アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別コード) |
|
|
||
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
| それは..資本市場 | ||||
| それは.. |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうだな
2022年8月9日までに登録者は普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと発行された。
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-Q四半期報告書には前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は、現在の私たちの運営や財務業績などに対する私たちの見方を反映している。本Form 10-Q四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、業務戦略と計画、および私たちの将来の経営目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。“信じる”、“可能”、“将”、“推定”、“継続”、“予想”、“意図”、“予想”、“すべき”、“可能”、“目標”、“予測”、“求める”および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営と目標、財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向き陳述は、本四半期報告Form 10-Qと我々のForm 10-K 2021年年報(“2021年年報”)の“リスク要因”の節で述べたリスク、不確定要因、仮説を含む大量のリスク、不確定要因、仮説の影響を受け、これらのリスク、不確定要因、仮説は実際の結果が大きく異なる可能性がある。また、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速で、新しいリスクが時々発生している。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向きな陳述に含まれたり、暗示されたりする結果と大きく異なることをもたらす可能性があります。これらのリスク、不確実性、仮説を考慮して, 本四半期報告で議論された10-Q表中の前向きイベントと状況は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き陳述中の予想または示唆の結果と大きく異なる可能性がある。
実際の結果が私たちの予想と異なる可能性があるいくつかの重要な要素は
| ● | 私たちは普通株式と株式承認証をナスダックに上場することを維持することができます |
| ● | 私たちが将来資金を集める能力は |
| ● | 上級管理職、重要な従業員、または取締役の維持または募集に成功した |
| ● | 私たちの業務、運営、財務業績に関連する要素は、 |
| ○ | 私たちは運営に関連するコストをコントロールする能力があります |
| ○ | 私たちは収益性のある方法で成長を成長させ、管理する能力を持っている |
| ○ | 私たちの運営と生産は複雑な機械に依存しています |
| ○ | 市場が私たちの技術を採用したいかどうか |
| ○ | 私たちが顧客と関係を保つ能力 |
| ○ | 製品リコールの潜在的な影響 |
| ○ | 私たちが業界で競争する能力は |
| ○ | コストの増加、供給中断、原材料不足 |
| ○ | デンマーク株式会社SerEnergy A/Sとドイツ有限責任会社Fischer Eco Solutions GmbHの買収を含み、Fischer Eco Solutions GmbHはF.E.R.Fischer Edelstahlrohre GmbHの前完全子会社であり、2021年8月31日に完成する |
| ○ | アメリカと国際法規の悪影響の影響 |
| ○ | 政府支出と経済奨励の条項と条件が利用可能かどうか、これらの条項と条件を満たすことができるかどうか |
| ○ | 知的財産権を保護する能力は |
| ● | 持続的なグローバルコロナウイルス(新冠肺炎)の大流行が資本市場、一般経済状況、失業と私たちの流動性、運営と人員に潜在的な悪影響を及ぼすことを含む、市場状況と私たちがコントロールできない全世界と経済要素 |
| ● | 私たちの株価の変動と潜在的な株希釈 |
| ● | 将来の為替レートと金利 |
| ● | 2021年年次報告書は“リスク要因”と題して部分的に詳述されている他の要因である |
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告の発表日にのみ行われた。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、活動レベル、業績または事件と状況が実現または発生することを保証することはできない。しかも、私たちまたは他の誰も、展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。我々は、本Form 10-Q四半期報告書の発表日後に、これらの陳述が実際の結果に適合するか、または中期発展を反映するように、任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。我々の業務と投資普通株に係るリスクの検討については、2021年年報の“リスク要因”と題する章を参照されたい。
これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または任意の基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
説明的説明
このForm 10-Q四半期報告書には、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の監査されていない簡明な総合財務諸表が含まれています。
私たちは最初に2018年6月18日にデラウェア州に登録設立され、名称は“AMCI買収会社”です。1つまたは複数の対象企業との合併、資本交換、資産買収、株式購入、再編または他の同様の業務合併のために設立された特殊目的買収会社。2018年11月20日、私たちは初公募株(以下、“初公募株”と略す)を完了し、その後、私たちの株は“ナスダック”資本市場(“ナスダック”)で取引を開始した。
2021年2月4日、吾らは2020年10月12日にAMCI買収会社(“AMCI”)、AMCI合併子会社(デラウェア州一社及び当社が新たに設立した全額付属会社(“合併子会社”)、AMCI保険人有限責任会社(“保険人”)に基づいて、AMCI(Legacy Advent株主を除く)、Advent Technologies，Inc.，デラウェア州の会社Advent Technologies(“Legacy Advent”)とVassilios Gregioriouの株主の業務合併発効時間(以下を参照)(“発効時間”)(“発効時間”)後(“発効時間”)の代表アイデンティティ、およびVassilios Gregioriou(“売り手代表”)の合併協定と合併計画(“改訂”)第1号改正案(“改正案”および改正された“合併合意”)発効時以降の代表身分、日付はそれぞれ2020年10月19日と2020年12月31日で、AMCI、合併子会社、スポンサー、Legacy Adventと売り手代表が提供する。業務合併の終了(“終了”)については、Legacy Advent(閉鎖直前に存在する)とその子会社の100%の株式を買収し、当社の名称を“AMCI買収会社”から“AMCI買収会社”に変更しました。“Advent Technologies Holdings，Inc.”へそして、ナスダック上の普通株式と引受権証の取引コードをそれぞれ“AMCI”と“AMCIW”から“ADN”および“ADNWW”に変更した。
会計目的については、業務合併は逆買収と資本再編とされ、そのうちAdventは会計買収側(および合法的買収側)、当社は会計買収側(および合法的買収側)とされている。また、他に説明や文脈があることに加えて、本四半期報告の10-Q表に含まれる財務情報については、“第1部分、第1項、監査されていない連結財務諸表”およびその付記に含まれており、“第1部分、第2項、経営層の財務状況および経営結果の検討および分析”では、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間に関する財務情報は、Legacy Adventおよびその子会社の閉鎖前の財務情報、および会社およびその付属会社の閉鎖後の財務情報である。2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の財務資料は当社とその付属会社の財務資料である。その他の資料については、添付されている未監査簡明総合財務諸表付記1“列報基準”を参照してください。
文脈が別に説明されていない限り、用語“Advent”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、Advent Technologies Holdings、Inc.およびその子会社を全体として意味する。
Comentテクノロジーホールディングス
カタログ表
| ページ | |||
| 第1部-財務情報 | |||
| 第1項。 | 監査されていない簡明な連結財務諸表 | 1 | |
| 監査されていない簡明な総合貸借対照表 | 1 | ||
| 監査されていない簡明な合併経営報告書 | 2 | ||
| 監査されていない簡明総合総合損失表 | 3 | ||
| 監査されていない株主権益変動簡明総合報告書/(損失) | 4 | ||
| 監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | 8 | ||
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 9 | ||
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 | |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 51 | |
| 第2部-その他の資料 | |||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 52 | |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 52 | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 52 | |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 52 | |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 52 | |
| 五番目です。 | その他の情報 | 52 | |
| 第六項です。 | 陳列品 | 53 | |
| サイン | 54 | ||
i
第1部-財務情報
項目1.監査されていない簡明な連結財務諸表
Coment Technologiesホールディングス
簡明合併貸借対照表
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| 自分から | ||||||||
| June 30, 2022 (未監査) |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 契約資産 | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 非流動資産： | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純資産 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 他の非流動資産 | ||||||||
| 繰延税金資産 | ||||||||
| 売却可能な金融資産 | ||||||||
| 非流動資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 貿易とその他の支払い | $ | $ | ||||||
| 贈与繰延収入，当期 | ||||||||
| 契約責任 | ||||||||
| その他流動負債 | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 固定収益義務 | ||||||||
| 寄付金の繰延収入は流動ではない | ||||||||
| その他長期負債 | ||||||||
| 非流動負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いと負債があります | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株($1株当たりの額面2022年6月30日と2021年12月31日そして2022年6月30日と2021年12月31日) | ||||||||
| 優先株($1株当たり額面；ライセンス株式： 2022年6月30日と2021年12月31日；なし発行され、2022年6月30日と2021年12月31日に返済されない) | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( |
) | ( |
) | ||||
| 赤字を累計する | ( |
) | ( |
) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
1
Coment Technologiesホールディングス
業務報告書を簡明に合併する
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| 6月30日までの3ヶ月間 (未監査) |
6か月まで 六月三十日 (未監査) |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 毛利/(損失) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 贈与収入 | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 管理と販売費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 無形資産の償却 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 営業損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 権証負債の公正価値変動 | ( |
) | ||||||||||||||
| 財務収入/(支出)、純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 為替(損失)/収益，純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| その他(費用)/収入、純額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 1株当たり純損失 | ||||||||||||||||
| 1株当たり基本損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 基本加重平均株数 | ||||||||||||||||
| 1株当たり損失を薄める | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 加重平均株数を希釈する | ||||||||||||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
2
Coment Technologiesホールディングス
簡明総合総合損失表
(金額は千ドル単位)
|
6月30日までの3ヶ月間 (未監査) |
6か月まで 六月三十日 (未監査) |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 税収の影響を差し引いた他の総合損失： | ||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他総合損失合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 総合損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
Coment Technologiesホールディングス
株主権益変動表/(損失)を簡明合併
(株を除いて千ドルで)
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株Aシリーズ株 株 |
金額 | 優先株 シリーズ種 株 |
金額 | 普通株 株 |
金額 | その他の内容 支払い済み 資本 |
積算 赤字.赤字 |
積算 保監所 |
株主合計 権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式補償計画に基づいて発行された株(未監査) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用(監査なし) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他全面赤字(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日現在の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
4
Coment Technologiesホールディングス
株主権益変動表/(損失)を簡明合併
(株を除いて千ドルで)
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株Aシリーズ株 株 |
金額 | 優先株 シリーズ種 株 |
金額 | 普通株 株 |
金額 | その他の内容 支払い済み 資本 |
積算 赤字.赤字 |
積算 保監所 |
株主合計 権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式補償計画に基づいて発行された株(未監査) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用(監査なし) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他全面赤字(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日現在の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
5
Coment Technologiesホールディングス
株主権益変動表/(損失)を簡明合併
(株を除いて千ドルで)
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株Aシリーズ株 株 |
金額 | 優先株 シリーズの種 株 |
金額 | 普通株 株 |
金額 | その他の内容 支払い済み 資本 |
積算 赤字.赤字 |
積算 保監所 |
株主合計 権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日現在の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業合併とパイプ融資(監査なし) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証増資(監査を経ていない) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用(監査なし) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他全面赤字(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日現在の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
6
Coment Technologiesホールディングス
株主権益変動表/(損失)を簡明合併
(株を除いて千ドルで)
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株Aシリーズ株 株 |
金額 | 優先株 シリーズ種 株 |
金額 | 普通株 株 |
金額 | その他の内容 支払い済み 資本 |
積算 赤字.赤字 |
積算 保監所 |
株主合計 (赤字)権益 |
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| 2020年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 資本再編の遡及応用(未監査) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後残高、期初(監査なし)* | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業合併とパイプ融資(監査なし) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証増資(監査を経ていない) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用(監査なし) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他全面赤字(未監査) | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日現在の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| * | その金額は資本再構成取引を発効させるためにさかのぼってきた。 |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
7
Coment Technologiesホールディングス
簡明合併現金フロー表
(金額は千ドル単位)
| 6月30日までの6ヶ月間 (未監査) |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動に使われている現金純額 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資産を購入する | ( |
) | ||||||
| 財産と設備の購入の前払 | ( |
) | ||||||
| 買収子会社を買収し，買収した現金を差し引く | ( |
) | ||||||
| 売却可能な金融資産を買収する | ( |
) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 企業合併とパイプ融資，支払われた発行コストを差し引く | ||||||||
| 普通株発行による収益および株式承認証を発行して実収資本を行使する | ||||||||
| 国家融資収益 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | $ | ||||||
| 現金と現金等価物の純増加/(減少) | $ | ( |
) | $ | ||||
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 期初の現金と現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補完する | ||||||||
| 現金活動 | ||||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 株に基づく報酬 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
Coment Technologiesホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
| 1. | 陳述の基礎 |
概要
2021年2月4日(“締め切り”)、AMCI買収会社(“AMCI”)は、2020年10月12日にAMCI、AMCI合併付属会社(デラウェア州一社及びAMCIにより新たに設立された全資付属会社(“合併子会社”)、AMCI保険者有限責任会社(“保証人”)に基づいて、AMCIA株主(“買い手代表”)、Advent Technologies(“買い手代表”)株主のみが業務合併発効期間及びその後の代表として、先に発表された業務合併(“業務合併”)を完了する。Vassilios Gregoriouは、AMCI、合併子会社、スポンサー、Legacy Advent、売り手代表がそれぞれ2020年10月19日と2020年12月31日に合意と合併計画改正案1号と修正案2で改正されたLegacy Advent株主(“売り手代表”)の発効時期からその後の代表者を代表する。業務合併の終了(“終了”)について、AMCI買収
業務合併終了日にAMCIはAdvent Technologies Holdings，Inc.(以下，“会社”または“Advent”と略す)と改称する.会計基準編纂(“ASC”)805で概説された基準の分析によると、Legend Adventは業務合併における会計買収側とみなされる。この決定は主に企業合併前のLegacy Adventの株主が合併後の会社の多数の投票権権益を持っていることに基づいており、Legacy Adventの業務には合併後の会社の持続的な運営、Legacy Adventの取締役会は合併後の会社取締役会の多数を構成し、Legacy Adventの上級管理職は合併後の会社の上級管理職を構成している。したがって，会計目的のために，この業務合併はLegacy AdventがAMCIの純資産に株式を発行し，資本再編を伴うことに等しいと考えられる。AMCIの純資産は歴史コストに従って報告され、商業権或いはその他の無形資産は入金されていない。
AMCIは企業合併における合法的な購入者であるが，Legacy Adventは会計取得者とされているため，企業合併完了後，Legacy Adventの歴史財務諸表が合併後の会社の歴史財務諸表となる。したがって，本報告に含まれる総合財務諸表は，(I)業務合併前のLegacy Adventの歴史的経営結果，(Ii)業務合併終了後の会社の結果(AMCIとLegacy Adventの合併結果)，(Iii)Legacy Adventがその歴史コストで計算した資産と負債，および(Iv)会社の全列報期間の持分構造を反映している。
これらの場合に適用されるガイドラインによると，締め切りまでのすべての比較期間中に，会社の普通株の株式数，$を反映するように持分構造を再登録した額面ごとに、資本再編取引についてLegacy Adventの株主に発行する。したがって，業務合併前にLegacy Advent優先株(“優先系列A”および“優先系列種子”)およびLegacy Advent普通株に関連する株式および該当資本金額および1株当たり利益は，業務合併合意で確立された交換比率を反映した株式にさかのぼって重複している。Legacy Advent優先株発行の株主権益/(赤字)変動表における活動も遡及的にLegacy Advent普通株に変換される(注3)。
2021年2月18日，Advent Technologies，Inc.はBren-Tronics，Inc.(“売り手”)とデラウェア州有限責任会社，売り手(“UltraCell”)の直接完全子会社UltraCell，LLCと会員権益購入プロトコル(“UltraCell購入プロトコル”)を締結した.詳細については、付記3“業務統合”を参照されたい。
UltraCell LLCは同社に買収された後，Advent Technologies LLCと改名した。
9
当社は2021年6月25日、ドイツの法律登録に基づいて設立された有限責任会社F.E.R.Fischer Edelstahlrohre GmbH(“売り手”)と株式購入プロトコル(“購入プロトコル”)を締結し、買収(“買収”) SerEnergy A/S、デンマーク株式会社および売り手の完全子会社会社SerEnergy A/S(“SerEnergy”)およびFischer ECO Solutions GmbHのすべての発行および発行済み権益を取得する。ドイツの有限責任会社と売り手の完全子会社(“FES”)と、いくつかの未返済株主ローン売掛金。より多くの情報については、付記3“ビジネス の組み合わせ”を参照されたい。
SerEnergy A/SとFESは会社に買収された後，それぞれAdvent Technologies A/SとAdvent Technologies GmbHと改称される.
Coment Technologies Holdings，Inc.とその子会社(“Advent”，“会社”，“私たち”，“私たち”と総称)は，燃料電池や水素技術の分野で運営されている先進材料や技術開発会社である。Comentは水素燃料電池と他のエネルギーシステムの性能を決定するキー部品を開発，製造，組立した。これまで、Adventの主な業務は膜電極モジュール(MEA)の開発と製造であり、固定電源、携帯電源、自動車、航空、エネルギー貯蔵とセンサ市場の一連の顧客のために燃料電池スタックと完全な燃料電池システムを設計することである。
Comentの本社はマサチューセッツ州ボストン，製品開発施設はカリフォルニア州リバモア，生産施設はギリシャ，デンマーク，ドイツ，販売と倉庫施設はフィリピンに設置されている。
当社の監査を受けていない簡明総合財務諸表は、下記の会社の合併状況を反映するために作成されました
| 会社名 | 国/地域 会社を設立する |
所有権権益 | 運営説明書 | ||||||||
| 直接 | 間接法 | 2022 | 2021 | ||||||||
| - | |||||||||||
| - | |||||||||||
| - | |||||||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表
添付されていない監査を経ずに簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規定に基づいて作成された。経営陣は、監査されていない財務情報は、正常な経常的な調整を含むすべての調整を反映しており、これらの調整は、会社の財務状況、経営業績、示された期間のキャッシュフローを公平に陳述するために必要であると考えられている。報告された一時期間の結果は、必ずしも年間の予想結果を表すとは限らない。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2021年12月31日現在及び2021年12月31日までの年度監査された総合財務諸表に含まれ、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表及びその付記と共に読まなければならない。
監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。会社間口座と取引はキャンセルされた。
別の説明がない限り、すべての列報期間の株式及び1株当たりの金額は転換後基準に記載されています。
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経営を続ける企業
審査されていない簡明総合財務諸表は経営陣によって作成されており、当社が持続経営企業として経営を継続すると仮定しているため、このような財務諸表は何も含まれておらず、当社が継続経営企業として経営を継続できない可能性のある調整を招いている。
当社の経営陣は、継続経営企業としての当社の継続経営能力を期末ごとに評価しています。この評価評価には、総合財務諸表の発行日から1年間継続して経営を継続する企業として大きな疑問を生じる条件が存在するか否かが評価され、この総合財務諸表は、資産現金化および正常業務過程における負債および承諾の弁済状況を考慮している。経営陣はその経営業績と現金状況を密接に審査し、必要に応じてそのキャッシュフロー予測を調整する。
2020年3月からコロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行とこの大流行を抑制するための措置が世界各地の商業や経済活動に影響を与えている。新冠肺炎の疫病発生以来、会社はずっと密接に監視し、すべての必要な措置を取って、従業員とパートナーを保護し、疫病による業務中断をできるだけ減少させている。2021年から2022年にかけて、世界各地で大規模なワクチン接種計画が開始されたため、各国政府が実施した制限的措置が徐々に廃止され始め、世界規模での流動に対する制限が緩和され、経済活動が増加し、世界のマクロ経済指標が改善された。
経営陣は新冠肺炎をめぐる事態に注目しており、会社の生産性、経営業績、財務状況への影響を評価し続けている。この段階で、会社は強力な財務状況を維持し、その現金と現金等価物は#ドルです
本四半期報告10-Q表までに、会社の既存の現金資源は、今後12カ月の計画運営をサポートするのに十分です。したがって、経営陣は、当社の既存の財務資源は、総合財務諸表の発表日から少なくとも1年以内に経営活動を継続するのに十分であると信じている。
| 2. | 重要会計政策の概要 |
2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された10−K年報“連結財務諸表付記”付記2に開示された重大な会計政策と比較して、大きな変化はない。証券法第2(A)節の定義によると、当社は “新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business 創業法案(“JOBS法案”)により改正された。JOBS法案は、新興成長型企業(“EGC”)として、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適用される新たなまたは改訂された会計声明の採用を延期することを許可している。会社は“雇用法案”に基づいてこの延長された過渡期を使用することを選択し、この時点まで会社はEGCとみなされなくなった。当社は2022年6月30日まで3ヶ月および6ヶ月の間に新しい会計政策を実施していません最近の会計公告S(付記2に含まれる).
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成し、財務諸表日までの資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。管理層は、有形資産の使用年数、減値テストをサポートするための長期資産からの予想将来の現金流量、営業権の帳簿価値、売掛金及び在庫減記に必要な準備、法律紛争の準備及び又はある事項に関する推定及び判断を含む推定及び判断を継続的に評価する。経営陣は過去の経験や当時の状況で合理的とされていた他の様々な要素に基づいて推定と判断を行ったが、これらの要素の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており、このような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。異なる仮定および/または条件では、実際の結果は推定とは異なる可能性がある。
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公正価値計量
当社はASC 820の会計基準に従い、公正価値に応じて恒常的に計量された金融資産と負債を公正価値計量する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された金額または移転負債によって支払われた金額を表す脱退価格として定義される。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。
会計基準は公正価値計量を以下の3種類の1つで分類し、開示することを要求する
| ● | 第1レベル：同じ資産または負債の活発な市場でのオファー。 |
| ● | 第2レベル：市場で直接または間接的に観察可能な類似資産や負債の第1レベル価格以外の観察可能な投入. |
| ● | レベル3：市場活動が少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入であり、その価値は、定価モデル、現金流量方法、または同様の技術を使用して決定された金融商品であり、公正な価値の決定には、重大な判断または推定を必要とするツールである。 |
公正価値レベルはまた、1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値によって計量された資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルによって全体的に分類される。
金融資産の売却に利用可能
2022年5月25日、Advent Technologies S.A(“Advent SA”)とUNI.FUND Mutual Fund(“Unifund”)が合意し、100万ユーロの転換可能債券ローン(“Bond Loan”)でサイラスSA(“サイラス”)に資金を提供する。この取引の一部として、Advent SAは30万ユーロの債券ローンを提供し、年利率は8.00%である。ローン期間は3年で、期限を過ぎた利息には2.5%の追加料金が加算されます。
債券ローンの強制転換は適格融資の場合に行われ、この融資はCyrusが債券ローン協定に署名してから最初の3年間に株式を増加させ、総額300万ユーロを超え、基本株主とは無関係な第三者またはそれに関連する投資家 によってカバーされることに相当する。
当社は債券ローンを簡明総合貸借対照表上の売却可能な金融資産に分類している。当社は簡明総合経営報告書で利息収入を確認しています。
同社は当初、取引価格に任意の適用可能な取引コストを加えて販売可能な債券ローンを計量した。債券ローンは各報告期間及び決済時にその公正価値によって再計量される。債券ローンの推定公正価値は、割引キャッシュフローモデルを用いて第三級投入を使用することで決定される。公正価値変動は簡明総合全面損失表で確認した。合意日2022年5月25日から2022年6月30日まで、当社は収益/(赤字)を達成していないことを確認していません。
株式証法的責任
業務合併のため、当社はこれまでに発行されたbrに関する引受権証責任(“株式承認証責任”)を担っています
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以下の表は、当社が2022年6月30日までと2021年12月31日までに公正価値で恒常的に計測した資産と負債の公正価値をまとめたものである。
| 2022年6月30日まで(監査なし) | ||||||||
| (金額は千単位) | 公正価値 | 観察できない入力(レベル3) | ||||||
| 資産 | ||||||||
| 売却可能な金融資産 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 株式証法的責任 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||
| (金額は千単位) |
公正価値 |
観測不可能な入力 (レベル3) |
||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 株式証法的責任 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
2021年12月31日現在、同社は
簡明な総合貸借対照表を審査していない当社の残りの金融商品の帳簿額面は現金及び現金等価物、売掛金、純額、その他の流動資産、貿易及びその他の支払金及びその他の流動負債を含み、その短期的な性質のため、その帳簿額面はそれぞれの公正価値と一致する。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の3級負債公正価値の変動状況は以下の通りです
| 株式証法的責任 | ||||||||||||||||
| (金額は千単位) | 上には 3か月まで 六月三十日 2022 (未監査) |
上には 3か月まで 六月三十日 2021 (未監査) |
上には |
上には 六月三十日 |
||||||||||||
| 公正価値を見積もる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 権証発行の見積公正価値 | ||||||||||||||||
| 価値変動を公平に見積もる | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 公正価値(期末)を見積もる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
株式証負債は各報告期間と決済時にその公正価値まで再計量された。公正価値変動は、簡明総合経営報告書を審査していない“株式証負債公正価値変動”で確認された。
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私募株式証及び運営資金株式承認証(各株式承認証の定義は以下に述べる)の推定公正価値は第3級投入を採用し、Black-Scholesモデルを用いて決定した。ブラック·スコアモデルの応用には波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定が必要である。私たちの普通株の予想変動率を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちの普通株の取引履歴が限られているため、上場会社の同業グループに基づいて予想変動率を決定した。
次の表は、2022年6月30日までの第3次公正価値計量投入の量子化情報を提供します
| 株価.株価 | $ | |||
| 執行価格(執行価格) | $ | |||
| 無リスク金利 | % | |||
| 波動率 | % | |||
| 残り期間(年単位) |
当社は、独立ソースから得られた価格を比較して、記録の適切な公正価値を確保するなど、従来のプログラムを実行しています。
最近の会計公告
本年度に採択された最近発表された会計公告：
2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU 2016-02、リース(特別テーマ842)を発表し、貸借対照表上でリース資産と賃貸負債を確認し、リース手配に関する重要な情報を開示することにより、組織間の透明性と比較可能性を向上させた。2018年7月、ASU 2018-10は、テーマ842(レンタル)の編纂改善を発表し、ASU 2016-02を実行するためにより詳細な指導と更なる解明を提供する。また、2018年7月、FASBはASU 2018-11、リース(テーマ842)：的確な改善を発表し、既存の修正された遡及移行方法に加えて、採掘期間内に収益を残す期初残高の累積効果調整を可能にするオプションの移行方法を提供した。また、ASU 2019-01“第842号特集の編纂改善”、“リース·ASU 2020-02”、“米国証券取引委員会スタッフ会計公告”第119号による“米国証券取引委員会”段落の改訂及び“米国証券取引委員会”章の会計基準更新第2016-02号“リース”に関する発効日の更新(第842号特別テーマ)は、ASU 2020-02を実施するために追加的な明確化を提供している。新しいレンタル基準は最初に2021年1月1日にプライベートエンティティに対して施行され、事前採用が許可された。“ASU 2020-05--特定のエンティティの発効日”(特別テーマ842)が発行された後、民間エンティティ(“その他”カテゴリ)のリース発効日は、2021年12月15日以降の財政年度と、2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間に延期される。事前申請を継続することは、1つのエンティティが、これらの発効日を遅らせる前にレンタルを実施することを選択することができることを意味する。
当社は、2022年1月1日にその年度総合財務諸表及び関連開示としてASC 842を採用し、その新興成長型会社の身分下のプライベートエンティティに適用される採択日に基づいて、2023年1月1日からの年度期間中に中間財務諸表としてASC 842を採用する。当社が新たなレンタル基準を採用することを提案した場合、改正された遡及方法を採用します。2023年第1四半期中期総合財務諸表を提出する際には、会社はこの基準を採用した状況を反映するために比較期間を調整する。さらに、当社は、(I)満期または既存の契約が考慮または含まれているかどうかを再評価しないこと、(Ii)満期または既存のレンタルのレンタル分類を再評価しないこと、(Iii)任意の既存のレンタルの初期直接コストを再評価しないこと、および(Iv)その主要な特徴のため、リースおよび非レンタル構成要素を単一のレンタル構成要素と見なすことを可能にする、実行可能な便宜的な方法を選択する。同社は、この基準がその総合貸借対照表に重大な影響を与え、全期限が1年を超える経営リースの新使用権資産と賃貸負債を確認すると予想している。当社は簡明総合貸借対照表上の資産および負債が約$増加すると推定している
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2021年11月、FASBは、ASU 2021-10“政府援助(テーマ832)：政府援助に関する企業エンティティの開示”を発表した。 このASUは、大多数の企業エンティティが政府援助を受ける透明性を向上させることを要求することによって、(1)受け入れられた政府援助のタイプ、(2)このような援助の会計処理、および(3)企業実体財務諸表への援助の影響を向上させる。ASU 2021-10は、2021年12月15日以降に発表された年次財務諸表 に適用され、事前申請を許可します。当社は2022年1月1日にこの基準を採用し、現在、同社の年度連結財務諸表及び関連開示への影響を評価している。
2019年12月、FASBは、所得税会計を簡略化し、所得税会計に関連する様々な側面を簡略化するために、ASU 2019-12、所得税(740)：所得税会計を簡略化することを発表した。この公告は，2020年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の公共実体の移行期間に適用され，早期採用が許可されている当社は2022年1月1日にこの基準を採用したその新興成長型会社のアイデンティティに適したプライベートエンティティの採用日、およびこの基準が会社の年次連結財務諸表や関連開示に大きな影響を与えるとは考えられない。
最近発表された未採用の会計公告：
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表し、保有金融資産の予想信用損失の計量と確認要求を改訂した。また、修正案、ASU 2019-10、およびASU 2019-11は、ASU 2016-13を実行するための追加的な明確化を提供しています。ASU 2016-13は2023年1月1日から会社に対して発効し、早期採用を許可しています。当社は現在、このガイドラインが連結財務諸表に与える影響を評価しています。
| 3. |
業務合併 |
| (a) | AMCI買収会社 |
付記1で述べたように、2021年2月4日に、当社とAMCIは合併協定の条項に従って業務合併を完了し、Legacy AdventはAMCIの完全子会社として合併後も存在し続ける。業務合併が終了する前に，発行されたA系列優先株とLegacy Adventの優先株系列種子の株は自動的にLegacy Adventの普通株に変換される.業務合併が完了した後、すでに発行及び発行されたLegacy Adventは普通株ごとにログアウトし、合併対価$に基づいて決定された株式受領権利に変換する
業務合併が終了した後、AMCIの会社登録証明書は発行を許可するために修正·再説明された株式、その中で株は普通株で額面$1株当たり株は優先株を指定していない株で、額面は$です一株ずつです。
業務統合プロトコルを実行する際には，AMCIは複数の投資家(それぞれ“引受人”)と独立引受プロトコル(それぞれ“引受プロトコル”)を締結し，これにより，引受者は購入に同意し，AMCIは引受人への共同販売に同意する普通株式(“パイプ株”)は，買い取り価格は$である1株当たりの総買い取り価格は$である
公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。このような会計方法によると、AMCIは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。詳細は連結財務諸表付記1“列報基礎”を参照されたい。したがって，会計目的のために，この業務合併はLegacy AdventがAMCIの純資産に株式を発行し，資本再編を伴うことに等しいと考えられる。AMCIの純資産は歴史的コストで報告されている
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以下の表では、業務合併の要素を2021年6月30日までの6ヶ月間の総合キャッシュフロー表と総合権益変動表と照合した
| (金額は千単位) | 資本再編 | |||
| 現金-AMCIの信託と現金(償還を除く) | $ | |||
| 現金パイプに利息をつける | ||||
| 取引コストの削減と相談料の支払い | ( |
) | ||
| 非現金持分証負債減少 | ( |
) | ||
| ネットワーク業務合併とパイプ融資 | $ | |||
企業合併完了後に発行される普通株式数：
| 資本再編 | ||||
| AMCI A類普通株、業務合併前に発行されました | ||||
| AMCI株償還減少 | ( |
) | ||
| AMCI B類普通株、業務合併前に発行されました | ||||
| PIPEで発行された株 | ||||
| 企業合併とパイプ融資株 | ||||
| 旧版Advent共有 | ||||
| 企業合併直後の普通株式総数 | ||||
| (b) | UltraCell，LLC |
2021年2月18日(“買収日”)に、UltraCell買収プロトコルの条項と条件に基づき、当社はBren-Tronics，Inc.からUltraCellの発行および発行されていない会員単位の100%を買収した。買収日からUltraCellの経営結果は総合財務諸表に計上されている。
同社はASC 805の条項を評価し、UltraCellの買収は企業買収とみなされるべきだと結論した。当社は、買収された総資産の公正価値が基本的にすべて識別可能な資産または1組の類似識別可能資産に集中しているかどうかを評価し、そうではないと結論した。“基本的にすべて”のハードルに達していないため、同社は、買収されたSETが投入および実質的なプロセスを含むかどうかをさらに評価し、これらの投入および実質的なプロセスは共に産出を創出する能力に大きく寄与する。評価後，同社はUltraCellを1つの業務と定義する最低要求が満たされたと結論した.
UltraCellは携帯型電力市場に軽量燃料電池を提供するための実体であり，成熟した製品と先端技術を持っている。
移転した買収対価格総額は$
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買収時の資産と負債
買収の日に取得した資産と負担する負債は以下の通り(千計)
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | $ | |||
| その他流動資産 | ||||
| 流動資産総額 | $ | |||
| 非流動資産 | ||||
| 総資産 | $ | |||
| 流動負債 | ||||
| 非流動負債 | ||||
| 総負債 | $ | |||
| 取得した純資産 | $ | |||
買収による営業権
| 投資コスト | $ | |||
| 純資産額 | ||||
| 分配すべき代価 | $ | |||
| 価値調整を公正にする--新しい無形資産 | ||||
| 商品名“UltraCell” | ||||
| 特許技術 | ||||
| 買収した無形資産総額 | $ | |||
| 余剰商業権 | $ |
買収した資産と負担する負債の公正価値は，UltraCell LLCに対する独立第三者による買収価格配分に基づいている.確認された無形資産は“UltraCell”商標と特許技術である。無形資産の公正価値計測は市場法，コスト法と収益法を組み合わせた方法を採用した。この商標の価値は，市場と収入方法を組み合わせた特許権使用料救済方法によって行われる。商標評価のための特許使用料税率は
営業権に含まれるのは集合労働力の価値であり、FASB ASCテーマ805によると、これらの労働力は契約法律基準も分離可能性基準も満たしていないため、無形資産として単独で評価することはできない。買収の一環として、同社は訓練された人員を買収し、同等の人員の雇用や訓練に要する支出を回避した。したがって，組立コスト回避法は，実装労働力を推定する最適な方法であると考えられる.集まった労働力の価値は$
営業権は納税時に控除できない予定です。
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| (c) | SerEnergyとFESを買収する |
2021年8月31日に施行され、当社とドイツの法律登録に基づいて設立された有限責任会社F.E.R.Fischer Edelstahlrohre GmbH(“売り手”)が2021年6月25日までに公表した株式購入協定(“購入契約”)に基づき、当社はSerEnergy A/S、デンマーク株式会社および売り手の完全子会社会社(“SerEnergy”)およびFischer ECO Solutions GmbHのすべての発行および発行されていない株式を買収(“買収”)する。ドイツの有限責任会社と売り手の完全子会社(“FES”)と、いくつかの未返済の株主が融資を受けている。株主ローンは決済時に会社間融資となり、合併で廃止される。
同社はASC 805の条項を評価し、SerEnergyとFESの買収は1企業の買収と見なすべきであると結論した。当社は、買収された総資産の公正価値が基本的にすべて識別可能な資産または1組の類似識別可能資産に集中しているかどうかを評価し、そうではないと結論した。“基本的にすべて”のハードルに達していないため、同社は、買収されたSETが投入および実質的なプロセスを含むかどうかをさらに評価し、これらの投入および実質的なプロセスは共に産出を創出する能力に大きく寄与する。評価後，同社はSerEnergyとFESを1つの業務と定義する最低要求が満たされたと結論した。
SerEnergyとFESの運営結果は，買収日から合併財務諸表に含まれている。
購入契約により，同社はFischer Groupの燃料電池システム事業SerEnergyとFESを買収した。SerEnergyは高温高分子電解質膜HT−PEM燃料電池のリーディングメーカーであり，デンマークオルブルクとフィリピンマニラに工場を設置している。FESはドイツのアフーンで運営されており、膜電極アセンブリ、バイポーラ板、改質器を含む燃料電池パックの組み立てと試験およびキー燃料電池モジュールの製造を提供する。
購入契約で行う取引の対価格として、当社は売り手に#ドルを支払いました
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買収時の資産と負債
買収の日に取得した資産と負担する負債は以下の通り(千計)
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | $ | |||
| その他流動資産 | ||||
| 流動資産総額 | $ | |||
| 非流動資産 | ||||
| 総資産 | $ | |||
| 流動負債 | ||||
| 非流動負債 | ||||
| 総負債 | $ | |||
| 取得した純資産 | $ | |||
買収による営業権
| 投資コスト | ||||
| 現金で値段を合わせる | $ | |||
| 株式対価格 | ||||
| 総投資コスト | ||||
| 減算：純資産額 | ||||
| 元超過買い入れ価格 | $ | |||
| 公正価値調整 | ||||
| 不動産.不動産 | ||||
| 新しい無形資産： | ||||
| 特許 | ||||
| 工芸技術ノウハウ(知的財産権研究開発) | ||||
| 注文がたまっている | ||||
| 買収した無形資産総額 | $ | |||
| 無形資産と不動産推定の確認による繰延税金負債 | ( |
) | ||
| 税金赤字の繰延税金資産 | ||||
| 余剰商業権 | $ | |||
買収資産の公正価値と負担する負債は，SerEnergyとFESに対する独立第三者による買収価格配分によるものである.
買収された企業は水素燃料電池システムの製造に特化しており，Adventが“任意の燃料”の下で固定，遠隔，携帯型，離網市場にクリーン電力を提供する能力と一致している。どこでも見られる“と話した。価値主張。同社の液体燃料による水素輸送能力は，世界の水素インフラの発展を待つことなく，今日すぐに市場機会を持たせている。買収はまた、会社がその製品で垂直サプライチェーン全体をカバーする戦略を加速し、会社を競争地位にさせ、最新の高温プロトン交換膜燃料電池の新製品の組み合わせを通じて、信頼性、高効率、コスト効果のある燃料電池システムを提供し、この製品の組み合わせをカバーしている
営業権に含まれるのは集合労働力の価値であり、FASB ASCテーマ805によると、これらの労働力は契約法律基準も分離可能性基準も満たしていないため、無形資産として単独で評価することはできない。買収の一環として、同社は訓練された人員を買収し、同等の人員の雇用や訓練に要する支出を回避した。販売権に含まれる統合労働力価値は#ドルだ
営業権は納税時に控除できない予定です。
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無形資産
SerEnergyとFESを買収する際に確認された無形資産は以下のとおりである
特許
2つ
特許の組み合わせは将来のキャッシュフローの最も重要な駆動要素と考えられている。これらの特許は、燃料電池ガスケット、バイポーラ板、および冷却板の改善に関する。特許の公正価値は、多期超過収益法を採用することによって決定され、これは収益法である。特許評価のための割引率は
工芸技術ノウハウ(知的財産権研究開発)
SerEnergyとFESは現在，膜電極組み立て，バイポーラ板，ガスケット，バーナ/改質器や電子製品に関するコスト低減挙動(特許を得ていない技術ノウハウ)を開発している。このような知的財産権研究開発は、コストを著しく低減し、将来的により高い利益をもたらすため、業務の重要な資産として評価されている。これらのコスト削減は2022年と2023年に発売される予定だ。多期超過収益法を用いてこの資産の公正価値を計算する。知的財産権研究と開発の評価のための割引率は
注文がたまっている
注文 確認された在庫注文は2つに及ぶSerEnergyの主な顧客です。この資産の評価は，これらの顧客の注文蓄積総額 に基づく.公正な価値は収益法を採用して決定される。蓄積期間は1年未満であるため，発生した税後キャッシュフロー は最低割引率で現在値に割引されている。
| 4. | 関係者開示 |
関連先の残高と
彼らは
関係者との取引
関連側の取引は正常経営過程で行われ，関連側が決定し同意した対価格金額で計測される.
会社の幹部Vassilios Gregoriou、Christos Kaskavelis、Emory de Castro、James Coffeyと前最高財務官William Hunterは合併完了後にそれぞれ契約ボーナスと取引ボーナスを獲得し、総額は#ドルです
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| 5. | 売掛金純額 |
売掛金は以下の各項目からなる
| (金額は千単位) | June 30, 2022 (未監査) |
十二月三十一日 |
||||||
| 第三者顧客売掛金 | $ | $ | ||||||
| 減算：信用損失準備金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 売掛金純額 | $ | $ | ||||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、信用損失準備の変化は以下の通りである
| (金額は千単位) |
上には (未監査) |
上には (未監査) |
上には (未監査) |
上には (未監査) |
||||||||||||
| 期初残高 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 足し算 | ( |
) | - | ( |
) | - | ||||||||||
| 為替差違 | ||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 6. | 棚卸しをする |
在庫には以下の内容が含まれている
| (金額は千単位) | June 30, 2022 (未監査) |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 原材料と供給品 | $ | $ | ||||||
| 製品の中で | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
| ゆっくり移動する在庫に備える | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
在庫の緩やかな流れ準備金の変動状況は以下のとおりである
| (金額は千単位) |
上には (未監査) |
上には (未監査) |
上には (未監査) |
上には (未監査) |
||||||||||||
| 期初残高 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 為替差違 | ||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
21
| 7. | 前払い費用と他の流動資産 |
月極費用の分析は以下の通りである
| (金額は千単位) | June 30,
2022 (未監査) |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 保険料を前払いする | $ | $ | ||||||
| 研究費を前払いする | ||||||||
| 賃料前払い費用 | ||||||||
| その他前払い費用 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年6月30日と2021年12月31日までの前払い保険費用には，主に役員や高級管理者が公共実体取締役や高級管理者として発生する可能性のある責任について保険会社に前払いする費用が含まれている。
2022年6月30日及び2021年12月31日までの前払い研究支出は主に付記17に述べた協力研究及び発展協定項目の下の前払い支出を指す。
その他の流動資産分析は以下の通りである
| (金額は千単位) | 六月三十日 2022 (未監査) |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 付加価値税売掛金 | $ | $ | ||||||
| 税金を前納する | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 集荷中の購入 | ||||||||
| 保証する | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2021年3月8日に、当社は賃貸契約を締結しました
| 8. | 商誉と無形資産 |
商誉
2022年6月30日と2021年12月31日まで、同社の商業は
| (金額は千単位) | ||||
| UltraCellを買収するための商標(付記3 b) | $ | |||
| SerEnergyとFESを買収する名誉(付記3 c) | ||||
| 総営業権 | $ | |||
22
無形資産
2022年6月30日と2021年12月31日現在、当社の無形資産(買収から確認された資産を含む)に関する情報は以下の通りです
| 2022年6月30日まで(監査なし) | ||||||||||||
| (金額は千単位) | 総輸送量 金額 |
積算 償却する |
ネットワークがあります 携帯する 金額 |
|||||||||
| 無期限-生きている無形資産： | ||||||||||||
| 商品名“UltraCell” | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 無期限無形資産合計 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 有限寿命無形資産： | ||||||||||||
| 特許 | ( |
) | ||||||||||
| 工芸技術ノウハウ(知的財産権研究開発) | ( |
) | ||||||||||
| 注文がたまっている | ( |
) | ||||||||||
| ソフトウェア | ( |
) | ||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||||||
| (金額は千単位) | 毛収入 携帯する 金額 |
積算 償却する |
ネットワークがあります 携帯する 金額 |
|||||||||
| 無期限-生きている無形資産： | ||||||||||||
| 商品名“UltraCell” | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 無期限無形資産合計 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 有限寿命無形資産： | ||||||||||||
| 特許 | ( |
) | ||||||||||
| 工芸技術ノウハウ(知的財産権研究開発) | ( |
) | ||||||||||
| 注文がたまっている | ( |
) | ||||||||||
| ソフトウェア | ( |
) | ||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
“会社”ができた
2021年、同社は22.9ドルを記録した百万ユーロ(帳簿純価値)は無形資産を償却しており，その大部分は会社によるUltraCell，SerEnergy，FESの買収に関係している。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は
23
償却費用は直線的に記録されています。外貨レートは変わらず、無形資産の帳簿総額は変わらないと仮定し、2022年6月30日までに会社が償却すべき無形資産の将来の償却費用は以下の通りと予想される
| (金額は千単位) | ||||
| 12月31日までの会計年度は | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
| 9. | 財産·工場·設備·純価値 |
私たちの財産、工場と設備の純価値は以下の通りです
| (金額は千単位) | June 30,
2022 (未監査) |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 土地·建物·賃貸借契約の改善 | $ | $ | ||||||
| 機械設備 | ||||||||
| 装備 | ||||||||
| 建設中資産 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 減算：減価償却累計 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、物件、工場、設備の新規価値は
建設中の資産は、主に付記7に記載されているように、当社のチャールストンフッド公園にある賃貸物件の設計と建設に関するものである。完成した資産は、それぞれの資産種別に移行し、資産準備が整った場合には、その予想される使用に供する場合には減価償却を開始する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は建設中の資産を機械や設備に移していない。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は
当社の物件、工場及び設備には担保やその他の約束はありません。
| 10. | 他の非流動資産 |
2022年6月30日と2021年12月31日までの他の非流動資産には、主に固定資産購入のための仕入先への前払#ドルが含まれている
24
| 11. | 貿易とその他の支払い |
貿易と他の支払いは供給者とコンサルティングサービス提供者の残高を含む。その他の支払いはドルを含んでいます
| 12. | その他流動負債 |
その他の流動負債は、2022年6月30日と2021年12月31日まで
| (金額は千単位) | June 30,
2022 (未監査) |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 課税費用(1) | $ | $ | ||||||
| その他短期支払(2) | ||||||||
| 税金および課税額に対処する | ||||||||
| 未使用休暇の準備 | ||||||||
| 課税保証準備金、当期分(付記14) | ||||||||
| 社会保障基金 | ||||||||
| 残業条項 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (金額は千単位) |
六月三十日 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| ボーナスを計算する | $ | $ | ||||||
| 建設費を計算する | ||||||||
| 法律と相談費の課税費用 | ||||||||
| 賃料を計上すべきだ | ||||||||
| その他の課税費用 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
| 2022年6月30日と2021年12月31日までの課税建設費は、付記7で述べたように、チャールストンフッド公園でレンタルされた作業空間の設計と建設に関連している。その他の計算費用には、主に計算すべき従業員の費用と監査費用が含まれている。 |
| (2) |
| 13. | 私募株式証及び運営資金株式承認証 |
業務合併について、会社は
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有
25
私募株式証明書と運営資金株式承認証は公開株式証と同じであり、私募株式証と運営資金株式承認証及び当該等の株式承認証を行使する際に発行可能な普通株は譲渡、譲渡又は売却することができない点である
私募株式証明書及び運営資金株式承認証協定の規定により、ある場合、当該等株式証を行使する際に発行される普通株の使用価格及び株式数を調整することができ、配当金を派遣すること、又は資本再編、合併又は合併を行うことを含む。ASC 815-40-15条項に対する会社の評価によると、私募株式証と運営資金株式承認証は負債に分類され、この条項は、株式証の条項が特定の事件時に行使価格の調整を要求し、かつ、この事件が固定行使価格と固定対象株式数を有する引受権証の公正価値の投入でない場合、株式証は発行者の普通株とリンクしないことを規定している。
| 14. | その他長期負債 |
2022年6月30日と2021年12月31日までの他の長期負債は主に
| 15. | 株主権益/(損失) |
授権株
2022年6月30日まで、当社は共同で許可しています発行に供する株普通株に指定された株、額面$1株当たり、そして優先株に指定された株、額面$一株ずつです。
普通株
On April 9, 2021, 普通株式の発行は以下に議論する公共株式証の行使と関係がある。
2021年8月31日普通株の発行は，付記3(C)で検討したSerEnergyとFESを買収する株式対価に関係している。
On April 29, 2022, 普通株は会社の2021年株式激励計画(“同計画”)に基づいて発行される。
On May 5, 2022, 普通株式はこの計画に基づいて発行されます。
On June 13, 2022, 普通株式はこの計画に基づいて発行されます。
On June 29, 2022, 普通株式はこの計画に基づいて発行されます。
2022年6月30日と2021年12月31日までにそして額面$の発行済み株式と発行済み普通株式それぞれ1株です。
26
株式証を公開する
業務統合では，同社はAMCIの初公開時に発行された引受権証を担っている。
2020年12月31日までに会社は
株式承認証が行使可能になると、当社は以下の公共株式証明書を償還することができる
| – | 一部ではなく全てです |
| – | 販売価格は$ |
| – | はい少なくありません |
| – | 報告された会社の普通株の最終販売価格が$以上であれば会社が株式証明書所有者に償還通知を出す前の30取引日以内の任意の20取引日以内の任意の20取引日； |
| – | また、当該等株式証明書に関連する普通株式が存在する場合にのみ有効な登録宣言を行う。 |
もし会社が株式証の公開承認を要求した場合、管理層は公開株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金なしに基づいて”行使することを要求する権利がある。株式引受証を行使する際に発行可能な普通株の行権価格及び数量は、株式配当、資本再編、合併又は合併を含む場合を含めて調整することができる。しかし、株式承認証は、その行使価格よりも低い価格で普通株を発行することに対して調整されないだろう。また、株式承認協定は、買収要約又は交換が当社の50%以上の株主に係る場合、公開株式証は、普通株式所有者が肯定的に選択した合併又は合併において受信した普通株式の種類及び1株当たりの金額に依存する現金、持分証券又は他の資産の形態で決済することができることを規定している。
会社のASC 480とASC 815条項に対する評価に基づいて、公共株式証は権益によって分類される。同社は公共株式証明書の条項を分析し、株式承認証が発行者の普通株とリンクしないという条項はないと結論した。当社も上記で検討した要約買収条項を分析し，業務合併完了後，当社には1種類の普通株しかないことを考慮し，ASC 815−40−25で検討した例外が適用されるため，持分分類は排除しないと結論した。
株に基づく報酬計画
2021年株式インセンティブ計画
会社の取締役会と株主は以前、会社のある従業員と取締役を奨励する計画を承認した。この計画は、株や株に基づく報酬の参加者に贈与を提供することで、会社の利益を促進することを目的としている。本計画によると、奨励を満たすために交付可能な普通株式の最大数は株式です。
27
株式オプション
この計画及びこの計画条項の規定の下で、当社は各参加者と独立した購入権協定を締結し、この合意に基づいて、各参加者は1つの購入権(“購入権”)を付与して、各合意に含まれる特定数の普通株を購入し、行使価格は日本会社の普通株の市価を授与することに等しい。2022年6月30日までの6ヶ月間、付与された株式オプションは以下の通り
| 共有数： | ストライキ 価格 |
授与日 公正価値 |
||||||||||
| 2022年3月18日に承認されました | $ | $ | ||||||||||
| 2022年に付与された株式オプション総額 | ||||||||||||
次の表に、付与日までの株式オプションの公正価値を推定するための仮定を示す
| 仮に | |||
| 年付与株式オプション 3月18日、 2022 |
|||
| 予想変動率 | % | ||
| 無リスク金利 | % | ||
| 成熟時間 | 年.年 |
各参加者は会社に雇われたときに株式オプションが付与される.株式オプションは 階層に基づいて付与される四年になります。当社の政策は、株式オプションのすべての必要サービス期間内に直線をもとに補償コストを確認することです。会社は賠償費用が#ドルであることを確認した百万ドルとドル2022年6月30日までの3カ月および6カ月の総合経営報告書には、それぞれ行政および販売支出が計上されている。会社は賠償費用が#ドルであることを確認した百万ドルとドル2021年6月30日までの3カ月および6カ月の総合経営報告書 にそれぞれ行政および販売支出を計上した。同社には、没収が発生した場合に計算する政策がある。
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の未帰属株式オプション活動をまとめています
| 量 オプション |
加重平均 付与日 公正価値 |
|||||||
| 2021年12月31日現在帰属していません | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 既得 | ( |
) | $ | |||||
| 没収される | ( |
) | $ | |||||
| 2022年6月30日現在帰属していない | $ | |||||||
2022年6月30日までに付与されていない株式オプションに関する未確認補償コストは100万ドルである.この金額は株式オプションの残りの帰属期間中に確認される予定だ。
28
限定株単位
この計画の条項によると、当社は各参加者と単独の限定株式単位(“RSU”)を締結した。RSUが付与された日に、会社は、各参加者に各 プロトコルに規定された特定の数のRSUを付与し、各参加者が条件付きで1つのRSUを無料で取得するようにする 普通株式シェア。RSUは各参加者に彼らの会社での持続的な雇用に関する単位を付与する。Br社は制限株式単位協定を制定した 1年と制限株式単位協定は、等級別に付与されます四年になります。当社の政策は、必要なサービス期間全体にわたって 補償コストを直線的に確認することです。会社は賠償費用が#ドルであることを確認した100万ドルと$2022年6月30日までの3カ月および6カ月の総合経営報告書には、それぞれ行政および販売支出が計上されている。会社は賠償費用が#ドルであることを確認した100万ドルと$2021年6月30日までの3カ月および6カ月の総合経営報告書 には、それぞれ行政および販売支出が計上されている。同社には、没収が発生した場合に計算する政策がある。
2022年6月30日までの6ヶ月間、付与された制限株式単位は以下のとおりである
| 共有数： | 授与日 公正価値 |
|||||||
| 2022年3月18日に承認されました | $ | |||||||
| 2022年6月8日に承認されました | $ | |||||||
| 2022年に付与された制限株式単位総数 | ||||||||
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間のわれわれの未帰属RSUの活動をまとめたものである
| 量 株 |
加重平均 付与日 公正価値 |
|||||||
| 2021年12月31日現在帰属していません | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 既得 | ( |
) | $ | |||||
| 没収される | ( |
) | $ | |||||
| 2022年6月30日現在帰属していない | $ | |||||||
2022年6月30日までに$不正なRSUに関する未確認補償コストは100万ドルである.この金額は制限株式単位協定の残りの帰属期間中に確認される予定だ
| 16. | 収入.収入 |
収入分析は以下のとおりである
|
3か月まで (未監査) |
6か月まで (未監査) |
|||||||||||||||
| (金額は千単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 貨物販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サービス販売 | ||||||||||||||||
| 取引先と契約した総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
29
収入確認のタイミング分析は以下のとおりである
| (金額は千単位) |
3ヶ月まで
ヶ月 |
6ヶ月まで
ヶ月 |
||||||||||||||
| 収入確認のタイミング | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| ある時点で確認された収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 時間とともに確認された収入 | ||||||||||||||||
| 取引先と契約した総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Adventが確認した契約資産は、2022年6月30日と2021年12月31日現在
Adventが確認した契約負債は、2022年6月30日と2021年12月31日現在
2022年6月30日現在と2021年6月30日現在の未償還履行義務に割り当てられた取引価格総額は$
| 17. | 協力手配 |
協力研究と開発協定
2020年8月，会社はTriad National Security，LLC(“Triad”)，持続可能エネルギー連合(“ASE”)とBrookaven Science Associates(“BSA”)と協力開発協定(“CRADA”)を締結した。このプロジェクトの目的は，この技術を商業準備に近づけるための燃料電池プロトタイプを構築することであり，これはロスアラモス国立実験室と国家再生可能エネルギー実験室が承認したものである。政府が三合会，ASE，BSAを介してそれぞれエネルギー省と締結した契約による推定寄付総額は#ドルである
協力手配からの費用
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の金額は
| 18. | 転換可能債券ローン |
2022年5月25日、Advent SAとUnifundは、ユーロの転換可能な債券ローンでサイラスに資金を提供することで合意した
サイラスの業務は，自然と力学的研究と実験開発，ポンプと水素圧縮機の建設，圧縮機の卸に関連している。水素圧縮機は輸送用途に使用する水素ガスステーション(HRS)の重要な部品である。サイラスは金属水素化物圧縮機のプロトタイプを開発し、独特の利点を提供した。債券ローンの収益は、運営や製品開発におけるサイラスの運営資金需要を満たすために使用される。
債券ローンの強制転換は適格融資の場合に行われ、この融資はCyrusが債券ローン協定に署名してから最初の3年間に株式を増加させ、総額300万ユーロを超え、基本株主とは無関係な第三者またはそれに関連する投資家 によってカバーされることに相当する。
30
| 19. | 所得税 |
中期税引当金を計算するために、会社は中期終了ごとに年間有効税率を推定し、その一般四半期収益に適用する。制定された税法又は税率の変化の影響は変化する過渡期内に確認される。中期ごとの年度推定実税率を算出する際には、当該年度の予想営業収入、外国司法管轄区で稼いだ収入と納税の収入割合の予測、帳簿金額と税額との永久的な差、今年度に生じた繰延税金資産を回収する可能性を含む何らかの推定と判断が必要である。所得税を計算するための会計推定は、新しいイベントの発生、追加情報の取得、または税収環境の変化に伴って変化する可能性がある。
| 20. | 地理的地域に関する支部報告と情報 |
報告可能な細分化市場
同社は離網と携帯電力市場のために高温プロトン交換膜(“HT−PEM”や“HT−PEMS”)と燃料電池システムを開発·製造し，移動市場への拡張を計画している。同社の現在の収入は，燃料電池システムの販売や，燃料電池やエネルギー貯蔵(液体電池)市場で特定応用されているMEA，膜，電極の販売によるものである。研究·開発活動は、燃料電池製品の開発、設計、生産、販売に貢献する別の製品ラインとみなされているが、単独の運営部門とはみなされていない。その会社はすでに1社を確定した業務部門です。
地理情報
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の地理的位置(製品を販売する実体に基づく位置)別の収入を示しています
|
3ヶ月まで
ヶ月 |
6ヶ月まで
ヶ月 |
|||||||||||||||
| (金額は千単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北米.北米 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | ||||||||||||||||
| アジア | ||||||||||||||||
| 総純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 21. | 引受金とその他の事項 |
訴訟を起こす
当社は正常な業務の過程で時々法律や規制行動の影響を受けます。損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、およびこのような損失または一連の損失が推定可能であるかどうかの評価は、往々にして未来のイベントに対する重大な判断に関連する。
2022年6月30日現在、同社に対する重大な未解決または脅威訴訟は未解決である。
保証状
当社は、その正常な業務活動による履行契約や第三者への他の保証に関するまたは負債を有しており、大きな費用は発生しないと予想されます。2022年6月30日と2021年12月31日までに発行された保険金額は
31
契約義務
2021年12月、当社は顧客としてバスフ新業務有限公司(売り手として)と納入契約を締結した。供給契約はその会社が購入することを規定している
| 12月31日までの会計年度は | 数(平方メートル) |
値段 (金額は千単位) |
||||||
| 2022 | $ | |||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 合計する | $ | |||||||
賃貸借契約を経営する
2021年2月5日、当社はテナントとしてデラウェア州有限責任会社BP Hancock LLC(所有者として)とリース契約を締結した。この賃貸契約は、会社がマサチューセッツ州02116号ボストンクラレントン街200番地にあるオフィススペースを借り、会社の実行オフィスとして使用することを規定している。レンタル条項によると、
会社
2021年3月8日、当社は契約を締結しました
当社は2021年8月31日、その全額付属会社FESを通じて、当社(テナントとして)とFischer Group SE&Co.KG(その登録所在地はアチューン)(レンタル者として)と賃貸契約を締結した。この賃貸契約は、当社がアフーン77855号にあるオフィス空間、作業空間、屋外実験室を借りて、FESの使用に供することに規定されています。賃貸借約款によると，その会社は賃貸する
また，同社の子会社であるAdvent Technologies S.A.，UltraCell LLC，Advent Technologies A/S，Advent Green Energyフィリピン社はオフィスや工場空間を借りる協定を締結している。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が記録したレンタル費用は$
未来の賃貸支払い
2022年6月30日以降に満期になった経営リースによると、将来の最低賃貸支払いの概要は以下の通りです(金額は千単位)
| 12月31日までの会計年度は | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
32
| 22. | 1株当たり純損失 |
1株当たり純損失の算出方法は，純損失を今年度発行済み普通株の加重平均株式数で割ることである。
次の表に、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の基本と希釈後の1株当たり純損失の計算方法を示す
|
3か月まで (未監査) |
6か月まで (未監査) |
|||||||||||||||
| (千単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本加重平均株数 | ||||||||||||||||
| 加重平均株数を希釈する | ||||||||||||||||
| 1株当たり純損失： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 薄めにする | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
1株あたりの基本純損失の計算方法は，各期間の純損失をこれらの期間内に発行された普通株の加重平均で割る。
1株当たり純損失の計算方法は、純損失を当期発行済み普通株の加重平均で割って、公開株式証、私募株式承認証、運営資金株式承認証、株式オプション及び制限株単位で発生した普通株等価物株式の償却効果を仮定して調整して計算する。在庫株方法は、これらの普通株等価物の潜在的希釈効果を計算するために使用される。
当社は2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で損失が発生したため、任意の潜在普通株を1株の分母を希釈する効果は逆希釈となるため、1株当たりの基本損失と希釈損失は同じである。
| 23. | 後続事件 |
2022年6月16日，会社はギリシャ政府から通知を受けたと発表し，欧州共通利益(IPCEI)グリーンHIPO重要プロジェクトが欧州連合(EU)に提出され，ユーロへの資金提供を承認したことを通知した
33
第二項です。 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
以下では、当社のForm 10-Q四半期報告および2021年12月31日現在の年度Form 10-K年度報告書の他に出現した監査されていない簡明な総合財務諸表および関連注釈と共に、2022年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出される当社の財務状況および経営業績の検討および分析を行う。
本議論および分析に含まれるいくつかの情報または本Form 10-Q四半期報告における他の情報は、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含む、我々の業務計画および戦略に関する情報を含む。多くの要因のため、“項目1 A”に列挙された要因が含まれる。本四半期報告表格10-Qにおける“リスク要因”部分と“第1 A項”。我々の2021年年報の“リスク要因”の節では，我々の実際の結果は，以下の議論や分析に含まれる前向き陳述に記述されたり示唆されたりする結果とは大きく異なる可能性がある.
本MD&Aは，2022年と2021年の項目，および2022年と2021年の間の同比比較を一般的に検討している。本MD&Aで使用されるように、文脈が別に説明されていない限り、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月に関する財務情報およびデータは、Advent Technologies，Inc.およびその子会社の閉鎖前の財務情報およびデータであり、Advent Technologies Holdings，Inc.の閉鎖後の期間の財務情報およびデータであり、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月のデータは、Advent Technologies Holdings，Inc.のデータである。より多くの情報については、添付の監査されていない簡明な連結財務諸表の付記1列“新聞基礎”を参照してください。
Comentは燃料電池や水素技術の分野で運営されている先進材料と技術開発会社である。Comentは水素燃料電池と他のエネルギーシステムの性能を決定するキー部品を開発，製造，組立した。Comentのコア製品は全燃料電池システムと燃料電池中心に位置する膜電極接合体(MEA)である。Advent MEAはAdventエンジニアリング膜技術の特性のおかげで、燃料電池製品をより強固で、より持続的で、最終コストを低くした。
これまで、Adventの主な業務はMEAの開発と製造であり、固定電源、携帯電源、自動車、航空、エネルギー貯蔵とセンサ市場の一連の顧客のために燃料電池スタックと完全な燃料電池システムを設計した。Comentの本社はマサチューセッツ州のボストンにあり，製品開発施設はカリフォルニア州のリバモア，生産施設はギリシャ，デンマーク，ドイツ，フィリピンに設置されている。Adventは2022年にマサチューセッツ州チャールストンのフッド公園に新たな研究開発と製造施設を開設する予定だ。
Adventの現在の大部分は，燃料電池システムやMEAからの販売と，それぞれ鉄流電池や携帯電話市場の特定用途に用いられている膜や電極の販売によるものである。燃料電池システムと中東·アフリカ地域の販売·関連収入はAdventの将来の収入の大部分を提供することが予想されるが、この2つの市場は依然として商業的に可能であり、Adventの既存顧客に基づいて相当な将来の収入を創出することが可能である。Comentはまた研究機関や他の組織から一連のプロジェクトの贈与資金を獲得した。Comentは予見可能な未来にその製品開発活動に応じて贈与資金を獲得する資格が継続されると予想される。
企業合併と上場企業コスト
2020年10月12日、Advent Technologies，Inc.(“Legacy Advent”)と米国デラウェア州AMCI買収会社(“AMCI”)、新たに設立されたデラウェア州会社及びAMCIの完全子会社AMCI合併子会社(“合併子会社”)、買い手代表(“買い手代表”)としてのデラウェア州有限責任会社(“保証人”)AMCI保証人有限責任会社及び売り手代表(“売り手代表”)としてVassilios Gregioriouが合併合意を締結し、合意により2021年2月4日(“終了”)から発効した。合併子会社はLegacy Adventと合併し，Legacy AdventはAMCIの完全子会社として存続し，AMCIは“Advent Technologies Holdings，Inc.”と改名した。先進技術会社は会計の前身とされており、合併後の実体は米国証券取引委員会の後継者であり、先進技術会社の以前の財務諸表が米国証券取引委員会に提出された現在及び将来の定期報告書で開示されることを意味する。
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合併プロトコルにおける合法的な買収者はAMCIであるが、公認会計原則下の財務会計と報告については、Advent Technologiesが会計購入者であることが決定され、業務合併は“逆資本再編”に計上される。逆資本再編は新たな会計基盤を生じず、合併後の実体の財務諸表は多くの面でAdvent Technologies財務諸表の継続を代表している。この会計方法により、AMCIは買収実体とみなされ、それによってLegacy AdventはすでにAMCIの純資産と株式について普通株を発行し、主に現金から構成され、同時にAMCIに対して株式資本再編(“資本再編”)を行うとみなされている。
業務統合完了後，Legacy Advent報告の財務状況と業績の中で最も大きな変化は，現金が約1.41億ドル増加したことである。AMCIとLegacy Adventの総直接と増分取引コスト，およびAMCIが取引終了時に返済した債務は，約2360万ドルであった。
業務合併の結果、Legacy Adventは米国証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場した会社の後継者となり、同社はすでにAdventにより多くの人員を募集し、上場企業の規制要求と慣例を満たすために手続きとプロセスを実施することを求めている。Comentは、上場企業として、取締役および上級管理職の責任保険、取締役費用、および追加の内部および外部会計、法律および行政資源を含む追加費用が毎年発生すると予想し、増加した監査および法律費用を含む。
また，Adventはその収入，資本，運営支出が業務統合後の継続活動とともに大幅に増加することを予想しており，Adventが予想しているように：
| ● | 製品テスト、開発プロジェクト、関連研究開発活動の能力を向上させるために、米国での業務を拡大する |
| ● | 燃料電池システムと多国間環境協定の組み立てと生産を増加させ、自動化するための生産施設を拡大する |
| ● | 急速に発展する水素経済におけるリードを維持するために、航空応用のために設計された超軽量MEAのような既存および新市場のために改善されたMEAおよび他の製品を開発する |
| ● | ビジネス開発やマーケティング活動を増加させ |
| ● | 管理と本部機能の面で従業員数を増加させ、Adventが増加した業務を適切に管理する |
| ● | その業務、財務、管理情報システムを改善する |
| ● | 知的財産権の取得、維持、拡大、保護の組み合わせ； |
| ● | 上場企業として運営しています。 |
独立公認会計士事務所変更
2021年2月9日、会社取締役会監査委員会は、会社の独立公認会計士事務所として安永(ギリシャ)会計士事務所(“安永”)の招聘を許可し、監査会社は2021年12月31日までの総合財務諸表を承認した。企業合併前、安永はAdventの独立公認会計士事務所だった。そこで、当社の合併前の独立公認会計士事務所Marcum LLP(“Marcum”)は、安永が当社の2020年12月31日までの財政年度の財務諸表の監査を完了した後、業務合併前の特殊目的買収会社の勘定のみを含む当社の独立公認会計士事務所に代わることを明らかにした。
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業務が発展する
株式購入協定
2021年8月31日、Advent Technologies Holdings，Inc.(“会社”または“買い手”)とドイツの法律登録に基づいて設立された有限責任会社F.E.R.Fischer Edelstahlrohre GmbH(“売り手”)が2021年6月25日に締結した株式購入プロトコル(“購入プロトコル”)、当社は売り手(“SerEnergy”)およびFischer ECO Solutions GmbHのデンマーク株式会社および全資本付属会社SerEnergy A/Sのすべての発行および発行された株式を買収する。ドイツの有限責任会社と売り手の完全子会社(“FES”、SerEnergy、“ターゲット会社”)と、いくつかの未返済の株主が融資を受けている。購入契約で行われる取引の対価格として、会社は売り手に1500万ユーロの現金を支払い、2021年8月31日に売り手に5，124，846株の普通株を発行した。
購入契約により，同社はFischer Groupの燃料電池システム事業SerEnergyとFESを買収した。SerEnergyはメタノールを動力とする高温高分子電解質膜(“HT−PEM”)燃料電池のリーディングメーカーであり，デンマークオルブルクとフィリピンマニラに工場を設置している。FESは、膜電極接合体、バイポーラ板、および改質器を含むSerEnergy HT−PEM燃料電池を製造するための燃料電池スタックの組み立ておよび試験を提供する。FESはFischer Groupがドイツのアデンにあるパークで工場を経営しており，Adventは買収終了時にその施設の該当部分のレンタルに同意している。
EUはグリーンHiPoプロジェクトを承認しました
Adventは2022年6月16日、IPCE Green HiPoがEU承認を提出したことをギリシャ政府から通知し、2022年から今後6年間で7億821億ユーロの資金を提供すると発表した。Adventは2022年7月15日、欧州委員会(European Commission)の正式な承認を得た。Green HiPoプロジェクトは，電力とグリーン水素を生産するためのHT−PEM燃料電池と電解槽の開発，設計，製造をギリシャのマケドニア西部にもたらすことを目的としている。
アメリカエネルギー省との協力
エネルギー省国家実験室(ロスアラモス国立実験室、ブルックハイブン国家実験室、国家再生可能エネルギー実験室)との共同努力は引き続き勢いを獲得している。このトップレベルの科学者やエンジニアたちはAdventの開発や製造チームと密接に協力しており，HT−PEM燃料電池の発展を推進する画期的な材料への理解を深めている。この次世代HT-PEMは重輸送、海洋、航空応用に非常に適しているようであり、電気通信と他の遠隔電力市場で使用される固定電力システムにコストと寿命のメリットを提供している。
現代自動車会社(“現代”)と合意する
2022年4月6日、Adventは世界をリードする多国籍自動車メーカーと現代自動車と技術評価、販売と開発協定を締結し、現代自動車が200以上の国で一連の世界レベルの自動車とモバイルサービスを提供することを発表した。Comentと現代の目標は，燃料電池技術を利用して，現在の高炭素応用にグリーンエネルギー解決策を提供することである。プロトコルによると、現代ではその独自のMEASで評価するためにAdventに触媒が提供され、Adventは現代の燃料電池プロジェクトの需要を満たすことを支援することを意図している
| ● | 現代触媒を用いてインクと構造を開発し，現代から評価を行った。評価の後、現代自動車はこのプロジェクトが彼ら自身の触媒を使用するか標準触媒を使用するかを決定するだろう。 |
| ● | MEAは、現代的に設定された条件下でテスト、評価、および最適化を行うために、開発/商業化サイクル(“Advent Meas”)全体に供給される。 |
| ● | 現代自動車の利用やMEAの規範化に協力し，現代自動車の設計に応用した. |
プロジェクトの第一段階が完成した後、現代とAdventは密接に協力し、具体的な製品要求、協力製品目標及び第二段階の既定目標と計画を実現するマイルストーンを制定し、その中にはAdventの積層冷却技術も含むべきである。
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自動車技術評価協定
Adventは2022年5月9日、別の世界の大手自動車メーカーと第2の技術評価協定に署名することを発表した。持続可能な発展と米国自動車業界のより速い脱炭素という共通の目標を持って，Adventは燃料電池技術の革新を推進する努力を支持しており，炭素中和を実現する持続可能かつ効率的な選択としている。より具体的には、Adventは以下のように支援する
| ● | 協力者の条件下で、テスト、評価、および最適化のためのMEAを提供する。 |
| ● | MEAの操作パラメータに関する支援を提供し，協力者は性能と耐久性についてAdventにフィードバックを提供する. |
| ● | 燃料電池スタックの技術的ノウハウ，独自のHT−PEM技術を共有し，HT−PEMを先進的な冷却システムに用いた。 |
主な目標の1つは，Adventの独自HT-PEM技術と新たに発売されたMEAを詳細に評価し，将来の機会を考えることである.プロジェクトの第一段階の成功実行状況に基づいて、両社は共同開発協定を構築し、具体的な製品要求、目標、マイルストーンと計画を管理するように努力する。
海王星運航·管理企業会社(“海王星運航”)と了解覚書(“了解覚書”)
Adventは2022年6月1日、大手自動車物流プロバイダー海王星社と了解覚書に調印し、海王星社は純自動車とトラック輸送人船18隻を運営しており、貨物輸送量は1，500-4，600台の自動車の間にあると発表した。
海王星運航会社とAdvent社は、燃料電池に基づく補助動力システムの応用を探索するために、共同で試験計画を展開することに同意した。このアプリケーションは海王星運航会社の経験豊富なチームがテストを行い，持続可能な発電源としての性能を評価する。評価段階の後、各当事者たちはより広い協力を考慮するだろう。
Laskaridis船務有限公司と締結した了解覚書(“Laskaridis Shipping”)
Adventは2022年6月3日、ギリシャのアテネの有名船舶管理会社Laskaridis Shippingと了解覚書に調印し、Laskaridis Shippingは55隻の中型または大型乾燥貨物船を含む90隻の船舶を保有することを発表した。了解覚書の条項によると、Laskaridis ShippingとAdventは共同でパイロット計画を展開することに同意しており、この計画によると、AdventはLaskaridis ShippingにそのSereneUメタノール動力燃料電池を供給する。Laskaridis Shippingは、補助電源、予備電源、または緊急電源としての全体的な性能を評価するために、選択された乾燥貨物船にこれらのシステムを設置する。
試験計画が成功した後，Laskaridis ShippingとAdventはAdventの次世代燃料電池の製造と試験で協力する。
Comentはバスフ新業務有限公司(BASF)と了解覚書に調印
2021年12月13日、極端な条件下での長期運転に適応するために、先進燃料電池膜の製造規模を開発·拡大することを目的とした了解覚書が発表された。バスフはそのCeltec薄膜の長期安定性を向上させ，先進的な技術能力を利用して生産能力を向上させ，さらなる改善と競争力のあるAdvent燃料電池システムとMEAを実現しようとしている。合意に基づき，両社はCeltecオスミウム膜の大量生産を探索実施し，Adventの燃料電池スタックとシステム試験施設 を用いて新しいCeltecオスミウム膜を評価·同定し，SereneU(電気通信電源)，M−Zer？(メタン削減)とHoney Badger(携帯電力，国防)Advent製品シリーズの要求を満たす。また，バスフは発電，水素製造，エネルギー貯蔵材料によるグリーンHIPOなどヨーロッパ共通利益(IPCEI)を実現する大型重要プロジェクトを支持している。また，バスフはAdventと米国エネルギー省が協力して開発したイオン対膜の生産能力を評価する。Comentは高温プロトン交換膜燃料電池システムの開発において豊富な経験を持ち，固定式や携帯型応用やMEAsやガス拡散電極(GDEs)などの重要な部品に用いられている。Comentは，顧客のニーズを満たし，新たなアプリケーション を満たすために，その製品の性能や範囲を向上させるために努力している.バスフはプロトン伝導膜，GDEs，HT−PEM MEAsおよび水素分離と燃料電池用関連化学品，触媒と組成物の製造と開発において豊富な経験を有している。バスフは品質を高めています, その製品の堅牢性と性能は燃料電池システム応用の成長をサポートしている。
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Comentは新製品ラインであるM−ZER？オスミウム燃料電池を発売し，北米のメタン排出を大幅に削減した
Advent M−Zerオスミウム製品は，遠隔環境で発電するために設計されており，メタン排出量を有効ゼロに下げる能力を提供し，メタンを汚染する空気噴射技術の代わりに提供する。M−ZERオスミウムは当初主にカナダと米国に配備され，最終的には185，000個までの油井井口に遠隔電力を供給することを目標としていた。
DOD 2021検証計画のためのウェアラブル燃料電池の選択
2021年3月31日，UltraCellの50 W改装メタノールウェアラブル燃料電池電源システム(“蜜姫”)が米国防総省(“国防総省”)国防エネルギー·環境センター(“NDCEE”)に選ばれ，2021年のプレゼンテーション/検証計画に参加したことを発表した。NDCEEは米国防総省の計画であり、軍事応用の現役施設で実証·検証された高度優先の環境、安全、職業健康、エネルギー技術課題を解決することを目的としている。UltraCellの“ミセル50”燃料電池は，2028年までに米国陸軍が科学技術部隊を保有する目標を支援する計画で唯一の燃料電池である。
UltraCell購買プロトコル
2021年2月18日、Advent Technologies，Inc.はBren-Tronics，Inc.(“Bren-Tronics”)とUltraCell，LLCと会員権益購入協定(“MI購入協定”)を締結した。UltraCellはデラウェア州の有限責任会社であり、Bren-Tronics(“UltraCell”)の直接完全子会社でもある。MI購入協定に基づき、その中の条項と条件の制約を受け、Adventは2021年2月18日にUltraCellの100%発行および未返済の会員権益を400万ドルで買収し、あるマイルストーンを実現した際に最高600万ドルを買収した。Comentは，Bren−TronicsがUltraCellをレンタルしてカリフォルニア州リバモアでの業務に使用する物件の条項も採用している。
賃貸借証書
2021年2月5日、当社はテナントとしてデラウェア州の有限責任会社BP Hancock LLCと大家として賃貸契約を締結した。この賃貸契約では、当社はマサチューセッツ州ボストンクラレントン街02116番地にあるオフィススペースを借り、当社の実行オフィスとして使用することになっています。賃貸契約条項によると、同社は6041平方フィートをレンタルし、初期固定年間レンタル料は50万ドルである。レンタル期間は5年(賃貸契約で規定が終了しない限り)。同社は保証金の形で保証を提供し、保証金は10万ドルだ。
2021年3月8日、同社はマサチューセッツ州チャールストンフッド公園にある製品開発·製造センターとして21，401平方フィートの賃貸契約を締結した。契約条項によると、同社は150万ドルの初期固定年間レンタル料を支払う。レンタル期間は8年5ヶ月で、継続期間5年を選択でき、2022年10月に開始予定です。レンタル開始時、会社は保証金の形で保証を提供し、保証金は80万ドルだった。
2021年8月31日、当社はその完全子会社FESにより、当社(テナントとして)とFischer Group SE&Co.Kg(その登録所在地はアチューン)(レンタル者として)が賃貸契約を締結した。この賃貸契約は、当社がアフーン77855号にあるオフィス空間、作業空間、屋外実験室を借りて、FESの使用に供することに規定されています。レンタル条項によると、同社は1017平方フィートをレンタルし、毎月の基本料率は7，768ユーロで、付加価値税を加える。レンタル者は、レンタル契約の条項と条件に応じてレンタルをさらに5年間延長する選択権(選択権期限)をテナントに付与している。選択権は、テナントの書面による声明で行使され、固定期限の満了前に90日以内にレンタル者に交付されなければならない。テナントは、各カレンダー四半期が終了するまで、(固定レンタル期間またはオプション期間内でも)レンタルを終了する権利があり、4ヶ月の通知期間がある。テナントが賃貸物件を占有する場合には、レンタル者に担保を提供する義務がある。同社は親会社保証の形で保証を提供し、最高金額は30，000ユーロである。
財務情報の比較可能性
業務合併により，Comentの経営実績と貸借対照表は時期によっては比較できない可能性がある.
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私たちの結果に影響する重要な要素は
Comentは，その業績と将来の成功はいくつかの要因に依存し，これらの要因はAdventに重要なチャンスをもたらしているが，以下に議論する要因を含むリスクと挑戦ももたらしているとしている。
顧客の需要が増加する
既存顧客との対話や新規顧客からの問い合わせによると，Adventは生産施設やテスト能力の拡大や，そのMEA能力が業界で知られていることにともない，その燃料電池システムやMEAへの需要が大幅に増加することが予想される.Comentは、既存の顧客が受注量を増加させ、主要組織から大量の新規注文を生成することを予想しており、いくつかの組織は、将来のビジネスパートナー関係および共同開発プロトコルについて議論している。Adventの収入は2022年6月30日現在、その将来予測に比べて低い水準にあり、これらの主要組織への商業販売は行われていない。
先進的なMEA製品の開発に成功した
Comentの未来の成功は今後10年間の水素燃料電池がますます世界のエネルギー転換に溶け込むことに大きく依存する。既存の再生可能エネルギー発電とエネルギー貯蔵技術とコスト競争力を形成し、広範な採用を得るために、燃料電池は潜在燃料電池顧客に提供するコスト/キロワット性能比を大幅に高める必要があり、これらの顧客は主に原始設備メーカー、システム集積業者と主要なエネルギー会社である。Comentは水素燃料電池の採用に重要な推進作用を果たす予定であり，そのMEA技術は燃料電池コスト/キロワット性能比の重要な決定要因であるからである。Adventは現在，ロスアラモス国立実験室と協力して次世代MEA技術(“高度MEA”)を開発しており，この技術の出力は現在のMEA製品の3倍になると予想される.Adventは，MEAの生産量の増加にともない，規模経済によりクライアントに多大なコスト効果をもたらすことが予想されているが，Advanced MEAの開発成功は，Adventのクライアントに必要なコスト/キロワット性能改善を提供する重要な要素となる.
陳述の基礎
Comentの総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されている。その会社は報告可能な部門で運営されていることを決定した。詳細については、添付の簡明な連結財務諸表に付記されている1“列報基礎”を参照されたい。
経営成果の構成部分
収入.収入
収入には貨物販売(MEAs，膜，燃料電池スタック，燃料電池システム，電極)がある。Comentは，時間の経過とともに収入が大幅に増加し，燃料電池システムやMEAの販売に重み付けされ，顧客ニーズに応じたMEA生産量の増加予想と一致すると予想している.
収入コスト
収入コストには，消耗品，原材料，加工コストおよびMEAs，膜，燃料電池スタック，システムと電極の組み立てと製造に関する直接労働コストがある。Comentは，生産量の増加に伴い収入コストが大幅に増加すると予想している。Comentは収入を確認している間に収入コストを確認する.
奨学金収入
贈与収入には、Adventの研究·開発活動を支援するために、研究機関や他の国や国際機関から得られた現金補助金が含まれる。Comentは引き続き贈与収入を得る資格があると予想され、一部の潜在的な授権者といくつかの製品開発活動について交渉している。
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研究と開発費
研究開発費用には実験室コストとサンプル材料コストなどのAdvent研究開発活動に関連するコストが含まれている。Comentは，技術や製品の改善への投資にともない，その研究や開発活動が大幅に増加することを予想している.
管理と販売費用
行政および販売費用には、出張費用、間接労働コスト、コンサルタント、第三者およびサービスプロバイダに支払われる費用、税金と関税、法律および監査費用、減価償却、事業発展賃金および限られたマーケティング活動、インセンティブおよび株式報酬費用が含まれる。Comentは，業務規模の拡大や，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会の規制，法律，監査，追加保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスの遵守を含む中東·アフリカ地域の生産·収入に伴って行政·販売費用が増加すると予想している。会社は固定資産に投資して業務拡大を支援しているため、減価償却も増加する見通しだ。
その他の収入/(支出)、純額
その他の収入/(支出)は、企業が生成する追加的な最低限の付帯収入/(支出)を含む。今後このような収入/(支出)は最低水準に維持されると予想される。
権証責任の公正価値変動
2022年6月30日までの3ヶ月及び6ケ月の引受権証負債の公正価値はそれぞれ20万ドル及び820万ドルであり、私募株式証及び運営資金株式承認証の公正価値変動を代表する。2021年6月30日までの3ケ月及び6ケ月の引受権証負債公正価値はそれぞれ360万ドル及び1，340万ドルであり、私募株式証及び運営資金株式承認証の公正価値変動を代表する。
財務収入/(支出)、純額
財務収入/(費用)は主に銀行手数料で構成されている。財務収入/(支出)は大幅に増加しない見通しであり，Adventは近い将来会社レベルで大量の借金を負担するつもりはないからである。
外国為替収益/(損失)純額
為替損益には、外貨建ての取引と外貨建ての通貨項目の換算為替損益が含まれる。会社規模の拡大に伴い、その外貨開放は増加する可能性があり、その収入はユーロとドルで価格され、会社の一部のコストはユーロで価格されるからだ。
無形資産の償却
UltraCellを買収する際に確認された470万ドルの無形資産は，商品名“UltraCell”(40万ドル)と特許技術(430万ドル)である.商標は無期限の使用寿命を有しているが，特許技術の使用寿命は10年であり，2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間，それぞれ10万ドルと10万ドルの償却費用が確認されている。2022年6月30日までの6カ月とUltraCell買収日から2021年6月30日までの期間で，それぞれ20万ドルと20万ドルの償却費用が確認された。
SerEnergyとFESの買収時に確認された1，980万ドルの無形資産には、1，690万ドルの特許、260万ドルのプロセス技術(IPR&D)と30万ドルの在庫注文が含まれている。特許の使用寿命は10年，プロセス技術の使用寿命は6年，注文が滞っている使用寿命は1年である。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、これらの無形資産に関する償却費用はそれぞれ60万ドルと120万ドル。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、これらの無形資産に関する償却費用は確認されていない。
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経営成果
2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の比較
次の表に2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の総合運営結果および時期別の変化を示す。
| 3ヶ月
終了 June 30, (未監査) |
||||||||||||||||
| (千単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 収入，純額 | $ | 2,225 | $ | 1,003 | $ | 1,222 | 121.8 | % | ||||||||
| 収入コスト | (2,270 | ) | (669 | ) | (1,601 | ) | 239.3 | % | ||||||||
| 毛利/(損失) | (45 | ) | 334 | (379 | ) | (113.5 | )% | |||||||||
| 贈与収入 | 209 | 86 | 123 | 143.0 | % | |||||||||||
| 研究開発費 | (2,642 | ) | (639 | ) | (2,003 | ) | 313.5 | % | ||||||||
| 管理と販売費用 | (7,956 | ) | (6,596 | ) | (1,360 | ) | 20.6 | % | ||||||||
| 無形資産の償却 | (718 | ) | 29 | (747 | ) | (2,575.9 | )% | |||||||||
| 営業損失 | (11,152 | ) | (6,786 | ) | (4,366 | ) | 64.3 | % | ||||||||
| 権証負債の公正価値変動 | (217 | ) | 3,646 | (3,863 | ) | (106.0 | )% | |||||||||
| 財務収入/(支出)、純額 | 1 | (3 | ) | 4 | (133.3 | )% | ||||||||||
| 為替/収益，純額 | (1 | ) | (10 | ) | 9 | (90.0 | )% | |||||||||
| その他の収入/(支出)、純額 | (218 | ) | 10 | (228 | ) | (2,280.0 | )% | |||||||||
| 所得税前損失 | (11,587 | ) | (3,143 | ) | (8,444 | ) | 268.7 | % | ||||||||
| 所得税 | 439 | - | 439 | 適用されない | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (11,148 | ) | $ | (3,143 | ) | $ | (8,005 | ) | 254.7 | % | |||||
| 1株当たり純損失 | ||||||||||||||||
| 1株当たり基本損失 | (0.22 | ) | (0.07 | ) | (0.15 | ) | 適用されない | |||||||||
| 基本加重平均株数 | 51,476,822 | 46,126,490 | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||
| 1株当たり損失を薄める | (0.22 | ) | (0.07 | ) | (0.15 | ) | 適用されない | |||||||||
| 加重平均株数を希釈する | 51,476,822 | 46,126,490 | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||
収入，純額
我々の総収入は2021年6月30日までの3カ月の約100万ドルから2022年6月30日までの3カ月の約220万ドルに増加し、約120万ドル増加した。収入増加 は，SerEnergyやFES業務の収入(2021年8月31日買収)やAdvent MEASや他製品に対する顧客の需要増加に関係しており，Adventの顧客がAdvent製品のテストと使用 を増加させているためである。
収入コスト
収入コストは2021年6月30日までの3カ月の約70万ドルから2022年6月30日までの3カ月の約230万ドルに増加し、約160万ドル増加した。収入コストの増加は，顧客ニーズおよびSerEnergyやFES業務の収入コストを満たすために多国間環境協定や燃料電池システムの生産量を増加させることに関係している。2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちはサプライチェーンコストの圧力に直面している。
毛利益/(損失)、すなわち収入、純収入コストを差し引くと、2021年6月30日までの3ヶ月の30万ドルから2022年6月30日までの3ヶ月の10万ドルに低下する。
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研究と開発費
2022年6月30日までの3カ月間で，研究開発費は約260万ドルであり，主に内部研究開発コスト，および同社と米国エネルギー省との協力研究開発協定に用いられている。2021年6月30日までの3カ月間、研究開発費は約60万ドルだった。
管理と販売費用
2022年6月30日までの3カ月間の管理·販売費は約800万ドル、2021年6月30日までの3カ月間、行政·販売費は約660万ドルだった。この増加は主にSerEnergyとFischer ECOソリューションの買収による人員とコストの増加と、2022年6月30日までの3ヶ月間の株式ベースの報酬支出が220万ドルであり、2021年6月30日までの3ヶ月間で70万ドルである。
株式証負債の公正価値変動を認める
株式証負債の公正価値変動が20万元及び360万元に達したのは、それぞれ2022年、2022年及び2021年6月30日までの3ヶ月間の私募株式証及び運営資金株式承認証の公正価値変動によるものである。
2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月間の比較
次の表に2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の総合運営結果および時期別の変化を示す。
| 6ヶ月
終了 June 30, (未監査) |
||||||||||||||||
| (千単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 収入，純額 | $ | 3,481 | $ | 2,493 | $ | 988 | 39.6 | % | ||||||||
| 収入コスト | (3,787 | ) | (1,017 | ) | (2,770 | ) | 272.4 | % | ||||||||
| 毛利/(損失) | (306 | ) | 1,476 | (1,782 | ) | (120.7 | )% | |||||||||
| 贈与収入 | 717 | 124 | 593 | 478.2 | % | |||||||||||
| 研究開発費 | (4,791 | ) | (668 | ) | (4,123 | ) | 617.2 | % | ||||||||
| 管理と販売費用 | (18,454 | ) | (14,517 | ) | (3,937 | ) | 27.1 | % | ||||||||
| 無形資産の償却 | (1,417 | ) | (158 | ) | (1,259 | ) | 796.8 | % | ||||||||
| 営業損失 | (24,251 | ) | (13,743 | ) | (10,508 | ) | 76.5 | % | ||||||||
| 権証負債の公正価値変動 | 8,159 | 13,412 | (5,253 | ) | (39.2 | )% | ||||||||||
| 財務収入/(支出)、純額 | (9 | ) | (13 | ) | 4 | (30.8 | )% | |||||||||
| 為替/収益，純額 | (18 | ) | 13 | (31 | ) | (238.5 | )% | |||||||||
| その他の収入/(支出)、純額 | (221 | ) | 94 | (315 | ) | (335.1 | )% | |||||||||
| 所得税前損失 | (16,340 | ) | (237 | ) | (16,103 | ) | 6,794.5 | % | ||||||||
| 所得税 | 1,096 | - | 1,096 | 適用されない | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (15,244 | ) | $ | (237 | ) | $ | (15,007 | ) | 6,332.1 | % | |||||
| 1株当たり純損失 | ||||||||||||||||
| 1株当たり基本損失 | (0.30 | ) | (0.01 | ) | (0.29 | ) | 適用されない | |||||||||
| 基本加重平均株数 | 51,365,823 | 42,041,473 | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||
| 1株当たり損失を薄める | (0.30 | ) | (0.01 | ) | (0.29 | ) | 適用されない | |||||||||
| 加重平均株数を希釈する | 51,365,823 | 42,041,473 | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||
42
収入，純額
我々の製品販売総収入は2021年6月30日までの6カ月間の約250万ドルから2022年6月30日までの6カ月間の約350万ドルに増加し，約100万ドルに増幅された。収入の増加はSerEnergyやFES業務の収入(2021年8月31日買収)に関係し，Adventの顧客がAdvent製品に対する自分のbrテストと使用を増加させたことにより，Advent MEASや他製品に対する顧客の需要が増加した。
収入コスト
収入コストは約280万ドル増加し、2021年6月30日までの6カ月間の約100万ドルから2022年6月30日までの6カ月間の約380万ドルに増加した。収入コストの増加は，顧客ニーズおよびSerEnergyやFES業務の収入コストを満たすために多国間環境協定や燃料電池システムの生産量を増加させることに関係している。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちはサプライチェーンコストの圧力にも直面している。
毛利益/(損失)、すなわち収入、純収入コストを差し引くと、2021年6月30日までの6ヶ月間の150万ドルから2022年6月30日までの6ヶ月間の30万ドルに低下した。
研究と開発費
2022年6月30日までの6カ月間で，研究開発費は約480万ドルであり，主に内部研究開発コスト，および同社と米国エネルギー省との協力研究開発協定に用いられている。2021年6月30日までの6カ月間の研究開発費は約70万ドル。
管理と販売費用
2022年6月30日までの6カ月間の管理·販売費用は約1，850万ドル、2021年6月30日までの6カ月間、管理·販売費用は約1，450万ドル。この増加は主に人員増加によるものであり，2022年6月30日までの6カ月間で確認された株式ベースの報酬支出は510万ドルであったのに対し，2021年6月30日までの6カ月間は70万ドル，SerEnergy/FES業務買収後のコストであった。
株式証負債の公正価値変動を認める
株式証負債の公正価値変動が820万元及び1，340万元に達したのは、それぞれ2022年6月30日までの6ヶ月及び2021年2月4日から2021年6月30日までの間の私募株式証及び運営資金株式承認証の公平値変動によるものである。
流動性と資本資源
Form 10-Q四半期報告書が提出された日まで、Adventの既存の現金資源および予想されるキャッシュフローは、その後12ヶ月の計画運営をサポートするのに十分であると予想される。これは，我々が業務統合で調達した現金金額と今後12カ月の予測結果に基づいている.
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次表は，2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の総合キャッシュフローおよび期間間の変化をまとめたものである。
| 6ヶ月
終了 June 30, (未監査) |
||||||||||||||||
| (金額は千単位) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 経営活動に使われている現金純額 | $ | (29,356 | ) | $ | (16,231 | ) | $ | (13,125 | ) | 80.9 | % | |||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||||||||||
| 財産と設備を購入する | (2,673 | ) | (948 | ) | (1,725 | ) | 182.0 | % | ||||||||
| 無形資産を購入する | (121 | ) | - | (121 | ) | 適用されない | ||||||||||
| 財産と設備の購入の前払 | - | (2,529 | ) | 2,529 | 適用されない | |||||||||||
| 子会社を買収し，現金を買収した後の純額を差し引く | - | (5,923 | ) | 5,923 | 適用されない | |||||||||||
| 売却可能な金融資産を買収する | (328 | ) | - | (328 | ) | 適用されない | ||||||||||
| 投資活動のための現金純額 | $ | (3,122 | ) | $ | (9,400 | ) | $ | 6,278 | (66.8 | )% | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||||||||||
| 企業合併とパイプ融資，支払われた発行コストを差し引く | - | 141,121 | (141,121 | ) | 適用されない | |||||||||||
| 国家融資収益 | - | 117 | (117 | ) | 適用されない | |||||||||||
| 普通株発行による収益および株式承認証を発行して実収資本を行使する | - | 262 | (262 | ) | 適用されない | |||||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | - | $ | 141,500 | $ | (141,500 | ) | (100.0 | )% | |||||||
| 現金と現金等価物純額(減少)/増加 | $ | (32,478 | ) | $ | 115,869 | $ | (148,347 | ) | (128.0 | )% | ||||||
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (750 | ) | (276 | ) | (474 | ) | 171.7 | % | ||||||||
| 期初現金及び現金等価物 | 79,764 | 516 | 79,248 | 15,358.1 | % | |||||||||||
| 期末現金および現金等価物 | $ | 46,536 | $ | 116,109 | $ | (69,573 | ) | (59.9 | )% | |||||||
経営活動に使われている現金流量
Comentの経営活動からのキャッシュフローは，流動資産と負債の運営資本変動調整後の損益表状況を反映している。Adventの増加に伴い，運営キャッシュフローは，人事関連支出の増加を支援する運営資本需要の増加や売掛金，在庫，売掛金，その他の流動資産や負債の変動の影響を受けることが予想される。
2022年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された純現金は約2940万ドルであり，行政や販売費，研究開発費および保険サービスやその他の人員コストに関するコストに関する資金流出に関係している。
2021年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された現金純額は約1620万ドルであり，一度の取引コスト，役員報酬の未支払い決済，保険サービスや他のコンサルティングサービスに関するコストに関係している。
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間で，Comentが投資活動に用いた現金フローは約310万ドルであり，その大部分は工場や設備の購入に関係している。
2021年6月30日までの6カ月間で，Comentの投資活動からのキャッシュフローは約940万ドルであり，固定資産の買収と2021年2月18日のUltraCell LLC買収の金額に関係している。
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融資活動が提供するキャッシュフロー
2021年6月30日までの6カ月間で，Comentの融資活動によるキャッシュフローは約1.415億ドルであり，2021年2月4日の合併の日に貢献した現金と，普通株発行収益と株式承認証行使の追加実収資本が含まれている。
契約資産と契約負債
契約資産は、確認された収入と、顧客が請求書を発行する前に履行する義務を反映する。Adventは2022年6月30日と2021年12月31日までに、連結貸借対照表でそれぞれ100万ドルと160万ドルの契約資産を確認した。2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の残高には、それぞれSerEnergyとFESの買収0ドルと60万ドルが含まれている
Comentは，顧客からの支払いを受けたときに契約責任を確認したり，契約義務を履行する前に無条件に対価格を得る権利がある.私たちは契約で確定した条項に基づいて顧客から支払いを受けます。契約負債は、総合貸借対照表において流動負債または長期負債に分類され、その根拠は、関連収入の確認が予想される時間である。Adventは2022年6月30日と2021年12月31日までに、連結貸借対照表でそれぞれ90万ドルと110万ドルの契約負債を確認した。同社は2022年6月30日までの6カ月間で10万ドルの収入を確認した。2022年6月30日と2021年12月31日までの残高はそれぞれ80万ドルと110万ドルで、それぞれSerEnergyとFESの買収から来ている。
表外承諾と手配
当社の設立日から、Adventはアメリカ証券取引委員会規則によって定義された表外手配に従事していません。
重要な会計政策と試算
Comentの総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成する際には、Adventは、貸借対照表の日までに報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内に発生した報告費用に影響を与えるための推定および仮定を行う必要がある。管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの見積りとは異なる可能性があり，このような違いはAdventの財務諸表に大きな影響を与える可能性がある.
新興成長型会社の地位
雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準に遵守されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することが要求される。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。Comentがこのような延長された移行期間から退出しないことを選択することは、基準が発表または改訂されたときに、上場企業または民間企業に対して異なる適用日を有することを意味し、Adventは新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改訂基準を採用する際に、その時点までAdventは新興成長型企業とみなされなくなることを意味する。場合によっては，Adventは新たな基準や改訂された基準をあらかじめ採用することを選択する可能性がある.2022年6月30日、2022年6月30日、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の最近採用されていない会計公告および最近採用されていない会計公告のより多くの情報については、本四半期報告(Form 10-Q)の他の部分に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表の付記2を参照されたい。
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また，AdventはJOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に依存する予定である。“雇用法案”の規定に適合するいくつかの条件の下で、Adventが新興成長型会社としてこのような免除に依存しようとしている場合、Adventは他の事項以外に必要ではない：(A)Adventが“サバンズ-オックススリー法案”第404条(B)条に基づいて財務報告を内部統制する監査人証明報告を提供する；(B)ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案による非新興成長型上場企業に対して要求される可能性のあるすべての補償を提供する；(C)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社のローテーションまたは監査および財務諸表(監査人議論および分析)に関する補足情報を提供する監査人報告書の任意の要件を遵守し、(D)役員報酬と業績との間の相関、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較 のようないくつかの役員報酬に関連する項目 を開示する
“雇用法案”によると、Adventは、(A)Adventの最初の財政年度の最終日、すなわち改正された1933年の証券法の有効登録声明に基づいて初めて普通株式を売却した日から5周年後の最後の日まで、(B)Advent財政年度の最終日まで、当該財政年度におけるAdventの総毛収入は少なくとも11億ドルである。(C)Adventは米国証券取引委員会規則により“大型加速申請者”とみなされ、非関連会社は少なくとも7.00億ドルの未償還証券を保有しているか、または(D)Adventは過去3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行している。
Adventの重要な会計政策はAdventの財務諸表付記に記述されているが(連結財務諸表の付記2参照)、Adventは以下の会計政策により高い判断力と複雑さを必要とすると考えている。そのため、Adventはこれらの政策がAdventの財務状況と経営結果を全面的に理解し評価するために最も重要であると考えている。
2019年1月1日より収入確認
2014年5月、FASBは、顧客との契約収入(主題606)の改訂されたASU第2014-09号を発表し、約束された商品またはサービスを顧客に譲渡するために、その予想される収入金額を確認することをエンティティに要求した。我々は2019年1月1日にASU第2014−09号を採択し，初回申請の日に完了していないすべての契約について修正後の遡及方法を採用した。前期間の比較情報は再列報されておらず、当該期間に有効な会計指導に基づいて報告を継続する。
ASC 606によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されると、収入は、会社がこれらのサービスから得ることが予想される対価格を反映していることが確認される。私たちは、各手配の義務を履行する際に確認すべき適切な収入額を決定するために、以下の5つのステップを採用する
| ● | 顧客との契約を確定し、 |
| ● | 契約の履行義務を確定する |
| ● | 取引価格を決定し |
| ● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務、及び |
| ● | 業績義務を履行する際に収入を確認する。 |
重要かつ恒常的な顧客とは、フレームワーク合意(一般取引条項や条件)として書面マスタープロトコルを交渉し、個別調達注文に従う。メインプロトコルを持たない顧客に対しては，承認された調達注文が契約を構成する.実際、収入基準での契約は、顧客と合意した調達注文として評価されている。
私たちは、約束された商品自体が異なり、契約範囲内で異なるため、販売されている各製品が単一の履行義務であることを評価した。協定に契約製品のカスタマイズサービスが含まれている場合、私たちは総合サービスを提供します；したがって、貨物は単独で識別することはできず、契約範囲内で組み合わせて生産と交付され、単一の義務履行の投入を形成します。また，各収入スケジュールにおいて依頼者であるか代理人としてであるかを評価し，すべての販売取引において依頼者としてであると結論した.また、ASC 606が提供する指導および指示的要因を考慮して、販売時に存在する欠陥を修復する以外に、顧客にサービスを提供しないため、保証型保証(保証期間は最長2年)を提供すると結論した。歴史的業績、現在の状況と傾向の予測によると、販売時には、ASC 460によって保証され、いかなる保証政策下の返品割引も確認すべきではないと予想される。
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ASC 606によれば、我々は、可変対価格を含む契約開始時に取引価格を推定し、料金が固定または決定可能になったときに確認するのではなく、契約期間内に収入を確認する。言い換えれば、顧客との契約 が可変対価格(すなわち数量リベート)を含む場合、私たちは契約開始時に可変対価格 を推定し、可変対価格に関する不確実性がその後解決されたときに確認された累積収入が大きな逆転を生じない可能性が高い場合にのみ取引価格を調整する。 また、私たちの契約には重大な権利または重大な融資構成要素は決定されていない。支払い条件は通常 前払い要求を含む。顧客の支払いから履行義務を履行するまでの時間 は1年未満です。支払い条件の多くは固定されており，可変対価格は含まれていないが，数量 からの戻り点は除外されている.
履行義務の履行による収入は、確定された取引価格に基づいて確認される。出来高は私たちが本契約によって獲得する権利がある金額を反映しています。契約で約束されたサービスの独立販売価格に応じて異なる履行義務に割り当てられている。1つ以上の履行義務があれば，吾らは契約履行義務の見える独立販売価格の割合で取引価格を異なる履行義務に割り当て，その等履行義務を履行する際に収入を確認する.
ほとんどの製品販売の場合、収入は、顧客が当該商品に対する制御権を取得したときに確認され、すなわち、製品が我々の施設から出荷された場合には、合意された契約と前記出荷条項に基づいて顧客に制御権を移管する。契約にカスタマイズサービスが含まれている場合、契約義務が決定された場合、当社の業績は代替用途を有する資産を作成することができず、これまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があるため、収入は時間の経過とともに確認される。我々は，投入方法(すなわちコスト比コスト法)を用いて契約履行義務の完全履行の進捗状況を測定した.
贈与収入と関連繰延収入
寄付金には様々な機関や組織から得られた現金補助金が含まれている。贈与金は他の収入として確認された。これらの額は、贈与に添付されているすべての条件が満たされている場合には、連結業務報告書で確認されます。
関連費用が設定保証人によって条件に適合していると認定され、実際に費用が発生し、費用が許可されていることが確認できない限り、贈与の条件は満たされない。これらの贈与は、受領時に繰延収入として確認され、合格および許容可能な関連コストおよび支出が発生した場合に収入に計上される。すべての贈与計画の下で、コーディネーターが指定された。コーディネーターは他にも，保険者からの資金提供を受け，案に規定された手順に従って合意した各当事者に資金を分配する。具体的な贈与コーディネーターとしての役割が依頼者であるかエージェントとしてであるかを評価し，すべての関連取引においてエージェントであると結論した.
商誉
当社が企業買収に移転した購入対価の公正価値は、その推定公正価値に基づいて、買収した有形資産、負担する負債、買収した無形資産に分配される。移転された購入対価格の公正価値は、これらの確認可能な資産および負債の公正価値の一部を商業権に計上することができる。このような評価は、特に無形資産について、経営陣に重大な推定と仮定を要求する。特定の無形資産を推定する際の重大な推定は、取得されたライセンス、商号、研究開発(“R&D”)、利用可能な年限および割引率、特許、顧客顧客、顧客契約、および技術による将来の予想キャッシュフローを含むが、これらに限定されない。経営陣の公正価値の推定は合理的と考えられる仮説に基づいているが，これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため，実際の結果は推定とは異なる可能性がある.計量期間内に、当社は資産買収と負債負担の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間終了時には，いずれの後続調整も総合経営報告書に記録されている。
重大な買収については、当社は買収された無形(及びいくつかの有形)資産及びいくつかの負担された債務及び株式について独立した評価及び推定を行う。同社は、各買収と各報告期間内のすべての買収を総合的に分析し、これらの買収がASC 805-10-50の規定に適合しているかどうかを決定する。
確認された無形資産の推定公正価値と使用年数は、被買収業務の将来の経営業績と現金流量の推定と仮定、回避コストの推定、被買収業務の性質、確認された無形資産の具体的な特徴、および私たちと買収された業務の歴史経験を含む多くの要素に基づいている。確認された無形資産の公正価値および使用寿命を決定するための推定および仮定は、製品需要、市場状況、私たちの業務経営モデルに影響を与える法規、技術発展、経済状況および競争を含む様々な要素によって変化する可能性がある。
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私たちは第4四半期に毎年営業権減値分析を行い、あるいは更に頻繁に営業権減値分析を行い、もし事実と状況の変化が私たちの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があることを表明する。営業権の減値をテストする際、当社はまず定性的要素を評価し、事件や状況の存在が報告単位の公正価値を確定することがその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。当社が全体的な事件や状況を評価した後、報告単位の公正価値がその額面より少ない可能性が低いと考えられる場合は、追加的な減値テストを行う必要はない。当社が公正価値テストを行う必要があると判断した場合には、報告単位の公正価値を推定し、その結果をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の帳票金額がその公平価値を超える場合には，報告単位に関する営業権金額まで，帳票価値が公平価値を超える金額に相当する減値を計上する.現在、私たちは三つの報告書単位を決定した。
所得税
Comentは貸借対照法に従い、米国会計基準第740条に基づいて所得税を計算する。資産及び負債法によると、繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎との一時的な差による推定未来税項結果で確認される。この方法では、繰り越しの純営業損失など、将来の税収割引の確認も求められており、これらの優遇がより実現可能であれば実現可能である。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる。評価免税額は、将来的に税務優遇を実現する可能性が高いかどうか、既存の評価免税額を放出すべきかどうかを決定するために定期的に再評価される。
Adventの業務活動の一部は米国以外の子会社で行われており，これらの子会社の収益は通常無期限に現地企業に再投資される.さらに、現地の法律法規は一部の子会社が親会社に配当金を支払うことを制限する可能性もある。したがって、米国会計基準740号“所得税”によれば、Adventは一般にこのような収入を振り戻すための所得税ではない。このような子会社から送金しようとしている超過累積収益については、当該等の海外収益の繰延税金負債を確認します。
Comentは，報告日ごとの事実，状況，情報の評価に基づいて，その所得税を評価し，審査すべき年間の税収割引をすべて記録する。最終的にすべての関連情報を完全に知っている税務機関と和解したときに実現される可能性が50%を超える税務ヘッドについて、Adventは税収割引を記録する。持続不可能な所得税については、連結財務諸表では何の税収割引も確認されない。Comentは不確定な税収状況に関する利息と罰金を確認することが所得税支給の一部である。
ASC 740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。持続不可能な所得税については、連結財務諸表では何の税収割引も確認されない。Comentは不確定な税収状況に関する利息と罰金を確認することが所得税支給の一部である。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、純所得税割引(準備金)はそれぞれ40万ドルと110万ドルで、総合経営報告書に記録されている。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社は総合経営報告書に所得税の純収益(準備金)を記録していない。Comentは現在，審査中のいかなる問題も重大な対策や重大な立場からの逸脱を招く可能性があることを意識していない.当社は主要税務機関の所得税審査を受けています。
会社とその米国子会社は米国連邦、州、市の審査を受ける可能性があり、会社の米国以外の子会社は所得税分野で税務機関の審査を受ける可能性がある。これらの潜在的な審査には、減額の時間と金額、異なる税収管区間の収入関係、およびアメリカ連邦、州と市および会社の子会社が業務活動を展開している国への税法のコンプライアンスが含まれる可能性がある。2017年12月22日、2017年の“減税·雇用法案”(“税改正”)が立法に署名した。立法の一部として、米国企業所得税税率は35%から21%に低下し、その他のいくつかの変化がある。
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債券ローン
2022年5月25日、Advent SAとUNI.FUNDは、サイラスに100万ユーロの債券ローンを提供することで合意した。この取引の一部として、Advent SAは30万ユーロの債券ローンを提供し、年利率は8.00%である。ローン期間は3年で、期限を過ぎた利息には2.5%の追加料金が加算されます。
債券ローンの強制転換は適格融資の場合に行われ、この融資はCyrusが債券ローン協定に署名してから最初の3年間に株式を増加させ、総額300万ユーロを超え、基本株主とは無関係な第三者またはそれに関連する投資家 によってカバーされることに相当する。
当社は債券ローンを簡明総合貸借対照表上の売却可能な金融資産に分類している。当社は簡明総合経営報告書で利息収入を確認しています。
債券ローンは各報告期間及び決済時にその公正価値によって再計量される。債券ローンの推定公正価値は、割引キャッシュフローモデルを用いて第三級投入を使用することで決定される。公正価値変動は簡明総合全面損失表で確認した。合意日2022年5月25日から2022年6月30日まで、当社は収益/(赤字)を達成していないことを確認していません。
株式証法的責任
当社はASC 815-40-15-7 Dに基づいて初公開発行された26，369，557件の引受権証(22，029，279件の公開株式証および3，940，278件の私募株式証を含む)および業務合併完了時に発行された400，000件の運営資金株式承認証を担当している。株式証明書が持分処理の基準を満たしていない場合は、負債と記入しなければならない。吾らは、私募株式証及び運営資金承認株式証のみを負債として記録しなければならないことを決定したため、当社はその公正価値に応じて当該等株式証ツールを負債に分類し、各報告期間に当該等ツールを公正価値に調整することを決定した。これらの負債は、行使されるまで資産負債表ごとに再計量しなければならず、公正価値のいかなる変化も会社の経営報告書で確認される。私募株式証及び運営資金株式承認証の公正価値はすでに見積もり(ありあれば)或いは改訂されたBlack-Scholes-Mertonモデルによって決定された。私募株式証と運営資金株式証の公正価値は修正されたBlack-Scholes-Mertonモデルによって2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ケ月以内に確定された。
最近の会計公告
新しい会計声明は時々財務会計基準委員会または他の基準制定機関によって発表され、Adventが指定された発効日から採用される。別の議論がない限り、Adventは、最近発表されたまだ発効していない基準の影響がAdventの財務状況や採用されている運営結果に実質的な影響を与えないと考えている。
最近の会計声明，これらの声明を採用した時間およびAdventがAdventの財務状況や経営結果に及ぼす潜在的影響の評価については，本年度報告における他の場所のForm 10−Kにおける注釈2を参照されたい。
非公認会計基準の補充措置と調整
公認会計原則に基づいて作成した測定基準を提供する以外に、著者らはいくつかの補充的な非公認会計原則の測定基準を提出した。これらの測定基準はEBITDA，調整後のEBITDA，調整後の純収益/(損失)であり，これらの指標を用いて我々の経営業績を評価し，業務計画に用い，同業者に対する我々の業績を測定した。これらの非GAAP指標はGAAPが規定する標準化の意味を持たないため，他社が提案した類似指標とは異なる可能性があり，他の類似名称の指標と比較できない可能性がある。私たちは、これらの測定基準は、会社が行っている業務の経営業績を評価するために有用だと信じている。これらの測定基準は公認会計原則に基づいて報告された財務業績と流動性の他の測定基準の補充とすべきであり、純収入、営業費用と収入、キャッシュフローを代替するものではない。これらの非公認会計基準計量の計算は、列報のすべての期間一致に基づいて行われる。
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EBITDAと調整後のEBITDA
これらの非公認会計基準の補充措置を提供することは、読者が私たちの経営業績を確定するのを助けるためです。私たちはこの措置が業績を評価し、全体的な傾向を強調する上で有用だと思う。証券アナリストや投資家は，我々の業績を他社の業績と比較する際に，EBITDAや調整後のEBITDAがよく用いられていると考えられる。EBITDAは，最も比較可能なGAAP測定基準である純収益/(損失)とは異なり，主に利息，所得税，財産，工場や設備の減価償却および無形資産の償却を含まないためである。調整されたEBITDAは，取引損益，資産減値費用，財務その他の収入と買収コストに応じてEBITDAを調整する。
次の表に2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月のEBITDAと調整後EBITDAの純損失の台帳を示す。
| EBITDAと調整後のEBITDA | 3ヶ月
終了 6月30日、 (未監査) |
6か月まで 6月30日、 (未監査) |
||||||||||||||||||||||
| (単位：百万ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 2022 | 2021 | $Change | ||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | (11.15 | ) | $ | (3.14 | ) | (8.01 | ) | $ | (15.24 | ) | $ | (0.24 | ) | (15.00 | ) | ||||||||
| 財産と設備の減価償却 | $ | 0.36 | $ | 0.02 | 0.34 | $ | 0.78 | $ | 0.03 | 0.75 | ||||||||||||||
| 無形資産の償却 | $ | 0.72 | $ | (0.03 | ) | 0.75 | $ | 1.42 | $ | 0.16 | 1.26 | |||||||||||||
| 財務収入/(支出)、純額 | $ | - | $ | - | - | $ | 0.01 | $ | 0.01 | - | ||||||||||||||
| その他の収入/(支出)、純額 | $ | 0.22 | $ | (0.01 | ) | 0.23 | $ | 0.22 | $ | (0.09 | ) | 0.31 | ||||||||||||
| 外貨差額，純額 | $ | - | $ | 0.01 | (0.01 | ) | $ | 0.02 | $ | (0.01 | ) | 0.03 | ||||||||||||
| 所得税 | $ | (0.44 | ) | $ | - | (0.44 | ) | $ | (1.10 | ) | $ | - | (1.10 | ) | ||||||||||
| EBITDA | $ | (10.29 | ) | $ | (3.15 | ) | (7.14 | ) | $ | (13.89 | ) | $ | (0.14 | ) | (13.75 | ) | ||||||||
| 株式証明書負債純変動 | $ | 0.22 | $ | (3.65 | ) | 3.87 | $ | (8.16 | ) | $ | (13.41 | ) | 5.25 | |||||||||||
| 一括取引関連費用(1) | $ | - | $ | - | - | $ | - | $ | 5.87 | (5.87 | ) | |||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | (10.07 | ) | $ | (6.80 | ) | (3.27 | ) | $ | (22.05 | ) | $ | (7.68 | ) | (14.37 | ) | ||||||||
| (1) | 業務合併完了後に2021年2月4日に発効した後に発行されるボーナス。 |
調整後純損失
この非公認会計基準の補足指標を提供することは、読者が私たちの財務業績を確定するのを助けるためです。私たちは、権証負債と一次取引コストの変化に応じて持続運営の結果を調整することで、この測定基準は、私たちの実績を評価する際に有用であると信じている。調整後の純損失は最も比較可能性のあるGAAP測定基準である純損失と異なり、主に一度の取引コストと引受権証の負債変化を含まないからである。次の表は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の純損失台帳を示しています。
| 調整後純損失 | 3ヶ月
終了 6月30日、 (未監査) |
6か月まで 6月30日、 (未監査) |
||||||||||||||||||||||
| (単位：百万ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 2022 | 2021 | $Change | ||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | (11.15 | ) | $ | (3.14 | ) | (8.01 | ) | $ | (15.24 | ) | $ | (0.24 | ) | (15.00 | ) | ||||||||
| 株式証明書負債純変動 | $ | 0.22 | $ | (3.65 | ) | 3.87 | $ | (8.16 | ) | $ | (13.41 | ) | 5.25 | |||||||||||
| 一括取引関連費用(1) | $ | - | $ | - | - | $ | - | $ | 5.87 | (5.87 | ) | |||||||||||||
| 調整後純損失 | $ | (10.93 | ) | $ | (6.79 | ) | (4.14 | ) | $ | (23.40 | ) | $ | (7.78 | ) | (15.62 | ) | ||||||||
| (1) | 業務合併完了後に2021年2月4日に発効した後に発行されるボーナス。 |
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第三項です。 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
Comentは金利やインフレ変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定資産リスクを含む様々な市場リスクとその他のリスクに直面している。
金利リスク
Comentは現金と現金等価物を持ち，運営資本，投資，一般会社用途に用いられる.Adventの現金残高は2022年6月30日現在、米国金利の全体的な水準の変化の影響を受けない運営や預金口座を含む約4650万ドル。Comentは将来的に実質的な金利リスクに直面しないと予想されるが、それは限られた債務融資を負担するつもりだからだ。
インフレリスク
Comentはインフレが現在その業務に実質的な影響を与えているとは思わない。インフレによるコスト増加を緩和するために、Adventは、より低いコストで代替供給を探し、使用が予想される前に材料および用品をより有利な価格で予約するなどのいくつかの措置を講じている。
外国為替リスク
Comentのコストと収入はユーロ、デンマーククローナ、フィリピンペソで価格されているため、為替変動の影響を受けている。これまでAdventは為替影響を軽減するためにヘッジ取引を行っていなかったが、関連する金額が相対的に低いためである。私たちの規模の拡大に伴い、引き続き外貨で一部の収入とコストを実現する予定であるため、適切な時期に適切な外貨リスク緩和機能を構築することが予想される。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年6月30日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他の手続きを意味する。以上に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、この日までに、本報告に係る期間の終了時に有効であると結論した。
開示制御および手続は、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層(その主要幹部および主要財務官を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。
財務報告の内部統制の変化
私たちが最近完了した会計四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化は、取引法の規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務過程で発生する様々なクレーム、訴訟、その他の法律と行政手続きの影響を受ける。その中のいくつかのクレーム、訴訟とその他の手続きは高度に複雑な問題に関連する可能性があり、重大な不確定性の影響を受け、損害賠償、罰金、処罰、非貨幣制裁或いは救済を招く可能性がある。しかし、私たちは、これらの個別または全体的な未解決の請求、訴訟または法的手続きが私たちの業務に重大な影響を与えるか、または私たちの将来の経営業績、財務状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは考えていません。
第1 A項。リスク要因です
我々のリスク要因に関する情報は，2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K年次報告の第1 A項と，その後提出されたForm 10−Q四半期報告の第1 A項に含まれる。以下に説明するリスク要因の変化に加えて、私たちのリスク要因は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告第1 A項およびその後に提出された10-Q表四半期報告第1 A項に開示されたリスク要因と実質的に変化しないと信じている。
私たちは、不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの業務を損なう可能性のある不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しています。私たちのヨーロッパとアジアでの国際業務は、これらの管轄区域の法律、政治、規制、社会的要求、経済的条件によって制約されている。私たちは国際商業活動に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちのコストを増加させ、燃料電池やフィルムを販売する能力に影響を与え、管理層の高い関心を集める必要がある。これらのリスクには
| ● | 外国人業務員の配置と管理が困難である |
| ● | アメリカが私たちに徴収した税金を相殺できないかもしれない外国の税金や、私たちがアメリカに資金を送金する能力を制限する外国の税金や他の法律を含む外国政府の税収、法規、許可要件 |
| ● | 外貨為替レートと金利の変動 |
| ● | インフレ率と商品コストの上昇 |
| ● | 米国と外国政府の貿易制限、関税と価格、または外国為替規制 |
| ● | 外国人労働者の法律、法規、規制 |
| ● | 外交と貿易関係の変化 |
| ● | 政治的不安定自然災害戦争テロ事件 |
| ● | 現在のロシアとウクライナの間の紛争を含む、国家または地域間の武力衝突、敵対行動、または経済制裁のエスカレートまたは継続 |
| ● | 国際経済力と国や地域との経済関係 |
| ● | 経済的不確実性と潜在的な妨害は全体的な経済減速を含む。 |
もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的な損害を受ける可能性がある。
第 項2未登録株式証券販売と使用 収益。
ない。
第 項3.高級証券違約 。
ありません
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない
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項目6.展示品
以下の証拠は、本四半期の報告書10-Q表のアーカイブの一部として提供されます
|
展示品 番号をつける |
説明する | |
| 31.1* | 規則第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく原子力特等行政幹事 | |
| 31.2* | 第十三aの十四第一項及び第十五d-十四条第一項に基づく財務長官 | |
| 32.1** | 米国法典第18編第1350条に基づく主要行政官の証明 | |
| 32.2** | アメリカ法典第18編第1350条に基づく首席財務主任の証明 | |
| 101.INS* | ネイチャーXBRLの事例 | |
| 101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算 | |
| 101.LAB* | インラインXBRL分類拡張ラベル | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーション |
| * | 本局に提出します。 |
| ** | 同封して提供する |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| 日付：2022年8月9日 | Coment Technologiesホールディングス | |
| 差出人： | /s/Kevin Brackman | |
| ケビン·ブラックマン | ||
| 首席財務官 | ||
| (権限を受けた幹事；首席財務·会計幹事) | ||
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