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-GAAP：非競争プロトコルメンバ2021-06-300000012659アメリカ-公認会計基準：フランスの権利メンバー2021-06-300000012659人的資源管理局：調達技術メンバー2021-06-300000012659アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-06-300000012659HRB：特許経営権を再獲得するメンバー2021-04-300000012659US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-04-300000012659米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2021-04-300000012659US-GAAP：非競争プロトコルメンバ2021-04-300000012659アメリカ-公認会計基準：フランスの権利メンバー2021-04-300000012659人的資源管理局：調達技術メンバー2021-04-300000012659アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-04-300000012659HRB：税務収用メンバーUS-GAAP：コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2021-07-012022-06-300000012659HRB：税務収用メンバーUS-GAAP：クライアント関係メンバ2021-07-012022-06-300000012659HRB：税務収用メンバーHRB：特許経営権を再獲得するメンバー2021-07-012022-06-300000012659HRB：税務収用メンバーUS-GAAP：非競争プロトコルメンバ2021-07-012022-06-300000012659HRB：税務収用メンバー2021-07-012022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバ2020-04-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバ2022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバ人的資源管理局：調達技術メンバー2022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバ人的資源管理局：調達技術メンバー2021-07-012022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバUS-GAAP：クライアント関係メンバ2022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバUS-GAAP：クライアント関係メンバ2021-07-012022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバUS-GAAP：非競争プロトコルメンバ2022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバUS-GAAP：非競争プロトコルメンバ2021-07-012022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-06-300000012659人的資源管理局：WaveHQInc.メンバアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-07-012022-06-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2022メンバー2022-06-30Xbrli：純0000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2022メンバー2021-06-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2022メンバー2021-04-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2025年2022-06-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2025年2021-06-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2025年2021-04-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局：高齢者注意事項2028メンバー2022-06-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局：高齢者注意事項2028メンバー2021-06-300000012659人的資源管理局：A 2030高齢者注意事項メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-06-300000012659人的資源管理局：A 2030高齢者注意事項メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-06-300000012659人的資源管理局：A 2030高齢者注意事項メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-04-300000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局：高齢者注意事項2028メンバー2021-06-220000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2022メンバー2022-05-022022-05-020000012659アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー人的資源局：高齢者注意事項2022メンバー2022-05-020000012659アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-06-300000012659人的資源管理局：SwinglineCreditFacilityMembers2022-06-300000012659US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-06-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembers2021-07-012022-06-300000012659HRB：2千と3つの用語で補償計画を実行するメンバーSRT：最小メンバ数2021-07-012022-06-300000012659HRB：2千と3つの用語で補償計画を実行するメンバーSRT：最大メンバ数2021-07-012022-06-300000012659米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-06-300000012659HRB：非仮想共有およびパフォーマンス非仮想メンバ2021-06-300000012659米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012022-06-300000012659HRB：非仮想共有およびパフォーマンス非仮想メンバ2021-07-012022-06-300000012659米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-300000012659HRB：非仮想共有およびパフォーマンス非仮想メンバ2022-06-300000012659人的資源管理局：非共有メンバー2021-07-012022-06-300000012659人的資源管理局：非共有メンバー2020-05-012021-04-300000012659人的資源管理局：非共有メンバー2019-05-012020-04-300000012659人的資源管理局：非共有メンバー2021-05-012021-06-300000012659人的資源管理局：非共有メンバー2022-06-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembers2020-05-012021-04-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembers2019-05-012020-04-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembersSRT：最小メンバ数2021-07-012022-06-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembersSRT：最小メンバ数2020-05-012021-04-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembersSRT：最大メンバ数2020-05-012021-04-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembersSRT：最小メンバ数2019-05-012020-04-300000012659HRB：PerformanceNonvestedShareUnitsMembersSRT：最大メンバ数2019-05-012020-04-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-06-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-04-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-04-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-04-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-07-012022-06-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-05-012021-06-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-05-012021-04-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-05-012020-04-300000012659米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-06-300000012659アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-06-300000012659アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-06-300000012659人的資源管理局：COVID 19 Payroll TaxCreditsMembers2021-07-012022-06-300000012659人的資源管理局：COVID 19 Payroll TaxCreditsMembers2022-06-300000012659人的資源管理局：返金前払い会員人的資源管理局：AxosMembersアメリカ-公認会計基準：財務保証メンバー2022-06-300000012659HRB：元メンバー2022-06-300000012659HRB：元メンバー2021-07-012022-06-300000012659アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2022-06-300000012659米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-06-30ISO 4217：CAD0000012659HRB：無料ファイル登録メンバー2019-05-062019-05-060000012659アメリカ-GAAP：サービスメンバー2020-05-012020-06-300000012659US-GAAP：RoyaltyMember2020-05-012020-06-3000000126592020-05-012020-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| ☑ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
| | 本財政年度末まで | 六月三十日, 2022 |
| あるいは…。 |
| ☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| | そこからの過渡期について |
手数料書類番号1-06089
H&R Block，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ミズーリ | | 44-0607856 |
| (明またはその他の司法管轄権 | | (税務署の雇用主 |
| 会社や組織) | | 識別番号) |
一方向H&R閉塞チャネル, カンザスシティ, ミズーリ64105
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(816) 854-3000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で額面がない | HRB | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
普通株で額面がない
(クラス名)
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かを再選択マークで表記するはい、そうです☑違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐ 新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。はい、そうです☑違います☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☑
登録者の非関連会社が保有する登録者の普通株(すべて議決権のある株)の総時価は、株式の2021年12月31日の販売価格に基づいて計算すると、#ドルとなる3,979,841,725.
登録者が2022年7月29日に発行する額面なし普通株式数：159,947,725.
引用で編入された書類
登録者2022年株主総会の最終委託書は、2022年6月30日後120日後に提出され、第III部分で参照によって本明細書に組み込まれた範囲である。
2022年Form 10-Kと年次報告
カタログ
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| 序言と前向きな陳述 | 1 |
| 第1部 | |
第1項。 | 商売人 | 2 |
第1 A項。 | リスク要因 | 8 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 19 |
第二項です。 | 特性 | 20 |
第三項です。 | 法律手続き | 20 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 20 |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 20 |
第六項です。 | 選定された財務データ | 21 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 37 |
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 67 |
第9条。 | 制御とプログラム | 67 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 68 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 68 |
第十一項。 | 役員報酬 | 69 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 69 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 69 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 69 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品索引 | 70 |
| サイン | 73 |
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序言：序言
“H&R Block”、“The Company”、“WE”、“Our”および“Us”は、H&R Block、Inc.，H&R Block，Inc.およびそれらの子会社またはH&R Block，Inc.を指す運営子会社を指すために文脈によって交換することができる
私たちの依頼書の特定の部分は、いくつかの項目に応答するために“引用によって組み込まれる”ことだ。私たちの依頼書は2022年6月30日後120日後に株主に提供され、私たちのサイトでも取得されます。サイトはWwwv.hrlock.com.
前向きに陳述する
本報告および米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された他の文書には、前向きな陳述が含まれている可能性がある。さらに、私たちの上級管理職はアナリスト、投資家、メディア、および他の人口頭に前向きな声明を発表するかもしれない。前向きな陳述は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって識別することができる。それらは、一般に、“予想”、“予想”、“計画”、“信じる”、“約束”、“求める”、“推定”、“計画”、“予測”、“目標”、“将”、“将”、“すべき”、“可能”、“可能”または他の同様の表現のような単語または単語の変形を含む。展望的陳述は、将来の条件、イベント、または結果に対する管理職の現在の予想または予測を提供する。私たちの予想または予想が未来に発生する経営業績、事件または発展に関するすべての陳述は前向きな陳述である。これらは、収入、顧客軌跡、収入、有効税率、1株当たり収益、コスト節約、資本支出、配当金、株式買い戻し、流動性、資本構造、市場シェア、業界規模、または他の財務プロジェクトの推定、将来の業務、サービスまたは製品の計画または目標の管理層の説明、または上記の任意の仮定の説明を含むことができる。それらはまた、経済および金融市場への影響、会社の資本資源および財務状況、将来の支出、可能な規制行動(例えば、申告期限の延長または他の関連救済)、消費者行動の変化、および会社の関連業務の修正を含むが、新冠肺炎の大流行の予想影響を含む可能性がある
読者にこれらの前向き陳述に過度に依存しないように戒め、これらの前向き陳述は会社の誠実な信念、仮説と期待のみを反映しているが、未来の業績或いは事件を保証することはできない。さらに、会社は、法的に別の要件がない限り、潜在的な仮説、要因または予想、新しい情報、データまたは方法、将来のイベント、または他の変化の変化を反映するために、任意の前向きな陳述を公開または修正する義務がない
その性質について言えば、展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定性は実際の結果と展望性陳述が提案した結果とは大きく異なる可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある要素は、様々な経済、競争、運営、および規制要素を含むが、これらに限定されず、その多くの要素は会社の制御範囲を超えている。投資家は、これらのすべての要素を予測または決定することは不可能であることを理解すべきであり、したがって、どのようなリストもすべての潜在的リスクまたは不確定要素の完全な集合であると考えるべきではない
我々の業務の様々な側面に影響を与える可能性のあるリスク，不確実性，仮説に関する詳細な情報は本10-Kテーブルに含まれる.投資家はこれらのすべてのリスクをよく考慮し、特に注意しなければならないプロジェクト1 A、リスク要因そして、そして“キー会計見積もり数”の項目7この表の10-K
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 1 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
H&R Blockは全世界の納税準備サービス、金融製品と小企業の解決方案を通じて、各地の顧客とコミュニティに助けを提供し、自信を刺激する。我々はデジタル革新と人間の専門知識と配慮を組み合わせ，人々が納税時に最適な結果を得るのを支援し，我々のモバイル銀行アプリケーションSpruceを用いることで資金をよりよく利用する.Block Advisorsで®波が流れています®Wave Moneyなどの革新的な製品を通じた小規模事業者の発展を支援しています®これは、移動優先の小企業銀行口座であり、簿記を自動的に管理する。
H&R Block，Inc.は1955年にミズーリ州法律により会社として設立された。2022年6月30日までの子会社の完全リストについて、訪問してください添付ファイル21.
最近の発展
2021年6月9日、取締役会は会社の会計年度終了日を4月30日から6月30日に変更することを許可した。会社は2022年度は2021年7月1日から2022年6月30日まで
2021年12月20日、Path wardと2020年8月計画管理協定(PMA)の第1修正案を締結しましたＴＭN.A.は、前身はMetaBank≡，N.A.(経路)であり、臨時MAを2025年6月30日に延長し、雲杉口座をこの計画に追加することを含む
2022年1月には、先に発表したBlock Horizons 2025戦略計画における金融商品に必要な一部として、雲杉移動銀行プラットフォームを発売した。雲杉プラットフォームは、H&R BlockおよびPath Wardによってサポートされる銀行製品から構築され、デビットカードを有する消費口座と、特定の目標のための予算を可能にするネットワーク預金口座と、顧客の金銭的な利用を支援する他の機能とを含む。
2022年8月、取締役会は2025年度まで継続し、四半期現金配当金を7%増加させ、1株当たり0.29ドルにする12億5千万ドルの株式買い戻し計画を承認した。
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| 2022年度には |
2050万枚のアメリカ納税申告書(1) |
| これは私たちの総合収入に貢献しています |
35億ドルです |
| 継続経営の純収益 |
5兆606億ドル |
EBITDA(2)持続的な運営から |
8億895億ドル |
| 持続的に運営される1株当たりの収益を希釈しました |
一株三.二十六ドルです。 |
| 買い戻しました |
| 2310万株私たちの普通株です。 |
(1) 用意されたアメリカ納税申告書にはアメリカ会社とフランチャイズオフィスの場所で私たちのDIYソリューションで用意された仮想納税申告書が含まれています。
(2)参照してください“非GAAP財務情報“本ファイルの一部は、非GAAP対策を入金するために使用される。
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2 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
業界の細分化に関する財務情報
私たちの報告書の単一部門は私たちのすべての持続的な業務を含み、その中には納税準備、小企業サービス、そして金融サービスと製品が含まれている。以下の議論を参照されたい。
2021年度には、私たちの5年間の戦略であるBlock Horizonsを導入し、私たちの人的専門知識と技術インフラを利用して、税務解決策の革新を推進することで、小企業の発展を支援し、個人が最も資金援助が必要な場所で彼らを支援し、成長を実現する。
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| 小企業 |
ブロックAdvisorsを利用することで税務顧客基盤を拡大することに集中しています®ブランドは私たちの波を通じてより多くの起業家にサービスを提供します®ホームです。小規模企業では、より複雑な業務にサービスを提供する際に、私たちの補助税務顧客と私たちの平均純費用を増加させることができるように、強力なマーケティングとより先進的な税務専門訓練を提供します。Waveでは，個々のユーザの平均収入と平均伝票金額が年々加速的に増加傾向にあるため，新規クライアントを誘致することに成功し，既存クライアントの価値を増加させている |
| 金融商品 |
2022年1月に新しいモバイル銀行プラットフォームSpruceを発売しましたSMそれは.私たちは、リードする技術と機能を私たちの信頼できるブランドと確立された財務関係と結びつける機会があると信じている。この1年間、私たちは私たちの登録サービスの複数回の反復をテストし、製品を改善するために更新を発表し続けた。お客様にSpruceを紹介しましたSMリリース時にのみDIYチャネルでお客様の洞察力を学習して獲得します。次の年度には、税季以外の顧客の取得をテストし、補助チャネルで発売する予定です。 |
| ブロック体験 |
Block Experienceは完全に技術とデジタルツールを人間の専門知識と組み合わせている.MyBlock機能を利用して、文書のアップロード、オンライン承認申告表のアップロード、仮想チャットの利用など、デジタルアプリケーションを推進することに成功しています。私たちは顧客の仮想使用量が今年2倍以上に増加したため、魅力を得ている |
私たちは様々なチャネル(対面、オンラインおよびモバイルアプリケーション、仮想およびデスクトップソフトウェアを含む)を通じて補助およびDIY(DIY)納税申告書を提供し、主にアメリカ、カナダとオーストラリアの公衆にH&R Blockブランドのサービスと製品を流通させ、私たちの銀行パートナーのサービスと製品を含む。私たちはまた、当社のすべてと特許事務所を介して、Waveオンラインを通じて小規模企業の財務解決策を提供します。主な収入源には、私たちの補助とDIYルートで得られた納税準備費用、フランチャイズ業者の特許権使用料、関連サービスと製品の費用が含まれています
税務計画サービス
協力する税務専門家は私たちあるいは私たちのフランチャイズ業者が直接運営する小売オフィスシステムを通じて、ED所得税申告表の準備と関連サービスを提供します。これらの税務専門家は、対面または仮想的な様々な方法で私たちの顧客を支援してくれます。顧客はオフィスに入って、デジタル的に彼らの書類を税務専門家に渡し、オンラインで彼らの申告表を承認し、税務専門家にTax Pro Reviewを通じて用意された申告表を審査させるか、またはオンラインヘルプを通じて自分の申告表を完成させたときに彼らの質問の回答を得ることができる
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 3 |
私たちのウェブサイトを通じて私たちのオンラインソフトウェアにアクセスすることができますWwwv.hrlock.comまたはモバイルアプリケーションでは、私たちのデスクトップソフトウェアは、オンラインまたは第三者小売店を介して購入することができます。
私たちの100%正確性保証は補助納税申告書をカバーしています。納税申告書のH&Rブロックミスによる罰金と利息をお客様に補償します私たちの100%正確性保証はDIY納税申告書をカバーしていますので、もし私たちのソフトウェアに算術エラーが発生した場合、IRSへの支払いを招きます。そうでなければ、お客様が支払う必要のない罰金および/または利息は、お客様に最高10，000ドルを賠償します。
私たちは私たちがある地理的地域に存在することを拡大する一つの方法として特許経営権を提供する。アメリカでは、私たちのフランチャイズ業者は私たちに約30%の総申告税準備と関連サービス収入を特許経営権使用料として支払ってくれます。
その他の製品
米国のお客様には、返金振込(RT)、安心拡張サービス計画(POM)、H&R Bricks翡翠プリペイドマスターカードなど、多くの追加サービスを提供しています®)、Emerald Advance(EA)、Tax Identity Shield≡(TIS)、返金前払い(RA)、および小企業財務解決策。カナダのお客様には、POM，H&R Blockの即時返金も提供しておりますSM.返金付きH&Rブロック支払いおよび小企業財務ソリューション。
送金を返金します。RTSは、顧客が選択した支払い方法で税金の払い戻しを受け取ることができ、顧客が税金の払い戻しから納税準備と関連費用を控除できるようにする機能を含む。場合によっては、クライアントは、Emerald Cardに資金を入金すること、彼らのSpruce消費アカウントに預金すること、小切手を受信すること、または既存のアカウントに直接入金することによって、彼らのRT収益を得ることを選択することができる。米国の顧客は、RTSを使用することができ、一般に、(1)IRSが返金を直接銀行口座に入れることができる人がいないこと、(2)一時口座が払い戻しの便利さおよびメリットを受け取ることを好むこと、および/または(3)返金から彼らの納税準備費を直接支払うことをより好む人々によって取得されることができる。RTSは私たちの銀行パートナーとの関係を通じて提供された。私たちはカナダ特許銀行を通じて私たちのカナダの顧客に似たような計画-H&R Block Pay with Refundを提供します。
安心してサービスを拡張する計画納税支援準備サービスを獲得した米国とカナダの顧客にPOMを提供することにより，我々は(1)我々の顧客を代表して税務機関の監査を受け，(2)一定の制限の下で追加費用を負担するクライアントはH&Rブロックによるエラーにより税金を不足している.POMによる追加税金の累計限度額はアメリカのお客様6，000ドル、カナダのお客様3，000カナダドルで、POMによって保護された納税年度に適用顧客のために用意された連邦、州/省、地方納税申告書に関連しています。
エイチ&R積み木エメラルドプリペイドマスターカードです。“エメラルドカード”®顧客が前払いデビットカードを介して米国国税局から直接税金の払い戻しを得ることができるようにするか、またはRT、EAまたはRA収益を直接このカードに転送することができるようにする。このカードはどんなデビットカードの日常ショッピング、勘定書支払いとATMでお金を引き出すことができます® (マスターカードはマスターカード国際会社の登録商標である)が受け入れられた。追加の資金は、定期的にカードに追加することができ、例えば、直接預金または参加する小売チャージプロバイダにおいて、翡翠カードを顧客の移動財布に追加することができる。エメラルドカードを配布します®私たちの銀行パートナーが発行します。
H&R Block Emerald Advance®クレジット限度額。EASは11月中旬から1月中旬まで私たちのオフィスでお客様に提供する信用限度額で、金額は最高1，000ドルに達します。借り手が融資条項で合意されたいくつかの基準を満たしている場合、その信用限度額は年間使用することができる。必要な毎月の返済のほか、借り手は税金の払い戻しで経済適用住宅の残高を返済することができる。これらの信用限度額は私たちの銀行パートナーによって提供され、私たちはその後、私たちの銀行パートナーによって開始されたすべてのEAの参加権益を購入した。
税務身分の盾。私たちのTIS計画は顧客に助けを提供して、彼らの税務身分を保護し、サービスにアクセスして、彼らの回復を助けることを助けますRは税務識別情報を取得し、必要に応じてサービスを取得して、その税務識別情報の回復を助ける。保護サービスは、個人情報を取得するために暗ネットワークを毎日スキャンし、クレジットタイトルデータ中のクライアントの社会的セキュリティ番号を毎月スキャンし、顧客の情報がH&R Blockを介して提出された納税申告書上で検出された場合、クライアントに通知し、条件に適合したときに追加のIRS識別保護を取得することを含む。
前金ローンを払い戻すRASは我々の銀行パートナーが提供する無利子融資であり、会社のすべてと特許経営場所に参加する条件に適合する米国援助顧客に適用され、仮想顧客を含む。納税季節の
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4 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
2022年、当社の銀行パートナーによって決定されたお客様の資格によると、RASの金額は250ドル、500ドル、750ドル、1，250ドル、3，500ドルです
H&R Blockの即時返金SM. 私たちのカナダ業務はカナダ税務局(CRA)のある顧客に前払いして返金し、費用を受け取ります。このサービスの料金はCRAが管理する連邦立法によって規定されている。お客様はCRAから発行されたすべての税金払い戻し金額を私たちに譲渡し、CRAは税金の払い戻し金額を直接送ってくれます
小規模企業の財務的解決策。私たちのBlock Advisor認証税務専門家は私たちのオフィスネットワークを通じて小規模企業に税務、簿記、給料に関する財務専門知識を提供します。Waveは、支払い処理、賃金、および簿記サービスを含む、小規模事業者にオンライン解決策を提供します。
業務の季節性
私たちのほとんどのお客様は一年の2月から4月までの間に納税申告書を提出しますので、私たちが所得税申告書の準備と関連サービスと製品から得た収入の大部分はこの期間内に稼いでいますIod。したがって、本年度の前2四半期には、通常、赤字運営を行っています。ニュー冠肺炎の原因でパンデはMICと前年に延期された連邦納税申告締め切りは、私たちの業務の典型的な季節性と私たちの財務結果の比較可能性が変化しました。
競争条件
私たちは補助とDIY申告サービスと製品、ならびに小企業の財務解決策を提供し、各カテゴリで新聞会社とソフトウェア提供者、会計士事務所、独立した納税者、公認会計士からの激しい競争に直面しています。
私たちは一体である米国、カナダ、オーストラリア最大の納税表準備ソリューションと電子申告サービス提供者のうちの1つは、2022年度にH&R BlockまたはH&R Blockを介して10，488の税務事務室と私たちの仮想納税機を通じて2360万件の申告表を提出したサービス、モバイルアプリケーション、およびオンラインおよびデスクトップDIYソリューションを分離します。
政府の監督管理
私たちの業務は様々な形式の政府によって規制されています。アメリカ連邦と州納税者法規、金融消費者保護とプライバシー法規、州法規、特許経営法規と外国法規を含みますテツ。これらのプロジェクトのさらなる議論については，我々のを参照されたい第1 A項。リスク要因そして“規制環境”項の第7項この表の10-K
人力資本
私たちの目標を達成することは私たちの同僚たちを助けて彼らの信頼を刺激するまで延長される。私たちは従業員の全体的な健康である身体、精神、財務、職業、チーム、そしてコミュニティに取り組んでいる。私たちがこのような要素を一緒にバランスさせる時、私たちは個人、チーム、そして組織の力を得るだろう。このような約束は私たちの年間と季節の職員たちに適用される。
パートナーです。近似値があります2022年6月30日現在、テリーには3800人の定期常勤従業員がいる。私たちの業務は、税務専門家を含む季節的な労働力の利用可能性に依存し、私たちが雇用、訓練、監視する能力を含む。2022年6月30日現在の会計年度では、我々が雇用している最高人数(季節従業員を含む)は約69，900人である。
アシスタント敬業。私たちはすべての従業員に対して年次調査を行い、彼らの参加度をよりよく理解し、私たちが改善できる分野を決定した。私たちは、すべての測定されたカテゴリで世界的な基準を達成したり、超えたりして、私たちの未来の参加努力を推進するために、私たちの全体的な参加度得点を喜んでいます。
報酬と福祉です私たちの給与計画は行動の大胆さ、高標準を要求し、困難な問題の解決を渇望し、チーム勝利のトップ人材を重視することを目的としている。私たちは、定期的かつ季節的な従業員がその家族の健康と安全のための計画を立てるのを助けるために、公平で包括的な福祉製品に福祉を得る方法を提供している。H&Rブロックは従業員に包括的な医療保険を提供しています
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医療保険の機会を“平価医療法案”(ACA)資格基準を満たす季節労働力に拡大した。資格要件を満たした場合、従業員はH&R全体退職貯蓄計画401(K)と従業員株式購入計画に参加することも選択することができる。
訓練と発展です著者らは従業員に各種の発展機会を提供し、面授課程、オンライン授業、評価と学習庫を含む。私たちの税務専門家は毎年広範な税務訓練を受けて、内容は最近の税法の変化と申告実践を含み、私たちはまた税務専門家に追加の教育機会を提供して、彼らの知識と技能を高める。これから来る税務シーズンを迎えるために、私たちの税務専門家はH&Rモジュール製品、ソフト技能と税務局の最適実践に関する訓練を受けます。毎年私たちの税務専門家は平均的に30時間以上の税務教育と16時間以上の継続教育ノーニン職業教育。
多様性、包括性、そして帰属感。私たちは、従業員に職場の帰属感をどのように提供するかを研究することを含む、多様性と包括性を向上させるために、私たちの管理方法を評価し続けている。私たちは、組織内の複数の部門からの同僚からなる委員会であり、私たちの多様で包括的な文化を代表して改善することを担当する私たちのホーム@ブロック計画によってこれらの努力を実現した。私たちは帰属感文化を育成しようと努力しているので、私たちは多くの様々なカテゴリーで最適な雇用主として認められてきた。
サービスマークと商標
私たちのやり方は、サービス商標と商標で私たちのサービスや製品を提供し、アメリカと私たちのサービスや製品の販売がある他の国/地域で多くのこのような商標の登録を受けることです。全体的に，これらのサービスマークや商標は我々の業務に対して実質的な重要性を持ち，特に我々は“H&R Block”ブランドでサービスや製品の業務を提供していると考えられる.米国連邦商標登録の初期期限は10年である。ほとんどのアメリカ連邦登録は10年ごとに永久に更新することができ、商標が使用され続ける限り、依然として強制的に実行することができる
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私たちの執行官に関する情報は
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| | ジェフリー·J·ジョーンズ2世現在54歳で、2017年10月に私たちの総裁兼CEOとなり、2017年8月から2017年10月まで私たちの総裁と次期CEOを務めています。入社前、2016年10月から2017年3月まで優歩技術会社で相乗り業務担当社長を務めていた。2012年4月から2016年9月まで、タジット社の執行副総裁、首席営業官も務めた。 |
| | トニー·G·ボイン現在47歳の彼は2016年5月に私たちの最高財務官になった。これまで、2013年5月から2016年4月までの間に私たちの副総裁を務め、米国の税務サービス金融を担当していた。 |
| | ケリー·J·ログウェル現在52歳で、2016年7月に私たちの首席会計官となりました。これまで、2014年12月から2016年7月まで弊社企業および現場会計部副総裁を務め、2010年12月から2014年12月まで弊社アシスタント財務総監を務めていた。 |
| | ダラ·S·レドラー現在55歳で、2022年1月に私たちの首席法務官になりました。入社前、2019年1月から2021年9月までの間にTilray，Inc.の総法律顧問兼会社秘書を務めていた。2001年9月から2018年12月まで、彼女はコカ·コーラ社で様々な法律職を務め、ますます多くの責任を担ってきた。 |
| | カレン·オロスコ現在51歳、2021年6月に私たちの総裁となり、グローバル消費税とサービス交付。これまで、彼女は2016年5月から米国小売部の上級副総裁を務め、2011年5月から2016年5月まで私たちの小売運営副総裁を務めていた。 |
報告書やその他の情報を提供する
当社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告書のすべての改訂は、米国証券取引委員会に提出または提出された当社のウェブサイトを介して無料で取得することができますWwwv.hrlock.com米国証券取引委員会に電子的に提出するか、またはそのような報告書を提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動すべきである。アメリカ証券取引委員会のサイトはWwwv.sec.gov米国証券取引委員会に電子的に届出された発行者の報告，依頼書と情報声明，その他の情報を含む。
以下の企業管理書類は私たちのサイトに掲載されていますWwww.hrlock.com：
▪H&R Block，Inc.会社登録規約の改訂と再改訂；
▪H&R Block，Inc.改訂と再制定の定款；
▪H&R Block，Inc.社管理基準；
▪H&R Block，Inc.ビジネス倫理および行動基準；
▪H&R Block，Inc.取締役会独立基準
▪H&R Block、Inc.監査委員会規約；
▪H&R Block，Inc.報酬委員会規約
▪H&R Block、Inc.財務委員会規約；および
▪H&R Block，Inc.管理と指名委員会規約。
これらの会社管理ファイルの印刷をご希望の場合は、H&R Block，Inc.，One H&R Block Way，ミズーリ州カンザスシティ，64105，宛先：会社秘書にお願いします。
私たちのウェブサイト上の情報は本報告書のいかなる部分も構成しない。
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第1 A項。リスク要因
私たちの商業活動は私たちを様々な危険に直面させる。これらのリスクを識別、監視、管理することは、当社の業務の成功とH&R Blockの財務的健全性に重要です。上級管理職および取締役会は、全体として、その委員会を介して我々のリスク管理過程において積極的な役割を果たし、主要業務·制御機能の副総裁と企業リスク管理チームのメンバーからなるいくつかのリスク管理監督に関する活動を会社の企業リスク管理チームおよび企業リスク委員会に委託している。会社の企業リスク管理チームは企業リスク委員会と協力し、リスク暴露と関連緩和措置の識別と監視を担当し、私たちのリスク管理政策と実践の持続的な発展をリードしている
私たちの証券への投資は、投資価値が低下する可能性があるか、投資リターンが予想を下回る可能性があるリスクを含むリスクに関連する。多くの要素は、実際の状況、イベントまたは結果が展望性陳述に記載されている状況と大きく異なることをもたらす可能性があり、その中の多くの要素は、管理層の制御または正確な推定または予測の能力を超えているか、または私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および証券投資の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちはまた、他のイベント、要素、または不確定要素の影響を受ける可能性があり、これらのイベント、要素または不確実性は、私たちが現在未知であるか、または現在、これらのイベント、要素、または不確実性が私たちの業務に重大なリスクにならないと考えている。
戦略と業界リスク
適用された税法の変化は、未来に私たちのサービスの需要と価格に否定的な影響を及ぼすかもしれない。税金申告過程における政府の変化は、私たちの業務と私たちの総合財務状況、経営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
米国政府は過去に、将来的に“国税法”における個人所得税に関する条項、税収条例、およびこれらの法律法規を実施する規則や手続きを改正する可能性がある。また、私たちが運営する各連邦、州、地方、外国の管轄区の税務当局または他の関連管理機関は、それぞれの管轄区の所得税法律を変更する可能性があり、これらの法律は異なる管轄区の間で大きな差がある可能性がある。将来の国内税法、税収法規、このような法律法規を実施する規則や手続き、州、地方、外国税法の変化がどのような方法で私たちや納税申告書準備業界に影響を与える可能性があるかを予測することは難しい。このような将来の変化は、私たちのサービスに対する需要や料金を減少させ、さらに私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、政府も時々多くの措置を打ち出し、納税表の作成提出手続きを簡略化している。私たちが業務を展開している各州、地方、外国司法管轄区の税務当局も、それぞれの管轄区域の納税申告書の準備と提出または払い戻しの発行を簡略化または修正しようとする措置を打ち出した。例えば、米国連邦および州政府は様々な提案を時々考慮し、これらの提案によって、それぞれの政府税務当局は、雇用主、金融機関、および他の納税者が提供する納税者情報を使用して“事前記入”し、納税申告書を準備し、計算し、納税者に配布する。時々、払い戻しの時間を加速、減少、または変更するための様々な措置があり、これは私たちのいくつかのサービスまたは金融商品に対する需要を減少させるかもしれない
米国連邦および州および外国司法管轄区の政府横領を含む第三者の税金申告準備サービスまたは金融製品の需要を大幅に簡略化またはその他の方法で減少させるいかなる措置も、私たちのサービスおよび製品に対する需要を減少させる可能性があり、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
顧客への競争激化は現在の市場シェアや収益性に悪影響を及ぼす可能性があり、我々の戦略や運営目標を効果的に実現できない可能性がある
私たちはすべての業務で激しい競争に直面している。納税準備業界のすべての種類の競争が激しく、私たちはまた、私たちのブロックHorizons戦略を発表しました
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8 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
金融商品と税務顧客体験は、私たちが競争相手とは違うようにしてくれる。しかし、より多くの競争相手が市場に進出しており、将来的に市場に参入し、納税準備サービスまたは製品を提供する可能性がある。補助納税サービス種別には、相当数の納税準備会社と会計士事務所が納税準備サービスを提供しています。商業申告表作成者は価格とサービスの面で強い競争力を持っている。DIYとVIYでは、オプションには、オンラインとモバイルアプリケーション、デスクトップソフトウェアなど、様々な形態のデジタル電子ヘルプが含まれています。これらはすべて提供されています。私たちのDIYと仮想サービスと製品は多くのオンラインとソフトウェア会社と競争して、主に価格と機能にあります。個人申告者は，彼らの納税準備方法を変更し，様々な支援，DIY，仮想製品の中から選択することができる.我々の戦略目標は適切かつ実現可能な機会を反映していると信じているが、競争、実行不足、不正確な仮定、次善資源分配、または他の理由により、本“リスク要因”部分で説明された任意の他のリスクを含むため、私たちの目標は予想される長期収入と利益成長を達成できない可能性がある。私たちの業務戦略から期待されるメリットを達成できなければ、業務全体と総合財務状況、運営結果、キャッシュフローにおける競争能力は悪影響を受ける可能性があります。
技術は新たで予期せぬ方法で急速に発展し、これらの変化がどのような方法で納税表準備業界に影響を与えるかを予測することは困難であり、私たちは私たちのサービスや製品を改善する際に遭遇する可能性のある問題、あるいは技術改善の時間と資源を創造、支援、維持する必要があるかもしれない。もし私たちが私たちのサービス、製品、または技術の向上の進展が遅いなら、もし私たちの競争相手が私たちよりも早く成果を得ることができれば、あるいは新しいそして予期せぬ参入者がその業界に入ることができれば、私たちはかなりの市場シェアを占領したり失うことができないかもしれない
さらに、私たちは、他の多くの税金申告準備会社と、1つまたは複数のRTS、プリペイドカード、RAS、他の金融サービスおよび製品、ならびに他の税務関連サービスおよび製品を提供することによって競争し、その中の多くのサービスおよび製品は、規制審査、訴訟、および他のリスクの影響を受ける。私たちは私たちがこのようなすべてのサービスや製品を提供し続けることができるか、それができなければ、私たちの財務業績と競争力に否定的な影響を及ぼすかもしれないという保証はない。激しい競争は私たちの市場シェアの減少、収入の減少、利益率の低下、収益力の低下を招く可能性がある。しかも、私たちの小規模企業の解決策もまた激しい競争に直面している。私たちは他のサプライヤーとの競争に失敗する可能性があり、これは私たちの収入と収益力を減少させ、顧客を獲得して維持する能力を損なう可能性がある。
無料サービスや製品を提供することは私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが業務を展開しているある司法管轄区のアメリカ連邦、州、外国政府当局は現在納税者に納税申告書の準備と電子申告オプションの提供を無料で提供または促進しており、あるボランティア組織も低所得納税者のために無料で納税申告書を準備している。また、私たちの多くの競争相手は、特定の納税準備サービスや製品、その他の金融サービスや製品を無料で提供しています。政府税務機関、ボランティア組織、我々の競争相手、潜在的な新市場参入者も、将来的に無料サービスを実施または拡大することを選択する可能性がある。Free File，Inc.は現在2023年10月に満期となるプロトコルに従って運営されており，現在米国国税局が納税者に無料DIY税務ソフトウェアを提供する唯一の手段であるが，それと競合するサービスの提供は禁止されていない
競争のために、私たちはすでにいくつかのサービスと製品を無料で提供して、将来また追加のサービスと製品を提供するかもしれません。お客様を引き付けることができたり、お客様が私たちの無料サービスから料金を徴収するサービスに移行することを効果的に保証することはできませんが、以前私たちのサービスにお金を払っていた顧客は無料サービスを利用することを選択する可能性があります。これらの競争要因は、私たちの収入や収益性を減少させたり、顧客の能力を獲得して保留したりすることができ、それによって、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの企業は困難な経済状況の悪影響を受けるかもしれない。
経済状況の不利な変化は、通常、インフレ、成長減速、金利上昇、景気後退、政治的気候変動、戦争(ロシアとウクライナ間の衝突を含むがこれらに限定されない)、サプライチェーンや労働市場の中断、または他の不利な変化を含むが、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があるが、私たちは制御できない。困難な経済状況は、高い失業率と消費者と企業支出の低下を特徴とすることが多い。このような悪い経済状況は私たちのサービスと製品の需要と価格に否定的な影響を及ぼすかもしれない。経済的に困難な場合には、高い失業率を含み、特に我々がサービスする顧客群において、顧客は、納税申告書を提出しないか、使用コストの低い準備及び代替案の提出を選択することができる。
また，困難な経済状況は小規模事業者に比例しない影響を与える可能性がある。波の収入は新冠肺炎の流行開始時に負の影響を受け、経済が減速し続けたり衰退したりすれば、再び負の影響を受ける可能性がある。困難な経済状況は、景気後退や高インフレ時期を含めて、我々の業務や我々の総合的な財務状況、経営業績およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
運営と実行リスク
私たちは第三者が私たちの製品を使って詐欺を行う問題を効果的に解決できず、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
多くの産業はますます多くの種類と数のますます多くの第三者が詐欺活動をしようとしており、これらの詐欺活動はますます複雑になっている。いくつかの会社は、申告表および金融サービス業界を準備するいくつかの会社を含み、犯罪者が、第三者ソースから取得された盗難識別情報(例えば、電子メール、ユーザ名、パスワード情報、またはクレジット記録)を使用して、そのシステム上で維持されている消費者情報またはユーザアカウントにアクセスすることを報告する。私たちは経験して、私たちのシステムの安全が破壊されていないにもかかわらず、未来にこのような形の不正アクセスと私たちのシステムへの不正アクセスを経験し続けるかもしれない。私たちはこのような詐欺が私たちの製品に向けられているとは思わないにもかかわらず、私たちがこのような詐欺を効果的に解決できなければ、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない
このような詐欺による直接的な損失(場合によっては発生する可能性がある)に加えて、顧客や政府機関は、詐欺活動を検出し、減少させる能力に自信を失ってしまう可能性があり、これらの政府当局は、このようなサービスや製品の提供を継続することを拒否する可能性がある。例えば、悪意を持った人は、私たちの顧客のユーザアカウントおよびパスワード情報を不正に取得し、詐欺的な連邦および州納税申告書を電子的に提出する可能性があり、これは、私たちのシステムの安全性が破壊されていないにもかかわらず、私たちの顧客の納税申告書の提出と払い戻し(または他の満期金額)の受信能力を阻害し、消費者のサービスおよび製品に対する安全性および信頼性の見方を低下させる可能性がある
私たちが業務を展開している司法管轄区域では、政府当局が行動しており、今後より多くの行動をとる可能性があり、身分窃盗や他の詐欺行為と戦うためには、私たちのシステムや業務慣行、あるいは私たちが依存する第三者のシステムや業務慣行を変える必要があるかもしれませんが、これは予見できません。これらの行動は、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
さらに、詐欺活動がより一般的で複雑になるにつれて、合法的な顧客が私たちのサービスや製品を入手して使用することを困難にする詐欺検出と予防措置を実施することができ、これは私たちのサービスや製品の需要、私たちの名声、そして私たちの財務表現に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の情報システムまたは我々が依存するフランチャイズ業者または第三者の情報システム中断、またはインターネット中断は、我々の業務および我々の総合財務状況、運営実績およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち、私たちの加盟国、および私たちの業務運営に重要な他の第三者は、通信、ネットワーク、情報システム、およびインターネットに深刻に依存して、私たちの業務(インターネットやクラウドコンピューティングに基づく第三者サービス、および私たちの主要なサプライヤーの情報システムを含む)を展開します。これらのネットワーク、システム、および動作は、アップグレードや保守、ネットワーク障害を受けやすいかもしれません
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ハードウェア障害、ソフトウェア障害、電源または電気通信障害、ネットワーク攻撃、ヒューマンエラー、および自然災害。私たちの税金申告業務は季節的なので、私たちのシステムはピーク時に大量のデータを処理できなければなりません。したがって、私たちの情報システム、当社のフランチャイズ業者、または私たちが依存している個人または政府第三者の情報システムの任意の障害または中断、または私たちの最繁忙期のインターネットまたは他の重要な業務能力の中断は、私たちの業務運営や名声に悪影響を与え、私たちの損失リスクを増加させる可能性があります。
システムやインターネット障害やキー業務能力の中断が発生しないことは保証されない，あるいは発生しても，我々，我々のフランチャイズ業者，あるいは我々が依存する個人や政府の第三者がこれらの問題を十分に解決することは保証されない.我々または我々が依存する第三者が、システム中断を回避し、任意のデータまたは通信システムの中断または障害の影響を最小限にするために実施される予防措置は十分ではない可能性があり、私たちおよびこれらの第三者は、私たちまたはそのような第三者の情報システムまたは他の重要な業務能力を脅威または破壊する可能性のあるすべての潜在的なイベントを予見または処理していない可能性がある。私たちはすべてのシステムが冗長であるわけではなく、私たちの災害復旧計画は起こりうるすべての状況を考慮しないかもしれない。私たちのソフトウェアとコンピュータシステムはマイクロソフト社が提供するクラウドコンピューティングサービスを使用しています。Microsoft Azure Cloudがいかなる理由でも利用できない場合、サービスおよび製品を配信する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの顧客は私たちのいくつかの製品や機能にアクセスできない可能性があり、いずれも私たちの運営、業務、および財務業績に大きな影響を与える可能性があります。
どんなシステムやインターネット障害や業務中断の発生も、私たちが顧客にサービスを提供する能力にマイナスの影響を与える可能性があり、さらに私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの税務サービスおよび製品を発売する上での任意の重大な遅延、政府法規またはプロセスの変化(納税申告書の受け入れおよびアメリカ国税局または州税務機関の顧客への返金およびその他の金額を含む)は、私たちが顧客にそのような製品を提供する方法に影響を与え、あるいはそのような製品または私たちが顧客に製品を提供する方法に重大な問題があり、私たちの収入、運営結果、名声を損なう可能性がある。
税法や納税表は毎年変化しており，このような変化の性質や時間は予測できない。私たちの業務の一部として、私たちは私たちのオンラインとモバイルアプリケーション、デスクトップソフトウェアを含む税法と納税表の任意の変化を私たちの税務サービスと製品に組み込まなければなりません。税法と税務表の変更の性質、時間と発効日は予測できません。これは私たちの税務サービスと製品の開発周期を短縮させる可能性があります。なぜなら、私たちの顧客はこのような製品が非常に高い正確性を持っていることを望んでいて、このような製品を適時に発売して、適用された納税申告の締め切り前に彼らの税金を準備して提出して、更に適時に税金の払い戻し金額を受け取ることができるからです。私たちは時々私たちの品質管理を検討して強化して、正確な申告表を作成しますが、すべての不正確な状況を防ぐことができる保証はありません。また、政府管理や規制の変化は、要求やプロセスのさらなる変化や予期しない変化を招く可能性があり、顧客サービスシステムやプログラムに応じた変更が必要となる可能性があります。私たちのいくつかの金融商品は国税局が顧客の指示に従って直接税金の払い戻しに入金することに依存します。国税局がこの方向を無視して小切手で税金の払い戻しを送ると、納税準備や金融製品収入の損失、負の宣伝、顧客の不満を招く可能性がある。また，(1)納税申告や関連表を受け取る場合には，税務機関が電子納税申告を受ける能力や，(2)税金還付や他の金額を顧客に配布する政府プロセスや新たに実施されるプロセスにおける意外な変化が，我々や適用される税務機関の処理遅延を招く可能性がある.
上記の複雑さによる任意の重大な欠陥または遅延は、顧客流失および収入損失または遅延、負の宣伝、顧客不満、パートナーまたはフランチャイズ業者とのビジネス関係の悪化、訴訟に直面し、運営費用を増加させる可能性があり、たとえそのような発表遅延または欠陥が私たちによって引き起こされなくても、私たちによって引き起こされます。上記のいずれのリスクも、私たちの業務、私たちの名声、私たちの総合的な財務状況、経営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちはある重要なサービスや製品を提供するために1つのサプライヤーまたは限られた数量のサプライヤーに依存していて、このような関係を失って、これらのキーサプライヤーは私たちの需要を満たすことができないか、あるいは私たちにサービスを提供してくれる時にエラーが発生し、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を与える可能性があります。
歴史的に見ると、私たちは1つまたは限られた数のサプライヤーと契約してきて、私たちの税務、金融、その他のサービスと製品にいくつかの重要なサービスや製品を提供して、将来も契約を続けるかもしれません。このような依存のいくつかの例は，Fidelity National Information Services，Inc.(FIS)，Galileo Financial Technologies，LLCまたは同様のベンダとの関係，データ処理およびカード生産サービスのため，Path wardはRTS，EAS RAS，Emerald CardおよびSpruce Accountの発行，Microsoft Corporationはクラウドコンピューティングサービスのためのものである.場合によっては、サプライヤーのエラー、サービス効率の低下、サービス中断、またはサービス遅延の影響を受けやすく、私たちの主要なプロバイダがサービスを提供してくれたり、サービスを提供してくれたりする際に発生するこのような問題は、提供されるサービスの性質またはプロバイダとの契約関係によって大きな損失を招く可能性があります。もしすべての重大な不利な事件が私たちの主要なサプライヤーの1つに影響を与えた場合、または私たちがいかなる理由で私たちの主要なサプライヤーと契約を締結できなくなった場合、私たちはこれらの重要なサービスのための代替プロバイダを探すことを余儀なくされるかもしれない。私たちが受け入れられるか全く受け入れられない条項で代替供給者を見つけることができないかもしれない
上記のいずれかの問題に対する我々の敏感性は、(1)当社の業務の季節性により、(2)専門知識を有する任意の製品またはサービスを提供するために使用される任意のサプライヤー、(3)唯一または独占サプライヤーとしての任意のサプライヤー、または(4)いかなる賠償義務が限られているか、またはその賠償義務を履行する財務能力がないサプライヤーのいずれかを向上させる可能性がある。私たちのいくつかのサプライヤーは規制機関の監督を受けているので、私たちが提供する製品やサービスは規制機関の行動や決定の影響を受ける可能性がある。もし私たちのサプライヤーが私たちの需要を満たすことができず、私たちがこれらのサービスと製品のための代替資源を迅速かつ経済的に開発することができない場合、あるいはキーサプライヤーが重大なミスを犯したり、重大な不利な事件に遭遇した場合、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大で不利な影響を与える可能性があります。
私たちの業務の専門性と高度な季節性は財務リスクと運営と人的資本挑戦をもたらします。
私たちの業務は強い季節性を持っていて、典型的な一年で、私たちの収入の大部分は2月から4月までです。私たちの収益活動はこの比較的短い時間に集中して、(1)本年度の残り時間内の現金と資源管理を含む多くの挑戦をもたらした。当時、私たちは通常赤字状態にあり、固定コストともうすぐ来る納税季節の準備のコストを発生させ、(2)マーケティング、定価、新製品の発表を含む競争条件の変化に対応し、これは納税季節における私たちの地位に影響を与える可能性がある、(3)流行病による中断、遅延、延長、例えば新冠肺炎の発生、(4)顧客不満問題や負のソーシャルメディア宣伝活動を含む。タイムリーな発見や満足できる解決が得られない可能性があり、(5)納税季節に最適なノンストップ運営およびサービスを提供することを確保する。もし私たちが税シーズンで深刻な業務中断に遭遇した場合、または上記の挑戦および季節業務に関連する挑戦に効果的に対応できなければ、業務損失、中断、または時間的な変化に遭遇する可能性があり、これは、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは重要な人たちを引き付けて維持することができないかもしれない。
私たちの業務は、私たちの管理チームのメンバーおよび季節の納税準備職(任意の延長された納税季節には、技術職を含む、延長された納税者に短時間で通知またはサービスする必要がある場合があります)、または技術職を含む、私たちの管理チームメンバーおよび季節的な納税準備職を含む、私たちのタイムリーな誘致、発展、インセンティブ、および重要な人員を維持する能力に依存します。このような人員の市場競争は非常に激しく、私たちが必要な時間範囲内で、あるいは予想されたコストレベルで必要な合格者を引き付けることに成功することを保証することはできない。全世界の労働市場が新冠肺炎の疫病とその他の変化によって引き続き発展することに伴い、私たちの現在と未来の肝心な人員は私たちが提供した異なる報酬レベル、福祉或いは遠隔作業の柔軟性に基づいて新しい或いは異なる機会を探すか、あるいは労働力の大軍を離れることを決定する可能性があり、それによって彼らを誘致し、維持することが難しいかもしれない。もし私たちがキーパーソンを引き付け、発展し、激励し、維持することができなければ、私たちの業務、運営と財務結果はマイナスの影響を与える可能性があります
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影響を受けました。さらに、私たちの労働コストや関連コストが増加した場合、または新たな労働法、規則または法規が施行または施行され、私たちの季節的な労働力に影響を与え、私たちの労働コストが増加すれば、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は私たちの強力な名声と私たちのブランドの価値に依存する。
私たちのブランドの知名度を発展させ、維持することは、私たちの既存と未来のサービスと製品が広く受け入れられるために重要であり、新しい顧客を誘致する重要な要素でもある。また、私たちのフランチャイズ業者は私たちのブランドで業務を経営しています。私たち、私たちのフランチャイズ業者、従業員または代理店、または私たちのサービスまたは製品のイベントまたは活動に関連するか、または起因する負の宣伝(合理的かどうかにかかわらず)は、ソーシャルメディアの性質によって増強される可能性があり、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのブランドの価値を低下させるかもしれない。私たちの名声の損害とブランド資産の損失は、私たちのサービスや製品への需要を減少させ、それによって私たちの将来の財務業績に悪影響を与え、私たちの名声を再構築し、私たちのブランド価値を回復するための追加の資源が必要になるかもしれない。
私たちのフランチャイズ業者と良好な業務関係を維持できなかったことは、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があり、私たちは私たちのフランチャイズ関係によって法律やその他の挑戦を受ける可能性があります。
私たちの財務成功はフランチャイズ業者と良好な業務関係を維持する能力にある程度かかっています。加盟者たちの支援は私たちの持続的な運営の成功にも必須的だ。私たちとフランチャイズとの関係の悪化は、私たちの業務と私たちの総合財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちのフランチャイズ業者に私たちの登録商標を使用する有限許可を授与しますので、1つ以上のフランチャイズ業者が私たちによってコントロールされていると告発される可能性があるリスクがあります。第三者、規制機関、または裁判所は、私たちのフランチャイズ業者の行為や失敗に責任を負うことを要求するかもしれません。法的行動に関連した不良な結果は重大な損害を招く可能性があり、私たちの収入の低下を招く可能性がある。私たちまたは私たちのフランチャイズ業者のこのようなクレームにおける実際または告発された行為は、マイナスの世論を招く可能性もあり、私たちの名声を損なう可能性があり、ひいては私たちの業務の将来性に悪影響を与え、私たちの証券の市場価格の下落を招く可能性がある。
私たちの国際業務はリスクの影響を受け、これらのリスクは私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローを損なう可能性があります。
私たちはカナダとオーストラリアでの納税準備業務、インドとアイルランドでの技術センター、カナダでのWaveを含む国際業務を持っています。私たちは将来、より多くの国で拡張する機会を考えるかもしれませんが、新しいまたは新興の外国業務から収入を創出したり、他の国際市場に拡張する能力には不確実性があります。また、国際的な業務展開には、(1)貿易法規の変化、(2)距離、言語、文化の違いによる海外業務管理の困難、(3)利益送金制限や外貨為替レート変動、(4)戦争やテロ行為、経済·政治不安定、(5)米国“反海外腐敗法”やその他適用される外国腐敗法のような反腐敗法の遵守、など、国際的な業務展開に固有のリスクがある。(6)プライバシー、データ保護および保持に関する法律および法規を含む米国および国際法律および法規を遵守すること、および(7)他の政府法規または現地法律の遵守を要求することに関連するリスク。国際業務や拡張に固有のこれらのリスクは、私たちの他の国際市場への拡張を阻止したり、国際的に業務を展開するコストを増加させたりする可能性があり、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちは欧州連合(EU)を含む外国司法管轄区に住む納税者のためにアメリカ連邦と州納税申告書を用意して、私たちのいくつかのフランチャイズ業者と外国司法管轄区で経営し、他のサービスを提供します。したがって、私たちの業務のいくつかの側面は、EUの一般データ保護法規、カナダ個人情報保護と電子文書法案、およびカナダ省レベルの立法を含む、米国の法律、法規および政策よりも厳しいかもしれないが、EUの一般データ保護法規、カナダ個人情報保護と電子文書法案、およびカナダ省レベルの立法を含む、個人情報の収集、使用および送信を規制する司法管轄区の法律、法規および政策に制限される可能性がある。
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私たちにとって、私たちに適用されるこれらの法律、法規、そして政策を遵守する費用は高いかもしれない。私たちはまた、これらの法律、法規、政策に関する1つ以上の外国政府機関の監査や調査に直面し、罰や罰金を招く可能性がある。
私たちの財務状況と経営業績はすでに、そして引き続き新冠肺炎疫病の不利な影響を受ける可能性があり、そして新冠肺炎或いはその変種の巻き返し、或いは未来に別の高伝染性或いは伝染性疾病の影響を受ける可能性がある。
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を全世界大流行と発表し、その時から、人々はずっと大流行の影響を感じてきた。疫病が始まって以来、私たちが業務を展開している司法管轄区は時々私たちの業務に様々な制限を加えて、過去1年間の異なる時間にいくつかの業務制限と社会的距離要求を適用することを含む。私たちは新冠肺炎の疫病或いはその変異体が私たちの業務に与える影響に対応するために努力しているが、私たちが実施または将来実施可能な措置が新冠肺炎またはその変異体によるリスクを緩和するのに十分かどうかはまだ確定していない。この点でのミスは、規制調査、クレーム、法的行動、私たちの名声とブランドへの損害、罰金、処罰、その他の損害を含む負の影響をもたらす可能性があると言われている。
新冠肺炎疫病の発生により、アメリカ国税局は連続的な納税季節に2019年と2020年の個人所得税申告の締め切りを延長した。また、米国では4月に個人所得税の申告を要求するほとんどの州もそれぞれの期限を延長している。このような延期は私たちの業務の典型的な季節性と私たちの財政結果の比較可能性に影響を及ぼす。個人2021年納税申告書の申告締め切りは通常延長されないが、財務省、米国国税局、州または外国の役人は、将来の納税締め切りを延長するか、または他の行動を取ることを決定する可能性があり、これは、私たちの業務と今後数年間の総合的な財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに追加的な重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎疫病或いはその他の疫病が著者らの未来の業務、運営と財務業績に与える影響程度は多くの絶えず変化する要素に依存し、著者らはこれらの要素を正確に予測できないかもしれない。新冠肺炎あるいはその変種の更なる伝播、あるいは新しい全世界あるいは全国範囲で発生した新冠肺炎、あるいはその変種、あるいは他の高伝染性或いは伝染性疾病は、疾病の伝播を制限する要求、及び上述の他のリスクを制限するのを助ける行動をとることは、更に私たちの業務を展開する能力に影響を与える可能性があり、世界の経済状況、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー及び財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ、データプライバシーのリスク
プライバシーとデータ保護に関する複雑で変化する法律、法規、標準と契約要求を遵守するには、私たちの業務のやり方を変更し、運営コストを増加させる必要があるかもしれません。守らなければ、重大なクレーム、罰金、処罰、損害を招く可能性があります。
私たちの業務性質のため、私たちは納税申告書情報、金融製品とサービス情報、社会保険番号を含む大量の顧客に関する個人情報とデータを収集し、使用して保持します。また、私たちは通常の業務過程で従業員の個人情報やデータを収集、使用、保存しています。
私たちはこのような消費者と従業員の個人情報の収集、使用、開示、安全に関する法律、規則、法規を遵守しなければならず、これは私たちの管轄区域内のアメリカ連邦、州、外国政府当局のますますの関心を集めている。米国では、米国国税局は、申告書準備以外の何らかの目的のために納税者の申告表情報を使用または開示する前に、納税者の書面同意を得なければならないことを一般的に要求しており、これは、顧客に創収製品を売り込む能力を制限する可能性がある。さらに、他の法規は、金融機関がその消費者プライバシー通知を採択して開示することを要求し、一般に、特定の目的で非関連第三者に非公開の個人情報を開示することができるように、消費者に合理的な機会を提供する。
多くの司法管轄区域は、米国連邦、州、外国政府当局が関心を持っている分野である消費者や従業員情報の使用および保持に関する新しい法律を通過し、将来的に通過する可能性がある。例えば、カリフォルニア州では、2020年1月1日に施行されるカリフォルニア州プライバシー権法案(CPRA)によって改正されたカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)が成立した
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2023年1月1日から施行される。いくつかの例外状況を除いて、これらの法律は企業がどのようにカリフォルニア住民のいくつかの個人情報を収集、処理、管理、保留することに対して新しい要求を提出し、カリフォルニア住民に企業が収集した個人情報に関する各種の権利を提供した。コロラド州、コネチカット州、ユタ州、バージニア州は全面的なプライバシー法を採択しており、他の司法管轄区域はすでに通過しているか、または将来的に自分の異なるプライバシー法を通過する可能性がある。これらの法律は異なる要求を含むかもしれないし、異なる管轄区域間の解釈と適用は一致しない可能性がある。私たちの現在のプライバシーおよびデータ保護ポリシーおよび接近は、これらのすべての要求、解釈、またはアプリケーションと一致しない可能性があります。また、米国連邦と州規制要求の変化や、私たちが運営している外国司法管轄区域政府当局が適用している要求は、より厳しい要求を招く可能性があり、私たちが使用できる情報の種類やそのような情報を使用する方法を含むビジネス実践を変更する必要があります。システムやプロセスを構築したり、これらの複雑で変化していく要求を達成するために、私たちの既存の政策を変更したりすることは、私たちのコストを増加させたり、特定のビジネス機会を追求する能力を制限したりするかもしれません。私たちがすべての状況で成功的に遵守することは保証できません。これは規制調査、クレーム、法律行動、私たちの名声とブランドへの損害、罰金、処罰、その他の損害を招く可能性があります。
私たちは、法律、法規、業界標準、または契約義務に課せられた既存のプライバシーおよびデータセキュリティ基準および合意を遵守するために巨額の費用を招き続ける可能性があります。
私たちのシステムまたは私たちが依存する第三者システムのセキュリティホールは、私たちの顧客または従業員の個人情報または他の敏感な非公開情報への不正アクセスをもたらし、私たちのサービスおよび製品の需要、私たちの名声および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、税金申告準備ソリューション、金融サービスおよび製品、および当社のすべてまたは特許経営事務所とオンラインで提供される小規模企業ソリューションを含む一連のサービスおよび製品を提供します。これらのサービスや製品の性質のため、様々なデジタル技術を使用して、大量の顧客個人情報を収集、転送、蓄積しています。また、従業員の社会安全番号、医療情報および賃金情報、および機密の非公開業務情報のような他の敏感な非公開情報を収集し、使用し、保持している。いくつかの第三者およびサプライヤーは、顧客の利益、サービスおよび製品の提供を支援するために個人情報にアクセスすることができ、または、私たちおよび私たちの顧客のいくつかの敏感な個人情報およびデータを管理することができる。情報セキュリティリスクが増加し続けており，一部の原因は会社や消費者がデジタル技術の採用と依存が増えているためである。(1)これらの脅威と関連法規の進化性質、(2)敵対する外国政府、組織犯罪、サイバー犯罪、ハッカーの活動と複雑性の増加、彼らは私たちまたは私たちが依存している第三者システムにサイバー攻撃を開始する可能性がある、(3)私たちのブランドの突出した地位、(4)私たちと私たちのフランチャイズ業者の広範なオフィス空間、(5)私たちのオンラインとモバイルアプリケーションと私たちのデスクトップソフトウェアの戦略を引き続き実施する予定、(6)第三者サプライヤーを使用して、そして(7)私たちの同僚、加盟業者と第三者サプライヤーは遠隔作業手配を使用し、新冠肺炎の疫病のため、遠隔作業手配の使用は著しく増加した。
ネットワークセキュリティリスクは、詐欺または悪意(ネットワーク攻撃)、人為的エラー、または意外な技術障害から生じる可能性がある。サイバー攻撃は、個人情報を不正に取得し、私たちのサービスを提供する能力を乱す、私たちのブランドと名声を損なう、私たちの知的財産権を盗む、あるいは社会や政治的議題を推進するなど、悪意のある目的を達成するために電子的にネットワークセキュリティを回避することを目的としている。我々は，コンピュータウイルス，悪意のあるコード，ワーム，ネットワーク釣り攻撃，社会工学，サービス拒否攻撃，恐喝ソフトウェア，その他の複雑な攻撃を含む様々なネットワーク攻撃の脅威に直面している.
我々は、セキュリティおよび業務制御を使用して、個人情報へのアクセスおよび使用を制限し、複数のレベルの保護を維持するために大量のリソースをかけて、セキュリティホールのリスクを対応または軽減するために使用しているが、このような措置は絶対的なセキュリティを提供することはできない。私たちは定期的に私たちのシステムをテストして、潜在的な抜け穴を発見して解決し、私たちは日々深刻化するネット釣りと社会工学の脅威に対応するために、従業員の訓練とテストに依存しています。法的に許可された場合、私たちはまた私たちの職員たちに対して特定の背景調査を行う。私たちのビジネスモデル構造のため、私たちはまた、私たちのフランチャイズ業者や他の個人や政府の第三者に依存して、セキュリティシステムを維持し、ネットワークセキュリティリスクに対応しています。適切な場合、私たちはこれらの第三者にいくつかの要求と制御を加えたが、彼らはこれらの要求と制御を適切に使用していないかもしれない
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制御またはそのような制御(またはそれぞれ別個の要求および制御)は、個人情報を保護するのに不十分である可能性がある
ネットワークセキュリティおよびシステム、コンピュータ、ソフトウェア、データ、およびネットワークを攻撃、破損、または許可されていないアクセスから保護するために設計された制御、プロセス、および実践の持続的な発展および強化は、依然として私たちの優先順位です。リスクや規制の変化に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正したり、強化したり、情報セキュリティホールを調査したり、修復したりするために、多くの追加資源を必要とするかもしれません。これらの努力にもかかわらず，セキュリティホール，侵入，個人情報の紛失，盗難が発生しない保証はない.さらに、不正アクセスを取得するための技術は、しばしば変更され、より複雑になり、通常、攻撃が成功した後に検出されることができ、これらの技術をすべての場合に予測したり、十分な予防措置を実施することができなくなる。
セキュリティホールのための個人情報への不正アクセスは、適用されるプライバシー法律や法規または他の態様に基づいて、影響を受けた個人、規制機関、または他の人に通知することを決定する可能性があります。セキュリティホールの修復には，影響を受けた個人の支援，破損したシステムの修復，修正された情報セキュリティ対策の実施，顧客と業務関係の維持に多くの資源が必要となる可能性がある.その他の結果には、顧客の私たちのサービスおよび製品に対する需要の減少、貴重な知的財産権の損失、成長および収益性の低下、および将来の財務業績への負の影響、1つ以上のサービスまたは製品を提供する能力(例えば、金融サービスや製品を提供できない、または顧客のクレジットカード取引や納税申告書を受け入れて処理できない)、既存の業務慣行の修正または停止、法的行動、私たちの名声やブランドを損なう、罰金、処罰およびその他の損害賠償、米国連邦、州、または外国政府当局のさらなる規制が含まれる可能性がある。
セキュリティホールや私たちのシステムへの他の許可されていないアクセスは、私たちのビジネスおよび私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
法律と規制リスク
消費者金融保護局(CFPB)または他の規制機関が公布した法規は、私たちが予測できない方法で私たちの金融サービス業務に影響を与える可能性があり、これは、私たちが提供する金融商品、私たちのサービス、および契約が変化する必要があるかもしれない。
FPBは広範な権力を持って遵守状況を管理·調査し，場合によっては米国連邦金融消費者保護法を施行することも可能である。CFPBは、“不公平、詐欺、または乱用”行為およびやり方を禁止または告発する権限を含む、我々が提供する特定の金融商品に適用される広範な金融消費者保護法を制定することができる広範な規則制定権を有する。現在提案されているまたは新しい規制が私たちが提供する金融商品にどのように影響するかを予測することは難しい。
CFPBおよび州規制機関は、消費金融サービスおよび製品を提供する子会社および我々の子会社が消費金融サービスおよび製品を提供することに依存する金融機関およびサービスプロバイダを審査、調査、法執行行動を行う可能性がある。州規制機関は、金融消費者保護法の施行と公布においても一定の権力を有しており、その結果、(I)各州が新たなより広範な金融消費者保護法を発表する可能性があり、その中のいくつかの法律は、既存の米国連邦法規よりも包括的であるか、または(Ii)州総検事長が連邦消費者保護法を実行するために行動する可能性がある。
現在提案されているまたは新しいCFPBおよび州法規、または現在の法規の拡張解釈は、私たちが提供する金融商品、私たちのサービスまたは契約を変更する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
法令や他の規制行動は、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの納税準備業務と運営は様々な形式の政府によって監督されています。アメリカ連邦の納税申告書への署名と身分番号を含む要求及び納税申告書の保留要求を含みます。米国連邦法は所得税申告者に対しても正確性に関する処罰を行っており、特定の不正行為を繰り返していると、所得税申告者の継続が禁止される可能性がある。しかも、私たちはまた電子申告表の広告基準を守らなければならない
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適切と考えられれば、米国国税局は米国国税局の電子申告計画を一時停止するなど、様々な処罰を加えることができる。多くの州と地方司法管轄区には税務専門家や所得税課程を管理する法律があり、これらの授業は連邦要求の補充であり、連邦要求とは異なる可能性もある。
また、私たちのフランチャイズ活動は、将来のフランチャイズ業者に所定のフランチャイズ開示文書を提供することを要求することを含む、様々な規則と法規の制約を受けている。現在、多くの州は特許人/特許経営者の関係を規範化する実体州法律がある。他にも、これらの州の法律は、しばしば競業禁止条項の期限と範囲、特許者がフランチャイズ契約の締結を終了または拒否する能力、および特許者が供給源を指定する能力を制限する。さらに、特定の態様では、特許者/被許可者関係を連邦規制するか、または特許者と特許者との間の関係の伝統的な性質に影響を与えることを規定する法案が時々提出される。
また、私たちが提供する消費金融商品やサービスは、交換費金額の潜在的な制限や制限を含む様々なルールや法規によって制限されています。将来の支払いネットワークの規制や変化が交換収入に実質的な影響を与えないことは保証されない。交換率が低下すれば、支払いネットワークの行動によるものであっても、将来の規制によるものであっても、我々の消費金融商品やサービスの収益性、またはそのような製品やサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。
私たちの業務の性質を考慮して、私たちは労働者、移民、マーケティングと広告、消費者保護、金融サービスと製品、支払い処理、プライバシーとデータ安全、反競争、環境、健康と安全、保険、医療などの分野を含む様々な追加の連邦、州、地方、外国の法律と法規を遵守しなければならない。政府および他の態様は、その中のいくつかの分野で重要な新しい法規または提案された法規を発表し、および/または、プライバシーおよびデータセキュリティ、気候変動、交換費、消費者金融サービスおよび製品、裏書きおよび証言、面談、制限契約および労働者に関するいくつかの分野への関心を強化し、残業および免除法規、最低賃金に関する州および地方法律、労働者分類、および他の労働者に関する問題を含む
上記の要件および業務影響は、新たな立法、立法変化および/または行政命令によって、追加の規制行動または法執行優先事項がある可能性があり、または既存の要求に対する新しい解釈が我々とは異なることを含む、変化および変化する可能性のあるアプリケーションが発生する可能性がある。これらの発展は、予期しない制限をもたらすかもしれないし、私たちの業務を変更する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務要素のコストが高く、効率が低く、またはできないかもしれません。これらの影響は、私たちの業務の性質、広い地理的範囲、季節性を考慮して、現在または未来のサービスまたは製品を修正する必要があるかもしれません。
私たちは私たちの様々な業務活動に関連した法的訴訟に直面しており、現在または未来の法律行動は私たちの名声を損ない、私たちの製品供給を損害し、あるいは重大な責任と損失を招く可能性がある。
様々な法的訴訟には、仲裁、集団または代表訴訟、州総検事長および他の規制機関の訴訟や調査、私たちが提供する様々なサービスや製品に関連する訴訟を含む我々の様々な業務活動に関連する他の訴訟が含まれており、私たちは指名され、将来も指名される可能性がある。例えば、前に報告したように、私たちは訴訟を受け、米国国税局の無料文書計画に関するいくつかの政府の問い合わせを受けて応答している。これらの調査は、情報の提供を要求することを含み、場合によっては、異なる監督機関および州総検察長からの伝票も含む。私たちはこのような法的行動がさらなる調査、さらなる訴訟、罰金、禁止または他の規制または立法行動、または私たちのブランド、名声、および業務に影響を及ぼすかどうかを予測することができない。中の議論をご参照ください第8項、付記12連結財務諸表でより多くの情報を提供する
私たちの知的財産権を保護できなかったことは、私たちの競争地位を損なう可能性があり、私たちの知的財産権を保護したり、第三者の権利侵害疑惑について抗弁するための訴訟は費用が高いかもしれない。
私たちは私たちの知的財産権と固有の情報を保護しようと努力しているにもかかわらず、私たちはすべての場合にこれを効果的にすることができないかもしれない。私たちの知的財産権はサイバー攻撃、従業員、または第三者の他の不法行為や人為的ミスによって不正に取得される可能性がある。ある意味私たちの知的財産権は
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商標、著作権、特許または他の方法の効果的な保護を受けて、元従業員を含む私たちの知的財産権の他の当事者を理解することは、私たちの知的財産権を利用して自分や他人の利益を得ようとするかもしれない。競争相手はまた、私たちの商標、著作権、または他の知的財産権を盗用したり、私たちの技術と製品をコピーしたりする可能性がある。私たちの知的財産権や独自の情報に対するいかなる重大な損害や流用も、私たちの業務と私たちのブランドを損なう可能性があり、私たちの競争能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害したことを告発する可能性があり、私たちは他の側からの知的財産権の挑戦に直面するかもしれない。私たちはこのような挑戦に成功したり、いかなる知的財産権紛争を回避または解決する許可を得ることができないかもしれません。この場合、私たちは大量の収入を損失し、巨額の使用料や技術開発費用を発生させ、私たちの名声を損なうか、または重大な金銭的損失を支払うことができます。
金融リスク
私たちが流動性を得る方法は、信用市場の中断、信用格付けの引き下げ、金利上昇、あるいは私たちがいくつかの条約を履行できなかった負の影響を受ける可能性がある。私たちの資金調達費用は増加し、収益にさらに影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、私たちの運営資金要求を満たし、債務義務を返済し、満期になる債務の再融資、および一般企業用途のための流動性が必要です。私たちの運営は高度な季節性があり、私たちのほとんどの収入とキャッシュフローは典型的な年の2月から4月までの間に生まれました。そのため，通常，赤字や運営資本需要を補うために現金を用いて，5月から1月まで周期的に運営資本赤字を招くことが求められている。私たちは通常前の納税季節の利用可能な現金残高と借金に依存して、この時期の流動性需要を満たす。発生する可能性のあるイベントは私たちの流動性に対する需要を増加させ、現在のレベルを超えるかもしれない。私たちはこれらの需要を満たすために追加の資金源を得る必要があるかもしれないし、これらの需要は得られないかもしれないし、不利な条件でしか得られないかもしれない。また、格付け機関が私たちの信用格付けや金利を引き下げて上昇すれば、私たちの既存の融資手配下の債務コストや将来の融資手配が増加する可能性があり、私たちの資本市場参入が減少または入ることができない可能性がある
我々の無担保承諾信用限度額(CLC)は様々な契約に制約されており，契約違反は現在CLOCにより流動性を獲得する機会を損なう可能性がある.また、もし私たちがCLCの契約に違反して、融資者から免除を受けることができない場合、私たちのCLOCでの債務は違約し、私たちの貸手によって加速される可能性がある。CLOCでの債務加速は我々の優先債券契約での交差違約を招く.私たちは私たちが商業的に合理的な条件で私たちの債務義務を返済または再融資できるように十分な資金を得ることができるか、または根本的にできないという保証はない。
現在の流動性源が利用できなくなった場合、私たちは追加的な資金源を得る必要があり、これらの資金源は得られない可能性があり、あまり有利でない条件下でしか得られないかもしれない。これは私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの普通株の配当金の支払いと私たちの普通株の買い戻しは多くの要素にかかっており、保証されていない。
私たちは私たちの普通株の配当金を支払い、私たちの普通株を買い戻すのに十分な流動性が必要だ。また、私たち普通株の保有者はこのような配当を得る権利しかありません。会社は取締役会の許可に基づいて、合法的にこのような支払いに利用可能な資金から株を買い戻すことができます。私たちの業務の季節性や、私たちの業務が資産集約型ではないという事実から、米国公認会計原則(GAAP)によると、年間を通じて純資産が負の場合があり、このような状況が続く可能性が高い。したがって、この時点で配当金または株式買い戻しを支払うことは、GAAPの負の純価値をさらに増加させることになる。
将来の配当金の支払いと将来の買い戻しは、私たちの収益、経済状況、流動性と資本要求、その他の要素、私たちの債務レバレッジを含むだろう。配当金の支払いと普通株の買い戻しに十分な資源があっても、取締役会は決定することができます
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このような資源を利用して会社の他の計画に資金を提供する。したがって、私たちは未来に配当金を支払うか、未来の買い戻しを行うことを保証することができません。もしあれば、私たちの歴史的慣行と同等のレベルです
会社の税収法律又は法規の変化、又は税収法律又は法規解釈の変化は、私たちの財務状況、キャッシュフロー及び経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
利益を上げる多国籍企業として、私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で大量の税金を納めなければなりません。私たちの子会社はこれらの司法管轄区で組織し、業務を展開しています。私たちの世界的な所得税や他の納税義務の準備を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちがコントロールできない政治的または経済的要素のため、異なる司法管轄区の課税額は、税法の変化や既存の法律の新しい解釈を含む重大な変化が生じる可能性があり、これらの解釈は、私たちが依存していた税務機関の以前の解釈や立場と一致しない。新しい規制指針や私たちの既存の説明とは異なる規制解釈は、私たちの有効税率や繰延税金資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性がある。
我々が事業を展開している司法管区内の立法機関及び税務当局は、経済状況又はより広範な税収改革措置の一部として、その税収規則に追加的な改正を行う可能性がある。今回の政府はこれまで、企業所得税税率を21%から28%に引き上げ、米国国外で稼いだ利益に適用する税率を引き上げることを約束してきた。もし通過すれば、このような潜在的な新しい規則の影響は、私たちの税金支出および繰延税金資産と負債の価値に大きな影響を及ぼすかもしれない。
また、国際機関が展開するプロジェクトは、国境を越えた国際貿易に課税するために、各国の管轄権に関する国際税収基準を変更する可能性がある。税法や関連法規のこれらおよび他の可能性のある変化の予測不可能性を考慮して、これらの潜在的な変化の全体的な影響を評価することは困難であるが、どのような変化も私たちに採用され適用されれば、私たちの実際の税率や他の税金負債に悪影響を及ぼす可能性がある。
税務機関や政府機関(米国国税局を含む)は、私たちの納税申告書や他の税務事項を定期的に審査しており、これは、私たちの納税義務を決定する際に持っている立場とは異なるかもしれません。これらの検査の結果は保証されない。私たちは私たちの所得税の準備が十分であるかどうかを決定するために、このような検査が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する。
もし私たちの実際の税率が増加し、あるいは私たちの欠税が最終的に確定した金額が以前に計算すべき金額を超えた場合、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
非持続的経営に関わるリスク
沙谷社は、Option One Mortgage Corporation(その子会社を含む、総称してSCCと呼ばれる)であり、賠償や供出請求を含む損失に直面したり、重大な財務損失を招く可能性がある。しかも、私たちはSCC債権者からクレームを受けるかもしれない。
スラグ銀行は2000年12月に住宅ローンの発行活動を停止し、2000年4月にそのローンサービス業務を売却したが、スラグ銀行は将来的に当該等の終了及び売却前に発生したスラグ銀行の住宅ローン業務活動に関連したり、損害があったりする可能性があり、賠償及び供給申請索を含む可能性がある。SCCが最終的にこれらの債権について支払う必要がある金額は、関連する管理及び法的費用とともに、その純資産、SCCの債権者、他の潜在的な請求者、又はSCC申請又は破産に追い込まれた破産管財人が、私たちにSCCの債務の返済を請求しようと試みることができる。SCCの資産がその負債を超えていても、クレーム者は今後、同社にクレームをつけたり、直接支払いを要求したりしようと試みている可能性がある。2022年6月30日現在のSCCの主要資産総額は約264百万ドルで、会社間の受取手形で構成されている。私たちは、潜在的に会社のベールを暴くいかなる論点でも、私たちの法的地位は強力だと信じている；しかし、この地位が挑戦されて支持されなければ、それは私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
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項目2.財産
私たちの税務事務所の大部分はアメリカ、カナダ、オーストラリアでレンタル方式で運営されています。
ミズーリ州カンザスシティにある本社を持っています。私たちのカナダ実行事務室はアルバータ州カルガリーのレンタルオフィスにあります。私たちのオーストラリア実行事務室はニューサウスウェールズ州サンリー市のレンタルオフィスにあります。波の本部はオンタリオ州トロントのレンタルオフィスに設置されている。
現在、レンタルと自社のすべての施設はかなり良好な修理状態にあり、私たちの需要を満たすのに十分です。
項目3.法的手続き
法律手続きを待っている材料の説明については、ご参照ください第8項、付記12連結財務諸表にあります。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と保有者H&R Blockの普通株式は、HRBであるニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引される。2022年7月29日、登録株主13，337人がおり、ニューヨーク証券取引所の終値は1株39.96ドルであった。
配当をする−我々は従来、配当金を支払い、そうすることを計画してきたが、将来の状況が変わらないことは保証されず、これらの状況は、配当金を支払う能力または決定に影響を与える可能性がある。
発行者が株式証券を購入する-2022年度第4四半期のH&R Block普通株式の購入概要は以下の通りです
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| (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| | 総人数 購入株(1) | | 平均値 支払いの価格 1株当たり | | 株式総数 以下の項目の一部として購入する 公に宣言する 計画や計画(2) | | 最大ドルの値です 購入可能な株 計画や案の下で(2) |
| 四月一日-四月三十日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 13,797 | |
| 五月一日-五月三十一日 | | 1 | | | $ | 25.93 | | | — | | | $ | 13,797 | |
| 六月一日-六月三十日 | | 224 | | | $ | 35.32 | | | — | | | $ | — | |
| | 225 | | | $ | 35.27 | | | — | | | |
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(1)限定的な株式単位制限の失効による従業員所得税の源泉徴収義務を助成するために約225，000株を購入した
(2)2015年9月、取締役会は2019年6月まで35億ドルの株式買い戻し計画を承認したと発表した。2019年6月、私たちの取締役会は2022年6月30日に満期になった株式買い戻し計画を延長しました。
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[パフォーマンスチャート]次の図は、H&R Block，Inc.がH&R Block，Inc.普通株主に提供する5年間の累積総リターンの標準プルMidCap 400指数および選択された同行グループに対する累積総収益率を比較している。私たちは、以前、市価が類似している会社または納税申告書に基づいて業界上場企業の自作の同行グループを準備していた。2022年度から、開示されたすべての同業者において一貫性を提供するために、年次会議依頼書に開示された報酬同行グループを使用した。
2017年6月30日に私たちの普通株と各指数に100ドルの投資が行われ、すべての配当金が再投資されたと仮定し、その相対的な表現は2022年6月30日まで追跡される。
注：現在の同業グループは、ACI Worldwide Inc.，Equifax Inc.，Euronet Worldwide，Inc.，Gartner，Inc.，Genpact Limited，Global Payments Inc.，Inperity，財捷，Jack Henry&Associates，Inc.，Paychex，Inc.，Transion，TriNet Group，Inc.，Unisys Corporation，The West Union Company，WEX Inc.，Workday，Inc.である。これは，我々の2022年最終委託書に記述されている2023高管給与基準で使用される同業グループである。前年の同業グループ(グラフに含まれている)には、財捷、Blucora，Inc.，ICF International，Inc.，CBIZ，Inc.，Resources Connection，Inc.，Willis Towers Watson PLC，Huron Consulting Group Inc.が含まれていた。以前、前年度グループにはLiberty Tax，Inc.，Navigant Consulting，Inc.も含まれていたが、買収されたため、上の図には含まれていなかった。
項目6.選定された財務データ
適用されません。
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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
当社の子会社は、様々なチャネル(対面、オンラインおよびモバイルアプリケーション、仮想およびデスクトップソフトウェアを含む)を介して補助およびDIY納税準備ソリューションを提供し、主に米国、カナダ、オーストラリアの公衆にH&R Blockブランドの製品およびサービスを流通させ、私たちの銀行パートナーの製品およびサービスを含む。納税申告書は、H&R Block税務専門家(会社の所有または特許経営オフィスで、仮想またはインターネットを介して審査)によって準備されるか、私たちの顧客がDIY税務ソリューションを介して準備され、提出されます。私たちはまた、会社の所有と特許経営事務所を介して、Waveオンラインを通じて小規模企業ソリューションを提供しています。私たちは私たちのすべての持続的な業務を含む単一部門を報告した。
財政年度終了時の変化
2021年6月9日、取締役会は会社の会計年度終了日を4月30日から6月30日に変更することを許可した。会社は2022年度は2021年7月1日から2022年6月30日まで。2021年6月30日までの年度の損益表とキャッシュフロー表を再作成し，2022年6月30日までの年度との比較を提供した。2021年6月30日までの2カ月と2020年6月30日までの2カ月の比較も提供した。再鋳造損益表の計算方法は以下のとおりである
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| (in 000s) |
| | 現在までの年度
April 30, 2021 | | また：現在2ヶ月
June 30, 2021
(過渡期) | | 差し引く：2ヶ月まで
June 30, 2020 | | 現在までの年度
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | | $ | 3,413,987 | | | $ | 466,106 | | | $ | 291,448 | | | $ | 3,588,645 | |
| 運営費 | | 2,644,360 | | | 331,751 | | | 279,101 | | | 2,697,010 | |
| 税引き前収益 | | 668,736 | | | 120,995 | | | (7,402) | | | 797,133 | |
| 経営継続純収益 | | 590,212 | | | 91,119 | | | (9,127) | | | 690,458 | |
| | | | | | | | |
財務概要−2022年6月30日までの年度と6月30日現在の年度を比較すると、
2020年3月21日、疫病のため、2019年の個人納税申告書の米国での連邦申告締め切りは2020年4月15日から2020年7月15日まで延長された。このため、2022年度の業績は前年同期と比較することができず、2021年6月30日現在の年度業績には15日間の2020納税季節が含まれているため、収入、持続運営純収入、1株当たり収益は前年比低下しており、次の表に示すようになる。
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| 2022年6月30日までの年度と2021年6月30日までの年度を比較する |
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| 収入.収入 | | 運営費 | | 純収益を継続的に経営する |
$3.46B | | 3.5% | | $2.72B | | 0.8% | | $560.6M | | 18.8% |
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| 持続的運営の希釈1株当たり収益 | | EBITDA(1)持続的な運営から来ました |
$3.26 | 記事： | | 11.2% | | | $889.5M | | | 15.4% | |
| | | | | |
$3.51 | 調整後の(1): | | 10.9% | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
(1)参照してください“非GAAP財務情報“本ファイルの一部は、非GAAP対策を入金するために使用される。
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経営実績−2022年6月30日までの年度と2021年6月30日までの年度比較
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| 運営統計数 | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 2022 | | 2021(1) | | | | 変更率 | | |
作成された申告表： (in 000s) (2) | | | | | | | | | | |
| アメリカ： | | | | | | | | | | |
| 会社の自営業務 | | 8,769 | | | 9,558 | | | | | (8.3) | % | | |
| フランチャイズ | | 3,185 | | | 3,696 | | | | | (13.8) | % | | |
| 援助を受けた総人数 | | 11,954 | | | 13,254 | | | | | (9.8) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| デスクトップ | | 1,868 | | | 2,298 | | | | | (18.7) | % | | |
| 線上 | | 6,661 | | | 7,570 | | | | | (12.0) | % | | |
| 総DIY | | 8,529 | | | 9,868 | | | | | (13.6) | % | | |
| アメリカの総見返り | | 20,483 | | | 23,122 | | | | | (11.4) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 国際： | | | | | | | | | | |
| カナダ | | 2,449 | | | 2,459 | | | | | (0.4) | % | | |
| オーストラリア | | 668 | | | 680 | | | | | (1.8) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 国際総見返り | | 3,117 | | | 3,139 | | | | | (0.7) | % | | |
| 世界規模で用意された納税申告書 | | 23,600 | | | 26,261 | | | | | (10.1) | % | | |
| | | | | | | | | | |
純平均料金(アメリカのみ)：(3) | | | | | | | | | | |
| 会社の自営業務 | | $ | 238.87 | | | $ | 223.94 | | | | | 6.7 | % | | |
フランチャイズ(4) | | $ | 230.58 | | | $ | 212.32 | | | | | 8.6 | % | | |
| 線上 | | $ | 37.87 | | | $ | 39.17 | | | | | (3.3) | % | | |
| | | | | | | | | | |
税務署(3月31日現在): | | | | | | | | | | |
| アメリカ事務所： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 会社が持っているオフィス | | 6,492 | | | 6,512 | | | | | (0.3) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| フランチャイズ事務所 | | 2,605 | | | 2,759 | | | | | (5.6) | % | | |
| アメリカ事務所の総数 | | 9,097 | | | 9,271 | | | | | (1.9) | % | | |
国際事務所: | | | | | | | | | | |
| カナダ | | 987 | | | 983 | | | | | 0.4 | % | | |
| オーストラリア | | 404 | | | 422 | | | | | (4.3) | % | | |
| 国際事務所の総数 | | 1,391 | | | 1,405 | | | | | (1.0) | % | | |
| 世界各地の税務署 | | 10,488 | | | 10,676 | | | | | (1.8) | % | | |
| | | | | | | | | | |
(1) 2019年の一部の個人納税申告季節を代表して、2020年7月15日と2020年の個人納税申告シーズン全体に延長します。
(2)補助納税申告書は、顧客が受け入れた年または前年の個人または営業税納税申告書と定義される。DIYネット納税表は、お客様が受け付けた今年度の個人または営業税申告表として定義されています。DIYデスクトップ申告書は、アメリカ国税局に電子的に提出される今年度の個人または企業納税申告書と定義されています。
(3) 純平均費用は総準備費を作成した申告表で割って計算する。
(4) H&R Blockフランチャイズに関する純平均費用は，H&R Blockフランチャイズ業者が徴収した納税準備費をフランチャイズ事務所で割って用意した申告書である。H&R Blockは，フランチャイズ契約の条項により，一部のフランチャイズ収入をフランチャイズ特許権使用料として確認する.
私たちは、私たちの顧客ベースの定価と納税リターンの組み合わせに対する洞察を提供するので、アナリスト、投資家、および他の関心のある当事者に有用な重要な補完指標であると考えられるので、重要な運営指標として平均純費用を提供します。これは、収入の重要な駆動要素です。私たちの純平均費用の定義は他社の類似見出しの尺度と比較できないかもしれません。
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| 合併-財務結果 | | | | | | (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| 六月三十日まで | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 収入： | | | | | | | | |
| アメリカ協力の納税準備 | | $ | 2,094,612 | | | $ | 2,140,410 | | | $ | (45,798) | | | (2.1) | % |
| アメリカ印税 | | 225,242 | | | 238,629 | | | (13,387) | | | (5.6) | % |
| アメリカDIY納税計画 | | 319,086 | | | 367,289 | | | (48,203) | | | (13.1) | % |
| 国際的に | | 231,335 | | | 229,407 | | | 1,928 | | | 0.8 | % |
| 返金振込 | | 162,893 | | | 172,356 | | | (9,463) | | | (5.5) | % |
| エメラルド？カード | | 125,444 | | | 144,095 | | | (18,651) | | | (12.9) | % |
| 枕を高くして心配のない拡張サービス計画 | | 94,637 | | | 97,851 | | | (3,214) | | | (3.3) | % |
| 税務身分盾 | | 39,114 | | | 40,999 | | | (1,885) | | | (4.6) | % |
エメラルドの前金の利息と手数料収入SM | | 43,981 | | | 53,241 | | | (9,260) | | | (17.4) | % |
| 波.波 | | 80,965 | | | 63,134 | | | 17,831 | | | 28.2 | % |
| 他にも | | 45,961 | | | 41,234 | | | 4,727 | | | 11.5 | % |
| 総収入 | | 3,463,270 | | | 3,588,645 | | | (125,375) | | | (3.5) | % |
| | | | | | | | |
| 報酬と福祉： | | | | | | | | |
| 現場賃金 | | 808,903 | | | 812,123 | | | 3,220 | | | 0.4 | % |
| その他の給料 | | 284,689 | | | 280,304 | | | (4,385) | | | (1.6) | % |
| 福祉とその他の補償 | | 206,902 | | | 211,382 | | | 4,480 | | | 2.1 | % |
| | 1,300,494 | | | 1,303,809 | | | 3,315 | | | 0.3 | % |
| 入居率 | | 413,162 | | | 413,500 | | | 338 | | | 0.1 | % |
| マーケティングと広告 | | 284,244 | | | 264,745 | | | (19,499) | | | (7.4) | % |
| 減価償却および償却 | | 142,178 | | | 154,818 | | | 12,640 | | | 8.2 | % |
| 帳簿を壊す | | 71,778 | | | 82,353 | | | 10,575 | | | 12.8 | % |
| | | | | | | | |
| 他にも | | 506,517 | | | 477,785 | | | (28,732) | | | (6.0) | % |
| 総運営費 | | 2,718,373 | | | 2,697,010 | | | (21,363) | | | (0.8) | % |
| その他の収入，純額 | | 2,454 | | | 4,989 | | | (2,535) | | | (50.8) | % |
| 借入金利息支出 | | (88,282) | | | (99,491) | | | 11,209 | | | 11.3 | % |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | | 659,069 | | | 797,133 | | | (138,064) | | | (17.3) | % |
| 所得税 | | 98,423 | | | 106,675 | | | 8,252 | | | 7.7 | % |
| 純収益を継続的に経営する | | 560,646 | | | 690,458 | | | (129,812) | | | (18.8) | % |
| 非持続経営の純損失 | | (6,972) | | | (6,509) | | | (463) | | | (7.1) | % |
| 純収入 | | $ | 553,674 | | | $ | 683,949 | | | $ | (130,275) | | | (19.0) | % |
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| 希釈して1株当たりの収益： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 3.26 | | | $ | 3.67 | | | $ | (0.41) | | | (11.2) | % |
| 生産経営を停止する | | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.01) | | | (33.3) | % |
| 統合された | | $ | 3.22 | | | $ | 3.64 | | | $ | (0.42) | | | (11.5) | % |
| | | | | | | | |
調整して1株当たり収益を薄める(1) | | $ | 3.51 | | | $ | 3.94 | | | $ | (0.43) | | | (10.9) | % |
EBITDA(1) | | $ | 889,529 | | | $ | 1,051,442 | | | $ | (161,913) | | | (15.4) | % |
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(1)すべての非GAAP測定基準は継続経営の結果である。参照してください“非GAAP財務情報“本プロジェクトの末尾には、非公認会計基準措置を入金する
2022年6月30日までの年度と2021年6月30日までの年度を比較する
営業収入は前年同期より1.254億ドル、あるいは3.5%減少した。収入減少は今年度の納税申告量が低いためであり，前年には2020年の納税シーズンの2020年7月15日までの延長により増加した納税季節締め切りが含まれているためである。これは米国の納税準備、特許権使用料、払い戻し移転収入の減少を招いた。
Emerald Cardの収入が1，870万ドル減少したか、または12.9%減少したのは、前年のいくつかの刺激支払いがEmerald Cardにロードされたが、2021年7月から12月までの間に米国国税局が毎月Emerald Cardに子供の税金控除に計上した追加の活動と部分的に相殺されたためである。利子と費用
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24 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
Emerald前払いの減少により、Emerald前払いは930万ドル、または17.4%減少した。小企業の支払い処理量の増加により、波収入は1780万ドル増加し、28.2%増加した。
総運営費は前年比2，140万ドル増加し、0.8%増となった。本年度のオンライン広告と代理費の上昇により，マーケティングと広告支出は1，950万ドル増加し，7.4%と増加した。減価償却や償却費用の減少は1，260万ドル、または8.2%であり、主に買収による無形資産の償却が減少している。返金移行量と不良債権率の低下により、不良債権支出は1，060万ドル減少し、下げ幅は12.8%だった。
その他の運営費は2，870万ドル増加し，6.0%と増加した。その他の費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| 六月三十日まで | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 問い合わせとアウトソーシングサービス | | $ | 136,397 | | | $ | 136,288 | | | $ | (109) | | | (0.1) | % |
| 銀行パートナー費用 | | 26,648 | | | 22,616 | | | (4,032) | | | (17.8) | % |
| お客様のクレームと払い戻し | | 31,814 | | | 29,857 | | | (1,957) | | | (6.6) | % |
| 従業員と出張費用 | | 31,714 | | | 23,959 | | | (7,755) | | | (32.4) | % |
| 技術に関する費用 | | 97,934 | | | 85,499 | | | (12,435) | | | (14.5) | % |
| クレジットカード/銀行手数料 | | 90,209 | | | 86,203 | | | (4,006) | | | (4.6) | % |
| 保険 | | 15,224 | | | 11,528 | | | (3,696) | | | (32.1) | % |
| 弁護士費と和解 | | 19,625 | | | 21,993 | | | 2,368 | | | 10.8 | % |
| 供給品 | | 28,846 | | | 31,927 | | | 3,081 | | | 9.7 | % |
| 他にも | | 28,106 | | | 27,915 | | | (191) | | | (0.7) | % |
| | $ | 506,517 | | | $ | 477,785 | | | $ | (28,732) | | | (6.0) | % |
| | | | | | | | |
従業員と出張支出は780万ドル増加し、32.4%増となり、前年の新冠肺炎の出張制限が減少したことが原因だ。情報技術への投資が増加したため，技術関連費用は1240万ドル増加し，14.5%と増加した。
借金の利子支出が減る1，120万ドルあるいは、あるいは11.3%主に，今年度の我々CLOCの借金が減少したためである.
所得税を記録した費用は9，840万ドル本年度と比べると1.067億ドル一年前です。この減少は主に今年度の税引き前収入の減少と関連がある。参照してください第8項、付記9連結財務諸表に関する補足説明は、さらなる検討に供する。
私たちの中断業務に関するまたは損失のある議論を参照してくださいプロジェクト1 A、リスク要因.の中で第8項、付記12連結財務諸表にあります。
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 25 |
経営実績−2021年4月30日までの年度と2020年4月30日現在の年度との比較
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| 合併-財務結果 | | | | | | (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| 四月三十日まで | | 2021 | | 2020 | | $Change | | 変更率 |
| 収入： | | | | | | | | |
| アメリカ協力の納税準備 | | $ | 2,035,107 | | | $ | 1,533,303 | | | $ | 501,804 | | | 32.7 | % |
| アメリカ印税 | | 226,253 | | | 193,411 | | | 32,842 | | | 17.0 | % |
| アメリカDIY納税計画 | | 313,055 | | | 208,901 | | | 104,154 | | | 49.9 | % |
| 国際的に | | 249,868 | | | 180,065 | | | 69,803 | | | 38.8 | % |
| 返金振込 | | 163,329 | | | 154,687 | | | 8,642 | | | 5.6 | % |
| エメラルド？カード | | 136,717 | | | 92,737 | | | 43,980 | | | 47.4 | % |
| 枕を高くして心配のない拡張サービス計画 | | 98,882 | | | 105,185 | | | (6,303) | | | (6.0) | % |
| 税務身分盾 | | 40,624 | | | 31,797 | | | 8,827 | | | 27.8 | % |
エメラルドの前金の利息と手数料収入SM | | 53,430 | | | 60,867 | | | (7,437) | | | (12.2) | % |
| 波.波 | | 58,277 | | | 36,711 | | | 21,566 | | | 58.7 | % |
| 他にも | | 38,445 | | | 42,056 | | | (3,611) | | | (8.6) | % |
| 総収入 | | 3,413,987 | | | 2,639,720 | | | 774,267 | | | 29.3 | % |
| | | | | | | | |
| 報酬と福祉： | | | | | | | | |
| 現場賃金 | | 797,262 | | | 678,813 | | | (118,449) | | | (17.4) | % |
| その他の給料 | | 272,664 | | | 218,548 | | | (54,116) | | | (24.8) | % |
| 福祉とその他の補償 | | 208,147 | | | 175,535 | | | (32,612) | | | (18.6) | % |
| | 1,278,073 | | | 1,072,896 | | | (205,177) | | | (19.1) | % |
| 入居率 | | 414,389 | | | 410,402 | | | (3,987) | | | (1.0) | % |
| マーケティングと広告 | | 261,960 | | | 255,094 | | | (6,866) | | | (2.7) | % |
| 減価償却および償却 | | 156,852 | | | 169,536 | | | 12,684 | | | 7.5 | % |
| 帳簿を壊す | | 78,763 | | | 77,470 | | | (1,293) | | | (1.7) | % |
| 営業権の減価 | | — | | | 106,000 | | | 106,000 | | | 100.0 | % |
| 他にも | | 454,323 | | | 471,239 | | | 16,916 | | | 3.6 | % |
| 総運営費 | | 2,644,360 | | | 2,562,637 | | | (81,723) | | | (3.2) | % |
| その他の収入，純額 | | 5,979 | | | 15,637 | | | (9,658) | | | (61.8) | % |
| 借入金利息支出 | | (106,870) | | | (96,094) | | | (10,776) | | | (11.2) | % |
| 所得税前経営継続収入(赤字)(収益) | | 668,736 | | | (3,374) | | | 672,110 | | | ** |
| 所得税(福祉) | | 78,524 | | | (9,530) | | | (88,054) | | | ** |
| 純収益を継続的に経営する | | 590,212 | | | 6,156 | | | 584,056 | | | 9,487.6 | % |
| 非持続経営の純損失 | | (6,421) | | | (13,682) | | | 7,261 | | | 53.1 | % |
| 純収益(赤字) | | $ | 583,791 | | | $ | (7,526) | | | $ | 591,317 | | | ** |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 1株当たり減額収益(損失)： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 3.11 | | | $ | 0.03 | | | $ | 3.08 | | | 10,266.7 | % |
| 生産経営を停止する | | (0.03) | | | (0.07) | | | 0.04 | | | 57.1 | % |
| 統合された | | $ | 3.08 | | | $ | (0.04) | | | $ | 3.12 | | | ** |
| | | | | | | | |
調整して1株当たり収益を薄める(1) | | $ | 3.39 | | | $ | 0.84 | | | $ | 2.55 | | | 303.6 | % |
EBITDA(1) | | $ | 932,458 | | | $ | 262,256 | | | $ | 670,202 | | | 255.6 | % |
調整後EBITDA(1) | | $ | 932,458 | | | $ | 368,256 | | | $ | 564,202 | | | 153.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(1)すべての非GAAP測定基準は継続経営の結果である。参照してください“非GAAP財務情報“本プロジェクトの末尾には、非公認会計基準措置を入金する
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26 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
2021年4月30日までの年度と2020年4月30日現在の年度との比較
新冠肺炎の流行により2019年の課税締め切りは2020年7月まで延長され、2021年4月30日の上半期までに、私たちのすべての種類の納税申告書の数が大幅に増加した。また，2020年の個人納税締め切りも2021年5月17日に延長されているが，2021年4月30日までの納税申告書をより多く用意している。2021年4月30日までの1年間で，これらの数の増加により，米国協力とDIY納税準備収入と特許権使用料が前年より増加した
国際収入が6980万ドル増加したか、または38.8%増加したのは、主に2019年の税締め切りの延長と有利な外貨為替レートによるカナダ業務準備の納税申告書の増加によるものだ。エメラルドカードの収入が4，400万ドル、または47.4%増加したのは、カード上の税金還付の増加とカード上のいくつかの経済的影響による支払いがカードの活性度を増加させたためである。中小企業の所有者がオンライン決済オプションに移行したことによる小企業の支払い処理量が前年より増加した2，160万ドル、または58.7%の増加と、2019年6月28日の買収ラッシュ時には、2021年4月30日までの1年間で2カ月間の追加収入となった。
総運営費は前年比8170万ドル増加し、3.2%増となった。申告準備量が増加したため，現場賃金は1.184億ドル増加し，17.4%と増加した。その他の賃金は5410万ドル増加し、上昇幅は24.8%で、主にボーナスが増加したためだ。福祉やその他の給与は3260万ドル増加し、18.6%増加し、主に賃金上昇により賃金税が増加した。減価償却や償却費用が1，270万ドル減少したり、7.5%減少したのは、リース改善減価償却や無形資産の償却買収が減少したためである。また，Waveに関する1.06億ドルの商用減価を前年に記録した。
他の運営費は1，690万元、または3.6%減少した。その他の費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000's) |
| 四月三十日まで | | 2021 | | 2020 | | $Change | | 変更率 |
| 問い合わせとアウトソーシングサービス | | $ | 127,262 | | | $ | 118,267 | | | $ | (8,995) | | | (7.6) | % |
| 銀行パートナー費用 | | 23,681 | | | 55,633 | | | 31,952 | | | 57.4 | % |
| お客様のクレームと払い戻し | | 28,756 | | | 35,498 | | | 6,742 | | | 19.0 | % |
| 従業員と出張費用 | | 21,704 | | | 40,892 | | | 19,188 | | | 46.9 | % |
| 技術に関する費用 | | 80,766 | | | 68,907 | | | (11,859) | | | (17.2) | % |
| クレジットカード/銀行手数料 | | 81,154 | | | 48,826 | | | (32,328) | | | (66.2) | % |
| 保険 | | 11,420 | | | 15,015 | | | 3,595 | | | 23.9 | % |
| 弁護士費と和解 | | 22,172 | | | 27,436 | | | 5,264 | | | 19.2 | % |
| 供給品 | | 31,843 | | | 31,290 | | | (553) | | | (1.8) | % |
| 他にも | | 25,565 | | | 29,475 | | | 3,910 | | | 13.3 | % |
| | $ | 454,323 | | | $ | 471,239 | | | $ | 16,916 | | | 3.6 | % |
| | | | | | | | |
銀行パートナー手数料が3，200万ドル減少したり，57.4%減少したのは，RAとRT取引量の減少，我々銀行パートナーに支払う費用の減少，および我々RA信用損失保証の計上項目の減少が原因である.新冠肺炎の旅行制限により、従業員と出張支出は1920万ドル減少し、減少幅は46.9%だった。情報技術への投資が増加したため，技術に関する費用は1190万ドル増加し，17.2%と増加した。クレジットカードと銀行手数料が3，230万ドル増加したり，66.2%増加したのは，DIY納税準備への協力や取引量の増加，Wave支払い処理費とEmerald Cardに関する費用の増加によるものである®.
我々が担保融資業務を停止した損失は主に法的費用に関係しており，2021年4月30日までの1年間は法的費用が低かった。私たちの中断業務に関するまたは損失のある議論を参照してくださいプロジェクト1 A、リスク要因.の中で第8項、付記12連結財務諸表にあります。
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 27 |
業務成果−過渡期比較−
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併-財務結果 | | | | | | (in 000s) |
| 6月30日までの2ヶ月間 | | (過渡期)
2021 | | 2020 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | |
| 総収入 | | $ | 466,106 | | | $ | 291,448 | | | $ | 174,658 | | | 59.9 | % |
| | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | | 148,817 | | | 123,081 | | | (25,736) | | | (20.9) | % |
| 入居率 | | 65,429 | | | 66,318 | | | 889 | | | 1.3 | % |
| マーケティングと広告 | | 11,873 | | | 9,088 | | | (2,785) | | | (30.6) | % |
| 減価償却および償却 | | 24,586 | | | 26,621 | | | 2,035 | | | 7.6 | % |
| 帳簿を壊す | | 6,458 | | | 2,869 | | | (3,589) | | | (125.1) | % |
| 他にも | | 74,588 | | | 51,124 | | | (23,464) | | | (45.9) | % |
| 総運営費 | | 331,751 | | | 279,101 | | | (52,650) | | | (18.9) | % |
| その他の収入，純額 | | 672 | | | 1,661 | | | (989) | | | (59.5) | % |
| 借入金利息支出 | | (14,032) | | | (21,410) | | | 7,378 | | | 34.5 | % |
| 所得税前に経営を続けた収入 | | 120,995 | | | (7,402) | | | 128,397 | | | ** |
| 所得税 | | 29,876 | | | 1,725 | | | (28,151) | | | (1,631.9) | % |
| 経営継続純収益 | | 91,119 | | | (9,127) | | | 100,246 | | | ** |
| 非持続経営の純損失 | | (1,509) | | | (1,423) | | | (86) | | | (6.0) | % |
| 純収益(赤字) | | $ | 89,610 | | | $ | (10,550) | | | $ | 100,160 | | | ** |
| | | | | | | | |
2021年6月30日までの2ヶ月と2020年6月30日までの2ヶ月
収入は前年同期比1兆747億ドル増加し、59.9%増加した。収入増加の主な原因は、過渡期内の納税量の増加であり、米国の2020年の個人納税締め切りが2021年5月17日に延長されたのに対し、前年比較期間では、米国の2019年の個人納税締め切りが2020年7月15日に延長され、納税準備、特許使用料、返金移転収入が増加したためである。
総運営費は前年同期比5260万ドル増加し、18.9%増となった。給与と福祉が2570万ドル、または20.9%増加したのは、納税準備数の増加、情報技術賃金の増加、課税ボーナスの増加、およびカナダが前年同期に獲得した賃金補助金によるものだ。不良債権が360万ドル増加したり、125.1%増加したのは、延長された納税季節による返金移行量の増加が原因だ。その他の費用は2，350万ドル増加し，45.9%と増加しており，コンサルティングやアウトソーシングサービスの増加，技術関連費用の増加，クレジットカードや銀行手数料の増加が原因である。
私たちが過渡期に記録した所得税支出は2990万ドルだったが、昨年同期は170万ドルだった。2021年6月30日と2020年6月30日までの2カ月間の有効税率はそれぞれ24.7%と(23.3%)だった。
以下の内容に関するより多くの議論2021年6月30日までの2カ月と2020年6月30日までの2カ月間の比較Form 10-Qで提出された2021年6月30日の移行報告書を参照してください。
財務状況
これらの意見は，以下の文書に記載されている総合貸借対照表と総合キャッシュフロー表と併せて読まなければならないプロジェクト8.
資本資源と流動性 –
概要-当社の資本および流動性の主な供給源は、運営からの現金(運営資本の変化を含む)、私たちのCLOCの利用、および債務の発行を含みます。私たちは主に私たちの流動性源を利用して運営資本に資金を提供し、債務の返済と返済、配当金の支払い、私たちの普通株の株式の買い戻し、買収業務を行っています
私たちの運営は高度な季節性があり、私たちのほとんどの収入とキャッシュフローは典型的な年の2月から4月までの間に生まれました。したがって、私たちは一般的に損失を補うために現金を使用することを要求する
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28 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
運営資本需要とは、5月から1月にかけて、周期的に運営資本赤字を招く。私たちは一般的に前の納税季節の利用可能な現金残高と借金に依存して流動性需要を満たす。
本稿で議論した複数の流動性オプションが利用可能である可能性があることを考慮して、私たちは、何の意外な発展もなく、2022年6月30日までの既存の資金源は、私たちの将来の運営と融資需要を満たすのに十分であると信じている。
統合キャッシュフロー表に関する検討-次の表は、2022年6月30日および2021年6月30日までの年間現金フロー表をまとめます。参照してくださいプロジェクト82022年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日および2021年6月30日までの2ヶ月間の完全総合現金フロー表。
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| 六月三十日まで | | 2022 | | 2021 | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | | $ | 553,674 | | | $ | 683,949 | | |
| その他運営キャッシュフロー | | 254,863 | | | 77,287 | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 808,537 | | | 761,236 | | |
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| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 資本支出 | | (61,955) | | | (53,053) | | |
| 企業買収のために支払われた金は得られた現金を差し引く | | (35,920) | | | (17,024) | | |
| その他の投資キャッシュフロー | | 21,334 | | | 27,430 | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (76,541) | | | (42,647) | | |
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| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 信用限度額借款純額 | | — | | | (2,000,000) | | |
| 長期債務を償還する | | (500,000) | | | (650,000) | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | | — | | | 1,142,400 | | |
| 支払済み配当金 | | (186,476) | | | (195,068) | | |
| 引渡し済み株式を含む普通株の買い戻し | | (563,174) | | | (193,551) | | |
| 他の融資キャッシュフロー | | (7,696) | | | (21,610) | | |
| 融資活動のための現金純額 | | (1,257,346) | | | (1,917,829) | | |
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| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (8,101) | | | 13,457 | | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | $ | (533,451) | | | $ | (1,185,783) | | |
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経営活動経営活動が提供する現金総額8.085億ドル2022年6月30日までの年次比較7億612億ドル前の年の間に。増加の要因は前年度の所得税支払増加および今年度の未収所得税収入の増加であったが，今年度の純収入減少により部分的に相殺された。
投資活動投資活動のための現金総額7650万ドル2022年6月30日までの年次比較4，260万ドル前の年の間に。この成長は主に買収業務の支払い増加によるものだ。
融資活動融資活動のための現金総額13億ドル2022年6月30日までの年次比較19億ドル前の年の間に。この減少は，主に前年に我々のCLOCから抽出した20億ドルを返済したが，前年に長期債務を発行した収益部分によって相殺された.
現金需要 –
配当と株の買い戻し。歴史的に見ると、配当金と流通株の買い戻しの形で株主に資本を返還することはずっと私たちの資本分配計画の重要な構成部分である。
私たちは四半期配当金を支払ってきた。2022年6月30日と2021年6月30日までの年間で、支払われた配当総額はそれぞれ1兆865億ドル、1.951億ドルだった。私たちは歴史的に配当と計画を支払ってきたにもかかわらず
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これを続けるためには、将来の状況が変わらないことは保証されず、これらの状況は私たちが配当金を支払う能力や決定に影響を及ぼす可能性がある。
私たちの現在の株式買い戻し計画は2022年6月に終了する予定です。買い戻し計画の一部として、今年度は1株23.84ドルの平均価格で5.503億ドルの普通株を購入した。
2022年8月、取締役会は2025年度までの12億5千万ドルの株式買い戻し計画を承認した。
株式買い戻しは、公開市場取引によって行うことができ、いくつかの取引は、米国証券取引委員会規則10 b 5-1に従って行うことができる。当社はいつでも株式購入期間をキャンセル、一時停止、延長することができます。どんな買い戻しも主に現金と運営現金で資金を提供するだろう。株式の買い戻しを続ける可能性がありますが、取締役会全体の許可を得た株式を最大で購入する保証はありません。
次の表は、流通株、買い戻し株式、1株当たりの年間配当金をまとめています
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| (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 | | 現在までの年度
April 30, 2019 |
| 流通株 | | 159,930 | | | 181,813 | | | 181,466 | | | 192,475 | | | 201,959 | |
| 株を買い戻す | | 23,085 | | | — | | | 11,551 | | 10,130 | | 7,862 |
| 発表された1株当たり配当金 | | $ | 1.08 | | | $ | 0.27 | | | $ | 1.04 | | | $ | 1.04 | | | $ | 1.00 | |
資本投資資本支出総額は6200万ドルです5310万ドル2022年6月30日までおよび2021年6月30日まで年度. 私たちの資本支出は主に小売オフィスの日常的な改善、コンピュータ、ソフトウェア、関連資産への投資に使われています。私たちの資本支出に加えて、私たちは買収業務の費用を支払った。私たちは合計3590万ドルのフランチャイズと競争相手事業を買収しました1，700万ドル2003年7月末現在年度それぞれNe 30，2022，2021である.参照してください第8項、付記6私たちが買収したもっと多くの情報を得る
契約義務私たちは多くの契約義務の当事者であり、第三者への支払いの約束に関連しており、これは私たちの短期的かつ長期的な流動性と資本資源需要に影響を与える。私たちの契約義務は主にレンタル経営、あるいは買収支払いと長期債務と関連利息支払いを含みます。参照してください第8項、付記7, 10そして、そして11連結財務諸表でより多くの情報を提供する。
融資資源-私たちのCLOC容量は15億ドルに達し、2026年6月に満了する予定です。CLC項下の収益は、運営資金需要または他の一般会社用途に使用することができる。2022年6月30日まで、私たちは条約を遵守した。2022年6月30日現在，CLOCで借入可能な金額は債務とEBITDAの比条約の制限を受けない。2022年6月30日現在，我々のCLOCには残高がない.
2022年5月、2022年11月に満期になるはずだった5億ドル5.500%の未償還優先債券を償還した。償還価格は未償還元金の100%であり、別途(ただし除く)償還日の応算及び未払い利息を加算する。
See 第8項、付記7私たちのCLCと高度な付記を議論するために財務諸表を統合する。
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次の表では、Block Financial LLC(Block Financial)が2022年6月30日と2021年6月30日までに発行された債務評価を提供します
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| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 短期.短期 | | 長期の | | 展望 | | 短期.短期 | | 長期の | | 展望 |
| ムーディ | | P-3 | | Baa 3 | | 安定している | | P-3 | | Baa 3 | | 安定している |
| スタンダード(S&P) | | A-2 | | BBB | | 安定している | | A-2 | | BBB | | 安定している |
現金やその他の資産2022年6月30日現在、海外子会社が保有する2.01億ドルを含む現金および現金等価物(制限額を除く)8.85億ドルを保有している。2022年6月30日以降、私たちは5220万ドルの連邦所得税受取金を受け取った。
対外行動部。私たちのカナダ事業の季節的な借入需要は通常私たちのアメリカ事業が資金を提供します。外国為替リスクを軽減するために、私たちは外貨長期契約を締結することがある。2022年6月30日現在、未平倉長期契約はない
私たちは今のところ私たちの海外子会社が持っている非借金資金を重大な納税義務を引き起こすように国内に送金するつもりはありません
この間、外国為替レートの変化が中国の国際現金残高に与える影響は年末に810万ドル減少したED 2022年6月30日は，2021年6月30日までの1年間で1350万ドル増加した
保証人財務諸表の概要– Block FinancialはH&R Block，Inc.の完全間接子会社である.Block Financialは発行元であり，H&R Block，Inc.は我々が時々発行する高級手形，CLOC，その他の債務の全面的かつ無条件保証人である
以下の表にH&R Block，Inc.(保証人)とBlock Financial(発行者)の会社間プレス後の合併財務情報要約を示し，非保証人子会社への投資や株式収益は含まれていない.
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| 貸借対照表をまとめる | | (in 000s) |
| 2022年6月30日まで | | 保証人と発行人 |
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| 流動資産 | | $ | 38,922 | |
| 非流動資産 | | 1,698,242 | |
| 流動負債 | | 75,855 | |
| 非流動負債 | | 1,495,732 | |
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| 業務総括表 | | (in 000s) |
| 2022年6月30日までの年度 | | 保証人と発行人 |
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| 総収入 | | $ | 199,683 | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | | 44,404 | |
| 純収益を継続的に経営する | | 41,979 | |
| 純収入 | | 35,007 | |
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表には非保証人子会社が発行側の16億ドルの非流動会社間売掛金を不足していることが反映されている。
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肝心な会計見積もり
以下の議論の推定は、特定の時間点で本質的に不確実な事項を測定するために、重大な判断および推定を使用する必要があるので、私たちの財務諸表を理解するために重要であると考えられる。これらのキー会計推定数の具体的な方法および仮定は、以下の各段落で説明する。私たちは私たちの取締役会の監査委員会とすべての推定値を検討して議論した。これらのすべての推定について、将来のイベントは予測されたように正確に発展することは少なく、推定は通常調整が必要であり、重大な調整が必要かもしれないと警告する
参照してください第8項、別注1私たちの重要な会計政策を議論するために財務諸表を統合する。
訴訟その他の関連事項–
必要な見積もりの性質。私たちは、損失が発生した可能性があると考えられるいくつかの法的事項に関する責任を負い、その損失の金額を合理的に見積もることができる。未解決または脅威の訴訟または他の関連または損失を評価する可能性のある結果は、潜在的損失の金額を含み、ある場合、非常に主観的である
使用した仮説と方法。未解決または脅威に直面している訴訟およびその他の関連または損失がありますので、詳しくはご覧ください第8項、付記12連結財務諸表にあります。私たちの政策は、法務に関連する任意の不利な判決または結果の可能性、および可能な損失範囲を定期的に評価することだ。各既知の問題を分析し、歴史的経験を分析した後、これらまたは必要な事項に必要な負債の額を決定した。損失が合理的に可能か遠いか、あるいは合理的に見積もることができないと結論すれば、何の責任も生じない
変化に対する感度を見積もる。未決または未来の訴訟および他の関連または損失は、計算すべき額とは異なる可能性があることは合理的である。合理的な損失の可能性のある総範囲の推定には，(1)累積負債かつ合理的に可能な損失がその負債の計上金額を超える場合と，(2)未累積負債が合理的に赤字になる可能性があると考えられる場合がある。この全体的な範囲は、私たちが現在合理的に可能な損失または損失範囲を推定できる損失だけを表している。これは私たちの最大の損失を意味するものではない。2022年6月30日現在，対応金額を超える合理的な可能性のある損失の総範囲の推定(損失範囲が推定可能)は重要ではないと考えられる。
しかしながら、損失が可能であるか、合理的に可能であるか遠いか、および可能な損失金額の推定が実際の結果と異なる可能性があるのは、法律の変化または解釈の予測、法廷裁判、仲裁公聴会、和解議論および関連活動の結果の予測、カテゴリ認証訴訟の結果の予測、および多くの他の不確実性の面で困難であるからである。定期的に私たちに対するクレームの数と、これらのクレームが要求する損害賠償金額によって、将来の実際の損失は私たちの現在の見積もりと大きく異なる可能性があります
当社は、訴訟負債その他の関連又は事項を開示しなければならない第8項、付記12連結財務諸表にあります。
所得税 – 不確定税収状況–
必要な見積もりの性質。我々が業務を運営する司法管区の所得税法律は複雑であり、納税者と適用される政府税務当局はこれについて異なる解釈を持っている。私たちが提出した所得税申告書はこのような規則に対する私たちの説明に基づいている。私たちが支払った所得税の金額は連邦、州、外国の税務機関によって持続的に監査され、これは利息や罰金を含む提案された評価を招く可能性がある。不確定な税務状況による未確認税務利益について責任を負うことは、適用問題の最終的な解決策に対する我々の判断を反映している
使用した仮説と方法。私たちの納税申告書で取られたまたは予想されている税金の立場と私たちの財務諸表に記録されている利益金額との違いは、未確認の税金優遇をもたらします。未確認の税務特典は、貸借対照表に負債または減値として記録された税務資産(場合によっては)に計上される。我々の不確定な税収状況は，国家用途の所得分配，移転定価，関連者取引の相殺などの項目から来ている。私たちはすべての不確定な税金を評価します
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その技術的優位性に基づく立場。各頭寸について、関連税法、税務機関の潜在頭寸、私たちの納税申告単頭、および可能な和解結果を含めて、すべての適用情報を考慮して、記録すべき負債金額を決定します。この決定を下す時、私たちは税務機関がすべての支配可能な関連情報を把握していると仮定する
変化に対する感度を見積もる。不確定な税収状況に関する技術的利点と税収利益の測定は、高度な判断と推定を受けている。各種の要素のため、実際の結果は私たちの現在の判断と異なるかもしれません。これらの要素は法律の変化、税務機関の法律に対する解釈と私たちの評価の違い、私たちが経営している司法管轄区の変化及び定例税務検査の結果を含みます。私たちは私たちがこのような問題に関連した任意の合理的で予測可能な結果のために十分な準備をしたと思う。しかし、私たちの将来の結果は、評価が行われたり解決されたりしている間、または潜在的な評価の制限法規が満了したときに、私たちが推定した税金負債を有利または不利に調整することを含む可能性がある。したがって、私たちの有効税率は四半期ベースで変動するかもしれない
過去3年間の私たちの不確定な税務状況の変動状況の付表は第8項、付記9連結財務諸表にあります。
商誉–
必要な見積もりの性質。私たちは毎年第3四半期または頻繁に営業権減価テストを行いますもちろん、イベントが発生したり、状況が変化したりすれば、報告単位の公正価値はその帳簿価値を下回る可能性が高い。我々の営業権減価分析は収入と市場方法を同時に使用し、その中には収入と費用予測、運営資本変化と割引率の選択が含まれており、これらはすべて高い主観性を持っている
使用した仮説と方法私たちの営業権減価分析は報告単位レベルで行われた。我々の推定方法には，収益法の割引キャッシュフローモデルと時価法のガイドライン，上場会社，時価方法がある。収益法は，経営陣が収入と支出予測，運営資本予想変化および適切な割引率を選択する上で大きな判断を行う必要がある。予測や仮定の変化は、報告単位の公正価値の推定に大きな影響を与える可能性がある。異なる仮定を使用することは、推定された割引を増加または減少させる可能性があり、将来的にキャッシュフローを運営し、潜在的な減値の存在または金額に関する私たちの結論に影響を与える可能性がある。
変化に対する感度を見積もる。公正価値の見積もりは経済状況の低下や私たちが経営している業界や市場変化の悪影響を受ける可能性があります。また、単位の将来の経営業績が現在のモデルの予想を下回れば、公正価値は低下する可能性があると報告した。このような要素のいずれも未来の被害をもたらす可能性があり、これらの損害は深刻かもしれない。
私たちの営業権残高の変動表は、いかなる減価費用を含めて、第8項、付記6連結財務諸表にあります。
新会計公告
参照してください第8項、別注1最近発表された任意の会計声明については、連結財務諸表に登録しなければならない。
環境を規制する
連邦政府、各州、地方、省レベルと外国政府及びいくつかの自律組織は法規と条例を制定し、あるいは規則制度を採択して、私たちの業務の多くの方面を規範化した。これらの態様は、商業所得税申告書の準備、所得税課程、所得税申告書の電子申告、即時取引、プライバシーおよびデータセキュリティの提供、消費者保護、マーケティングおよび広告、特許経営、反独占および競争、販売方法、ならびに金融サービスおよび製品を含むが、これらに限定されない。私たちは、私たちまたは私たちのサービスや製品に適用される法律を遵守し、規制された環境の発展を監視し続けるように努力しています。これらのプロジェクトのさらなる議論については，我々のを参照されたい第1 A項。“法律と規制リスク”下のリスク要因この表の10-K
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先に開示したように、2017年、消費者金融保護局(CFPB)は、ある消費者信用製品を規制する最終規則(給与日規則)を公表し、CFPBはその後、強制引受条項を廃止することでこの規則を制限した。給与日規則のいくつかの制限条項は2018年に施行されますが、ほとんどの条項は2019年に施行される予定です。テキサス州の連邦地域裁判所の訴訟はその発効日に棚上げされたが，2021年8月31日にこの訴訟の裁判官はCFPBに有利な裁決を下した。原告は控訴し、2021年10月14日、米国第5巡回控訴裁判所はコンプライアンス締め切りを控訴解決後まで延長した。
私たちは給与日規則がいつ、どのような形で施行されるのか確信できない。給与日ルールはEmerald Advanceに実質的な悪影響を与えないと予想されていますがSM私たちの業務、あるいは私たちの総合的な財務状況、経営結果、キャッシュフローに基づいて、当社の更なる発展が会社に与える潜在的な影響を監視し、分析していきます。
私たちは時々政府当局から私たちのサービスや製品への法律の適用性や私たちの業務に関連する他の事項について質問を受けます。将来の法律、既存の法律の解釈の変化、あるいは将来の政府のサービスや製品に対する調査結果、あるいは私たちの業務に関連する他の事項が、私たちの総合的な財務状況、経営結果、キャッシュフローにどのような影響を与えるかを予測することはできません。私たちはすでにアメリカ国税局の無料文書計画に関する政府からいくつかの質問を受けた。私たちはまた、今後の本計画や私たちの業務に関する他の側面の調査や他の手続きの影響を受ける可能性があります。規制調査は、追加費用、経営陣の注意の移転、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、または他の救済を招く可能性がある。法律問題に関するその他の議論は、参照されたい第8項、付記12連結財務諸表にあります。
非公認会計基準財務情報
非公認会計基準財務計量は代替或いは公認会計基準によって作成された財務業績計量より優れているとみなされてはならない。これらの指標は公認会計原則下の財務業績指標ではなく、異なる計算の影響を受けやすいため、他社の類似名称指標と比較できない可能性がある。
我々の非GAAP財務指標は業績評価基準であり、管理層と投資家が著者らの業務の持続的な経営業績を評価と比較する有用な指標であると考えられる。私たちは買収と商業権減価の無形資産の償却に関連するいくつかの非公認会計基準の財務指標を調整した。私たちは将来出現する他の重要な項目を私たちの非公認会計基準財務指標から除外すべきかどうかを考慮すべきかもしれない。
我々は，継続運営の利息，税項，減価償却と償却前収益(EBITDA)，調整後の持続運営EBITDA，調整後の持続運営希釈後の1株当たり収益，自由キャッシュフロー，自由キャッシュフロー収益率など，様々な指標を用いて我々の業務表現を測定した。継続運営からのEBITDAと継続運営からの税前収入を用いて，いずれも許容される調整が可能であり，我々従業員インセンティブ報酬計算の業績指標とした。
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以下は，継続経営の純収入とEBITDAの入金，および継続経営の調整後のEBITDAであり，非GAAP財務測定基準である
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| (in 000s) | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 | | April 30, 2020 | | | | | | | | | | | |
| 純収益(損失)--報告のように | | $ | 553,674 | | | $ | 683,949 | | | $ | 583,791 | | | $ | (7,526) | | | | | | | | | | | | |
| 生産停止業務，純額 | | 6,972 | | | 6,509 | | | 6,421 | | | 13,682 | | | | | | | | | | | | |
| 持続的な経営の純収入−報告書のように | | 560,646 | | | 690,458 | | | 590,212 | | | 6,156 | | | | | | | | | | | | |
| 追加回： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税(福祉) | | 98,423 | | | 106,675 | | | 78,524 | | | (9,530) | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | 88,282 | | | 99,491 | | | 106,870 | | | 96,094 | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 142,178 | | | 154,818 | | | 156,852 | | | 169,536 | | | | | | | | | | | | |
| | 328,883 | | | 360,984 | | | 342,246 | | | 256,100 | | | | | | | | | | | | |
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| 持続的な運営からのEBITDA | | $ | 889,529 | | | $ | 1,051,442 | | | $ | 932,458 | | | $ | 262,256 | | | | | | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業権の減価 | | — | | | — | | | — | | | 106,000 | | | | | | | | | | | | |
| 調整後のEBITDAは持続運営から | | $ | 889,529 | | | $ | 1,051,442 | | | $ | 932,458 | | | $ | 368,256 | | | | | | | | | | | | |
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以下は私たちの持続経営の結果と私たちの持続経営の調整後の結果の入金であり、これは非公認会計基準の財務測定基準である
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| (2000年単位で、1株当たり金額を除く) | | | | |
| 現在までの年度 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 | | April 30, 2020 | | | | |
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| 持続的な経営の純収入−報告書のように | | $ | 560,646 | | | $ | 690,458 | | | $ | 590,212 | | | $ | 6,156 | | | | | |
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| 調整： | | | | | | | | | | | | |
| 買収に関連する無形資産の償却(税引き前) | | 56,292 | | | 66,246 | | | 68,387 | | | 74,561 | | | | | |
| 営業権減価(税引前) | | — | | | — | | | — | | | 106,000 | | | | | |
調整税収効果(1) | | (13,358) | | | (15,115) | | | (15,884) | | | (19,126) | | | | | |
| 調整後の継続経営純収益 | | $ | 603,580 | | | $ | 741,589 | | | $ | 642,715 | | | $ | 167,591 | | | | | |
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| 報告で述べたように，継続的な運営の希釈後の1株当たり収益 | | $ | 3.26 | | | $ | 3.67 | | | $ | 3.11 | | | $ | 0.03 | | | | | |
| 調整、税引き後純額 | | 0.25 | | | 0.27 | | | 0.28 | | | 0.81 | | | | | |
| 継続運営の調整後希釈して1株当たり収益 | | $ | 3.51 | | | $ | 3.94 | | | $ | 3.39 | | | $ | 0.84 | | | | | |
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(1) 調整の税務影響は公認会計原則と調整後の非公認会計原則によって計算された税額支出との差額である.
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
一般情報我々は、主にクレジット品質および金利変動の影響を受ける当社の現金等価物の市場リスクを最小限に抑えるための本格的な投資政策を持っている。私たちの投資政策におけるガイドラインは流動性の管理と元本の維持と収益に重点を置いている。
私たちが持っている現金等価物は主に流動性の目的で、通貨市場基金を含む高品質の短期投資で構成されている。私たちの現金と現金等価物の満期日が短いため、私たちのポートフォリオの時価は金利変化に相対的に敏感ではない。
私たちの集団借入金は通常季節的なので、金利リスクは通常11月から3月の間に増加します。我々のCLOC借金は金利変化に相対的に敏感ではないが，CLOC借金の利息支出は基礎短期金利の変化に応じて増減する.2022年6月30日現在、私たちのCLOCには未返済残高はありません。
2022年6月30日現在、私たちの長期債務は主に固定金利優先手形で構成されているため、これらの手形が満期や再融資される前に、金利の変化は総合税前収益に影響を与えない
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私たちの優先債券の固定金利は私たちの信用格付けに基づいて調整されます。参照してください第8項、付記7連結財務諸表にあります
為替レートリスク
私たちの国際市場での業務は通貨為替変動の影響を受けています。主に関連された通貨はカナダドルとオーストラリアドルだ。私たちはこれらの業務に関する収入と費用を期間内の有効為替レートの平均値で換算します。外国子会社の資産と負債は年末に為替レートでドルに換算される。換算調整は株主権益のうち他の全面収益の単独構成要素として入金される。財務業績をドルに換算することは現在私たちの総合財務業績に大きな影響を与えず、歴史的にも大きな影響を与えていません。このような変化は確かに私たちの国際業務のドル経営業績の年間比較性に影響を与えますが商売をします。2022年6月30日までの年間で、為替レート変動が我々の国際現金残高に与える影響は810万ドル減少したが、2021年6月30日現在の年度は1350万ドル増加した。為替レートの10%の変動だけで、2022年6月30日までの年度と2021年6月30日までの年度の総合税引前収入にそれぞれ280万ドルと320万ドルに影響を与え、2022年6月30日と2021年6月30日までの現金残高(制限残高を除く)にそれぞれ1850万ドルと1640万ドルに影響すると予想される
私たちは通常外国為替長期契約を使って、カナダ業務に提供するローンの外貨為替レートリスクを緩和します。2022年6月30日、2021年6月30日または2021年4月30日まで、未平倉長期契約はありません。
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36 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
項目8.財務諸表と補足データ
経済責任に関する検討
H&R Blockの管理層は，本ファイルに含まれる情報の完全性と客観性に責任を持つ.経営陣はこれらの情報の整合性を報告し、米国で一般的に受け入れられている会計原則を正確に適用することを確保する責任がある。この責任を果たす際には、経営陣は広範な内部監査計画を維持し、経営陣にその管理範囲内の財務情報を証明することを要求する。私たちの財務報告内部統制システムはまた、道徳に適合した商業行為に対する私たちの約束を強化し、私たちの従業員と役員が彼らがしたすべてのことについて高い基準で誠実に行動することを奨励することを目的とした“商業道徳と行動基準”を含む正式な政策と手続きを含む
取締役会審査委員会は完全に独立外部取締役から構成され、定期的に管理層、独立監査師と総裁副監査師(私たちの首席内部監査師)と会議を開き、独立監査師が提供する財務諸表、内部監査活動、内部会計制御と非監査サービスに関する事項を審査する。独立監査役及び総裁副監査所は、監査委員会に完全に接触し、管理層が出席又は出席しない場合に委員会と面会し、内部統制及び財務事項を含む監査の範囲及び結果を検討する。
徳勤会計士事務所は，2022年6月30日までの財政年度，2021年6月30日までの移行期間，および2021年4月30日と2020年4月30日までの財政年度の総合財務諸表を監査した。監査は上場企業会計監督委員会(米国)の基準に基づいて行われる。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、“取引法”規則12 A-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。最高経営責任者と最高財務責任者の参加のもと、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”で確立された基準に基づき、2013年の枠組みを用いて、2022年6月30日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。
我々の評価によると、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年6月30日現在、会社の財務報告に対する内部統制はCOSOが提案した基準に基づいており、2013年の枠組みを採用することが有効であると結論した。社外監査役徳勤会計士事務所は独立した公認会計士事務所であり、社内財務報告書内部統制の有効性に関する監査報告書を発表している。
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| ジェフリー·J·ジョーンズ2世 | | /s/トニーG.Bowen |
| ジェフリー·J·ジョーンズ2世 | | トニー·G·ボイン |
| 社長と最高経営責任者 | | 首席財務官 |
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 37 |
独立公認会計士事務所報告
H&R Block，Inc.取締役会と株主へ.
財務諸表のいくつかの見方
我々は、H&R Block、Inc.及びその子会社(“当社”)が2022年6月30日、2021年6月30日及び2021年4月30日の総合貸借対照表、2022年6月30日までの年度、2021年6月30日までの2ヶ月(過渡期)及び2021年6月30日及び2020年4月30日までの関連総合及び全面収益(損失)、株主権益及び現金フロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，当社の2022年6月30日，2021年6月30日，2021年4月30日までの財務状況，および2022年6月30日までの年度，2021年6月30日までの2カ月(過渡期)および2021年4月30日および2020年4月30日までの年度の経営実績とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準と2022年8月16日の報告に基づき、会社の2022年6月30日までの財務報告内部統制を監査し、会社の財務報告内部統制に保留のない意見を発表した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、これらの事項は、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
所得税−不確定な税務状況−連結財務諸表付記9参照
重要な監査事項の説明
同社は米国国内と国際的に複数の所得税司法管轄区域で事業を展開している。そのため、管理層は、比較可能会社の譲渡定価分析と将来の経済状況の予測に基づいて、収入を各司法管轄区に適切に分配することを決定しなければならない。譲渡定価条項と条件は、監査期間中に現地税務機関によって慎重に審査される可能性があり、それによって生じるいかなる変化も、法定税率の異なる国の収益の組み合わせに影響を与える可能性がある。当社の不確定な税務状況による未確認税務利益計負債は、適用問題に対する最終的な解決策の判断を反映している。各職位について、管理層は、関連税法、税務機関の潜在的職、管理職の納税申告書職、および関連税法、税務機関の潜在的職、および管理職のすべての適用情報を考慮する
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記録されるべき責任金額を決定するために可能な和解結果。同社の未確認税収割引は2022年6月30日現在で2.32億ドル。
当社は当社の譲渡定価政策計量による不確定税務頭寸の決定が重要な監査事項であることを確認した。税法の適用による会社間取引への公平基準の適用および現地税務機関の審査において重大な判断を下したからである。重大な判断水準は、会社の譲渡定価に関するいかなる不確定な税収頭金も含め、税収残高推定値を評価する不確実性を増加させる。そこで、高度な監査人判断を利用し、所得税専門家に税法を解釈·適用する際の経営陣の判断が適切であるかどうかを評価することを含め、実行作業範囲を増やした。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
当社の譲渡定価の不確定税収の監査手続きには、以下の内容が含まれています
•私たちは経営陣の評価と不確定税収を決定する統制の有効性をテストした。この評価には、譲渡定価条項および条件、および不確定納税状況に関する記録金額が含まれる当社の納税申告書上の納税状況の管理層の評価が含まれる。
•私たちの所得税の専門家の助けを借りて、私たちは会社の譲渡定価方法を評価し、以下の操作を実行した
◦経営陣が会社間取引に公平距離基準を適用する際の管轄区域税収法規の適用の妥当性を評価する。
◦譲渡定価に制限された取引における譲渡定価方法の適用を評価する
◦独立計算により法人単位譲渡定価政策の適用状況を検証した
◦経営陣が譲渡定価条項や条件変化に関する不確定税収状況を決定する方法を評価し、個人法人レベルと総合レベルでの税収状況の計算をテストした。
訴訟とその他の関連事項-賠償請求-合併財務諸表付記12を参照
重要な監査事項の説明
沙谷会社(SCC)は2007年12月に住宅ローンの発行活動を停止し、2008年4月にローンサービス事業を売却した。SCCは、将来的にSCCが終了および販売する前に発生する担保融資業務活動に関する賠償要求を受ける可能性がある。引受業者、預金者、および証券化受託者を含む各当事者は、すでに、現在または将来、SCCが参加する可能性のある証券化取引に関する訴訟、脅威訴訟または和解に参加する可能性がある。SCCはこのような事項に関連する潜在的賠償義務の通知を受けており、将来的に証券化取引当事者に対してより多くの訴訟を提起する可能性があり、SCCは追加の潜在的賠償通知を受ける可能性がある。当社はまだ責任を確定していません。発生したか損失がある可能性のある責任は確定していません。
経営陣は、1)その損失や分析に使用される利用可能な情報の完全性の評価、2)関連法律の解釈と適用、3)訴訟結果の予測、および4)SCCの証券化取引に関連する契約責任の決定に多くの判断が必要であるため、賠償要求の潜在的責任および開示を重要な監査事項として決定している。賠償請求に利用可能な監査証拠の主観性に鑑み、監査会社の結論には監査人の重大な判断が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの賠償請求の潜在的な責任に関する監査手続きは以下のものを含む
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 39 |
•我々は、経営陣に対する賠償請求の評価およびそのような事項の完全性の制御を含む、賠償請求の潜在的責任の評価に関する経営陣内部統制の有効性をテストした。
•吾らは、当社が賠償請求に基づいて潜在的負債を決定する合理性と、発生または損失の責任がある可能性がないと考え、損失金額や損失範囲を合理的に見積もることができないとの結論を評価した。
•我々は独立して法律質問状を取得し、外部源の確実な証拠と矛盾証拠を探すことで、経営陣の評価の完全性を検証する。
•私たちは会社が開示した情報の完全性と明確性を評価した
/s/ 徳勤法律事務所
ミズーリ州カンザスシティ
August 16, 2022
2007年以来、当社の監査役を務めてきました。
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40 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
独立公認会計士事務所報告
H&R Block，Inc.取締役会と株主へ
財務報告の内部統制については
トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部制御-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、H&R Block，Inc.とその子会社(“当社”)が2022年6月30日までの財務報告内部統制を監査した。COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準によると、当社は2022年6月30日現在、すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年6月30日までおよび2022年6月30日までの年度の総合財務諸表および2022年8月16日の報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ミズーリ州カンザスシティ
August 16, 2022
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 41 |
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連結業務報告書
総合収益(損失)と | | (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
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| 収入： | | | | | | | | |
| サービス収入 | | $ | 3,134,686 | | | $ | 427,575 | | | $ | 3,067,223 | | | $ | 2,327,323 | |
| 特許使用料、製品、その他の収入 | | 328,584 | | | 38,531 | | | 346,764 | | | 312,397 | |
| | 3,463,270 | | | 466,106 | | | 3,413,987 | | | 2,639,720 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 収入コスト | | 1,881,262 | | | 232,763 | | | 1,842,092 | | | 1,712,276 | |
| 営業権の減価 | | — | | | — | | | — | | | 106,000 | |
| 販売、一般、行政 | | 837,111 | | | 98,988 | | | 802,268 | | | 744,361 | |
| 総運営費 | | 2,718,373 | | | 331,751 | | | 2,644,360 | | | 2,562,637 | |
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| その他の収入，純額 | | 2,454 | | | 672 | | | 5,979 | | | 15,637 | |
| 借入金利息支出 | | (88,282) | | | (14,032) | | | (106,870) | | | (96,094) | |
| 所得税前経営継続収入(赤字)(収益) | | 659,069 | | | 120,995 | | | 668,736 | | | (3,374) | |
| 所得税(福祉) | | 98,423 | | | 29,876 | | | 78,524 | | | (9,530) | |
| 純収益を継続的に経営する | | 560,646 | | | 91,119 | | | 590,212 | | | 6,156 | |
非連続性業務の純損失、税収割引純額を差し引く#ドル2,093, $451, $3,883そして$4,085 | | (6,972) | | | (1,509) | | | (6,421) | | | (13,682) | |
| 純収益(赤字) | | $ | 553,674 | | | $ | 89,610 | | | $ | 583,791 | | | $ | (7,526) | |
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| 1株当たり基本収益(損失)： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 3.31 | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.15 | | | $ | 0.03 | |
| 生産経営を停止する | | (0.04) | | | (0.01) | | | (0.04) | | | (0.07) | |
| 統合された | | $ | 3.27 | | | $ | 0.49 | | | $ | 3.11 | | | $ | (0.04) | |
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| 1株当たり減額収益(損失)： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 3.26 | | | $ | 0.49 | | | $ | 3.11 | | | $ | 0.03 | |
| 生産経営を停止する | | (0.04) | | | (0.01) | | | (0.03) | | | (0.07) | |
| 統合された | | $ | 3.22 | | | $ | 0.48 | | | $ | 3.08 | | | $ | (0.04) | |
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| 総合収益(損失)： | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 553,674 | | | $ | 89,610 | | | $ | 583,791 | | | $ | (7,526) | |
| 外貨換算調整の変動 | | (21,733) | | | (4,698) | | | 56,362 | | | (31,160) | |
| その他全面収益(赤字) | | (21,733) | | | (4,698) | | | 56,362 | | | (31,160) | |
| 総合収益(赤字) | | $ | 531,941 | | | $ | 84,912 | | | $ | 640,153 | | | $ | (38,686) | |
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連結財務諸表の付記を参照。
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42 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
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| 合併貸借対照表 | | (2000年、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 |
| 資産 | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 885,015 | | | $ | 1,434,381 | | | $ | 934,251 | |
| 現金と現金等価物--制限 | | 165,698 | | | 149,783 | | | 128,669 | |
売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する65,351, $77,518そして$70,689 | | 58,447 | | | 88,932 | | | 197,876 | |
| 課税所得税 | | 202,838 | | | 330,872 | | | 333,366 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 72,460 | | | 76,414 | | | 105,562 | |
| 流動資産総額 | | 1,384,458 | | | 2,080,382 | | | 1,699,724 | |
コストで計算された財産と設備から減価償却と償却を差し引いた#ドル857,468, $842,861そして$832,885 | | 123,912 | | | 139,276 | | | 148,490 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 427,783 | | | 445,847 | | | 437,246 | |
| 無形資産、純額 | | 309,644 | | | 351,093 | | | 360,148 | |
| 商誉 | | 760,401 | | | 754,521 | | | 757,659 | |
| 繰延税金資産と課税所得税 | | 208,948 | | | 181,996 | | | 182,848 | |
| 他の非流動資産 | | 54,012 | | | 61,273 | | | 67,531 | |
| 総資産 | | $ | 3,269,158 | | | $ | 4,014,388 | | | $ | 3,653,646 | |
| 負債と株主権益 | | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | | $ | 160,929 | | | $ | 164,269 | | | $ | 198,084 | |
| 賃金·賃金·賃金税を計算しなければならない | | 154,764 | | | 168,989 | | | 270,982 | |
| 課税所得税と不確定納税状況準備金 | | 280,115 | | | 238,863 | | | 287,404 | |
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| リース負債を経営する | | 206,898 | | | 214,190 | | | 206,393 | |
| 繰延収入とその他の流動負債 | | 196,107 | | | 196,175 | | | 200,216 | |
| 流動負債総額 | | 998,813 | | | 982,486 | | | 1,163,079 | |
| 長期債務 | | 1,486,876 | | | 1,983,719 | | | 1,490,039 | |
| 納税状況を確定しない繰延納税負債と準備金 | | 226,362 | | | 301,658 | | | 279,351 | |
| リース負債を経営する | | 228,820 | | | 244,932 | | | 242,626 | |
| 繰延収入およびその他の非流動負債 | | 116,656 | | | 113,535 | | | 126,150 | |
| 総負債 | | 3,057,527 | | | 3,626,330 | | | 3,301,245 | |
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| 引受金とその他の事項 | | | | | | |
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| 株主権益： | | | | | | |
普通株違います。額面、宣言価値$.01一株一株800,000,000授権株式、発行済み株式193,571,309, 216,665,616そして216,655,616 | | 1,936 | | | 2,167 | | | 2,167 | |
| 追加実収資本 | | 772,182 | | | 779,465 | | | 783,292 | |
| その他の総合収益を累計する | | (21,645) | | | 88 | | | 4,786 | |
| 利益を残す | | 120,405 | | | 286,694 | | | 248,506 | |
原価計算の在庫株を差し引く33,640,988, 34,842,125そして35,189,707 | | (661,247) | | | (680,356) | | | (686,350) | |
| 株主権益総額 | | 211,631 | | | 388,058 | | | 352,401 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 3,269,158 | | | $ | 4,014,388 | | | $ | 3,653,646 | |
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連結財務諸表の付記を参照。
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 43 |
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| 統合現金フロー表 | | (in 000s) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 553,674 | | | $ | 89,610 | | | $ | 583,791 | | | $ | (7,526) | |
| 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 142,178 | | | 24,586 | | | 156,852 | | | 169,536 | |
| 不良債権準備 | | 66,807 | | | 4,617 | | | 73,451 | | | 76,621 | |
| 税金を繰延する | | (53,352) | | | 22,926 | | | (22,583) | | | (8,300) | |
| 株に基づく報酬 | | 34,252 | | | 4,700 | | | 28,271 | | | 28,045 | |
| 営業権の減価 | | — | | | — | | | — | | | 106,000 | |
| 資産と負債の変動買収を差し引く： | | | | | | | | |
| 売掛金 | | (37,889) | | | 108,470 | | | (150,933) | | | (66,896) | |
| 前払い費用、その他の流動、非流動資産 | | (1,944) | | | 26,753 | | | (49,498) | | | 39,377 | |
| 帳簿·売掛金·賃金·賃金·賃金税を払うべきだ | | (19,645) | | | (186,754) | | | 150,635 | | | (124,019) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 繰延収入、その他の流動、非流動負債 | | 7,342 | | | (15,809) | | | (1,160) | | | (9,096) | |
| | | | | | | | |
| 課税所得税、課税所得税、所得税準備金 | | 118,713 | | | (43,476) | | | (138,152) | | | (87,423) | |
| その他、純額 | | (1,599) | | | (797) | | | (4,746) | | | (7,358) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 808,537 | | | 34,826 | | | 625,928 | | | 108,961 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資本支出 | | (61,955) | | | (5,188) | | | (52,792) | | | (81,685) | |
| 企業買収のために支払われた金は得られた現金を差し引く | | (35,920) | | | (846) | | | (15,576) | | | (450,242) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| フランチャイズローンに資金を提供する | | (18,467) | | | (135) | | | (26,917) | | | (35,264) | |
| 加盟者からの支払い | | 30,899 | | | 8,634 | | | 41,215 | | | 39,919 | |
| | | | | | | | |
| その他、純額 | | 8,902 | | | 1,227 | | | 8,547 | | | 57,041 | |
| 投資活動提供の現金純額 | | (76,541) | | | 3,692 | | | (45,523) | | | (470,231) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | |
| 信用限度額の借金を返済する | | (705,000) | | | — | | | (3,275,000) | | | (1,335,000) | |
| 信用限度額借款収益 | | 705,000 | | | — | | | 1,275,000 | | | 3,335,000 | |
| 長期債務を償還する | | (500,000) | | | — | | | (650,000) | | | — | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | | — | | | 494,435 | | | 647,965 | | | — | |
| 支払済み配当金 | | (186,476) | | | — | | | (195,068) | | | (204,870) | |
| 引渡し済み株式を含む普通株の買い戻し | | (563,174) | | | (4,633) | | | (191,294) | | | (256,214) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | | 6,334 | | | 308 | | | 2,140 | | | 2,075 | |
| その他、純額 | | (14,030) | | | (5,584) | | | (22,566) | | | (9,143) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | (1,257,346) | | | 484,526 | | | (2,408,823) | | | 1,531,848 | |
| | | | | | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (8,101) | | | (1,800) | | | 18,318 | | | (5,285) | |
| | | | | | | | |
| 制限された残高を含む現金および現金等価物の純増加(減少) | | (533,451) | | | 521,244 | | | (1,810,100) | | | 1,165,293 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 1,584,164 | | | 1,062,920 | | | 2,873,020 | | | 1,707,727 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 1,050,713 | | | $ | 1,584,164 | | | $ | 1,062,920 | | | $ | 2,873,020 | |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローデータの追加： | | | | | | | | |
| 所得税を納めて、受け取った返金後の純額を差し引く | | $ | 31,689 | | | $ | 52,149 | | | $ | 236,459 | | | $ | 89,204 | |
| 借金の利子 | | 81,960 | | | 14,317 | | | 103,855 | | | 87,426 | |
| 財産と設備の増加額 | | 4,315 | | | 2,085 | | | 1,643 | | | 1,185 | |
| 普通株主への配当金に対応する | | 43,093 | | | 48,998 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。 | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併株主権益報告書 | | (2000単位の金額、1株当たりの金額を除く) |
| | 普通株 | | | | その他の内容
支払い済み
資本 | | その他を累計する 全面的に 収入(損)(1) | | 保留する
収益.収益 | | 在庫株 | | 合計する
株主の
権益 |
| | 株 | | 金額 | | | | | | | | | 株 | | 金額 | |
| 2019年5月1日現在の残高 | | 238,337 | | | $ | 2,383 | | | | | | | $ | 767,636 | | | $ | (20,416) | | | $ | 499,386 | | | (36,377) | | | $ | (707,462) | | | $ | 541,527 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (7,526) | | | — | | | — | | | (7,526) | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (31,160) | | | — | | | — | | | — | | | (31,160) | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | | | | | 27,848 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,848 | |
| 行使または帰属の株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | | (14,019) | | | — | | | (3,419) | | | 969 | | | 18,874 | | | 1,436 | |
買い入れ庫蔵株(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (323) | | | (9,429) | | | (9,429) | |
| 普通株の買い戻しと解約 | | (10,130) | | | (101) | | | | | | | (6,078) | | | — | | | (240,606) | | | — | | | — | | | (246,785) | |
発表された現金配当金--$1.041株当たり | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (204,870) | | | — | | | — | | | (204,870) | |
| 2020年4月30日の残高 | | 228,207 | | | $ | 2,282 | | | | | | | $ | 775,387 | | | $ | (51,576) | | | $ | 42,965 | | | (35,731) | | | $ | (698,017) | | | $ | 71,041 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 583,791 | | | — | | | — | | | 583,791 | |
| その他総合収益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 56,362 | | | — | | | — | | | — | | | 56,362 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | | | | | 26,138 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,138 | |
| 行使または帰属の株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | | (11,417) | | | — | | | (1,900) | | | 755 | | | 14,748 | | | 1,431 | |
買い入れ庫蔵株(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (214) | | | (3,081) | | | (3,081) | |
| 普通株の買い戻しと解約 | | (11,551) | | | (115) | | | | | | | (6,816) | | | — | | | (181,282) | | | — | | | — | | | (188,213) | |
発表された現金配当金--$1.041株当たり | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (195,068) | | | — | | | — | | | (195,068) | |
| 2021年4月30日現在の残高 | | 216,656 | | | $ | 2,167 | | | | | | | $ | 783,292 | | | $ | 4,786 | | | $ | 248,506 | | | (35,190) | | | $ | (686,350) | | | $ | 352,401 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 89,610 | | | — | | | — | | | 89,610 | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (4,698) | | | — | | | — | | | — | | | (4,698) | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | | | | | 4,285 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,285 | |
| 行使または帰属の株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | | (8,112) | | | — | | | (2,424) | | | 545 | | | 10,627 | | | 91 | |
買い入れ庫蔵株(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (197) | | | (4,633) | | | (4,633) | |
発表された現金配当金--$0.271株当たり | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (48,998) | | | — | | | — | | | (48,998) | |
| 2021年6月30日現在の残高 | | 216,656 | | | $ | 2,167 | | | | | | | $ | 779,465 | | | $ | 88 | | | $ | 286,694 | | | (34,842) | | | $ | (680,356) | | | $ | 388,058 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 553,674 | | | — | | | — | | | 553,674 | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (21,733) | | | — | | | — | | | — | | | (21,733) | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | | | | | 28,189 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,189 | |
| 行使または帰属の株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | | (21,622) | | | — | | | (3,126) | | | 1,634 | | | 31,937 | | | 7,189 | |
買い入れ庫蔵株(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (433) | | | (12,828) | | | (12,828) | |
| 普通株の買い戻しと解約 | | (23,085) | | | (231) | | | | | | | (13,850) | | | — | | | (536,265) | | | — | | | — | | | (550,346) | |
発表された現金配当金--$1.081株当たり | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (180,572) | | | — | | | — | | | (180,572) | |
| 2022年6月30日までの残高 | | 193,571 | | | $ | 1,936 | | | | | | | $ | 772,182 | | | $ | (21,645) | | | $ | 120,405 | | | (33,641) | | | $ | (661,247) | | | $ | 211,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 我々が蓄積した他の総合収益(赤字)の残高には外貨換算調整が含まれている。
(2) 株式報酬の帰属や行使に関する交換や私たちに渡された株を代表する。
連結財務諸表の付記を参照。
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 45 |
連結財務諸表付記
注1：主要会計政策の概要
業務的性質·当社の子会社は、様々なチャネル(対面、オンラインおよびモバイルアプリケーション、仮想およびデスクトップソフトウェアを含む)を介して支援およびDIY(DIY)納税申告書を提供し、主に米国(米国)、カナダ、およびオーストラリアのH&R Blockブランドのサービスおよび製品を主に販売し、当銀行パートナーのサービスおよび製品を含む。納税申告書は、H&R Block税務専門家(会社の所有または特許経営オフィスで、仮想またはインターネットを介して審査)によって準備されるか、私たちの顧客がDIY税務ソリューションを介して準備され、提出されます。私たちはまた、会社の所有または特許経営の事務所やWaveオンラインを通じて小規模企業ソリューションを提供しています。
“H&R Block”、“The Company”、“WE”、“Our”および“Us”は、H&R Block、Inc.，H&R Block，Inc.およびそれらの子会社またはH&R Block，Inc.を指す運営子会社を指すために文脈によって交換することができる
合併原則-連結財務諸表には、当社および当社の子会社の勘定が含まれています。会社間取引と残高は流された。
生産経営を停止する-当社の非持続的事業には、2008年度に担保融資事業を終了したSand Canyon Corporation(Option One Mortgage Corporation(その子会社を含む、総称してSCCと呼ばれる)の運営結果が含まれます。参照してください注12私たちの生産停止業務に関連したまたは損失のあるより多くの情報があります。
市場情報を細分化する– 私たちは私たちのすべての持続的な業務を含む単一部門を報告した
経営陣の見積もりでは−財務諸表は、財務諸表の日付の資産および負債、ならびに資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与えるために、米国公認会計原則(GAAP)に従って財務諸表を作成し、管理層に推定および仮定を要求する。重大な見積もり、仮定、判断は、当社の非持続的担保融資業務による損失、未解決クレームと訴訟に関連するまたは損失がある、不確定税収状況の準備金、および報告単位の公正価値の評価に適用される。見積り数は，貸借対照表ごとの日付までの最適な情報に基づいて作成される.したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
財政年度終了時の変化-2021年6月9日、取締役会は、会社の会計年度終了日を4月30日から6月30日に変更することを承認しました。会社は2022年度は2021年7月1日から2022年6月30日まで。この変化の結果として、同社は、2021年5月1日から2021年6月30日(移行期間)までの移行期間の財務情報を含む10-Q表の移行報告書を提出した。
現金と現金等価物−3ヶ月以下の元の購入期限を有するすべての非限定的な高流動性チケットは、現金等価物とみなされる。
売掛金に含まれる預金金額(帳簿貸越)を超えた未払い小切手は合計#ドル2.7百万、$1.4百万ドルとドル2.9それぞれ2022年6月30日，2021年6月30日，2021年4月30日までである。
現金と現金等価物–制限される現金および現金等価物-制限は、主に私たちの専属自己保険子会社が保有する現金からなり、請求のために使用される予定だ。
売掛金及び関連引当金-私たちの貿易売掛金には、申告表および関連費用を準備するための税務顧客からの売掛金が主に含まれています。これらの売掛金の不良債権準備には、入金や現在の経済状況に対する管理層の判断が必要であり、管理層が貸借対照表日までの推定損失を補うのに十分であると考えられる金額を決定する必要がある。税務顧客が申告表や関連費用の作成により被った損失は特に確認·解約されておらず，逆にこれらの損失は集約的に評価されている。財政年度終了時には、これらの入金の未清算残高を、受信した入金と以降の各納税年度の予想入金とに基づいて評価する。私たちは私たちが現金化可能な純価値を代表すると思う金額に基づいて不良債権を準備します。毎年12月に、私たちは売掛金を現金化可能な純価値を代表すると思う金額に押し売りします。
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私たちの融資売掛金は主にH&R Block Emerald Advanceに参加しています®信用限度額(EA)、フランチャイズ業者への融資およびH&R Block即時返金項での満期額SM(即時返金)。
売掛金と関連準備に関する会計政策は注4.
財産と設備−建物、装置、およびレンタル改善は、最初にコストで入金され、直線法を使用して資産の推定使用年数内に減価償却される。寿命を見積もるのは15至れり尽くせり40建築にとっては二つ至れり尽くせり5年コンピュータや他の装置では三つ至れり尽くせり5年購入したソフトウェアと最高8年レンタル権の改善に用いられている。
商業権と無形資産·営業権は、買収された企業の基礎純資産に割り当てられた公正な価値に割り当てられたコストを超える。営業権は償却するのではなく、私たちの第3四半期に毎年減値テストを行い、潜在的な減値の兆しがあれば、より頻繁にテストを行う。
内部開発されたソフトウェアを含む有限寿命を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、イベントや状況変化が発生して帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に減値を審査する。無形資産は通常、直線法を用いて資産の推定耐用年数内に償却される
私たちはまず定性的要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。定性的要因の審査により，報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が高い場合には，定量的分析を行う。もし数量化分析により報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えることを示した場合、著者らはいかなる営業権減値損失を報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える金額と計量したが、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。その他の議論を参照してください注6.
賃貸借証書経営リース使用権(ROU)資産は、賃貸期間内に対象資産を使用する権利を表し、経営リース負債は、レンタルによって生成された賃貸金を支払う義務を表します。私たちの大部分のレンタルグループはアメリカ、カナダとオーストラリアの小売オフィス空間を含んでいます。これらの小売オフィスビルの契約期限は普通5月1日から4月30日までで、通常運行しています二つ至れり尽くせり5年.
私たちはレンタル期間内の将来最低賃貸支払いの割引に基づいて、レンタルROU資産と経営賃貸負債を記録します。私たちは通常レンタル期間に更新オプションを含まない。私たちのレンタルに隠されている金利は確定しにくいので、私たちはレンタル期間と地理的位置に基づく増分借入金利を使用して割引の将来の最低レンタル支払いを計算します
私たちは直線上で私たちの運営レンタルのレンタル費用を確認します。指数またはレートに応じて調整されたリース支払いの場合、最新の指数またはレート調整は、レンタル開始時のROU資産およびリース負債の計量に含まれる。非レンタル構成要素(例えば、公共地域メンテナンス、光熱費、保険および税金)およびいくつかの指数ベースの賃貸支払い変化を含み、発生時に費用を計上する可変レンタルコスト。イベントや環境変化が我々のROU資産の帳票価値が回収できない可能性があることを示すたびに，その減値状況を検討する.
外貨？外貨-企業の海外業務の財務諸表をドルに換算します。資産と負債は貸借対照表日の現在の為替レートに換算し、権益口座は過去の為替レートに換算し、損益表口座は年内有効の平均為替レートで換算する。換算調整は純収入には計上されないが、株主権益には他の全面収入の単独構成要素として記録されている。2022年6月30日まで、2021年4月30日と2020年4月30日までの会計年度および2021年6月30日までの過渡期の経営業績に含まれる外貨損益は重要ではない。
国庫株-私たちが買い戻した普通株を原価で在庫株として記録し、株主権益が減少しました。私たちは取締役会が決定した国庫が持っている株を定期的に解約するかもしれない。株式ベースの報酬計画の一部として、私たちは通常在庫株を再発行する。株式再発行時には、平均コスト法を用いてコストを決定する。
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公正価値計量-公正価値レベルの方法に従って、公正価値によって計量された資産に対して、以下の金融商品を分類します
▪第1レベル-推定値の投入は、同じ資産の活発な市場でのオファーである。
▪第2レベル-推定値の投入は、アクティブ市場における類似資産のオファーを含み、第三者定価サービスを利用して公正価値を決定する。
▪レベル3–推定値は，市場には見られない重大な投入と，市場参加者が資産価格を設定する際に使用されると信じている我々自身の仮定に基づいている.
経常的基礎に基づいて計量された資産は、最初に公正価値で計量され、報告日ごとの財務諸表において、公正価値に応じて再計量されることが要求される。
公正価値推定、方法、仮定は以下の通りである。公正な価値は金融商品とみなされない資産と負債を推定していない。
▪現金および現金等価物は、制限された公正価値を含み、帳簿価値(第1レベル)に近い。
▪売掛金純額−短期−短期残高については，それぞれのツールの相対的な短期的性質(第1級)により，貸借対照表に報告されている帳簿価値は公平な市場価値に近い。
▪売掛金，長期純額−変動金利，低い歴史的延滞率およびフランチャイズ地域を担保(第1級)とするため，フランチャイズ業者に提供される長期融資の帳簿価値は公平市場価値に近い。長期売掛金、返金振込(RT)と即時返金売掛金は、公正価値に近い可変純資産額で帳簿(第3級)に記載されている。現金化可能な算入値は履歴と予想受取率に基づいて決定される。
▪長期債務-私たちの優先債券の公正価値は、複数の銀行の見積もり(第2級)に基づいている。参照してください注7価値を公平にする。
▪または価格がある--公正価値は帳簿価値(第三級)に近い。参照してください注10帳簿金額。
収入確認−製品またはサービスを顧客に譲渡することによって、義務履行時に収入を確認するステップと。収入とは私たちのサービスと製品のために獲得する予定の価格の金額で、販売税は含まれていません。私たちのほとんどのサービスと製品は多重性能義務を持っている。我々には，これらのサービスに対して，通常ある時点で様々な履行義務を同時に提供し，その際に収入を確認するサービスがある.私たちは特定のサービスと製品を持っていて、私たちは違う時点で複数の義務を履行している。これらのサービスや製品については，相対的に独立した販売価格に応じて取引価格を各種履行義務に割り当て，それぞれの履行義務を履行する際に収入を確認する.私たちは私たちの契約に重要な資金調達部分が含まれていないと確信した。
サービス収入には、補助およびオンライン納税準備収入、電子申告費用、即時取引システム、エメラルドカード、安心®、税務身分シールド、波の収入が含まれています
納税計画を補助するサービスは、申告書の準備と、記入された納税表を電子的に提出または印刷することを含む。印刷及び郵送申告表を選択した顧客が税務準備及び印刷から得た収入を、顧客が完全な納税表を受け取る際に確認する。電子申告の収入は申告表が電子的に提出されたときに確認されます。
印税フランチャイズ毛収入の契約百分率をもとに、フランチャイズ業者が顧客にサービスを提供する期間を通常記録している。
DIY税金申告サービスオンラインおよびデスクトップ申告ソフトウェアと電子申告または印刷の費用が含まれています。印刷と郵送で返金された顧客のオンラインソフトウェアと印刷の収入を選択し、顧客がソフトウェアを使用して返金が完了したときに確認する。デスクトップソフトウェアの収入は，ソフトウェアがエンドユーザに販売されたときに確認する.電子申告の収入は申告表が電子的に提出されたときに確認されます。
返金振込アメリカ国税局の届出を受けて確認され、私たちの銀行パートナーのPath wardに銀行口座を設立した場合、収入が確認されますＴＭ，N.A.は，前身はMetaBank≡，N.A.(経路銀行)であり，経路金融会社(旧Meta金融グループ)の完全子会社である.
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エメラルド？カード収入には，デビットカードを用いた交換収入とカード所持者が支払う費用が含まれる.交換収入は、取引者が交換ネットワークを介して私たちの銀行パートナーに支払う費用です。私たちの翡翠カードに関する収入はカード所有者取引の許可によって確認されました。
安心拡張サービス計画収入は最初に実際の支払いクレームの履歴パターンに基づいて繰延され、計画期間内に確認され、支払いのクレーム代表がPOMサービスを顧客に転送するためである。この計画は納税申告書の有効期間内で有効であり、最長6年に達するが、ほとんどのクレームはPOM販売後の翌年および3年目に発生する。POMには複数の履行義務があり，その中で我々は我々の顧客を代表して税務機関の監査を受け，顧客がH&Rブロックの誤りにより支払うべき余分な税金のコストを負担するが，一定の制限を受けている.逓増賃金も計画期間内に収入とともに繰延·確認する
税務身分盾収入は最初は繰延され、契約期間全体で、私たちまたは第三方向顧客が各種サービスを提供する時に収入を確認し、契約期間は通常次の年4月30日に終了します。TISには様々な義務があり、私たちは顧客に協力を提供し、彼らの税務身分を保護し、必要に応じてサービスを獲得して、彼らの税務身分の回復を助ける。保護サービスは、個人情報を取得するために暗ネットワークを毎日スキャンし、クレジットタイトルデータ中のクライアントの社会的セキュリティ番号を毎月スキャンし、顧客の情報がH&R Blockを介して提出された納税申告書上で検出された場合、クライアントに通知し、条件に適合したときに追加のIRS識別保護を取得することを含む
エメラルドの前金の利息と手数料収入SM 信用限度額は基本ローンの全ライフサイクルに記録されている。
WAVE恐怖症収入には主に支払い取引を処理するために徴収される費用が含まれ、一般に処理された取引金額のパーセンテージで計算される。収入は取引許可後に確認します。
マーケティングと広告−放送およびテレビ米国預託株式の広告費用は、納税シーズン中に支出され、オンライン、印刷、および郵送広告の費用は、発生時に支出される。マーケティングと広告費用は合計5ドルです284.2百万、$262.0百万ドルとドル255.12022年6月30日現在、2021年4月30日現在、2020年4月30日までの財政年度はそれぞれ百万ドルと11.9過渡期は100万ドルです。
従業員福祉計画-資格期間終了後に、資格に適合したフルタイムおよび季節従業員をカバーする401(K)固定納付計画があります。雇用主のこの計画に対する支払いは自由に支配可能で、総額は$です25.1百万、$26.6百万ドルとドル18.82022年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日終了の財政年度の継続運営費はそれぞれ百万ドルと3.4過渡期は100万ドルです。
役員と合格した通常のフルタイムまたはパートタイムのアクティブ社員を対象にした解散費計画があり、彼らは資格に合った解雇された。継続業務の解散費に関する支出は合計#ドル2.6百万、$8.4百万ドルとドル2.5百万2022年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日までの財政年度、および1.2過渡期は100万ドルです。
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 49 |
注2：収入確認
私たちの収入の大部分は私たちのアメリカの税務サービス業務から来ている次の表は主なサービス項目によってアメリカでの税務サービス収入を並べています。その中には、国際税務サービス業務からの収入とWaveからの収入が単独の項目として含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 収入： | | | | | | | | |
| アメリカ協力の納税準備 | | $ | 2,094,612 | | | $ | 259,527 | | | $ | 2,035,107 | | | $ | 1,533,303 | |
| アメリカ印税 | | 225,242 | | | 29,659 | | | 226,253 | | | 193,411 | |
| アメリカDIY納税計画 | | 319,086 | | | 76,106 | | | 313,055 | | | 208,901 | |
| 国際的に | | 231,335 | | | 22,071 | | | 249,868 | | | 180,065 | |
| 返金振込 | | 162,893 | | | 14,269 | | | 163,329 | | | 154,687 | |
| 翡翠カード® | | 125,444 | | | 19,193 | | | 136,717 | | | 92,737 | |
| 枕を高くして心配のない拡張サービス計画 | | 94,637 | | | 20,231 | | | 98,882 | | | 105,185 | |
| 税務身分盾® | | 39,114 | | | 3,928 | | | 40,624 | | | 31,797 | |
エメラルドの前金の利息と手数料収入SM | | 43,981 | | | 299 | | | 53,430 | | | 60,867 | |
| 波.波 | | 80,965 | | | 12,481 | | | 58,277 | | | 36,711 | |
| 他にも | | 45,961 | | | 8,342 | | | 38,445 | | | 42,056 | |
| 総収入 | | $ | 3,463,270 | | | $ | 466,106 | | | $ | 3,413,987 | | | $ | 2,639,720 | |
| | | | | | | | |
POM繰延収入残高の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | POM繰延収入 |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 期初残高 | | $ | 172,759 | | | $ | 183,871 | | | $ | 183,685 | | | $ | 212,511 | |
| 繰延金額 | | 110,679 | | | 12,464 | | | 115,114 | | | 95,032 | |
| 以前の延期で確認した金額 | | (109,952) | | | (23,576) | | | (114,928) | | | (123,858) | |
| 期末残高 | | $ | 173,486 | | | $ | 172,759 | | | $ | 183,871 | | | $ | 183,685 | |
| | | | | | | | |
POM繰延賃金残高の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | POM繰延賃金 |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 期初残高 | | $ | 17,867 | | | $ | 20,169 | | | $ | 21,618 | | | $ | 27,306 | |
| 繰延金額 | | 12,668 | | | 8 | | | 11,367 | | | 10,708 | |
| 以前の延期で確認した金額 | | (11,040) | | | (2,310) | | | (12,816) | | | (16,396) | |
| 期末残高 | | $ | 19,495 | | | $ | 17,867 | | | $ | 20,169 | | | $ | 21,618 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日現在、POM関連の繰延収入は1ドル173.5百万ドルです。このお金を予想しています102.5100万ドルは今後12ヶ月以内に確認され、残りの残高は以下の時間で確認されます5年それは.POM繰延収入は、総合貸借対照表における繰延収入および他の負債に計上される。POM繰延賃金は、前払い料金および他の流動資産または他の非流動資産に含まれる。
TIS繰延収入は2022年6月30日、2021年6月30日、2021年4月30日までのドルである25.8百万、$28.3百万ドルと$28.9それぞれ100万ドルです関連負債は、総合貸借対照表における繰延収入および他の流動負債に計上される。2022年6月30日現在、TISに関連するすべての繰延収入は4月までに認められた2023.
| | | | | |
50 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
私たちの売掛金残高の大部分は私たちが顧客に提供するサービスと製品から来ていますが、EAに関連するサービスや製品を除いて、これらのサービスと製品は私たちの銀行パートナーと購入した参加権益から来ています。私たちの売掛金のほとんどは私たちのRT製品と関連があります。一般的に、私たちのサービスと製品の価格は固定されており、販売時に確定することができます。私たちのRT製品に対して、私たちは私たちの費用の売掛金を記録して、国税局が顧客の払い戻しを出す時に受け取ります。お客様への売掛金は一般的に納税シーズン期間後に定期的に受け取ります。参照してください注4私たちの売掛金残高。
注3：1株当たり収益
基本的に1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)は2段階法で計算される。2段階法は1種の収益分配式であり、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株と参加証券の1株当たり純収益を決定する。1株当たり金額は，普通株主が継続経営すべき純収益(損失)を期間ごとの加重平均流通株で割って算出した
継続経営の基本1株当たり収益(損失)と希釈1株当たり収益(損失)は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 株主は持続的な経営純収益を占めるべきである | | $ | 560,646 | | | $ | 91,119 | | | $ | 590,212 | | | $ | 6,156 | |
| 参加証券に割り当てられた金額 | | (2,468) | | | (402) | | | (2,413) | | | (639) | |
| 普通株主は継続経営純収益を占めなければならない | | $ | 558,178 | | | $ | 90,717 | | | $ | 587,799 | | | $ | 5,517 | |
| | | | | | | | |
| 基本加重平均普通株式 | | 168,519 | | | 181,473 | | | 186,832 | | | 196,701 | |
| 潜在希薄株 | | 2,916 | | | 3,389 | | | 1,945 | | | 1,407 | |
| 希釈性加重平均普通株 | | 171,435 | | | 184,862 | | | 188,777 | | | 198,108 | |
| 普通株主の継続経営1株当たり収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 3.31 | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.15 | | | $ | 0.03 | |
| 薄めにする | | 3.26 | | | 0.49 | | | 3.11 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | |
希釈後の1株当たり収益には、ある制限の失効や引受権の行使によって発行された普通株の影響は含まれていない0.4百万人0.8百万ドルと0.92022年6月30日現在、2021年4月30日現在、2020年4月30日現在の前期株はそれぞれ百万株と0.3その効果が逆希釈されるので、過渡期に100万株の株を提供する。
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 51 |
注4：売掛金
売掛金は、関連引当を差し引いた後、以下の項目を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 |
| | 短期.短期 | | 長期の | | 短期.短期 | | 長期の | | 短期.短期 | | 長期の |
| フランチャイズ業者への融資 | | $ | 6,194 | | | $ | 22,036 | | | $ | 9,497 | | | $ | 28,026 | | | $ | 16,666 | | | $ | 28,909 | |
| アメリカの協力とDIY申告売掛金と関連費用 | | 18,893 | | | 2,560 | | | 41,900 | | | 3,793 | | | 92,531 | | | 3,793 | |
H&R Blockの即時返金SM売掛金 | | 3,491 | | | 198 | | | 2,357 | | | 159 | | | 35,665 | | | 1,463 | |
H&R積み木エメラルド前進® 信用限度額 | | 6,691 | | | 8,825 | | | 8,248 | | | 8,089 | | | 9,210 | | | 17,095 | |
| 小売業者のソフトウェア売掛金 | | 3,992 | | | — | | | 2,910 | | | — | | | 4,823 | | | — | |
| フランチャイズ業者が支払う特許権使用料その他の入金 | | 3,682 | | | 73 | | | 6,167 | | | 178 | | | 16,136 | | | 196 | |
| 波型支払処理売掛金 | | 1,393 | | | — | | | 2,187 | | | — | | | 1,569 | | | — | |
| 他にも | | 14,111 | | | 1,172 | | | 15,666 | | | 1,350 | | | 21,276 | | | 1,233 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 58,447 | | | $ | 34,864 | | | $ | 88,932 | | | $ | 41,595 | | | $ | 197,876 | | | $ | 52,689 | |
| | | | | | | | | | | | |
上記短期残高は売掛金に計上されるが、長期部分は連結貸借対照表中の他の非流動資産に計上される
加盟者への融資フランチャイズ業者のローン残高には、主にフランチャイズ権の購入に資金を提供するための定期ローンと、主に運営資金の需要に資金を提供する循環信用限度額が含まれている。2022年6月30日、2021年6月30日と2021年4月30日まで、元本残高が90日以上経過しているか、または非権責発生制状態の融資は実質的な融資ではない。
これらの売掛金の信用品質は単一のフランチャイズ業者レベルで評価されている。支払い履歴を定期的に監視します。我々の内部分析と保証活動によると、フランチャイズ業者に提供されるすべての融資は類似した信用品質を持っていると考えられる。ローンが滞納したり、以下の金額を超えたりした場合は、回収できるかどうかを評価します90期限を数日超過する.回収できないとされた金額は不良債権支出として抹消されるが、これらの融資に関連する不良債権は通常は取るに足らない。また、フランチャイズ業者が融資を滞納している場合には、フランチャイズ地域は追加的な保護として、フランチャイズ権を撤回し、融資の残り残高を抹消し、その地域を再融資したり、会社のすべての地域として運営を開始したりすることができるからである。
H&R Blockの即時返金SM. 私たちのカナダ業務はカナダ税務局(CRA)のある顧客に費用を交換するために前払い金を払い戻します。私たちがこのサービスに対して受け取る総費用はCRAが管理する立法によって規定されている。お客様はCRAから発行されたすべての税金払い戻し金額を私たちに割り当てて、CRAは返金を直接送ってくれます。本計画によると、私たちが顧客に前借りした金額は、彼らが推定した返金金額であり、私たちの費用を引いて、顧客は政府当局のいかなる金額にも不足している可能性があり、過去数年間に私たちに借りていたいかなる金額も、CRAは抑留する予定の任意の金額です。各政府機関に不足している金額を追跡するためのCRAシステムは、顧客が申告書を提出したか否か、CRA記録に存在しないか、または倒産したか否かを示す。これは回収できない売掛金と詐欺収益のリスクを大幅に減少させる。H&R Blockの即時返金SM金額は一般的に以下の時間にCRAから受け取ります60顧客申告書を提出した日数は、残り残高を顧客に受け取ることができます
当該等の売掛金の信用損失は特に確認や入金はなく、逆に、この等の売掛金のクレジット要素を集約方式で検査し、開始年度の納税申告書に従って早い年度を償還不可能と見なしている。財政年度終了時には、これらの入金の未清算残高は、受信した入金とその後の各納税年度の予想入金に基づいて評価される。私たちは私たちが現金化可能な純価値を代表すると思う金額に基づいて不良債権を準備します。毎年12月に、私たちは売掛金を現金化可能な純価値を代表すると思う金額に押し売りします。
| | | | | |
52 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
非課税項目の現在の残高と金額は、減値に分類されるか、またはそれを超える602022年6月30日までの納税申告年度別の超過日数は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (in 000s) |
| | |
| 納税表の開始年 | | 電流バランス | | 60日以上の期限を超える |
| | | | |
| 2021 | | $ | 4,997 | | | $ | 2,903 | |
| 2020年以降のバージョン | | 131 | | | 131 | |
| | | | |
| | 5,128 | | | $ | 3,034 | |
| 手当 | | (1,439) | | | |
| 純残高 | | $ | 3,689 | | | |
| | | | |
H&R Block Emerald Advanceクレジット限度額それは.EASは通常11月中旬から1月中旬までの間に私たちのオフィスでお客様に提供します。金額は最高$に達します1,000それは.借り手が融資条項で合意されたいくつかの基準を満たしている場合、その信用限度額は年間使用することができる。EA残高は2月15日に年間支払いが必要ですこれは…。そして、3月1日から、いかなる未払いの金額も非課税状態にされるSTそれは.超過金額の支払いは元金に計上されます。このような信用限度額は私たちの銀行パートナーによって提供される。私たちは彼らのローンの参加権を購入しています注10.
売掛金の信用損失は特に確認や入金がない；逆に、私たちは集合方式でこのなどの売掛金のクレジット要素を検査し、発生した財政年度によって分けられ、早い年度は返済不可能とみなされる。財政年度終了時には、これらの入金の未清算残高は、受信した入金とその後の各納税年度の予想入金に基づいて評価される。私たちは私たちが現金化可能な純価値を代表すると思う金額に基づいて不良債権を準備します。毎年12月に、私たちは売掛金を現金化可能な純価値を代表すると思う金額に押し売りします。
非課税項目の現在の残高と金額は、減値に分類されるか、またはそれを超える602022年6月30日までの会計年度の超過日数は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (in 000s) |
| | |
| 財政年度を創設する | | 電流バランス | | 不応計プロジェクト |
| | | | |
| 2022 | | $ | 26,040 | | | $ | 26,040 | |
| 2021年以降 | | 458 | | | 458 | |
| | | | |
| 循環ローン | | 15,159 | | | 12,867 | |
| | 41,657 | | | $ | 39,365 | |
| 手当 | | (26,141) | | | |
| 純残高 | | $ | 15,516 | | | |
| | | | |
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 53 |
信用損失準備2022年6月30日、2021年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日終了期間の緊急事態手当と他のすべての短期·長期入金準備活動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| | EAS | | | | 他のすべての | | 合計する |
| 2019年5月1日現在の残高 | | $ | 27,535 | | | | | $ | 53,938 | | | $ | 81,473 | |
| 規定 | | 21,771 | | | | | 54,850 | | | 76,621 | |
| 借金を捨てて取り戻す，その他 | | (17,272) | | | | | (58,342) | | | (75,614) | |
| 2020年4月30日の残高 | | $ | 32,034 | | | | | $ | 50,446 | | | $ | 82,480 | |
| 規定 | | 14,319 | | | | | 59,132 | | | 73,451 | |
| 借金を捨てて取り戻す，その他 | | (18,649) | | | | | (53,774) | | | (72,423) | |
| 2021年4月30日現在の残高 | | 27,704 | | | | | 55,804 | | | 83,508 | |
| 規定 | | — | | | | | 4,617 | | | 4,617 | |
| 借金を捨てて取り戻す，その他 | | — | | | | | (149) | | | (149) | |
| 2021年6月30日現在の残高 | | 27,704 | | | | | 60,272 | | | 87,976 | |
| 規定 | | 14,814 | | | | | 51,993 | | | 66,807 | |
| 借金を捨てて取り戻す，その他 | | (16,377) | | | | | (61,139) | | | (77,516) | |
| 2022年6月30日までの残高 | | $ | 26,141 | | | | | $ | 51,126 | | | $ | 77,267 | |
| | | | | | | | |
注5：財産と設備
減価償却累計と償却を差し引いた財産と設備構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 |
| 建物.建物 | | $ | 34,303 | | | $ | 42,379 | | | $ | 44,121 | |
| コンピュータや他の装置は | | 48,837 | | | 57,560 | | | 62,712 | |
| 賃借権改善 | | 38,142 | | | 35,768 | | | 37,772 | |
| 購入したソフト | | 1,253 | | | 2,192 | | | 2,508 | |
| | | | | | |
| 土地その他減価償却不可資産 | | 1,377 | | | 1,377 | | | 1,377 | |
| | $ | 123,912 | | | $ | 139,276 | | | $ | 148,490 | |
| | | | | | |
2022年6月30日現在，2021年4月30日と2020年4月30日までの財政年度継続経営の財産·設備減価償却費用は#ドルである64.7百万、$73.4百万ドルとドル85.9100万ドルと10.8過渡期は100万ドルです。
米国国外で保有する長期資産の帳簿価値は合計でドルであり、その中には財産と設備が含まれている15.4百万、$17.8百万ドルとドル18.9それぞれ2022年6月30日，2021年6月30日，2021年4月30日までである。
| | | | | |
54 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
備考6：営業権および無形資産
2022年6月30日、2021年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日までの営業利益総額の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| | 商誉 | | 減価損失を累計する | | ネットワークがあります |
| 2019年5月1日現在の残高 | | $ | 552,234 | | | $ | (32,297) | | | $ | 519,937 | |
| 買収の波 | | 300,560 | | | — | | | 300,560 | |
| その他の買収 | | 23,795 | | | — | | | 23,795 | |
| 処分と外貨変動，純額 | | (26,154) | | | — | | | (26,154) | |
| 値を減らす | | — | | | (106,000) | | | (106,000) | |
| 2020年4月30日の残高 | | 850,435 | | | (138,297) | | | 712,138 | |
| 買収する | | 6,948 | | | — | | | 6,948 | |
| 処分と外貨変動，純額 | | 38,573 | | | — | | | 38,573 | |
| 値を減らす | | — | | | — | | | — | |
| 2021年4月30日現在の残高 | | 895,956 | | | (138,297) | | | 757,659 | |
| 買収する | | 166 | | | — | | | 166 | |
| 処分と外貨変動，純額 | | (3,304) | | | — | | | (3,304) | |
| 値を減らす | | — | | | — | | | — | |
| 2021年6月30日現在の残高 | | 892,818 | | | (138,297) | | | 754,521 | |
| 買収する | | 18,696 | | | — | | | 18,696 | |
| 処分と外貨変動，純額 | | (12,816) | | | — | | | (12,816) | |
| 値を減らす | | — | | | — | | | — | |
| 2022年6月30日までの残高 | | $ | 898,698 | | | $ | (138,297) | | | $ | 760,401 | |
| | | | | | |
2月1日まで、著者らは毎年営業権の減値をテストし、もし事件或いは情況の変化が発生すれば、更に報告部門の公正価値をその帳簿価値より低くする可能性があれば、更に頻繁に営業権の減値をテストする。2020年度には営業権減価損失$を記録しました106.0Wave関連の百万ドル。
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 55 |
無形資産の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| 2022年6月30日まで： | | | | | | |
| フランチャイズ権を再獲得する | | $ | 379,114 | | | $ | (197,068) | | | $ | 182,046 | |
| 取引先関係 | | 331,020 | | | (278,717) | | | 52,303 | |
| 内部開発のソフトウェア | | 137,638 | | | (107,111) | | | 30,527 | |
| 競業禁止協定 | | 41,789 | | | (37,684) | | | 4,105 | |
| フランチャイズ協定 | | 19,201 | | | (17,388) | | | 1,813 | |
| 購買の技術 | | 122,700 | | | (87,910) | | | 34,790 | |
| 商号 | | 5,800 | | | (1,740) | | | 4,060 | |
| | $ | 1,037,262 | | | $ | (727,618) | | | $ | 309,644 | |
| 2021年6月30日まで： | | | | | | |
| フランチャイズ権を再獲得する | | $ | 370,405 | | | $ | (182,366) | | | $ | 188,039 | |
| 取引先関係 | | 316,547 | | | (255,294) | | | 61,253 | |
| 内部開発のソフトウェア | | 160,315 | | | (119,460) | | | 40,855 | |
| 競業禁止協定 | | 41,228 | | | (35,802) | | | 5,426 | |
| フランチャイズ協定 | | 19,201 | | | (16,108) | | | 3,093 | |
| 購買の技術 | | 122,700 | | | (74,913) | | | 47,787 | |
| 商号 | | 5,800 | | | (1,160) | | | 4,640 | |
| | $ | 1,036,196 | | | $ | (685,103) | | | $ | 351,093 | |
| 2021年4月30日まで： | | | | | | |
| フランチャイズ権を再獲得する | | $ | 370,112 | | | $ | (179,356) | | | $ | 190,756 | |
| 取引先関係 | | 316,508 | | | (251,160) | | | 65,348 | |
| 内部開発のソフトウェア | | 156,308 | | | (116,126) | | | 40,182 | |
| 競業禁止協定 | | 41,212 | | | (35,484) | | | 5,728 | |
| フランチャイズ協定 | | 19,201 | | | (15,894) | | | 3,307 | |
| 購買の技術 | | 122,700 | | | (72,609) | | | 50,091 | |
| 商号 | | 5,800 | | | (1,064) | | | 4,736 | |
| | $ | 1,031,841 | | | $ | (671,693) | | | $ | 360,148 | |
| | | | | | |
2022年6月30日まで、2021年4月30日と2020年4月30日までの財政年度において、継続経営のための無形資産の償却は#ドルである77.5百万、$83.4百万ドルとドル83.6100万ドルと13.8過渡期は100万ドルです。2023、2024、2025、2026、2027会計年度無形資産償却推定数は#ドル66.3百万、$45.8百万、$24.8百万、$17.0百万ドルとドル11.9それぞれ100万ドルです
私たちは買収企業に合計ドルを支払った35.9百万、$15.6百万ドルとドル450.22022年6月30日まで、2021年4月30日と2020年4月30日までの財政年度でそれぞれ0.8過渡期は100万ドルです。2020年4月30日現在の会計年度にはWaveの買収が含まれている2022財政年度に購入された資産の額と加重平均寿命は、内部開発ソフトウェアに関する資本化額を含む以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | |
| (2000ドル) |
| | 金額 | | 加重平均寿命(年) |
| 内部開発のソフトウェア | | $ | 10,919 | | | 3 |
| 取引先関係 | | 16,179 | | | 5 |
| フランチャイズ権を再獲得する | | 9,081 | | | 4 |
| 競業禁止協定 | | 600 | | | 5 |
| 合計する | | $ | 36,779 | | | 4 |
| | | | |
| | | | | |
56 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
2020年4月30日までの会計年度でWaveを3ドルで買収しました408.4百万ドルです。取引価格に含まれるのは$です8.2このお金は補償費用として処理される。
取得した資産は、購入日に負担した負債、および確認された無形資産と営業権を差し引くと以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | |
| (2000ドル) |
| | 買い入れ額 | | 加重平均寿命(年) |
| 取得した資産と負担した負債、純額 | | $ | 3,928 | | | |
| 繰延税金負債 | | (8,126) | | | |
| 購買の技術 | | 68,000 | | | 10 |
| 取引先関係 | | 23,000 | | | 5 |
| 競業禁止協定 | | 7,070 | | | 5 |
| 商号 | | 5,800 | | | 10 |
| 純資産総額が確認できます | | 99,672 | | | |
商誉(1) | | 300,560 | | | |
| 資産と営業権の総額を確認できます | | $ | 400,232 | | | |
| | | | |
(1) 浪潮商誉の減価#ドルの議論を見てください106.02020年度までに100万ドル以上です
注7：長期債務
長期債務の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) | | |
| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 | | |
高級ノート：5.500%、2022年11月に満了(1) | | — | | | 500,000 | | | 500,000 | | | |
高級ノート：5.250%、2025年10月に満了(1) | | 350,000 | | | 350,000 | | | 350,000 | | | |
高級ノート：2.500%、2028年7月に満了(1) | | 500,000 | | | 500,000 | | | — | | | |
高級ノート：3.8752030年8月に満了(1) | | 650,000 | | | 650,000 | | | 650,000 | | | |
| | | | | | | | |
| 起債コストと割引 | | (13,124) | | | (16,281) | | | (9,961) | | | |
| 長期債務総額 | | 1,486,876 | | | 1,983,719 | | | 1,490,039 | | | |
| マイナス：現在の部分 | | — | | | — | | | — | | | |
| 長期部分 | | $ | 1,486,876 | | | $ | 1,983,719 | | | $ | 1,490,039 | | | |
| | | | | | | | |
| 長期債務の見積もり公正価値 | | $ | 1,377,000 | | | $ | 2,123,000 | | | $ | 1,609,000 | | | |
| | | | | | | | |
(1)債券保有者は、いつでも指定された償還価格で優先手形の一部または全部を償還する権利があるにもかかわらず、債券の満期前に優先手形を償還することができない。私たちの優先債券の金利は私たちの信用格付けに基づいて調整されるだろう。
2021年6月22日にドルを発行しました500.0百万ドル2.500優先債券は2028年7月15日に満期となる。2022年5月2日にドルを償還しました500.0百万5.52022年11月に満期になる予定だった優先債券の割合。償還価格は100未償還元金の%は、償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息を別途加算する。
私たちの無担保約束信用限度額(Clc)は、元金総額#ドルの無担保優先循環信用手配を提供します1.510億ドルが含まれています175.0Swinglineローンの百万ドルをさらに引き上げてオーストラリアドルにします50.0万元予備信用状譲渡金。私たちは循環信用の元金総額を増加させることができ、最高で#ドルに達することができる500.0100万ユーロですが、貸手の約束を得て、いくつかの他の条件を満たさなければなりません。CLOCの条項によって期限が延長されない限り，CLOCは2026年6月11日に満期となり，CLOCの項ではすべての未返済金額が満期になり支払いが行われる.私たちのCLCには毎年の融資費が含まれており、当時の信用格付けによってこの費用は異なるだろう。
CLOCは，早期終了を招く可能性のある様々な条件，トリガ要因，イベントやイベントの制約を受け，慣用的な陳述，保証，チノと違約イベントを含み，限定されない：(1)CLOCプロトコルで定義された債務とEBITDA比率の契約を会社に維持することを要求し，この比率は(A)以下の総合的な基礎で計算される3.50毎年3月31日、6月30日、9月30日までの各財政四半期の最終日の1.00、および(B)4.50毎年12月31日までに終了した各財政四半期の最終日の1.00ドル，(2)利息を維持することを要求する契約
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 57 |
保険比率(EBITDAと利息費用の比)総合計算は下回らない2.50いずれかの財政四半期の最終日まで、私たちの収入は1.00ドルに低下し、(3)いくつかの追加債務の発生、留置権の発生、他の会社との合併または合併、資産(株式を含む)、清算または解散、関連会社とのいくつかの取引または特定の制限協定を締結する能力を制限する契約。CLCは株式救済条項を含み、これは私たちが特定の違約を独立して治癒することを可能にするかもしれない。CLC項での収益は、運営資金需要または他の一般会社PUに使用することができます反力。私たちはこれらの要求に合っています June 30, 2022.
2022年6月30日現在，我々のCLOCでは未返済残高がなく，借入可能な金額は債務とEBITDAの比条約の制限を受けない as of June 30, 2022.
その他の情報-必要な総支払い長期債務返済額は$350.02026年度100万ドル500.02029年度は100万ドル650.02031年度は100万円。
注8：株ベースの報酬
株式ベースの長期インセンティブ計画(計画)を有しており、この計画によれば、従業員、非従業員取締役及びコンサルタントに株式オプション、制限株式、業績に基づく株式単位、制限株式単位、繰延株式単位、その他の形態の株式を付与することができる株式ベースの給与費用および関連税目は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 株に基づく報酬費用 | | $ | 34,252 | | | $ | 4,700 | | | $ | 28,271 | | | $ | 28,045 | |
| 税収割引 | | 6,494 | | | 1,016 | | | 1,802 | | | 7,175 | |
| 実現した税収割引 | | 5,438 | | | 2,356 | | | 1,690 | | | 5,856 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日までに10.9私たちの計画によると、未来の奨励金のために100万株を残した。私たちは株式の奨励に基づく行使または帰属を満たすために私たちの在庫株から株を発行し、将来の発行に利用できる十分な在庫株残高を持っていると信じている。
私たちは付与日の私たちの普通株の終値に基づいて制限株単位(業績株単位を除く)の公正価値を計量します。我々は，モンテカルロ推定モデルに基づいて業績株式単位の公正価値を計測し，必要に応じて市場状況として記述された業績株式単位の調達を考慮する.私たちは通常授与日の公正価値を差し引いて推定没収した後、直線的に授権期間内に公正価値を支出します。
従業員に付与されるオプション及び制限された株式単位(業績に基づく株式単位を除く)は、通常、従業員のサービスに比例して付与される3年制毎年一部帰属する時期がある。従業員に付与された業績ベースの株式単位は3年制サービスベースの要求およびパフォーマンスに基づく要求に対する満足度に基づく期間。最終的に付与されたパフォーマンスベースの共有単位の数はゼロ最高可達200奨励形態に基づく奨励数の割合は、奨励年によって異なることができる。これらの奨励の業績指標には、通常、利息、税項、減価償却および償却前の収益(EBITDA)、EBITDAの増加、投資資本リターン、総株主リターン、または私たちの株価が含まれる。非従業員取締役に付与された繰延株式単位は、付与時に帰属し、取締役が会社から離脱して取締役としてのサービスを6ヶ月後に決算するが、死亡した場合は除く
従業員および非従業員取締役に付与されたすべての株式単位は、分配時に最終的に帰属する単位と同じ額の累積配当等価物を得る。われわれの計画によって付与されたオプションの最高契約期限は10年.
| | | | | |
58 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
2022年6月30日までの年度、制限株式単位と繰延株式単位は、業績に基づく単位を含み、要約は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2000年の株式数) |
| | 制限株式単位及び繰延株式単位 | | 業績ベースの株式単位 |
| | 株 | | 加重平均
授与日
公正価値 | | 株 | | 加重平均
授与日
公正価値 |
| 際立って、年初 | | 2,012 | | | $ | 21.84 | | | 1,973 | | | $ | 23.49 | |
| 授与する | | 1,158 | | | 27.30 | | | 576 | | | 27.94 | |
| 釈放されました | | (897) | | | 22.73 | | | (478) | | | 24.55 | |
| 没収される | | (303) | | | 22.33 | | | (153) | | | 22.88 | |
| 未完成、年末 | | 1,970 | | | $ | 24.40 | | | 1,918 | | | $ | 23.79 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日，2021年4月30日，2020年4月30日までの財政年度において，帰属する株式と単位の公正価値総額は33.3百万、$16.1百万ドルとドル22.1100万ドルと12.3過渡期は100万ドルです。2022年6月30日までに50.2これらの株式に関する未確認補償総コストの100万ドル。このコストは重み付き平均期間内に確認される予定である2年．.
付与日に業績に基づく株式単位を推定する際には，H&R Block，Inc.と選定された比較可能会社の履歴変動率を用いて期待変動率を推定するのが一般的である.配当率は当時の配当金と私たち普通株の付与日の市場価格に基づいて計算されます。無リスク金利は、付与日に発効した米国債ゼロ利回り曲線に基づく。予想変動率と無リスク金利はいずれも予想期限に近い期限に基づいている。過渡期には、業績に基づく株式単位は発行されていないこれらの期間，モンテカルロ推定モデルを用いて業績に基づく株式単位を推定する際には，以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 予想変動率 | | 23.19% - 88.48% | | | | 21.14% - 84.49% | | 13.47% - 66.33% |
| 所期期限 | | 3年.年 | | | | 3年.年 | | 3年.年 |
配当率(1) | | 0% | | | | 0% - 3.95% | | 0%-3.55% |
| 無リスク金利 | | 0.37% | | | | 0.14% - 0.18% | | 1.70 | % |
| 加重平均公平価値 | | $ | 27.07 | | | | | $ | 16.74 | | | $ | 32.01 | |
| | | | | | | | |
(1)推定モデルは配当金を会社が継続的に再投資すると仮定している。
注9：所得税
私たちはアメリカ国税局(IRS)に合併した連邦所得税申告書を提出し、異なる州、地方、外国司法管轄区に納税申告書を提出した。納税申告書は一般的に審査が完了した後、または控訴手続きによって審査されて解決される。2021年7月14日、私たちは米国連邦所得税表1139繰越申請を提出し、純営業損失を2015年と2016納税年度の収入と比較した。この繰越申請を提出することで、私たちの2015と2016納税年度から審査を受けることができます。そのため、私たちは2015年、2016年、2018年、その後数年のアメリカ連邦所得税申告書を依然として審査のために開放しています。私たちの2017年、2014年、そして2014年までのすべての年のアメリカ連邦所得税申告書は閉鎖された。州と地方司法管轄区およびアメリカ以外の国では、通常、所得税申告書の提出後、三年から六年の審査を受けます。税務監査の結果は常に不確定ですが、私たちは添付されている連結財務諸表は、連邦、州、地方、または外国監査によって生成される可能性のある任意の調整のために十分な税金、利息、および罰金が用意されている。
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 59 |
国内と国外の所得税の継続経営による収入(損失)を計算した構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 国内では | | $ | 478,166 | | | $ | 145,714 | | | $ | 489,499 | | | $ | 56,121 | |
| 外国.外国 | | 180,903 | | | (24,719) | | | 179,237 | | | (59,495) | |
| | $ | 659,069 | | | $ | 120,995 | | | $ | 668,736 | | | $ | (3,374) | |
| | | | | | | | |
私たちはアメリカと国際的に複数の所得税司法管轄区域で事業を展開している。そのため、管理層は、比較可能会社の譲渡定価分析と将来の経済状況の予測に基づいて、収入を各司法管轄区に適切に分配することを決定しなければならない。これらの会社間取引は公平条項と適切な譲渡定価文書を反映しているにもかかわらず、譲渡定価条項と条件は監査中に現地税務機関によって慎重に検討される可能性があり、それによって生じるいかなる変化も、法定税率の異なる国/地域での収益の組み合わせに影響を与える可能性がある。
所得税の計上と、米国の法定連邦税率を継続的な経営に適用して計算された所得税との間の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| アメリカの法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 次の理由による税率の変化： | | | | | | | | |
| 州所得税、連邦所得税割引後の純額を差し引く | | 2.1 | % | | 2.9 | % | | 1.8 | % | | 20.4 | % |
| 外国の管轄区域で課税された収入 | | (2.4) | % | | 0.8 | % | | (1.2) | % | | 619.4 | % |
| 恒久的差異 | | 0.9 | % | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | (257.5) | % |
| 営業権の減価 | | — | % | | — | % | | — | % | | (832.5) | % |
| 不確定税収状況 | | (6.3) | % | | 2.9 | % | | 7.5 | % | | 508.3 | % |
| アメリカは外国の付属会社の収入に課税する | | 2.0 | % | | (1.6) | % | | 1.0 | % | | (247.4) | % |
| 繰延税金資産と負債の再計量 | | (0.2) | % | | (1.0) | % | | (0.1) | % | | 117.6 | % |
| 前年のカウントの変化を見積もる | | 0.1 | % | | — | % | | (0.5) | % | | 55.5 | % |
| 連邦所得税控除 | | (2.6) | % | | (0.5) | % | | (0.9) | % | | 216.3 | % |
| | | | | | | | |
| 株式の報酬帰属に基づく税収の影響 | | — | % | | — | % | | — | % | | 44.8 | % |
| | | | | | | | |
| CARE法におけるNOL繰り越しによる税収割引 | | (0.1) | % | | — | % | | (17.5) | % | | — | % |
| 外商投資は減税減記することができる | | 0.6 | % | | (0.2) | % | | (1.7) | % | | — | % |
| | | | | | | | |
| 評価免除額を変更する--国内 | | 0.2 | % | | — | % | | (0.2) | % | | 37.1 | % |
| 評価免除額の変更-外国 | | (0.3) | % | | 0.3 | % | | 1.7 | % | | 20.6 | % |
| | | | | | | | |
| 他にも | | (0.1) | % | | (0.3) | % | | 0.3 | % | | (41.2) | % |
| 実際の税率 | | 14.9 | % | | 24.7 | % | | 11.7 | % | | 282.4 | % |
| | | | | | | | |
私たちが継続的に経営している有効税率は14.9%, 11.7%和282.4それぞれ2022年6月30日，2021年4月30日，2020年4月30日までの財政年度の24.7%は移行期間を示します。2022年6月30日までの実税率が2021年4月30日までの実税率より上昇したのは、主に“CARE法案”により2021年に繰り越した純営業損失が法定税率35%の年度に与える影響により、今年度の若干の不確定税務状況の訴訟時効満了に相殺されたためである。
| | | | | |
60 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
継続経営所得税支出(収益)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) | | |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 | | |
| | | | | |
| 現在： | | | | | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 121,319 | | | $ | 11,563 | | | $ | 58,834 | | | $ | 18,048 | | | |
| 状態.状態 | | 25,108 | | | 743 | | | 12,000 | | | (16,614) | | | |
| 外国.外国 | | 8,956 | | | (1,481) | | | 26,032 | | | 1,991 | | | |
| | 155,383 | | | 10,825 | | | 96,866 | | | 3,425 | | | |
| 延期： | | | | | | | | | | |
| 連邦制 | | (58,487) | | | 16,950 | | | 2,493 | | | 1,703 | | | |
| 状態.状態 | | (2,016) | | | 4,809 | | | (11,368) | | | (1,516) | | | |
| 外国.外国 | | 3,543 | | | (2,708) | | | (9,467) | | | (13,142) | | | |
| | (56,960) | | | 19,051 | | | (18,342) | | | (12,955) | | | |
| 継続経営所得税総額 | | $ | 98,423 | | | $ | 29,876 | | | $ | 78,524 | | | $ | (9,530) | | | |
| | | | | | | | | | |
次の表は、繰延税金資産と負債の重要な構成要素を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 |
| 繰延税金資産： | | | | | | |
| 費用を計算する | | $ | 1,917 | | | $ | 1,735 | | | $ | 3,576 | |
| 収入を繰り越す | | 35,519 | | | 7,644 | | | 10,445 | |
| 信用損失準備と関連準備金 | | 30,565 | | | 34,411 | | | 33,027 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 繰延と株ベースの報酬 | | 6,964 | | | 7,111 | | | 24,712 | |
| 営業純損失繰り越し | | 105,710 | | | 108,446 | | | 104,013 | |
| 賃貸負債 | | 109,397 | | | 114,700 | | | 112,249 | |
| 州で税優遇に関する連邦税収割引が確認されていない | | 19,115 | | | 16,177 | | | 16,682 | |
| 財産と設備 | | 9,846 | | | 35,712 | | | 40,138 | |
| 無形資産--知的財産権 | | 77,123 | | | 85,374 | | | 86,711 | |
| 推定免税額 | | (55,172) | | | (55,784) | | | (55,401) | |
| 繰延税金資産総額 | | 340,984 | | | 355,526 | | | 376,152 | |
| | | | | | |
| 繰延税金負債： | | | | | | |
| 前払い費用とその他 | | (4,723) | | | (9,033) | | | (11,927) | |
| 使用権資産リース | | (107,445) | | | (111,762) | | | (109,726) | |
| | | | | | |
| 所得税法変更 | | (5,892) | | | (56,249) | | | (56,257) | |
| 無形資産 | | (59,424) | | | (71,941) | | | (72,650) | |
| 繰延税金負債総額 | | (177,484) | | | (248,985) | | | (250,560) | |
| | | | | | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 163,500 | | | $ | 106,541 | | | $ | 125,592 | |
| | | | | | |
繰延税金資産と負債と合併貸借対照表に記載されている対応金額の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| 自分から | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | April 30, 2021 |
| 繰延所得税資産 | | $ | 163,500 | | | $ | 142,981 | | | $ | 141,836 | |
| 繰延税金負債 | | — | | | (36,440) | | | (16,244) | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 163,500 | | | $ | 106,541 | | | $ | 125,592 | |
| | | | | | |
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 61 |
2022年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日までの財政年度および過渡期において、私たちの推定手当の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 期初残高 | | $ | 55,784 | | | $ | 55,401 | | | $ | 45,124 | | | $ | 47,070 | |
| | | | | | | | |
| 料金と料金の中でいただいた追加料金 | | 4,752 | | | 389 | | | 13,492 | | | 2,151 | |
| | | | | | | | |
| 控除額 | | (5,364) | | | (6) | | | (3,215) | | | (4,097) | |
| 期末残高 | | $ | 55,172 | | | $ | 55,784 | | | $ | 55,401 | | | $ | 45,124 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
私たちは繰延税金資産の推定準備金を#ドル純減少させた0.6百万ドルです。この期間。推定免税額は#ドル増加した4.8百万ドルは純営業損失と関係があり、繰延税金資産は今後数年間使用されないと予想される海外と国内の損失によるものだ。この成長は1ドルで相殺された5.4我々の推定準備金残高は100万ドル減少し、本財政年度に使用されたある外国純運営損失と利用できなくなった純運営損失を調整するために使用された
私たちのいくつかの子会社は異なる州、地方と外国司法管轄区に独立申告書を提出し、他の子会社はこれらの管轄区に合併或いは合併申告書を提出する行列に参加します。2022年6月30日現在、各州と外国司法管区における純運営損失。国と外国の純営業損失の額は課税管区によって異なる。私たちは1ドルの推定手当を維持する22.7州と連邦の純運営損失は100万ドルです31.1海外純営業損失は100万ユーロで、このような赤字の中では実現できない可能性が高い部分に使われている。ドルの中で105.7純営業損失繰延税金資産(百万ドル)26.72023年度から2041年度までの間に、100万ドルは異なる金額で満期になり、残りは79.0百万ドルの期限が切れていません。純営業損失繰延税金資産総額のうち、51.9100万ドルの方が実現可能です
海外子会社が保有している未借入資金を国内に送金するつもりはありませんが、納税義務を引き起こすことになります。そのため、このような収益を送金する際に支払う可能性のある所得税の支出はありません。2022年6月30日現在、これらの外国収益の未確認税負担額は、予想される外国税控除を差し引くことは重要ではない。
2022年6月30日、2021年4月30日、2020年4月30日までの財政年度および過渡期の未確認税収割引の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in 000s) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| 期初残高 | | $ | 264,323 | | | $ | 264,810 | | | $ | 168,062 | | | $ | 185,144 | |
| 数年前に関連した納税状況に基づいて計算した増加額 | | 2,499 | | | 485 | | | 121,364 | | | 1,501 | |
| 数年前に関連する納税状況に基づく減税 | | (5,332) | | | (1,209) | | | (34,470) | | | (10,128) | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | | 32,948 | | | 679 | | | 43,800 | | | 12,093 | |
| 税務機関の和解に関する減税 | | (9,800) | | | (442) | | | (29,362) | | | (980) | |
| 訴訟の時効が満了する | | (52,634) | | | — | | | (4,584) | | | (19,568) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | 232,004 | | | $ | 264,323 | | | $ | 264,810 | | | $ | 168,062 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日現在、2021年6月30日現在、2021年4月30日現在、2020年4月30日現在の未確認税収総額はドルを含む203.7百万、$224.5百万、$214.9百万ドルとドル132.3もし確認されたら、私たちの実際の税率に影響を及ぼすだろう。記録されている未確認税恵毛額と上表に記載されている税恵との差額は，連邦，州と外国繰延項目および利息や税金などの項目を控除できる毛残高を調整する必要があるためである。前年と比較して減少した要因は，訴訟時効の満了と税務機関との和解である。
未確認の税収割引残高が約#ドル減少する可能性があると考えられる33.6次の12ヶ月間です減少が予想される原因は，訴訟時効の満了，現在審査中の各種税務事項の予想終了，清算である
| | | | | |
62 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
税務機関に連絡する。まだ確認されていない税収割引残高の変化が合理的に可能とされていないような事項については、見積もりは計上されていない
税収割引が確認されていない利息や罰金(あれば)が所得税支出に反映される。2022年6月30日まで、2021年6月と2021年4月30日までに累計された総利息と罰金総額は$22.7百万、$26.4百万ドルとドル24.9それぞれ100万ドルです
備考10：支払いの引受およびまたは事項
私たちの100%正確性保証は補助納税申告書をカバーしています。H&Rブロックのミスによる罰金と利息をお客様に精算します。DIY納税申告書は100%の正確性が保証されています。これにより、お客様に最高$を精算します10,000もし私たちのソフトウェアが算術ミスを犯した場合、そうでなければ、顧客は支払う必要のない罰金および/または利息をアメリカ国税局に支払うことになります。100%正確性保証の下で、私たちの推定損失に関する負債は#ドルです14.0百万、$12.6百万ドルとドル12.2それぞれ2022年6月30日，2021年6月30日，2021年4月30日までである。この負債の短期的·長期的部分は、連結貸借対照表における繰延収入およびその他の負債に計上される。
買収に関連する負債は、(1)買収時に買収された企業の予想財務業績や経済状況に基づいて推定されたまたは対価格であり、(2)キー従業員の継続雇用に関する推定給与は#ドルでなければならない12.9百万、$17.3百万ドルとドル17.62022年6月30日現在、2021年6月30日現在、2021年4月30日現在はそれぞれ100万ドルで、金額は繰延収入とその他の負債に記録されている。このような債務は今後9年以内に返済されるだろう。実際の結果が我々の見積もりと異なる場合、将来支払われるお金は上記の見積もりと異なり、いかなる差異も継続運営の結果に記録されるであろう。
私たちは承認された循環信用限度額を通じてあるフランチャイズ権に資金を提供する契約約束がある。私たちの全ての遺体はこれらのクレジット限度額での利息は$です0.6百万ドル2022年6月30日現在、抽出と未返済の金額を差し引くと、私たちの残りの資金約束総額は$です0.2百万ドルです。
2020年3月、アメリカ政府は新型肺炎の大流行による経済とその他の救済を提供するために、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(CARE法案)を公布した。CARE法案には、他の条項のほか、従業員の留任賃金税の還付免除に関する条項も含まれている従業員の留任ポイント計算の複雑さのため、私たちが得る可能性のあるいかなる福祉も不確定であり、私たちの現在の見積もりとは大きく異なるかもしれない。我々は、利益および不確定要因の解決を受けたときに、任意の潜在的な監査または審査を完了すること、または関連する訴訟の時効が満了することを含むが、これらのクレジットに関連する任意の利益を記録する予定である。2022年6月30日までの年間で7.3これらの信用に関連する百万ドルは$であることが確認されました2.2関連運営費の相殺として100万ドルが確認を延期しました#ドル5.1100万ドル、繰延収入と他の流動負債に計上する
雇用主が提供する保険を含めて危険な保険に加入していますD医療福祉、労働者賠償金、財産と死傷、税務ミスと漏れ、及びPOMに関するクレーム。このような計画は様々な自己保険の保留金を維持している。会社のすべてのオフィスのPOMと雇用主が提供する医療福祉を除いて、商業保険の購入は自己保険の保険額を超えている。精算モデルと歴史的損失経験に基づく仮定を用いて自己保険の留保金の推定損失を推定する
私たちは、ある従業員が給与の一部を延期し、繰延金額から収入を蓄積することを可能にする繰延給与計画を持っている。繰延収入やその他の負債に含まれるのは#ドルです10.5百万、$14.7百万ドルとドル15.0それぞれ2022年6月30日，2021年6月30日，2021年4月30日までであり，これらの計画下での我々の義務を反映している
エメラルドの前金はバズウォードが始めました。私たちの参加合意に基づいて、私たちは買います90パトウォードが取得したすべての前払いの参加資本の割合。参照してください注4この残高に関するより多くの情報を得るために
返金前払い融資は、Path wardによって開始され、Path wardによって決定された顧客資格に基づいて、特定の支援された米国納税準備顧客に提供されます。私たちは主に融資規模と顧客タイプに応じて費用を支払う
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 63 |
私たちはガンダムの保証を提供しました18.0米国国税局が電子申告を受ける前に、顧客に提供するいくつかの融資に関する融資は100万ドルだった私たちは推定負債#ドルを累積した0.62022年6月30日現在、この担保に関連する資金は100万ドル。2021年6月30日と2021年4月30日までに2.6RA保証契約により100万ドルが蓄積され、$が支払われました2.6この担保に関する純回収額は，2022年6月30日までの会計年度で100万ポンドであった。
我々は米国とカナダの顧客にPOMを提供することにより，(1)我々の顧客を代表して税務当局の監査を受けることと，(2)顧客がH&R Blockの誤りにより支払うべき余分な税金のコストを仮定するが，一定の制限を受ける.POMによる付加税の累積限度額は#ドルです6,000アメリカの顧客とドルには3,000我々は，POMに保護された納税年度内に適用顧客のための連邦，州/省，地方納税申告書を用意し，カナダの顧客にCADを提供する。期待されるサービスコストの和が未稼ぎ収入を超えていれば，POMの損失を確認する.
注11：賃貸借契約
OURリースコストと経営リースに関するその他の情報は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (2000ドル) |
| | 現在までの年度
June 30, 2022 | | 2か月まで
June 30, 2021
(過渡期) | | 現在までの年度
April 30, 2021 | | 現在までの年度
April 30, 2020 |
| | | |
| リースコストを経営する | | $ | 233,004 | | | $ | 36,853 | | | $ | 239,357 | | | $ | 242,314 | |
| 可変リースコスト | | 79,923 | | | 14,359 | | | 77,758 | | | 71,319 | |
| 副次的収入 | | (520) | | | (52) | | | (650) | | | (1,277) | |
| 総賃貸コスト | | $ | 312,407 | | | $ | 51,160 | | | $ | 316,465 | | | $ | 312,356 | |
| レンタルコストを扱うための現金 | | $ | 236,946 | | | $ | 35,394 | | | $ | 240,299 | | | $ | 223,080 | |
新規経営性使用権資産及び関連賃貸負債(1) | | $ | 222,352 | | | $ | 48,307 | | | $ | 167,827 | | | $ | 345,079 | |
| 加重平均残存経営リース年限(年) | | 2 | | 2 | | 3 | | 3 |
| 加重平均レンタル割引率 | | 2.8 | % | | 2.9 | % | | 3.0 | % | | 3.3 | % |
| | | | | | | | |
(1) 2020年4月30日までの新運営使用権資産および関連賃貸負債には、会計基準更新番号2016-02“レンタル”の採択の初歩的な影響は含まれていない
2022年6月30日までの総運営レンタル満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| | (in 000s) |
| | |
| 2023 | | $ | 215,348 | |
| 2024 | | 135,018 | |
| 2025 | | 70,634 | |
| 2026 | | 17,190 | |
| 2027 | | 7,662 | |
| 2028年以降 | | 3,654 | |
| 将来割引されていない経営賃貸支払い総額 | | 449,506 | |
| 計上された利息を差し引く | | (13,788) | |
| リース負債総額を経営する | | $ | 435,718 | |
| | |
備考12：訴訟その他の関連または事項
私たちは以下に述べるように、多くの訴訟と仲裁の被告であり、これらの訴訟と仲裁は以下に述べるように正常な業務過程および他の側面で発生した。以下に説明される事項は、私たちが受けたすべての訴訟や仲裁のすべてではない。いくつかの事項では、懲罰的賠償を含む非常に大きなまたは不確実な金額が求められる可能性がある。米国の管轄区域は金銭損害賠償や他の救済を許可する主張にかなりの違いがある。管轄区域は、請求者が求めた金銭損害賠償を具体的に説明しないことを許可することができ、クレーム者が要求された金額だけを説明して管轄権を援用するのに十分であることを許可することもできる。また、司法管轄区域が原告が主張する金銭損害賠償を許容できる金額は、司法管轄区の類似事件に対する合理的な可能性のある裁決をはるかに超えている。訴状のこのような可変性や，大量のクレームを長時間処理·解決した経験から，訴訟やクレームで規定される可能性のある金銭救済は，その事件や処分価値とほとんど相関がないと考えられる。
| | | | | |
64 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
ある事象の結果および特定の時点における潜在的損失額または範囲を決定することは困難である可能性がある。他の事項以外にも、不確実性には、事実調査員が書面証拠および証人証言の信頼性および有効性をどのように評価するか、裁判所および仲裁人がどのように法律を適用するかが含まれる可能性がある。処分推定値は，相手当事者とその弁護士が関連証拠や適用法の不確実性をどのように見ているかの影響も受けている。
訴訟や仲裁事項に加えて、以下に述べるように、業務活動による他の損失や損失に直面しています。
損失が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは訴訟、仲裁及びその他の関連或いは損失及び任意の関連和解について責任を負わなければならない。損失範囲が推定され、その範囲内のある金額がその範囲内の任意の他の金額の推定値よりも良いようである場合、その金額は計算されるべきである。この範囲内のどの金額も他の金額よりも良い推定値として決定できない場合、範囲内の最小金額を累積する。
このような事項については，合理的に損失が発生する可能性があると考えられるが，損失が発生する可能性がない，あるいは損失を合理的に見積もることができなければ，計上すべき利益は生じない.このような事件は、2022年6月30日までに合理的に推定できない金額の損害賠償または他の支出または負債を支払う必要があるかもしれない。潜在的な将来の負債は、これらの負債を記録する特定の四半期または年間の間に重大である可能性があるが、現在知られている情報によれば、これらの負債のいずれも、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは考えられない。2022年6月30日、2021年6月30日、2021年4月30日までの負債総額は1.7百万、$1.6百万ドルとドル5.5それぞれ100万ドルです
合理的な損失の可能性のある総範囲の推定には，(1)累積負債かつ合理的に可能な損失がその負債の計上金額を超える場合と，(2)未累積負債が合理的に赤字になる可能性があると考えられる場合がある。この総範囲は、私たちが現在、合理的な可能性のある損失または損失範囲を推定できる損失だけを代表する。これは私たちの最大の損失を意味するものではない。
私たちは現在合理的な可能性のある損失や損失範囲を推定できない事項はこの範囲に含まれていない。私たちはしばしば、主張された損害賠償または他の救済方法に関する正確な情報、主張されたクレームに対する抗弁、他の当事者からの事実疑惑の発見および調査、裁判所または仲裁人による動議または控訴に対する裁決、専門家の分析、または任意の和解交渉の状況または条件のような合理的な可能性のある損失または損失範囲の評価を支援するのに十分な情報を提供しない限り、可能な損失または損失範囲を推定することができる。
合理的な可能な損失の推定範囲は現在入手可能な情報に基づいており、重大な判断と各種の仮定及び既知と未知の不確定性の影響を受ける。想定範囲に関わる事項は時々変わるが，実際の結果は現在の見積りとは大きく異なる可能性がある.2022年6月30日現在，対応金額を超える合理的な可能な損失の総範囲の推定(損失範囲を推定できる場合)は重要ではないと考えられる。
各報告期間が終了した時、吾らは訴訟、仲裁及びその他の関連或いは損失に関する関連資料を審査し、その等の審査に基づいて著者らの計算すべき項目、開示資料及び合理的に可能な損失或いは損失範囲の推定を更新する。弁護事項に関する費用は発生時に費用を計上する。保険賠償のための入金は、対応する負債とは別に記録され、賠償が可能であると判断され、合理的に評価された場合にのみ記録される。
私たちは、私たちが説明した様々な事項の主張を正当化する価値があり、私たちはそれを積極的に弁護するつもりだと思う。しかし、このような事件で請求された金額は巨大であり、その結果を保証することはできない。不利な結果が発生した場合、私たちの運営を修正する必要があるかもしれません；また、支払いの解除または解決が必要な金額が大きくなる可能性があり、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
| | | | | |
H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 65 |
持続的な運営に関連する訴訟、クレームまたはその他の損失–
無料書類訴訟2019年5月6日、ロサンゼルス市検事はカリフォルニア州人民を代表してロサンゼルス県カリフォルニア州高等裁判所に訴訟を起こした(事件番号19 STCV 15742)。この箱のデザインはなんですかカリフォルニア州の人々はHRB Digital LLCらを訴えましたそれは.起訴状によると、H&R Block，Inc.とHRB Digital LLCは、アメリカ国税局無料文書計画に関する不公平、詐欺性、詐欺的なビジネスやり方と行為に従事し、カリフォルニア不公平競争法、カリフォルニア商業と業界法規§17200節に違反している後を待つ起訴状は禁止救済を求め、カリフォルニア州が米国国税局の無料文書計画に基づいて開始から一定期間H&R Blockに支払う資格がある金を返還する4起訴状が提出された数年前、判決前の利息、民事罰金、費用。市検事はその後、H&R Block，Inc.の訴訟を却下し、その訴状を修正し、HRB Tax Group，Inc.を追加した。我々は主要管轄権の原則に基づいてこの事件の審理を猶予する動議を提出したが、却下された。裁判日は2023年1月17日に予定されている。私たちはこの件に関する損失が発生する可能性があるという結論は出ておらず、これに関する責任も生じていない。
私たちはまた、米国国税局の無料文書計画に関するいくつかの政府からの問い合わせを受けて回答している
生産停止住宅ローン業務−SCCは、2007年12月に住宅ローン発行活動を停止し、2008年4月にそのローンサービス事業を売却したが、SCCまたは当社は、賠償および供出請求を含むSCCの終了および販売前に発生した抵当ローン業務活動に関連する訴訟および他のまたは損失に直面している可能性がある
当事者は、引受業者、預金者、証券化受託者を含み、すでに、現在、または将来、SCCが参加する可能性のある証券化取引に関連する訴訟、脅威訴訟、または和解に参加する可能性がある。これらの事項では、連邦および州証券法および一般法詐欺、陳述および保証違反、または法定要件違反など、様々なクレームが告発されている。SCCは、このような事項に関連する潜在的賠償又は出資義務の通知を受けている。将来的には証券化取引の当事者に対してより多くの訴訟が提起される可能性があり、SCCは既存または新しい訴訟またはそのような訴訟または他のクレームの和解に関する潜在的賠償、出資または同様の義務に関する追加通知を受ける可能性がある。私たちはこれらの潜在的な賠償や供出クレームに関連する損失が可能であるとは断定していません。私たちはこれらのクレームに関連する責任も計算していません。
新たな事象を開始する可能性を予測することは困難であり，既存事象の結果を予測することも困難である.多くのこのような事項の中で、これらの事項に関連する内在的不確実性や求められている不確定損害賠償などの原因により、合理的に可能な損失や損失範囲を見積もることができない。SCCが最終的に必要に応じて支払う金額、並びにSCC関連の行政及び法的費用、SCCを超える純資産、SCCの債権者、他の潜在的な請求者、又はSCC申請又は破産に追い込まれた破産管財人が、SCC債務に対する支払要求を主張しようと試みることができる。SCCの資産がその負債を超えていても、クレーム者は、その会社にクレームをつけたり、その会社に直接支払いを要求しようとすることができる。2022年6月30日現在のSCCの主要資産総額は約264百万ドルで、会社間の受取手形で構成されている。私たちは、潜在的に会社のベールを暴くいかなる論点でも、私たちの法的地位は強力だと信じている；しかし、この地位が挑戦されて支持されなければ、それは私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
他にも−私たちは、時々、私たちのビジネス運営によって生じる訴訟、仲裁、および本明細書で議論されていない他の損失に参加する。これらの事項には、州総検事長、他州監督機関、連邦規制機関、個人原告の訴訟、および原告が似た立場にある可能性のある他の人を代表する事件を求めることができる
私たちが最終的にすべての状況で勝つという保証はありませんが、私たちがこれらの他の問題を解消または解決するために支払わなければならない金額(あれば)は、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じています。
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注13：過渡期比較データ
2021年6月9日、取締役会は会社の会計年度終了日を4月30日から6月30日に変更することを許可した。会社は2022年度は2021年7月1日から2022年6月30日まで。以下に2021年6月30日までの移行期間および2020年6月30日までの比較監査を経ていない2カ月間の経営および全面収益表を示す。
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連結業務報告書
総合的な収益があります | | (2000年単位で、1株当たり金額を除く) |
| 2ヶ月前までは | | June 30, 2021
(過渡期) | | June 30, 2020
(未監査) |
| 収入： | | | | |
| サービス収入 | | $ | 427,575 | | | $ | 266,154 | |
| 特許使用料、製品、その他の収入 | | 38,531 | | | 25,294 | |
| | 466,106 | | | 291,448 | |
| 運営費用： | | | | |
| 収入コスト | | 232,763 | | | 197,431 | |
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| 販売、一般、行政 | | 98,988 | | | 81,670 | |
| 総運営費 | | 331,751 | | | 279,101 | |
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| その他の収入，純額 | | 672 | | | 1,661 | |
| 借入金利息支出 | | (14,032) | | | (21,410) | |
| 所得税前に経営を続けた収入 | | 120,995 | | | (7,402) | |
| 所得税 | | 29,876 | | | 1,725 | |
| 経営継続純収益 | | 91,119 | | | (9,127) | |
非連続性業務の純損失、税収割引純額を差し引く#ドル451そして$424 | | (1,509) | | | (1,423) | |
| 純収益(赤字) | | $ | 89,610 | | | $ | (10,550) | |
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| 1株当たり基本収益(損失)： | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 0.50 | | | $ | (0.05) | |
| 生産経営を停止する | | (0.01) | | | (0.01) | |
| 統合された | | $ | 0.49 | | | $ | (0.06) | |
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| 1株当たり減額収益(損失)： | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 0.49 | | | $ | (0.05) | |
| 生産経営を停止する | | (0.01) | | | (0.01) | |
| 統合された | | $ | 0.48 | | | $ | (0.06) | |
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| 総合収入： | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 89,610 | | | $ | (10,550) | |
| 外貨換算調整の変動 | | (4,698) | | | 11,795 | |
| その他全面収益(赤字) | | (4,698) | | | 11,795 | |
| 総合収益 | | $ | 84,912 | | | $ | 1,245 | |
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項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
S-K条例第304(B)項によれば、分岐または報告を必要とするイベントは開示されなければならない。
第9条。制御とプログラム
(A)開示制御及びプログラムの評価·我々は、1934年に改正された証券取引法に基づいて提出された会社報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手順(開示制御)を確立している。情報開示制御はまた、これらの情報の蓄積を確保し、必要なものをタイムリーに決定するために、最高経営者および最高財務官を含む管理層に適宜伝達することを目的としている
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開示する。私たちの開示統制は合理的な保証を提供し、統制と手続きがその目標を達成することを保障することを目的としている。私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことを期待していません。設計および動作がどんなに良くても、設計された制御目標を実現するために合理的な保証しか提供できない制御システムであって、管理層は、その判断を用いて、可能な制御とプログラムのコスト-収益関係を評価する必要がある。すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、制御は、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理優先によって回避することができる。費用対効果が高く、ますます成熟している制御システムの固有の限界のため、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生する可能性があり、発見されない可能性がある。
本10−K表に含まれる期間が終了するまで、経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務官の監督の下、我々の参加の下で、我々の開示制御の設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると，我々の最高経営責任者と財務責任者は，本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了するまで，我々の開示制御が有効であると結論した。
(B)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告·経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)において定義されている会社の財務報告の十分な内部制御の確立および維持を担当する。最高経営責任者と最高財務責任者の参加のもと、トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”で確立された基準に基づいて、2013年の枠組みを用いて、2022年6月30日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。
我々の評価によると、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年6月30日までに、COSOに規定されている基準に基づいて財務報告の内部統制が有効であると結論した。
下記の総合財務諸表を監査する社外非常勤監査員プロジェクト8Deloitte&Touche LLPは独立公認会計士事務所であり、社内財務報告書の内部統制の有効性に関する監査報告書を発表している。この報告書はプロジェクト8.
(C)財務報告の内部統制の変化-2022年6月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制の変化に重大な影響がないか、または合理的に重大な影響がある可能性がある。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
我々の実行者に関する情報は“我々の実行者に関する情報”というタイトルに含まれているプロジェクト1この報告書のリストは10-Kです
我々の最終依頼書は、2022年6月30日以降120日以内に提出され、以下の情報は参照によって本明細書に組み込まれる
▪“提言1--役員選挙”のタイトル下の資料
▪“延滞第16条(A)報告書”のタイトルに現れる資料(例えば、適用される)
▪“取締役会会議及び委員会”のタイトルの下に出現する監査委員会及び監査委員会の財務専門家の決定に関する資料。
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私たちは、私たちのCEO、最高財務官、最高会計官、および類似の機能を実行する人を含む、私たちの役員、高級管理者、および従業員に適用されるビジネス道徳および行動基準を採択しました。ビジネス倫理と行動規範のコピーは私たちのサイトで見つけることができますWwwv.hrlock.comそれは.私たちは私たちのウェブサイトで“商業道徳と行動基準”の改正または免除に関する情報を提供するつもりだ。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2022年6月30日後120日以内に第14 A条に基づいて提出される最終依頼書に、“役員報酬”、“役員報酬表”、“報酬検討·分析”、“報酬委員会報告”、“報酬委員会と内部者との連動”、“報酬計画におけるリスク評価”、“役員報酬”というタイトルの部分に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本条項が要求する情報は、2022年6月30日以降120日以内に提出される“持分補償計画”および“証券保有者に関する情報”と題する第14 A条に基づいて提出される最終依頼書に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本条項に要求される情報は、第14 A条の規定により2022年6月30日後120日以内に提出された最終委託書に“雇用協定、統制権変更及びその他の手配”、“関連者取引の審査”、“会社管理”と題する章に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本要求が提供する資料は、私たちの主要な会計士徳勤会計士事務所と関係があります(PCAOB ID No34)は、2022年6月30日以降120日以内に第14 A条に従って提出される最終委託書に“監査費用”と題する部分を含み、参照によって本明細書に組み込まれる。
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第4部
項目15.展示品インデックス
以下の展示品の番号はS-Kルール601項目の展示表に適合しています
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| 3.1 | | 2013年9月16日に提出された会社現在の報告8−K表の添付ファイル3.1として提出された2013年9月12日までに改訂されたH&R Block，Inc.の改訂および再記載会社定款として、文書番号1−06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 3.2 | | “H&R Block，Inc.改訂および再記載された定款”は、2015年7月16日に提出され、アーカイブ番号1-06089は、会社が現在報告している8-Kフォームの添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.1 | | 受託者であるH&R Block，Inc.，Block Financial CorporationとBankers Trust Companyの間の日付は1997年10月20日の契約であり，会社の1997年10月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル4(A)として提出され，ファイル番号1-06089は引用により組み込まれている. |
| 4.2 | | H&R Block，Inc.，Block Financial Corporation，Bankers Trust Companyとニューヨーク銀行間の第1補足契約は，2000年4月18日であり，会社が2000年4月17日に提出した8-Kテーブル現在報告の添付ファイル4(A)として提出され，文書番号1-06089は，引用により本稿に組み込まれている. |
| 4.3 | | 独立受託者であるH&R Block，Inc.，Block Financial LLC(前身はBlock Financial Corporation)，Deutsche Bank Trust Company America(前身はBankers Trust Company)と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)との間の第2の補足契約であり，日付は2015年9月30日であり，当社が2015年9月30日に提出した8-Kテーブルの添付ファイル4.1，アーカイブ番号1-06089として引用して組み込む. |
| 4.4 | | 独立受託者であるH&R Block，Inc.，Block Financial LLC(前身はBlock Financial Corporation)，Deutsche Bank Trust Company America(前身はBankers Trust Company)と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)との第3補充契約であり，日付は2020年8月7日，当社が2020年8月7日に提出した8-Kテーブルの添付ファイル4.1，アーカイブ番号1-06089として引用により本稿に組み込む. |
| 4.5 | | H&R Block，Inc.，Block Financial LLC(前身はBlock Financial Corporation)，Deutsche Bank Trust Company America(前身はBankers Trust Company)とU.S.Bank National Association間の第4補足契約は，期日は2021年6月25日であり，単独の受託者として2021年6月25日に提出された会社現在8-K表報告の添付ファイル4.1，アーカイブ番号1-06089を独立受託者として提出し，引用により本稿に組み込む. |
| 4.6 | | 2015年9月30日に提出され、ファイル番号1-06089は、当社の現在の8-Kレポート添付ファイル4.2として提出されたBlock Financial LLC上級職員証明書(2020年に満了する4.125%チケットのフォーマットおよび2025年に満了する5.250%チケットのフォーマットを含む)として、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.7 | | ブロック金融有限責任会社の2020年8月7日の高級社員証明書(2030年満期の3.875%手形の形式を含む)は、当社が2020年8月7日に提出した8-K表の添付ファイル4.2アーカイブとして、アーカイブ番号1-06089を参照して本明細書に組み込む。 |
| 4.8 | | Block Financial LLCが2021年6月25日に提出した上級職員証明書(2028年満期の2.500%チケットのフォーマットを含む)は、参考のために、当社が2021年6月25日に提出した8-Kフォーム1-06089ファイルの添付ファイル4.2としてアーカイブされています。 |
| 4.9 | | 1995年4月30日現在の会計年度10-Kフォームの添付ファイル4(E)として提出されたH&R Block，Inc.の指定、優先、および参加優先株権利証明書テーブルとして、ファイル番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.10 | | 会社が1998年4月30日までの10-Kフォーム年次報告の添付ファイル4(J)として提出したH&R Block，Inc.の指定，優先，参加優先株証明書修正書証明書表，アーカイブ番号1-06089は，参照により本明細書に組み込まれる. |
| 4.11 | | H&R Block，Inc.の遅延は，優先株指定，優先，権利証明書テーブルに変換可能であり，会社が1995年4月30日までの10-Kフォーム年次報告の添付ファイル4(F)として提出し，ファイル番号1-06089は，参照によって本明細書に組み込まれる. |
| 4.12 | | 証券説明。 |
| 10.1 | * | 2013年3月6日に改訂·再記述された2013年長期インセンティブ計画は、会社が2013年1月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1として提出し、文書番号1-06089を参照して組み込まれている。 |
| 10.2 | * | 2013年9月12日に承認された“2013年繰延株式単位長期インセンティブ計画奨励契約書”は、会社が2013年10月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1、ファイル番号1-06089として参考に組み込まれている。 |
| 10.3 | * | 2016年7月18日に承認された“2013年不適格株式オプション長期インセンティブ計画奨励契約書”は、当社が2016年7月22日に提出した8-K表の添付ファイル10.4、フレット番号1-06089として参考に組み込まれている。 |
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| 10.4 | * | 2017年6月19日に承認された“2013年不適格株式オプション長期インセンティブ計画奨励契約書”は、当社が2017年6月23日に提出した8-Kフォームの添付ファイル10.4として提出され、ファイル番号1-06089が参考に組み込まれています。 |
| 10.5 | * | 2017年6月19日に承認された2013年限定株長期インセンティブ計画奨励協定代替形式は、会社が2017年6月23日に提出した8-K表の添付ファイル10.5として提出され、フレット番号1-06089は、参照により本明細書に組み込まれる。 |
| 10.6 | * | 2010年10月31日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2として提出された会社が2010年9月30日に改訂した“会社2003年長期役員報酬計画”として、文書番号1-06089が参考に組み込まれている。 |
| 10.7 | * | “会社2003年長期役員報酬計画第1修正案”は、2012年5月10日に施行され、2012年5月11日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1として提出され、文書番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.8 | * | 当社が2012年6月26日に提出した“2003年長期役員報酬計画株式オプション付与協定”が2012年6月26日に提出され、アーカイブ番号1-06089は、当社が現在報告している添付ファイル10.3として、引用により本明細書に組み込まれている。 |
| 10.9 | | 2022年1月1日から改訂·再記述されたH&R役員全体繰延給与計画は、会社が2021年12月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1として提出し、文書番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.10 | * | 2019年7月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.8提出の改訂と再編成のH&Rグループ幹部業績計画として、文書番号1-06089を参考に組み込む。 |
| 10.11 | * | H&R Block，Inc.が2020年3月2日に改訂·再記述された2000年従業員株式購入計画は，会社が2020年1月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1として提出し，文書番号1-06089を引用して本明細書に組み込む. |
| 10.12 | * | 2000年10月31日までの会社の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4として提出されたH&R Block，Inc.幹部生存者計画(2001年1月1日に改訂および再記載された)、文書番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.13 | * | “H&R Block，Inc.幹部生存者計画第1修正案”は2002年7月1日に施行され，会社が2002年4月30日までの10-K表年次報告の添付ファイル10.9として提出され，文書番号1-06089が参照により本明細書に組み込まれている. |
| 10.14 | * | 2003年4月30日までの10−K表年次報告の添付ファイル10.12が提出された，2003年3月12日から発効したH&R Block，Inc.幹部生存者計画の第2修正案として，文書番号1−06089が引用により組み込まれている。 |
| 10.15 | * | 2021年5月15日に改訂·再記述されたH&R全体離職計画は，会社が2021年4月30日までの10−K表年次報告の添付ファイル10.17として提出し，文書番号1−06089は，引用により本稿に組み込まれている。 |
| 10.16 | * | H&R Block Inc.幹部離職計画は2022年5月9日に発効し，会社の2022年3月31日までの財務四半期Form 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1として提出され，文書番号1−06089は，引用により本明細書に組み込まれる。 |
| 10.17 | * | 会社が2012年1月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2として提出した取締役および上級管理職との賠償協定表として、アーカイブ番号1-06089は、参考のために本明細書に組み込まれている。 |
| 10.18 | * | 2011年9月14日に改訂された2008年外部取締役繰延株式単位計画は、当社の2012年4月30日までの年報10-K表添付ファイル10.27として提出され、参考のために1-06089号が組み込まれている。 |
| 10.19 | * | H&R Block，Inc.，HRB Professional Resources LLCとJeffrey J.Jones IIが2021年11月4日に提出した雇用協定は，会社の現在報告の添付ファイル10.1として2021年11月4日に提出され，文書番号1−06089は，参照により本明細書に組み込まれる。 |
| 10.20 | * | H&R Block，Inc.2018年長期インセンティブ計画は、会社の現在の報告書の添付ファイル10.1として2017年9月14日に提出された8-Kフォーム、文書番号1-06089、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.21 | * | 2018年11月3日に承認された“2018年繰延株長期インセンティブ計画奨励協定書”は、会社が2017年10月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1、ファイル番号1-06089として、参考に組み込む。 |
| 10.22 | * | “2018年不適格株式オプション長期インセンティブ計画奨励契約書”は、当社が2017年9月14日に提出した8-K表の添付ファイル10.3、アーカイブ番号1-06089として、参照して本明細書に組み込まれる。 |
| 10.23 | * | 2019年6月20日に承認された“2018年時価単位長期インセンティブ計画奨励契約書”は、当社が2019年6月24日に提出した8−Kレポートの添付ファイル10.1，フレット番号1−06089として、参考に組み込む。 |
| 10.24 | * | 2019年6月20日に承認された“2018年成績効果株長期インセンティブ計画奨励契約書”が2019年6月24日に提出され、会社の現在の報告書の添付ファイル10.2、アーカイブ番号1-06089として参考に組み込まれている。 |
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| 10.25 | * | 2019年6月20日に承認された2018年限定株長期インセンティブ計画奨励協定代替形態は、2019年6月24日に提出された会社現在の報告8-K表の添付ファイル10.3として提出され、ギア番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.26 | * | 2019年6月20日に承認された2018年市場株式長期インセンティブ計画奨励協定代替形態は、当社が2019年6月24日に提出した8-Kフォームの添付ファイル10.4として提出され、フレット番号1-06089は、参照により本明細書に組み込まれる。 |
| 10.27 | * | 2019年6月20日に承認された2018年業績単位長期インセンティブ計画奨励協定代替形式は、会社が2019年6月24日に提出した8-Kフォームの添付ファイル10.5として提出され、フレット番号1-06089は、参照により本明細書に組み込まれる。 |
| 10.28 | * | 2019年6月20日に承認された“2018年2年間持株長期インセンティブ計画奨励契約書”は、当社が2019年6月24日に提出した8-Kレポートの添付ファイル10.6、フレット番号1-06089として、参考に組み込む。 |
| 10.29 | * | 2019年6月20日に承認された2018年2年間限定株式長期インセンティブ計画奨励協定代替形態は、2019年6月24日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.7として提出され、アーカイブ番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.30 | | 2021年6月25日に承認された“2018年限定株長期インセンティブ計画奨励契約書”は，当社が2021年6月30日に提出した8−K表の添付ファイル10.1として提出し，フレット番号1−06089を参考に組み込んだ。 |
| 10.31 | | 2021年6月25日に承認された“2018年成績効果株長期インセンティブ計画奨励契約書”は，当社が2021年6月30日に提出した8−K表の添付ファイル10.2として提出し，フレット番号1−06089を参考に組み込んだ。 |
| 10.32 | | 2021年6月25日に承認された2018年限定株長期インセンティブ計画奨励協定代替形態は、2021年6月30日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.3として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.33 | | 2021年6月25日に承認された2018年成績効果株長期インセンティブ計画奨励協定代替形態は、2021年6月30日に提出された会社の現在の報告8-K表の添付ファイル10.4として提出され、文書番号1-06089は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.34 | | Block Financial LLC、H&R Block、Inc.と行政代理であるモルガン大通銀行との間で2021年6月11日に署名された4つ目の改訂および再署名された信用および保証協定は、参考のために、当社の現在の報告書の添付ファイル10.1として2021年6月15日に提出された文書番号1-06089の8-Kテーブルに提出される。 |
| 10.35 | | 翡翠金融サービス有限責任会社とノースカロライナ州パターワード(以前はMetaBank≡，N.A.)との間で2020年8月5日に締結された計画管理協定は，会社が2020年7月31日までの10−Q表四半期報告の添付ファイル10.1として提出し，文書番号1−06089を引用して本明細書に組み込む。 |
| 10.36 | | エメラルド金融サービス有限責任会社とノースカロライナ州パトウォード(前身はMetaBank≡，N.A.)が2021年12月20日に署名した“プロジェクト管理協定第1修正案”は，当社が2021年12月23日に提出した現在の8−Kレポートの添付ファイル10.1，アーカイブ番号1−06089として引用して本明細書に組み込む。 |
| 21 | | 当社の付属会社です。 |
| 22 | | 保証人と発行者子会社のリスト。 |
| 23 | | 独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が同意します。 |
| 31.1 | | 最高経営責任者は2002年に“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて発行された証明書。 |
| 31.2 | | 首席財務官は2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて発行した証明書。 |
| 32.1 | ** | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条に基づいてCEOから発行された証明書。 |
| 32.2 | ** | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条によると、首席財務官が発行した証明。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント·インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| 101.CAL | | XBRLはリンクライブラリを拓くことができる |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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*管理契約、補償計画、またはスケジュールを示します。
**アーカイブではなく、提供されます。
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72 | 2022 Form 10-K |H&R Block，Inc. |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| H&R Block，Inc. |
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| ジェフリー·J·ジョーンズ2世 |
| ジェフリー·J·ジョーンズ2世 |
| 社長と最高経営責任者 |
| 2022年8月16日 |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2022年8月16日に登録者の身分と日付で以下の者によって署名された。
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| ジェフリー·J·ジョーンズ2世 | | /s/トニーG.Bowen | | /s/Kellie J.Logerwell |
| ジェフリー·J·ジョーンズ2世 | | トニー·G·ボイン | | ケリー·J·ログウェル |
| CEO社長 | | 首席財務官 | | 首席会計官 |
| 役員と | | (首席財務官) | | (首席会計官) |
| (首席行政官) | | | | |
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| ロバート·A·ジェラルド | | /s/ショーン·H·コハン | | /s/アヌラダ·グプタ |
| ロバート·A·ジェラルド | | ショーン·H·コーエン | | アヌラダ·グプタ |
| 取締役、取締役会長 | | 役員.取締役 | | 役員.取締役 |
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| リチャード·A·ジョンソン | | /s/Mia F.修復 | | /s/Yolande G.Piazza |
| リチャード·A·ジョンソン | | ミア·F·ミルズ | | ヨランド·G·広場 |
| 役員.取締役 | | 役員.取締役 | | 役員.取締役 |
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| /s/ビクトリア·J·ライト | | /s/Matthew E.ウィンター | | /s/クリスティアナ·ウッド |
| ビクトリア·J·ライト | | マシュー·E·ウィンター | | クリスティーナ·ウッド |
| 役員.取締役 | | 役員.取締役 | | 役員.取締役 |
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H&R Block，Inc. | 2022 Form 10-K | 73 |
