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| April 29, 2022 |
エドガーを介して
スーザン·ブロックさん
ジョン·スティッカーさん
ジョン·スピッツさん
ベン·フィッペンさん
会社財務部
財務事務室
アメリカ証券取引委員会
住所：東北F街100番地
ワシントンD.C.，20549
| 返信： | AMTD Digital Inc.(CIK No.0001809691) |
表F−1の登録宣言(登録番号333−256322)
尊敬するブロックさんスティッカーさんスピッツさんフィボンさん
我々は，我々の顧客，AMTD Digital Inc.を代表して，ケイマン諸島の法律に基づいて組織された外国個人発行者(会社)が，米国証券取引委員会(The Securities and Exchange Commission，略称SEC)のスタッフ(従業員)に本書簡を提出し，2022年3月3日に2022年1月7日に提出されたF-1表登録声明に対する会社の第11号修正案(従業員書簡)に含まれるコメントに対する会社の対応を述べた.本手紙を提出すると同時に、会社はEDGARを介して会社レジストリF−1(レジストリ)第12号修正案を委員会に提出する
当社は従業員にお知らせし、従業員の意見が承認されると、当社と引受業者計画は直ちに共同加速申請を提出します。会社は従業員が引き続き助けてくれて、会社がその目標を達成するのを手伝ってくれたことに感謝します
アメリカ証券取引委員会
April 29, 2022
2ページ目
従業員の手紙のコメント
以下、従業員の手紙の中の従業員の意見を太字で繰り返し、後に会社の返事を加えます。同社は登録声明にページ参照を含み，各アノテーションの言語 を表示している.ここで用いられるが別途定義されていない大文字用語は，登録宣言に規定されている意味を持つ
表F-1登録宣言第11号修正案
表紙ページ
| 1. | 私たちはあなたが“外国会社の責任追及法案”の開示に注目している。また、米上院は“外国企業保有加速責任法”を採択しており、通過すれば、検査を受けない年限が3年から2年に減少するため、同社の株は取引が禁止され、2年後に退市する可能性があることも表紙で開示してください。さらに、同様の開示は、8ページ目のリスク要因要約の第3の項目記号に追加される |
従業員の意見に応えるために、当社は募集説明書の表紙及び登録説明書の第8、9及び10ページの開示を改訂しました
目論見書要約，1ページ
| 2. | 私たちはあなたが8ページと22ページで開示して、あなたは中国当局の許可や承認を得る必要がなく、あなたのアメリカ預託証明書を経営することができ、中国証監会またはCACの許可を含むあなたのアメリカ預託証明書を外国投資家に発行することに注目します。また、このような開示を募集説明書の要約で提供し、募集説明書の要約で説明してください。(I)意図せず、そのような許可または承認を必要としないと結論した場合、または(Ii)適用される法律、法規または解釈が変化し、将来そのような許可または承認を得る必要がある場合、あなたおよびあなたの投資家は任意の特定の結果に直面します |
従業員の意見に応えるために、当社は募集説明書の表紙および登録説明書の第9、10、25および26ページの開示を改訂しました
アメリカ証券取引委員会
April 29, 2022
3ページ目
現金転送と配当17ページ
| 3. | 私たちはあなたが主に香港とシンガポールの保有銀行であなたの銀行口座と残高を維持していることを明らかにしました。もし状況が事実であれば、あなたの現金の大部分が香港ドルであることを明らかにして、中国が香港に保留されている現金の出国を阻止する可能性があることを説明してください。あるいは中国は現金を業務に移すことを制限したり、配当金を支払うために使用することを制限したりする可能性があります。18ページ目の第1のリスク要因および8ページ目のリスク要因要約において、同様の開示が増加する |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書の10、20及び21ページの開示を改訂しました
中華人民共和国政府は、中国または香港の業務に関与または影響を及ぼす重大な権力がある、18ページ
| 4. | 私たちはあなたの業務、将来性、財務状況、経営結果が中国全体の政治、経済、社会条件の影響を大きく受ける可能性があることに注目しています。また、第2文では、中国政府が中国におけるオフショアホールディングス会社の業務に随時関与または影響を与える重大な権力があることを明らかにするために、あなたの開示範囲を拡大してください。もしあなたの香港業務に拡大すれば、あなたの業務、将来性、財務状況と運営結果、およびアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性があります |
従業員の意見に応えるために、当社は募集説明書の表紙及び登録説明書の8ページ及び21ページの開示を改訂しました
* * *
登録宣言に何かご質問がございましたら、お電話+852 3740-4863またはEメールjulie.gao@skadden.comで以下に署名した に連絡してください
| とても誠実にあなたのものです |
| /s/Z.Julie Gao |
| ジュリー·高Z |
フェンス.フェンス
| 抄送： | 取締役と社長、AMTD Digital Inc |
AMTD Digital Inc.最高経営責任者Mark ChiHang Lo
AMTD Digital Inc.首席財務官何心
Brian V.Breheny，Esq.，パートナー，Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP
シュドゥパートナーSkadden Arps Slate Meagher&Flom LLP
張デビッドさんカークランド&エリスInternational LLPパートナー
スティーヴ·リンカークランド&エリスInternational LLPパートナー