して中古車市場全体の上昇によるものである。
その他の販売と収入
2022年6月30日までの3カ月は2021年と比較した2022年6月30日までの3カ月間で、他の売上高と収入は5700万ドル減少し、2.18億ドルに低下したが、2021年6月30日までの3カ月は2.75億ドルだった。この低下は主に基準金利の急速な上昇によりローン販売収益が減少したが、小売単位の販売増加の影響と2022年6月30日までの3カ月間の全業界の自動車価格上昇が平均ローン規模に与える影響は部分的に相殺された
2022年6月30日までの6カ月間は2021年と比較した。2022年6月30日までの6カ月間で、他の売上高と収入は7200万ドル減少して4.08億ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月間は4.8億ドルだった。これは主に基準金利の急速な上昇により融資販売収益が減少したが、小売単位販売増加の影響や全業界の自動車価格上昇による2022年6月30日までの6カ月間の平均融資規模への影響は部分的に相殺された
中古車毛利
2022年6月30日までの3カ月は2021年と比較した2022年6月30日までの3カ月間で、中古車毛利益は8500万ドル低下し、1.33億ドルに低下したが、2021年6月30日までの3カ月間、中古車毛利益は2.18億ドルだった。2022年6月30日までの3ヶ月間、1単位当たりの中古車毛利益は1，131ドルに低下し、小売単位の販売台数の増加を相殺した
対照的に、2021年6月30日までの3ヶ月は2，022ドルだった。単位販売台数の低下は主にリフォームと入国輸送コストの上昇および小売償却率の上昇によるものであるが，2022年6月30日までの3カ月間で顧客調達車両の販売比率が高く，この低下を部分的に相殺した。
2022年6月30日までの6カ月間は2021年と比較した。2022年6月30日までの6カ月間で、中古車毛利益は1.12億ドル低下し、2.18億ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月間、中古車毛利益は3.3億ドルだった。この低下は，主に2022年6月30日までの6カ月間，中古車1台あたりの毛利益が979ドルに低下したのに対し，2021年6月30日までの6カ月間の毛利は1，648ドルであり，一部は小売量の増加によって相殺されたためである。単位販売台数低下の要因は、調達とリフォームコストの上昇および小売償却率の上昇であるが、2021年6月30日までの6カ月間に比べて、販売された顧客購入自動車の比率が上昇し、その影響を部分的に相殺している。
毛利を卸売りする
2022年6月30日までの3カ月は2021年と比較した2022年6月30日までの3ヶ月間で、卸売毛利益は1400万ドル減少し、4500万ドルに低下したが、2021年6月30日までの3ヶ月間は5900万ドルであった。これは，2022年6月30日までの3カ月間，1卸売単位あたりの卸売毛利益が2021年6月30日までの3カ月間の1，254ドルから814ドルに低下し，部分的には2022年6月30日までの3カ月間の卸売販売が2021年6月30日現在の47，052個から55，299ドルに増加し，ADESAを買収した500万ドルで相殺されたためである。卸売量の増加は主に顧客からより多くの自動車を購入したためであり、各卸単位の毛利益の低下は、主に我々の卸売買い入れ価格と販売価格と2021年6月30日現在の3ヶ月との差額によるものである
2022年6月30日までの6カ月間は2021年と比較した。2022年6月30日までの6カ月間で，卸売毛利益は1200万ドル減少し，6800万ドルに減少したが，2021年6月30日までの6カ月間は8000万ドルであった。この低下は主に卸売単位あたりの卸売車両毛利益がそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の1，095ドルから644ドルに低下し、一部の卸売部門の販売台数がそれぞれ73，092個から105，579個に増加し、ADESAを買収した500万ドルで相殺されたためである。卸販売数の増加は主に顧客からより多くの自動車を購入したためであり、各卸単位の毛利益が低下したのは、2021年6月30日現在の6ヶ月間の卸売買い入れ価格と販売価格との差額によるものである。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、他の毛利益と関連駆動要素の変化は他の販売と収入及び関連駆動要素の変化と同じである。
SG&Aの構成要素
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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| (単位：百万) |
報酬と福祉(1) | $ | 248 | | | $ | 148 | | | $ | 484 | | | $ | 274 | |
CEOマイルストーンプレゼント(2) | 4 | | | — | | | 24 | | | — | |
| 広告.広告 | 131 | | | 119 | | | 286 | | | 219 | |
市場占有率(3) | 24 | | | 15 | | | 47 | | | 28 | |
物流(4) | 71 | | | 34 | | | 127 | | | 64 | |
他にも(5) | 243 | | | 154 | | | 480 | | | 282 | |
| 合計する | $ | 721 | | | $ | 470 | | | $ | 1,448 | | | $ | 867 | |
| 減価償却および償却 | $ | 49 | | | $ | 24 | | | $ | 86 | | | $ | 46 | |
| 株式ベースの給与には、景品は含まれておりません | 9 | | | 9 | | | 19 | | | 17 | |
| 総額、減価償却及び償却、株式ベースの報酬は含まれていません | $ | 659 | | | $ | 437 | | | $ | 1,319 | | | $ | 804 | |
_________________________
(1)給与および福祉には、福祉、賃金税、および株式ベースの報酬を含むすべての賃金および関連コストが含まれるが、車両の販売準備に関連する費用および内部使用のソフトウェア製品開発に関連する費用は除外され、これらの費用はソフトウェアに計上され、関連資産の推定使用寿命内で減価償却される。
(2)CEOマイルストーンプレゼントには、プレゼントに関連するすべての株式ベースの給与および賃金税コストが含まれていますが、販売車両の準備に関連するプレゼントコストは除外されており、これらのコストは販売コストに含まれています。
(3)市場占有コストには、当社の自動販売機およびハブの占有コストが含まれています。これには、車両整備に関連する占有費用は含まれておらず、これらの費用は販売コストに含まれており、会社占有に関連する部分は、他の費用に含まれている。
(4)物流には、自営輸送チームの運営に関連する燃料、修理および減価償却、および第三者輸送費が含まれるが、入国輸送に関連する部分は販売コストに含まれない。
(5)その他のコストには、IT料金、会社占有、専門サービスおよび保険、限定保証、および所有権および登録などの他の販売、一般および行政費用が含まれています。
2022年6月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は2.51億ドル増加して7.21億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月で4.7億ドル増加し、2022年6月30日までの6カ月で5.81億ドル増加して14.48億ドルに達したが、2021年6月30日までの6カ月間で販売、一般、行政費は8.67億ドル増加した。成長の一部の理由は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、給与と福祉がそれぞれ1億ドルと2.1億ドル増加したことで、主に私たちの成長を支援するためにチームを拡大し、ADESAを買収したためだ。
また、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、販売、一般、管理費にそれぞれ400万ドル、2400万ドルのCEOマイルストーンプレゼントに関する報酬支出が発生し、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はゼロとなった。
販売、一般、行政費用の増加も、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、広告費用がそれぞれ1200万ドルおよび6700万ドル増加したためであり、これは、主に広告が増加し、販売先や顧客から取得した車両の増加を推進するためである。前年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、市場占有率、物流、その他の費用も増加しており、これは主に建設能力が販売単位数と人口カバー率を増加させ、将来の増加に備えているためである
利子支出
2022年6月30日までの3ヶ月間で、利息支出は7300万ドル増加して1.16億ドルに達したが、2021年6月30日までの3ヶ月は4300万ドルであり、2022年6月30日までの6ヶ月間で利息支出は1.07億ドル増加し1.8億ドルに達したが、2021年6月30日までの6ヶ月間は7300万ドルであった。増加の主な原因は
当社が2021年3月、2021年8月および2022年5月に発行した追加優先無担保手形による利息の増加と、2021年6月30日以降の販売貸戻し融資による利息支出の増加。
その他の費用(収入)，純額
2022年6月30日までの3カ月間で、その他の支出(収入)は純増加300万ドル、収入は300万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の収入は600万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間では，その他の純収入は2300万ドル増加し，支出は1000万ドルであったが，2021年6月30日までの6カ月間の収入は1300万ドルであった。この変化は主に証券化と購入価格調整売掛金に保留されている利益権益の公正価値調整と、Root A類普通株を買収する引受権証の公正価値調整によるものである。
非公認会計基準財務指標
米国公認会計原則に基づいて作成·列報された連結財務諸表を補充するために、調整後のEBITDA、調整後のEBITDA、非贈与株式による報酬、調整後のEBITDA利益率、調整後のEBITDA利益率(非贈与株式に基づく給与は含まれない)の非GAAP評価基準を提案した。我々は従来，EBITDAとEBITDA利益率を列記してきたが，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA(非贈与株式報酬を含まない)，調整後のEBITDA利益率，調整後のEBITDA利益率(非贈与株式報酬を含まない)の列報は，米国公認会計基準財務指標と組み合わせて，投資家に我々の管理チームが使用する財務指標のより高い透明性を提供し，投資家の我々の基本的な経営業績と彼らの継続的な経営傾向を分析する能力の理解を向上させたと信じている。すべての歴史上の非GAAP財務指標は最も直接比較可能なアメリカGAAP財務指標と協調した。
調整後EBITDA，調整後EBITDA，非贈与株式による報酬，調整後EBITDA利益率，調整後EBITDA利益率は含まれておらず，非贈与株式による報酬は含まれていない
調整後のEBITDA，調整後のEBITDA，非贈与株式による報酬，調整後のEBITDA利益率，調整後のEBITDA利益率(非贈与株式による報酬は含まない)は経営業績の補完評価であり，米国公認会計基準で決定された運営純(損失)収入やキャッシュフローの代替指標と見なすべきでもない。調整後のEBITDAは，CEOのマイルストーンプレゼントに関する純(損失)収入に所得税支出，利息支出，その他(収入)支出，純額，減価償却，償却および株式ベースの報酬を加えたものと定義されており，ADESA買収後も販売コストの一部として支出されている減価償却や償却費用は含まれておらず，販売コストは歴史的に販売コストのごく一部にすぎない。調整されたEBITDAは、非プレゼント株式に基づく報酬は含まれておらず、調整されたEBITDAには、CEOのマイルストーンプレゼントとは無関係な株式ベースの報酬が加えられていると定義される。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAが総収入に占める割合であった。調整後のEBITDA利益率は，非贈与株式による報酬は含まれておらず，調整後のEBITDAであり，非贈与株式による報酬が総収入に占める割合は含まれていない。我々は，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA(非贈与株式による報酬を含まない)を用いて我々の業務の経営業績を測定し，調整後のEBITDA利益率と調整後のEBITDA利益率(非贈与株式による報酬は含まない)を用いて我々の経営業績の我々の総収入に対する評価を行った。私たちはこれらの指標が私たちと私たちの投資家にとって有用な測定基準であると信じています。それらはいくつかの財務と資本構造プロジェクトを排除しているので、これらのプロジェクトは私たちの核心業務を直接反映することができないと思いますし、私たちの日常的な業務を表明することもできないかもしれません, 一部の理由は、それらが私たちのコア業務の表現とは関係なく、異なる時間と私たちの業界内で大きく変化する可能性があるからだ。これらのプロジェクトを排除することで，我々の一定期間と我々に対する競争相手の表現をより効率的に評価できると考えられる.計算方法の潜在的な違いにより，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA，非贈与株式による報酬，調整後のEBITDA利益率，調整後のEBITDA利益率(非贈与株式による報酬は含まれていない)は，他社が提供する類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。調整後のEBITDAと調整後のEBITDAの入金は，非贈与株式による報酬と純(損失)収入は含まれておらず，これが最も直接的である
米国公認会計原則を比較して測定することができ、調整後EBITDA利益率と調整後EBITDA利益率(贈与株式に基づく報酬を含まない)の計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (百万ドル) |
| 純収益 | $ | (439) | | | $ | 45 | | | $ | (945) | | | $ | (37) | |
| 所得税支給 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 利子支出 | 116 | | | 43 | | | 180 | | | 73 | |
| その他の費用，純額 | (3) | | | (6) | | | 10 | | | (13) | |
| 販売コストにおける減価償却と償却費用 | 27 | | | 6 | | | 35 | | | 11 | |
| SG&Aにおける減価償却と償却費用 | 49 | | | 24 | | | 86 | | | 46 | |
| CEOのコスト面でのマイルストーンプレゼント | 6 | | | — | | | 14 | | | — | |
| SG&AにおけるCEOのマイルストーンプレゼント | 4 | | | — | | | 24 | | | — | |
調整後EBITDA(1) | $ | (239) | | | $ | 112 | | | $ | (595) | | | $ | 80 | |
| 株式ベースの給与には、景品は含まれておりません | 9 | | | 9 | | | 19 | | | 17 | |
調整されたEBITDAは、非贈与株式による報酬は含まれていません(1) | $ | (230) | | | $ | 121 | | | $ | (576) | | | $ | 97 | |
| | | | | | | |
| 総収入 | $ | 3,884 | | | $ | 3,336 | | | $ | 7,381 | | | $ | 5,581 | |
調整後EBITDA利益率(2) | (6.2) | % | | 3.4 | % | | (8.1) | % | | 1.4 | % |
調整後のEBITDA利益率は、非贈与株式報酬は含まれていません(2) | (5.9) | % | | 3.6 | % | | (7.8) | % | | 1.7 | % |
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(1)先に発表されたリストラに関する14ドルの費用を含む2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の毎月。
(2)2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、それぞれ、先に発表されたリストラ関連費用の0.4%および0.2%を含む。
流動性と資本資源
一般情報
私たちは中古小売車両の販売、卸売車両の販売、中古車両の販売に関する融資受取金から現金を稼いでいます。私たちは私たちの融資活動を通じて、私たちの短期循環在庫と融資売掛金施設、不動産と設備融資、長期手形の発行、新しく発行された株を含む追加のキャッシュフローを生成します。歴史的に見て、融資活動による現金は、成長と新市場や戦略的措置への拡張に資金を提供しており、この状況は今後も続くと予想される。
私たちが債務を返済し、運営資本、資本支出、および業務発展のために資金を提供する能力は、私たちが経営および融資活動から現金を生成する能力に依存し、これは私たちの将来の経営業績、および一般経済、財務、競争、立法、規制、および他の条件に依存し、いくつかの条件は私たちのコントロールを超えている可能性がある。私たちの将来の資本需要は、私たちの収入増加率、私たちが建設した情報センターと自動販売機、私たちの技術とソフトウェア開発を支援するために支出する時間と規模、人口カバー面の拡大を含む多くの要素に依存するだろう。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、私たちは以下の利用可能な流動性資源を持っています
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,047 | | | $ | 403 | |
短期循環施設下の可獲得性(1) | 1,603 | | | 438 | |
| | | |
| 約束された利用可能な流動資金資源 | $ | 2,650 | | | $ | 841 | |
| 以上に含まれていない未質抵当車両在庫 | — | | | 665 | |
前文に含まれていない未質不動産(2) | 1,972 | | | 677 | |
| 証券化における未質権の実益権益 | 124 | | | 100 | |
| 総流動資金資源 | $ | 4,746 | | | $ | 2,283 | |
_________________________
(1)床面平面図による融資及び受取融資融資の利用可能な能力はすべての合資格車両及び受取融資を拘留し、制限された現金需要への影響を含まない
(2)未質不動産資産総額から約束された販売リベートを差し引く。初期評価に基づく11億ドルのADESA未質不動産資産が含まれている。
私たちの総流動資金源は現金および等価物、既存のクレジット配置下の可獲得性、および我々の貸借対照表上で、車両在庫、売掛金、不動産、および証券を含む従来の資産融資源を使用して融資することができる追加の未質資産を含む。
現金および現金等価物は、現金預金および元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資ツール、例えば通貨市場基金を含む。
短期循環融資項で利用可能な金額とは、期末日貸借対照表上の車両在庫と融資売掛金の質価値に基づいて、私たちの既存の車両在庫ビル面計画と融資売掛金の下で借りることができる利用可能な金額です。短期循環ローンの下での利用可能な資金は、将来の追加資産に融資できる約束の将来の金額ではなく、現在借入可能な金額を表しているので、これらの融資の総承諾額とは異なる。
短期循環施設の総約束額は2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ56億ドルと43億ドル、未返済残高はそれぞれ11億ドルと21億ドル、未使用生産能力はそれぞれ45億ドルと22億ドルだった
不動産協定下の可獲得性とは、我々の貸借対照表上の既存不動産の価値に基づいて、既存の不動産融資協定の下で借りることができる利用可能な金額である。私たちは時々約束された不動産融資協定を締結し、将来的に柔軟な期間で不動産資産を質することを可能にするかもしれない。私たちは2017年から約束された不動産融資協定を使用して、未来にそうするかもしれない。
未担保車両在庫と売掛金とは、期末日に、約束された融資合意のカバー範囲を超えた貸借対照表上の車両在庫と金融売掛金の価値をいう。
未質不動産資産 ADESA米国実物オークション事業を買収する際に得られた不動産、IRC、自動販売機、Hub不動産資産が含まれており、これらの資産はまだ販売されておらず、期末日に質権もない。2017年に初めてアフターバック取引が行われて以来、私たちは歴史的に柔軟な不動産融資ルートを持っており、将来的には多様な形の不動産融資を継続することが予想される。
証券化中の未質権の実益権益には、以前に未質権または売却された証券化で保留された実益権益が含まれる。歴史的に見ると、私たちは証券化で私たちが保持している利益の大部分に資金を提供し、将来もそうすることが予想される。
私たちの資本コストを最適化するために、任意の所与の期間内に、私たちの短期循環ローンを最大化しないこと、循環約束規模を最大化すること、またはすぐにレンタルまたは担保不動産を売却して保持することを選択することができる
証券化における実益権益。このようにする利点は、利息支出と債務発行コストを低減し、時間の経過とともに融資コストを最小限に抑える柔軟性を提供することである。
私たちは私たちの総流動資金資源を私たちの計画の一部とする。全体的に，総流動資金の変化は，現在の業務運営による変化と，自動車小売資産への投資による変化の2つに分類される。
現在の業務運営に起因する流動資金の変化には、調整されたEBITDA(非プレゼント株式ベースの報酬を含まない)、非不動産資本支出(技術、家具、固定装置および設備を含む)、および売掛金、売掛金、未払い費用、および他の雑資産および負債を含む従来の運営資本の変化が含まれる。
通常の業務過程では、証券化取引を開始して従事し、我々の金融売掛金を異なる投資家プールに売却する。これらの証券化は、統合されていない可変利息エンティティに関するものであり、私たちは、これらのエンティティによって発行された手形および証明書の少なくとも5%を保有することによって、少なくとも5%の基礎融資売掛金の信用リスクを保持する。私たちは証券化市場で市場の危険に直面している。本四半期報告10-Q表第1部分第1項財務諸表に付記されている9-証券化および可変利息エンティティを参照して、未合併可変利息エンティティとの取引をさらに検討する
また、成長型自動車小売業者として、車両在庫、金融売掛金、証券化留保権益、不動産を含むいくつかのタイプの自動車小売資産を投資して生成した。資本効率を最大限に高めるために、私たちは通常、車両在庫と売掛金を融資するための短期循環融資、証券化のための実益権益を保留するための実益権益融資、RCsと自動販売機の販売後レンタルまたは他の不動産融資を含む資産ベースのセット融資源を求めている。私たちは従来、これらの資産への投資に資金を提供するためにこれらの資金源を使用してきたが、将来的にはそうし続けると予想されている。
2022年6月30日と2021年12月31日までの融資リースを含む未返済債務元金額はそれぞれ80億ドルと54億ドルで、以下の表にまとめられている。当社の債務及び融資リースのさらなる資料については、本四半期報告財務諸表第I部分第1項内の付記10-債務ツール及び付記16-リースを参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 在庫品 | $ | 1,118 | | | $ | 1,877 | |
| 売掛金と利益を融資する | 314 | | | 458 | |
輸送隊(1) | 376 | | | 212 | |
不動産.不動産(2) | 490 | | | 450 | |
| 資産に基づく融資総額 | 2,298 | | | 2,997 | |
| 高級付記 | 5,725 | | | 2,450 | |
| 債務総額 | 8,023 | | | 5,447 | |
差し引く：未償却債務発行コスト(3) | (88) | | | (34) | |
| 総債務，純額 | $ | 7,935 | | | $ | 5,413 | |
_________________________
(1)金額には支払手形および融資リースが含まれる。
(二)金額には、不動産融資及び支払手形が含まれる。
(3)長期債務に関する未償却債務発行コストは、総合貸借対照表上の対応負債の帳簿減少額として示されている。循環債務協定に関連する未償却債務発行コストは、我々の総合貸借対照表の他の資産に記載されており、ここには含まれていない
2022年4月26日、1560万株のA類普通株の株式発行を完了し、純収益は12億ドルだった。また，2022年5月6日に32.75億ドルの優先無担保手形を発行し，2030年に満期となった。A類普通株発行の純収益を一般会社用途に適用し、今回の発行に関する任意のコスト、手数料、支出を支払う予定です。我々は2030年債(A)の発行と発売による純額を利用している
(B)運営資金、資本支出及びその他の一般会社用途。
キャッシュフロー
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の私たちの経営、投資、融資活動の総合キャッシュフローをまとめています | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (487) | | | $ | (1,139) | |
| 投資活動のための現金純額 | (2,525) | | | (174) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 3,573 | | | 1,294 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 561 | | | (19) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 636 | | | 329 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 1,197 | | | $ | 310 | |
経営活動
私たちが運営するキャッシュフローの主な源は中古小売車両、卸売車両、私たちが始めたローンと付属製品の販売から来ています。私たちが経営活動から得た現金の主な用途は、在庫の購入、顧客の現金獲得、人員関連の費用です。2022年と2021年6月30日までの6カ月間、経営活動のための現金はそれぞれ4.87億ドルと11億ドル、6.52億ドル減少し、主に車両在庫購入のための現金が減少したが、販売、一般と行政費用およびリフォームコストの増加により増加した純損失部分はこの減少を相殺した。
投資活動
私たちが投資活動に現金を使用する主な用途は、私たちの業務を拡大するために財産と設備を購入することです。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、投資活動のための現金はそれぞれ25億ドルと1.74億ドルで24億ドル増加した。主にADESAの米国実物オークション事業を約22億ドルで買収したこと、および物件と設備購入量の増加により、証券化実益権益元金支払いと売却収益の増加が部分的に相殺されたためである。
融資活動
融資活動のキャッシュフローは、主に、私たちの短期および長期債務活動および運営資本および一般会社用途(私たちの短期循環融資の返済を含む)を提供するための株式発行収益に関連しています。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金はそれぞれ36億ドルと13億ドルで、23億ドル増加した。この変化は主に長期債務純収益の増加に関連しており，主に2022年5月に32.75億ドル優先手形を発行した純収益と，2022年6月30日までの6カ月間にA類普通株を発行した収益であるが，短期循環融資純収益の減少分で相殺されている。
契約義務と約束
2022年6月30日現在、2022年5月に32.75億ドルの優先手形と今後7年間の1.81億ドルのサービス購入義務が発行されているほか、2022年2月24日に提出された最新年度報告Form 10-Kで開示された契約義務や約束に大きな変化は生じていない。
公正価値計量
著者らは公正価値に基づいて貨幣市場証券、ある売掛金、Root A類普通株の引受権証と証券化の実益権益を報告した。本四半期報告10-Q表第1部分の第1項財務諸表中の付記18--金融商品の公正価値を参照して、本プロジェクトに組み込む。
肝心な会計見積もり
以下の場合を除いて、我々のキー会計推定は、2022年2月24日に提出された最新年次報告Form 10-Kに記載されている“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”に記載されている見積もりと実質的に変化しない。
企業合併購入価格配分
買収の買収価格は買収当日の公正価値によって買収された識別可能な資産と負担した負債に割り当てられ、超えた買収価格は営業権に計上される。ADESAの買収価格配分は初歩的であり、試算期間内に引き続き評価され、試算期間は買収日から最大1年可能であり、どの調整も商誉に基づいて記録される。買収ADESAの会計予備状況の説明については、本四半期報告10-Q表第1項第1項財務諸表の付記3--企業合併を参照されたい。
購入された有形および識別可能な無形資産への購入価格の割り当ては、その公正な価値を決定する際に重大な推定および仮定に関連するので、特に複雑である。この高度な複雑さのため、我々は買収された有形および識別可能な無形資産に買収価格を割り当てるために、外部評価専門家の協力を得た。外部評価の専門家を用いたが，管理層は用いた推定方法，モデル，投入，それによる調達価格配分に最終的な責任を負っている.ADESA買収に関連する有形資産を評価する際に使用される重要な推定には、買収された不動産と市場比較可能取引との類似性、新条件下での類似個人財産のコスト、および経済廃棄率が含まれるが、これらに限定されない。ADESA買収に関連する識別可能な無形資産を評価する際に使用される重要な推定値は、収入および流出率を含むが、これらに限定されない。
前向きに陳述する
本Form 10-Q四半期報告書および当社が作成または作成する口頭声明または他の書面声明に含まれる情報には、1995年の個人証券訴訟改革法で定義された“前向き声明”が含まれている。前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、ビジネスの未来、未来の計画、戦略、および他の未来の条件に対する私たちの現在の信念、期待、仮説に基づいている。前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“想定”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“可能”、“継続”、“進行中”、“考慮”および他の類似表現を用いて識別することができる。すべての前向きな陳述がこのような識別語を含むわけではないにもかかわらず。前向きな陳述の例は、以下の事項についての私たちの陳述を含む
•将来の財務状況
•経営戦略
•予算、予想コスト、計画
•未来の産業は成長します
•資金源
•訴訟や政府調査調査の影響
•私たちの意図、計画、信念、または期待、または私たちの役員または上級管理者の意図、計画、信念、または期待に関するすべての他の声明。
私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向きな陳述で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。実際の結果と事件と展望性陳述で指摘された大きく異なる重要な要素は以下の要素を含む
•我々は、買収された企業の運営を成功的に統合する能力を含むKAR Auction Services，Inc.からADESAを買収した
•私たちの損失の歴史と未来に利益を達成したり維持したりします
•私たちは急速な成長を効果的に管理することができます
•私たちは顧客サービスの質と名声を維持し、私たちのブランドを向上させることができます
•私たちの限られた経営の歴史は
•私たちの四半期の経営業績の季節性とその他の変動は、新冠肺炎とその他の未来の流行病と公衆衛生危機の結果を含む
•DriveTimeとその付属会社との関係は
•私たちはRoot Inc.への少数の株式投資
•私たちの経営陣の会計判断と見積もり、会計政策の変化
•私たちが参加する競争の激しい業界で競争する能力は
•新車や中古車の価格変化
•私たちは理想的な在庫を得る能力があります
•在庫を迅速に売る能力は
•私たちは競争力のある金利と十分な金額で構造的融資、証券化、またはデリバティブ市場の機会を得る
•私たちの自動車金融の売掛金への依存は私たちの利益の大部分を占めています
•私たちの自動車金融売掛金における信用損失と早期返済リスク
•私たちが販売している自動車金融売掛金の信用データへの依存
•私たちはビジネスを成功的にマーケティングし普及させることができます
•私たちはインターネット検索に依存してウェブサイトのトラフィックを牽引しています
•私たちは私たちが受けた法律と法規を守ることができる
•私たちが支配している法律の変化は
•私たちは1991年の電話消費者保護法を遵守する能力
•インターネットや電子商取引の規制の変化は
•私たちは相互補完的な製品とサービスの能力を発展させます
•私たちはモバイル機器技術への顧客の変化に対応することができます
•より大きな自動車生態系に関連するリスクは
•私たちは車の在庫の地理的集中度を提供し、修理し、貯蔵します
•私たちは負担できる在庫保険の能力を得ています
•私たちは追加資本を集める能力があります
•私たちは車の在庫を購入するために資金を提供する貸手と十分な関係を維持することができる
•私たちは私たちが売っている金融売掛金について述べた
•損失率を予測する際には独自の信用スコアモデルに依存します
•私たちは車の在庫を輸送するために内部と外部の物流に依存しています
•私たちのIRC、ハブ、自動販売機の構築と操作に関連するリスクは、サプライヤーに依存して自動販売機を構築し、維持することを含む
•IRCや自動販売機に資金を提供する能力は
•個人情報や他のデータを収集し処理し保存する能力を保護することができます
•私たちのウェブサイトの利用可能性と機能中断
•知的財産権、技術、機密情報を保護する能力
•私たちは私たちの従業員、コンサルタント、またはコンサルタントが商業秘密または知的財産権を間違って使用または開示した疑いを弁護することができる
•知的財産権紛争に対応する能力は
•オープンソースコードの許可条項を守る能力は
•自動車メーカーのリコールを含む自動車メーカーの条件に影響を与える
•私たちは第三者技術に依存して重要なビジネス機能を達成しています
•私たちは重要な人に依存して私たちの業務を経営しています
•上場企業の義務を履行するために必要な資源
•経営陣の関心と将来の潜在的買収に関連する他の妨害を移す
•私たちの高級チケットを管理する契約に記載されている契約によって加えられる業務の柔軟性を制限することができる制限
•私たちが通常の業務過程で受ける可能性のある法的手続き
•私たちの会社の構造と課税協定に関するリスク
•我々の最新のForm 10-K年次報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の文書のうち“リスク要因”と題する部分的に開示された他の要因。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告発表日までの我々の観点を代表している。私たちは新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2022年2月24日に提出した最新のForm 10−K年度報告書に記載されている“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”に記載されている場合と比較して、市場リスクの定量的·定性的開示については実質的な変化はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣の監督と参加の下でE CEO兼最高財務責任者、wEは、本報告の期間終了までの間の開示制御および手順(この用語が“取引法”の下のルール13 a~15(E)および15 d−15(E)で定義される)の有効性を評価した。この評価に基づいて私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、私たちの開示統制と手続きがその日に発効すると結論した。私たちの開示制御と手続きは、私たちが提出または提出した報告書で開示を要求する情報を保障することを目的としています米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内にBMITを記録、処理、まとめ、報告し、これらの情報を管理職および最高経営責任者を含む管理層に蓄積して伝達して、要求開示に関する決定をタイムリーに行う。
財務報告の内部統制の変化
ADESAの買収に加えて、その制御は我々の制御と統合されており、2022年6月30日までの3ヶ月以内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々日常業務の過程で発生した様々なクレームと法的訴訟を扱うだろう。訴訟や請求の結果は正確には予測できないが、これらの訴訟の最終的な解決策が私たちの財務状況、経営業績、流動資金、資本資源に大きな悪影響を及ぼすとは信じていない。
未来の訴訟は、第三者の独占権の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、私たち自身と私たちのパートナーを弁護したり、私たちの独占権を確立することが必要かもしれない。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源分流などの要因によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。
第1 A項。リスク要因
我々が2022年2月24日に提出した最新のForm 10−K年度報告と2022年5月10日に提出されたForm 10−Q四半期報告では、“リスク要因”というタイトルで開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売られている未登録証券
2022年6月30日までの6ヶ月間、これまでに報告された場合を除いて、未登録株式売却はありません。
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社の初公募に関連して締結した交換合意条項に基づいて、いくつかの有限責任会社単位の所有者が10万株未満の有限責任会社単位で10万株未満で新たに発行されたA類普通株と交換する。これらの株式は1933年証券法第4(A)(2)条の免除登録により発行された。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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| 証拠品番号： | 説明する | |
4.1 | Carvana Co.，その保証者ごとと受託者である米国銀行信託会社(U.S.Bank Trust Company，National Association)との間の期日2022年5月6日の契約は，2030年満期の10.2500%の優先債券に関連している(合併時にCarvana Co.2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル4.1参照)。 | |
4.2 | 2030年満期の10.2500分の優先債券表(合併内容はCarvana Co.2022年5月10日に米国証券取引委員会の8-K表の現在報告書の添付ファイル4.2参照)。 | |
4.3 | Carvana Co.の補充契約は，期日は2022年5月9日であり，Carvana Co.，その各保証側と受託者である米国銀行信託会社全国協会が受託者として，2030年満期の10.2500%の優先債券に係る(合併時にCarvana Co.を参照して2022年5月10日に米国証券取引委員会の8−K表現在報告の添付ファイル4.3)に提出した。 | |
4.4 | Carvana Co.の補充契約は，期日は2022年5月9日であり，Carvana Co.，その各保証側と受託者である米国銀行信託会社全国協会が受託者として，2029年に満了した4.875%の優先債券に関連している(合併はCarvana Co.を参照して2022年5月10日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告の添付ファイル4.4)に提出されている。 | |
4.5 | Carvana Co.の補充契約は，期日は2022年5月9日であり，Carvana Co.，その各保証側と受託者である米国銀行信託会社全国協会が受託者として，2028年満期の5.875の優先債券に関連している(合併時にCarvana Co.を参照して2022年5月10日に米国証券取引委員会の8-K表に現在報告されている添付ファイル4.5)。 | |
4.6 | Carvana Co.の補充契約は，期日は2022年5月9日であり，Carvana Co.，その各保証側と受託者である米国銀行信託会社全国協会が受託者として，2027年満期の5.500%の優先債券に関連している(合併時はCarvana Co.2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル4.6参照). | |
4.7 | Carvana Co.の補充契約は，期日は2022年5月9日であり，Carvana Co.，その保証側ごとと受託者である米国全国銀行信託会社(U.S.Bank Trust Company，National Association)が受託者として2025年満期の5.625%の優先債券に及ぶ(合併はCarvana Co.を参照して2022年5月10日に米国証券取引委員会の8−K表現在報告されている添付ファイル4.7)に提出される。 | |
31.1 | 規則13 a−14(A)条に従って提出された首席執行幹事証明書。 | |
31.2 | 細則13 a~14(A)に従って提出された首席財務幹事証明書。 | |
32.1 | 現在“米国法典”第18編1350節の規定により最高経営責任者の証明を提供しています。 | |
32.2 | 現在“米国法典”第18編第1350節の規定により首席財務官の証明を提供している。 | |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
| 101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | |
| 101.CAL | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | |
| 101.DEF | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | |
| 104 | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている。 | |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 日付： | 2022年8月4日 | Carvana Co. | |
| | | (登録者) | |
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| | 差出人： | /s/Mark Jenkins | |
| | | マーク·ジェンキンス | |
| | | 首席財務官 | |
| | | (代表登録者及び首席財務官) |