A-1
コルトワ社
連結業務報告書
(百万ドル、1株を除く)


3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
純売上高$6,252 $5,627 $10,853 $9,805 
販売原価3,323 3,010 6,047 5,430 
研究開発費296 293 564 574 
販売、一般、行政費用1,017 998 1,752 1,731 
無形資産の償却179 180 358 363 
再編と資産に関する費用--純額143 135 148 235 
その他の収入--純額49 298 66 635 
利子支出16 7 25 14 
所得税前に経営を続けた収入1,327 1,302 2,025 2,093 
所得税を継続的に運用する325 284 446 462 
所得税後経営を続ける収入1,002 1,018 1,579 1,631 
所得税後の非持続経営の収入(30)(45)(40)(55)
純収益(赤字)972 973 1,539 1,576 
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる3 3 6 6 
Cortevaの純収益に起因することができる$969 $970 $1,533 $1,570 
普通株1株当たり基本収益(損失)：
普通株経営継続の1株当たり基本収益(赤字)$1.38 $1.37 $2.17 $2.19 
非持続経営普通株1株当たり基本収益(赤字)(0.04)(0.06)(0.06)(0.07)
普通株1株当たりの基本収益$1.34 $1.31 $2.11 $2.12 
普通株1株当たりの減額収益(損失)：
普通株経営が続く1株当たりの減額収益$1.37 $1.37 $2.16 $2.18 
非持続経営普通株1株当たりの減額収益(0.04)(0.06)(0.05)(0.07)
普通株1株当たり減額収益$1.33 $1.31 $2.11 $2.11 
1株当たり収益(損失)を計算するための平均流通株数(単位：百万)
基本的な情報723.0737.3724.9740.3
薄めにする726.7743.3728.6746.4





A-2
コルトワ社
合併貸借対照表
(百万ドル、株式金額は含まれていません)
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
資産
流動資産
現金と現金等価物$2,401 $4,459 $2,861 
有価証券254 86 39 
売掛金と手形--純額
6,947 4,811 6,792 
棚卸しをする4,184 5,180 3,541 
その他流動資産978 1,010 1,052 
流動資産総額14,764 15,546 14,285 
非合併関連会社への投資93 76 68 
財産·工場·設備8,532 8,364 8,343 
減算：減価償却累計4,232 4,035 4,002 
純財産·工場·設備4,300 4,329 4,341 
商誉9,987 10,107 10,207 
その他無形資産9,673 10,044 10,413 
所得税を繰延する449 438 442 
その他の資産1,640 1,804 1,740 
総資産$40,906 $42,344 $41,496 
負債と権益
流動負債
短期借款と融資リース義務$712 $17 $677 
売掛金3,567 4,126 3,070 
所得税に対処する383 146 234 
収入を繰り越す740 3,201 748 
負債その他流動負債を計上しなければならない2,454 2,068 2,523 
流動負債総額7,856 9,558 7,252 
長期債務1,283 1,100 1,101 
他の非流動負債
繰延所得税負債1,165 1,220 935 
年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉2,838 3,124 4,767 
他の非流動債務1,693 1,719 1,816 
非流動負債総額6,979 7,163 8,619 
支払いと負債があります
株主権益
普通株、額面0.01ドル、認可株式1，666，667，000株
issued at June 30, 2022 - 719,320,000; December 31, 2021 - 726,527,000; and June 30, 2021 - 734,421,000		7 7 7 
追加実収資本27,795 27,751 27,682 
利益を残す1,252 524 941 
その他の総合収益を累計する(3,223)(2,898)(3,245)
Corteva株主資本総額25,831 25,384 25,385 
非制御的権益240 239 240 
総株26,071 25,623 25,625 
負債と権益総額$40,906 $42,344 $41,496 

A-3
コルトワ社
統合現金フロー表
(百万ドル、1株を除く)

6月30日までの6ヶ月間
20222021
経営活動
純収益(赤字)$1,539 $1,576 
純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整：
減価償却および償却609 617 
繰延所得税準備金(79)124 
定期年金純額とその他予算外支出福祉純額
(138)(641)
年金とOPEB払い込み(113)(149)
財産·企業·合併会社·投資の純損失(1)(1)
再編と資産に関する費用--純額148 235 
その他純損失99 143 
資産と負債の変動，純額
売掛金と手形(2,331)(1,957)
棚卸しをする905 1,334 
売掛金(488)(525)
収入を繰り越す(2,450)(1,931)
その他の資産と負債679 532 
経営活動提供の現金(1,621)(643)
投資活動
資本支出(318)(269)
売却財産·企業·合併会社の収益−剥離された現金を差し引く−12 26 
非合併関連会社への投資とそれに提供する融資(6)(1)
購入投資(236)(56)
販売収益と投資満期日93 285 
その他の投資活動、純額20 (2)
投資活動によって提供される現金(435)(17)
融資活動
借入純変動(90日未満)325 254 
債務収益772 419 
債務を返済する(204)— 
普通株買い戻し(600)(550)
株式オプションを行使して得られる収益62 66 
株主への配当金(203)(192)
他の資金調達活動、純額(46)(24)
融資活動のための現金106 (27)
現金，現金等価物および限定的現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(116)(14)
現金、現金等価物、および制限的現金等価物を増加(減少)する(2,066)(701)
期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物4,836 3,873 
期末現金、現金等価物、および制限現金等価物$2,770 $3,172 

A-4
コルトワ社
統合細分化市場情報
(百万ドル、1株を除く)

6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
細分化市場純売上高−種子2022202120222021
トウモロコシ$2,222 $2,180 $4,152 $4,068 
大豆.大豆1,308 1,160 1,480 1,337 
他の油料種子246 271 523 567 
他にも171 169 316 300 
種$3,947 $3,780 $6,471 $6,272 
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
部門純売上高−作物保護2022202120222021
除草剤$1,224 $969 $2,429 $1,955 
殺虫剤494 460 912 845 
殺菌剤448 311 752 572 
他にも139 107 289 161 
農作物保護$2,305 $1,847 $4,382 $3,533 
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
地理純売上高−種子2022202120222021
北米1
$3,235 $3,104 $4,419 $4,314 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
359 298 1,285 1,245 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
206 234 529 508 
アジア太平洋地域
147 144 238 205 
世界の他の地域3
712 676 2,052 1,958 
純売上高$3,947 $3,780 $6,471 $6,272 
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
地理純売上高−作物保護2022202120222021
北米1
$843 $738 $1,664 $1,271 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
499 412 1,155 1,067 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
627 354 954 598 
アジア太平洋地域
336 343 609 597 
世界の他の地域3
1,462 1,109 2,718 2,262 
純売上高$2,305 $1,847 $4,382 $3,533 
1.アメリカとカナダを反映する
2.ヨーロッパ、中東、アフリカを反映する
3.ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域を反映する



A-5
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
20222022
純売上高(GAAP)$6,252 $10,853 
少ない：通貨とポートフォリオの影響(102)(339)
有機販売(非GAAP)$6,354 $11,192 
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
営業EBITDA2022202120222021
種$1,240 $1,123 $1,809 $1,740 
農作物保護509 370 1,000 691 
会社費(30)(32)(51)(66)
営業EBITDA(非GAAP)$1,719 $1,461 $2,758 $2,365 
所得税後経営継続収入(赤字)と営業EBITDAの入金6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
所得税後経営継続収入(赤字)(GAAP)$1,002 $1,018 $1,579 $1,631 
所得税を継続的に運用する325 284 446 462 
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)1,327 1,302 2,025 2,093 
減価償却および償却302 313 609 617 
利子収入(24)(18)(39)(39)
利子支出16 7 25 14 
交換(収益)損失1
36 14 83 49 
非経営的(福祉)コスト2
(60)(315)(125)(626)
掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(33)23 3 22 
重大プロジェクト(福祉)費用3
155 135 177 235 
営業EBITDA(非GAAP)$1,719 $1,461 $2,758 $2,365 

1.為替(収益)損失の税引前および税引後の影響については、第A-14ページを参照されたい
2.非運営(福祉)コストには、非運営年金および他の退職後福祉(OPEB)(福祉)コスト、税収補償調整、および歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法的コストが含まれる。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。
3.重要項目の税引前および税引後の影響については、第A-10ページを参照されたい。

A-6
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

物価通貨分析
エリア
Q2 2022 vs. Q2 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$236 6 %$243 6 %8 %(2)%— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
148 21 %243 34 %9 %25 %(13)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
245 42 %207 35 %13 %22 %7 %— %
アジア太平洋地域
(4)(1)%34 7 %7 %— %(5)%(3)%
世界の他の地域389 22 %484 27 %10 %17 %(4)%(1)%
合計する$625 11 %$727 13 %9 %4 %(2)%— %
種
Q2 2022 vs. Q2 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$131 4 %$135 4 %6 %(2)%— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
61 20 %101 34 %15 %19 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
(28)(12)%(31)(13)%— %(13)%1 %— %
アジア太平洋地域
3 2 %14 9 %12 %(3)%(7)%— %
世界の他の地域36 5 %84 12 %9 %3 %(7)%— %
合計する$167 4 %$219 6 %7 %(1)%(2)%— %
農作物保護
Q2 2022 vs. Q2 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$105 14 %$108 15 %20 %(5)%(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
$87 21 %142 34 %5 %29 %(13)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
$273 77 %238 67 %21 %46 %10 %— %
アジア太平洋地域
$(7)(2)%20 6 %4 %2 %(4)%(4)%
世界の他の地域$353 32 %400 36 %10 %26 %(3)%(1)%
合計する$458 25 %$508 28 %14 %14 %(2)%(1)%

A-7
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
種子生産ライン
Q2 2022 vs. Q2 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ$42 2 %$72 3 %6 %(3)%(1)%— %
大豆148 13 %151 13 %8 %5 %— %— %
他の油料種子(25)(9)%(12)(4)%5 %(9)%(5)%— %
他にも2 1 %8 5 %3 %2 %(4)%— %
合計する$167 4 %$219 6 %7 %(1)%(2)%— %
植物保護製品ライン
Q2 2022 vs. Q2 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$255 26 %$268 28 %21 %7 %(2)%— %
殺虫剤34 7 %49 11 %6 %5 %(4)%— %
殺菌剤137 44 %156 50 %6 %44 %(2)%(4)%
他にも32 30 %35 32 %2 %30 %(2)%— %
合計する$458 25 %$508 28 %14 %14 %(2)%(1)%

1.有機販売の定義は、通貨およびポートフォリオの影響を含まない価格および数量である。

A-8
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

物価通貨分析
エリア
2022年上半期と2021年上半期以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$498 9 %$506 9 %8 %1 %— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
128 6 %433 19 %9 %10 %(13)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
377 34 %344 31 %13 %18 %3 %— %
アジア太平洋地域
45 6 %104 13 %6 %7 %(4)%(3)%
世界の他の地域550 13 %881 21 %10 %11 %(7)%(1)%
合計する$1,048 11 %$1,387 14 %9 %5 %(3)%— %
種
2022年上半期と2021年上半期以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$105 2 %$109 3 %6 %(3)%(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
40 3 %209 17 %12 %5 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
21 4 %25 5 %5 %— %(1)%— %
アジア太平洋地域
33 16 %50 24 %11 %13 %(8)%— %
世界の他の地域94 5 %284 14 %10 %4 %(9)%— %
合計する$199 3 %$393 6 %7 %(1)%(3)%— %
農作物保護
2022年上半期と2021年上半期以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$393 31 %$397 31 %18 %13 %— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
$88 8 %224 21 %6 %15 %(13)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
$356 60 %319 53 %19 %34 %7 %— %
アジア太平洋地域
$12 2 %54 9 %4 %5 %(3)%(4)%
世界の他の地域$456 20 %597 26 %9 %17 %(5)%(1)%
合計する$849 24 %$994 28 %12 %16 %(3)%(1)%


A-9
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
種子生産ライン
2022年上半期と2021年上半期以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ$84 2 %$213 5 %7 %(2)%(3)%— %
大豆143 11 %148 11 %7 %4 %— %— %
他の油料種子(44)(8)%6 1 %7 %(6)%(9)%— %
他にも16 5 %26 9 %4 %5 %(4)%— %
合計する$199 3 %$393 6 %7 %(1)%(3)%— %
植物保護製品ライン
2022年上半期と2021年上半期以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$474 24 %$524 27 %17 %10 %(3)%— %
殺虫剤67 8 %112 13 %7 %6 %(5)%— %
殺菌剤180 31 %226 39 %6 %33 %(4)%(4)%
他にも128 80 %132 82 %12 %70 %(2)%— %
合計する$849 24 %$994 28 %12 %16 %(3)%(1)%

1.有機販売の定義は、通貨およびポートフォリオの影響を含まない価格および数量である。

A-10
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
部門別重要項目(税引き前)
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
種$(138)$(115)$(143)$(136)
農作物保護(2)(11)(17)(43)
会社(15)(9)(17)(56)
所得税前重大項目合計$(155)$(135)$(177)$(235)
重要プロジェクト-税引前、税引後、1株当たり収益の影響
税引き前
税引後5
(1株あたり$)
202220212022202120222021
第1四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
精算料金2を予定しております
(17)— (13)— (0.02)— 
第1四半期-合計
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第2四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
在庫核販売3
(1)— (1)— — — 
非戦略的資産撤退損失3
(5)— (4)— (0.01)— 
ロシア離脱3に関する和解コスト
(6)— (6)— (0.01)— 
第2四半期--合計
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
今年までの総数は4です
$(177)$(235)$(143)$(184)$(0.20)$(0.24)


1.2022年第2四半期および第1四半期には、再編および資産関連福祉(費用)がそれぞれ143ドルおよび5ドルだった。第2四半期の費用は、主に2022年の組換え行動に関連する費用(56ドル)、および抗グリホサート除草剤の耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料の償却費用(93ドル)に関連し、これらの費用は、農達2 Yearおよび農達準備完了2 Xendに関連する。第1四半期の費用は，主に非現金加速前払い特許権使用料の償却に関する費用(6ドル)であり，これらの費用はRoundup Ready 2 Year≡およびRoundup Ready 2 Xendオスミウム除草剤耐性特性に関連している。

2021年第1四半期および第2四半期には、それぞれ再編および資産関連費用(100ドルおよび135ドル)が含まれます。第2四半期の費用は，主に2021年の再編行動に関連する(21ドル)費用と，農達2 Year≡およびRoundup Ready 2 Xendオスミウムの除草剤耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料償却費用(112ドル)に関連している。第1四半期の費用は主に2021年の再編行動に関する費用(89ドル)と，農達2 Yearと農達2 Xendオスミウムの除草剤耐性特性に関する非現金加速前払い特許権使用料償却費用(7ドル)に関連している。

2.2022年第1四半期には、ロスバンの関連埋蔵量を推定する費用(17ドル)が含まれます。

3.2022年第2四半期には、それぞれ、2022年の再構成行動に関連する費用(1ドル)、(5ドル)、および(6ドル)が含まれ、これらの活動は、ロシア離脱に関連する在庫ログアウト、非戦略資産退出損失、およびロシア脱退に関連する決済費用に関するものである。

4.1株当たり平均計算の変化により、今年度の1株当たり収益は、四半期1株当たり収益の合計に等しくない可能性がある。

5.上記の付記に特に言及されている以外に、主要項目の所得税の影響は、制定された法律及び関連非公認会計原則に基づいて調整された税務管轄区に適用される法定所得税税率に基づいて計算される

A-11
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)
1株当たり営業収益(赤字)は、継続経営からの1株当たり収益(損失)-希釈後の1株当たり収益(非営業(収益)コスト、無形資産(分離時までの)償却を除く)、ヘッジ会計資格を満たしていない外貨派生ツールの時価活動の未実現純収益または損失、および重大プロジェクトと定義されている。
6月30日までの3ヶ月間
2022202120222021
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的な業務純利益(損失)(GAAP)に起因することができる$999 $1,015 $1.37 $1.37 
差し引く：税引後非営業福祉(コスト)1
43 237 0.06 0.32 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(138)(140)(0.19)(0.19)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後収益(損失)26 (18)0.04 (0.02)
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(127)(107)(0.18)(0.14)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)$1,195 $1,043 $1.64 $1.40 
6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的なビジネス純収入(GAAP)に起因することができる$1,573 $1,625 $2.16 $2.18 
差し引く：非営業福祉-税後純額1
92 474 0.13 0.64 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(277)(283)(0.38)(0.38)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後損失(2)(17)— (0.02)
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(143)(184)(0.20)(0.25)
営業収益(非公認会計基準)$1,903 $1,635 $2.61 $2.19 

1.非営業福祉(コスト)は、非営業年金および他の退職後福祉(OPEB)福祉(コスト)、税収補償調整、および歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法的コストを含む。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。



A-12
コルトワ社
営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
(百万ドル、1株を除く)

営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
営業EBITDA(非GAAP)1
$1,719 $1,461 $2,758 $2,365 
減価償却(123)(133)(251)(254)
無形資産償却(分離後)(2)— (2)— 
利子収入24 18 39 39 
利子支出(16)(7)(25)(14)
重大プロジェクト前に継続的に経営されている所得税収益、非営業収益(コスト)、無形資産償却(分離時現在存在)、一部のヘッジに指定されていない外貨契約の市価ベース収益(赤字)と為替収益(赤字)(非公認会計基準)1
(348)(278)(516)(440)
持続経営の基本所得税率(非公認会計基準)1
21.7 %20.8 %20.5 %20.6 %
税引後為替収益(赤字)2
(56)(15)(94)(55)
非持株権益の純損失に帰することができる(3)(3)(6)(6)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$1,195 $1,043 $1,903 $1,635 
薄め株式(百万株)726.7 743.3 728.6 746.4 
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$1.64 $1.40 $2.61 $2.19 

1.非公認会計基準の入金は、第A-5からA-9およびA-11ページを参照されたい
2.為替収益(損失)の税引前および税引後影響については、A-14ページを参照されたい。




A-13
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

基本所得税率と実際の所得税率との入金
基本所得税率は，実際の所得税率から為替収益(損失)，重大項目，無形資産償却(分離時現在存在)，一部のヘッジに指定されていない外貨契約の時価ベース収益および非営業(収益)コストの影響を差し引いたものと定義される。
6月30日までの3ヶ月間6か月まで
六月三十日
2022202120222021
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)
$1,327 $1,302 $2,025 $2,093 
新規：重要項目(福祉)料金1
155 135 177 235 
営業外コスト(60)(315)(125)(626)
無形資産償却(分離時存在)177 180 356 363 
掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(33)23 3 22 
マイナス：為替収益(赤字)2
(36)(14)(83)(49)
所得税前の継続経営収入(赤字)、重大プロジェクト、非営業(収益)コスト、無形資産償却(分離時に存在する)、一部のヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失と為替収益(損失)(非公認会計基準)
$1,602 $1,339 $2,519 $2,136 
継続経営所得税準備(GAAP)
$325 $284 $446 $462 
新規：重要項目(福祉)費用の税収割引1
28 28 34 51 
非営業コストに費用を課税する(17)(78)(33)(152)
無形資産償却の税収割引(分離時存在)39 40 79 80 
ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価(収益)損失の税収割引(7)5 1 5 
為替収益(損失)の税収割引2
(20)(1)(11)(6)
重大プロジェクト前に継続的に経営されている所得税(収益)準備金、非営業(収益)コスト、無形資産償却(分離時に存在する)、ヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失と為替収益(損失)(非公認会計基準)
$348 $278 $516 $440 
有効所得税税率(GAAP)
24.5 %21.8 %22.0 %22.1 %
重大プロジェクト，非営業(収益)コスト，無形資産償却(分離時現在存在)，およびヘッジ効果に指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(1.1)%(0.8)%(0.4)%(0.7)%
重大プロジェクト前に継続経営されている税率，非営業(収益)コスト，無形資産(分離時に存在する)償却およびヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失23.4 %21.0 %21.6 %21.4 %
為替収益(損失)、純影響2
(1.7)%(0.2)%(1.1)%(0.8)%
継続経営の基本所得税率(非公認会計基準)
21.7 %20.8 %20.5 %20.6 %
1.重要項目の詳細については、第A-10ページを参照されたい。
2.為替収益(損失)のさらなる詳細については、A-14ページを参照されたい。



A-14
コルトワ社
(百万ドル、1株を除く)

為替損益
当社は外貨両替契約をよく使用し、外貨建ての貨幣資産や負債に関する純リスクを貨幣で相殺する。この計画の目標は、税引後に為替レート変化が貨幣資産純頭寸に与える影響を最小限に抑えるために、ほぼバランスのとれた外貨頭寸を維持することである。ヘッジ保証計画の収益(損失)は米国では大部分が課税(課税可能)であるが、貨幣資産の純資産を再計量する相殺的為替収益(損失)はその現地司法管轄区では通常課税(相殺可能)ではない。税引き前純為替収益(赤字)を他の収入純額に計上し、関連税項影響を総合経営報告書に計上して継続経営業務の所得税準備(利益)とする。
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
付属貨幣頭寸損益
税引き前為替損益$(46)$36 $(40)$(15)
地方税の割引(17)(13)(21)(14)
子会社為替収益(赤字)の税引き後純影響$(63)$23 $(61)$(29)
ヘッジ計画収益
税引き前為替損益$10 $(50)$(43)$(34)
税金(費用)給付(3)12 10 8 
ヘッジ計画為替収益(赤字)の税引後純影響$7 $(38)$(33)$(26)
為替損益合計
税引き前為替損益$(36)$(14)$(83)$(49)
税金(費用)給付(20)(1)(11)(6)
税引き後為替収益純額$(56)$(15)$(94)$(55)
以上のように、“総為替収益(損失)”は“子会社通貨頭寸収益(損失)”と“ヘッジ計画収益(損失)”の和である