展示品99.2
届ける
2022年1月1日から2022年5月2日まで
そして 2022年5月3日から2022年5月12日まで(清算中)
ユーロが空振りユーロに両替する
| ProShares信託II | 流通業者：SEI投資販売会社 |
展示品99.2
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2022年1月1日から2022年5月2日まで
そして 2022年5月3日から2022年5月12日まで(清算中)
ユーロが空振りユーロに両替する
| ProShares信託II | 流通業者：SEI投資販売会社 |
カタログ
| 1 | 独立監査員報告 | |||
| 3 | ProSharesが空ユーロを作る | |||
| 3 | 清算中の純資産報告書 | |||
| 4 | 運営説明書 | |||
| 5 | 株主権益変動表 | |||
| 6 | 清算中純資産変動表 | |||
| 7 | 現金フロー表 | |||
| 8 | 財務諸表付記(清算中) | |||
| 14 | 商品プール経営者への肯定 | |||
独立監査員報告
ProSharesの空のユーロスポンサーへ
意見
添付されているProShares Short Euro(基金)財務諸表を監査し、2022年5月12日現在の清算純資産表 ，2022年5月3日から2022年5月12日までの関連清算純資産変動表、および2022年1月1日から2022年5月2日までの経営報告書、株主権益変動および現金流量 を含み、関連付記(総称してユーロ財務諸表と呼ぶ)を含む
添付財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に従い、付記2に記載した会計原則に従って、基金の2022年5月12日までの清算純資産、2022年5月3日から2022年5月12日までの清算純資産変動および2022年1月1日から2022年5月2日までの経営結果、株主権益変動、現金流量をすべての重要な面で公平に反映していると考えられる
意見の基礎
私たちはアメリカ公認の監査基準(アメリカ公認会計基準)に従って監査を行う。このような基準の下での私たちの責任は私たちの報告書の監査責任にさらに説明されている。私たちは基金から独立して、私たちの監査に関連する道徳的要求に基づいて私たちの他の道徳的責任を履行することを要求された。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの監査意見に根拠を提供できると信じている
会計基礎
財務諸表付記1と2で述べたように、ProShares Short Euroの発起人は2022年3月11日に清算計画を承認し、発起人は2022年5月2日の営業終了時に清算を行う基準に適合すると結論した。そのため、基金は2022年5月3日にその会計基盤を継続経営基盤から清算基礎に変更した。この件について、私たちの意見は変わっていません
財務諸表の管理責務
管理層は米国公認の会計原則に従って財務諸表の作成と公報を担当し、財務諸表の設計、実施と維持と作成と公報財務諸表に関する内部制御を担当し、財務諸表が詐欺やミスによって重大な誤報が発生しないようにする
財務諸表監査に対する監査人の責任
財務諸表が全体として重大な誤報がないかどうかを合理的に保証し、詐欺によるものであっても誤りであっても、私たちの意見を含む監査人報告書を発行することを目標としています
メリーランド州ボルチモア、普華永道、東プラット街100号、Suite 2600、郵便番号：22202-1096
T: (410) 783 7600, F: (410) 783 7680, www.pwc.com/us
合理的な保証は1種の高レベルの保証であるが、絶対的な保証ではないため、アメリカ公認会計基準による監査は重大な誤り陳述が存在する時に常にこの誤った陳述を発見する保証はない。詐欺は、談合、偽造、故意漏れ、歪曲陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、詐欺は、結託、偽造、故意漏れ、歪曲陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、詐欺による重大な誤報のリスクが誤りによる誤報よりも高いことを発見することができない。個別或いは全体の誤り陳述が合理的な使用者の財務諸表による判断に影響を与える可能性が高い場合、重大な誤り陳述と見なす
アメリカで公認されている会計基準に基づいて監査を行う時、私たちは：
| • | 全体的な監査過程で、専門的な判断と専門的な懐疑的な態度を維持する |
| • | 財務諸表の重大な誤報のリスクを識別して評価し、詐欺によるものであってもbr}エラーであっても、これらのリスクに対して監査プログラムを設計および実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む |
| • | 監査に関する内部統制を理解し、当時の状況に適した監査プログラムを設計するが、基金内部統制の有効性について意見を述べるためではない。そのため，このような意見は表現されていない |
| • | 評価に用いた会計政策の適切性と経営陣による重要な会計推定の合理性、および財務諸表の全体列報を評価する |
私たちは、監査を担当する人と、監査の計画範囲と時間、重大な監査結果、および監査期間中に発見されたいくつかの内部統制に関する事項についてコミュニケーションをとる必要があります
普華永道会計士事務所
メリーランド州ボルチモア
July 18, 2022
2
ProSharesが空ユーロを作る
清算中の純資産報告書
| May 12, 2022 | ||||
| 資産 |
||||
| 現金 |
$ | 3,625 | ||
|
|
|
|||
| 総資産 |
3,625 | |||
|
|
|
|||
| 負債.負債 |
||||
| 保証人に支払うべきだ |
3,625 | |||
|
|
|
|||
| 総負債 |
3,625 | |||
|
|
|
|||
| 引受金及び又は有事項(付記2) |
||||
| 純資産 |
— | |||
|
|
|
|||
| 流通株 |
— | |||
|
|
|
|||
| 1株当たり純資産額 |
$ | — | ||
|
|
|
|||
| 1株当たりの時価 |
$ | — | ||
|
|
|
|||
財務諸表の付記を参照。
3
ProSharesが空ユーロを作る
運営説明書
2022年1月1日から2022年5月2日まで
| 投資収益 |
||||
| 利子 |
$ | (41 | ) | |
|
|
|
|||
| 費用.費用 |
||||
| 管理費 |
10,297 | |||
| 仲買手数料 |
246 | |||
|
|
|
|||
| 総費用 |
10,543 | |||
|
|
|
|||
| 純投資収益 |
(10,584 | ) | ||
|
|
|
|||
| 実現·未実現の投資活動収益(損失) |
||||
| 純利益を達成した |
||||
| 先物契約 |
299,281 | |||
| アメリカ政府と機関の短期債務 |
4,452 | |||
|
|
|
|||
| 純利益を達成した |
303,733 | |||
| 未実現純増値(減価償却)の変化 |
||||
| 先物契約 |
5,400 | |||
| アメリカ政府と機関の短期債務 |
— | |||
|
|
|
|||
| 純増価(減価償却)変動を実現していない |
5,400 | |||
|
|
|
|||
| 実現したと未実現の純収益 |
309,133 | |||
|
|
|
|||
| 純収益(赤字) |
$ | 298,549 | ||
|
|
|
財務諸表の付記を参照。
4
ProSharesが空ユーロを作る
株主権益変動表
2022年1月1日から2022年5月2日まで
| 株主権益，期初 |
$ | 2,245,421 | ||
|
|
|
|||
| 50，000株増加 |
2,312,961 | |||
| 50，000株を償還する |
(2,422,644 | ) | ||
|
|
|
|||
| A株を純増発する |
(109,683 | ) | ||
|
|
|
|||
| 純投資収益 |
(10,584 | ) | ||
| 純利益を達成した |
303,733 | |||
| 純増価(減価償却)変動を実現していない |
5,400 | |||
|
|
|
|||
| 純収益(赤字) |
298,549 | |||
|
|
|
|||
| 株主権益、期末 |
$ | 2,434,287 | ||
|
|
|
財務諸表の付記を参照。
5
ProSharesが空ユーロを作る
清算中の純資産変動表
2022年5月3日から2022年5月12日まで
| 期初純資産 |
$ | 2,434,287 | ||
|
|
|
|||
| 50，000株を償還する |
(2,434,287 | ) | ||
|
|
|
|||
| 期末純資産 |
$ | — | ||
|
|
|
財務諸表の付記を参照。
6
ProSharesが空ユーロを作る
現金フロー表
2022年1月1日から2022年5月2日まで
| 経営活動のキャッシュフロー |
||||
| 純収益(赤字) |
$ | 298,549 | ||
| 純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する： |
||||
| 売却または満期の短期アメリカ政府·機関債務の収益 |
4,452 | |||
| 投資が達成された損失純額 |
(4,452 | ) | ||
| 未平倉先物契約売掛金減少(増加) |
(61,891 | ) | ||
| 受取利息が減る |
93 | |||
| 未平倉先物契約の支払額を増加(減少)する |
(11,500 | ) | ||
| 保証人に支払う金が増加する |
1,801 | |||
|
|
|
|||
| 経営活動提供の現金純額 |
227,052 | |||
|
|
|
|||
| 融資活動によるキャッシュフロー |
||||
| 株式増発による収益 |
2,312,961 | |||
| 株の償還金 |
(2,422,644 | ) | ||
|
|
|
|||
| 融資活動提供の現金純額 |
(109,683 | ) | ||
|
|
|
|||
| 現金純増(マイナス) |
117,369 | |||
| 期初の現金 |
2,258,652 | |||
|
|
|
|||
| 期末現金 |
$ | 2,376,021 | ||
|
|
|
財務諸表の付記を参照。
7
ProSharesが空ユーロを作る
財務諸表付記(清算中)
As of May 12, 2022
注1：組織機関
ProShares Trust IIはデラウェア州法定信託基金であり、2007年10月9日に設立され、現在 個の単独のシリーズ(各シリーズは1つの基金シリーズ、集団は2つの基金シリーズ)に分けられている。この信託は2022年5月12日までに16シリーズが投資業務を展開している。各系列は共通の実益権益単位(株式)を発行し， はその系列の部分に対してのみ分割できない実益権益と所有権の単位を表す.各シリーズの株はNYSE Arca，Inc.(NYSE Arca？)に上場している.2008年11月24日まで、この信託基金は、その組織、改正された1933年の証券法に基づいて登録された14シリーズ、およびProShare Capital Management LLC(保険者)への売却と発行に関する事項を除いて、何の業務もなかった
2022年3月11日、ProShares Capital Management LLCは、清算基金ProShares Short Euro(株式コード：EUFX)の閉鎖と清算を計画していると発表した。清算基金が作成注文を受ける最終日は2022年5月2日である。清算基金は2022年5月3日の寄り付き前に取引を停止する。清算収益は2022年5月12日(分配日)に 株主に送信された。2022年5月3日から流通日まで、清算基金の株はニューヨーク証券取引所Arcaで取引されず、二級市場も存在しない。分配日に清算基金に残っているいかなる株主も、2022年5月12日に現金と引き換えに現在の資産純資産額でその株を自動的に償還する
備考2：重大会計政策
本基金は、財務会計基準委員会(FASB？)会計基準編纂(ASC)テーマ946？金融サービスと投資会社によって定義された投資会社である。したがって、基金は、第205-30号“会計清算基礎”に要求される任意の清算基礎調整(適用される場合)を含む投資会社の会計·報告ガイドラインに従う。以下は、基金が財務諸表を作成する際に適宜従う重要な会計政策の概要である。これらの政策はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則(公認会計原則)に適合している
予算および弁済の使用
公認会計基準に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
通常の業務過程において、信託締結された契約には、一般的な賠償を提供する様々な記述が含まれる。これらの手配の下での信託の最大のリスクは知ることができないが，信託はどの損失リスクも遠いと予想される
陳述の基礎
米国証券取引委員会の規則制度によると、ProShares 空頭ユーロは2022年5月2日までの財務諸表と清算中の財務諸表を単独で列報している。基金のために生成され、契約を締結するか、または他の方法で存在する債務、負債、債務および費用は、基金の資産に対してのみ実行され、信託基金または任意の他の基金の資産に対して実行することはできない。したがって、基金の資産には、基金の株式を購入するために信託基金に支払われる、信託基金によって保有または信託基金に割り当てられる基金および他の資産のみが含まれる
8
市場需要と株主フィードバックの継続的な審査のため、スポンサーはProShares空頭ユーロを秩序正しく清算する計画を承認した。2022年5月3日、つまり基金が清算を間近に控えた日の後、基金はその会計基礎を継続経営基礎から清算基礎に変更した
会計清算ベースでは、資産は、清算基金が資産を決済または処分する際に予想される現金または他の対価格の推定金額に応じて計量され、負債は、清算終了時に発生するコスト(清算価値)を含むその推定決済金額に従って計量される。これらの金額は割引されておらず、清算基金が合理的な見積もり基礎がある範囲で記録されている。継続経営実体に適用される“公認会計基準”の計量·確認規定に従って負債を確認する。さらに、負債は、清算中に販売された資産または他の物品を処理するための清算基金の費用を含む
清算計画により，清算基金は(1)その余剰投資を売却する，(2)満期入金を回収する，(3)使用可能な現金で債務を清算する，(4)基金株主に分配を支払う。ここで の間，清算基金はその投資目標に従って管理されていない.発起人は2022年5月12日に基金の清算作業を完了した
現金フロー表
現金フロー表に表示されている現金額には、基金の2022年5月2日までの現金残高が含まれており、短期投資は含まれていない
投資評価値
短期投資は毎日の資産純値によって計算された公正価値の分担コストによって推定される。財務報告については、短期投資は、第三者定価サービス機関が提供する情報や市場見積を用いてその市場価格で推定される。上記のいずれの場合も、推定値は、一般に、公正価値階層構造における第Iレベルに分類される
デリバティブ(例えば、先物契約、オプション、交換プロトコル、長期合意および外貨長期契約)は、一般に、独立したソースおよび/または取引相手と達成された合意または保証人によって決定された他のプログラムを使用して推定される。先物契約は通常，先物取引が存在する適用取引所の最終決済価格で推定される。財務報告について言えば、すべての先物契約は一般的に最終決済価格で推定される。先物契約の推定値は、一般に、公正価値レベルにおける I級に分類される。保証人は自分で公正価値価格を決定することができ、この頭寸の市場価値を確定する基礎とすることができる。このような公正価値価格は、一般に、対象金融商品または商品の現在の価値に関する既存の投入に基づいて決定され、このような原則が業界基準と一致する限り、主催者が公平と公平とする原則に基づく。発起人は発起人がとった政策に基づいて基金の資産を公正に評価することができる。評価投入のソースと関連する重要性により、これらのツールは公正価値階層構造においてクラスIIまたはレベルIIIに分類される可能性がある
公正な価値定価は投資の価値を主観的に決定する必要があるかもしれない。基金の政策は、その資産純資産値を価格設定時の投資価値の計算を公平に反映することを目的としているが、基金は、保険者またはその指示に従って行動する人によって決定された公正価値が、基金が定価時に投資を処理する際に得られる投資価格を正確に反映することを保証することはできない(例えば、強制または安価な販売中)。基金が使用する価格は、これらの投資を売却すれば実現される価値とは異なる可能性があり、 差額は財務諸表に大きな影響を与える可能性がある
9
投資取引と関連収入
投資取引は取引日に記録されている。このようなすべての取引は確定されたコストで記録され、毎日の市価によって計算される。未実現 未実現契約の付加価値(減価償却)は清算中の純資産報告書に反映され、期間間の未実現付加価値(減価償却)の変化は業務報告書に反映される
利息収入は、計上されて確認され、適用された場合には割増または割引の償却が含まれ、経営報告書に利息収入 に反映される
委託手数料と費用
当基金は、適用される交換費、全米先物協会(NFA)手数料、放棄手数料、場内ブローカー手数料、及び当基金が米国商品先物取引委員会(CFTC)に投資する規制投資の取引活動に関する他の取引関連手数料及び支出をそれぞれ支払う。取引利差、金融商品に関する融資コスト/費用、および米国債の購入や類似の高信用品質短期固定収益に関するコストも基金が負担する。先物契約の仲買手数料は半額で確認する(例えば、前半は購入(開く)契約時に確認し、後半は取引終了時に確認)
連邦所得税
この基金はデラウェア州法定信託の一連のものとして登録され、米国連邦所得税に使用されている。したがって、基金は米国連邦所得税の責任を招かないと予想され、逆に、2022年5月12日までの間、基金シェアの利益を受けるすべての人は、利益所有者の納税年度までに終了した基金の納税年度またはその納税年度終了時の基金収入、収益、損失、控除、および他の項目における分配可能なシェアを考慮しなければならない
基金管理層は、すべての未結納税年度と主要司法管轄区域(すなわち、最近4つの納税年度終了とその後の中期納税期間は、状況に応じて決定される)を審査し、将来の納税申告書に採用または予想される不確定所得税の頭寸による未確認税収割引による納税義務は存在しないと結論した。また、基金も税務優遇総額が今後12ヶ月以内に合理的に重大な変動が発生する可能性がある税務状況を確認していないことを知らなかった
備考3：投資
短期投資
基金は、元の満期日が1年以下である米国国庫券、機関証券、および他の高信用品質の短期固定収益または同様の証券を購入することができる。これらの投資の一部は先物契約の担保とすることができる
派生ツール会計
基金の投資目標の実現を求める際には、発起人は数学的方法を用いて投資を行う。この方法を使用して、保険者は、これらの頭寸を組み合わせて基金目標と一致するリターンを生成すべきであると考える投資頭寸のタイプ、数量、および組み合わせを決定する
報告された期間の開始から2022年5月2日の営業終了まで、基金の派生ツールリスク開放のその純資産に対する額は、通常、その投資目標を代表する
10
以下は、報告の間に基金が使用する派生ツールの説明であり、 は、各ツールタイプに関連する基本的なリスク開放を含む
先物契約
基金は先物契約を締結し、対象指数、通貨又は商品の価値変動に対するリスク開放を得ることができ、又は直接投資(又は空)の代替とすることができる。先物契約は、売り手が所定の時間及び場所で納入(買い手が受ける)将来に交付される特定の数量及びタイプの資産を義務化することを規定する。買い手または売り手の契約義務は、適用される場合、対象商品の実物受け渡しを受け入れるか、または受け渡し日を指定する前に、同じ取引所または関連取引所で同じ先物契約の相殺的売却または購入を行うか、または契約満了時に現金決済を行うことによって履行されることができる
先物契約を締結する際には、基金は、取引の影響を受ける取引所に要求される少なくとも初期保証金を担保として入金及び維持しなければならない。初期保証金は先物契約仲買の現金及び/又は証券残高に分けて計算され、清算中の純資産表に開示され、その用途が制限される。基金が先物契約を締結したときは、仲介人に現金及び/又は証券の形態で担保を維持する。先物契約によれば、基金は、一般に、先物契約の毎日の価値変動に相当する現金をブローカーから受け取るか、またはブローカーに支払うことに同意する。このような収入や支払いを差異保証金と呼び，基金は未実現損益と記す。その基金は先物取引が完了した時に収益や損失を達成するだろう
先物契約は市場リスク要素(特に商品価格リスクや株式市場変動リスク)と変動保証金金額を超える損失を異なる程度に扱う。額面金額または契約金額は、特定種別の手形における基金の総リスク開放の程度を反映している。先物契約の使用に関する他のリスクとしては，先物契約価格の変動と標的指数や商品の時価との不完全な相関，先物契約市場の流動性不足の可能性がある。先物契約の場合、基金の取引相手リスクはわずかであり、先物契約は取引所で取引されているが、信用リスクは基金の決済仲介人や手形交換所自体が負担しているからである。多くの先物取引所や取引所は、先物契約価格が1取引日以内に許容される変動量を制限している。特定の契約が毎日の上昇停止制限に達すると、当日はその制限を超えた価格で取引を行ってはならない、または取引日内に特定の時間の取引を一時停止してはならない。先物契約価格はいくつかの取引日が連続して上限まで上昇し、ほとんど取引がない可能性があり、それによって先物 の迅速な清算を阻止し、基金に重大な損失を被る可能性がある。取引ができない場合、あるいは予想価格に不利な変動が生じて先物を清算しないと決定した場合、基金は毎日現金br変動保証金の支払いを要求される。基金が先物頭寸を清算できないリスクは、活発で流動性のある二次市場の国家取引所でこのような取引を行うことで最小化される
デリバティブが経営報告書に与える影響
2022年1月1日から2022年5月2日まで
| 派生商品は計上しない 期限保証ツール |
収益の位置 収入で確認されたデリバティブ |
すでに収益を実現している (損失が)ある 派生商品 認められるのは 収入.収入 |
変更中です 実現していない 鑑賞する (減価償却) 浅談導数 認められるのは 収入.収入 |
|||||||
| 大口商品契約 |
先物契約は純収益(損失)/先物契約は切り上げ(減価償却)変動を実現していない | $ | 299,281 | $ | 5,400 | |||||
11
付記4：プロトコル
管理費
発起人は2022年5月3日に基金からの管理費の徴収を停止する、つまり清算の期日を決定する。整理が終了する前に、基金は毎月発起人に管理費を支払い、額は基金の1日平均純資産純資産額の0.95%に相当する
管理費は保険者の取引相談サービスと保険者が基金が提供する他のサービスに直接支払う。保険者は、管理費から基金のすべての日常運営、行政、および他の一般費用を支払い、一般に、(I)保険者、保管人、流通業者、ProFund流通業者(PDI)、保険者の関連ブローカー、譲渡エージェント、会計および監査費用および支出、(Ii)基金の任意の指数許可者、および(Iii)取引業務開始後に基金株の持続的な発売に関連する正常および予想費用を含むが、これらに限定されない。基金取引業務に関連する費用には、税務準備費用、年間100，000ドル以下の法律費用、継続的な米国証券取引委員会登録費(基金·金融業監督局(FINRA)資産純資産の0.021%を毎年超えない)、個人 付表K-1準備および郵送費用(毎年基金純資産の0.10%を超えない)、報告準備および郵送費用が含まれる
非日常的な費用と支出
基金は発起人によって決定されたすべての非日常的で非常な費用と支出を支払う。非日常性および非常費用および支出とは、法的クレームおよび負債、訴訟費用または賠償または他の重大な費用のような性質または異常な費用および支出を意味し、これらの費用および支出は、現在基金の予想される債務に属していない
“管理人”
ニューヨーク·メロン銀行(BNY Mellon)傘下のニューヨーク·メロン資産サービス会社(BNY Mellon Asset Servicing)がファンド管理人を務めている。信託基金自体とニューヨーク·メロン銀行はこれについて行政·会計協定(“行政·会計協定”)を締結している。行政当局と会計協定の条項によると、保険者及び信託基金の監督·指導の下、ニューヨーク·メロン銀行は基金を代表して特定の監督文書を準備し、提出する。ニューヨーク·メロン銀行はまた、発起人、信託、ニューヨーク·メロン銀行が時々達成した行政と会計合意に基づいて、基金に他のサービスを提供することができる。管理人の費用は主催者代表基金が支払います
“保管人”
ニューヨーク·メロン銀行は、この基金自体を代表し、その基金を代表してニューヨーク·メロン銀行とこれに関連する信託協定(信託協定)を締結した基金の受託者である。信託協定の条項によると、ニューヨーク·メロン銀行は、基金がそれに渡された資産を保有·保管し、基金がニューヨーク·メロン銀行に提出した指示に基づいて様々な行政職責を履行することを担当する。預かり人の費用はスポンサー代表基金が支払います
“移行エージェント”
ニューヨーク·メロン銀行は、基金認可参加者の譲渡エージェントを務め、譲渡機関とサービス協定(譲渡機関とサービス協定)を締結している。譲渡代理とサービス協定の条項によると、ニューヨーク·メロン銀行は購入と償還注文の処理を担当し、基金の所有権記録を保存する。譲渡代理費はスポンサー代表基金が支払う
12
総代理店
SEI Investments流通会社(SEI)は基金の流通業者であり、保証人と管理人が流通とマーケティングに関連するいくつかの機能と職責を履行することを支援し、作成と償還注文を受け入れることを含み、マーケティングにおけるFINRAおよび/またはNFAの要求に符合し、保険者およびその付属会社のマーケティング担当者に相談を提供し、FINRAおよび/またはNFAにマーケティング材料を審査および保存することを含む。SEIは単独でこのファンドのためのすべてのマーケティング材料を保持しており、アドレスはC/o SEI、One Freedom Valley Drive、Oak、PA 19456である。発起人は基金を代表してSEIとDealerサービス協定を締結した。スポンサーは代表基金のためにその役割を果たしてSEIに費用を支払う
備考5：財務のハイライト
2022年1月1日から2022年5月2日までの間に発行された株式の選定データ
| 1株当たりの経営業績 |
空ユーロを作る | |||
| 純資産額、2021年12月31日現在 |
$ | 44.91 | ||
| 純投資収益 |
(0.15 | ) | ||
| 実現したと未実現の純収益 |
3.93 | |||
| 運営純資産額変動 |
3.78 | |||
| 純資産額、2022年5月2日現在@ |
$ | 48.69 | ||
| 1株当たりの時価総額は，2021年12月31日まで† |
$ | 44.92 | ||
| 1株当たりの時価、2022年5月2日† |
$ | 48.54 | ||
| 資産純資産額で計算した総リターン^ |
8.4 | % | ||
| 総リターン、時価で計算^ |
8.1 | % | ||
| 平均純資産に対する比率* |
||||
| 費用比率^^ |
0.97 | % | ||
| 純投資収益 |
(0.98 | )% | ||
| * | 百分率は年率で計算する |
| † | 市場価値はニューヨーク証券取引所Arcaの終値時に決定され、これは基金の資産純資産値の計算よりも遅れる可能性がある |
| ^ | 2022年5月2日までの期間中、百分率は年率では計算されない |
| @ | NAVは2022年5月2日に清算される日付に決定された。注1を参照してください |
| ^^ | 仲介手数料が含まれていなければ、費用比率は0.95%になります |
付記6--後続事件
経営陣は、2022年7月18日現在、すなわち財務諸表が発行された日までに、基金財務諸表における後続事件が発生する可能性を評価した。経営陣は、これまで基金財務諸表に開示される必要のある重大な事件はなかったことを確認した
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商品プール経営者への肯定
ProShares空頭ユーロの株主へ：
商品取引法第4.22(H)条によると、署名者は、それが知っていることについて、本ProShares空頭ユーロの最終年次報告に含まれる情報は正確かつ完全であると宣言している
| 差出人： |
 | |
| トッド·ジョンソン校長 | ||
| ProShare Capital Management LLC | ||
| 商品プール事業者 |
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ProShares Trust II
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