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JointVentureMembersNVTS：JointVentureInvestmentMember2022-01-012022-06-300001821769アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembersNVTS：JointVentureInvestmentMember2022-04-012022-06-300001821769アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembersNVTS：JointVentureInvestmentMember2021-04-012021-06-300001821769アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembersNVTS：JointVentureInvestmentMember2021-01-012021-06-300001821769アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembersNVTS：JointVentureInvestmentMember2022-06-300001821769アメリカ公認会計基準：ライセンスメンバーSRT：関連エンティティメンバNVTS：Patentライセンスプロトコルのメンバー2022-04-012022-06-300001821769NVTS：Genesic Memberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-08-152022-08-150001821769NVTS：収入目標メンバーNVTS：Genesic Memberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-08-15 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号： 001-39755
ナヴィタス半導体会社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | 85-2560226 |
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| 2101 E.El Segundo Blvd.，205部屋 | 90245 |
| エルセゴンド | カリフォルニア州 |
| (主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(844) 654-2642
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株
一株の額面は0.0001ドルです | NVTS | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☐ No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☐ No
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
☐はい、そうです☒違います
最新の実行可能日までに，発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する
日付：125,700,886A類普通株と0B類普通株は2022年8月10日に発行される。
前向きな陳述に関する警告的声明
この四半期報告書には前向きな陳述が含まれている。本四半期報告書に含まれる歴史的事実に関する陳述に加えて、可能性または仮定された将来の行動、業務戦略、イベントまたは経営結果に関する陳述、および将来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の特徴(任意の潜在的仮説を含む)を言及する任意の陳述が前向きに記載されている。これらの表現は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績或いは成果は展望性表現中の明示的或いは暗示的な任意の未来の結果、業績或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。
場合によっては、“可能”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの用語、またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望性陳述は、本四半期の報告発表日までの状況のみを代表し、いくつかの重要なリスクと不確定性の影響を受ける可能性があり、これらのリスクと不確定性は、実際の結果が展望性陳述中の結果と大きく異なることを招く可能性があり、以下の方面に関連するリスクと不確定性を含む
•私たちの財務と業務パフォーマンスは
•ビジネス統合のメリットを達成する能力は、競争や収益方式での成長や成長を管理する能力などの影響を受ける可能性があります
•戦略、将来の運営、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化
•私たちの製品開発スケジュールと予想生産開始時間
•私たちのビジネスモデルの実施、市場受容度、成功
•私たちは費用対効果のある方法で拡張する能力を持っています
•私たちの競争相手や業界と関連した発展
•新冠肺炎の流行、私たちの業務への影響、私たちが取る可能性のある対応措置を含む衛生流行病
•私たちは他人の知的財産権を侵害することなく、知的財産権保護を獲得して維持することができる
•私たちの新興成長型企業としての地位(アメリカ連邦法の定義によると)
•私たちの未来の資本需要と現金の源と用途
•私たちのビジネスのために資金を得る能力は
•私たちのビジネス、拡張計画、チャンス
•既知で知られていない訴訟と規制手続きの結果；
•以下の要約および我々の年次報告Form 10-Kでは“リスク要因”の節で述べたリスクと不確実性と題する
展望性陳述自体はリスクと不確実性の影響を受けるため、その中のいくつかのリスクと不確定性は予測できないか定量化されており、いくつかは私たちが制御できないので、あなたは未来の事件の予測としてこれらの展望的陳述に依存してはならない。著者らの展望性陳述に反映された事件と状況は実現できない或いは発生できない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予測結果と大きく異なる可能性がある。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。その中のいくつかのリスクと不確実性は未来に私たちが予想していないまたは予測できないイベントによって増幅されるかもしれない。また、新たなリスク要因や不確定要因が時々出現する可能性があり、経営陣がすべてのリスク要因や不確定要因を予測することは不可能である。このような要素のため、本四半期の報告書の展望的な陳述は不正確であることが証明されるかもしれない。
法的要件が適用されない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、状況の変化、または他の理由による、本四半期の報告書に含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正するつもりはありません。あなたはこの四半期報告書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないことを理解しなければならない。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
以下のリスク要因の概要と、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K表年次報告第I部第1 A項(リスク要因)におけるより詳細な議論を参照して、通常業務中に直面している多くのリスクのより多くの情報を理解する。
リスク要因の概要
以下のリスク要因の概要は、業務活動の正常な過程において我々が直面している多くのリスクについて概説する。したがって、以下のリスク要約は、あなたに重要である可能性のあるすべての情報を含まないので、リスク要約と、私たちの年次報告書10-K表第I項第1 A項の“リスク要因”というタイトルの下でより詳細で完全なリスク議論を読むべきです。
このような状況と一致して、私たちは以下のようなリスクを含む様々なリスクに直面している
私たちの業務と運営に関するリスク
•私たちの成功と未来の収入は私たちが設計勝利を達成する能力にかかっていて、私たちの既存と潜在的な最終顧客が私たちの製品を彼らの製品に設計するように説得します。
•我々はこれまで，携帯電話やノートパソコン用の壁式充電器やアダプタなど，モバイル充電アプリケーションに我々の先端GaN電力IC技術を導入することに成功しており，GaN電力IC分野で市場をリードしていると信じている。私たちの製品に対する需要増加は他の市場で似たような成功を得ることにかかっています。私たちの技術はこれらの市場で似たような利点を提供していると信じています。消費電子、データセンター、太陽エネルギー、電気自動車を含みます。私たちは私たちがこれらの努力の中で軌道に乗っていると信じているにもかかわらず、私たちがこれらの他の目標市場で伝統的なシリコン解決策を類似した方法で代替することに成功する保証はない。
•私たちは中国で重要な業務と収入を持っているため、私たちの業務発展計画、経営業績と財務状況は中国の重大な政治、社会と経済発展、政府や法規の変化を含む重大な不利な影響を受ける可能性がある
•私たちは半導体ウェハを製造するために第三者ウェハ製造工場に依存し、限られた数の他の材料サプライヤーに依存しており、その工場または任意のこれらのサプライヤーまたは他のサプライヤーがウェハまたは他の材料を適時に生産し続けることができない場合、私たちの業務と私たちの財務業績を損なう可能性がある。
•ウエハや材料コストの増加、あるいはウエハや材料の不足は、我々の運営コストを増加させる可能性があり、我々の業務が損なわれる可能性がある。原材料価格の変動は私たちの製品のコストを増加させ、最終顧客の約束を履行する能力に影響を与え、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは限られた数量の流通業者と最終顧客に依存している。これらの流通業者や最終顧客との関係が失われたり、大きな中断が発生したりすると、私たちの収入を著しく減少させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの最終顧客基盤を拡大したり、さらに多様化することができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果が影響を受ける可能性があります。
•私たちが最終顧客と長期的な調達約束をしていないため、注文は少ないか、全く通知されていない場合にキャンセル、減少、または再配置される可能性があり、これは逆に在庫リスクに直面し、私たちの業務、財務業績、将来の見通しが損なわれる可能性があります。
•私たちの製品の複雑さは、ハードウェアやソフトウェアで検出されていない欠陥、エラー、またはエラーによって予見できない遅延や費用を招く可能性があり、これは私たちの製品の市場採用率を低下させ、現在または潜在的な最終顧客における私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの運営コストに悪影響を与える可能性があります。
•私たちは新しいウエハ製造プロセス技術への移行やより高いレベルの設計集積を実現する上で困難に直面する可能性があり、これは製造生産量の低下、製品交付遅延、コスト増加を招く可能性がある。
•私たちは時々戦略的パートナーシップ、合弁企業、連合に依存して製造と研究開発をするかもしれない。しかし、私たちはこれらのパートナーや合弁企業を統制しないかもしれませんが、私たちのどのパートナーも行動したり、これらのパートナーや合弁企業を終了したりすることは、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
•私たちは合併、買収、投資、合弁を求めることができるかもしれません。これは私たちの経営陣の注意をそらしたり、他の方法で私たちの運営を混乱させたりして、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
税金関連リスク
•私たちは国内や国際税法、税率、あるいは新しい税法の採用の影響を受けるかもしれません。そうでなければ、私たちは追加の税務責任を負うかもしれません。これは私たちの業務、経営業績、財務状況、または将来の収益力に悪影響を及ぼすかもしれません。
•Legend Navitasは米国とアイルランドの納税住民であり、この2つの国で納税する。米国とアイルランドの間の二重課税条約に基づいて二重課税の回避を図るつもりだが、この努力が成功する保証はない。したがって、米国とアイルランドの納税住民としてのLegacy Navitasの身分は、私たちの現金納税義務と有効税率の増加を招く可能性があり、これは実質的に増加する可能性がある。
•2020年のLegacy Navitas再編譲渡による資産の買収価格のどのような調整も我々の税務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•税法で不利になる可能性のある司法管轄区域を含む当社の業務運営を拡大する計画により、私たちの義務が変化したり変動したり、より複雑になったり、税務機関のより大きな審査リスクを受けたりする可能性があり、これらはいずれも私たちの税引後利益や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•純営業損失の繰越や他の税務属性を使用する能力は、業務合併や他の所有権変更によって制限される可能性があります。
知的財産権に関するリスク
•私たちは私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれない。もし私たちが私たちの知的財産権を十分に実行したり保護できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
•私たちは追加の特許を得ることができないかもしれません。任意の追加の特許によって提供される法的保護は、私たちのすべての業務範囲をカバーするのに十分ではないかもしれません。または競争優位性を獲得または維持することができます。
•もし私たちが第三者の知的財産権を侵害または流用したり、第三者の知的財産権を侵害または流用したりすると、巨額のコストを招いたり、新製品を商業化できない可能性があります。
•私たちが適時に新製品を設計し、発売する能力は第三者と“オープンソース”ソフトウェアを含む第三者知的財産権に依存する。
私たちの普通株保有に関わるリスク
•既存の幹部、取締役及びその付属会社(彼らが代表する投資基金を含む)の所有権集中は、新投資家が重大な会社の意思決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。
•将来的に私たちA類普通株の転売は、業務合併に関するロック期間満了後、たとえ私たちの業務が良好であっても、わが証券の市場価格を大幅に低下させる可能性があります。
•もし証券アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しなければ、あるいは彼らが私たちの株や業界の格付けを下げたら、私たちの株価や取引量は下がるかもしれません。
•私たちは融資、買収、投資、私たちの株式インセンティブ計画、あるいは他の方面に関連する追加株を発行し、私たちの株主の所有権と投票権を希釈するかもしれません。
•私たちの経営陣は限られた上場企業の経験を持っています。上場企業に関連する義務は巨額の費用に関連しており、大量の資源や経営陣の関心が必要であり、これは我々の業務運営を移行させる可能性があり、有効な内部統制システムを維持できなければ、財務業績を正確に報告したり、詐欺を防止したりすることができない可能性がある。
•私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。これらの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは有効な内部統制を確立し、維持できなければ、タイムリーかつ正確な財務諸表を作成できない可能性があり、財務報告書の内部統制に無効であり、投資家の信頼と私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性があると結論するかもしれない。
•私たちの従業員株式激励計画によると、私たちは大量の追加株を発行するかもしれない。
カタログ
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| | ページ |
| 第1部-財務情報 | |
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第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 5 |
| 2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 5 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務レポート | 6 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表 | 7 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明合併報告書 | 8 |
| 現金簡明連結報告書 2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の流量 | 10 |
| 連結財務諸表を簡明に付記する | 11 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析 | 27 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 38 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 38 |
| | |
| | |
| 第II部--その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 39 |
第1 A項。 | リスク要因 | 39 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 39 |
五番目です。 | その他の情報 | 39 |
第六項です。 | 陳列品 | 41 |
| | |
サイン | |
第1部-金融情報
項目1.財務諸表
ナヴィタス半導体会社は
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(千単位、株および額面を除く)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 240,504 | | | $ | 268,252 | |
| 売掛金純額 | 9,407 | | | 8,263 | |
| 在庫品 | 13,995 | | | 11,978 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 2,342 | | | 2,877 | |
| 流動資産総額 | 266,248 | | | 291,370 | |
| 財産と設備、純額 | 4,266 | | | 2,302 | |
| 経営的リース使用権資産 | 7,039 | | | — | |
| 無形資産、純額 | 421 | | | 170 | |
| 商誉 | 1,177 | | | — | |
| その他の資産 | 7,166 | | | 1,759 | |
| 総資産 | $ | 286,317 | | | $ | 295,601 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金とその他の売掛金 | $ | 6,300 | | | $ | 4,860 | |
| 補償費用を計算すべきである | 4,910 | | | 2,639 | |
| 流動経営賃貸負債 | 1,165 | | | — | |
| 長期債務の当期部分 | 3,200 | | | 3,200 | |
| その他負債 | 4 | | | 29 | |
| 流動負債総額 | 15,579 | | | 10,728 | |
| 長期債務 | 2,122 | | | 3,716 | |
| 経営リース負債非流動 | 5,824 | | | — | |
| 株式証法的責任 | — | | | 81,388 | |
| 割増負債 | 15,913 | | | 134,173 | |
| その他負債 | — | | | 60 | |
| 総負債 | 39,438 | | | 230,065 | |
| 引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.0001額面は740,000,0002022年6月30日と2021年12月31日までに認可された株、および125,473,437そして117,750,6082022年6月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式 | 16 | | | 15 | |
| 追加実収資本 | 361,963 | | | 294,190 | |
| その他の総合損失を累計する | (62) | | | (2) | |
| 赤字を累計する | (115,038) | | | (228,667) | |
| 株主権益総額 | 246,879 | | | 65,536 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 286,317 | | | $ | 295,601 | |
付記された簡明付記はこれらの簡明総合財務諸表の構成要素である
ナヴィタス半導体会社は
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 8,611 | | | $ | 5,450 | | | $ | 15,351 | | | $ | 10,767 | |
| 収入コスト | 5,026 | | | 2,971 | | | 8,803 | | | 5,930 | |
| 毛利 | 3,585 | | | 2,479 | | | 6,548 | | | 4,837 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 9,606 | | | 6,267 | | | 23,019 | | | 10,521 | |
| 販売、一般、行政 | 13,993 | | | 14,794 | | | 38,537 | | | 20,163 | |
| 総運営費 | 23,599 | | | 21,061 | | | 61,556 | | | 30,684 | |
| 運営損失 | (20,014) | | | (18,582) | | | (55,008) | | | (25,847) | |
| その他の収入(費用)、純額： | | | | | | | |
| 利子収入，純額 | 52 | | | (63) | | | 28 | | | (124) | |
| 権証公正価値変動による収益 | — | | | — | | | 51,763 | | | — | |
| 裁定負債公正価値変動収益 | 54,854 | | | — | | | 118,260 | | | — | |
| その他の費用 | (785) | | | — | | | (1,141) | | | — | |
| その他の収入を合計して純額 | 54,121 | | | (63) | | | 168,910 | | | (124) | |
| 所得税前収入 | 34,107 | | | (18,645) | | | 113,902 | | | (25,971) | |
| 所得税支給 | 270 | | | 5 | | | 273 | | | 24 | |
| 純収益(赤字) | $ | 33,837 | | | $ | (18,650) | | | $ | 113,629 | | | $ | (25,995) | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり純収益(損失)： | | | | | | | |
| 普通株主は1株当たり基本純収益(赤字) | $ | 0.27 | | | $ | (0.89) | | | $ | 0.93 | | | $ | (1.28) | |
| 普通株主は1株当たり純収益を割り引く | $ | 0.26 | | | $ | (0.89) | | | $ | 0.87 | | | $ | (1.28) | |
| | | | | | | |
| 普通株主が1株当たり純収益(損失)を占める加重平均普通株： | | | | | | | |
| 基本普通株 | 124,030 | | | 20,900 | | | 121,827 | | | 20,324 | |
| 希釈した普通株 | 132,132 | | | 20,900 | | | 130,882 | | | 20,324 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付されている簡明手形は、これらの簡明総合財務諸表の構成要素である。
ナヴィタス半導体会社は
簡明総合包括収益表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | 33,837 | | | $ | (18,650) | | | $ | 113,629 | | | $ | (25,995) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | — | | | (3) | | | (60) | | | (4) | |
| その他総合損失合計 | — | | | (3) | | | (60) | | | (4) | |
| 全面収益合計 | $ | 33,837 | | | $ | (18,653) | | | $ | 113,569 | | | $ | (25,999) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付されている簡明手形は、これらの簡明総合財務諸表の構成要素である。
ナヴィタス半導体会社は
転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書(損失)
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株を償還する | | 株主権益 |
| 2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月 | Aシリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | Bシリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | B-1シリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | B-2シリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | 普通株 | | その他の内容
すでに納めた
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 受取手形--株主の | | 積算
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 117,751 | | | $ | 15 | | | $ | 294,190 | | | $ | (228,667) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 65,536 | |
| 従業員株式オプションと株式奨励計画に基づいて普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,459 | | | — | | | 1,305 | | | — | | | — | | | — | | | 1,305 | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | (550) | | | — | | | — | | | — | | | (550) | |
| 株式証の行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,318 | | | — | | | 29,641 | | | — | | | — | | | — | | | 29,641 | |
| 従業員および非従業員の株式奨励に関する株式報酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,072 | | | — | | | — | | | — | | | 24,072 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,792 | | | — | | | — | | | 79,792 | |
| 2022年3月31日の残高 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | 123,461 | | | $ | 15 | | | $ | 348,658 | | | $ | (148,875) | | | $ | — | | | $ | (62) | | | $ | 199,736 | |
| 従業員株式オプションと株式奨励計画に基づいて普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,862 | | | 1 | | | 2,514 | | | — | | | — | | | — | | | 2,515 | |
| 企業買収のために発行した株 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | 1,068 | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| 従業員および非従業員の株式奨励に関する株式報酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,723 | | | — | | | — | | | — | | | 9,723 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,837 | | | — | | | — | | | 33,837 | |
| 2022年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 125,473 | | | $ | 16 | | | $ | 361,963 | | | $ | (115,038) | | | $ | — | | | $ | (62) | | | $ | 246,879 | |
添付されている簡明手形は、これらの簡明総合財務諸表の構成要素である。
ナヴィタス半導体会社は
転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書(損失)
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株を償還する | | 株主権益 |
| 2021年6月30日までの3ヶ月6ヶ月 | Aシリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | Bシリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | B-1シリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | B-2シリーズ
償還可能である
オープンカー
優先株 | | 普通株 | | その他の内容
すでに納めた
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 受取手形--株主の | | 積算
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | 16,620 | | | 14,970 | | | 14,213 | | | 27,371 | | | 5,416 | | | 14,786 | | | 18,199 | | | 52,379 | | | 16,774 | | | $ | 2 | | | $ | 3,557 | | | $ | (75,982) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (72,424) | |
| 従業員株式オプションと株式奨励計画に基づいて普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,843 | | | 1 | | | 1,405 | | | — | | | (1183) | | | — | | | 223 | |
| 従業員および非従業員の株式奨励に関する株式報酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,835 | | | — | | | — | | | — | | | 1,835 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,345) | | | — | | | — | | | (7,345) | |
| 2021年3月31日の残高 | 16,620 | | | 14,970 | | | 14,213 | | | 27,371 | | | 5,416 | | | 14,786 | | | 18,199 | | | 52,379 | | | 22,617 | | | 3 | | | 6,797 | | | (83,327) | | | (1,183) | | | (1) | | | (77,711) | |
| 従業員株式オプションと株式奨励計画に基づいて普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | 12,729 | | | — | | | | | — | | | 12,729 | |
| 普通株の撤回 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,729) | | | — | | | (1,231) | | | — | | | 1,183 | | | — | | | (48) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,650) | | | — | | | — | | | (18,650) | |
| 2021年6月30日の残高 | 16,620 | | | 14,970 | | | 14,213 | | | 27,371 | | | 5,416 | | | 14,786 | | | 18,199 | | | 52,379 | | | 17,888 | | | 3 | | | 18,295 | | | (101,977) | | | — | | | (4) | | | (83,683) | |
添付されている簡明手形は、これらの簡明総合財務諸表の構成要素である。
ナヴィタス半導体会社は
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | |
純収益(赤字) | $ | 113,629 | | | $ | (25,995) | |
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却 | 352 | | | 166 | |
| 無形資産の償却 | 171 | | | 167 | |
| 繰延賃貸料の償却 | — | | | (22) | |
| 非現金レンタル費用 | 480 | | | — | |
| 他にも | 1,155 | | | (1) | |
| 株に基づく報酬費用 | 36,362 | | | 14,564 | |
| 債務償却割引と発行コスト | 6 | | | 6 | |
| 権証公正価値変動による収益 | (51,763) | | | — | |
| オーバーフロー負債公正価値変動の収益 | (118,260) | | | — | |
| 営業資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (1,144) | | | (349) | |
| 在庫品 | (2,017) | | | (4,520) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 926 | | | (2,230) | |
| その他の資産 | 418 | | | (121) | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | 1,883 | | | 4,562 | |
| リース負債を経営する | (581) | | | — | |
経営活動のための現金純額 | (18,383) | | | (13,773) | |
投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 業務買収，現金買い入れ後の純額を差し引く | (645) | | | — | |
| 資産買い入れ | — | | | (680) | |
合弁企業への投資 | (5,204) | | | (150) | |
財産と設備を購入する | (2,305) | | | (641) | |
受取手形領収書 | 97 | | | 2 | |
投資活動のための現金純額 | (8,057) | | | (1,469) | |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 株式証明書の償還 | (38) | | | — | |
| 普通株買い戻し | (550) | | | — | |
| 普通株式を発行して得られる収益は株式オプションの行使と関係がある | 880 | | | 222 | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | — | | | — | |
| 長期債務の元金支払い | (1,600) | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | (1,308) | | | 222 | |
為替レート変動が現金に与える影響 | — | | | (1) | |
現金と現金等価物の純減少 | (27,748) | | | (15,021) | |
期初現金及び現金等価物 | 268,252 | | | 38,869 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 240,504 | | | $ | 23,848 | |
キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
所得税の現金を納める | $ | 188 | | | $ | — | |
利子を支払う現金 | $ | 132 | | | $ | 60 | |
| 企業買収のために発行した株 | $ | 1,068 | | | $ | — | |
| 売掛金中の資本支出 | $ | 873 | | | $ | 254 | |
添付されている簡明手形は、これらの簡明総合財務諸表の構成要素である。
ナヴィタス半導体会社は
連結財務諸表を簡明に付記する
June 30, 2022 and 2021
(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
1. 陳述の組織と基礎
2021年5月6日、アイルランドの法律により設立されたプライベート株式会社Navitas Semiconductor Limited(“Navitasアイルランド”)は、デラウェア州のLive Oak Acquisition Corp.II(“Live Oak”)と業務合併協定と再編計画(“業務合併協定”または“BCA”)を締結した。BCAによると、2021年10月19日に完了した他の取引(総称して“業務合併”と呼ぶ)にあり、Live Oakは買収要約でNavitasアイルランドの全株式を買収し(Navitasアイルランド限定株式を除く、定義は後述)、Live Oakの完全子会社であるNavitas DelwareがNavitas Delwareと合併してNavitas Delwareに組み込まれ、Navitas Delwareは現在も合併されている。そのため、Legacy Navitasは2021年10月19日からLive Oakの完全子会社となった。業務合併が終了すると、Live OakはNavitas半導体会社と改称された。
これらの財務諸表で言及されている“会社”とは，文脈で示唆されているように，業務合併完了前のLegacy Navitasとその前身，あるいは業務合併後のNavitas半導体会社を指す.
同社は2013年に設立され、その後超高効率窒化ガリウム(GaN)半導体を開発してきた。同社は現在製品設計会社であり、そのチップやパッケージの製造作業をパートナーサプライヤーに請け負っている。Navitasはアメリカを含む世界各地で事業を維持しています同社はアイルランド、ドイツ、イタリア、ベルギー、中国、台湾、フィリピンに支店を設置し、主な執行事務所はカリフォルニア州エルセゴンドに設置されている。
再編成する
Navitas半導体米国社(F/k/a Navitas Semiconductor，Inc.，“Navitas U.S.”)2013年10月25日にデラウェア州で登録設立された。2020年、Navitas米国社はその全世界の法律実体構造を簡素化し、その業務運営(“再編”)をより効率的に調整するための再編を開始した。今回の再編は中国の完全子会社を導入し，アイルランドと米国に登録されている実体Legacy NavitasをNavitas米国社や他のNavitas子会社の親会社として追加した。2020年9月1日に発効した再編では、Legacy NavitasがNavitas米国社からある知的財産権や他の無形資産を買収し、再編後に顧客と直接契約を締結した。Navitas米国会社はLegacy Navitasに再編に関連する知的財産権と他の無形資産が同一の合併グループ内の実体に属することを譲渡するため、会社にいかなる収益や損失ももたらさない。米国連邦所得税の目的で、Legend Navitasは会社とされ、アイルランドとアメリカの税務住民である。付記13を参照。
業務合併
BCAの条項によると、業務合併は二零二一年十月十九日(“終了日”)に完了しており、(I)Navitasアイルランドの全発行株式(Navitasアイルランド限定株式を買収するもの(以下参照))を買収し、入札要約対価(定義は後述)(“入札要約”)および(Ii)Live Oakの完全子会社(“合併子会社”)とNavitas ware Del合併(“合併”)と引き換えに、Navitas Delwareは合併後も存在する。より多くの情報を知るためには、会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年度報告を参照してください。
公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。この会計方法によれば、Live OakはLegacy Navitasの業務合併における未償還持分のために株式を発行したが、Live Oakは財務報告において“買収された”とされている会社である。そのため、業務合併はLegacy NavitasがLive Oakの純資産に株式を発行し、資本再編を伴うことに等しいとみなされている。Live Oakの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は入金されていない。業務統合前の業務はNavitasの業務です。
列報のすべての期間内に、別の説明がない限り、Legacy Navitas普通株および終値前に発行された普通株のオプションおよび1株当たりの金額に関する提案法は、逆資本再編を実施するためにさかのぼって説明されている1.0944終値は、株価が%1に下落した。共有への引用
ナヴィタス半導体会社は
連結財務諸表を簡明に付記する
June 30, 2022 and 2021
(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
決済前残高や活動に関するLegacy Navitas転換可能優先株の数は履歴数を反映しており，両替比率に応じて調整されることはない
VDDTechを買収する
2022年6月10日、ベルギーの民間会社VDDTECH srlの全株を全社子会社のNavitas半導体有限公司が約$で買収した1,859現金と株です。VDDTechはベルギーのモンテ−サンギバートに本部を置き，次世代電力変換のために先進的なデジタルアイソレータを創出している。VDDTechの買収日以来の純資産と経営実績はInc当社の2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の簡明総合経営報告書に開示されており、実質的ではありません。その会社は発行した113時間帰属に基づく制限株を受けて別の株を発行した151時間と業績に基づく次の帰属制限株四つそして3年それぞれ，である.この等制限株式は、いくつかの継続して当社に雇用されている者に制限されているため、ASC 718で入金される。
当社は、買収した有形資産と負担する負債の公正価値に基づいて購入価格の予備配分を記録しており、現在までに買い入れ期日。購入価格は有形資産と負債公正価値#ドルを超えています1,177好意的に記録される。買収価格と買収された無形資産(主に開発技術を含む)の最終推定値を最終的に決定した後、当社は、買収された有形無形資産および負担する負債に買収価格を割り当て、必要に応じて営業権に割り当てられた追加買収価格を調整する
陳述の基礎
付附の簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されたものである
本報告で示した2022年6月30日までの3カ月と6カ月の運営結果は，2022年12月31日までの通年予想結果を必ずしも示しているとは限らない。当社経営陣は、本文書に掲載されている情報は、当社の経営業績、財務状況、キャッシュフロー、株主権益(損失)を公平に列報するために必要なすべての調整を反映しており、正常な経常的調整のみを含むと考えています。米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の中間財務諸表に関連する規則および規定によると、通常、米国公認会計原則に基づいて作成された年間総合財務諸表に含まれるいくつかの脚注開示は簡素化または省略されている。添付されている簡明総合財務諸表を読む際には、会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる総合財務諸表とその付記を結合しなければならない。以下にさらに説明する以外に、当社の会計政策は、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書に開示された会計政策と大きな変化はない。
強固な基礎
簡明総合財務諸表は、当社及びその完全資本又は持株付属会社の勘定、及び浮動権益モデル又は議決権のある権益モデルに基づいて、当社は財務権益を直接又は間接的に制御する実体を有する勘定とみなされる。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
2. 重大会計政策と最近の会計公告
最近採用された会計公告
賃貸借証書
FASBは2016年2月、ASU 2016-02、リース(ASC 842)(“ASU 2016-02”)を発表し、ASU 2019-10とASU 2020-05(総称してASC 842)での後続改正案を発表した。2022年1月1日、当社は採用
ナヴィタス半導体会社は
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
ASC 842およびその関連修正案。ASC 842は、テナント(I)総合貸借対照表上で使用権資産および残りの賃貸支払い現在値で計量された賃貸負債を確認すること、(Ii)単一賃貸コストを確認すること、賃貸期間別に直線的に計算すること、および(Iii)賃貸に関連する現金支払いを経営および融資活動に分類することを要求する。同社は約$を確認しました1,634賃貸使用権資産とドルを経営します1,685連結貸借対照表上の経営リース負債は2022年1月1日に採用される。
信用損失
FASBは2016年6月、ASU 2016-13の一部として、金融商品の減価に関するガイドラインを改訂した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定これは、発生した損失減値方法の代わりに、期待信用損失モデルを用いて、会社は期待信用損失推定に基づいて確認を準備する。このASUは、実体が発生した損失ではなく、予想損失に基づいて、売掛金を含むいくつかの金融商品の減価を計量することを要求する。非公共企業実体については、本ASUは2022年12月15日以降の会計年度に有効であり、早期採用を許可し、2023年から会社に有効となる。当社は現在、当社の簡明総合財務諸表及び関連開示に及ぼす新指針の影響を評価しています。
3. 財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
家具と固定装置 | $ | 209 | | | $ | 265 | |
コンピュータや他の装置は | 5,007 | | | 3,116 | |
賃借権改善 | 929 | | | 577 | |
| $ | 6,145 | | | $ | 3,958 | |
減価償却累計 | (1,879) | | | (1,656) | |
合計する | $ | 4,266 | | | $ | 2,302 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用は186そして$352それぞれ，である.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用は86そして$166それは.減価償却方法は、以下の推定耐用年数内の直線方法で決定される
| | | | | |
家具と固定装置 | 3 — 7年.年 |
コンピュータや他の装置は | 2 — 5年.年 |
賃借権改善 | 2 — 5年.年 |
4. 棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料.原料 | $ | 867 | | | $ | 60 | |
製品の中で | 9,358 | | | 9,945 | |
完成品 | 3,770 | | | 1,973 | |
合計する | $ | 13,995 | | | $ | 11,978 | |
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
5. 金融資産と負債の公正価値
公正価値計量の会計指針は、公正価値は脱退価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受け取った金額又は移転負債が支払った金額を代表することを明らかにする。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮した基礎として，指導意見は，公正価値を計量する際に使用する投入を，(第1レベル)活発な市場における同じ資産のオファーのような観察可能な投入，(第2レベル)直接または間接的に観察可能な活発な市場オファー以外の投入，および(第3レベル)非常に少ないまたは間接的に観察可能な観測不可能な投入を区別する三級価値レベルを確立した違います。市場データ、これは会社が自分の仮定を作る必要がある。このような階層構造は，公正な価値を決定する際に観察可能な市場データを使用し，観察できない投入を最大限に削減することが求められている.
当社の現金および現金等価物、売掛金、債務および流動負債の短期的な性質により、その帳簿価値はすべての列報期間中に公正価値に近づいている。レベル1ツールに分類された現金等価物$131.5百万そして$159.6それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。
以下の表に、同社の2022年6月30日までの金融負債公正価値レベルを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 負債： | | | | | | | | |
| 割増負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,913 | | | $ | 15,913 | |
| | | | | | | | |
| 合計する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,913 | | | $ | 15,913 | |
以下の表に、同社の2021年12月31日までの金融負債公正価値レベルを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 負債： | | | | | | | | |
| 株式証を公開する | | $ | 52,361 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,361 | |
| 個人株式証明書 | | — | | | 29,027 | | | — | | | 29,027 | |
| 割増負債 | | — | | | — | | | 134,173 | | | 134,173 | |
| | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 52,361 | | | $ | 29,027 | | | $ | 134,173 | | | $ | 215,561 | |
活発な市場がないため、私募株式証の負債は二級推定値となる。
6. 債務義務
2020年4月29日、会社は新銀行と、最高#ドルまでの定期前払いを規定した融資·担保協定(“定期融資”)を締結した8,000それは.このローンは三つ定期前払い、第1期前払い、第2期前払い、および第3期前払い。第1期前払いの最高利用可能金額は$6,000それは.第二期前払いの最高利用可能金額は#ドルです1,000当社がB-2シリーズ優先株から獲得した純収益総額は#ドル29,8002020年9月30日に遅くありません。第三期前払いの最高利用可能金額は#ドルです1,000当社がB-2シリーズ優先株から獲得した純収益総額は#ドル39,9002020年9月30日に遅くありません。定期ローンの金利は(I)アメリカの最優遇金利プラスに等しい0.75%または(Ii)5.5%と、当社のすべての資産を担保にします。2022年6月30日現在、金利は5.5%です。このローンは2021年9月1日から月分割払いが始まり、最終満期日は2024年1月1日となる。定期融資を履行するとともに、会社が当時存在していた長期債務を返済した未償還元金残高と計上すべき利息(利息は52019年12月31日までのパーセンテージ)他の銀行と協力して、その義務を十分に履行する。2021年8月1日、同社はドルを引き出した2,000第2期限前払金及び第3期限前払い金の場合の最高利用可能額。
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
定期融資の履行について、当社は銀行に引受権証を発行した(付記9参照)。発行日の公正価値を$と証明する16債務割引として記録されているが、融資期限内に有効金利法の償却を使用しなければならない。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の債務割引と発行コストの償却は$2そして$6それぞれ，である.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の債務割引と発行コストの償却は$3そして$6それぞれ，である.債務割引と発行コストの償却には、2020年までの先の定期融資終了日の未償却コストの解約が含まれる。
以下に2022年6月30日と2021年12月31日までの長期債務帳簿価値の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
支払手形 | $ | 5,333 | | | $ | 6,933 | |
マイナス：現在の部分 | (3,200) | | | (3,200) | |
減算：債務割引と発行コスト | (11) | | | (17) | |
支払手形，当期分を差し引く | $ | 2,122 | | | $ | 3,716 | |
2022年6月30日現在、債務の将来予定元金支払は以下の通り
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2022年(残り) | $ | 1,600 | |
| 2023 | 3,200 | |
| 2024 | 533 | |
| その後… | — | |
| 合計する | $ | 5,333 | |
7. 賃貸借契約：
当社は主に商業ビルで使用できる運営賃貸契約を締結しています。これらの賃貸契約の条項は0.2至れり尽くせり6.4何年もです。当社は賃貸借延長により経済的な罰を受けることはなく、当社が延期選択権を行使するかどうかを合理的に確定することはできません。経営賃貸契約には重大な剰余価値保証や重大な制限契約は含まれていない。
レンタル料、短期レンタル料、はい$です364そして$7162022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。レンタル料は、短期レンタル料を含めて#ドルです285そして$5522021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
会社の使用権資産および関連経営リース負債に関する情報は以下の通り
| | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 賃貸負債経営のための現金 | $ | 527 | |
| リースコストを経営する | 610 | |
| 賃貸義務と引き換えに使用権資産 | 5,892 | |
| 加重平均残余レンタル期間 | 2.26 |
| 加重平均割引率 | 4.25% - 5.5% |
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($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
| | | | | |
| 6月30日までの12ヶ月間で満期となった賃貸負債満期日 | |
| 2023 | $ | 1,502 | |
| 2024 | 1,491 | |
| 2025 | 1,146 | |
| 2026 | 1,149 | |
| 2027 | 1,183 | |
| その後… | 1,724 | |
| $ | 8,195 | |
| 計上された利息を差し引く | 1,206 | |
| リース総負債 | $ | 6,989 | |
比較期間の補足資料
ASC 842を採用する前の2021年12月31日まで、初期または残りのキャンセル不可レンタル期間が1年を超えた経営リースの最低支払いは以下の通りです
| | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する |
| 2022 | $ | 966 | |
| 2023 | 585 | |
| 2024 | 170 | |
| 最低支払総額 | $ | 1,721 | |
8. 株式ベースの報酬：
持分激励計画
2020年株式激励計画は当初、2020年8月5日に当社取締役会に採択され、2013年株式激励計画(“2013計画”)の改訂と再記述として、業務合併終了時に改訂·再改訂されたNavitas半導体有限会社の2020年株式激励計画(“2020計画”)として再記述された。2020年には、従業員、役員、コンサルタントに奨励的株式オプション、非法定株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位(RSU)奨励、株式付加価値権、その他の株式奨励を付与する計画だ。2020年計画によると、奨励株式オプションと非法定株式オプションの発行価格は、一般に日標に付与された株式公平時価の少なくとも100%である。オプションは通常付与される48授与された日から計算される月。オプションの期限は普通遅くありません10年付与された日の後は、受給者が雇用またはサービスを終了したときに早く終了したことを基準とする。
2020年計画の条項によると，当社は発行する権利がある18,899,2852020年計画に基づいて付与された普通株。2021年10月19日までに、会社は累計発行しました11,276,706従業員とコンサルタントに株式オプションと非法定オプションを提供する4,525,3442020年計画に基づき、従業員、役員、コンサルタントに制限株を配布する。2021年10月19日以降、2020計画によると、いかなる賞も授与されないだろう。2020計画の奨励制限を受けた普通株は、2021年10月19日以降に没収され、満期または失効された場合、2021計画(以下、定義)の下で奨励認可に基づいて発行されます
ナビタス半導体会社の2021年株式激励計画(“2021年計画”と略称する)は2021年8月17日に会社取締役会を経て可決され、2021年10月12日の株主特別総会で採択された。“2021年計画”の条項によると、当社は“2021年計画”に基づいて付与された奨励権を有する、(A)16,334,527普通株を加える15,802,050普通株
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2020計画に奨励された株は、2021年10月19日以降に没収、満期または失効され、(C)が毎年増加することに加え、各財政年度の初日から発効し、2031年1月1日(2031年1月1日を含む)まで(I)に相当する4当社は、前会計年度終了時に発行された普通株式数のパーセンテージ、又は(Ii)取締役会が決定可能な金額(ある場合)である
株に基づく報酬
2021年10月19日に業務合併が完了した時点で、Legacy Navitasの株式ベースの報酬奨励(以下の定義)は、以下の比率で自社の株式、RSUまたはオプションに変換されている1.0944対1株(“交換比率”)。以下の株式及び1株当たりの資料は、交換比率に基づいて歴史開示から転換されたものである。
当社は、その財務諸表において、株式に基づく報酬の個人贈与に必要なサービス期間内の公正価値を確認しており、これは通常、4年制帰属期間。同社は、変動性、期待期限、無リスク金利、および配当収益率の推定を使用して、これらの報酬の公正価値および確認すべき補償費用金額を決定する。会社が直線法を用いて奨励の必要なサービス期間内に付与する株式奨励を使用して、そのサービス期間は明確であってもよく、市場または業績状況が階層的帰属をもたらさない限り派生してもよい。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間で確認された株式ベースの報酬支出をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 163 | |
| 研究開発 | 3,037 | | 1,424 | | 10,531 | | 1,630 |
| 販売、一般、行政 | 7,999 | | 11,255 | | 25,831 | | 12,771 |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 11,036 | | | $ | 12,729 | | | $ | 36,362 | | | $ | 14,564 | |
株式オプション
一般的に，この計画によって付与される株式オプションは10年条項とは、帰属開始日の周年日の4分の1に帰属し、その後毎月の1/48に属する。業績帰属条件を有する株式オプションは、業績条件が達成されたときに帰属を開始する。費用は履行可能とされている期間から確認します。
奨励的株式オプションと非法定株式オプションの公正価値はブラック·スコイルモデルを用いて推定した。当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、何の奨励も与えていません。
以下は、2022年6月30日までの未償還株式オプションの概要であり、LTIPオプションおよびそれまでの3ヶ月の活動は含まれていません
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連結財務諸表を簡明に付記する
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | 株
(単位：千) | | 1株当たりの権益 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 残りの重み-
平均値
残り
契約書
用語.用語
(単位：年) | | 1株当たりの平均内的価値 |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 11,253 | | | $.08 - $1.06 | | $ | 0.51 | | | 6.80 | | $ | 3.34 | |
| 授与する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 鍛えられた | (3,165) | | | $.08 - $1.06 | | 0.32 | | | — | | | 3.54 | |
| 没収または期限切れ | (34) | | | $1.06 | | 0.76 | | | — | | | 3.10 | |
| キャンセルします | (1) | | | $1.06 | | 1.06 | | | — | | | 2.80 | |
| 2022年6月30日現在の未返済債務 | 8,053 | | | $.08 - $1.06 | | $ | 0.60 | | | 6.88 | | $ | 3.26 | |
| 2022年6月30日に帰属し、行使可能です | 5,945 | | | $.08 - $1.06 | | $ | 0.45 | | | 6.40 | | $ | 3.41 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました120そして$245それぞれ発行済み株式オプションを付与する株式ベース報酬費用であり，ドルを含まない1.4以下に述べるLTIPオプションに関する百万ドル.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました208そして$347発行済み株式オプションを付与した株式報酬費用をそれぞれ差し引く。2022年6月30日現在、未帰属賠償に関する未確認賠償費用は合計#ドルである0.9百万ドルです。この剰余補償費用を確認する加重平均期間は1.9何年もです。
長期インセンティブ計画株式オプション
当社は共に授与します6,500,0002021年計画によると、2021年12月29日にある上級管理職メンバーに業績株式オプション(“LTIPオプション”)を付与する。このような非法定オプションは、受賞者の業績期間中の唯一の配当金としてのことを目的としている。オプションは、特定の性能条件を達成することに依存して、増分形式で付与されます10個株価障害は1ドルから1ドルまで様々です15$まで601株当たり収入とEBITDA目標を加えて7年実施期間は贈与の日10周年まで満了する。これらのオプションの実行権価格は$である15.511株当たりの授出日の平均公正価値は$である8.13それは.残りの重み付き平均合計期間は9.5何年もです。T.T彼は…。ブラック·スコルスモデルと100，000シーンを含むモンテカルロシミュレーション推定モデルは以下の仮定を用いた
| | | | | |
無リスク金利 | 1.47 | % |
予想変動率 | 58 | % |
期待配当収益率 | — | |
権益コスト(派生サービス期間) | 9.96 | % |
加重平均付与日オプション公正価値 | $ | 8.13 | |
同社は$を確認した1.4百万ドルとドル2.86月までの3ヶ月と6ヶ月の株式ベースの報酬支出それぞれ30，2022年である.LTIPオプションに関する未確認補償費用は$50.1百万ドルです。
限定株単位
2021年8月25日Legacy Navitasから4,135,0002020年計画によると，限定的な株式単位プロトコル(総称して“株式単位プロトコル”と呼ぶ)により，残されたNavitas RSUを上級管理職のあるメンバに売却する.業務合併完了時には，このような旧Navitas RSUは当社が負担し，交換比率でRSUに変換して合算を買収する4,525,344普通株です。各RSUは受信する権利を表す1つは会社普通株式は、帰属及びRSU協定及び2020年計画に規定されている他の条項及び条件によって制限される3,830,400これらのRSUの報酬のうち
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June 30, 2022 and 2021
(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
三つ等額分割払い3年制今期内に、初の公募(業務合併を含む)及びいくつかの推定目標の発生に依存し、いくつかの株価目標の達成状況に基づいて帰属を加速しなければならない547,200これらのRSUの一部は6か月授出日周年には、初めての公募(業務合併を含む)及びいくつかの推定目標に依存する57,456ここで、これらのRSUは、IPO(トラフィック統合を含む)が発生したときに帰属され、残りのものはホームされる90,288RSUはRSUプロトコルの規定に従って帰属を受け入れ，期限は約03年それは.2021年10月19日現在、業務合併が完了したため、IPO業績条件を満たしている。
以下は，2022年6月30日までに決着していないRSUおよびそれまでの6カ月間の活動概要である
| | | | | | | | | | | |
| 制限普通株奨励 | 株
(単位：千) | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 4,468 | | | $ | 9.62 | |
| 授与する | 3,656 | | | 10.20 | |
| 既得 | (807) | | | 9.52 | |
| 没収される | (119) | | | 10.83 | |
| 2022年6月30日現在の未返済債務 | 7,198 | | | $ | 9.91 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました7.4百万ドルとドル23.3RSAとRSUに帰属するための数百万ドルの株式補償費用。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました12,330そして$13,772特別サービスプロトコルおよび資源割当単位に付与するための株式ベースの補償費用。2022年6月30日現在、RSUに帰属していない決裁に関する未確認補償コストは合計でドルとなっている31.3百万ドルです。この余剰補償費用を確認する加重平均期間は2.03何年もです。
その会社は$を計算すべきだ3.5百万ドルとドル2.02022年6月30日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルであり、会社が従業員に発行数が可変な完全帰属制限株式単位で解決することを計画している株式ベースのボーナス計画と関係がある。同社A類普通株による終値$3.862022年6月30日、約907,954株式はすでに発行されているが、実際の株式数は決算日の株価に基づいている.
既得収益ではない株
一部のプレミアム株は、未帰属持分報酬を有する個人に発行することができる。これらの株式の配当は会社普通株の出来高加重平均価格に達する必要があるが、個人はこれらの未帰属配当金奨励に関する残りのサービス期間を完了しなければ、プレミアム株式を取得する資格がある。したがって，これらの帰属していない収益株は株式分類奨励であり，合計付与日の公正価値は$となる19.1百万ドル(またはドル)11.521株当たり)。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は確認した0.8株式ベースの補償費用は百万ドルで、株式配当に使われる。2022年6月30日現在、未帰属プレミアム株式に関する未確認補償コストの合計は$である6.1百万ドルです。この余剰補償費用を確認する加重平均期間は0.4何年もです。備考10を参照してください。
9. 株式証法的責任
業務合併終了時には、Live Oak A類普通株式所有者が会社A類普通株を自動的に取得し、Live Oak承認持分所有者が自動的に獲得する13,100,000当社の引受権証は、その条項はほぼ同じです(“株式承認証”)。閉幕時には8,433,333ライブOak公共株式証明書は自動的に8,433,333株式購入承認証1つは同社A類普通株の価格は$11.501株(“株式公開承認証”)及び4,666,667保証人及びいくつかの譲受人が保有することを許可された個人配給承認株式証であって、1部当たり行使可能な金額は1つはLive Oak A類普通株、1株当たりドル11.501株につき，自動的に株式承認証に変換して購入する1つは同社A類普通株の価格は$11.50その条項は株式公開証明書とほぼ同じである。当社は2022年2月4日に通知を出し、すべての引受権証を償還します。詳細は以下の通りです。
ナヴィタス半導体会社は
連結財務諸表を簡明に付記する
June 30, 2022 and 2021
(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
株式承認証は2021年12月7日のみ可能(12ライブOakは初公募が完了してから数カ月後)、2026年10月19日に早く終了した(5年企業合併が終了した後)、又は償還された場合には、該当する償還日。当社は未償還以上の引受権証を償還する権利がある303日前に通知して、償還価格は$です0.01株式承認証1部当たり、普通株の報告で終値が少なくとも$であれば18.001株当たりで計算する20のです30取引日を締め切る三つ償還通知を出す前の営業日には、ある他の条件の制限を受けなければなりません。当社にも未償還以上の引受権証を償還する権利がある303日前に通知して、償還価格は$です0.10株式承認証1部当たり、普通株の報告で終値が少なくとも$であれば10.001株当たりで計算する20のです30取引日を締め切る三つ償還通知を出す前の営業日には、ある他の条件の制限を受けなければなりません。もし会社が後者の権利を行使することを選択した場合、$で公募株式証を償還する0.101部当たり株式権証を承認したが，普通株の報告終値は$未満であった18.001株当たりで計算する20のです30取引日を締め切る三つ償還通知が発行される前の数営業日には、当社は同じ条項に従って同時に私募株式証明書を償還しなければならない。また、この場合、開催される償還が必要な引受権証所有者は、“現金なし”に基づいて株式承認証を行使する権利があり、これにより、償還日前に行使された株式証1部当たりの普通株式成約量に基づいて平均価格を加重し、少量の普通株を得る10償還がない場合は、償還通知後の取引日(“償還公平市価”)と、償還日から株式承認証の元の満期までの期間とする
2022年2月4日、会社は償還通知を発表し、午後5：00に償還する。ニューヨーク時間2022年3月7日(“償還期日)は、当社のA類普通株株式を購入するために、発行された引受権証及び私募株式証を所有しており、期日が2020年12月2日の引受権証契約に制限されている(“株式証明書協定)は、当社と大陸証券譲渡信託会社が株式承認証代理(“株式承認証代理”)として償還価格を$としている0.10授権書によると(“償還価格“)”2022年2月22日、当社は株式承認契約に基づいて決定された“償還公平市価”に基づく公告を発表した年普通株式成約量加重平均価格10償還通知日直後の取引日$10.33したがって、償還日までに“現金なし”で引受権証を行使した所持者が獲得する0.261株式承認証に従って普通株式株式を行使する. 株式証を承認した所持者は午後5時までに権利証を行使することができる。償還日ニューヨーク市時間，(I)現金をベースにして取引権価格を$とする11.50各普通株式、又は(Ii)権利を行使する所有者が取得する“キャッシュレス”に基づいて0.261株式承認証に従って普通株式株式を行使する2021年12月7日(株式証明書が行使可能な日)から償還日までの間、合計12,722,773株式引受証(含む)を行使した17,785現金をベースにして12,704,988“キャッシュレス”に基づいて)3,333,650普通株式は株式承認証の行使後に発行される(含む17,785現金運用に関する株式と3,315,865“キャッシュレス”活動に関連する株式)。合計する377,187あがなわれた日にも償還および引受権証を行使していない場合は，償還総価格は$とする38それは.償還日までに株式証明書の総公平価値を$とする81,388これは$の収益をもたらします0そして$51,763権証負債は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の公正価値によって減少した。いくつありますか違います。2022年6月30日までの未償還株式証明書。
10. 割増負債
会社のある株主は最高を得る権利がある10,000,000プレミアムマイルストーンに達すると、会社A類普通株のプレミアム株。プレミアムマイルストーンは3つの独立した基準を表し、各基準は合格した株主に与えられます3,333,333達成された個々のマイルストーンの収益シェア。業務合併後150日のいつでも、2026年10月19日までに、会社Aクラス普通株の出来高加重平均価格がドル以上である場合、各利益マイルストーンは達成されたとみなされる12.50, $17.00または$20.00どんなものでも20歳いつでも取引日30歳取引日期間はそれぞれ。また、会社が売却すれば、プレミアムマイルストーンに達したとも考えられる。売却とは、(I)取引所法第13 e-3条に基づいて“民営化”取引を行う場合、又は“取引所法”第13又は15(D)条に規定される報告義務の制約をもはや受けない場合、(Ii)A類普通株は国家証券取引所に上場しなくなるが、証券取引所規則を適用する最低上場要件を満たしていない場合、又は(Iii)所有権変更(合併又は合併を含む)又は完全清算又は解散の計画が承認された場合のいずれかをいう。
これらのプレミアム株式は，(I)“既得株式”−企業合併終了時に既得権益を有する株主に関連する株式は，プレミアムマイルストーンの実現時に稼ぐことと，(Ii)“未帰属株式”−企業合併終了時に既得権益を有する株主に関する株式の2つに分類される
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
残りのサービス期間内に当社と株式株式を帰属していないことと、プレミアムマイルストーンを実現する際に稼ぐ業務について合併します。帰属株式は総合貸借対照表では負債に分類され、帰属していない株式は権益分類株式補償に属し、時間の経過とともに確認される(付記8-株式補償参照)。オーバーフロー負債は，最初に業務合併終了時に公正価値で計測され，その後報告期間終了ごとに再計測される.収益負債の公正価値変動はその他の収入，純額連結業務報告書にあります。
プレミアム負債の推定公正価値は、プレミアム期間中の会社株価の将来動向の20，000個のシミュレーションモンテカルロ分析によって決定される。計算に用いた仮定は，予想株価，変動性，無リスク比率を含む何らかの株価マイルストーンの実現状況に基づいている推定モデルは以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
無リスク金利 | 3.00 | % | | 1.23 | % |
株式変動率 | 65.00 | % | | 55.00 | % |
2021年10月19日の企業合併終了時に、プレミアム負債の初期公正価値は#ドルです96,069なお、連結貸借対照表には、長期負債と追加実収資本の減価と記載されている。2022年6月30日と2021年12月31日までのプレミアム負債の公正価値は#ドル15,913そして$134,173それぞれ，プレミアム負債の公正価値が#ドル減少することにより収益が生じる54,854そして$118,260それぞれ2022年6月30日までの3カ月と6カ月。
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
11. 重要な顧客と信用の集中度
顧客集中度
同社の収入の大部分は電子部品流通業者に同社の製品を販売することから来ている。これらの流通業者は、元の機器メーカーおよび商用電源メーカーを含む一連のエンドユーザに会社の製品を販売する。
以下のお客様は、会社の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の純収入の10%以上を占めています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| お客様 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 総エージェントA | | 16 | % | | * | | * | | * |
| 総エージェントB | | 22 | % | | * | | 12 | % | | * |
| 総エージェントC | | 21 | % | | 23 | % | | 29 | % | | 19 | % |
| 総エージェントD | | 16 | % | | 32 | % | | 23 | % | | 21 | % |
| 総エージェントE | | * | | 42 | % | | * | | 38 | % |
| 総エージェントF | | * | | * | | * | | 20 | % |
*お客様の純収入総額は、総純収入の10%未満です。
地理的地域別の収入
同社は、その最終顧客の所在地を、それを直接販売する流通業者ではなく、外部顧客の収入を個別国に分配するための基礎と見なしている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入は、以下の国と地域の最終お客様からです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 国 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| ヨーロッパ* | 38 | % | | — | | | 21 | % | | — | |
中国 | 32 | | | 78 | | | 44 | | | 75 | |
アメリカです | 18 | | | 13 | | | 25 | | | 16 | |
| アジアの他の地域 | 12 | | | 9 | | | 10 | | | 9 | |
合計する | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
*ヨーロッパ内の各国の収入率を開示することは非現実的であるため、ヨーロッパ全体の収入率を示しています。
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金、現金等価物、貿易売掛金が含まれる。当社は高信用品質の金融機関と現金と現金等価物を保持しています。時々、そのような金額は連邦保険の限度額を超えるかもしれない。同社が金融機関に持っている現金や現金等価物には何の損失も出ていない。その会社にはその顧客に関連した表外信用の開放は何もない。
以下のお客様は会社の売掛金の10%以上を占めています
| | | | | | | | | | | | | | |
| お客様 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 総エージェントA | | * | | 44 | % |
| 総エージェントB | | * | | 14 | % |
| 総エージェントC | | * | | 14 | % |
| 総エージェントD | | 13 | % | | * |
| 総エージェントE | | 30 | % | | * |
*お客様の売掛金総額は、売掛金純額の10%未満です。
仕入先リスク集中
同社は現在，GaN IC用ウエハを代理工場で生産している。そのサプライヤーとの関係を失うことは会社に大きなマイナス影響を与える可能性がある。さらに、同社は限られた数の第三者下請け業者とサプライヤーに依存してテスト、パッケージ、およびいくつかの他のタスクを行っています。供給源や下請け業者の中断または終了は、新冠肺炎疫病や地震などの自然災害やその他の原因を含めて、出荷が遅れる可能性があり、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの材料やサービスには通常代替源があるが、代替源の鑑定は遅延を招き、会社に重大な悪影響を与える可能性がある。同社の大量の第三者下請け業者とサプライヤーは、GaN ICにウエハを供給する第三者鋳造工場を含み、すべて台湾に位置している。同社の大量組立·テスト事業は台湾とフィリピンの第三者請負業者が行っている。
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
12. 1株当たり純収益(損失)：
1株あたりの基本収益(損失)の計算方法は、当期に発行された普通株の加重平均シェアを純収益(損失)で割る。1株当たり利益を希釈する計算方法は，純収益(損失)を当期に発行された普通株と希釈同値普通株の加重平均シェアで割ることである。今回の計算には，希釈性普通株等価株が含まれており，発行された普通株オプションを行使した場合に発行可能な希釈性株式，発行された制限株式単位に帰属すると仮定して制限的株式報酬，仮想発行または発行可能業績奨励があると仮定した奨励(在庫株方法による計算)が含まれる.1株当たりの収益を希釈するための株式数を算出するための業績制限株式単位と制限株式単位とに基づいて計上し、評価期間末に適用される業績基準の後、報告期間末を期末または有期末とし、その影響は希薄であると仮定する。限定的な株式奨励は、会社の普通株が帰属中に発表されたすべての配当金を得る資格があるが、このような配当金は制限が失効するまで支払われない。その会社は配当の計画を発表しなかった。
6月30日までの3カ月と6カ月の1株当たり純収益(損失)計算の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 分子-基本と希釈： | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | 33,837 | | | $ | (18,650) | | | $ | 113,629 | | | $ | (25,995) | |
| | | | | | | |
| 分母.分母 | | | | | | | |
| 加重平均普通株式-基本普通株式 | 124,030 | | | 20,900 | | | 121,827 | | | 20,324 | |
| 加重平均普通株-普通株式を希釈 | 132,132 | | | 20,900 | | | 130,882 | | | 20,324 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり純収益(損失)−基本普通株 | $ | 0.27 | | | $ | (0.89) | | | $ | 0.93 | | | $ | (1.28) | |
| 1株当たり純収益(損失)−希釈した普通株 | $ | 0.26 | | | $ | (0.89) | | | $ | 0.87 | | | $ | (1.28) | |
| | | | | | | |
| 分母.分母 | | | | | | | |
| 加重平均普通株式-基本普通株式 | 124,030 | | | 20,900 | | | 121,827 | | | 20,324 | |
| 株式オプションとその他の希釈性奨励 | 8,102 | | | — | | | 9,055 | | | — | |
| 加重平均普通株-普通株式を希釈 | 132,132 | | | 20,900 | | | 130,882 | | | 20,324 | |
| | | | | | | |
加重平均株式の希釈以外の株式は含まれていません1, 2 | | | | | | | |
| 転換可能優先株を償還する | — | | | 54,449 | | | — | | | 54,449 | |
| 転換可能な優先株を買い戻す引受権証 | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
| 普通株購入引受権証 | — | | | 1,107 | | | — | | | 1,107 | |
| プレミアム株式(潜在的に普通株式を発行可能) | 10,000 | | | — | | | 10,000 | | | — | |
| 無帰属限定株式単位及び制限株式報酬 | 6,858 | | | — | | | 6,256 | | | — | |
| 普通株で行使可能な株式オプション | 6,500 | | | 11,753 | | | 6,500 | | | 11,753 | |
| 希釈後加重平均株式に含まれていない株式 | 23,358 | | | 67,485 | | | 22,756 | | | 67,485 | |
| | | | | | | |
(1)未行使株式オプション、未帰属株式、優先株、プレミアム株式、普通株と優先株の引受権証を含む会社の潜在的希薄化証券は、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり純損失を減少させるため、1株当たり純損失を希釈する計算から除外されている。2022年6月30日までの3カ月と6カ月以内に、これらの証券には2022年6月30日まで満たされていない業績指標が含まれているため、これらの証券は除外されている。だから、
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
普通株株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を計算するための発行済み普通株加重平均は同じである
(2)2022年6月30日現在の残高 r2021年10月19日の逆資本再編を実施するために自発的に再説明する。
13. 所得税引当金：
所得税
同社は会社の年間有効税率の推定を用いて中期所得税の計上を決定し、この四半期に発生する個別項目を調整した。四半期ごとに、会社はその推定された年間有効税率を更新し、推定された年間有効税率が変化すれば、その四半期に累積調整を記録する。会社の四半期所得税の支出と年間有効税率の四半期はいくつかの要素の影響を受けると予想され、私たちは複数の管轄区域で私たちの所得税支出前の収入(損失)の割合を正確に予測する能力、株式の給与に基づく税収の影響、及びその外国実体の影響を含む
2021年12月31日までに同社は100,147繰り越しの連邦純営業損失(“NOL”)は約82,583国のNOL繰り越しは2037年までに異なる額で満期になるが、2017年12月31日以降の年度までに発生した連邦NOLを除くと、無期限に繰り越す可能性がある。NOL繰越の実現は、当社がNOL繰越満了前に十分な課税収入を発生させることに依存し、会社の所有権の変化によって使用制限を受ける可能性がある。2022年6月30日現在、当社は繰延税金資産が完全に現金化される可能性が低いと考えているため、当社は引き続き評価を維持しています。
企業には、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、未確認の税収割引がない。同社は営業費用で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認した。このような利息や罰金は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に確認されていない。
14. 引受金とその他の事項
購入義務
2022年6月30日現在、会社には1年を超える取り消すことのできない購入義務はない。
雇用協定
当社はすでにいくつかの従業員と協定を締結し、労働者、死亡或いは障害で解雇されていない従業員に解散費を提供している。合意によると，終了時に支払うべき金の総額は約#ドルである1,443それは.2022年6月30日現在、これらの手配により、解雇が発生していないか、または発生すると予想されているため、解雇弔慰金は支給されていない。
完済する
同社は契約に基づいてその流通業者に製品を販売し，総称して流通業者販売プロトコル(DSA)と呼ぶ。各DSAは、企業の製品が第三者の特許、著作権、商標または他の独占権(顧客賠償)を侵害していることが発見された場合に、ディーラーの損失、費用、およびディーラーに支払う可能性のある損害賠償責任を賠償するためのいくつかの条項を一般的に含むディーラーとの契約手配に関する条項を含む。DSAは、通常、時間および地理的制限、および侵害製品を交換する権利を含むが、これらに限定されない、様々な業界標準に関して顧客賠償義務の範囲および救済措置を制限する。同社はまた時々個人顧客に特定の賠償権利を付与する。
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(未監査)
($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
同社は，その内部開発の流れや他の政策ややり方が，このような賠償に関するリスクの開放を制限していると考えている。また、会社は、その従業員がその従業員の開発作業の権利を会社に譲渡する独自情報及び発明協定に署名することを要求する。これまで、同社はそのいかなる流通業者や端末顧客にもこれらの賠償に関連するいかなる損失も返済しておらず、2022年6月30日まで、いかなる重大なクレームも待っていない。いくつかの理由で、以前の賠償要求の不足と特定の侵害事件の金銭的責任限度額の不足が含まれており、会社はこのような賠償に関連する将来の潜在的支払いの最高額(あれば)を決定することができない。
法律の手続きとまたは事項
通常の業務過程では、会社が時々訴訟に巻き込まれる可能性があり、あるいは最終顧客や流通業者が会社にクレームを出す可能性がある。当社は、負債が発生する可能性があり、損失金額が合理的に見積もることができる場合には、負債準備を計上する。当社は現在、個別または全体的にその簡明な総合財務諸表に重大な影響を与えることが予想される未解決行動や規制手続きによって影響を受けることはありません。
15. 関係者取引
受取手形
同社には未返済の受取社員の利息手形があります。これらの手形の満期日はそれぞれ異なり，2023年5月1日まで，利子率は1%から2.76%です。2022年6月30日現在、Note 1の損失は$として許されています109注2返済され、金額は#ドル88それは.会社は認識しています $0.3そして$0.92022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の手形利息収入。同社は$を確認した0.8そして$1.7のです2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の手形利息収入。
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
受取手形 | $ | — | | | $ | 206 | |
合弁企業
2021年、NavitasはAC-DCコンバータに関連する製品および技術を開発するために、電源管理ICメーカーとパートナーシップを確立した。合弁企業として、Navitasの最初の貢献は、少数の株式と引き換えに、コストと些細な手数料に相当する価格でGaN集積回路チップを販売することを約束し、合弁企業の将来の結果に基づいて合弁企業の残高(他の権利と株式を除く)を買収する権利があることであるGATES).当社の合弁企業への投資は株式投資方式で入金されています。会社がその合弁企業との手配で確認した関連先の収入総額は#ドルである45そして$658それぞれ2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、簡明総合経営報告書の純収入に計上した。自分から2022年6月30日、投資残高はドル4.7百万ドルは総合貸借対照表の他の資産に含まれている
合併していない合弁投資については、当社は減価損失を計量·記録し、減値指標が存在し、投資に関連する予想割引現金流量が帳簿価値より低い場合に株式投資の帳簿価値を減少させる。2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は何の減価費用も記録していません。
関係者許可収入
Navitasは、2022年6月30日現在、上記合弁企業のうち会社パートナーと共同で制御するエンティティと特許ライセンス契約を締結している。付与されたライセンス権を考慮して，同社が記録したライセンス料収入は#ドルであった8502022年6月30日までの3ヶ月間。これらの額は簡明統合業務報告書の純収入に含まれている。
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($千単位であるが、1株当たり金額および注入者は除く)
16. 後続事件
同社は、2022年6月30日の連結貸借対照表日から2022年8月15日(簡明連結財務諸表発表の日)までの重大な後続事件を評価した。2022年8月15日現在、以下の説明以外に重大な後続事件はない。
GeneSiC半導体会社を買収する
2022年8月15日、同社はデラウェア州の民間会社であるGeneSiC半導体会社を買収した掛け値は$からなる100,000現金と24,883,161Navitas普通株の株式。買収事項は，当社，Gemini Acquisition LLC，デラウェア州の有限責任会社および当社が完全に所有する直接付属会社(“合併付属会社”)，GeneSiCおよびGeneSic株主間の合意および合併計画(“合併合意”)によって完了した。統合プロトコルによると、その署名と交付の直後にGeneSiC 合併子会社と合併および合併して合併子会社(“合併子会社”)に合併し、連結子会社は存続実体であり、合併後は当社の完全子会社として遺伝子炭化ケイ素事業を継続している。合併協定には#ドルまでの可能性のあるお金も含まれている25,000条件は、2023年9月30日までの4会計四半期におけるGeneSiC事業の収入目標である。
買収日以来の時間が限られていることや，GeneSiC買収の規模や複雑さから，業務合併の会計は完了していない。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本節で言及した“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、文意が別に指摘されている以外は、Navitasとその子会社の業務を指す。本節では、他の説明がない限り、“Navitas”はNavitas半導体会社およびその合併子会社を意味する。
以下の財務状況と経営結果の検討と分析、および当社の財務諸表と本四半期報告書10-Q表の他の部分に関する説明を読むべきです。この討論は展望的な陳述を含み、私たちがリスクと不確実性に関連する計画、推定、そして信念を反映している。多くの要素の影響、例えば、本四半期報告における“リスク要因要約”および“前向き陳述に関する警告陳述”の部分および他の部分に記載されている要因により、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述において予想される結果とは大きく異なる可能性がある。
概要
Navitasは2013年に設立され、米国に本部を置く窒化ガリウム電力集積回路開発者であり、既存のシリコン技術と比較して、より高い効率、性能、サイズ、持続可能性を提供している。我々の解決策は、出力電力が同じシリコン系電源システムと比較して、より速い充電速度、より高い電力密度、およびより大きな省エネルギー効果を提供することができる。この速度と効率を放出することで、私たちは高周波、高効率、高密度電力電子の革命をリードし、私たちの世界に電気を入れ、よりきれいな明日を作っていると信じています。私たちは世界各地で業務をしています。アメリカ、アイルランド、ドイツ、イタリア、ベルギー、中国、台湾、フィリピンを含み、主な執行事務所はカリフォルニア州エルセゴンドに設置されています。
我々は，電力変換と充電のための窒化ガリウム(GaN)電力集積回路(IC)を設計·開発·販売している。私たちの製品を含む電源は、携帯電話、消費電子製品、データセンター、ソーラーインバータ、電気自動車を含む様々な電子製品に使用することができます。私たちは工場のない商業モデルを利用して、第三者と協力して、私たちの設計を製造、組み立て、テストします。私たちの無工場モデルは私たちが最小の資本支出で今日の業務を運営できるようにした。
私たちの入市戦略は、製品開発に専念することで、主流や新興アプリケーションのニーズを満たしながら、大手メーカーやサプライヤーと協力することです。我々は自分がGaN市場の先駆者であり，サムスン，デル，レノボ，LG，小米，OPPO，アマゾン，VIVO，モトローラなどの一線会社に量産している検証された独自のGaNパワーICプラットフォームを持っていると考えている。私たちが今日出荷したほとんどの製品は主にモバイル設備の充電器の部品として使われています。私たちが今日出荷した充電器メーカーは世界各地に分布し、主要な国際移動ブランドをサポートしています。他の新興アプリケーションもまた世界各地で解決されるだろう
私たちの技術のリードを支持するために、私たちは過去8年間に多くのTier 1メーカーとサプライヤーと協力関係を構築し、モバイルと消費充電応用分野で大きな魅力を獲得した。Navitas GANは現在、スマートフォンやノートパソコン分野の上位10社のモバイルOEMの9つと量産され、開発されています。また、私たちのサプライチェーンパートナーが約束した製造能力は、私たちが持続的な成長と拡張を支援するために必要なレベルを超えています。
私たちの業務の一つの核心的な優勢はGaN Power IC領域における業界の知的財産権のリードである。ナビタス社は最初の商用GaN電力集積回路を発明した。今日私たちは165件以上の特許発行されているか未定です。
私たちの全面的な特許の組み合わせに加えて、私たちの最大の特許利点は、私たちのプロセス設計キット(PDK)であり、これはNavitasデザイナーが新しいGaNベースのデバイスと回路を創造する“どうか”ガイドである。我々のGaN Power IC発明と知的財産権は、移動、消費、電気自動車、企業、再生可能エネルギーから、私たちのすべての目標市場をカバーしています。我々は様々な相補技術を評価し，次世代のGaN技術を次々と発売するために我々のPDKを改善したいと考えている。2021年と2022年6月30日までの6ヶ月私たちはそれぞれ約117%と150%の収入を研究開発に使用しているNavitasの研究開発活動は主にアメリカと中国に位置する。2022年6月30日までに私たちの研究開発チームには116人の常勤者がおり、その約55%が高度な学位(博士と修士)を持っている。
VDDTechを買収する
2022年6月10日、同社の完全子会社Navitas半導体有限公司は、ベルギー民間会社VDDTECH srlの全株を約1，859ドルの現金と株で買収した。VDDTechはベルギーのモンテ−サンギバートに本部を置き，次世代電力変換のために先進的なデジタルアイソレータを創出している。VDDTechの純資産と経営実績は、買収日から2022年6月30日までの3カ月と6カ月の簡明総合経営報告書に含まれている。
我々は，買収日の公正価値に基づいて，買収された有形資産と無形資産および負担した負債に対して購入価格の予備配分を記録した。購入価格が資産公正価値1177ドルを超える部分を営業権と記す。
企業合併と逆資本再編
2021年5月6日、デラウェア州有限責任会社Navitas Semiconductor Limited(“Navitasアイルランド”)はLive Oak Acquisition Corp.II(“Live Oak”)と業務合併協定と再編計画(“業務合併協定”または“BCA”)を締結した。Navitas Semiconductor Limited(“Navitasアイルランド”)はアイルランド法律により設立され、デラウェア州でNavitas SemiconductorアイルランドLLC(“Navitas Delware”，Navitasアイルランドとともに“Legacy Navitas”)としてプライベート株式会社である。BCAによると，一連の取引により，Navitasアイルランド社は2021年10月19日(“締め切り”)にLive Oakと合併し，Navitasアイルランドで新たに設立された親会社Navitas半導体会社(“Navitas Corp”または業務合併後の“会社”，前身はLive Oak Acquisition Corp.II)と合併し，取引は終了していない
米国公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。ASC 805の指導の下、Live Oakは財務報告において“買収された”会社とみなされている。私たちは会計の前身とみなされ、合併後の会社は米国証券取引委員会登録者の後継者であり、これは私たちの以前の各期の財務諸表が2022年6月30日に米国証券取引委員会に提出された10-K年報で開示されることを意味する。逆資本再編により、業務合併は我々が報告した財務状況と業績に大きな影響を与えた。我々が報告した財務状況と経営業績の中で最も大きな変化は、合併取引の現金純収益が298，054ドルであり、業務合併と一緒に完成したパイプ融資の毛収入173，000ドルを含むことである。現金の増加は、業務合併に関連する約24，967ドルの取引コストによって相殺される。Navitasは、上場企業として、取締役および上級管理職の責任保険、取締役費用、および追加の内部および外部会計、増加した監査および法的費用を含む法律および行政資源が毎年発生すると予想している
経営成果
収入.収入
GaN ICを設計·開発·製造しています。私たちの収入には、プロの流通業者を介して元のデバイスメーカー(“OEM”)、そのサプライヤー、および他のエンドクライアントに半導体を販売することが含まれています。
私たちの収入は様々な要因によって変動します
•私たちの製品全体の組み合わせと販売量は
•市場シェアと設計の得失が牽引力を獲得した
•端末市場は技術の速度を採用しています
•私たちの製品はそれぞれのライフサイクルの段階で
•競争と競争的価格設定戦略の影響
•専門的な現場応用工学資源を提供し、新製品の需要創出と最終顧客採用をサポートする
•受け入れ可能な生産量を実現し、私たちのウエハ鋳造工場および組み立てとテスト下請け業者から十分な生産能力を得ることができる
•私たちの最終顧客製品の市場受容度；私たちの市場に影響を与える政府法規；
•世界と地域の経済サイクルです
私たちの製品収入は顧客が製品統制権を獲得する際に確認され、確認のタイミングは契約中の契約輸送条項に基づいています。私たちは不合格保証を提供し、単独で販売することもなく、単独の履行義務を代表することもありません。私たちのほとんどの製品収入はアジアの顧客場所への販売から来ています。
販売原価
販売コストは、主に、ウエハ製造、組み立て、試験および包装コスト、製造支援コスト、このような調達に関連する労働力および管理費用(減価償却および償却を含む)、最終試験およびウエハレベルの良率影響、消耗品、システムおよび輸送コストを含む下請け業者から半導体を購入するコストを含む。商品を販売するコストには、製造関係者の報酬も含まれる。
研究開発費
我々の製品の研究，設計，開発に関するコストは発生時に費用を計上している。研究開発費には、現金や株式ベースの従業員報酬に関するコスト、わがエンジニアリングチームを維持するための福祉と関連コスト、プロジェクト材料コスト、コンサルタントに支払う第三者費用、プロトタイプ開発費用、製品設計·開発過程で発生するその他のコストが含まれています。
販売、一般、管理費用
販売、一般および行政コストには、現金および株式ベースの報酬、ならびに役員、財務、業務運営、販売、現場アプリケーションエンジニア、および他の行政者の福祉を含む従業員報酬が含まれる。さらに、マーケティングおよび広告、IT、外部法律、税務および会計サービス、保険および占有コスト、および従業員数に基づく関連管理費用も含まれる。販売、一般、行政コストは発生時に費用を計上する。
利子支出
利息支出には主に私たちの定期ローン手配項目の利息が含まれています。
所得税
Legend Navitasはアイルランドと米国連邦所得税の目的のための二重現地化会社である。本四半期報告の他の部分に添付されている簡明総合財務諸表付記13、所得税支出を参照してください。
経営成果
次の表と議論は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の結果を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 8,611 | | | $ | 5,450 | | | $ | 3,161 | | | 58 | % |
| 販売原価 | | 5,026 | | | 2,971 | | | 2,055 | | | 69 | % |
| 毛利 | | 3,585 | | | 2,479 | | | 1,106 | | | 45 | % |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 研究開発 | | 9,606 | | | 6,267 | | | 3,339 | | | 53 | % |
| 販売、一般、行政 | | 13,993 | | | 14,794 | | | (801) | | | (5) | % |
| 総運営費 | | 23,599 | | | 21,061 | | | 2,538 | | | 12 | % |
| 運営損失 | | (20,014) | | | (18,582) | | | (1,432) | | | 8 | % |
| その他の収入(費用)、純額： | | | | — | | | — | | | — | % |
| 利子収入，純額 | | 52 | | | (63) | | | 115 | | | (183) | % |
| 権利は価値変動損益を公正に承諾する | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 裁定負債公允価値変動損益 | | 54,854 | | | — | | | 54,854 | | | — | % |
| その他の収入(費用) | | (785) | | | — | | | (785) | | | — | % |
| その他の収入を合計して純額 | | 54,121 | | | (63) | | | 54,184 | | | (86006) | % |
| 所得税前収入 | | 34,107 | | | (18,645) | | | 52,752 | | | (283) | % |
| 所得税費用 | | 270 | | | 5 | | | 265 | | | 5300 | % |
| 純収益(赤字) | | $ | 33,837 | | | $ | (18,650) | | | $ | 52,487 | | | (281) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | | | |
| 収入.収入 | $ | 15,351 | | | $ | 10,767 | | | $ | 4,584 | | | 43 | % |
| 販売原価 | 8,803 | | | 5,930 | | | 2,873 | | | 48 | % |
| 毛利 | 6,548 | | | 4,837 | | | 1,711 | | | 35 | % |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 23,019 | | | 10,521 | | | 12,498 | | | 119 | % |
| 販売、一般、行政 | 38,537 | | | 20,163 | | | 18,374 | | | 91 | % |
| 総運営費 | 61,556 | | | 30,684 | | | 30,872 | | | 101 | % |
| 運営損失 | (55,008) | | | (25,847) | | | (29,161) | | | 113 | % |
| その他の収入(費用)、純額： | | | | | — | | | — | % |
| 利子収入，純額 | 28 | | | (124) | | | 152 | | | (123) | % |
| 権利は価値変動損益を公正に承諾する | 51,763 | | | — | | | 51,763 | | | — | % |
| 裁定負債公允価値変動損益 | 118,260 | | | — | | | 118,260 | | | — | % |
| その他の収入(費用) | (1,141) | | | — | | | (1,141) | | | — | % |
| その他の収入を合計して純額 | 168,910 | | | (124) | | | 169,034 | | | (136318) | % |
| 所得税前収入 | 113,902 | | | (25,971) | | | 139,873 | | | (539) | % |
| 所得税費用 | 273 | | | 24 | | | 249 | | | 1038 | % |
| 純収益(赤字) | $ | 113,629 | | | $ | (25,995) | | | $ | 139,624 | | | (537) | % |
2022年6月30日と2021年6月30日までの四半期比較
収入.収入
2022年6月30日までの3カ月の収入は860万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の収入は550万ドルと320万ドル増加した58%かもしれませんこの著しい増加は主に会社の顧客の成長軌跡を反映しており、販売後の顧客からより高い販売量に変化した顧客は、総販売量が26%増加し、580万台から730万台に増加したが、平均販売価格は11%増加し、1台1.06ドルに達した。
販売原価
2022年6月30日までの3カ月の販売商品コストは500万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の販売商品コストは300万ドルで、210万ドルか69%増加した。この増加は主に収入の著しい増加と，台積電20%のウエハ価格上昇による販売コストの上昇である。
研究開発費
2022年6月30日までの3カ月間の研究開発費は960万ドルで、2021年6月30日までの3カ月に比べて330万ドル増加し、53%増加したのは、株式ベースの報酬が増加し、報酬コストが170万ドル増加したことと、会社が太陽エネルギー、企業、電気自動車製品を開発した従業員の増加に関する報酬コストが170万ドル増加したためである。従業員数の増加に伴い，研究開発費が増加し，新たな応用分野への拡張を支援することが予想される。
販売、一般、管理費用
2022年6月30日までの3カ月間の販売·一般·行政費は1，400万ドルで、2021年6月30日までの3カ月に比べて(80万ドル)または(5%)減少した。減少の主な原因は
(330万ドル)2021年6月30日までの3ヶ月間、一度の役員株に支給された株式ベースの報酬は250万ドル減少したが、従業員数の増加や他のビジネス増加コストの増加に関する報酬コストは250万ドル増加した。我々は，我々の成長を支援し，上場企業に必要なインフラコスト増加の結果として，販売，一般，行政コストが増加すると予想している.
その他の収入，純額
2022年6月30日までの3カ月の純利息収入は52，000ドルであったが、2021年6月30日までの3カ月の純利息支出は(63，000ドル)であり、これは主に通貨市場基金の金利が高いためである。
2022年6月30日までの3ヶ月間で、5490万ドルの利益負債公正価値変動収益と80万ドルの権益法投資損失を確認しました。具体的には以下の通りです
I)プレミアム負債：2021年10月19日に業務合併が完了した後、プレミアム負債を確認した後、各報告日に負債の公正価値を再計量します。私たちの利益負債の公正価値が5，490万ドル減少したのは、主にナスダックに上場しているA類普通株の終値が低下したため、利益株の推定公正価値が2022年3月31日の8.47ドルから2022年6月30日の1.89ドルに低下したためである
Ii)その他の支出は主に私が合弁企業の純損失の中の少数の権益を反映している。
所得税費用
所得税の費用E 2022年6月30日の3ヶ月間は、2021年6月30日の3ヶ月に比べて26.5万ドル増加した。繰延税金資産の全額推定手当により、私たちの税率は短期的にゼロに近い水準に維持されると予想される。
2022年6月30日までと2021年6月30日までの6ヶ月間の比較
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月の収入は1540万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の収入は1080万ドルと460万ドル増加した43%かもしれませんこの著しい成長は主に会社の顧客の成長軌跡を反映しており、販売後の顧客からより高い販売量に変化した顧客は、総販売量が29%増加し、1150万台から1480万台に増加したが、平均販売価格は1台あたり0.94ドルとほぼ横ばいだった。
販売原価
2022年6月30日までの6カ月の販売コストは880万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の販売コストは590万ドルで290万ドルか48%増加した。この増加は主に収入の著しい増加と，台積電20%のウエハ価格上昇による販売コストの上昇である。
研究開発費
2022年6月30日までの6ヶ月間の研究開発費は2，300万ドルで、2021年6月30日までの6ヶ月より1，250万ドル増加し、119%増加し、主に株式報酬の増加により報酬コストが890万ドル上昇し、新応用に関する非報酬コストが360万ドル増加し、次世代製品開発の信頼性支出が360万ドル増加し、会社が太陽エネルギー、企業、電気自動車製品の開発に伴う従業員数の増加に伴う報酬コストが増加した。従業員数の増加に伴い，研究開発費が増加し，新たな応用分野への拡張を支援することが予想される。
販売、一般、管理費用
2022年6月30日までの6カ月間の販売·一般·行政費は3850万ドルで、2021年6月30日までの6カ月に比べて1840万ドル増加し、91%増となった。この増加は、主に株式ベースの報酬が1300万ドル増加したことと、従業員数の増加や業務増加の他のコストに関する報酬コストが530万ドル増加したことによるものである。我々は，我々の成長を支援し，上場企業に必要なインフラコスト増加の結果として，販売，一般，行政コストが増加すると予想している.
その他の収入，純額
2022年6月30日までの6カ月間の純利息収入は28，000ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純利息支出は(124，000ドル)で123%増加し、主に受け取った現金等価物の金利が高かったためである。
次の6ヶ月以内にJune 30, 2022株式証券負債の公正価値変化から5180万ドルの収益を確認し、私たちの収益外負債の公正価値は1.183億ドル減少し、権益法投資の損失(110万ドル)は以下の通りである
I)株式承認証：私たちの株式証負債の公正価値の変化は、会社が2022年2月4日に償還通知を発表し、会社が行使と償還前に負債を再評価し、推定値が5180万ドル変化したためである。
Ii)プレミアム負債：2021年10月19日に業務合併が完了した後、プレミアム負債を確認した後、各報告日に負債の公正価値を再計測します。私たちの利益負債の公正価値が1.183億ドル減少したのは、主にナスダックに上場したA類普通株の終値が低下したため、利益株の推定公正価値が2021年12月31日の16.09ドルから2022年6月30日の1.89ドルに低下したためである。
Iii)その他の支出は主に吾等しい合弁企業の純損失中の少数の権益を反映している。
所得税費用
所得税費用Sは2022年6月30日までの6カ月間、2021年6月30日までの6カ月に比べて24.9万ドル増加した。繰延税金資産の全額推定手当により、私たちの税率は短期的にゼロに近い水準に維持されると予想される。
流動性と資本資源
私たちの現金の主な用途は運営費用に資金を提供することであり、これらの費用は主に研究開発支出、在庫に関する運営資金需要、支払すべき帳簿と売掛金、販売、一般と行政支出を含む。さらに、私たちは現金を使用して私たちの債務超過義務と資本とソフトウェア資産の購入に資金を提供する。
純運営損失と運営からのマイナスキャッシュフローが引き続き発生することが予想され，我々の研究開発費，一般と行政費用および資本支出は引き続き増加すると予想される。私たちが行っている拡大業務、製品供給、最終顧客基盤の計画により、私たちの費用と資本需要が増加すると予想されます。
業務統合の前に、私たちの流動資金と資本資源は主に転換可能な優先株の発行と売却から来ています。定期ローン元金残高は2021年9月から月分割払いになっています。
2022年6月30日まで、私たちは2億405億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちは現在、現金を使って運営に資金を提供し、運営資本の要求を満たし、資本支出と戦略投資に使用している。業務合併後、会社は公開市場取引を通じて追加の資本資源を獲得し、過去の重点は短期運営資本と流動性であり、現在はより戦略的で前向きな資本最適化計画に転換している。私たちは信じています
事業合併からの資本流入は、予測可能な未来に、私たちの運営、運営資本需要、および資本支出に資金を提供するのに十分である。
従業員の増加、業務の拡大、最終顧客群の拡大に伴い、私たちの運営と資本支出は増加すると予想されています。私たちの運営資金要件、買収、または他の目的を支援するための追加の資金が必要な場合、追加の債務融資によって、または他のソースからの資金調達を求めることができます。もし私たちが株式を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株式所有者の所有権の割合は著しく希釈される可能性があり、これらの新しい発行された証券は既存の持分所有者よりも優先的な権利、優遇、または特権を持っている可能性がある。第三者から融資を受けることで追加資金を調達する場合、これらの融資スケジュールの条項には、私たちの業務に対する負の契約や他の制限が含まれている可能性があり、これは私たちの運営の柔軟性を損なう可能性があり、利息支出を要求する可能性があります。私たちは追加的な資金調達があるという保証はない、あるいはもしあれば、私たちは私たちに有利な条項で追加的な融資を得ることができるだろう。
キャッシュフロー
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の総合キャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (千ドル) | |
キャッシュフローデータ統合レポート： | | | |
経営活動のための現金純額 | $ | (18,383) | | | $ | (13,773) | |
投資活動のための現金純額 | $ | (8,057) | | | $ | (1,469) | |
融資活動提供の現金純額 | $ | (1,308) | | | $ | 222 | |
私たちの流動性は主に債務と株式融資活動から来ている。2022年6月30日現在、私たちの現金と現金等価物残高は2兆405億ドルで、2021年12月31日に比べて2770万ドルか10%減少した。2022年6月30日現在、我々の未返済債務元金残高総額は530万ドルで、2021年12月31日の未返済債務総額690万ドルより160万ドル減少した。
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動に用いられた現金純額は1840万ドルであり、これは主に非現金株式による報酬3640万ドルの非現金調整後の純収益1.136億ドル、収益と株式証負債の非現金収益1.7億ドルおよび経営活動用の現金総額100万ドルを反映している。具体的には、売掛金が110万ドル増加し、在庫が200万ドル増加したのは、売上高が増加したことが要因だ。売掛金が190万ドル増加したのは、主にボーナスと賃金の増加により、経営賃貸負債の60万ドル増加の影響を相殺した
2021年6月30日までの6カ月間、経営活動用の現金純額は1380万ドルで、非現金株式ベースの報酬1460万ドル調整後、経営活動のための現金総額を含む2600万ドルの純損失があった of $2.7.
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動のための現金純額は810万ドルで、主に合弁企業の520万ドルの現金融資、230万ドルの固定資産購入、60万ドルの業務買収によるものだ。
2021年6月30日までの6カ月間、投資活動のための現金純額は150万ドルで、主に資産買収および財産·設備の購入に用いられている。
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動のための現金純額は130万ドルで、主に160万ドルの債務返済と60万ドルの普通株の買い戻しによるものだったが、株式オプションを行使した90万ドルの収益部分によって相殺された。
2021年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は22.2万ドルで、主に株式オプションを行使した結果の収益だった。
契約義務、承諾、または事項
本四半期に締結された新たな経営リースを除いて、2021年12月31日までの年次報告10-K表に記載されているように、私たちの契約義務に大きな変化はありません。
表外承諾と手配
2022年6月30日現在、S-Kルール303(A)(4)(Ii)項で定義された表外配置はありません。
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則に基づいて私たちの財務諸表と関連開示を作成する際、私たちの経営陣は判断、仮説と推定を行う必要があり、これらの判断、仮説と推定は私たちに付随する簡明な総合財務諸表と本四半期報告の他の部分に添付されている報告書の金額に影響を与える。私たちの経営陣は、歴史的経験、現在の経済と業界状況、および当時の状況で合理的とされている様々な他の要素に基づいて見積もりと判断を下しています。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
私たちが会計政策を適用する際に使用する方法、推定と判断は、合併財務諸表の簡素化で報告された結果に大きな影響を与えます。私たちの会計政策のいくつかは、本質的に不確実な事項を推定する必要があるため、困難で主観的な判断を要求する。
我々の2021年年次報告Form 10-Kの第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”における情報と比較して、我々のキー会計政策や見積もりには実質的な変化はない。
雇用法案会計選挙
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社です。雇用法案では、新興成長型企業は、上場企業に適用される新しいまたは改正された会計基準を遵守するために長い過渡期を利用することができ、これらの基準が民間企業に適用されるまでこれらの基準の採用を延期することを可能にする。雇用法案に基づいて、私たちはこの延長された過渡期を使用することを選択した。したがって、業務合併後、統合財務諸表の簡素化は、上場企業に適用される新会計基準や改正会計基準の発効日を遵守しなければならない会社の財務諸表と比較できない可能性があり、普通株の投資家への吸引力を低下させる可能性がある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは小さな報告会社であり、1934年の証券取引法(改正)下の第12 b-2条の規定に基づいて、本報告期間中に本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
評価する 制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は、最高経営責任者および最高経営責任者(それぞれ私たちの最高経営責任者およびCEO)の監督と参加の下、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて、2022年6月30日までの開示制御および手順(取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)の設計および実行の有効性を評価した。この評価によると、私たちのCEOとCEOは8月12日までに結論を出しました,2022年には、以下で議論する財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告では、当社の開示制御及び手続は無効となります
2021年12月31日までのForm 10-K年度報告第9項に開示されているように、経営陣は、複雑な取引を識別、評価、評価し、計算するのに十分な数の訓練された技術会計専門家が不足していると結論している。また、日記帳分録が作成者から独立した人員によって審査されることを確保することを含む適切な役割分担を維持するのに十分な会計資源がないことが分かった
管理層は、組織全体のリソースを評価して、どこで既存のリソースを再割り当てすべきかを決定し、どこで追加のリソースを必要とし、内部制御活動を一貫かつタイムリーに実行すべきかを決定するステップをとっている。第2四半期には、会計部門は新たな主計長と財務報告マネージャーを追加し、経営陣はこの2つの部門が十分な仕事経験と技術会計知識を持っていると考えている。また、より複雑な取引については、現在の会計チームが知識が不足している場合には、管理層は、このような取引が発生した場合に外部専門会社を招いて協力することを計画している。第2四半期の求人増加に伴い、経営陣は、個別の作成者と審査員がいることを確保するために、職責分担と日記帳分録過程を評価し続ける。救済制御が十分に長時間実行され、管理職がこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な弱点が救済されたとは考えられないであろう。
経営陣は、上記のような重大な欠陥があるにもかかわらず、本四半期報告10-Q表に含まれる会社の簡明総合財務諸表はすべての重要な面で米国公認会計原則に符合し、すべての重要な面で会社のその日付とその期間までの財務状況、経営結果、現金流量を反映していると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(1934年証券取引法(改正)第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある.
第II部-その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちは時々日常業務の過程で発生する様々な紛争と訴訟を扱うかもしれない。私たちは現在どんな実質的な法的手続きの当事者でもない。
第1 A項。リスク要因です
リスク要因の概要を除いてこの報告書の冒頭で提出するには，あなたは慎重にすべきである第1部1 A項(“リスク要因”)で議論されている要因を考慮する2021年12月31日までのForm 10−K年次報告本稿と我々の2021年年報Form 10−Kで述べたリスクは，わが社が直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
GeneSiC半導体会社の買収に関わるリスク
GeneSiCの運営と業務を私たち自身の業務と統合することは難しいかもしれません。
GeneSiCに対する私たちの買収は私たちが行った初めての重大な買収だ。GeneSiCは独立した業務であり，会社の独立した完全子会社として運営を継続できるにもかかわらず，わが社の一部としてGeneSicの統合と拡大に係る複雑さは十分に理解されていない。GeneSICを既存の運営チームに統合するために、多くの時間と労力を投入し続けていく予定です。
我々の比較的小さな規模と相対的に不足している買収経験を考慮すると，今回の統合に係る挑戦は複雑で時間がかかると予想される.買収によって生じる他のリスクでは、(1)新入社員を既存従業員と統合すること、(2)情報技術およびネットワークセキュリティシステムを含む多くの業務およびワークフローを統合して調整すること、(3)GeneSiCの買収が既存の顧客ニーズを満たす能力に悪影響を与えないことを証明すること、または既存業務への関心や関心を失うことを証明すること、(4)技術および製品プラットフォームを横断した研究開発およびプロジェクトチームの調整および統合、(5)会社、情報技術、財務および行政プロセスの統合、および統合に成功できない可能性がある。(6)我々の能力および製品開発方向を効果的に位置づけるために、販売およびマーケティング業務を協調させ、(7)重要な業務目標に対する管理職の注意移転を最大限に低減する。
これらの問題やGeneSiC買収に固有の他の挑戦をうまく処理できなければ、取引の期待的なメリットを実現できない可能性があり、私たちの買収後の収入、支出、運営結果、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があり、いずれも私たちの普通株の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
2022年6月10日，我々の完全子会社であるNavitas Semiconductor Limitedがベルギーの民間会社VDDTECH srlを買収したことについて，VDDTechの前株主に414，207株の普通株を発行した。VDDTechの全株式の対価格には150，616株と約791，000ドルの現金が含まれている。これらの株式の発行は、1933年に改正された“証券法”第4(A)(2)節又は規則506に規定された免除登録に依存する。
第5項その他資料
2022年株主総会
2022年11月10日に2022年年度株主総会を開催する予定です。私たちはこの報告書で会議の日付を発表したが、私たちはまだ会議の通知を送っていない。会議時間及び場所のより多くの詳細について、オンラインで会議に参加する説明を含め、会議通知及び会議依頼書において提供する
我々の2022年株主総会で株主に提出するために、任意の提案を我々の委託書及び委託書表に組み込むことを考慮するには、書面で提出しなければならず、1934年の証券取引法規則14 a-8及び我々の定款の要求に適合しなければならない。これらの提案は、私たちが会議代理材料の印刷と送信を開始する前に、カリフォルニア州エルセゴンド第205号大家エルセゴンド通り2101番地にあるオフィスに合理的な時間内に送らなければなりません。我々は現在，2022年9月15日頃から会議の代理材料の印刷と送信を開始する予定である.
また、我々は、株主が会議で審議するための業務を提出する通知手続を規定している。タイムリーにするために、会社秘書は1年前の年次総会1周年前の90日目の営業終了時に株主から通知を受けなければならず、前年年次総会の1周年前の120日前の営業終了時に株主から通知を受けなければならない。しかしながら、株主総会が周年日の30日前または60日以上(または先に株主総会が開催されていない場合)のように、株主からのタイムリーな通知は、当該株主総会の120日前の営業時間よりも早く終了しなければならず、当該株主総会の90日前の後の日付の営業時間の終了よりも遅くないか、または当該会議日の翌日の10日目よりも遅くないものでなければならない。2022年株主年次総会が予定通り2022年11月10日に開催されると仮定すると、秘書は2022年8月22日に上記の規定を受けた株主が会議で業務を提出しなければならないという通知を受けなければならないことを意味する。取締役会議長は、上記の手続きに適合しないいかなる株主提案の提出も拒否することができる。
また、私たちは、株主が誰かを指名して取締役に通知するための通知手続きを提供し、株主が会議で審議するための定款を改訂し、再記載した。タイムリーにするためには、秘書は会社の主要実行オフィスで株主から通知を受けなければならず、年次会議であれば、前年年次総会1周年前の90日目の営業終了に遅れてはならず、前年年次総会1周年の120日目の営業終了よりも早くなってはならない。しかしながら、株主周年総会がその周年日の30日前または後60日以上(または先に株主総会が行われていない場合)には、株主からの適時通知は、当該株主周年総会前120日目の営業時間よりも早く終了しなければならず、当該株主総会前90日目の後の日付の営業時間終了よりも遅くてもよいし、当該会議日が最初に発表された翌日の10日目よりも遅くてもならない。2022年株主年次総会が計画通り2022年11月10日に開催されると仮定すると、秘書は2022年8月22日に上記の規定の株主通知を受け、誰かを取締役に指名しなければならないことを意味する。取締役会議長は、上記の手続きに適合しない株主指名を認めるいかなる提案も拒否することができる。
プロジェクト6.展示品。
展示品索引
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| 展示品 | | 説明する | |
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10.1† | | ロン·シェルトンとの雇用協定は2022年5月17日 | |
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| 31.1* | | 第302条行政総裁の証明 | |
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| 31.2* | | 第302節首席財務官の証明 | |
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| 32.1** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 | |
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| 32.2** | | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
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| 101.SCH* | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
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| 101.CAL* | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
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| 101.DEF* | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
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| 101.LAB* | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
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| 101.PRE* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
_____________________________________________契約または補償手配を管理する
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| ナヴィタス半導体会社は |
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| 差出人： | | /s/ジーン·シェリデン |
| | ジーン·シェリデン |
| | 社長と最高経営責任者 |
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| 日付： | | 2022年8月15日 |
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| ナヴィタス半導体会社は |
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| 差出人： | | /s/ロン·シェルトン |
| | ロン·シェルトン |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務会計官) |
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| 日付： | | 2022年8月15日 |