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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
今四半期末までに：June 30, 2022
あるいは…
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-41186
EMBECTA社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 87-1583942 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| |
キンボル通り300番地, パッシパニ, ニュージャージー | | 07054 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(201) 847-6880
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 各取引所名 それに登録されている |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | EMBC | | ナスダック株式市場有限責任会社(ナスダック世界選りすぐり市場) |
登録者(1)が過去12ヶ月以内(またはより短い期間)に1934年の証券取引法(以下“取引法”と略す)第13条または第15条(D)条に基づいて提出を要求したすべての報告を再選択マークで示す
登録者は、このような報告書の提出を要求され、(2)過去90日間、このような届出要求の制約を受けてきたはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−Tルール405の規則に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを要求するはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☒ | | |
| 新興成長型会社 | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2022年8月4日現在、Embecta Corp.の発行済み普通株式数は57,836,4881株当たり0.01ドルの株
エンベッタ社
表格10-Q
2022年6月30日までの四半期報告
カタログ表
| | | | | | | | | | | |
| | | | ページ |
第1部金融情報 | 1 |
| 第1項。 | | 財務諸表及び補足データ(監査なし) | 1 |
| | 簡明総合損益表 | 1 |
| | 簡明総合総合収益表 | 2 |
| | 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| | 簡明合併権益表 | 4 |
| | キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 5 |
| | 簡明合併財務諸表付記 | 6 |
| 第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
| 第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 32 |
| 第四項です。 | | 制御とプログラム | 32 |
第2部：その他の情報 | 33 |
| | | |
| 第1 A項。 | | リスク要因 | 33 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第六項です。 | | 陳列品 | 33 |
サイン | | | 34 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表と補足データ
簡明総合損益表
エンベッタ社
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| R夜 | $ | 291.1 | | | $ | 295.0 | | | $ | 854.9 | | | $ | 864.5 | |
製品販売コスト(1) | 88.2 | | | 92.4 | | | 256.9 | | | 274.3 | |
| 毛利 | $ | 202.9 | | | $ | 202.6 | | | $ | 598.0 | | | $ | 590.2 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売と管理費用 | 83.8 | | | 60.5 | | | 212.9 | | | 169.5 | |
| 研究開発費 | 14.3 | | | 15.7 | | | 49.0 | | | 43.8 | |
| その他の運営費 | 7.7 | | | 2.1 | | | 23.5 | | | 2.1 | |
| 総運営費 | $ | 105.8 | | | $ | 78.3 | | | $ | 285.4 | | | $ | 215.4 | |
| 営業収入 | $ | 97.1 | | | $ | 124.3 | | | $ | 312.6 | | | $ | 374.8 | |
| 利子支出，純額 | (19.5) | | | — | | | (24.4) | | | — | |
| その他の収入，純額 | (4.0) | | | 0.6 | | | (4.1) | | | 3.7 | |
| 所得税前収入 | $ | 73.6 | | | $ | 124.9 | | | $ | 284.1 | | | $ | 378.5 | |
| 所得税支給 | 11.2 | | | 20.2 | | | 43.3 | | | 60.6 | |
| 純収入 | $ | 62.4 | | | $ | 104.7 | | | $ | 240.8 | | | $ | 317.9 | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たり純収入： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 1.08 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.17 | | | $ | 5.50 | |
| 薄めにする | $ | 1.07 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.14 | | | $ | 5.50 | |
(1)分離前の期間については，この損益表項目には，関連先在庫調達から販売される製品のコストが含まれる.2021年6月30日までの3ヶ月間、関連側在庫調達から販売される製品コストは#ドル11.4百万ドルです。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間，関連側在庫調達から販売される製品コストは#ドルである22.1百万ドルとドル30.4それぞれ100万ドルです
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
1
簡明総合総合収益表
エンベッタ社
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 62.4 | | | $ | 104.7 | | | $ | 240.8 | | | $ | 317.9 | |
| その他全面的な損失，税引き後純額 | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (21.4) | | | — | | | (37.3) | | | (3.7) | |
| その他の全面的損失 | $ | (21.4) | | | $ | — | | | $ | (37.3) | | | $ | (3.7) | |
| 総合収益 | $ | 41.0 | | | $ | 104.7 | | | $ | 203.5 | | | $ | 314.2 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
2
簡明総合貸借対照表
エンベッタ社
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 292.3 | | | $ | — | |
売掛金純額(不良債権を差し引いて純額#ドル1.22022年には100万ドルです2.82021年には100万) | 22.2 | | | 150.6 | |
| 在庫： | | | |
| 材料 | 12.0 | | | 13.1 | |
| Oracle Work in Process | 17.7 | | | 21.0 | |
| 完成品 | 100.6 | | | 83.9 | |
| $ | 130.3 | | | $ | 118.0 | |
| Becton、Dickinsonと会社が支払うべき金額 | 97.0 | | | — | |
| 前払い費用とその他 | 38.8 | | | 23.2 | |
| 流動資産総額 | $ | 580.6 | | | $ | 291.8 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 375.7 | | | 451.0 | |
| 商業権その他無形資産 | 25.0 | | | 33.9 | |
| その他の資産 | 68.5 | | | 11.3 | |
| 総資産 | $ | 1,049.8 | | | $ | 788.0 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 64.3 | | | $ | 54.2 | |
| 費用を計算する | 89.6 | | | 81.6 | |
| 賃金·賃金·関連項目 | 41.1 | | | 28.2 | |
| 経常債務 | 9.5 | | | — | |
| 流動融資リース負債 | 3.6 | | | — | |
| 所得税 | 20.4 | | | — | |
| 流動負債総額 | $ | 228.5 | | | $ | 164.0 | |
| 繰延所得税とその他の負債 | 36.8 | | | 29.7 | |
| 長期債務 | 1,599.2 | | | — | |
| 非流動融資リース負債 | 32.9 | | | — | |
| 引受金及び又は有事項(付記5) | | | |
| Embecta Corp.株 | | | |
普通株、$0.01額面.額面 許可-250,000,000 発行され返済されていないものは57,806,040 | 0.6 | | | — | |
| 追加実収資本 | 5.8 | | | — | |
| 赤字を累計する | (556.0) | | | — | |
| ベックトンDickinson and Companyからの純投資 | — | | | 864.8 | |
| その他の総合損失を累計する | (298.0) | | | (270.5) | |
| 総株 | $ | (847.6) | | | $ | 594.3 | |
| 負債と権益総額 | $ | 1,049.8 | | | $ | 788.0 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
3
簡明合併権益表
エンベッタ社
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 額面.額面 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | ベックトンDickinson and Companyからの純投資 | | その他の総合収入を累計する | | 合計する |
| 2021年4月1日の残高 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 846.0 | | | $ | (265.3) | | | $ | 580.7 | |
| 糖尿病看護業務の純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | | | — | | | 104.7 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ベックトンに送金しています | — | | | — | | | — | | | — | | | (108.7) | | | — | | | (108.7) | |
| 2021年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842.0 | | | $ | (265.3) | | | $ | 576.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月1日の残高 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (681.1) | | | $ | (286.4) | | | $ | (967.5) | |
| 退職調整を含めてベクトン、Dickinson and Companyに送金しています | — | | | — | | | — | | | — | | | 63.3 | | | 9.8 | | | 73.1 | |
| Becton，Dickinson and Companyの純投資分離と再分類に関する普通株発行 | 57,797,841 | | | 0.6 | | | — | | | (618.4) | | | 617.8 | | | — | | | — | |
| Embecta社の純収入によるものです | — | | | — | | | — | | | 62.4 | | | — | | | — | | | 62.4 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.4) | | | (21.4) | |
| 株式ベースの報酬計画 | — | | | — | | | 5.8 | | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | |
| 株式ベースの報酬計画に関する株式を発行する | 8,199 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年6月30日の残高 | 57,806,040 | | | $ | 0.6 | | | $ | 5.8 | | | $ | (556.0) | | | $ | — | | | $ | (298.0) | | | $ | (847.6) | |
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 額面.額面 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | ベックトンDickinson and Companyからの純投資 | | その他の総合収入を累計する | | 合計する |
| 2020年10月1日残高 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 833.8 | | | $ | (261.6) | | | $ | 572.2 | |
| 糖尿病看護業務の純収入 | 0 | | — | | | — | | | — | | | 317.9 | | | — | | | 317.9 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | (3.7) | |
| ベックトンに送金しています | — | | | — | | | — | | | — | | | (309.7) | | | — | | | (309.7) | |
| 2021年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842.0 | | | $ | (265.3) | | | $ | 576.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日の残高 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 864.8 | | | $ | (270.5) | | | $ | 594.3 | |
| Embecta社の純収入によるものです | — | | | — | | | — | | | 62.4 | | | 178.4 | | | — | | | 240.8 | |
| 退職調整を含めてベクトン、Dickinson and Companyに送金しています | — | | | | | — | | | — | | | (395.0) | | | 9.8 | | | (385.2) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37.3) | | | (37.3) | |
| ベックトン、Dickinson、会社に支払う別居関連の純対価格 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,266.0) | | | — | | | (1,266.0) | |
| Becton，Dickinson and Companyの純投資分離と再分類に関する普通株発行 | 57,797,841 | | | 0.6 | | | — | | | (618.4) | | | 617.8 | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬計画 | — | | | — | | | 5.8 | | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | |
| 株式ベースの報酬計画に関する株式を発行する | 8,199 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年6月30日の残高 | 57,806,040 | | | $ | 0.6 | | | $ | 5.8 | | | $ | (556.0) | | | $ | — | | | $ | (298.0) | | | $ | (847.6) | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
5
キャッシュフロー表簡明連結報告書
エンベッタ社
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | |
| 純収入 | $ | 240.8 | | | $ | 317.9 | |
| 業務活動によって提供される現金純額を得るために純収入を調整する | | | |
| 減価償却および償却 | 24.2 | | | 29.4 | |
| 債務発行原価償却 | 1.9 | | | — | |
| 財産·工場·設備の減価 | — | | | 13.8 | |
| 株式ベースの報酬 | 14.3 | | | 9.6 | |
| 年金支出 | 6.4 | | | 7.0 | |
| 所得税を繰延する | 0.4 | | | — | |
| 営業資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金純額 | 123.6 | | | (1.6) | |
| 棚卸しをする | (23.6) | | | (16.7) | |
| Becton、Dickinson、会社が支払うべきです | (99.6) | | | — | |
| 前払い費用とその他 | (25.8) | | | (4.0) | |
| 売掛金 | 41.4 | | | (8.3) | |
| 費用を計算する | 25.9 | | | 19.1 | |
| 所得税その他の課税額純額を納める | 10.8 | | | — | |
| その他流動負債 | 5.8 | | | 4.4 | |
| その他、純額 | 7.7 | | | 0.2 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 354.2 | | | $ | 370.8 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (15.0) | | | (24.0) | |
| 無形資産の買収 | (0.4) | | | (1.9) | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (15.4) | | | $ | (25.9) | |
| 融資活動 | | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 1,450.0 | | — | |
| 長期債務を償還する | (2.4) | | — | |
| 長期債務発行コストを支払う | (33.3) | | — | |
| 循環信用融資手数料を支払う | (5.6) | | — | |
| 融資リースの支払い | (0.9) | | — | |
| 別居してベクトンとDickinsonと会社に支払った純対価格 | (1,266.0) | | — | |
| ベックトンに送金しています | (182.7) | | (344.9) |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (40.9) | | | $ | (344.9) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (5.6) | | | — | |
| 現金と現金等価物の純変化 | $ | 292.3 | | | $ | — | |
| 期初現金と現金等価物 | — | | | — | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 292.3 | | | $ | — | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
6
簡明合併財務諸表付記
エンベッタ社
注1-背景
Embecta(“Embecta”または“会社”)は、糖尿病患者の健康と福祉を改善するための解決策を提供することに専念する世界有数の医療機器会社である。同社は様々なペン針、注射器と安全設備を含む広範な市場製品の組み合わせを持っており、人々の糖尿病管理を支援するために設計された独自のデジタルアプリケーションを補助している。同社は主に卸売業者と流通業者に製品を販売し、卸売業者と流通業者は主に小売と機関ルートを介して顧客にこのような製品を販売する。
2022年4月1日、EmbectaとBecton、Dickinson and Company(“BD”)は分離·分配協定(“分離·分配協定”)を締結した。分割および流通協定により、BDは糖尿病看護業務(“糖尿病看護業務”)を新たな上場会社Embecta(“分割”)に分割することに同意した
分離の方式はEmbectaのすべての発行済み株式と発行済み普通株を比例的に割り当て，Embecta普通株1株をもとに額面を$とする0.011株当たり、BD普通株5株当たり、額面$1.001株当たり、2022年3月22日までの取引終了時に保有、つまり分配の記録的な日付である。Embectaは現在独立した上場企業で、2022年4月1日、Embecta普通株はナスダック世界ベスト市場で通常取引を開始し、株式コードは“EMBC”である。
別居については、業務部とEmbectaは様々な合意を締結し、別居後の業務部とEmbectaとの関係に枠組みを提供しており、別居と流通プロトコル、移行サービスプロトコル、税務事項プロトコル、従業員事項プロトコル、スリーブ供給プロトコル、契約製造プロトコル、知的財産権事項プロトコル、後方勤務サービスプロトコル、流通プロトコル、保存と売掛金プロトコル、現地支援とサービスプロトコル、その他の取引文書を含むが、これらに限定されない。
注2-陳述の基礎
2022年4月1日、同社は独立した上場企業となり、その財務報は合併を基礎として列報している。2022年4月1日の分割前に、当社の履歴連結財務諸表は独立して作成され、BDからの総合財務諸表と会計記録が作成されている。提出されていない監査されていない財務諸表は、当社の2022年4月1日までの歴史的業績を含め、現在は“簡明総合財務諸表”と呼ばれ、Form 10-Q報告規則と規定に基づいて作成されている。したがって、米国公認会計原則(“GAAP”)が完全な連結財務諸表を要求するために必要ないくつかの情報および開示はここには含まれていない。すべての過渡期の業務成果は必ずしも年間の業務成果を代表するとは限らない。当社は、これらの中期声明の公正陳述に必要なすべての調整が含まれており、正常かつ恒常的な性質を持っていると考えている。これらの中間レポートは、Embectaが2022年2月2日に提出した修正された表10登録声明(“表10”)に含まれる監査された財務諸表およびその付記と共に読まれるべきである。
別居前の期間
分離する前に、同社は糖尿病ケア事業と呼ばれていた。糖尿病看護業務の資産、負債、収入および支出は、BDの総合財務諸表に含まれ、BDが採用している歴史会計政策を採用した歴史的コストベースで簡明な総合財務諸表に反映されている。
糖尿病看護業務は歴史的にBDが制御する他の業務とともに運営されてきた。したがって，糖尿病看護業務はBDの会社や他の支援機能に依存している。したがって、分離前の期間内に、特定の決定ベースに基づいて、または特定の決定が不可能な場合には、比例的な料金分配方法は、特定の会社および分担費用を糖尿病ケア業務に割り当てることを含む
i.業務発展支援機能に関連する費用は、施設、行政監督、財務、法律、人的資源、共有サービス、コンプライアンス、調達、情報技術、その他の会社の機能の費用を含む。
二、BDによって生成されるいくつかの製造および供給コストは、施設管理、流通、物流、計画、およびグローバル品質を含む。
三、三、BDの薬物送達ソリューション組織単位が販売やマーケティング活動に関連する何らかの費用、および関連する行政支援機能を有する。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
7
四、設備開発や医療や規制に関する活動によって生じるいくつかの費用。
v.株式で計算された給与支出(付記8参照)。
六、六、特定の従業員福祉支出のような特定の報酬支出を集中的に維持する。
経営陣は、これらのコスト配分は、分離前の糖尿病看護業務が獲得したサービスや収益の利用状況を合理的に反映しているが、分配された金額は、糖尿病看護業務が独立した上場企業として運営する場合に生じる実際のコストを反映していない可能性があると考えている。糖尿病看護業務が独立した会社である場合、生じる可能性のある実際のコストは、選択された組織構造、機能がアウトソーシングであるか、糖尿病看護業務従業員によって実行されるか、および製造、販売とマーケティング、研究開発、情報技術とインフラなどの分野で行われる戦略決定を含む多くの要素に依存する。
BDは集中的な方法で現金管理とその業務のための資金調達を行っている。糖尿病ケア業務で発生した現金は通常、BDの中央財務機能管理口座に移行し、分離前業務に関連する現金支払いはBDが必要に応じて資金を提供する。糖尿病ケア業務とBDの現金振込とローン残高は以下のように反映されている関係者の都合で別居する前に。BDと糖尿病ケア業務との間の他のすべての現金と現金等価物および関連移転は一般にBD制御とメンテナンスのアカウントによって集中的に保有されており、糖尿病ケア業務は明確に識別できない。したがって，これらの残高は以下のように入金されるベックトンDickinson and Companyからの純投資それは.BDの第三者債務や関連利息支出は糖尿病介護業務に帰属しておらず，この業務は債務の法定債務者ではないため，借金もその業務を明確に識別できない。
糖尿病看護業務について言えば、BD連合会社との取引はすでに簡明総合損益表に含まれており、関連残高は以下のように反映されている関係者の都合で, 関連先の満期債務あるいは…関係者ローンに対応するそれは.取引を記録する際には，糖尿病ケア業務とBDとの間の他の残高が簡明総合財務諸表で有効に決済されていると考えられる。
糖尿病看護業務を構成する独立法人は歴史的に単一法人が保有しているわけではないため、ベックトンDickinson and Companyからの純投資このような簡明な総合財務諸表に株主権益として表示されるベックトンDickinson and Companyからの純投資糖尿病看護業務にBDを代表する記録済み資産の権益と、分離日までのBDの累積投資は、経営実績を含む。
財務諸表中の所得税、支出、税項残高は単独の納税申告書で計算されている。個別納税申告法は、私たちが独立した納税者であり、独立した企業であるように、所得税の会計基準を独立した財務諸表に適用する。経営陣は、単独申告表に基づいて所得税を分配·列記するという仮定を支持することが合理的だと考えている。
離職前期間の所得税準備金は、一般収入に推定された年間有効所得税税率を適用することで算出され、一般収入は離散項目の税収影響で調整される。
別居日まで
ある資産と負債は、分割前に簡明総合貸借対照表に入った特許及び税務優遇を確認しておらず、すでに分譲後に屋宇署が保留しているため、透過しているベックトンDickinson and Companyからの純投資会社の簡明な連結財務諸表にあります。
退職に関連して、追加年金資産、繰延税金資産、その他の補償債務、およびいくつかの他の資産および負債は、以下のように当社に移転しますベックトンDickinson and Companyからの純投資会社はこれらを簡明総合貸借対照表に記録している
分離の一部としてベックトンDickinson and Companyからの純投資再分類されました普通株そして赤字を累計する.
分離後の期間
分離後、いくつかの機能は、移行サービスプロトコルに従って部屋宇署によって提供され続けるか、またはEmbecta自体のリソースまたは第三者サービスプロバイダを使用して実行される。また、製造および供給プロトコルによると、会社はBDまたはその適用可能な関連会社のために特定の製品を製造し、BDは会社のために特定の製品を製造する。同社は独立した上場企業として設立された際に何らかのコストが発生し、独立した上場企業としての運営に関連した持続的な追加コストが発生すると予想される。
独立した実体として、当社は自ら納税申告書を提出し、納税残高と有効所得税率は歴史期間中に報告された金額と異なる可能性がある。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
8
2022年6月30日までの3カ月分の所得税引当金は、2022年6月30日までの3カ月分の普通所得に分離後6カ月分の推定有効所得税税率を適用し、離散項目の税収影響調整を経て算出される。
Embecta内部のすべての会社間取引と口座はキャンセルされた。前期列報のある額は既に今期の列報に符合するように再分類された.
以下は、表10に開示した“重要会計政策概要”の更新である。
賃貸借証書
私たちは最初から計画にレンタル契約が含まれているかどうかを確認した。ある手配でレンタルが決定された場合、私たちは私たちの簡明な総合貸借対照表で使用権資産と負債を確認し、そのレンタルが融資リースまたは経営リースに分類されるべきかどうかを判断する。レンタル期間が12ヶ月未満のレンタルについては、資産や負債は確認しません。
リース開始時に以下のいずれかの基準を満たす場合、そのリースは、(1)リース資産の所有権がリース期間終了時に移行すること、(2)賃貸資産を購入する選択権を有し、オプションを行使することを決定する理由がある、(3)リース期間は、リース資産の残存経済寿命の大部分である、(4)リース支払いの現在値は、リース資産の全公正価値に等しいか、またはそれを超える理由がある。または(V)リース資産の性質は専用であり、レンタル期間の終了時にレンタル者に代替用途を提供しないことが予想される。他のすべての賃貸契約は経営賃貸契約と記載されています。
融資および経営リース資産および負債は、リース開始日にリース期間中にレンタル支払いの現在値をレンタル暗黙の割引率で確認する。隠れ金利が確定しにくい場合、私たちはレンタル開始日に私たちの増量借入金金利を使用します。経営リース資産は前払いまたは未払いに応じてさらに調整される。経営リース支払いはリース期間の経営費用計として直線法を採用しています。融資リース資産は、関連資産の使用年数又はリース期間の短い部分に応じて、直線法で減価償却費用を償却する。融資リース支払いは、(I)利子支出を計上する部分と(Ii)リースに関する融資負債を減少させる部分とに分けられる。
当社が簡明総合貸借対照表で確認した賃貸手配については、使用権資産と賃貸負債は、最初にリース満期の賃貸支払いの現在値に基づいて開始日に計量される。これらの支払いは、この手配によって満期になった固定レンタルと固定非レンタル部分の組み合わせです。可変レンタル支払いは発生時に料金を計上します。レンタル契約にリース延長または終了オプションが含まれていれば、オプションを行使すると合理的に判断した場合、レンタル期間内にそのオプションを反映します。
融資リース記録は“財産·工場·設備，新しいt”, “流動融資リース負債”, and “非流動融資リース負債“経営賃貸契約と記録されている”その他の資産”, “費用を計算する”, and “繰延所得税とその他の負債私たちの簡明な総合貸借対照表にあります。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層に見積もりと仮定を要求する。このような推定或いは仮定はすでに報告された資産、負債、収入及び支出に影響を与え、総合財務諸表に反映された業務発展、減価償却及び償却年限、販売差し戻し及び手当、課税バックル、在庫備蓄及び所得税から分担コスト及び支出を査定することを含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
Note 3 — 第三者の配置と関係者の開示
分割プロトコルによると，屋宇署はEmbectaの関連先ではなくなったため，2022年4月1日以降に関連先取引や残高は報告されていない.
分離に関して、当社は、(I)分離の一部として、EmbectaとBDのそれぞれの資産、負債および契約(いくつかの遅延された資産および負債を含む)を譲渡、負担、譲渡すること、(Ii)主にEmbectaとEmbecta業務の義務および負債を与えることを目的とした財務責任、およびBDとBDの残り業務の義務と負債の財務責任との交差賠償、(Iii)賠償請求および関連事項に関する手続きを含む“分離分配協定”を締結している。(4)従業員と部屋宇署との間に既存の保険証書の下で分離完了前に発生した事件に関する権利及び義務、並びに特定の保険証書の下で収益を得る権利及び特定の損害賠償額を発生させる義務、並びに(5)手続
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
9
管理屋宇署及び屋宇署は、屋宇署業務及び屋宇署業務の継続訴訟に係る可能性のある義務及び責任配分を行う
EmbectaがBDと締結するプロトコルは、Embectaの分離後のBDとの関係の様々な側面を仕様化しているが、これらに限定されない
•移行期間サービスプロトコル(“過渡期サービスプロトコル”)-移行期間サービスプロトコルに従って、EmbectaとBDおよびそれらのそれぞれの共同会社は、情報技術、調達、品質および規制事務、医療事務、税務、および財務サービスを含むが、これらに限定されない様々なサービスを一時的な過渡期の方法で相互に提供する。合意されたこのようなサービス料金は、一般に、サービス側が自己コストおよび料金、およびそのような自己負担料金の形態で予め決定された利益からなる価格を徴収することを可能にすることが意図されている。これらのサービスは遅くないでしょう24別居してから数ヶ月です。サービス受信者は、サービス提供者に事前に書面で通知し、適用可能な終了費用を支払うことで、任意のサービスを終了することができる。
•売掛金保証協定-EmbectaはBDと貿易売掛金保存プロトコル(以下、“保存プロトコル”と呼ぶ)を締結し、このプロトコルに基づいて、Embectaはいくつかの貿易売掛金資産をBDに譲渡し、以下のように計算されるサービス料を支払う0.1BDが提供するサービスと交換するために、保護協定に拘束されている国に関連する年収の%がある。保険契約の条項によると、当社及びその関連付属会社は、同一司法管轄区に位置する該当BD付属会社に売掛金を売却し、当該BD付属会社は当社の顧客から受取金を徴収する。屋宇発展付属会社は売掛金の信用リスクを負担し、それに応じて当該等の売掛金の購入価格から保険費用を差し引く。そこで，Embectaは譲渡を貿易売掛金の販売として会計処理し，確認する現金と現金等価物減少しています貿易売掛金，純額取引収益を受信した場合には、簡明総合貸借対照表に記入する。移転は簡明現金フロー表に経営活動として示され、関連サービス料は次の構成部分として報告されているその他の収入，純額簡明総合損益表にあります
•流通協定-EmbectaとBDは、主にアジア太平洋地域とラテンアメリカにおいて、BDの子会社がEmbectaまたはその関連子会社の流通業者に指定され、これらの地域における糖尿病ケア事業のいくつかの商業運営を移行的にサポートするいくつかの地域の流通契約を締結している2年．それは.取扱契約は、(1)指定された地域で製品を取り扱うために必要ないくつかの政府の承認を得て、その地域での会社の注文をキャッシュフローと他のサービスとの間の代替商業配置に移行するか、または(2)適用されるサービスを第三者流通業者に移行するか、またはEmbectaによって独立して実行されるまで継続されるが、いずれの場合も超えない2年．それは.EmbectaはBDに支払うべきです1.5%から2.0地域ごとの純収入の%です
•挿管供給プロトコルであるEmbectaとBDは挿管供給プロトコルを締結しており，このプロトコルによりBDはEmbectaに挿管を販売し，Embectaの既存の注射器とペン針，安全シリンジと安全ペン針，インスリンパッチポンプ，ペン針，安全ペン針が開発されている。BDはすべての挿管技術，挿管生産活動とその知的財産権を保持する。Embectaはチューブ供給プロトコルによって購入可能なチューブ数が制限されており，年間挿管の絶対上限と，年間需要に応じて変化する年次制限となる。挿管プロトコルはEmbectaによって無断で終了することができます。少なくとも提供することが条件です36数ヶ月前に発行された書面通知；しかし、このような終了は以前にはできない5年分離から解放される。挿管は部屋宇署が理由なく中止することができますが、少なくとも提供しなければなりません36数ヶ月前に発行された書面通知；しかし、このような終了は以前にはできない10年分離から解放される。しかし，Embectaの制御権が変化すれば，屋宇署は挿管供給プロトコルの終了を自ら決定する権利がある。スリーブ供給プロトコルも自動的に終了しますが、守らなければなりません36Embectaの年間予測が要求される最低購入量を下回る場合、当事者は他方の実質的な違約または破産による習慣上の停止権を他の当事者に有するであろう。
•税務協定-税務協定によると、Embectaは、流通およびいくつかの関連取引の免税地位を維持するための制限を含むいくつかの契約に同意する。Embectaは、公認された国の地位を有する米国の税務弁護士または会計士の意見(いずれの場合もBDを満足させる)を取得してBDに提供する場合にのみ、これらの条約で禁止されているいくつかの行動をとることができ、またはEmbectaがBDの書面同意を得ている場合には、これらの取引の免税状態を脅かすことはない。そのような行動または行動を取らないことは、そのような取引の免税地位に悪影響を与えるか、またはそのような取引の免税地位に悪影響を及ぼすことが合理的に予想されるか、またはすべての関連期間に部屋宇署にいくつかの他の税金を徴収することをもたらす場合、会社は何の行動も取らないか、または何の行動も取らないことができる。また期末期間中には2年．別居後、これらの条約は、Embectaの特定の制限を含む：(1)Embectaの貿易または業務の停止、(2)株式または他の証券の発行または販売(Embecta株に変換可能な証券を含むが、いくつかの補償手配を含まない)、(3)清算；
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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合併または他の人との合併；(4)エベータの会社登録証明書(または他の組織文書)を修正するか、または株主投票または他の方法によって、エベータ普通株の投票権に影響を与えるか、(5)正常な業務プロセス以外の資産を売却するか、および(6)エベータを経験させるために、任意の他の会社の取引を行う50%以上の持分変動。
•物流サービス協定-EmbectaとBDは、ある商業運営をサポートするために、BDがEmbectaにいくつかの注文を現金および物流サービスに提供する物流サービスプロトコルを締結し、期間は最長である2年．それは.EmbectaはBDに支払います(一)返済可能な費用は、すべての輸送費用、販売費用、一般行政費用、貨物費用、研究および開発サービス費用、および糖尿病看護業務の直接損益表のみに関するその他の収入および支出を含み、これらの費用は、業務部によって直接発生し、分担コストとしてまたは第三者に支払うコストとする；および(二)毎月管理費#1.0純収入の%を占める。
•EmbectaがBDと締結した他のプロトコルは、従業員事項プロトコル、知的財産権事項プロトコル、ローカル支援サービスプロトコル、いくつかの他の製造スケジュールおよびHoldregeの加工サービスプロトコルおよびレンタルプロトコルを含むが、これらに限定されない。Holdrege賃貸契約に関するより多くの情報は、付記-15を参照されたい
上記の合意によると、屋宇署の借金は$である97.02022年6月30日は百万ドルですBecton、Dickinsonと会社が支払うべき金額それは.このような合意によると、部屋宇署の借金は$だ33.82022年6月30日に売掛金.
2022年6月30日に終了した3ヶ月と9ヶ月の間、分離後の期間には製品販売費用#ドルが含まれています11.1百万は分離前にBDから購入した在庫によるものだ。
分割前に、当社は独立業務として運営されているのではなく、BDからの総合財務諸表および会計記録を簡明に統合している。以下に、分割前の当社とBDとの間の活動について概説し、分割の一部に属さないBD連属会社を含む。
BDからの会社と医療部門の割り当て
BDは、会社に大量の会社、財務、人的資源、情報技術、施設、法律サービス、その他のサービス(総称して“一般会社費”と呼ぶ)を提供している。このうち一部のサービスは引き続き屋宇署が移行サービス協定に基づいて一時的な形で当社に提供します。分離前の各期間の簡明総合財務諸表については、一般会社の支出が当社に割り当てられています
会社の一般費用の分配は簡明総合損益表に以下のように反映されている
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| | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| | | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 製品販売コスト | | | $ | 3.1 | | | $ | 2.3 | | | $ | 11.0 | |
| 販売と管理費用 | | | 25.2 | | 47.9 | | 73.3 |
| 研究開発費 | | | 1.3 | | 3.5 | | 3.8 |
| その他の費用，純額 | | | (0.7) | | (0.6) | | (2.8) |
| 会社の一般支出総額 | | | $ | 28.9 | | | $ | 53.1 | | | $ | 85.3 | |
これらの費用は、世界と地域の収入、従業員数、研究開発支出、その他の駆動要素に比例して会社に分配されている。経営陣は、BDから一般会社の支出を割り当てることに関する仮定を含め、簡明な総合財務諸表に基づく仮定を信じており、いずれも合理的である。しかし、分割前期間の簡明総合財務諸表には、発生するすべての実際の支出が含まれていない可能性があり、当社が提出期間が独立上場企業である場合の簡明な総合経営結果、財務状況及び現金流量を反映していない可能性もある。もし同社が独立した上場企業であれば、実際のコストは様々な要素に依存し、組織構造と異なる分野で行われる戦略決定、情報技術とインフラを含む
関係者取引
以下の取引は、ある医療製品を製造するためのいくつかの材料を分離する前の当社とBDとの正常な業務プロセスにおける活動を表しており、これらの材料はBDから一定の距離を置いていないそれは..
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
11
次の表は、2021年6月30日までの3ヶ月期間と、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の関連先購入状況をまとめています
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| | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| | | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| BDから購入する | | | $ | 12.1 | | | $ | 28.0 | | | $ | 32.4 | |
当社とBDとの間のすべての重大な会社間取引は簡明総合財務諸表に含まれており、取引を記録する際に有効に現金で決済されているとみなされている。分割前期間に、当該会社間取引を決済する純影響総額は、融資活動としての簡明総合キャッシュフロー表及び簡明総合貸借対照表に反映され、それぞれ純投資はBecton、Dickinson and Companyから来た。
分離する前に屋宇署への純送金はベックトンDickinson and Companyからの純投資それは.簡明総合権益表は当社とBDとの間の取引の純影響を反映している
次の表は、2021年6月30日までの3ヶ月間のBDに対する純移行構成をまとめたものである
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現金集約と一般資金調達活動(1) | | | $ | 170.2 | |
| 会社および部門分配、非現金株式ベースの報酬は含まれていない | | | (28.4) |
| | | |
| 屋敷宇署と結んだ税金とされています | | | (19.8) | |
| 現金フロー表簡明連結報告書に反映されている屋宇署への振込純額 | | | 122.0 | |
| 株式ベースの給与費用 | | | (2.9) |
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| | | |
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| 年金支出 | | | (2.1) |
| BDへのその他の振込、純額 | | | (8.3) |
| BDに振り込まれる | | | $ | 108.7 | |
(1)活動の性質には，資本移転，現金清掃，他の金庫サービスに資金を提供する活動がある。この活動の一部として、BD在庫機能により、現金残高が毎日BDに振り込まれ、会社はBDから資金を得てその現金需要を満たしている
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月のBDへの純移行の構成要素をまとめたものである
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| | 2022 | | 2021 |
現金集約と一般資金調達活動(1) | $ | 255.9 | | | $ | 473.3 | |
| 会社および部門分配、非現金株式ベースの報酬は含まれていない | (50.4) | | | (82.1) |
| 屋敷宇署と結んだ税金とされています | (16.2) | | | (46.3) |
| その他の離職に関する調整、純額 | (6.6) | | | — |
| 現金フロー表簡明連結報告書に反映されている屋宇署への振込純額 | 182.7 | | | 344.9 |
| 株式ベースの給与費用 | (8.5) | | | (9.6) |
| 年金支出 | (3.6) | | | (7.0) | |
| 別居の件で部屋宇署に払った正味の代償は | 1,266.0 | | | — | |
| 関係者高級担保手形 | 197.0 | | | — | |
| BDへのその他の振込、純額 | 84.1 | | | (18.6) | |
| BDに振り込まれる | $ | 1,717.7 | | | $ | 309.7 | |
(1)活動の性質には，資本移転，現金清掃，他の金庫サービスに資金を提供する活動がある。この活動の一部として、BD在庫機能により、現金残高が毎日BDに振り込まれ、会社はBDから資金を得てその現金需要を満たしている。
関係者高級担保手形
2022年3月31日Embectaが$を発行200.0屋宇署に100万円の高級抵当手形を提供する(“関係者心得”)屋宇署に発行された関連側手形は現金で発行されるのではなく、2022年4月1日に債務転債を行う必要がある。2022年4月1日まで関連先は新たな分類を重視している長期債務状態を論ずる
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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関連先手形である合併貸借対照表は，分立後期間の第三者債務である.詳細は備考10を参照されたい。
Note 4 — その他の運営費
付記1でさらに説明した離職について、会社による離職と予備費用は約$7.7百万そして$23.5百万それぞれ2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内である。発生したコストは、主に法律、サプライチェーン、従業員の維持に関連するコストと、独立した実体への移行を助けるためにいくつかの独立した機能を確立する他のコストを含む。ドルがあります2.12021年6月30日までの3カ月と9カ月で、数百万ドルの離職と立位費用が発生した。
Note 5 — 事件があったり
当社は製品責任やその他の法律事項の状況を定期的に監視·評価し、事項の発展や訴訟をめぐるリスクや不確定要因を考慮した和解·調停議論を随時行うことが可能である。このような討論はいつでも1つ以上のこのようなクレームを解決するかもしれない。当社は不利と思われる重大な結果や評価可能な重大な法律事項を確認していないため，準備金は確立されていない。経営陣は現在、合理的に不利な結果が出る可能性のあるクレームを含め、当社に対するクレームを解決し、当社の流動性、経営業績または財務状況に実質的な影響を与えないと考えているが、これらの事項は内在的な不確実性の影響を受け、経営陣のこれらの事項に対する見方は将来的に変化する可能性がある。法律上の問題やその他の事件による不利な結果は、会社の流動資金、経営業績または財務状況に重大な影響を与える可能性がある
損失確率と確定額が合理的に推定できるかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である.このような事項の不確実性から，計算すべき項目は評価時に得られる情報のみをもとにしている.より多くの情報を得るに伴い、経営層は、未解決クレームや訴訟に関連する潜在的負債を再評価し、その以前の推定を修正することが可能であり、特定の時期における会社の運営結果に大きな影響を与える可能性がある。2022年6月30日または2021年9月30日に、当社はいかなる重大な法律手続きの一方でもなく、本簡明総合財務諸表の発表日まで、当社もいかなる重大な法律手続きの一方でもない。
Note 6 — 収入.収入
同社は、Form 10の登録声明に記載されている政策と変化がないことを確認した。同社は、注射器、ペン針、および糖尿病治療のための他の製品を販売しており、これらの製品は主に卸売業者および流通業者に販売されており、後者は小売および急性看護病院、診療所、および他の機関を通じて顧客にこれらの製品を販売している。同社製品のエンドユーザーは、保健機関、医師、生命科学研究者、臨床実験室、製薬業、一般公衆を含む
収入の計量
当社の顧客に提供する支払い条件は、当社の製品販売市場のビジネス合理的な条項に基づいています。会社は一般的に製品統制権が顧客に移譲されてから1年以上の間に支払いを受けることを望んでいるため、会社は融資部分の影響に応じて収入を調整しないのが一般的だ。同社の不良債権準備は、その売掛金の有効期限内に発生すると予想される信用損失の現在の見積もりを反映している。このような推定信用損失は、歴史的損失経験、顧客固有の信用リスク、および合理的かつサポート可能な展望性情報に基づいて決定され、例えば、歴史的損失情報に含まれていない国または地域リスクである。会社がある顧客口座が回収できないと判断した場合は、不良債権準備から解約金額を作成します。売掛金不良債権準備は当社の総合財務業績にとって重要ではありません
同社の毛収入は各種控除が必要であり，これらの控除は基本収入が確認された同時期に記録されている。この可変対価格にはリベート、販売割引、販売返品が含まれています。これらの控除は関連債務の見積もりであるため，これらの収入控除が報告期間の総収入に及ぼす影響を決定する際には判断が必要である。当社が提供するリベートは、当社が主にそのエンドユーザー顧客と合意した合意に基づいて決定された価格です。会社のリベート負債を推定する際に考慮される他の要因は、会社の流通業者の在庫を定量化することと、製品の販売と対応するリベートの支払いとの間の推定遅延時間を含む
会社の2022年6月30日と2021年9月30日の可変対価負債は$39.5百万ドルとドル71.7それぞれ100万ドルです減少の主な原因は保存協定であり、この協定によると、いくつかの貿易
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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売掛金はBD変動対価格純額に計上される。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間，毛収入減少記録としての販売控除は$となった73.7百万ドルとドル64.9それぞれ100万ドルです2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間，毛収入減少記録としての販売控除は$となった219.2百万ドルとドル208.0それぞれ100万ドルです
収入分解
地理的地域別収入は付記7内に記載されている
契約資産と負債
当社は契約責任を負いません。契約資産には、企業の対価格権利が含まれており、これは、自社ブランド協定による将来の業績に依存し、次のような場合に新聞に掲載される前払い費用とその他簡明な総合貸借対照表にあります
会社の契約資産残高は#ドルです1.22022年6月30日までの百万ドルと1.42021年9月30日まで。
Note 7 — 細分化と地理的データ
運営分部は企業の構成要素として識別され、当該企業において、離散的な財務情報は首席運営決定者(“CODM”)が業務業績の評価及び資源と資本の分配に関する決定を行う際に評価を行うことができる。経営陣は、同社は1つは分部は，CODMが会社の業務実績の評価および資源と資本を分配する際に使用する情報に基づいている
収入分解
同社は、地域や国の流通業者(卸売業者や医薬サプライヤーを含む)と販売協定を締結し、その製品の広範な供給を確保し、世界のある国·地域に直売チームを持っている。米国やカナダでは、同社はその外地販売代表と内部販売チームを利用している。ヨーロッパのある市場では、会社は専門の販売代表を持っていて、中東とアフリカのある地域で、会社は取次協定を持っています。大アジア区では、会社に流通協定があり、中国では、会社は自分のビジネスチームに頼って販売実行を支援している。ラテンアメリカで、その会社は流通協定と直売代表を維持する
経営陣はこのカテゴリーが収入とキャッシュフローの性質、金額、時間がどのように経済要素の影響を受けるかを最もよく記述していると考えているため、会社は地理的位置によってその収入を分類した
地理的地域別収入は以下のとおりである
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| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 158.0 | | | $ | 151.8 | | | $ | 450.4 | | | $ | 450.1 | |
国際的に(1) | 133.1 | | 143.2 | | 404.5 | | 414.4 |
| 合計する | $ | 291.1 | | | $ | 295.0 | | | $ | 854.9 | | | $ | 864.5 | |
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、米国以外のどの国の収入が総収入に占める割合は10.0%を超えていない。
Note 8 — 株式ベースの報酬
別居前の期間
分割前に、会社の従業員の一部はBDによる株式ベースの報酬計画に参加した。これらの計画に基づき、屋宇署はある経営陣従業員に期限のある制限的な株式単位(“テレビ単位”)、株式付加価値権(“非典型肺炎”)および業績単位(“業績単位”)を付与した。
2022年4月1日に分離される前に、簡明総合収益表における株式ベースの報酬支出は、糖尿病ケア事業に取り組む従業員を代表している。また、株式ベースの補償費用は、BD社や医療部門の従業員のために糖尿病ケア事業に割り当てられており、糖尿病ケア事業に完全に取り組んでいるわけではない。このシェアに基づく給与支出は、比例コスト分配法を用いて分配され、離職前の各期間の会社配分の構成要素となっている。分割前期間に列報された金額は必ずしも未来の奨励を代表するとは限らず、当社が独立会社として発生するコストを反映しているとは限らない。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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退職締め切りと期間退職後
退職に関連し、環境管理条例によると、Embectaの従業員は優れた前BDの株式ベースの奨励を持ち、Embecta 2022従業員と取締役の株式ベースの報酬計画に基づいて代替株に基づく報酬を獲得する。ハウス発展株式に基づく報酬の比率を変換するために、分割直前の奨励総内的価値と比較して、分割直後の奨励の総内的価値を保持することを目的とする。報酬を修正したため、Embectaは#ドルを生成します6.9百万の株式の増額報酬支出に基づいている。このお金の中で$0.8百万ドルは既得のSARS，TVU，PSU賞と関係があり，2022年第3四半期に確認された。$6.1百万ドルは、将来のある日に賞の残りの加重平均帰属期間中に確認されます2.75何年もです。
Embectaは、2022年4月1日から、2022年従業員·取締役持分報酬計画(以下、“計画”と略す)を策定した。合計する7,000,000普通株式はその計画に基づいて許可された。この計画は、限定的な株式単位奨励、株式付加価値権、株式オプション、業績奨励、その他の株式ベースの奨励を含む様々な種類の奨励を付与することを規定している。この計画によると、奨励の行使価格(あれば)は授出日に決定され、その日の1株当たりの公平な市価を下回ってはならない。一般的に株式オプションとSARSの期限は10年そして1つは三つあるいは…4年帰属期間は、限られた例外は除外される。
当社は授出日にブラック·スコアーズ·マートン(“BSM”)モードを採用して株式報酬の株式報酬を公平な価値で計量し、株式報酬を報酬喪失の推定影響を差し引いた収益費とした。したがって、当社は個別授権書の帰属条項のみに基づいて、最終的にその必要サービス期間内に帰属する株式ベースの奨励確認株式ベースの補償コストを推定する。ペナルティ率変動が今期および過去期間の累積影響を推定し，変動期間中の報酬における補償コストであることを確認した。
2022年4月1日Embecta承認48,192限定株式単位(“RSU”)形式で非従業員取締役に潜在株式を売却し、(I)授出日1周年または(Ii)初回株主周年総会日(被贈与者が引き続き雇用されることを基準とする)は、より早い者を基準とする。
2022年4月4日別居についてEmbectaが承認860,611Embectaリーダーチームメンバーに潜在株式を売却し、一度に契約持分として贈与するが、以下を含む雇用を継続しなければならない
•172,787授与の日の後3周年に崖に付与された時間制限のあるRSUの授与
•528,167与えられた日の三周年に崖のSARS贈与が与えられた
•27,653テレビとテレビ機器の132,004最高経営責任者に平均的に割り当てられました三つそして4年それぞれ，である.
株式ベースの給与費用
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の直接および割り当てられた株式報酬支出総額および会社が簡明総合収益表で確認したそれぞれの所得税割引は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 製品販売コスト | $ | 0.3 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.2 | |
| 販売と管理費用 | 5.0 | | | 1.9 | | | 10.7 | | | 5.8 | |
| 研究開発費 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 5.8 | | | $ | 2.9 | | | $ | 14.3 | | | $ | 9.6 | |
| 株式ベースの報酬コストに関する税収割引の確認 | $ | 1.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 3.1 | | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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Note 9 — 商業権その他無形資産
営業権と他の無形資産には：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 無形資産を償却する | | | |
| 特許--総額 | $ | 9.4 | | | $ | 21.2 | |
| 差し引く：累計償却 | (3.7) | | | (6.9) | |
| 特許--ネットワーク | $ | 5.7 | | | $ | 14.3 | |
| 顧客関係その他-総額 | $ | 5.2 | | | $ | 5.4 | |
| 差し引く：累計償却 | (1.6) | | | (1.4) | |
| 顧客関係やその他-ネットワーク | $ | 3.6 | | | $ | 4.0 | |
| 無形資産総額を償却した | $ | 9.3 | | | $ | 18.3 | |
| 商誉 | 15.7 | | | 15.6 | |
| 営業権とその他の無形資産総額 | $ | 25.0 | | | $ | 33.9 | |
Note 10 — 長期債務
5.002030年までの高度保証手形の割合
2022年2月10日Embectaが$を発行500.0元金総額は百万ドルである5.002030年2月15日に期限が切れた優先保証手形の割合(“5.00% Notes”). 支払の利子5.00%手形は半年ごとに2月と8月に満期になり，満期になるまで，第1期利息は2022年8月に満期となる.
6.752030年までの高度保証手形の割合
2022年3月31日Embectaが$を発行200.0百万ドル6.75%関連側手形、割引$3.0百万ドルです屋宇署に発行された関連側手形は現金で発行されるのではなく、2022年4月1日に債務転債を行う必要がある。したがって，関連側手形の発行は非現金融資活動であり，2022年6月30日までの9カ月の簡明総合キャッシュフロー表に記載されることはない。
2022年4月1日、屋宇署譲渡関連側手形、名義は$200.0百万Embectaからモルガン·スタンレーに発行され、モルガン·スタンレーが買収要項に基づいて購入したいくつかの家宇発展手形と交換する。モルガン·スタンレーはその後、改正された1933年証券法第144 A条に基づいて優先保証手形を米国の適格機関の買い手に売却した。2022年4月1日までに6.75% 高級保証手形(“6.75%付記“)エベルタの第三者債務となりました支払の利子6.75%手形は半年ごとに2月と8月に満期になり、満期になるまで、1回目の利息支払いは2022年8月に満期になります。
信用協定
Embectaは2022年3月31日、信用協定(“信用協定”)を締結した
•#ドルの定期ローンBローン(“定期ローン”)950.0何百万ドルもの7人-年だ期限は2029年3月に期限が切れる。金利は300保証のある隔夜融資金利(SOFR)よりもベーシスポイント高い0.50柔らかい床の割合。この定期ローンは百パーセント割引で支給されています0.50%です。定期ローンの元金と利息の支払いは2022年6月30日に開始される。このような四半期の元金支払いの計算方法は0.25初期元本の%は、残高が満期になったときに支払いますそして
•元金総額が$を超えない循環信用手配(“循環信用手配”)500.0何百万ドルもの5人-年だ2027年に期限が切れます循環信用手配項の下の借金はEmbectaの選択に従って利息を計算し、年利率は(A)ドル建てのローン(I)SOFR或いは(Ii)予備基本金利或いは(B)ユーロ建てのローンのEURIBOR金利に等しく、各場合に信用協定に規定されている適用保証金を加える。承諾料は循環信用手配で使用されていない部分に適用され、それに相当する0.25年利率ですAs of June 30, 2022, 違います。循環信用計画からお金が抽出された
信用協定と手形契約は通常の財務契約を掲載し、総純レバー率契約を含み、この契約は(I)総合純負債総額と(Ii)総合利息、税項、減価償却及び償却前収益の比率を満たし、そして他の調整後、必ずいくつかの定義限度額に符合し、そして信用協定と手形の条項に基づいて毎シーズンにテストを行う必要がある。さらに、クレジットプロトコルに含まれるチノは、Embectaの前払い、償還または買い戻し、その二次および一次留置権債務の購入、追加債務の招く、買収、他のエンティティとの合併、配当金または割り当て、償還または買い戻し、および保有権制約を生成または受ける能力を制限するであろう
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
16
以下はEmbectaの2022年6月30日までの未返済債務総額の概要です
| | | | | |
| 定期ローン | $ | 947.6 |
5.00%注釈 | 500.0 |
6.75%備考 | $ | 200.0 |
| 発行済み元金債務総額 | $ | 1,647.6 |
| 差し引く：当期債務 | (9.5) |
| 減算：債券発行コストと割引 | (38.9) |
| 長期債務 | $ | 1,599.2 |
定期ローンの債務発行コストは5.00%メモ：6.75%備考定期融資の割引は簡明総合貸借対照表に債務減少列報とし、次の構成部分として償却する利子支出，純額有効利息法を用いて関連債務の期限を評価する。
今後5つの財政年度以降に支払うべき長期債務元本支払いスケジュールは以下のとおりである
| | | | | |
| 2022 | $ | 2.4 | |
| 2023 | $ | 9.5 | |
| 2024 | $ | 9.5 | |
| 2025 | $ | 9.5 | |
| 2026 | $ | 9.5 | |
| その後… | $ | 1,607.3 | |
2022年6月30日現在の長期債務(今期部分を含む)の推定公正価値は#ドルである1,493.8100万ドルですが、帳簿価値(償却債務発行コストと割引の減少を含む)は#ドルです1,608.7百万ドルです。公正価値は、アクティブ市場上の同じ資産および負債のオファー以外の投入を使用して推定され、これらの資産および負債は、資産または負債の全期間にわたって直接または間接的に観察することができ、公正価値階層構造における第2のレベルとみなされるであろう。
Note 11 — 1株当たりの収益
2022年4月1日つまり別居の日です57,797,841Embectaの普通株、額面$0.011株当たり、2022年3月22日現在、すなわち取引記録日に登録されているBD株主に割り当てられている。この一部の株式は分割前のすべての期間の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するために用いられる。
別居に関連し、EMA、Embectaの従業員が優れた前BDの株式ベースの報酬を持つことにより、この計画に基づいて代替株による報酬を獲得する。ハウス発展株式を基準とした報酬の比率を変換するためには、分割直後の報酬の内的価値合計と、分割直前の奨励内面価値合計との比率を保持することを目的としている(詳細は付記8参照)。
年度普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| (百万ドル、千株、1株を除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| Embectaの純収入によるものです | $ | 62.4 | | | $ | 104.7 | | | $ | 240.8 | | | $ | 317.9 | |
| | | | | | | |
| 基本加重平均流通株数 | 57,802 | | 57,798 | | 57,799 | | 57,798 |
| 株式奨励と持分単位(株は同値) | 405 | | — | | | 405 | | — | |
| 希釈加重平均流通株 | 58,207 | | 57,798 | | 58,204 | | 57,798 |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益-基本 | $ | 1.08 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.17 | | | $ | 5.50 | |
| 普通株1株当たり収益-減額 | $ | 1.07 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.14 | | | $ | 5.50 | |
分割前の間に、分割前にまだ返済されていないEmbeca株権奨励がないため、割当権益ツールがないと仮定する。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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分割後の期間については、1株当たりの収益を希釈することは、すべての未返済の潜在的希薄株奨励を実施することで計算される。1株当たりの収益を希釈する計算には潜在的な株報酬の行使の影響は含まれておらず、潜在的な株奨励の影響は逆に薄くなる。
Note 12 — 所得税
当社はその経営所の各管轄区で所得税を納めなければなりません。同社の収益の大部分は、法定税率が米国の法定税率より低い司法管区で課税されている。会社収益の地域組み合わせの変化、税法の変化、税務監査に関する事項により、有効税率は四半期によって異なる可能性があります
実際の所得税率は15.2%和16.22022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の15.2%和16.0それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月である。この2つの比較期間の有効税率の低下は主に管轄区域の収入の地理的組み合わせによるものであり、これらの管轄区の所得税税率は米国の税率とは異なる。
家宇署から分離された一部として$12.3不確定な税収状況に関する税収割引が確認されていない負債のうち、数百万人がEmbectaに回されている。
Note 13 — 金融商品と公正価値計測
以下は互いに協調している現金と現金等価物2022年6月30日と2021年9月30日までの簡明総合貸借対照表に記載されている現金流量簡明総合報告書に記載されている総額：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 292.3 | | | $ | — | |
2022年6月30日現在の現金および現金等価物には、通貨市場基金が保有する現金および他の現金等価物が含まれる。すべての現金および現金等価物は、公正価値階層構造における第1のレベルである
外国為替リスクとその対応策
同社の外国為替業務はヨーロッパ、大アジア、カナダ、ラテンアメリカに及んでいる。機能通貨以外の通貨で価格を計算する非悪性インフレ国で取引所で発生する取引性通貨リスクは，主に長期契約を用いることで緩和される。
当社の外貨関連デリバティブの名目金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジファンド名 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 外国為替契約(A) | 未指定 | | $ | 5.0 | | | $ | — | |
a.主に会社間の売掛金と売掛金による取引性外国為替リスクのヘッジのこと。これらのツールの収益と損失はその他の収入，純額それは.この等損益の大部分は関連ヘッジプロジェクトの損益およびデリバティブに関するヘッジコストで相殺される。これまでこれらのツールで確認された収益や損失は、会社の簡明な総合財務諸表にとって重要ではなかった。
非日常的公正価値計測
非金融資産は、物件、工場及び設備及び無形資産を含み、減値指標がある場合は公正価値によって計量され、このような資産は減値を確認した場合にのみ公正価値で入金される。これらの公正な価値計量は、一般に、収益法を使用して推定された価値を含む第3レベルの投入に基づく
当社は2021年6月30日までの9ヶ月間、生産停止プロジェクトに関するいくつかの建設中資産に関する減価費用を記録し、総額は$に達しています13.8百万ドルです。記録減価費用は資産の帳簿価値を資産の公正価値に調整するためであり，公正価値は第三級投入の割引キャッシュフローモデルを用いて推定される。減価料金は以下の範囲で確認します製品販売コスト簡明総合損益表にあります。いくつありますか違います。2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価費用
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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信用リスクが集中する
歴史的に見ると、分割する前に、当社の業務はBDが業務を展開している金融機関に関する信用リスク集中監視の一部を構成している。屋宇署は多元化された主要な金融機関と付き合うことを通じて、信用リスクをできるだけ減らす
当社は2022年6月30日に保存協定(付記3参照)に基づいて、その大部分の貿易売掛金をBDに譲渡した。そのため、当社は移転した売掛金に関する信用リスクに直面することもなく、残りドルに関する重大な信用リスクの開放もなくなりました22.2百万ドルの貿易売掛金
同社の2人の顧客はそれぞれ少なくとも総収入の10.0%を占め，合計で約40%を占めている30.52022年6月30日までの3カ月間、両顧客はそれぞれ少なくとも総収入の10.0%を占め、合計は31.02022年6月30日までの9カ月の総収入の割合を占める
同社のほとんどの貿易売掛金は、医療業界の公的·個人的実体から来ている。その会社は通常顧客が担保を提供する必要がない。
Note 14 — 不動産·工場および設備
財産、工場、設備網は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日まで | | 2021年9月30日まで |
| 土地 | $ | 1.6 | | | $ | 3.6 | |
| 建物.建物 | 130.2 | | | 120.4 | |
| 機械、設備及び固定装置 | 537.9 | | | 570.8 | |
| 賃借権改善 | 6.5 | | | 6.1 | |
| 建設中の工事 | 119.2 | | | 190.8 | |
| | $ | 795.4 | | | $ | 891.7 | |
| 減算：減価償却累計 | (419.7) | | | (440.7) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 375.7 | | | $ | 451.0 | |
2022年6月30日現在、会社の財産、工場、設備資産は$減少しました75.3100万ドルは主にEmbectaからBDに資産を移したからですこれらの移転は2021年9月30日以降に発生したが、別居日の前に発生した。
Note 15 — 賃貸借証書
融資リース
私たちの融資リース資産と負債はネブラスカ州ホルドレイジュの製造拠点に起因しています。本リースは融資リースに分類され，リースに関するリース支払い総額の現在値が製造場所の全公正価値をほぼ上回っているためである。
ホルドレイジレンタル
分割に合わせて、当社は屋宇署と賃貸契約を締結し、この合意に基づき、当社は約をレンタルします278,000BDはネブラスカ州ホルドレイジュに位置する製造工場の製造空間と設備面積は2平方フィートで、当初の期限は10何年もです。同社は、製造空間と設備が高度に依存し、相互に関連していることを確認した。そのため、同社は、製造空間と設備は単独のレンタル構成要素であると結論した。この融資リース記録は“建物は“内部で”財産·工場·設備·純価値", “流動融資リース負債”, and “非流動融資リース負債”.
基本賃貸料は2022年第3四半期に支払いを開始する。当社はレンタル期間を延長する権利があり、最長で5年.
賃貸借契約を経営する
私たちの経営賃貸は主に融資賃貸に分類されていない不動産賃貸に関するものだ。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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リース情報をまとめる
私たちのレンタルは私たちの簡明な総合貸借対照表に含まれています。具体的には以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日まで | | 2021年9月30日まで |
| 融資リース | | | |
| 財産·工場·設備，純資産 | $ | 36.1 | | | $ | — | |
| 融資リース資産総額 | $ | 36.1 | | | $ | — | |
| | | |
| 流動融資リース負債 | $ | 3.6 | | | $ | — | |
| 非流動融資リース負債 | 32.9 | | | — | |
| 融資リース負債総額 | $ | 36.5 | | | $ | — | |
| | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 14.8 | | — | |
| 加重平均割引率 | 6.8 | % | | — | |
| | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | |
| その他の資産 | $ | 4.6 | | | $ | 4.0 | |
| リース資産総額を経営する | $ | 4.6 | | | $ | 4.0 | |
| | | |
| 費用を計算する | $ | 0.8 | | | $ | 1.0 | |
| 繰延所得税とその他の負債 | 3.9 | | | 3.0 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 4.7 | | | $ | 4.0 | |
| | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 4.0 | | 4.0 |
| 加重平均割引率 | 5.1 | % | | 2.2 | % |
2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 賃貸負債と引き換えに使用権資産 | | | |
| 融資リース | $ | 36.7 | | | $ | — | |
| 賃貸借契約を経営する | 0.9 | | | — | |
2022年6月30日までの会計年度の融資·経営リース負債の満期日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する | | 合計する |
| 2022 | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.7 | |
| 2023 | 3.6 | | | 1.2 | | | 4.8 | |
| 2024 | 3.6 | | | 1.2 | | | 4.8 | |
| 2025 | 3.7 | | | 1.2 | | | 4.9 | |
| 2026 | 3.7 | | | 0.4 | | | 4.1 | |
| その後… | 43.9 | | | — | | | 43.9 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 59.4 | | | $ | 4.8 | | | $ | 64.2 | |
| 差し引く：利息を表す額 | 22.9 | | | 0.1 | | | 23.0 | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 36.5 | | | $ | 4.7 | | | $ | 41.2 | |
2022年4月1日、当社はニュージャージー州パシパニにある新会社本社の不動産賃貸を締結したが、まだ開始されていない。レンタルは2023年度上半期に開始される予定です。
Note 16 — 後続事件
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
20
2022年8月15日、会社の取締役会は四半期配当金を$と発表した0.15会社普通株の1株当たり発行済み株式と発行済み株。配当は2022年9月14日に2022年8月26日終値時に登録された株主に支払われる。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きな陳述に影響を与えるいくつかの要素
以下の議論と分析は、本四半期報告10-Q表の他の部分に掲載されている簡明な総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。この議論にはいくつかの展望的陳述が含まれており、これらはすべて私たちの現在の予想に基づいており、特に“前向き陳述に関する警告声明”の節では、全体の議論および分析過程で記述された不確実性および他の要因の影響を受ける可能性がある
本節で言及する“Embecta”とは，本報告書に記載されている簡明な連結財務諸表で定義されているEmbecta Corp.である
会社の概要
私たちは世界有数の医療機器会社で、糖尿病患者の健康と福祉を改善するための解決策を提供することに専念しています。私たちの100年近くの業務の歴史の中で、私たちの製品はすでに世界の糖尿病治療領域で最も広く認められ、尊重されているブランドの一つになったと信じている。私たちの製品は100以上の国と地域の3000万人近くがインスリン注射と糖尿病の日常管理に使用されていると推定している。我々の業務は1924年にさかのぼり，当時Becton，Dickinson and Company(“BD”)が最初の専用インスリン注射器を開発した。それ以来、私たちは独自の製造サプライチェーンとビジネスの足跡を持つ世界的な組織を構築し、2021年までに世界で76億台を超える糖尿病注射装置を納入した。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちの収入はそれぞれ2.911億ドルと2.95億ドルで、2022年と2021年6月30日までの9ヶ月間で、それぞれ8.549億ドルと8.645億ドルの収入を創出した
私たちは様々なペン針、注射器と安全設備を含む広範な市場製品の組み合わせを持っていて、私たちは人々の糖尿病管理を助けるために設計した独自のデジタルアプリケーションを補助しています。我々のペン針は無菌，一度に使用する医療機器であり，インスリンペンと併用してインスリンや他の糖尿病薬を注射するように設計されている。また、チューブの両端の樹脂射出成形シールドを含み、注射および処置中の針の露出および負傷を防止するために、自動的に展開することができる安全ペン針も販売しています。私たちの伝統的な安全ペン針は現在の市場で随所に見られるペン針と互換性があり、頻繁に使用されている。ペン針のほかに，インスリンボトルから抽出したインスリンを注射するための無菌使い捨てインスリン注射器も販売されている。注射および処置中の針の露出および損傷を防止するのに役立つ手動で活性化されたスライドスリーブを含む安全なインスリン注射器も販売しています
私たちは主に卸売業者と流通業者に私たちの製品を販売し、卸売業者と流通業者は主に小売と機関を通じて顧客にこのような製品を販売します
BDと分離する
分譲および流通協定によると、屋宇署との分譲は2022年4月1日に完了した。57，797，841株のEmbecta普通株がBD株主に割り当てられ、BD普通株5株当たりEmbeca普通株が1株発行される比率で決定される。Embecta普通株の“通常”取引は2022年4月1日に始まり、株式コードは“EMBC”である
別居前の期間
分離する前に、同社は糖尿病ケア事業と呼ばれていた。2022年4月1日まで、簡明な総合財務諸表は、従来BD社レベルで保有されていたいくつかの資産および負債を含むが、糖尿病ケア事業に具体的に識別または他の方法で割り当てることができる
BDはその業務の現金管理と融資に集中策を採用している。ある現金および現金等価物はEmbectaに関連し、Embectaに明確に識別することができるが、BDが会社レベルで持っている現金および現金等価物は糖尿病看護業務に特に識別できないため、離職前報のどの期間にも割り当てられていない。これらの計画は、Embectaが業務部から独立した独立した会社であれば、本報告で述べた最初の期間に、どのような方法でその業務に資金を提供するかを反映していない。現金集約、関連利息、会社間手配は、総合貸借対照表の資産と負債残高には含まれていない。逆にこれらの金額はベックトンDickinson and Companyからの純投資株式の構成要素としてです
さらに、BDは、法律、会計、情報技術、人的資源、および他のインフラ支援のような糖尿病ケア業務にいくつかのサービスを提供する。これらのサービスのコストは，純売上高，従業員数，その他の駆動要因の割合に応じて糖尿病看護業務に割り当てられている。糖尿病看護業務やBDは，これらの支出が糖尿病看護業務が得たメリットを合理的に反映していると考えられる。糖尿病ケア事業が独立した会社であれば、起こりうる実際のコストは
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
22
多くの要素は、選択された組織構造、機能がアウトソーシングであるか、糖尿病看護業務従業員によって実行されるか、及び製造、販売とマーケティング、研究開発、情報技術とインフラなどの領域で行われた戦略決定を含む。
分離後の期間
Embectaは、2022年4月1日以降の一定期間、独立した上場企業として、合併に基づいてその財務諸表を公表する。簡明総合財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成された。
最新の発展動向
新冠肺炎疫病の影響と対応と世界経済情勢
政府が新冠肺炎の伝播を緩和し、制御するための各種措置は、すでに医療保健優先事項の転換、サプライチェーン制限及び世界経済活動の混乱を招いている。以下に更に討論するように、新冠肺炎疫病の持続時間と全体的な影響は重大な不確定性が存在するため、著者らの未来の運営業績は更なる変動の影響を受ける可能性がある。新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営業績、財務状況とキャッシュフローに与える影響はある要素に依存し、以下を含む
•新冠肺炎感染の再発或いは新しいウイルス株がどの程度政府の新しい封鎖、隔離要求或いはその他の私たちの運営を乱す可能性のある制限を招くことができるか
•世界経済の大流行からの回復の持続的な勢いと、マクロ経済環境の疲弊は世界の私たちの製品の需要に与える圧力となる
•ワクチンとワクチン接種の有効性
また、グローバル·サプライチェーンの制限とインフレにより、私たちは引き続き私たちの製品の製造と流通に必要な原材料、部品、その他の投入コストと可用性の増加、私たちの製品の流通コストと時間の増加に直面しています。インフレ圧力をめぐる不確実性は、私たちが直面する可能性のある新しいまたは既存の経済的課題を招いたり悪化させたりする可能性がある。私たちはこれまで、在庫レベルの増加と他の措置をとることで、このような妨害を緩和することに成功し、顧客への絶え間ない供給を確保してきた。インフレは通年の利回りや純収入に悪影響を及ぼすことが予想されるが、これらの増加したコストを相殺するために生産性向上に努めていきたい。
ロシアとウクライナの衝突
ロシアとウクライナの軍事衝突や、米国政府や他の国がこの衝突に対応するために実施した制裁は、世界市場に大きな変動と混乱をもたらした。6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、2022年のロシアとウクライナでの純売上高は、私たちのこの2つの時期の総合純収入にとって重要ではない。ロシアとウクライナでの業務は私たちの業務の実質的な部分を構成していないにもかかわらず、この軍事衝突とそれが世界経済、サプライチェーン、燃料価格に与える影響をめぐり、私たちの業務にはまだ不確実性がある。第2部1 A項を参照されたい。より多くの詳細を知るために“リスク要因”がある。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
23
経営成果
著者らが監査していない簡明総合損益表は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | % | | 2022 | | 2021 | | % |
| 収入.収入 | $ | 291.1 | | | $ | 295.0 | | | (1.3) | % | | $ | 854.9 | | | $ | 864.5 | | | (1.1) | % |
| 製品販売コスト | 88.2 | | | 92.4 | | | (4.5) | | | 256.9 | | | 274.3 | | | (6.3) | |
| 毛利 | 202.9 | | | 202.6 | | | 0.1 | | | 598.0 | | | 590.2 | | | 1.3 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| 販売と管理費用 | 83.8 | | | 60.5 | | | 38.5 | | | 212.9 | | | 169.5 | | | 25.6 | |
| 研究開発費 | 14.3 | | | 15.7 | | | (8.9) | | | 49.0 | | | 43.8 | | | 11.9 | |
| その他の運営費 | 7.7 | | | 2.1 | | | NM | | 23.5 | | | 2.1 | | | NM |
| 総運営費 | 105.8 | | | 78.3 | | | 35.1 | | | 285.4 | | | 215.4 | | | 32.5 | |
| 営業収入 | 97.1 | | | 124.3 | | | (21.9) | | | 312.6 | | | 374.8 | | | (16.6) | |
| 利子支出，純額 | (19.5) | | | — | | | NM | | (24.4) | | | — | | | NM |
| その他の収入，純額 | (4.0) | | | 0.6 | | | (766.7) | | | (4.1) | | | 3.7 | | | (210.8) | |
| 所得税前収入 | 73.6 | | | 124.9 | | | (41.1) | | | 284.1 | | | 378.5 | | | (24.9) | |
| 所得税支給 | 11.2 | | | 20.2 | | | (44.6) | | | 43.3 | | | 60.6 | | | (28.5) | |
| 純収入 | $ | 62.4 | | | $ | 104.7 | | | (40.4) | % | | $ | 240.8 | | | $ | 317.9 | | | (24.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株式1株当たり純収入： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 1.08 | | | $ | 1.81 | | | NM | | $ | 4.17 | | | $ | 5.50 | | | NM |
| 薄めにする | $ | 1.07 | | | $ | 1.81 | | | NM | | $ | 4.14 | | | $ | 5.50 | | | NM |
NM=意味がない2022年6月30日までの3ヶ月間の要約(比較ベース)
2022年6月30日までの3ヶ月間の主要GAAP財務結果は以下の通りである
•収入は2.95億ドルから2兆911億ドルに減少し390万ドル減少しました
•毛利益は2.026億ドルから2.029億ドルに増加し、30万ドルに増幅された。収入に占める毛利益の割合は69.7%で、前年同期は68.7%だった
•営業収入は2，720万ドル減少し、1億243億ドルから9，710万ドルに減少した
•純収入は1.047億ドルから6240万ドルに減少し、減少幅は4230万ドルだった
2022年6月30日までの3ヶ月間の主要な非GAAP財務業績は以下の通り
•不変貨幣収入は2.0%増加
•EBITDAは3，260万ドル減少し、1.348億ドルから1.022億ドルに低下した
•調整後のEBITDAは1.436億ドルから1兆179億ドルに減少し，2570万ドル減少した
2022年6月30日までの9ヶ月間の要約(比較ベース)
2022年6月30日までの9ヶ月間の主要GAAP財務業績は以下の通りである
•収入は8.645億ドルから8.549億ドルに減少し960万ドル減少した
•毛利益は780万ドル増加し、5.98億ドルに増加したが、前年同期は5.902億ドルだった。収入に占める毛利益の割合は69.9%で、前年同期は68.3%だった
•営業収入は6，220万ドル減少し、3.748億ドルから3.126億ドルに減少した
•純収入は3兆179億ドルから2兆408億ドルに減少し、減少幅は7710万ドルだった
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
24
2022年6月30日までの9ヶ月間の主要な非GAAP財務業績は以下の通りである
•不変貨幣収入は0.8%増加します
•EBITDAは7，520万ドル減少し、4.079億ドルから3.327億ドルに低下した
•調整後のEBITDAは4.334億ドルから3.727億ドルに減少し，6070万ドル減少した
私たちの非公認会計基準の財務指標について以下の説明を参照してください
収入.収入
2021年第3四半期の2.95億ドルの収入と比較して、2022年第3四半期の私たちの収入は390万ドル減少し、減少幅は1.3%で、2兆911億ドルに低下した。私たちの収入の変化は私たちが販売している商品の数、私たちが顧客と交渉した価格と為替レートの変化に押されています。この減少のうち、970万ドルは主にドル安による外貨換算の悪影響であり、次いで販売減額の不利な変化と見積もられている。販売量と価格の増加は、米国、中央アジア、東南アジアの顧客の収入に有利な影響を与えている。
2022年6月30日までの9カ月間の収入は960万ドル減少し、減少幅は1.1%で8.549億ドルに低下したが、2021年6月30日までの9カ月の収入は8.645億ドルだった。この減少のうち、1，660万ドルは主に外貨換算の悪影響、主にドルが強くなったこと、次いで販売減額の不利な変化が推定された。売り上げの増加と価格の増加は、米国、カナダ、中国大陸および東欧、中東、アフリカ、中央アジア、東南アジア諸国における私たちの顧客の収入に有利な影響を与えている。
地理的地域別収入は以下のとおりである
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| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 報道で述べたとおり | | 定数
貨幣 | | 2022 | | 2021 | | 報道で述べたとおり | | 定数 貨幣 |
| アメリカです | $ | 158.0 | | | $ | 151.8 | | | 4.1 | % | | 4.1 | % | | $ | 450.4 | | | $ | 450.1 | | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 国際的に | 133.1 | | | 143.2 | | | (7.1) | | | (0.3) | | | 404.5 | | | 414.4 | | | (2.4) | | | 1.6 | |
| 合計する | $ | 291.1 | | | $ | 295.0 | | | (1.3) | % | | 2.0 | % | | $ | 854.9 | | | $ | 864.5 | | | (1.1) | % | | 0.8 | % |
製品販売コスト
2021年第3四半期の9240万ドルに比べ、2022年第3四半期の製品販売コストは420万ドル低下し、下げ幅は4.5%で8820万ドルに低下した。2022年6月30日までの3カ月間、製品販売コストが収入に占める割合は30.3%だったが、2021年6月30日までの3カ月は31.3%だった。二期販売製品のコスト低下の主な原因は当期収入の減少である。今年度有利な製品組合せにより、販売製品のコストが収入に占める割合は前年同期比約100ベーシスポイント低下した。インフレが原材料コスト(送料を含む)、直接労働力、管理費用に対するマイナス影響部分はこの影響を相殺した。私たちはこのような増加した費用を相殺するために生産性を向上させるために努力し続けるつもりだ。
2022年6月30日までの9カ月間、製品販売コストは1，740万ドル低下し、2億569億ドル、減少幅は6.3%だったが、2021年6月30日までの9カ月間の製品販売コストは2億743億ドルだった。2022年6月30日までの9カ月間，製品販売コストが収入に占める割合は30.0%であったのに対し，2021年6月30日までの9カ月は31.7%であった。期間中の販売製品コストの低下は、主に2021年度第1四半期に記録されたいくつかの建設中資産のログアウトに関連する減価費用1380万ドル、次いで本年度中の収入の低下、およびある原材料(送料を含む)、直接労働力、管理費用に対するインフレの影響によるものである。私たちはこのような増加した費用を相殺するために生産性を向上させるために努力し続けるつもりだ。この減価費用は私たちが販売した製品コストが前年同期収入に占める割合に約120ベーシスポイントのマイナス影響を与えた。この減価費用は含まれていません。私たちの製品販売コストが収入に占める割合は前年の間で約30.6%です
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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販売と管理費用
2021年第3四半期の6050万ドルに比べ、2022年第3四半期の販売·管理費は2330万ドル増加し、38.5%増の8380万ドルに達した。
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちの販売と管理費用は4340万ドル増加し、25.6%増の2兆129億ドルに達したが、2021年6月30日までの9ヶ月の販売と管理費用は1.695億ドルだった。
3ヶ月と9ヶ月の比較期間の増加は、主に従業員数の増加による給与と福祉コストの増加であり、次いで分離とEmbectaが独立した上場企業となったことによるマーケティングと広告支出の増加である。
研究開発費
2021年第3四半期の1570万ドルに比べ、2022年第3四半期の研究開発費は140万ドル減少し、減少幅は8.9%で1430万ドルに低下した
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちの研究開発費は660万ドル増加し、11.9%増の4900万ドルに達したが、2021年6月30日までの9ヶ月の研究開発費は4380万ドルだった。
3ヶ月間の比較期間の低下は主に研究と開発プロジェクトのスケジュールによるものである。9カ月間の比較期間中，増加は主に新製品開発への投資増加，特にわれわれのインスリン貼付ポンプによるものであった。
その他の運営費
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、分離に関するコストにより、それぞれ770万ドルと2350万ドルの他の運営費用が発生しました
発生したコストは主に会計、監査と法律サービスに関連し、ある独立会社の機能を確立するコストと、独立上場企業としての他の取引コストを含む。
利子支出，純額
利息支出が2022年第3四半期に1，950万ドルに増加したのは、主に長期債務が発行されたためだ。私たちは私たちの利息支出の純額が2022年第4四半期に環比増加すると予想している。我々の長期債務のさらなる説明については、本報告の他の部分の簡明総合財務諸表付記10を参照されたい
その他の収入，純額
2021年第3四半期の60万ドルに比べ、2022年第3四半期の他の収入(支出)純額は460万ドル減少し、400万ドルに低下した。
2022年6月30日までの9カ月間のその他の収入(支出)純額は410万ドルで、2021年6月30日までの9カ月の370万ドルから780万ドル減少した。
3ヶ月と9ヶ月の比較期間の減少は主に繰延司法管区で発生した税務負債負債屋宇署の金額によるものであり、屋宇署は主要債務者とされている
所得税支給
2022年と2021年6月30日までの3カ月間の有効所得税税率はそれぞれ15.2%と16.2%で、2022年と2021年6月30日までの9カ月間の有効所得税税率はそれぞれ15.2%と16.0%だった。この2つの比較期間の有効税率の低下は主に管轄区域の収入の地理的組み合わせによるものであり、これらの管轄区の所得税税率は米国の税率とは異なる。
当社は私たちが業務を経営している各司法管轄区で所得税を払わなければなりません。同社の収益の大部分は、法定税率が米国の法定税率より低い司法管区で課税されている。会社収益の地域組み合わせの変化、税法の変化、税務監査に関する事項により、有効税率は四半期によって異なる可能性があります。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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非公認会計基準財務測定基準
我々の経営業績を評価する際には、GAAPによって決定された財務情報の報告に、(I)利息、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)、(Ii)調整後のEBITDA、以下でさらに定義される、および(Iii)一定の通貨収入増加を含む)を含むいくつかの非GAAP財務指標を補完した。これらの非GAAP財務指標は我々の業績の指標であり、GAAP要求でもなく、GAAPによって提案されたものでもない。それらの目的は、私たちが財務分析と運営決定に使用する財務情報により大きな透明性を提供することだ。著者らは、これらの非GAAP措置は意義のある情報を提供し、投資家、株主と私たちの合併財務諸表の他の読者が私たちの歴史経営業績と比較し、そして私たちの経営業績の潜在表現を分析することを助けると信じている。また，EBITDAと調整後のEBITDAは，債務とEBITDA比率を利用した債務投資家の重要な指標である。これらの非GAAP財務指標は、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標とは別に考慮されるべきでもなく、またはその代替として考慮されるべきではない。
EBITDAは、買収された無形資産に関連する償却や資本設備減価償却が純収入に与える影響など、非現金費用のため、管理層と投資家の重要な評価指標であると考えられる。また、EBITDAは利息、税項、減価償却と償却前の経営業績とキャッシュフローを控除する有用な指標であり、営業収入、純収入とその他の公認会計基準の財務業績指標の補充であると考えられる。調整後のEBITDAをEBITDAと定義し，経営業績の比較可能性や収益傾向に影響を与える項目は含まれていない。これらの調整は非現金であるか、不定期であるか、我々の過去と未来の表現を反映できない可能性があるため、除外されたのは、投資家に潜在的な経営傾向をよりよく理解させるためである。以下は，含まれない調整種別の例である：(I)株式ベースの補償，(Ii)発生した減価損失，(Iii)自社設立コストを含む一次コスト，および(Iv)管理層が不正または非運営的と考えている他の重大な項目である.我々は，経営業績を評価する際に調整されたEBITDAを用いており，このような調整を除くことが必要であり，継続的なコア経営業績の正確な評価を支援し，異なる時期の比較結果を評価する必要があると考えられるからである。
2022年6月30日までの3カ月と9カ月間の純収益とEBITDAと調整後のEBITDAとの入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 62.4 | | | $ | 104.7 | | | $ | 240.8 | | | $ | 317.9 | |
| 利子支出 | 19.5 | | — | | 24.4 | | — |
| 所得税 | 11.2 | | 20.2 | | 43.3 | | 60.6 |
| 減価償却および償却 | 9.1 | | 9.9 | | 24.2 | | 29.4 |
| EBITDA | 102.2 | | 134.8 | | 332.7 | | 407.9 |
| 株式ベースの給与費用 | 5.8 | | 2.9 | | 14.3 | | 9.6 |
一度のコスト(1)(2) | 9.9 | | 2.1 | | 25.7 | | 2.1 |
減価損失(3) | — | | 3.8 | | — | | 13.8 |
| 調整後EBITDA | $ | 117.9 | | | $ | 143.6 | | | $ | 372.7 | | | $ | 433.4 | |
(1)2022年6月30日までの3ヶ月以内に発生する使い捨てコストには、主にサポート会社のコストが含まれている。このうち約770万ドルの一次コストは他の運営費用に記録され，170万ドルは販売，一般，行政費用には，30万ドルは研究開発費，20万ドルは製品販売コストに記録されている。2021年6月30日までの3ヶ月間、210万ドルの一次コストは他の運営費用に分類された。
(2)2022年6月30日までの9ヶ月間に発生した使い捨てコストには、主にサポート会社のコストが含まれている。約2350万ドルの一次コストは他の運営費用に記録され，170万ドルは販売，一般，行政費用には，30万ドルは研究開発費，20万ドルは製品販売コストに記録されている。2021年6月30日までの9ヶ月間で、210万ドルの一次コストは他の運営費用に分類された。
(3)2021年度に発生した減価費用と関連がある。上記の製品販売コスト部分を参照してください。
各報告期間において、私たちは私たちのグローバル業務の結果をドルに換算して生じる通貨リスクに直面しており、為替レートはその期間の開始時から変動している。昨年同期と比較して、ドルが強くなったことは私たちの収入に不利な外貨換算の影響を与えた。我々は、通貨ベースと不変通貨を報告した上で私たちの経営業績を評価し、期間間の結果を比較することで、為替レートが一定期間変わらないかのように外貨レート変動の影響を排除します。為替レートは期間間比較を知る重要な要素であるため，結果を報告したうえで不変通貨別に結果を列記することが役立つと考えられる
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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投資家が私たちの経営結果を理解し、私たちが前の時期と比較した表現の能力を評価する能力を高めます。我々は、前期外貨為替レートを用いて今期の貨幣財務結果に換算し、これらの調整後の金額を今期の結果と比較することで、不変貨幣パーセンテージを計算した。これらの結果は、代替ではなく、公認会計原則に基づいて報告された結果の補完とみなされなければならない。我々が公表した不変貨幣に基づく結果は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、公認会計基準に基づいて提出された業績評価基準でもないかもしれない。
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入増加と不変通貨の入金は以下の通り
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| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 合計する 変わる | | 外貨を見積もる 影響 | | 定数 貨幣 変わる |
| 総収入 | $ | 291.1 | | | $ | 295.0 | | | (1.3) | % | | (3.3) | % | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 合計する 変わる | | 外貨を見積もる 影響 | | 定数 貨幣 変わる |
| 総収入 | $ | 854.9 | | | $ | 864.5 | | | (1.1) | % | | (1.9) | % | | 0.8 | % |
流動資金と資本資源
Embecta(歴史的には“糖尿病看護業務”と呼ばれる)のすべての運営資金と融資需要は2022年4月1日までBDに依存している。Embectaは歴史的に生まれており，運営から正のキャッシュフローが発生し続けることが予想される.
Embectaは2022年2月、分離に関連して元金総額5.00億ドルの5.00%優先担保手形を発行し、2030年2月15日に満期となった支払の利子5.00%手形は半年ごとに2月と8月に満期になり，満期になるまで，第1期利息は2022年8月に満期となる.
Embectaは2022年3月、9億5千万ドルの定期融資Bローン(“定期ローン”)を提供することを規定するクレジット協定を締結した7人-年だ期限は2029年3月に満期になります元金総額5.0億ドルの循環信用手配を超えない5人-2027年に満了する1年間の任期定期融資金利は担保付き隔夜融資金利(SOFR)より300ベーシスポイントプラスされ、SOFR下限は0.50%である。最初に抽出した全額定期融資期間は3カ月，金利は3.65%であった。6月下旬、借金は2022年9月30日まで3ヶ月続いており、私たちの選択に応じて返済したり、さらに借金を継続したりすることができます。私たちは時々定期ローンによって満期になるまで借金を続けていきたいと思います。定期ローンの元金と利息は2022年6月30日から支払われる。このような四半期元金支払いは初期元本金額の0.25%で計算され、残り残高は満期時に支払われる。定期ローンで返済した元金金額により、私たちはこれ以上借りることができません。循環信用手配下の借入金は、Embectaの選択によれば、最初の年利率は、(A)ドル建て融資(I)SOFR又は(Ii)基本金利又は(B)ユーロ建て融資のEURIBOR金利に相当し、各場合にクレジット協定に規定されている適用保証金に相当する。承諾料は循環信用手配で使用されていない部分に適用され、毎年0.25%に相当しますそれは.2022年6月30日まで、循環信用手配は何の金額も抽出しなかった
また，Embectaは2022年3月にBDに2.0億ドル6.75%の優先保証手形を発行した2022年4月1日、屋宇署譲渡関連側手形、名義は2億ドルエベルタが買収要項に基づいてモルガン·スタンレーに発送した。モルガン·スタンレーはその後、改正された1933年証券法第144 A条に基づいて優先保証手形を米国の適格機関の買い手に売却した。2022年4月1日までに6.75%債券エベルタの第三者債務となりました債権率は6.75%で、2030年2月に満期になる債券の利息は半年ごとに支払い、半年ごとに支払い、金利は6.75%で、満期まで半年ごとに支払い、1回目の利息は2022年8月に支払われる。
信用プロトコルと5.00%債券の契約は通常の財務契約を含み、総純債務率契約を含み、この契約は(I)総合純債務総額と(Ii)総合利息、税項、減価償却及び償却前収益の比率を測定し、そして他の調整後、必ずいくつかの定義限度額に符合しなければならず、そして信用協定及び5.00%手形の条項によって四半期ごとにテストを行う必要がある。さらに、信用協定に含まれる契約は、私たちの二次および一次留置権債務の前払い、償還、または買い戻し、追加債務の発生、買収、他のエンティティとの合併、配当金の支払い、または分配を制限します
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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株式を償還または買い戻しし、保有権に設立または制限される。2022年6月30日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
我々は，受け取った総収益を用いてBDがEmbectaに譲渡した資産分離に関する約14.66億ドルの割当金をBDに支払った.収益を受けてBDに割り当て金を支払った後、約1.65億ドルの現金と現金等価物を保持した。
以下はEmbectaの2022年6月30日までの未返済債務総額の概要です
| | | | | |
| 定期ローン | $ | 947.6 |
5.00%債券 | 500.0 |
6.75%債券 | $ | 200.0 |
| 発行済み元金債務総額 | $ | 1,647.6 |
| 差し引く：当期債務 | (9.5) |
| 減算：債券発行コストと割引 | (38.9) |
| 長期債務 | $ | 1,599.2 |
今後5年以降に支払うべき長期債務元本支払いスケジュールは以下のとおりである
| | | | | |
| 2022 | $ | 2.4 | |
| 2023 | $ | 9.5 | |
| 2024 | $ | 9.5 | |
| 2025 | $ | 9.5 | |
| 2026 | $ | 9.5 | |
| その後… | $ | 1,607.3 | |
賃貸借証書
分割に合わせて，吾らはBDと賃貸プロトコルを締結しており，この合意に基づき，当社はBDがネブラスカ州Holdregeにある製造工場で約278，000平方フィートの製造空間や設備をレンタルし，予備レンタル期間は10年としている。そのレンタルはファイナンスリースとして分類される。基本賃貸料は2022年第3四半期に支払いを開始する。その会社はレンタル期間を最大五年延長する権利があります。
2022年6月30日現在、当社のHoldrege融資リースおよびその他の経営リース負債の満期日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する | | 合計する |
| 2022 | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.7 | |
| 2023 | 3.6 | | | 1.2 | | | 4.8 | |
| 2024 | 3.6 | | | 1.2 | | | 4.8 | |
| 2025 | 3.7 | | | 1.2 | | | 4.9 | |
| 2026 | 3.7 | | | 0.4 | | | 4.1 | |
| その後… | 43.9 | | | — | | | 43.9 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 59.4 | | | $ | 4.8 | | | $ | 64.2 | |
| | | | | |
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2022年4月1日、当社はニュージャージー州パシパニにある新会社本社の不動産賃貸を締結したが、まだ開始されていない。レンタルは2023年度上半期に開始される予定です。
保理協定
分割と同時に、BDと売掛金保存協定を締結した。Embectaは、BDが“貿易売掛金保存プロトコル”に従って提供されるサービスと交換するために、このプロトコルに拘束されている国に関連する年収の0.1%で計算されるBDサービス料を不足している。
資本と信用格付けを獲得する
2022年1月、ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)と標準プール格付けサービス会社(Standard&Poor’s Ratings Services)はそれぞれEmbectaに対してBa 3とB+の信用格付けを与えた。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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次の表は私たちのキャッシュフロー表の簡明な統合報告書をまとめています
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| | 9か月で終わる
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 現金純額を提供する | | | |
| 経営活動 | $ | 354.2 | | | $ | 370.8 | |
| 投資活動 | $ | (15.4) | | | $ | (25.9) | |
| 融資活動 | $ | (40.9) | | | $ | (344.9) | |
経営活動現金流量純額
2022年6月30日までの9ヶ月間、経営活動によって提供された現金純額は、減価償却および償却、株式ベースの報酬および年金支出に関する4670万ドルの非現金調整、および運営資本の変化に関連する6620万ドルの現金純額を含む2兆408億ドルの純収益と1億134億ドルの純調整に起因することができる
運営資本に関する現金使用は，Becton，Dickinson and Companyの支払額が9960万ドル増加したこと，および在庫と前払い費用がそれぞれ2360万ドルと2580万ドル増加したためである.売掛金は1兆236億ドル減少し、売掛金と売掛金は6730万ドル増加し、支払収入やその他の支払税金純額は1080万ドル増加し、上記額を相殺した
Becton，Dickinson and Companyの対応金額の増加は主に保存売掛金と在庫調達に関連しており，2022年6月30日現在，これらの金はBDから徴収されていない。在庫増加の主な原因は、各方面が力を合わせて2022年度の残り時間に在庫を構築し、期待需要を満たすことである
売掛金の減少は主に保存協定と関係があり、この合意によると、Embectaはある貿易売掛金資産をBDに譲渡し、現金と交換する。売掛金と売掛金額の増加は，主に業務部の現在の負債に関係し，主に在庫調達，従業員福祉と賃金総額の増加に用いられる。所得税やその他の支払純額の増加には、当社が運営する各管轄区の収益所得税が推進されています。
2021年6月30日までの9ヶ月間、経営活動によって提供された現金純額は、減価償却および償却、財産、工場および設備減価、株式ベースの給与および年金支出に関する5980万ドルの非現金調整、および運営資本の変化に関連する690万ドルの現金純使用を含む3億179億ドルの純収益と5270万ドルの純調整に起因することができる。運転資本に関する現金純使用は在庫が1670万ドル増加し，前払い費用やその他の費用が400万ドル増加したためである。このような変化は他の流動負債の440万ドルの増加によって部分的に相殺される
在庫増加の主な原因は資本化の違いの時期および期末までの在庫が前年より高かったことである。
投資活動による純現金流量
投資活動のための現金純額は、主に2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間にそれぞれ1，500万ドルおよび2，400万ドルの資本支出を含み、我々の業務と運営のさらなる拡張を支援する。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
30
融資活動による純現金流量
2022年6月30日までの9カ月間，融資活動のための現金純額は長期債務14.5億ドルの収益であり，3330万ドルの長期債務発行コスト支払い，560万ドルの循環信用手配に関する債務費用支払い，240万ドルの長期債務支払いおよびBecton，Dickinson and Companyへの分離に関する12.66億ドルの純対価格を相殺した。詳細は本報告の他の部分簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。また，長期債務発行の収益は，Becton，Dickinson and Companyへの純振込に関する1.827億ドルでさらに相殺される.
2021年6月30日までの9カ月間の融資活動に用いられた現金純額とは、BDにすべて振り込まれた純額を指す(本報告その他の部分の簡明総合財務諸表付記3参照)
2022年8月15日、会社取締役会は、会社の普通株1株当たりの発行済み株式と発行済み株の四半期配当金を0.15ドルと発表した。配当は2022年9月14日に2022年8月26日終値時に登録された株主に支払われる。
前向き陳述に関する警告的陳述
本四半期報告に含まれる未来の事件と予想に関するすべての陳述と仮定は、1995年の“プライベート証券訴訟改革法”および他の証券法に基づいて行われた前向きな陳述である。前向き表現は、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“目標”、“指導”、“予定”、“可能”、“展望”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“見るべき”、“見るべき”、“目標”、“将”または他の意味に類似した語を含む表現を含む。歴史的事実に関する陳述を除いて、Embectaの未来に対する予想、仮説、または予測を反映するすべての陳述は前向きな陳述であり、未来の運営および財務業績(販売量の増加、定価、売上および1株当たりの収益増加およびキャッシュフローを含む)の議論に関する予測、およびEmbectaの成長戦略、未来の製品開発、規制許可および承認、競争地位および支出に関する陳述を含むが、これらに限定されない。前向き陳述は将来の業績の保証ではなく，リスク，不確実性，予測困難な環境変化の影響を受ける可能性がある。Embectaはそれがしたいかなる前向き陳述に反映された予想も合理的な仮定に基づいていると考えているが、これらの期待が必ず実現されることを保証することはできず、しかも各種のリスクと不確定要素のため、実際の結果はこれらの前向き陳述が示した結果と大きく異なる可能性がある。このようなリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
•Embectaの競争相手が発売した新製品、新技術の開発、価格設定の圧力をもたらす低コストメーカー、企業規模と市場占有率がEmbectaよりも高い統合など、Embectaの運営に悪影響を及ぼす可能性のある競争要因がある
•Embectaのキー製品のうちの1つの販売または利益、またはその主要顧客に提供される販売収入に悪影響を及ぼす任意のイベント
•部屋宇署は分流及び流通に関連する各分流プロトコルが規定した義務を履行できず、スリーブ供給プロトコルを含む
•経営コストの増加は、その製品に使用される油系樹脂と他の原材料及びいくつかのコンポーネントのコストと獲得性の変動、有利なサプライヤーの配置と関係を維持する能力、及びこのようなプロジェクトの供給中断の潜在的な悪影響を含む
•政府や個人支払者の精算方法や他の費用統制措置を変更する
•外貨為替レートの不利な変化及び地域、国と外国の経済要素は、インフレ、デフレと金利変動による不利な財務影響、及びこれらの要素がその経営業績に与える潜在的な影響を含む
•米国、連邦法律と政策の変化は、輸出入規制と国際貿易協定の影響を含む財政·税収政策、医療保健と国際貿易に影響を与える可能性がある。特に、米国または他の国によって実施される関税または他の貿易障壁は、そのサプライチェーンコストに悪影響を及ぼすか、または他の方法でその業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•新冠肺炎疫病はEmbecta業務に与えるいかなる影響も、その運営とサプライチェーンの中断を含む
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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•Embectaの国内および海外業務に影響を与える新しいまたは変化する法律および法規、または法執行慣行の変化は、医療、環境保護、貿易、通貨および財政政策、税収(多国籍企業に悪影響を及ぼす可能性のある税収改革を含む)、製品許可および規制要件に関連する法律を含む
•BDとの分離の期待的な利点
•負債に関連したリスク
•非協同コスト、再構成取引コスト、および分離に関連する他のコストのリスクはEmbectaの推定値を超えるであろう
•Embecta業務への影響の分離、およびその資源、システム、プログラム、および制御への影響、管理層の注意の移動、および顧客、サプライヤー、従業員および他の業務相手との関係への影響を含む、予想よりも困難であり、より時間的またはより高価である可能性のあるリスクを分離する
上述した取引または不確実性がそのような方法でまたは根本的に完了または発生しないことは保証されない。上に列挙された要素は詳細ではなく、必ずしも重要度に並べられているとは限らない。実際の結果が前向き陳述に記載されている結果と大きく異なる要因をもたらす可能性があることを識別するより多くの情報については、表10の修正案の“リスク要因”の節の議論を参照してください。いかなる前向き陳述も、その日にのみ発表され、Embectaは、法律要件が適用されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、そのような陳述を更新または修正する義務を負わない
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
表10の提出以来、報告された情報は大きく変化していないが、以下のようになる
外貨両替とその他の為替レートリスク
私たちは世界的に運営しており、外貨為替レートの変化が私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があるリスクに直面しています。
我々は時々主要金融機関と外貨長期外貨契約を締結し、非実体機能通貨建ての取引の通貨リスクを管理する。したがって，同一報告期間内に収益で確認された外貨損益の影響は，関連外貨長期外貨契約の損益部分によって相殺される。付記13を参照してください金融商品と公正価値計測更なる資料を得るために、簡明総合財務諸表付記を参照してください。
そのため、外貨両替契約は為替変動によって私たちを重大なリスクに直面させることはありません。これらの契約の収益と損失はヘッジされた資産、負債あるいは取引の収益と損失を相殺するからです
金利リスク
債務-私たちの金利リスクは、主に私たちの定期ローンBローン(“定期ローン”)と関係があります。金利は米国の担保付き隔夜融資金利(SOFR)より300ベーシスポイントプラスし、SOFR下限は0.50%に設定した。私たちが2022年6月30日までの未返済借入金によると、金利変化100ベーシスポイントが定期ローンの利息支出に影響を与え、年率計算で950万ドル減少する。注10を参照してください長期債務更なる資料を得るために、簡明総合財務諸表付記を参照してください。
項目4.制御とプログラム
Embectaの経営陣は、Embecta最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、2022年6月30日までのEmbectaの開示制御と手順(1934年証券取引法第13 a-15(E)条に規定されている)の設計と運営の有効性を評価した。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、これらの開示制御およびプログラムの設計および動作が有効であり、Embectaおよびその合併子会社に関する重要な情報がこれらのエンティティ内の他の人に通知されることを保証することを目的としていると結論している
TSA期間中は、いくつかの重大な流れとBDに対する財務報告の内部統制に依存し続ける。2022年6月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化はEmbectaの財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある。
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第2部：その他の情報
第1 A項。リスク要因です
Embectaのリスク要因は、以下のリスク要因を増加させる以外に、表10の“リスク要因”に記載されているリスク要因と実質的に変化しない
ロシアとウクライナの間の持続的な衝突、および紛争に対する世界的な反応は、私たちの業務と行動結果に悪影響を及ぼす可能性がある：ロシアとウクライナの間の軍事衝突は、米国と他の国の政府がロシアに制裁を実施し、世界市場に大きな変動と混乱をもたらす可能性がある。この衝突の短期的および長期的な影響は予測できないが、さらなる制裁、経済と政治的安定の不確実性、インフレ率およびエネルギー価格の上昇、サプライチェーンの挑戦、通貨レートおよび金融市場への悪影響を含むことができるが、これらに限定されない。また、米政府は、衝突への対応として、米国のロシアへの制裁が米国会社に対するサイバー攻撃の脅威を増加させる可能性があると報告している。これらの増加した脅威は、私たちの情報技術システム、ネットワークと製品のセキュリティ、および私たちのデータのセキュリティ、可用性、および完全性にリスクをもたらすかもしれません。さらに、紛争がウクライナ以外に発展したり、さらに悪化したりすれば、EUや他の影響を受けた地域での私たちの行動に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはウクライナと世界的な状況を監視し続け、私たちの業務に潜在的な影響を評価している。ロシアは私たちの業務の重要な構成要素ではないにもかかわらず、衝突の現在の範囲の著しいアップグレードやさらなる拡大、あるいは世界市場への関連妨害は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
プロジェクト6.展示品
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展示品 番号をつける | | 展示品説明 |
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| 31.1* | | 米国証券取引委員会規則第13 a-14条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する |
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| 31.2* | | 米国証券取引委員会規則13 a-14(A)に基づく首席財務官の認証 |
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| 32.1** | | 米国法第18章第63章第13 a-14(B)条及び第1350節の規定により、最高経営者の認証を行う |
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| 32.2** | | 米国法第18章第63章第13 a-14(B)条及び第1350節に基づいて首席財務官の認証を行う |
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| 101* | | 本報告では，iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)形式で作成した，(1)簡明総合収益表，(2)簡明総合収益表，(3)簡明総合貸借対照表，(4)簡明総合利益表，(5)簡明キャッシュフロー表，(6)簡明総合財務諸表付記。 |
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| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
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| EMBECTA社 |
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| 差出人： | | /s/Devdatt Kurdikar |
| 名前： | | デヴィダット·クルディカル |
| タイトル： | | 社長と最高経営責任者 |
日付：2022年8月15日
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| 差出人： | | ジェイコブ·エルギツァー |
| 名前： | | ジェイコブ·エルギツァー |
| タイトル： | | 最高財務官上級副社長 |
日付：2022年8月15日