第四十四条第二項第三号に基づいて提出する
登録番号333-261923
株式募集定款補編第2号
(目論見書まで、期日は2022年5月9日)
本募集説明書の補充更新、改訂及び補充以前に補充及び改訂された日付は、2022年5月9日の目論見書(“目論見書”)であり、この目論見書は、当社S-1表登録説明書(登録番号333-261923)の一部を構成する。本募集説明書副刊で使用される他の定義されていない大文字用語は、目論見書に規定されている意味を有する。
以下に述べるように、2022年9月12日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告に含まれるいくつかの情報を用いて、本募集説明書の付録を提出する。
本募集説明書の増刊は定款がなければ、いかなる修正或いは補充を含めても完全ではない。本募集説明書の付録は、目論見書と一緒に読まなければならず、目論見書は、本募集説明書の付録と共に交付され、参考によって限定され、本募集説明書の付録に含まれる情報を更新または代替する以外は、株式募集説明書の付録に含まれる情報を更新または代替する。この目論見書の付録をあなたの目論見書と一緒に保存して、後日の参考にしてください。
我々のA類普通株と引受権証はそれぞれ“PL”と“PL WS”のコードでニューヨーク証券取引所(“NYSE”)に上場している。2022年9月9日、私たちA類普通株の終値は5.36ドル、株式承認証の終値は1.20ドルだった。
私たちの業務とA類普通株と引受権証への投資は重大なリスクに関連しています。これらのリスクは、目論見11ページからの“リスク要因”というタイトルの部分に記載されている。
米国証券取引委員会およびどの州証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、目論見書または本募集説明書の付録の正確性または十分性について何の判断もしていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
本募集説明書の増刊日は2022年9月12日です。
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
2022年7月31日までの四半期
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_からの過渡期。
委員会ファイル第001-40166号
PBC惑星実験室
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 85-4299396 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
カリフォルニア州サンフランシスコハリソン街645号4階 | | | 94107 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(415) 829-3313
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | ブルネイ | ニューヨーク証券取引所 |
A類普通株を購入した引受権証は、行使価格は1株当たり11.50ドルです | PL WS | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた。はい、いいえ、゚
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。はい、いいえ、゚
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違います
登録者は2022年9月8日現在、248,719,467株のA類普通株と21,157,586株のB類普通株を持っている。
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 第1部は財務情報です | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
| 簡明総合貸借対照表 | 6 |
| 簡明総合業務報告書 | 7 |
| 簡明総合総合損失表 | 8 |
| 株主権益簡明合併報告書 | 9 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 10 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 11 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 46 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 46 |
| | |
| 第II部--その他の資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 47 |
第1 A項。 | リスク要因 | 47 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 48 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 48 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 48 |
五番目です。 | その他の情報 | 48 |
第六項です。 | 陳列品 | 49 |
| | |
サイン | 50 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
文意が別に指摘されているほか、“会社”、“惑星”、“私たち”および類似用語は
デラウェア州公共公益会社Planet Labs PBC(f/k/a DMY Technology Group,Inc.IV,aデラウェア州まで
会社)及びその合併子会社。
前向き情報に関する注意事項
2022年7月31日現在のForm 10-Q四半期報告(“Form 10-Q”または“本報告”)は、Planet社の将来のイベントまたは将来の結果に対する意見、期待、信念、計画、目標、仮説または予測の陳述を含み、したがって、“前向きな陳述”とみなされる可能性がある。“予想”、“見積もり”、“プロジェクト”、“予算”、“予測”、“予想”、“予定”、“計画”、“求める”、“可能”、“将”、“可能”、“すべき”、“できる”、“信じる”、“予測”、“潜在力”、“戦略”、“機会”、“目標”、“継続”などの言葉。同様の表現またはその否定、または戦略、計画、目標、意図、推定、予測、展望、仮説または目標の議論は、そのような前向き表現を識別することを目的としている。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。それらは、(参照によって本報告書に組み込まれた情報を含む)本報告書の複数の場所に出現し、私たちの意図、信念、または現在予想されている宣言を含み、その中には、私たちの運営結果、財務状態、流動性、見通し、成長、戦略、およびPlanet運営が存在する市場に関する。これらの展望的陳述は既存の現在の市場材料と管理層が未来に地球に影響を与える事件の期待、信念、予測に基づいている。このような前向きな陳述に影響を与える可能性のある要因は以下のとおりである
·Planetの限られた運営履歴;
·Planetのデータ市場が予想通りに増加しているかどうか、この成長のタイミングやPlanetが新しい顧客を誘致する能力
·Planet既存のお客様を維持し、既存の契約を更新する能力;
·Planetは、既存のお客様のためにより多くのデータを販売し、製品を分析したり、データサービスの範囲を拡大したりする能力;
·Planetの地理的空間データセットおよび分析能力は、Planetがいくつかの高価値政府調達契約を取得し続ける能力を含む、他の商業エンティティおよび政府に対する競争力;
·Planetは、政府または他の国の行為者のいかなる敵対行動の影響を受けるかを含むが、これらに限定されないグローバルビジネスによってリスクに直面しているかどうか
·Planetが任意のネットワーク攻撃または他のセキュリティイベントを受けているかどうか、およびそのような行動または任意の他のイベントが、Planetの衛星、衛星事業、インフラストラクチャ、アーカイブデータ、情報技術および通信システム、および他の関連システムに危害を及ぼすかどうか;
·Planet衛星は、予想されたように動作できなかった、または破壊された、または他の理由で動作できなかった影響;
·Planetは、現在稼働している衛星機チームの能力を維持または強化するために、最近の歴史的期間と同じまたはそれ以下のコストで衛星を建造し、サードパーティ発射契約を調達する能力;
·必要であれば、Planetが将来の資金を得る能力;
·Planetは商業販売組織の能力を増加させる
·インフレ進行や金利上昇を含むが、インフレ進行や金利上昇を含む一般的な経済状況に対応する能力
·Planetの成長を効果的に管理する能力;
·新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の影響、新冠肺炎のいかなる変種を含む
·ロシアとウクライナに現在関連している事件、法律および条例の変化、または国際商業取引に影響を与える経済または貿易制裁の実施を含む、国内および国際テロ、戦争または政治的不安定行為の影響
·Planet業務の季節性は、お客様の行動や購入パターンの影響を受ける可能性があり、歴史的に下半期に偏っています
·Planetが複雑な規制要件を遵守する能力;
·Planetのソフトウェアプラットフォームの開発と発展を継続して、非地理空間の専門家に対するデータ製品の使いやすさおよび利用可能性を向上させ、新しい垂直市場への拡張を促進する
·Planetが事業を展開する業界における世界各地からの他社の競争や競争圧力、
·訴訟とPlanet知的財産権を十分に保護する能力。
前に列挙された要素は詳細ではない。上記の要因と、私たちの最新の10-K年間報告書、本10-Q表、および私たちが時々アメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書の“リスク要因”の一部に記載されている他のリスクおよび不確定要因を慎重に考慮しなければなりません。本10-Qフォームおよびその任意の修正または参照文書に含まれる前向きな陳述は、将来の発展および私たちおよび私たちのビジネスに与える潜在的な影響に対する現在の予想および信念に基づいている。私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。私たちは、適用される証券法が要求される可能性がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない。
第1部は財務情報です
項目1.財務諸表
PBC惑星実験室
簡明総合貸借対照表(未監査)
(千単位、株および額面を除く)
| | | | | | | | | | | |
| |
| July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 262,061 | | | $ | 490,762 | |
短期投資 | 195,630 | | — |
売掛金は、準備後の純額を差し引いてそれぞれ1 269ドルと1 031ドルです | 26,116 | | 44,373 |
前払い費用と他の流動資産 | 20,298 | | 16,385 |
流動資産総額 | 504,105 | | 551,520 |
財産と設備、純額 | 120,921 | | 133,280 |
大文字の内部使用ソフトウェア、ネットワーク | 11,218 | | 10,768 |
商誉 | 103,219 | | 103,219 |
無形資産、純額 | 13,077 | | 14,197 |
制限された現金、非流動現金 | 5,648 | | 5,743 |
経営的リース使用権資産 | 5,646 | | — |
他の非流動資産 | 4,060 | | 2,714 |
総資産 | $ | 767,894 | | | $ | 821,441 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 2,189 | | | $ | 2,850 | |
負債その他流動負債(1) | 47,821 | | 48,823 |
繰延収入(1) | 52,083 | | 64,233 |
株式オプションの負債を繰り上げ行使する | 14,342 | | 16,135 |
賃貸負債を経営し、流動 | 5,845 | | — |
流動負債総額 | 122,280 | | 132,041 |
繰延収入(1) | — | | 3,579 |
延期ホストコスト(1) | 11,026 | | 12,149 |
公開及び個人配給株式証法的責任 | 17,836 | | 23,224 |
賃料を繰延する | — | | 798 |
非流動経営賃貸負債 | 1,670 | | — |
他の非流動負債 | 1,439 | | 1,405 |
総負債 | 154,251 | | 173,196 |
引受金及び又は有事項(付記9) | | | |
株主権益 | | | |
2022年7月31日と2022年1月31日にそれぞれ発行·発行された普通株は、額面0.0001ドル、5.70,000,000株、30,000,000株と30,000,000株のA類、B類とC類株式、2022年7月31日と2022年1月31日に発行·発行されたA類株246,151,883株と241,017,687株、2022年7月31日と2022年1月31日に発行·発行されたB類株21,157,586株、2022年7月31日と2022年1月31日に発行·発行されたC類0株(1)である | 27 | | 27 |
追加実収資本 | 1,472,119 | | 1,423,151 |
その他の総合収益を累計する | 2,716 | | 2,096 |
赤字を累計する | (861,219) | | (777,029) |
株主権益総額 | 613,643 | | 648,245 |
総負債と株主権益 | $ | 767,894 | | | $ | 821,441 | |
| | | | | |
(1) | 残高には、グーグル有限責任会社(“Google”)と合意した関連先取引が含まれる。付記12を参照 |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
PBC惑星実験室
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入(1) | $ | 48,450 | | | $ | 30,406 | | | $ | 88,577 | | | $ | 62,363 | |
収入コスト(1) | 24,977 | | | 19,820 | | | 48,605 | | | 38,946 | |
毛利 | 23,473 | | | 10,586 | | | 39,972 | | | 23,417 | |
運営費 | | | | | | | |
研究と開発(1) | 26,737 | | | 12,432 | | | 51,487 | | | 24,562 | |
販売とマーケティング | 19,483 | | | 10,597 | | | 38,338 | | | 21,250 | |
一般と行政 | 19,893 | | | 11,824 | | | 40,501 | | | 20,139 | |
総運営費 | 66,113 | | | 34,853 | | | 130,326 | | 65,951 | |
運営損失 | (42,640) | | | (24,267) | | | (90,354) | | | (42,534) | |
利子支出 | — | | | (2,611) | | | — | | | (5,138) | |
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動 | 2,112 | | | 6,769 | | | 5,388 | | | (1,257) | |
その他の収入,純額 | 1,153 | | | (84) | | | 1,545 | | | (261) | |
その他の収入を合計して純額 | 3,265 | | | 4,074 | | | 6,933 | | | (6,656) | |
所得税準備前の損失を差し引く | (39,375) | | | (20,193) | | | (83,421) | | | (49,190) | |
所得税支給 | 154 | | | 170 | | | 468 | | | 428 | |
純損失 | $ | (39,529) | | | $ | (20,363) | | | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | |
普通株株主は1株当たり基本純損失を占めるべきである | $ | (0.15) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.08) | |
普通株主は1株当たり純損失を計上する | $ | (0.15) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.08) | |
基本加重平均発行済み普通株で、普通株主の1株当たり純損失を計算するために用いられる | 266,212,489 | | 46,200,078 | | 265,168,341 | | 45,965,201 |
加重平均を希釈して普通株式を発行し,普通株主が1株当たり純損失を占めるべきであることを計算するために用いる | 266,212,489 | | 46,693,805 | | 265,168,341 | | 45,965,201 |
| | | | | |
(1) | 残高にはGoogleとの関連先取引が含まれています。付記12を参照 |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
PBC惑星実験室
簡明総合総合損失表(監査なし)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | $ | (39,529) | | | $ | (20,363) | | | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額: | | | | | | | |
外貨換算調整 | 142 | | | (78) | | | 317 | | | 196 | |
有価証券の売却が公正に価値変動を許容する | 303 | | | — | | | 303 | | | — | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 445 | | | (78) | | | 620 | | | 196 | |
総合損失 | $ | (39,084) | | | $ | (20,441) | | | $ | (83,269) | | | $ | (49,422) | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
PBC惑星実験室
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー 優先株 | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 権益 |
株 | | 金額 | | 株 | | 金額 |
2021年1月31日の残高 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 43,946,198 | | $ | 4 | | | $ | 745,630 | | | $ | 1,769 | | | $ | (639,905) | | | $ | 107,511 | |
普通株式オプションを行使してA類普通株を発行する | — | | — | | 637,684 | | — | | 2,156 | | — | | — | | 2,156 |
株に基づく報酬 | — | | — | | — | | — | | 3,243 | | — | | — | | 3,243 |
翻訳中の変更 | — | | — | | — | | — | | — | | 274 | | — | | 274 |
純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (29,255) | | (29,255) |
2021年4月30日の残高 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 44,583,882 | | $ | 4 | | | $ | 751,029 | | | $ | 2,043 | | | $ | (669,160) | | | $ | 83,929 | |
普通株式オプションを行使してA類普通株を発行する | — | | — | | 2,358,627 | | — | | 1,724 | | — | | — | | 1,724 |
株に基づく報酬 | — | | — | | — | | — | | 5,066 | | — | | — | | 5,066 |
翻訳中の変更 | — | | — | | — | | — | | — | | (78) | | — | | (78) |
純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (20,363) | | (20,363) |
2021年7月31日の残高 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 46,942,509 | | $ | 4 | | | $ | 757,819 | | | $ | 1,965 | | | $ | (689,523) | | | $ | 70,278 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー 優先株 | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 権益 |
株 | | 金額 | | 株 | | 金額 |
2022年1月31日の残高 | — | | $ | — | | | 262,175,273 | | $ | 27 | | | $ | 1,423,151 | | | $ | 2,096 | | | $ | (777,029) | | | $ | 648,245 | |
2016-13年度ASUを用いた累積効果 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (301) | | (301) |
普通株式オプションを行使してA類普通株を発行する | — | | — | | 3,524,182 | | — | | 6,203 | | — | | — | | 6,203 |
A類普通株を帰属制限株式単位で発行する | — | | — | | 215,178 | | — | | — | | — | | — | | — |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | — | | 91,911 | | — | | 896 | | — | | — | | 896 |
A類普通株従業員の源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された普通株 | — | | — | | (75,442) | | — | | (411) | | — | | — | | (411) |
株に基づく報酬 | — | | — | | — | | — | | 20,259 | | — | | — | | 20,259 |
翻訳中の変更 | — | | — | | — | | — | | — | | 175 | | — | | 175 |
純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (44,360) | | | (44,360) | |
2022年4月30日の残高 | — | | $ | — | | | 265,931,102 | | $ | 27 | | | $ | 1,450,098 | | | $ | 2,271 | | | $ | (821,690) | | | $ | 630,706 | |
普通株式オプションを行使してA類普通株を発行する | — | | — | | 605,690 | | — | | 1,455 | | — | | — | | 1,455 |
A類普通株を帰属制限株式単位で発行する | — | | — | | 1,061,915 | | — | | — | | — | | — | | — |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | — | | 91,911 | | — | | 896 | | — | | — | | 896 |
A類普通株従業員の源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された普通株 | — | | — | | (381,149) | | — | | (1,753) | | — | | — | | (1,753) |
株に基づく報酬 | — | | — | | — | | — | | 21,033 | | — | | — | | 21,033 |
証券売却可能な未実現純収益,税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | — | | 303 | | — | | 303 |
他にも | — | | — | | — | | — | | 390 | | — | | — | | 390 |
翻訳中の変更 | — | | — | | — | | — | | — | | 142 | | — | | 142 |
純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (39,529) | | (39,529) |
2022年7月31日の残高 | — | | $ | — | | | 267,309,469 | | $ | 27 | | | $ | 1,472,119 | | | $ | 2,716 | | | $ | (861,219) | | | $ | 613,643 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
PBC惑星実験室
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動 | | | |
純損失 | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | |
純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | | | |
減価償却および償却 | 23,213 | | | 22,516 | |
株式ベースの報酬は,資本化コストを差し引いてそれぞれ889ドル,333ドルである | 40,403 | | | 7,976 | |
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動 | (5,388) | | | 1,257 | |
所得税を繰延する | (58) | | | 218 | |
債務償却割引と発行コスト | — | | | 1,544 | |
他にも | 543 | | | (65) | |
経営性資産と負債の変動 | | | |
売掛金 | 18,595 | | | 30,769 | |
前払い費用と他の資産 | (4,432) | | | (5,378) | |
売掛金、売掛金、その他の負債 | (1,866) | | | (6,515) | |
収入を繰り越す | (15,165) | | | (17,499) | |
延期委託コスト | (760) | | | 7,507 | |
賃料を繰延する | — | | | (1,015) | |
経営活動のための現金純額 | (28,804) | | | (8,303) | |
投資活動 | | | |
財産と設備を購入する | (6,509) | | | (4,000) | |
大文字の内部使用ソフト | (1,271) | | | (1,922) | |
販売可能な証券を買う | (195,113) | | | — | |
他にも | (293) | | | (300) | |
投資活動のための現金純額 | (203,186) | | | (6,222) | |
融資活動 | | | |
普通株式オプションを行使して得られる収益 | 6,418 | | | 3,880 | |
A類普通株従業員の源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された普通株 | (2,164) | | | — | |
普通株式オプションを早期に行使して得られる収益 | — | | | 17,928 | |
企業合併に関する取引費用を支払う | (326) | | | (2,237) | |
他にも | 122 | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | 4,050 | | | 19,571 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (1,118) | | | (425) | |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (229,058) | | | 4,621 | |
期初の現金、現金等価物、および限定現金 | 496,814 | | | 76,540 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 267,756 | | | $ | 81,161 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
PBC惑星実験室
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(1)組織
Planet Labs PBC(“Planet”または“会社”)の設立の目的は、オンラインプラットフォームを介して高リズムな地理空間データを顧客に提供することを目的としている。同社の使命は、宇宙を利用して地球上の生命を助け、毎日世界画像を撮影し、世界の変化を可視、アクセス、操作可能にすることだ。同社はカリフォルニア州サンフランシスコに本社を置き、業務はアメリカ、カナダ、アジア、ヨーロッパに及んでいる。同社はカナダ、ドイツ、ルクセンブルク、シンガポール、オランダに完全外国子会社を設置している
2021年7月7日、Planet Labs Inc.(“前Planet”)とDMY Technology Group,Inc.(“DMY IV”)(2020年12月15日にデラウェア州に登録設立された特殊目的買収会社(“SPAC”)、Photon Merger Sub,Inc.(デラウェア州会社およびDMY IVの直接完全子会社)(“第一合併子会社”)およびPhoton Merger Sub,LLC(デラウェア州の有限責任会社およびDMY IVの直接完全子会社)(“第二連結子会社”)と合併合意と合併計画(“合併合意”)が締結された。合併協議によると、二零二一年十二月三日、二零二一年十二月七日、DMY IVの株主投票が賛成した後、First Merge SubはForm Planet(“存続会社”)と合併し、Forent PlanetはDMY IVの完全子会社合併(“初合併”)として継続され、First Planetにより第一合併に続いて当選し、第一合併と同じ全体取引の一部としてDMY IVと合併してDMY IVに統合され、DMY IVは合併後も存在する(“業務合併”)業務合併完了後,DMY IVは遊星実験室PBCと改称された。業務合併のさらなる詳細については、付記3を参照されたい
“旧星”は2010年12月28日にデラウェア州に登録設立された。Are Planetは最初にCosmogia Inc.に登録され、その後、2013年6月24日にPlanet Labs Inc.と改称された
(二)重大会計政策の列報根拠と概要
列報根拠と合併原則
添付されている簡明総合財務諸表は審査されていないが、管理層は、このような簡明総合財務諸表はすべての正常および経常的調整を含み、当社の提出期間中の審査されていない簡明総合財務諸表を公平に列記するために、すべての正常および経常的調整を含むと考えている。2022年7月31日までの3カ月と6カ月の経営業績は、2023年1月31日までの財政年度または任意の他の今後期の予想結果を必ずしも示しているとは限らない
審査されていない簡明な総合財務諸表と付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)によって作成され、Planet Labs PBC及びその全額付属会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。同社の財政年度の締め切りは1月31日です
米国公認会計原則が通常要求するいくつかの付記または他の情報は、それらが会社の年度監査総合財務諸表に含まれる開示と実質的に重複している場合、簡素化または漏れている。したがって、監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2022年1月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“2022年Form 10−K”)に合わせて読まなければならない
米国公認会計原則によると、この事業合併は逆資本再編とみなされ、DMY IVは買収された会社とみなされ、前惑星会社は買収側とみなされる。したがって,会計目的のために,企業合併は前星会社が第IV期DMY純資産に株式を発行し,資本再編を伴うことに相当すると考えられる。DMY IVの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は記録されていない
以下の要因に基づいて、前惑星会社は会計買収側として決定された
·Form Planetの既存株主は、合併後のエンティティで多数の投票権を持っている;
·“元星”は、合併後のエンティティ取締役会の初期メンバーの大多数を指名することができる
·元Planetの上級管理職が合併後の実体の上級管理職になること、
·元星は歴史に基づく運営活動の大きな実体であり、より大きな従業員基盤を持っている。
業務合併前の合併資産、負債、経営結果は、前惑星会社の資産、負債、経営結果である。業務合併前に、株式及びそれに応じた資本金額及び1株当たり損失は、業務合併により確立された約1.53184の交換比率(“交換比率”)を反映した株式に基づいてさかのぼっている。詳細については、付記3、業務統合を参照されたい。
流動性
設立以来、同社は運営により純損失とマイナスキャッシュフローを見せている。同社はその業務拡大を求める際に、より多くの運営損失と運営のマイナスキャッシュフローが生じると予想している。同社は2022年7月31日と2022年1月31日現在、それぞれ2億621億ドルと4.908億ドルの現金と現金等価物を持っている。また、同社は2022年7月31日現在、1兆956億ドルの短期投資を有しており、これらの投資は高い流動性を有し、現在の業務に利用可能である。2022年1月31日現在、短期投資はない。
予算の使用
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。当社の監査されていない簡明な総合財務諸表に影響を与える重大な推定および仮定には、契約内の履行義務の評価および各履行義務の決定の独立販売価格、普通株式公正価値および株式ベースの補償を計量するための他の仮定、変換可能手形および引受権証の公正価値、買収資産の公正価値、業務合併から負担される負債、長期資産および商業権の減値、確認、確認、および株式ベースの補償を計量するための他の仮定、転換可能な手形および引受権証の公正価値、および買収資産の公正価値を含むが、財産および設備の使用寿命、資本化された内部使用ソフトウェアおよび無形資産、信用損失準備、収入確認に関する推定が含まれているが、これらに限定されない。当期所得税と繰延所得税、不確定な税収状況、あるいはある事項の計量と推定。
このような推定と仮定は経営陣の最適な推定と判断に基づいている。管理層は過去の経験とその他の要素に基づいてその推定と仮定を定期的に評価する;しかし、推定の固有の不確定性のため、実際の結果はこのような推定とは異なる可能性があり、このような差異は審査されていない簡明な総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎コロナウイルスの大流行(“新冠肺炎”或いは“新冠肺炎大流行”)、及び現在ロシアとウクライナに関連する事件により、全世界の経済と金融市場は持続的に不確定性と混乱が存在している。当社では、その資産または負債の帳簿価値を更新または想定または修正する必要がある特定のイベントや状況があることは知りません。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定および仮定は将来的に変化する可能性がある。
細分化市場
運営分部は,独立した財務資料を持つ実体の構成要素と定義され,首席運営意思決定者(“CODM”)が個別支部にどのように資源を割り当てるかを決定し,業績を評価する際に定期的に査読する.同社のCODMはその最高経営責任者だ。同社は、CODMが経営決定を行い、資源を分配し、財務業績を評価するために、総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査したため、経営部門と報告可能な部門で運営されていることを決定した
地理的地域別収入については、付記4、収入を参照されたい。地理的地域別長期資産については、付記7、貸借対照表構成要素を参照されたい
信用リスクその他のリスクと不確定要因が集中している
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金、現金等価物、短期投資、売掛金が含まれる。本質的に、このような金融商品はすべて、取引相手の違約の信用リスクを含むリスクが存在する。同社の現金、現金等価物、短期投資は米国の金融機関に保管されており、カナダ、ドイツ、オランダ、シンガポールの金融機関に小切手口座を開設しており、経営陣はこれらの機関の信用品質が高いと考えている。当社は一般的に取引相手の義務を支援する担保を必要とせず、金融機関の預金はそれぞれの国や地域の連邦または国家保険限度額または預金保証限度額を超える可能性がある。同社の現金預金、現金等価物または短期投資に大きな損失は見られなかった。2022年7月31日現在、現金、現金等価物、短期投資の各方面が契約条項に従って完全に履行できなかった場合、会社が受ける最大損失額は4.568億ドルとなる
売掛金は通常無担保であり、異なる国の顧客から得られた収入に由来する。2022年7月31日現在、2社の顧客はそれぞれ売掛金の24%と12%を占めている。2022年1月31日現在、4社の顧客の売掛金比率はそれぞれ23%、14%、12%、10%である
2022年7月31日までの3ヶ月間、1人の顧客が19%の収入を貢献した。2022年7月31日までの6ヶ月間、両顧客はそれぞれ収入の15%と10%を占めている。
同社の発行は、連邦通信委員会(“FCC”)、米国国家海洋·大気管理局(“NOAA”)、その他の米国·国際規制機関による会社の継続的かつ新たな承認にかかっている。会社の運営が必要な承認を受け続ける保証はなく、このような運営が米国政府や他の政府の支援を受ける保証もない。会社が承認を拒否された場合、承認が延期された場合、または米国政府または他の政府の政策が変化した場合、これらの事件は会社の財務状況や経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
同社はある第三者サービス提供者と衛星打ち上げ契約を締結した。このようなサービスを提供するサービスプロバイダは限られている。送信サービス提供者が同社と契約できないことは、将来の経営業績に大きな影響を与える可能性がある
重大会計政策
会社の重要会計政策は2022年Form 10−K総合財務諸表の付記2に含まれている。ここにはこのような政策の更新が含まれている。
短期投資
当社の短期投資は、販売可能に指定され、公正価値に基づいて入金され、公正価値は、そのような証券の市場オファーに基づいて、または類似の特徴を有する金融商品の市場オファーに基づいて推定される。原始満期日が90日を超え、残り期限が1年未満の投資は、会社の簡明総合貸借対照表では短期投資に分類される。また、購入時満期日が1年を超え、流動性が高く、現在の業務に利用可能な現金投資を表す投資は短期投資に分類される
売却可能な証券の未実現損益は収益から除外し、他の全面収益(損失)の一部の報告として、税を差し引いて、証券売却、証券満期あるいは会社が証券の公正価値が調整後のコストベース以下に低下したことを確定し、かつ低下は信用損失によるものではない。短期投資の実現済み損益は具体的な確認方法により計算され,累積された他の全面収益(損失)から他の収益(費用),純額に再分類される。
四半期ごとに短期投資を準備して減価評価する。当社は,期待信用損失準備や減価費用を確認すべきかどうかを決定する際に,発行者の信用素,価値低下の持続時間,重症度および原因,潜在的な回収期間,当社売却の意向など様々な要因を考慮する。2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、手当や減価費用は確認されていません。
最近採用された会計公告
以下の部分は、2022年7月31日までの6ヶ月間に採用された会計声明の情報を提供する。
FASBは2016年2月、以前のASC 840レンタルにおける指導に代わって、ASU 2016-02レンタル(“テーマ842”)を発表した。新たな指導意見はテナントに二重の方法を採用することを要求し、レンタルが実際にテナント融資購入であるか否かの原則に基づいて、レンタルを融資リースまたは経営的賃貸に分類する。この分類は、レンタル料金が有効利息法で確認されるか、レンタル期間内の直線法で確認されるかを決定します。テナントはまた、そのカテゴリにかかわらず、すべてのレンタル期間が12ヶ月を超えるテナントの使用権資産と賃貸負債を記録することを要求されている。レンタル期間が12ヶ月または12ヶ月以下のレンタル契約は、特別テーマ840下の既存の経営テナントガイドと同様に入金することができる。
同社はテーマ842を採用し,2022年2月1日から施行され,改正されたバックトラック法を用いて新たなガイドラインを前向きに適用した。発効日までの比較期間は調整されておらず,引き続き特集840下以前のレンタル指導に従って報告する
会社は移行の一括実際の便宜を利用することを選択し、会社は契約がレンタルであるかどうか、あるいは賃貸、レンタル分類、初期直接コストを含むかどうかに関する以前の結論を再評価できないようにした。
採用後、会社が営業賃貸を確認したROU資産とリース負債はそれぞれ840万ドルと1140万ドルだった。ROU資産とリース負債との差は、繰延賃貸負債残高が採用時にROU資産に再分類されることによるものである。その会社は現在融資リースを持っていない。
テーマ842の採用は累積損失の累積効果調整には至っておらず、当社が以前報告した財務業績にも影響を与えず、当社の簡明な総合経営報告書や全面赤字にも影響しない。さらに、主題842の採用は、会社が簡明な総合現金フロー表によって提供される現金または経営、投資または融資活動のための現金に影響を与えない。
2016年6月、財務会計基準委員会はASU 2016-13、金融商品、信用損失(“特別テーマ326”)を発表した:金融商品の信用損失の計量、金融商品の減価指導を改訂し、売掛貿易帳簿、売却可能な債務証券、その他の純収入によって公正な価値で計量されていないツールを含む大多数の金融資産の予想信用損失の計量と確認を要求した。会社は新たな指針を採用し,2022年2月1日から施行され,改正後の遡及移行法を採用し,期初累計赤字残高を30万ドル調整し,会計変化の累積影響を反映した。新指針の採択は当社の簡明な総合財務諸表および関連開示に大きな影響を与えていない。
当社の売掛金には、適用期間終了までに顧客に発行する金額と発行すべき金額が含まれており、利息は計上されていません。売掛金は推定された信用損失準備後に計上した純額を差し引くものである。2022年2月1日から、主題326に基づいて履歴損失率方法を適用してこの手当を評価し、会社の売掛金対応の審査に必要な調整を行い、特に残高年齢、顧客支払い履歴、資料、その他の要因を含む要因を審査する。同社はまた、市場状況や現在と予想されている将来の経済状況を考慮し、歴史的損失データの調整に情報を提供している。ある金額が確実に回収できないと思う場合は、その金額を無効にします
2017年1月、FASBはASU 2017-04を発表し、営業権減値テストを簡略化し、これは新しい会計基準更新であり、第2段階減値テストを廃止することで営業権の計量を簡略化した。第二ステップは、報告単位の営業権の暗黙的公正価値とその営業権の帳簿価値とを比較することによって、営業権減値損失を計測する。新たな指導意見は,実体に報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較し,帳簿金額が報告単位の公正価値を超える金額について減価費用を確認することを要求している。また、実体は営業権減価損失を計量する際に、任意の減税営業権が報告単位の帳簿金額の所得税に与える影響(例えば、適用)を考慮しなければならない。当社はASU 2017-04を採用し、2022年2月1日から発効し、当社の簡明な総合財務諸表及び関連開示に影響を与えない。
2019年12月、FASBは、期間内の税収分配方法、中期所得税算出方法、および外部基礎差異の繰延税金負債確認に関連するいくつかの例外を除去したASU 2019-12、所得税(“特集740”)を発表した。それはまた所得税会計の他の側面を明確にして単純化する。当社はASU 2019-12を採用し、2022年2月1日から発効し、当社の簡明総合財務諸表及び関連開示に大きな影響を与えていない
(3)企業合併
付記1で述べたように、合併協定により、当社は2021年12月7日に業務合併を完了します。業務統合が完了した後、2021年12月7日までの元星会社の資本に基づいて、合併協定が予想される事件は以下の通りである
·すべての前Planet変換可能優先株を前Planet A類普通株に変換し、すべての前Planet変換可能優先株式証を前Planet A類普通株に変換する引受権証(付記10参照)
·Bロットのベンチャーローンおよび2020年に前Planet Aクラス普通株に変換された変換可能なチケット;
·合併プロトコルに従って計算された約1.53184の交換比率を実施した後、1株当たり前Planet株式(前Planet B類普通株を除く)をPlanet A類普通株株式を取得する権利に変換する
·合併プロトコルに従って計算された約1.53184の交換比率を実施した後、1株前Planet B類普通株をPlanet B類普通株を取得する権利に変換する
·付与され、行使されていない以前のPlanet株式オプションは、Planetストックオプションに変換され、行使可能な株式数と行使価格を除いて、行使可能なPlanet Aクラス普通株の条項は、帰属条件と同じであり、いずれも交換比率で調整される
·付与されたすべてのおよび付与されていない前のPlanet制限株式単位は、PlanetクラスAクラス普通株の株式のためのPlanet制限単位に変換され、条項は帰属条件と同じであるが、交換比率で調整された株式の数は除外される;
·業務合併終了後も発行されていない前Planet A類普通株式承認株式証は、Planet A類普通株式承認株式証に変換され、条項は同じであるが、行使可能な株式数と行使価格は除外し、いずれも交換比率で調整される
合併協定によると、前Planet株式所有者は、前Planet株式取得者を含めて、最大27,000,000株のプレミアム対価格(“株を稼ぐ”)を追加獲得する権利があり、その中で最大24,600,000株はA類普通株として発行でき、最大2,400,000株はWilliam MattとRobert Schingler Jr.に発行することができる。B類普通株式とします。A類普通株が2026年12月7日までの任意の30取引日の任意の20取引日以内の終値が15.00ドル、17.00ドル、19.00ドル、21.00ドル以上である場合、または(Ii)会社が2026年12月7日までに支配権変更取引を完了した場合、収益株は4つの等量分に獲得することができ、株主は1株当たり少なくとも15.00ドル、17.00ドル、19.00ドル、21.00ドルの対価格を得る権利がある。業務合併が終了して5年後の最初の営業日にも帰属していない株式を稼ぐ権利は没収され、これ以上の考慮はない。
約5,540,990株の収益株式が前Planet持分奨励所有者に割り当てられ、ASC 718によれば、補償-株式補償は、上記各市場条件帰属要求によってサービスを提供しなければならないので、株式ベースの補償入金として使用される。残りの収益株式は権益分類権益ツールとして入金され、業務合併の一部として合併対価格に計上され、追加実収資本に計上される。
また、DMY IV B類普通株の株式は、自動的に会社A系普通株の8,625,000株(“DMY保権人株式”)に変換され、DMY保険者と企業合併について締結されたロック合意に基づいて、862,500株の株式は、上記で議論した利益株式と一致する条件に基づいて帰属する(“DMY保険者が株式を稼ぐ”)ことになる。DMY保証人が獲得した株式は株式分類権益ツールとして入金され、業務合併の一部として合併対価格に計上され、追加実収資本に計上される。
2021年7月7日、合併協議の実行については、2021年9月13日、業務合併公表後、DMY IVは追加引受者から興味を受けた後、DMY IVとDMY IV A類普通株を引受する人(当該等、“引受人”)と引受契約(総称して“引受契約”)を締結し、これにより、引受人は購入に同意し、DMY IVは引受人に合わせて25,200,000株DMY IV A類普通株を売却することに同意し、買い取り価格は1株10.00ドルである。業務合併が終了する直前に,同社は引受者にA類普通株25,200,000株を発行·売却し,合計2.52億ドルの毛収入(“PIPE投資”)を会社にもたらした
業務合併取引については,SVBおよびHerculesと締結した信用協定の未償還元金,課税利息および返済費6,710万ドルを返済した(付記10参照)。
米国公認会計原則によると、この事業合併は逆資本再編とみなされ、DMY IVは買収された会社とみなされ、前惑星会社は買収側とみなされる。したがって,会計目的のために,企業合併は前星会社が第IV期DMY純資産に株式を発行し,資本再編を伴うことに相当すると考えられる。DMY IVの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は記録されていない。
企業合併と関連取引が完了した後、会社普通株の流通株数は以下の通りである
| | | | | |
| 株式数 |
前星株主--A類普通株(1) | 172,161,152 | |
前星株主であるB類普通株 | 21,157,586 | |
DMY IVの公衆株主であるA類普通株(2) | 33,810,330 | |
DMY IV保険者株式保有者−A類普通株(3) | 7,762,500 | |
パイプ投資−A類普通株 | 25,200,000 | |
企業合併直後の普通株式総数 | 260,091,568 | |
| | | | | |
(1) | 帰属していない前星株式オプションの事前行使に関連する1,746,296株A類普通株は含まれていない。 |
| | | | | |
(2) | 業務合併終了時には、DMY IVの公衆株主は、彼らが保有するDMY IV A類普通株の株式を償還する機会があり、現金は、信託口座における彼らの預金総額(取引終了前の2営業日まで)の割合分に相当する。上表は689,670株A類普通株の償還状況を反映している。 |
| | | | | |
(3) | DMY保証人収益株に関連する862,500株A類普通株は含まれておらず、これらの株は帰属要求によって制限されている |
(4)収入
収入を繰り越す
2022年と2021年7月31日までの6ヶ月間、会社が確認した収入はそれぞれ3790万ドルと3740万ドルで、それぞれ2022年と2021年1月31日に繰延収入に計上された
余剰履行義務
同社は常に顧客と長年の画像許可手配を達成しており、この手配によると、同社は通常、契約に調印した最初の年に領収書を発行し、毎年の周年日に後続の年間領収書を発行する。残余履行債務は、繰延収入と、今後の期間の収入に領収書を発行して確認する解約不可契約収入を含む未確認の将来の契約収入額である。2022年7月31日現在、同社の残り履行債務は1億305億ドルで、5210万ドルの繰延収入と7840万ドルの今後の期間に領収書を発行するキャンセル不可能な契約収入が含まれている。同社は今後12カ月以内に約72%の余剰履行債務を確認し、今後24カ月以内に約94%の余剰債務を確認し、その後に余剰債務を確認する見通しだ
残りの履行義務は、行使されていない契約オプション、資金が割り当てられていない確定注文、および実質的な終了処罰を招くことなく終了を容易にする権利を顧客に提供する契約を含まない
収入の分類
次の表は主な地理的地域別収入です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 25,729 | | | $ | 11,334 | | | $ | 44,481 | | | $ | 24,504 | |
ノルウェー | 1,769 | | 2,078 | | 3,554 | | 8,814 |
世界の他の地域 | 20,952 | | 16,994 | | 40,542 | | 29,045 |
総収入 | $ | 48,450 | | | $ | 30,406 | | | $ | 88,577 | | | $ | 62,363 | |
2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、世界の他の地域では総収入の10%以上を占める国の収入は一つもない
契約の取得と履行の費用
会社の直売者に支払われる手数料は、顧客と契約を結ぶ増額コストとされている。したがって、手数料は発生時に資本化され、基礎契約の受益期間内に販売及びマーケティング費用を償却することができる。基礎契約の受益期間は、資本化コストに関する履行義務への移行時間と一致し、契約条項とほぼ一致する
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、同社はそれぞれ60万ドルと110万ドルの手数料支出を延期し、今後の期間に償却する。2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、手数料支出の分担金はそれぞれ150万ドルと180万ドルだった。
2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、同社はそれぞれ80万ドルと110万ドルの手数料支出を延期し、今後の期間に償却する。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、手数料支出の分担金はそれぞれ100万ドルと130万ドルだった。
2022年7月31日と2022年1月31日まで、繰延手数料は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
手数料を繰延し,当期 | $ | 1,752 | | | $ | 1,375 | |
繰延手数料、非流動手数料 | 2,336 | | 1,083 |
繰延手数料総額 | $ | 4,088 | | | $ | 2,458 | |
繰延手数料の当期部分は、簡明総合貸借対照表における前払い費用及びその他の流動資産に計上される。繰延手数料の非流動部分は、簡明総合貸借対照表の他の非流動資産に計上される。
(五)金融資産及び負債の公正価値
以下の表は、当社が2022年7月31日までと2022年1月31日までに公正価値レベルで公正価値レベルで確認または開示した公正価値の恒常的な計量金融商品を示している。公正価値によって計量された資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルによって全体的に分類される。当社は、ある特定の投入が公正な価値計量全体に対する重要性の評価に対して、管理層に判断を要求し、その資産または負債の具体的な要素を考慮する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| July 31, 2022 |
(単位:千) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産 | | | | | |
現金等価物: | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 82,024 | | | $ | — | | | $ | — | |
商業手形 | — | | | 10,974 | | | — | |
社債 | — | | | 1,513 | | | — | |
制限された現金:通貨市場基金 | 5,486 | | | — | | | — | |
短期投資: | | | | | |
アメリカ国債 | 50,202 | | | — | | | — | |
商業手形 | — | | | 38,499 | | | — | |
社債 | — | | | 105,429 | | | — | |
アメリカ政府機関証券 | — | | | 1,500 | | | — | |
総資産 | $ | 137,712 | | | $ | 157,914 | | | $ | — | |
負債.負債 | | | | | |
株式証を公開する | $ | 7,245 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募株式証明書 | — | | | — | | | 10,591 | |
総負債 | $ | 7,245 | | | $ | — | | | $ | 10,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月31日 |
(単位:千) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産 | | | | | |
現金等価物:通貨市場基金 | $ | 470,066 | | | $ | — | | | $ | — | |
制限された現金:通貨市場基金 | 5,875 | | | — | | | — | |
総資産 | $ | 475,941 | | | $ | — | | | $ | — | |
負債.負債 | | | | | |
株式証を公開する | $ | 10,764 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募株式証明書 | — | | | — | | | 12,460 | |
総負債 | $ | 10,764 | | | $ | — | | | $ | 12,460 | |
満期日から短いため、銀行が保有する現金と課税負債の公正価値は、上記の帳簿価値に近く、上の表には含まれていない
当社の貨幣市場基金の公正価値は基金の活発な市場オファーを基礎とし、市場法を採用して確定した。通貨市場基金は、2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、達成されていないか、または実現していない損益を有している
公開株式証は、公開取引されており、活発な市場において観察可能な市場価格を有するため、第1段階に分類される
当社は第2レベルに分類された短期投資の公正価値を第三者定価サービスを用いて推定している。定価サービスは業界標準評価モデルを使用する。使用される投入は、同じまたは同様の証券のリアルタイム取引データに基づく市場価格と、観察可能な市場データから、または観察可能な市場データによって確認される他の重要な投入とを含む。
第3級開示
以下は、公正な価値で計量された3級負債の前転である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 私募株式証明書 | | オープンカー 備考 | | 優先株 株式証法的責任 |
年末公正価値、2021年1月31日 | $ | — | | | $ | 101,212 | | | $ | 11,359 | |
価値変動を公平に承諾する | — | | 4,691 | | 3,335 |
2021年4月30日の公正価値 | $ | — | | | $ | 105,903 | | | $ | 14,694 | |
価値変動を公平に承諾する | — | | (1,439) | | (5,330) |
公正価値は2021年7月31日に | $ | — | | | $ | 104,464 | | | $ | 9,364 | |
| | | | | |
年末公正価値、2022年1月31日 | $ | 12,460 | | | $ | — | | | $ | — | |
価値変動を公平に承諾する | (1,068) | | — | | — |
2022年4月30日の公正価値 | $ | 11,392 | | | $ | — | | | $ | — | |
価値変動を公平に承諾する | (801) | | | — | | | — | |
2022年7月31日の公正価値 | $ | 10,591 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募株式証明書
私募株式承認証(私募帰属株式証を含まない)はBlack-Scholesオプション定価モデルに基づいて推定される。市場状況帰属要求により,私募帰属権証の公正価値は,モンテカルロシミュレーションを用いて構築された多様な株価経路に基づくモデルを用いて推定され,このモデルは推定値に市場状況目標が実現できない可能性が含まれている.私募株式証券は公正価値システム内の第三級計量に分類され、これらの推定モデルは当社の予想株式変動率の推定に関連する観察不可能な入力を使用することに関連しており、この推定は1組の上場同業者会社の歴史変動率に基づいて作成された。2022年7月31日及び2022年1月31日まで、私募株式証公正価値を計量するための予想変動率投入はそれぞれ65.0%及び60.0%であった
転換可能な手形
業務統合では,チケットをA類普通株に変換することができる.会社は、会社A類普通株の業務合併日の終値と手形をA類普通株に変換する数量に基づいて、変換時に転換可能な手形の公正価値を計量します。
2021年7月31日現在、当社は、市場では観察できない重大な投入に基づいて、その転換可能な手形を公正価値で計量し、公正価値レベルの第3レベル計量に分類される。変換可能な手形の2021年7月31日までの公正価値は、(I)オプション定価モデルと(Ii)割引キャッシュフロー分析を組み合わせた確率重み付け混合方法を用いて推定される。会社の転換可能な手形の公正価値計量に使用される重大な観察不可能な入力は清算時間、変動性、割引収益率と無リスク金利を推定することである
次の表は、2021年7月31日現在の変換可能チケットの公正価値計測に関する定量化情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の公正価値 July 31, 2021 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 説明する | | 入力 |
| (単位:千) |
転換可能な手形 | $104,464 | | 確率重み付け | | 所要時間を予想する 清算する | | 0.29 to 0.55 years |
| | | | | 波動率 | | 35.0% |
| | | | | 割引収益率 | | 14.0% |
| | | | | 無リスク金利 | | 0.1% to 0.14% |
優先持分責任
業務合併では、すべての優先株権証をA類普通株の権証に変換する。このようなA類普通株式証の一部は業務合併終了時に行使される。まだ発行されていないA類普通株式証は業務合併の日に公正価値によって計量し、株主権益に帰する。
2021年7月31日現在、同社は市場では観察できない重大な投入に基づいて、公正価値で優先株式証の負債を計量し、公正価値レベルの第三級計量に分類された。2021年7月31日現在の優先株式証負債の公正価値は、オプション定価モデルを用いて推定されている。会社優先株式証負債の公正価値計量に使用される重大な観察できない要素は変動率、期限と市場性の不足による割引である。
次の表は、2021年7月31日現在の優先株式証負債の公正価値計量に関する定量情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の公正価値 July 31, 2021 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 説明する | | 入力 |
| (単位:千) |
優先持分責任 | $9,364 | | オプション定価方法 | | 用語.用語 | | 0.29 - 1.5 years |
| | | | | 波動率 | | 60% |
| | | | | 以下の製品の割引が足りません 即売性 | | 7% - 16% |
他にも
当社は、ある非金融資産の公正価値減値がその記録コストを下回っている場合には、初期計量後の期間内に財産及び設備を含むいくつかの非金融資産及びその他の無形資産を非日常的公正価値で計量する。2022年7月31日と2022年1月31日まで、公正価値に計上された重大な非金融資産はない
(6)賃貸証書
同社のリース活動には、主にその業務に対する不動産賃貸、オフィススペース、および特定の設備や施設の使用制御権を伝達するいくつかの地上ステーションサービスプロトコルが含まれている。当社はレンタル開始日に各レンタルが経営的賃貸か融資賃貸かを評価します。2022年7月31日現在、会社は融資リースを持っていない。
同社の賃貸契約には残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていない
同社のいくつかの賃貸契約には、アップグレード条項、更新選択権、早期終了選択権が含まれている。資産及び賃貸負債の使用権を最初に確認した場合、会社は、継続権の行使又は終了選択権を合理的に決定しない限り、基本的な取消不能期限をリース期間として使用する。
初期リース期間が12カ月以下のリースは当社の簡明総合貸借対照表には記録されていないが,この等リースの支出はレンタル期間内の直線に基づいて確認される。
当社はその経営賃貸契約についてレンタルと非レンタル部分を分けていません
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の運営レンタルコストはそれぞれ140万ドルと290万ドルです。2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、可変レンタル費用、短期賃貸費用、転貸収入は重要ではない。
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月、運営レンタルからの運営キャッシュフローはそれぞれ200万ドルと400万ドル。
2022年7月31日までの経営リース負債満期日は以下の通り
| | | | | |
(単位:千) | |
2023年度残り時間 | $ | 3,888 |
2024 | 2,549 |
2025 | 733 |
2026 | 513 |
2027 | 12 |
その後… | 30 |
賃貸支払総額 | $ | 7,725 |
差し引く:推定利息 | (210) |
リース総負債 | $ | 7,515 |
加重平均残存賃貸年限(年) | 1.58 |
加重平均割引率 | 3.7 | % |
レンタルに隠れている金利は当社の経営リースに対しては通常容易に決定できないため、当社のレンタル負債の現在値を決定するための割引率は、当社のレンタル開始日における増額借入金金利に基づいており、残りのレンタル期間に見合っている。賃貸の逓増借款金利とは、類似経済環境下で、当社が類似期限内に担保方式で借金するために必要な利息のことであり、その金額は賃貸支払いに相当する。増加借款金利を確定するため、当社は市場収益率曲線を参考にして、この曲線はリスク調整後に担保金利に近づいている。
2022年8月、当社は米国におけるあるオフィススペースや施設の経営リース期間を延長する協定を締結した。この合意は、延長された期間内に合計1800万ドルの賃貸費用を支払うことを要求しており、これは同社の2023年1月31日までの財政年度第3四半期の賃貸負債に反映される
ASCテーマ840によると、2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ70万ドルと150万ドル。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、転貸収入は重要ではない。
(7)貸借対照表の構成要素
現金および現金等価物および限定現金
現金および現金等価物には、購入日満了日が90日以下である利息銀行預金、通貨市場基金、および他の高流動性投資が含まれる
同社の制限現金残高は、2022年7月31日と2022年1月31日現在、それぞれ570万ドルと610万ドル。2022年7月31日現在の制限された現金残高には、主に会社本部と他の国内事務所がレンタルを運営する400万ドルの担保通貨市場口座と、会社の海外販売活動に必要な130万ドルの業績保証が含まれている。2022年1月31日現在の制限された現金残高は主に当社の担保通貨市場口座420万ドルを含む
本社や他の国内オフィス運営リース、および会社の海外販売活動に必要な160万ドルの業績保証
会社の簡明総合貸借対照表中の現金と現金等価物と2022年7月31日と2022年1月31日までの簡明総合現金フロー表中の現金、現金等価物と制限的現金総額の帳簿は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| |
(単位:千) | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
現金と現金等価物 | $ | 262,061 | | | $ | 490,762 | |
流動制限現金 | 47 | | | 309 |
制限された現金、非流動現金 | 5,648 | | | 5,743 |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 267,756 | | | $ | 496,814 | |
2022年7月31日と2022年1月31日までの現在の制限現金残高は、前払い費用および他の流動資産に含まれている
短期投資
2022年7月31日現在、短期投資には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未実現総額 | | |
(単位:千) | コストや償却コスト | | 収益.収益 | | 損 | | 公正価値 |
アメリカ国債 | $ | 50,037 | | | $ | 165 | | | $ | — | | | $ | 50,202 | |
商業手形 | 38,482 | | | 16 | | | — | | | 38,499 | |
社債 | 105,309 | | | 127 | | | (8) | | | 105,429 | |
アメリカ政府機関証券 | 1,500 | | | — | | | — | | | 1,500 | |
短期投資総額 | $ | 195,328 | | | $ | 308 | | | $ | (8) | | | $ | 195,630 | |
次の表は、2022年7月31日までの会社短期投資の契約満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| July 31, 2022 |
(単位:千) | 原価を償却する | | 公正価値 |
1年以下の期間で満期になる | $ | 111,905 | | | $ | 111,971 | |
1-2年以内に満期になる | 83,423 | | | 83,659 | |
| $ | 195,328 | | | $ | 195,630 | |
2022年1月31日現在、短期投資はない。
財産と設備、純額
財産と設備、純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| |
(単位:千) | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
衛星* | $ | 312,842 | | | $ | 310,861 | |
賃借権改善 | 15,448 | | | 15,448 | |
地上駅及び地上駅装置 | 13,952 | | | 12,685 | |
オフィス家具、設備及び固定装置 | 5,421 | | | 5,335 | |
コンピュータ装置及び購入ソフトウェア | 8,341 | | | 8,197 | |
財産と設備総額(毛額) | 356,004 | | | 352,526 | |
減算:減価償却累計 | (235,083) | | | (219,246) | |
財産と設備の合計 | $ | 120,921 | | | $ | 133,280 | |
| | | | | |
* | 2022年7月31日と2022年1月31日現在、衛星にはそれぞれ1100万ドルと1370万ドルの在役と未使用の衛星が含まれている |
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、衛星製造に関する利息支出はない。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、衛星製造に関する利息支出は重要ではない
会社の地理的地域別の長寿資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| |
(単位:千) | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
アメリカです | $ | 117,002 | | | $ | 130,230 | |
世界の他の地域 | 3,919 | | 3,050 |
財産と設備の合計 | $ | 120,921 | | | $ | 133,280 | |
同社は、就役中の衛星は引き続き米国実体が所有しているため、上表では米国資産に分類されていると結論している。2022年7月31日と2022年1月31日現在、米国を除く純財産·設備が総財産·設備の10%以上を占めている国はない
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の総減価償却費用はそれぞれ1,020万ドルと2,050万ドルであり、そのうち910万ドルと1,820万ドルはそれぞれ衛星専用減価償却費用である。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の総減価償却費用はそれぞれ900万ドルと1,850万ドルで、うち790万ドルと1,610万ドルはそれぞれ衛星専用減価償却費用である
資本化された内部使用ソフトウェア開発コスト
資本化された内部使用ソフトウェアコストは、累積償却後の純額を差し引くと、
| | | | | | | | | | | |
| |
(単位:千) | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
大文字の内部使用ソフト | $ | 38,178 | | | $ | 36,453 | |
差し引く:累計償却 | (26,960) | | | (25,685) | |
大文字の内部使用ソフトウェア、ネットワーク | $ | 11,218 | | | $ | 10,768 | |
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、資本化された内部使用ソフトウェアコストに関する利息支出はありません。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月は、資本化された内部使用ソフトウェアコストに関する利息支出は重要ではない。
2022年7月31日までの3カ月と6カ月、内部使用ソフトウェアを資本化した償却費用はそれぞれ70万ドルと130万ドル。2021年7月31日までの3カ月と6カ月、内部使用ソフトウェアを資本化した償却費用はそれぞれ160万ドルと320万ドル。
商誉と無形資産
営業権および無形資産には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
(単位:千) | 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | 外国.外国 貨幣 訳す | | ネットワークがあります 携帯する 金額 | | 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | 外国.外国 貨幣 訳す | | ネットワークがあります 携帯する 金額 |
発達した技術 | $ | 16,557 | | | $ | (8,248) | | | $ | (9) | | | $ | 8,300 | | | $ | 16,557 | | | $ | (7,583) | | | $ | (9) | | | $ | 8,965 | |
画像庫 | 12,301 | | (10,753) | | 119 | | 1,667 | | 12,028 | | (10,610) | | 104 | | 1,522 |
取引先関係 | 3,951 | | (2,466) | | 7 | | 1,492 | | 3,951 | | (2,161) | | 8 | | 1,798 |
商号その他 | 4,551 | | (2,972) | | 39 | | 1,618 | | 4,551 | | (2,678) | | 39 | | 1,912 |
無形資産総額 | $ | 37,360 | | | $ | (24,439) | | | $ | 156 | | | $ | 13,077 | | | $ | 37,087 | | | $ | (23,032) | | | $ | 142 | | | $ | 14,197 | |
商誉 | $ | 101,413 | | | $ | — | | | $ | 1,806 | | | $ | 103,219 | | | $ | 101,413 | | | $ | — | | | $ | 1,806 | | | $ | 103,219 | |
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用はそれぞれ70万ドルと140万ドル。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用はそれぞれ40万ドルと80万ドル。
2022年7月31日現在の無形資産の将来償却推定費用は以下の通り
| | | | | |
(単位:千) | |
2023年度残り時間 | $ | 1,461 | |
2024 | 2,921 | |
2025 | 2,009 | |
2026 | 1,448 | |
2027 | 1,108 | |
その後… | 4,130 | |
| $ | 13,077 | |
負債その他流動負債を計上しなければならない
計算すべき負債および他の流動負債には、
| | | | | | | | | | | |
| |
(単位:千) | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
繰延研究開発サービス負債(付記8参照) | $ | 24,921 | | | $ | 21,878 | |
給与明細及び関連費用 | 5,926 | | | 6,007 | |
延期委託コスト | 4,330 | | | 3,967 | |
賃料を繰延する | — | | | 2,193 | |
源泉徴収税金とその他の支払税金 | 4,026 | | | 3,731 | |
その他の課税項目 | 8,618 | | | 11,047 | |
負債およびその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 47,821 | | | $ | 48,823 | |
(8)研究と発展の段取り
“研究開発サービス協定”
二零二年十二月に、当社はいくつかのプロトタイプ衛星を設計·開発し、収集した早期データ(“研究開発サービスプロトコル”)を提供するために、技術知識及びサービスを提供することに同意した研究開発サービス協定を締結した。研究開発サービス協定は、当社の一般業務活動に関係なく、最初に規定された費用は4,020万ドルであり、3年以内に指定されたマイルストーンを実現した場合に当社に支払います。2021年11月、研究開発サービス協定が改正され、費用を4520万ドルに引き上げた。当社は研究開発サービス協定下の活動を適宜管理し、開発されたすべての知的財産権を保留する権利がある。開発作業の結果にかかわらず、会社は受け取ったいかなる資金も返済する義務がないため、ASC 730-20によると、研究と開発は研究と開発を援助することとされている。ASC 730−20は研究開発サービスの会計モデルを示していないため、当社は合意期間内に総取引価格をコスト法に基づく研究開発費減少額として確認することにした。
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社は390万ドルと660万ドルの費用を確認し、研究開発サービス協定に関連する研究開発費はそれぞれ390万ドルと660万ドルと発生した。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社は110万ドルと130万ドルの費用を確認し、110万ドルと140万ドルの研究開発費を発生させた。当社は2022年7月31日および2022年1月31日までに、研究開発サービス協定に基づいてそれぞれ3,630万ドルおよび2,670万ドルを受け取りました
NASAの通信サービスプロジェクトは
その通信サービスプロジェクトについて、米航空宇宙局(“NASA”)はいくつかの衛星通信プロバイダを選択し、NASAはこれらのプロバイダに近地空間通信サービスの開発と実演を支援し、これらのサービスはNASAが将来商業技術を利用して任務を遂行することを支援するかもしれない。2022年6月と2022年8月、会社はそれぞれNASAが選定した2つの衛星通信サプライヤーと協定を締結し、下請けとしてNASA CSPに参加することに同意した。これらの協定は、同社が4050万ドルの総資金を獲得し、マイルストーンの完成時に支払うことを規定している。同社は、これらのプロトコルは、ASC 912−730、請負業者−連邦政府−研究および開発(“ASC 912−730”)の範囲に属すると判断した。ASC 912−730によれば、各プロトコルの期間内に、資金は、研究および開発の減少として確認される
コスト発生法に基づく費用。2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、確認された資金や発生した研究開発費は重要ではない。
(9)負担およびまたは有事項
サービスを開始する
同社は2022年7月31日以降に第三者が提供する将来の衛星打ち上げサービスについて購入約束をしている。2022年7月31日まで、送信サービス契約をキャンセルできない将来の購入約束は以下の通りです
| | | | | | | |
(単位:千) | | | |
2023年度残り時間 | $ | 94 | | | |
2024 | 1,025 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その後… | — | | |
購入承諾総額 | $ | 1,119 | | | |
他にも
同社のグーグルからのホストサービス購入の最低約束は2028年1月31日までである(付記12参照)。2022年7月31日現在、グーグルと締結されたキャンセル不可能なホストサービス協定によると、将来の最低購入約束は以下の通り
| | | | | |
(単位:千) | |
2023年度残り時間 | $ | 11,470 | |
2024 | 28,050 | |
2025 | 30,120 | |
2026 | 31,190 | |
2027 | 32,725 | |
その後… | 33,427 | |
購入承諾総額 | $ | 166,982 | |
事件があったり
当社はいかなる重大な法律手続きにも参加しておらず、いかなる個別或いは全体の未解決或いは脅威請求も知らず、各報告期間内にその簡明な総合財務諸表に重大な悪影響を与えることが予想される。しかし、当社は時々、当社が収入契約を締結することによる紛争やクレームおよび事件を含む、正常な業務活動中に何らかのまたは負債を生じる可能性がある。将来支出が発生する可能性があり、その等の支出が合理的に見積もることができる場合、当社はその等の事項について負債を計上しなければならない
賠償する
当社は正常業務過程で標準的な賠償手配を達成しています。これらの手配に基づき、当社は補償を受けた第三者が任意の第三者がその技術について提出した任意の商業秘密、著作権、特許又はその他の知的財産権侵害クレームによって損害または発生した損失を賠償し、損害を受けないようにし、補償を受ける側に同意する。このような賠償協定の期限は一般的に協定締結後に永久的に有効である。その会社はまだこれらの賠償協定に関連するクレームを弁護したり解決したりする費用を発生させていない。上記の1つまたは複数の事項が当社にクレームを提起し、結果的に判決または和解を含む場合、当社の将来の業務、経営業績または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。以前の賠償要求の歴史が限られていること、および各特定の合意に関連するユニークな事実および状況のため、これらの契約によって規定される最高潜在金額を決定することは不可能である。
当社はすでにその役員や高級社員と賠償協定を締結しており、当社は彼などの取締役や高級社員としての身分やサービスによって生じる可能性のある法的責任について賠償を要求する可能性がありますが、個人が故意に不適切な行為をしたことによる法的責任は除外します。
現在まで、私たちはいかなる重大なコストも発生しておらず、このような準備のために総合財務諸表に負債を計上すべきでもない。
(10)債務、転換可能手形及び株式承認証
会社の債務、転換可能手形と引受権証の条項は、2022年Form 10-K総合財務諸表付記9“債務、転換可能手形と株式承認証”に記載されている
リスクローン修正案
当社は2019年6月21日、西部科学技術投資関連会社Venture Lending&Leending,Inc.(以下、“Venture”と略す)との2017年融資協定(以下、“改訂”と呼ぶ)を改訂した。改訂後、B枠は2つの独立した付属契約負債ツールからなり、それぞれ430万ドルであったが、まだ返済されておらず、当社はそれに対して公正価値オプションを適用することを選択した。B部分ローンは流動負債に分類され、発行時に1090万ドルの公正価値で計量される。公正価値変動はその後、簡明総合経営報告書と全面赤字で確認された
2021年7月、当社はベンチャー投資B部分融資のいくつかの条項と、ベンチャー投資に発行された引受権証のいくつかの条項を改訂した
業務合併(付記3参照)については、B部分ベンチャーローンは会社A類普通株の754,378株に転換され、2022年7月31日または2022年1月31日現在、未返済の融資金額はない。
SVBとHerculesローン
2019年6月21日、会社はシリコンバレー銀行(“SVB”)とHercules Capital,Inc.(“Hercules”)と5,000万ドルの保証融資を締結し、年間金利は11.0%(最優遇金利プラス5.5%、最低11%)となった。このローンは2022年6月に満期になる予定だった。2020年6月5日、会社はSVBとHerculesから別の1,500万ドルの保証融資を受けた。このローンの年間金利は11.0%で、まだ発行されていない2020年の転換債券が株式証券に転換されていない場合、ローンは2022年6月21日に満期になるか、2020年の転換可能債券の満期日までに91日で満期になる。
ローンの面では、会社は貸主及びその関連会社に引受権証を発行し、1,433,956株会社A類普通株を購入し、その中の1,049,801株は2029年6月に満期になり、行使価格は1株0.00001ドル、384、155株は2030年6月に満期になる
当社が締結した同等の合意に関する融資費用の総額は90万ドルであり、2019年のクレジット契約満了時に対応する最終ローン費用150万ドルを計上しています。債務発行の収益は、債務と権証の相対公正価値に応じて債務と権証の間に分配される。債務収益と債務に割り当てられた収益額との差額により債務割引総額は580万ドルとなった。株式証明書の割引金額580万ドルは融資費用総額240万ドルと実際の利子法で満期時に利息として償却される
業務合併(付記3参照)については,SVBおよびHerculesの信用協定に関する未償還元金,課税利息および返済費用6,710万ドルが返済されている。このため、2022年7月31日または2022年1月31日現在、未返済の融資額はない
2020年に換算可能な手形
2021年1月31日までの財政年度内に、当社はいくつかの投資家と交換可能株式手形及び株式証明書購入協定を締結し、それに基づいて交換可能株券(“2020交換株式手形”)を発行する。2020年に発行される転換可能債券の年利率は6.0%で、四半期ごとに複利し、2022年6月22日に満期になる予定だ。2020年に発行された転換可能手形元金総額は7,110万ドルである。同社はDシリーズ転換可能な優先株を購入する引受権証を発行し、手形元本の20%に相当し、使用価格は9.3844ドルである。株式承認証は発行日から10周年で満期になる。株式承認証により発行可能なD系列転換可能優先株の株式総数は1,515,799株である。同社は公正価値選択権を2020年の未償還転換手形に適用することを選択した。そのため、2020年に交換可能な手形は公正価値で確認し、公正価値変動は簡明総合経営報告書と全面損失の中で確認した
2021年7月、当社は、業務合併直前に手形項目の未償還元本および課税利息を自動的に普通株式に変換することを規定する2020年変換可能手形のいくつかの条項を改正した。改正された2020年の交換手形の条項は、このような手形の元の条項と大きな差はないとみなされている。そのため、公正価値選択によって、2020年に交換可能な手形は引き続き公正価値によって確認される。
業務合併(付記3参照)では、2020年に転換手形を会社A類普通株9,824,143株に変換できるため、2022年7月31日または2022年1月31日現在、2020年転換手形流通株はない。
業務合併(付記3参照)について、上述したDシリーズ転換可能優先株式証の中の450,205株はA類普通株承認株式証に変換し、キャッシュレスに基づいて行使し、27,713株A類普通株を発行することができる。2022年7月31日と2022年1月31日までに、残りの1,065,594件のDシリーズ転換可能優先持分証は行使されず、すでにA類普通株承認株式証に変換され、まだ発行されておらず、行使可能である。2022年7月31日までの未償還権証の加重平均残存期間は7.7年。
以下の表に、契約利息券、債務発行費用の償却、債務割引償却と債務弁済損失(収益)に関する利息支出を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
契約利子券 | $ | — | | | $ | 1,826 | | | $ | — | | | $ | 3,594 | |
債務発行原価償却 | — | | 229 | | — | | 450 |
債務を割り引いて償却する | — | | 556 | | — | | 1,094 |
債務弁済損失 | — | | — | | — | | — |
利子支出と弁済損の合計 | $ | — | | | $ | 2,611 | | | $ | — | | | $ | 5,138 | |
(11)公共及び個人配給承認株式証
DMY IVが2021年3月9日に行った初公開については,DMY IVは34,500,000単位を発行し,1単位あたりDMY IVのA類普通株と償還可能株式証の5分の1を含み,価格は単位あたり10.00ドルであった。1部の完全な引受権証は所有者に1株11.50ドルの使用価格でA類普通株を購入する権利があるが、調整しなければならない(“公開株式証”)。初公開が終了するとともに、DMY IVはDMY保証人IV,LLC(“DMY保証人”)への5,933,333件の引受証を非公開で販売し、株式承認証1部あたりの購入価格は1.50ドル(“私募株式証明書”)となった。各私募株式証明書は1株11.50ドルの価格でA類普通株を行使することができる
また、DMY保証人と業務合併について締結したロック契約によれば、2,966,667件のプライベート配給承認株式証は、帰属条件によって制限されなければならない(“プライベート配給帰属株式証”)。A類普通株が2026年12月7日までの任意の30取引日以内の20取引日以内の終値が15.00ドル、17.00ドル、19.00ドル、21.00ドル以上である場合、または(Ii)会社が2026年12月7日までに支配権変更取引を完了した場合、私募株式証は4つの等額部分を付与され、その株主は1株当たり少なくとも15.00ドル、17.00ドル、19.00ドル、21.00ドルの対価格を得る権利がある。業務合併が終了して5年後の最初の営業日にまだ付与されていないいかなる私募株式権証の権利は没収され、これ以上の考慮はなされない
2022年7月31日と2022年1月31日までに、6,899,982件の公開株式証と5,933,333件の私募株式証明書があり、その中には2,966,667件の私募帰属権証が含まれている。
(12)関連先取引
グーグルは2022年7月31日と2022年1月31日までに31,942,641株のA類普通株を投資し、会社が10%を超える普通株を保有している
2020年3月、グーグルは1000万ドルの2020年転換可能手形を購入した(注10)。このような2020年の転換可能手形をグーグルに発行する際には、同社は213,119株のDシリーズ優先株を購入するための引受権証をグーグルに発行した。事業合併に関して、この2020年にチケットを変換することができます
A類普通株とこのようなD系優先株権証はA類普通株に変換され、A類普通株として行使される。
2017年4月、会社はグーグルと5年間のコンテンツライセンス契約を締結し、同協定に基づき、会社はグーグルに画像コンテンツを許可した。2022年4月、契約は自動的に更新され、期限は1年。この合意は2023年4月に終了し、同社が交付義務を履行していない場合、合意は最大1年延長されるか、またはGoogleの条項に基づいて、他の方法で1年間継続される。また、会社が履行していない交付義務が完了すると、グーグルは2023年4月までに合意を終了する可能性がある。2022年7月31日と2022年1月31日現在、コンテンツライセンス契約に関する繰延収入残高はそれぞれ580万ドルと1220万ドル。2022年7月31日までの3ヶ月および6ヶ月間、当社が確認したコンテンツライセンス契約に関する収入はそれぞれ340万ドルおよび640万ドルです。2021年7月31日までの3カ月および6カ月間、当社はコンテンツライセンス契約に関する収入がそれぞれ100万ドルおよび410万ドルであることを確認した。
また、会社はグーグルからホストやその他のサービスを購入し、そのうちの1,540万ドルと1,610万ドルはそれぞれ2022年7月31日と2022年1月31日に延期されている。2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社が記録したホスト費用はそれぞれ620万ドルと1160万ドルだった。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月、会社が記録したホスト費用はそれぞれ550万ドルと870万ドルです。2022年7月31日と2022年1月31日現在、会社の売掛金および売掛金残高には、グーグルが提供するホストおよびその他のサービスに関連する250万ドル、200万ドルがそれぞれ含まれている。
2021年6月28日、同社はグーグルとのホスト契約条項を修正した。他の事項を除いて、この改正は購入約束総額を1.93億元に増加させる。改正された協定は2021年8月1日から発効し、2028年1月31日に延長される。注釈9を参照して、修正されたコミットメントを含む、2022年7月31日までの将来のGoogleホスト購入コミットメントを理解する
(13)株式ベースの報酬
事業統合に先立ち、当社はPlanet Labs Inc.改訂·再改訂された2011年株式インセンティブ計画(従来はCosmogia Inc.2011年株式インセンティブ計画と呼ばれていた)(“レガシーインセンティブ計画”)に基づいて持分奨励を発行した。業務統合では,会社は遊星実験室PBC 2021インセンティブ計画(以下,インセンティブ計画)を通過した。遺産奨励計画によると、これ以上何の奨励も与えられないだろう。インセンティブ計画によると,役員,従業員,コンサルタントは奨励を受ける資格があるが,ISOは従業員にしか付与できない。会社の計画は、“2022年10-K表総合財務諸表付記”付記13“株式ベースの報酬”で説明されている
株に基づく報酬
次の表は、従業員および非従業員への報酬に関する確認された株式ベースの報酬支出をまとめたものであり、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入コスト | $ | 1,357 | | | $ | 228 | | | $ | 2,676 | | | $ | 462 | |
研究開発 | 8,955 | | | 1,484 | | | 17,621 | | | 2,681 | |
販売とマーケティング | 3,757 | | | 646 | | | 7,394 | | | 1,282 | |
一般と行政 | 6,964 | | | 2,708 | | | 13,601 | | | 3,884 | |
総費用 | 21,033 | | | 5,066 | | | 41,292 | | | 8,309 | |
内部使用のソフトウェア開発コストおよび財産と設備への資本化 | (452) | | | (192) | | | (889) | | | (333) | |
株式に基づく報酬総支出 | $ | 20,581 | | | $ | 4,874 | | | $ | 40,403 | | | $ | 7,976 | |
株式オプション
株式オプション活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成オプション |
| 量 オプション | | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | | 重みをつける 平均値 残り 期限(年) | | 骨材 固有の 価値がある (単位:千) |
2022年1月31日の残高 | 41,907,551 | | $ | 4.63 | | | 6.71 | | |
鍛えられた | (3,440,343) | | $ | 1.87 | | | | | |
没収される | (332,732) | | $ | 4.80 | | | | | |
2022年7月31日の残高 | 38,134,476 | | $ | 4.88 | | | 6.60 | | $ | 54,329 | |
2022年7月31日に帰属して行使可能です | 25,840,701 | | $ | 3.77 | | | 5.73 | | $ | 48,074 | |
2022年7月31日現在、株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は4120万ドルで、2.5年以内に確認される予定だ
限定株単位
制限株式単位(“RSU”)活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 量 RSU | | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 |
2022年1月31日の残高 | 5,439,736 | | $ | 9.42 | |
既得 | (1,277,093) | | $ | 7.34 | |
授与する | 12,059,664 | | $ | 4.84 | |
没収される | (571,632) | | $ | 6.02 | |
2022年7月31日の残高 | 15,650,675 | | $ | 6.18 | |
当社は、2022年7月31日までの6ヶ月間、通常4年間に帰属する12,059,664個のRSUを付与するが、贈与者は、各適用可能な帰属日にサービスを継続しなければならない。
2022年7月31日までの3カ月と6カ月のうち、RSUのために確認された株式ベースの報酬支出はそれぞれ920万ドルと1770万ドルだった。2022年7月31日現在,RSUに関する未確認補償コスト総額は7,470万ドルであり,約3.1年で確認される予定である。
業務合併前の間に付与されたRSUは、時間ベースのサービスおよび流動資金事項の帰属要求を遵守しなければならない。業務合併が2021年12月7日に完了した場合、流動資金事項の要求を満たしている。このため、会社は2021年12月7日に業務合併前期間に付与されたRSUの株式ベースの補償費用を確認し始め、2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に何の費用も確認していない。
株式オプションの早期運用
レガシーインセンティブ計画は、会社の取締役会が決定した特定の個人が事前に株式オプションを行使することを規定している。会計については、未帰属購入株式を行使するために発行された普通株式は、当該等の株式がそれぞれの帰属スケジュールに基づいて帰属する前に、発行されたとみなされないため、予備オプションを行使するために徴収された代償は、最初に負債として記録され、普通株式及び追加払込資本に再分類され、関連奨励帰属として使用される。2022年7月31日現在、会社が未帰属株式オプションを事前に行使したことで記録された負債は1,430万ドルであり、買い戻しが必要な関連未帰属株式数は1,470,565株である。
株を稼ぐ
業務合併の合併協定によると、前Planet株式取得者は、A類普通株の形で発行される可能性のある収益株を獲得する権利があるか、または発行することが可能である。A類普通株が2026年12月7日までの任意の30取引日の任意の20取引日以内の終値が15.00ドル、17.00ドル、19.00ドル、21.00ドル以上である場合、または(Ii)会社が2026年12月7日までに支配権変更取引を完了した場合、収益株は4つの等量分に獲得することができ、株主は1株当たり少なくとも15.00ドル、17.00ドル、19.00ドル、21.00ドルの対価格を得る権利がある
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に収益株の帰属はない。2022年7月31日現在、前Planet株式奨励所有者に関する流通株は4,647,575株である
会社は2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、利益株式に関する710万ドルと1430万ドルの株式ベースの報酬支出をそれぞれ確認した。2022年7月31日現在、収益株に関する未確認補償コスト総額は1920万ドル。これらの費用は約1.3年以内に確認される予定だ。
(14)所得税
同社は2022年7月31日までの3カ月と6カ月で20万ドルと50万ドルの所得税支出を記録した。同社は2021年7月31日までの3カ月と6カ月で20万ドルと40万ドルの所得税支出を記録した。所得税支出は、2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、主に外国収益の現行税収によって推進されている。2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の実際の税率は連邦法定税率と異なり、主に会社の大部分のアメリカと外国の繰延税金資産の推定手当及び外国税率の違いによるものである。
2022年8月16日、総裁·バイデンは“2022年インフレ降下法案”(略称“アイルランド共和軍”)に署名し、法律にした。その法案には二つの主要な会社税条項が含まれている。
アイルランド共和軍は、どの会社も納税年度前3年間の“調整後財務諸表収入”が平均10億ドル以上、10億ドルを超えるものは、15%の会社が最低税(CMAT)を代替しなければならないと規定している。CMATは2022年12月31日以降に開始された納税年度内に有効である。
アイルランド共和軍はまた、上場した米国会社の株式買い戻しに1%の消費税を徴収した。消費税は2022年12月31日以降の株式買い戻しに適用される。
会社は金利協定における上記の規定が会社の財務諸表に何の影響も与えないと予想している。
2017年の減税と雇用法案によると、2021年以降に発生した条件に合った研究費は直ちに差し引かれず、納税のために5年以内に償却しなければなりません。当社はこの準備が当社の財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。
当社は四半期ごとにその税務状況を評価し、それに応じて見積もりを修正します。2022年7月31日と2022年1月31日現在、未確認税収総額はそれぞれ630万ドルと570万ドル。税金優遇総額が確認されていないことが確認されれば、繰延税金資産の推定額の計上によって実際の税率に影響を与えることはない。当社は、2022年7月31日と2022年1月31日まで、利息や罰金を支払う必要がなく、本報告で述べた期間にもこのような費用が発生していないことを決定した。
会社は未確認の税収割引総額が今後12カ月以内に大幅に増加または減少しないと予想している。
同社はアメリカ連邦、各州、外国所得税申告書を提出した。その会社は現在どんな税務機関の監査も受けていない。すべての課税年度は当社が管轄する税務管区で審査することができます。
(15)普通株主の1株当たり純損失
業務合併前のすべての期間に計算した1株当たり純損失はすでに業務合併に続く等値流通株数に従って遡及調整を行い、逆資本再編を実施している
当社はA類普通株とB類普通株の1株当たり純損失を計算し、証券参加に必要な2種類の方法を採用している。各種類の普通株の基本純損失と希釈後の1株当たり純損失は同じであり、それらは同じ清算と配当権利を有する権利があるからである。以下の表にA類普通株とB類普通株の基本損失と赤字の算出方法(金額は千で、1株および1株当たりの金額は含まれていない):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めるべきである--基本 | $ | (39,529) | | | $ | (20,363) | | | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | |
差し引く:配当証負債を希釈する公正価値変動 | — | | (1,242) | | — | | — |
普通株主は純損失を占めるべきである-減額 | $ | (39,529) | | | $ | (21,605) | | | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | |
分母: | | | | | | | |
普通株主の1株当たり純損失を計算するための加重平均発行普通株−基本 | 266,212,489 | | 46,200,078 | | 265,168,341 | | 45,965,201 |
希釈証券の影響 | — | | 493,727 | | — | | — |
加重平均発行済み普通株株主が1株当たり純損失を占めるべきである−希釈 | 266,212,489 | | 46,693,805 | | 265,168,341 | | 45,965,201 |
普通株株主は1株当たり基本純損失を占めるべきである | $ | (0.15) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.08) | |
普通株主は1株当たり純損失を計上する | $ | (0.15) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.08) | |
1株当たり償却損失は株式オプションと引受権証の潜在的希薄化影響に応じて1株当たり基本損失を調整する。負債分類の権利証については、償却に影響を与えている間、当社は報告期間初めまでの手形の株式決済を担当し、権利証負債の公正価値変化を解消するように分子を調整し、在庫株方法で計算された希薄株式を計上するように分母を調整する。
以下の表は、これらの普通株を計上することが逆償却作用を有するため、上記期間までに普通株1株当たりの純損失計算に計上されていない潜在的な発行済み普通株を示している
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
転換可能優先株 | — | | 131,252,627 |
転換可能な手形 | — | | 7,852,757 |
Bシリーズ転換優先株を購入できる引受権証 | — | | 761,340 |
Dシリーズ転換優先株を購入できる引受権証 | — | | 2,261,712 |
A類普通株購入の引受権証 | 1,065,594 | | — |
普通株式オプション | 38,134,476 | | 46,131,752 |
限定株単位 | 15,650,675 | | 4,381,906 |
株を稼ぐ | 26,106,585 | | — |
DMY保証人が株式を稼ぐ | 862,500 | | — |
株式証を公開する | 6,899,982 | | — |
私募株式証明書 | 5,933,333 | | — |
早期に行使された普通株式オプションは,将来の帰属の制限を受ける | 1,470,565 | | 1,838,208 |
買収に関連して発行された株式は,後日帰属の制限を受けなければならない | 407,543 | | — |
| 96,531,253 | | 194,480,302 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
Planet経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の管理層は財務状況と経営成果の討論と分析(“MD&A”)は読者がPBC惑星実験室の経営成果と財務状況を理解することを助けることを目的としている。本MD&Aは補足資料として,本四半期報告10−Q表(第I部,第1項)の他の部分に掲載されている審査簡明総合財務諸表及び関連付記とともに読み,当社が2022年1月31日までの財政年度の10−K年報(“2022 Form 10−K”)に開示されている審査年度総合財務諸表及び関連付記を併せて読まなければならない。本討論は展望性陳述を含み、多くのリスクと不確定要素に関連し、本四半期報告第2部第1 A項“リスク要因”と2022年10-K表第I部分第1 A項“リスク要因”に記載されたリスク及び不確定要因を含むがこれらに限定されない。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。
業務と概要
私たちの使命は,宇宙を利用して地球上の生命を助け,毎日世界をイメージングすることで,世界の変化を可視,アクセス可能,操作可能にすることである。私たちのプラットフォームには、世界各地の会社、政府、コミュニティが私たちが発展していく世界に対してタイムリーな意思決定を行うことができるように、画像、洞察、機械学習が含まれています。
公益会社として、環境と社会変化の最も重要な形を解明することで、人類のより持続可能で、より安全で、より繁栄した世界への発展を加速させることを目標としています。
私たちは毎日地球の陸地全体の新しい画像を持っている差別化されたデータセットを提供します。この強力なデータセットを収集するために,我々は数百個の衛星を設計,建造,運用し,我々の艦隊を史上最大の地球観測衛星艦隊とした。私たちは、クラウド·プラットフォームが提供する独自のデータと機械学習分析の日常ストリームを介して、会社、政府、市民社会が衛星画像を使用して変化したときに洞察力を発見するのを支援します。
我々の任務推進を支援するために,我々は先進的な衛星技術を開発し,個々の衛星のコストパフォーマンスを向上させた.これにより、より低いコストで大量の衛星を発射し、地球の陸地上の各点の平均2000枚を超える画像を記録することができ、分析、機械学習、洞察のための複製不可能な履歴ファイルである。我々は先進的なデータ処理能力を持ち,“人工知能整った”データセットを生成することができる.このデータセットの持続的な増加に伴い、私たちはそれが私たちの顧客に対する価値がさらに増加すると信じている。
私たちは現在800社以上の大型商業と政府垂直分野の顧客にサービスを提供しており、農業、地図、林業、金融と保険、連邦、州と地方政府機関を含む。私たちの製品は様々な顧客ニーズにサービスしています。例えば、私たちの製品は農民に彼らの畑で発生した変化を適時に注意することで、農民が決定を下すのを助け、より少ない資源を使用すると同時に彼らの収穫を大幅に増加させる。各国政府は私たちのデータを利用して災害に対応する際に公共サービスをより効率的に提供するのを支援している。地図会社は私たちのデータを使ってオンライン地図を最新に保ちます。また、記者や人権団体は、到達しにくい場所で発生した事件の真相を発見し、報道するために私たちのデータを使用している。
当社の独自データセットおよび分析は、購読および使用データライセンスプロトコルに基づいて提供され、当社のクライアントは、オンラインプラットフォームおよび購読APIを介してアクセスすることができます。効率的なコスト構造、一対の多業務モデル、差別化されたデータセットは、複数の垂直市場にわたって顧客基盤を拡大することができると信じています。2022年7月31日現在、当社のEoPクライアント数は855件で、2021年7月31日と比較して前年比17%増加しています。過去2年間、私たちのEoP顧客数は四半期ごとに増加している。EoPクライアント数の定義については、“キー運営と業務指標”というタイトルの小節を参照されたい。私たちの90%以上の顧客が年度または長年契約に署名し、年間契約価値で重み付けして計算すると、平均契約期間は約2年です。
企業合併
2021年7月7日、Planet Labs Inc.(“前Planet”)とDMY Technology Group,Inc.(“DMY IV”)(2020年12月15日にデラウェア州に登録設立された特殊目的買収会社(“SPAC”)、Photon Merger Sub,Inc.(デラウェア州会社およびDMY IVの直接完全子会社)(“第一合併子会社”)およびPhoton Merger Sub,LLC(デラウェア州の有限責任会社およびDMY IVの直接完全子会社)(“第二連結子会社”)と合併合意と合併計画(“合併合意”)が締結された。合併協議によると、二零二一年十二月三日、二零二一年十二月七日、DMY IVの株主投票が賛成した後、First Merge SubはForm Planet(“存続会社”)と合併し、Forent PlanetはDMY IVの完全子会社合併(“初合併”)として継続され、First Planetにより第一合併に続いて当選し、第一合併と同じ全体取引の一部としてDMY IVと合併してDMY IVに統合され、DMY IVは合併後も存在する(“業務合併”)業務合併完了後,DMY IVは遊星実験室PBCと改称された。
米国公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編に計上され、営業権や他の無形資産記録はない。会計基準編纂(“ASC”)805“企業合併”の指導の下、DMY IVは財務報告において“買収された”とみなされている。元惑星会社は合併業務の会計の前身とされていたが、惑星実験室中国人民銀行は合併業務の親会社として、米国証券取引委員会登録者の後継者であり、これは我々が業務合併前に報告した総合資産、負債、経営業績がいずれも前惑星会社の資産、負債、経営業績であることを意味する。
業務合併完了時、吾らが受け取った総収益総額は5.904億ドルで、業務合併とほぼ同時に完成した公開株式融資プライベート投資(“PIPE投資”)を含めて得られた毛収入は2億520億ドルであった。私たちは業務合併に関連した約5720万ドルの取引費用を支払った。業務合併完了後、約200万ドルの債務に関連する償還費用や課税利息を含む約6710万ドルの既存債務も返済した。また,業務統合が発効する直前に,Old Planetの発行された変換可能チケットがAクラス普通株に自動的に変換されるため,変換後の変換可能チケットは流通株を介さなくなり,業務統合が発効した時点では存在しなくなる.
業務合併の結果、ニューヨーク証券取引所に上場する米国証券取引委員会に会社を登録し、上場企業の規制要件や慣行を満たすために、より多くの人員を雇用し、手続きやプロセスを実施することが求められている。上場企業としては、取締役および上級管理職の責任保険、取締役費用、および追加の内部および外部会計、法律および行政資源を含む追加費用が毎年発生することが予想され、増加した人事コスト、監査、その他の専門サービス料を含む。上記の業務合併により、我々の運営結果と財務諸表は時期によっては比較できない可能性があります。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎は引き続き米国と世界の他の地域に蔓延し、米国と世界経済にマイナスの影響を与え、グローバルサプライチェーンを混乱させ、強制閉鎖、“その場避難”と検疫制限を含む深刻な旅行と輸送制限を招いた。私たちは職員たちの健康と安全を保護するための措置を取った。私たちはまた、私たちの顧客やサプライヤーと協力して、中断を最小限に抑え、私たちのコミュニティがこの持続的な世界的な大流行による挑戦に対応することを支援します。
新冠肺炎の疫病はすでに私たちのサプライヤー、顧客、潜在的な顧客の運営を普遍的に混乱させ、旅行制限および/または業務閉鎖、金融市場の不確定性、あるいは彼らの業務と財務業績が他の損害を受けることを含む彼らの運営を妨害し続ける可能性がある。このような中断は、情報技術予算の減少、調達決定遅延、販売期間の延長、支払い期限の延長、支払い時間の延長、およびプロジェクトの延期またはキャンセルをもたらす可能性があり、これらは、当社の業務および運営実績(販売およびキャッシュフローを含む)に負の影響を与える可能性があります。新冠肺炎の最終的な影響、ウイルスを含む任意の新しい毒株或いは変種が著者らの財務と運営業績に与える影響はまだ不明であり、著者らのサプライヤー、顧客と潜在顧客に中断を与える時間の長さに依存する。新冠肺炎の全面的な影響はまだ不明であるが、著者らは新冠肺炎の疫病は著者らの未来の業務に実質的な影響を与えないと予想している。
私たちのビジネスモデルは
私たちは主に完全にクラウドベースのプラットフォーム上で固定価格加入と使用契約に基づいて顧客に私たちのデータと分析のライセンスを販売することによって収入を得ます。データライセンス加入と最低約束使用量に基づく契約は、当社の業務に巨大な経常収入基盤を提供し、より低い増分コストで各追加の顧客にサービスを提供します。私たちの顧客合意の最も一般的な支払い条項は、少数の大型契約が月または四半期ごとに支払い条項を滞納することを要求しているにもかかわらず、四半期または年ごとに前払いすることである。また、第三者画像の販売、専門サービス、顧客支援から無形の収入を生み出しています。
我々は“土地拡張”の市場参入戦略を採用し,我々が提供するサービス範囲を拡大することで,顧客にますます多くの価値を提供し,時間の経過とともに個々の顧客により多くの収入を創出することを目指している。私たちは私たちの顧客やパートナーと密接に協力し、顧客管理と技術管理の観点から彼らの早期成功を支援します。私たちのお客様は、より多くのユーザ、より大きな領域カバー範囲、およびより高度なソフトウェア分析機能を含む様々な形態をより深く採用しています。
私たちの成長戦略の二つの重要な要素は既存の垂直市場の拡張と新しい垂直市場への拡張を含む。
既存の垂直領域でスケーリングする:
私たちは、既存の顧客群における私たちの拡張を推進し、民政、農業、国防、情報、マッピングなど、地理空間データの早期採用者の垂直領域にさらに浸透するために、販売、マーケティング、ソフトウェアソリューションに投資する予定です。また,我々がこれらの顧客に提供する分析ツールの拡大に投資する予定であり,これらの顧客に提供するサービスを増やし,我々のデータと分析をより深く彼らのビジネス知能システムに埋め込むことを目標としている.
新しい垂直市場に拡張しました
私たちは私たちのソフトウェア工学チームに投資して、私たちの業界の新興市場の用例、例えばエネルギーとインフラ、金融と保険、消費財包装などの解決策を開発する予定です。また,垂直市場における我々のカバー範囲を拡大するために,特定の垂直パートナーとのオープンデータプラットフォームを利用して垂直市場固有の解決策を提供する予定である.ソフトウェア分析ソリューションの開発に増加した投資は、より広い受け手でのデータと分析の使用を加速させる可能性があると信じています。
経営効果に影響する要素
私たちの財務状況と経営結果はすでにいくつかの要素の影響を受け続けており、これらの要素は私たちに重要なチャンスをもたらしているが、次のテキスト四半期報告第2部1 A項“リスク要因”と2022年Form 10-K第1部第1 A項“リスク要因”で議論されている要素も含むリスクと挑戦をもたらしていると信じている
新しい顧客を獲得し続けます
新しい顧客を引き付けることは私たちの未来の成長と経営業績に影響を与える重要な要素です。私たちの顧客を引き付ける能力は、私たちのデータを改善し、ソフトウェアを提供し、解決策を分析する能力を引き続き改善し、私たちのデータを顧客のワークフローに使いやすく統合することに推進されると信じています。私たちは顧客問題を解決するために新しいデータセットと製品を提供することに成功しました。私たちのグローバル販売の増加と私たちのマーケティング投資の増加。非テクノロジービジネスのユーザーが私たちのデータを理解してアクセスしやすくし、より多くの用例を解決し、潜在市場を拡大するための解決策を構築する予定です。この戦略の結果として,我々の研究開発支出は短期的に増加すると予想される.また,顧客とのつながりを拡大するために,垂直市場固有の解決策を構築している独立したソフトウェアサプライヤーやソリューション提供者と連携する予定である.私たちは今日多くの市場に顧客とパートナーを持っていますが、私たちがソフトウェア分析解決策を開発する上で増加した投資は、より広い受け手でのデータと分析の使用を加速させる可能性があると信じています。
既存の顧客を維持·拡大する
私たちは顧客の保留率を増加させ、既存の顧客との収入を拡大することに集中しています。これは収入、利益、運営損失、運営キャッシュフローを含む私たちの財務業績に影響を与えるからです。顧客保持率を増加させ、既存顧客の収入を拡大するために、私たちは私たちの業務に複数の投資を行っています。顧客の留保と拡張に影響を与える投資分野には、私たちの顧客の成功機能、既存のデータの持続的な改善、私たちのデータをより使いやすくするソフトウェアツール、分析ツールが含まれています。また、私たちの顧客が顧客になると、彼らはデータ価値の速度、既存の顧客に私たちの異なる製品を交差販売する能力、そして私たちが顧客に新製品を提供する能力は、顧客の留保と拡張を推進します。このような理由から、私たちの収入コスト、運営費用、資本支出は引き続き増加することが予想されるため、短期的に損失が発生し、収益性の実現を延期し、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
新しいセンサーとデータセットを開発する
私たちは、新しいセンサーと新しい独自データを通じて新しいデータセットを提供する能力が、私たちの長期成長と未来の市場浸透の重要な要素になると予想している。新しいデータセットを提供し、新しいデータセットを既存のデータセットと融合させることで、既存のクライアントにより大きな価値を提供し、新しいクライアントを引き付けることができると信じています。これは,技術者や人員への大量の投資が必要であり,研究や開発コストおよび収入コストの増加を招く可能性がある。
投資意思決定
私たちは私たちの既存の顧客と目標市場を定期的に検討して、私たちがどこに私たちの製品と技術路線図を投資すべきかを決定して、私たちの空間システム工学であっても、新しい地理空間カバーモデルをサポートし、私たちのソフトウェア工学をサポートし、拡大していく市場と用例にサービスするために複雑な分析モデルとツールを提供することに集中しています。私たちの財務業績は持続的な成長の推進、技術のリードを維持し、業務全体の利益率を高めることの間の有効なバランスに大きく依存している
季節性
お客様の行動、購入モデル、使用に基づく契約により、私たちはすでに経験しており、私たちの業務の季節性と私たちの経営業績の変動を経験し続ける予定です。例えば、私たちの顧客は通常、農業繁忙期、自然災害、あるいは他の世界的な事件の間、あるいは大口商品の価格が一定のレベルにある時、より広い地域でより頻繁なデータ監視が必要な場合、私たちのデータサービスの使用を増加させます。このような顧客たちは彼らの使用範囲を拡大して規模を削減するかもしれない。私たちは私たちが過去に経験した季節的な傾向が未来に起こるかもしれないと思う。私たちが経験した季節性について言えば、それは私たちの経営業績と財務指標、そして私たちが将来の経営業績と財務指標を予測する能力に影響を与えるかもしれない。また、新製品を市場に発売する際には、これらの製品の需要が材料の季節的な影響を受けるかどうかを決定するのに十分な製品を販売する経験がないかもしれない。
重要な運営と業務指標
私たちの連結財務諸表に記載されている測定基準のほかに、以下の重要な運営と業務指標を使用して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、財務予測を制定し、戦略決定を行います。
ACVとEoP ACV業務帳簿
我々が使用しているいくつかの重要な運営·業務指標を計算する際には、顧客が最近12ヶ月の契約期間中に契約して支払った総価値として、1年または1年以上の契約の年間契約価値(“ACV”)を計算する。短期契約(12ヶ月以下の契約)については、ACVは契約総価値に等しい。
我々は,我々が用いているいくつかのキー運営と業務指標の計算に合わせてEoP ACV Business Bookを計算している.EoP ACVビジネス帳簿を、このような契約の発効日と終了日に基づいて期間の最後の日に有効なすべての契約のACV合計として定義します。有効な契約には、キャンセルされた、期限の最終日までに満了して更新されていない契約、または他の理由でその後の期限に収入が発生しないと予想される契約は含まれていない。最終日に終了した契約について
期間のある日、ACVは、更新契約のACVを反映するように更新されるか、または、契約が更新されていない場合、ACVは、EoP ACVビジネス帳簿から除外される。私たちのEoP ACV業務帳簿を計算する時、私たちは年化で短期契約を計算しません。私たちは、使用された契約に基づくACVを、約束された契約収入または使用された契約に基づいて最初の12ヶ月の間に達成された収入に基づいて計算する。
純ドル保有率
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
純ドル保有率 | 124.8 | % | | 89.5 | % |
| | | |
純ドル保持率を、既存顧客が所与の期間に生成したACVと、同じグループの既存顧客が会計年度開始時にすべての契約のACVと比較したパーセンテージと定義します。我々は既存の顧客をPlanetと有効な契約を締結した顧客と定義する。私たちの純ドル保持率は、既存の顧客からの収入を維持して増加させる能力を評価するために使用できるので、投資家にとって有用な指標であると信じており、長期的な成長と収益を推進する能力は、これらの顧客にある程度依存している。私たちは純ドル保有率を用いて顧客の新製品に対する採用率を評価し、私たちの製品を改善する機会を教え、運営を改善する機会を決定し、上場機能を管理し、クロス販売と追加販売顧客がもたらす可能性のある将来の成長を理解した。管理層は、上記のACV定義で述べたように、ある特定の期間内の有効契約の価値を決定する際に判断を使用する。2022年7月31日までの6カ月間のドル純保持率は124.8%に増加したが,2021年7月31日までの6カ月は89.5%であり,これは主に大型政府契約の継続価値が高いことと,大型農業顧客が2022年7月31日までの6カ月で拡大したことによるものである。
Winbackを含めた純ドル保持率
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
Winbackを含めた純ドル保持率 | 126.7 | % | | 96.2 | % |
私たちは純ドルの利益を評価する2つの指標-利益を含まない純利益と利益を含む純利益を報告した。Winbackとは,本年度開始時に非アクティブ状態にあるが,本年度に再活性化された以前に存在したクライアントである.再活性化期間は、前回顧客と有効契約を締結してから24ヶ月以内でなければならない。そうでなければ、顧客は新規顧客とみなされるため、保留率指標外ではない。リベートを含む純ドル保有率を、既存顧客が所与の期間に生成したACVと、同じグループの既存顧客の会計年度開始時のすべての契約のACVと比較して生成されたACVのパーセンテージと定義する。この指標は、非アクティブ化後にPlanetとの業務を再開し、失われた業務を再開する能力の定量化を提供する顧客契約の価値を反映しているため、投資家に有用であると信じている。経営陣は、この指標を用いて、我々の製品の採用率と長期顧客保持率、およびマーケティング活動や販売計画の不活発な顧客誘致における成功度を知る。上記の経営陣が純ドル留保を計算する判断を除いて、純ドル留保比率(利益を含む)に関する追加的な仮定や推定はない。2022年7月31日までの6ヶ月間のドル純保有率は126.7%に増加したが、2021年7月31日までの6ヶ月は96.2%であり、主に大型政府契約の継続金額が高いことと大型農業顧客が2022年7月31日までの6ヶ月間の拡大によるものである。
EOPクライアント数
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
EOPクライアント数 | 855 | | 732 |
| | | |
我々は,EoPクライアント数を末までのすべての既存クライアントの総数と定義する.私たちは既存の顧客を報告期間終了時に有効な契約を締結した顧客と定義します。この指標では,クライアントを我々のデータやサービスを使用する異なるエンティティとして定義する.私たちは直接顧客に販売し、私たちのパートナーネットワークを介して間接的に販売します。パートナーが最終顧客の名前を提供していない場合、パートナーは顧客として報告される。私たちがどれだけ活発なビジネスチャンスを持っていても
一度だけ数えました。例えば、1つのクライアントがPlanetの複数の製品を使用している場合、EoPクライアントカウントを行うために、そのクライアントを1回だけカウントする。複数の部門、細分化された市場、または子会社を有する顧客も、親組織または親アカウントに基づいて単一の唯一の顧客である。EoP顧客数は投資家と管理層追跡の有用な指標であると信じており、それは私たちのプラットフォームがより広く採用している重要な指標であり、市場占有率と浸透率を拡大する上で成功した測定基準でもあるからである。経営陣は、どの顧客が一定期間有効な契約を持っているとみなされているか、および顧客が私たちのデータやサービスを使用している異なるエンティティであるかどうかを判断する。2022年7月31日現在、EoPクライアント数は855社に増加しているが、2021年7月31日現在、EoPクライアント数は732社である。この成長は主に私たちのデータに対する需要の増加と2021年12月にVanderSatを買収したためです。
再発性ACVの割合は
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
日常的なACVパーセント | 93.0 | % | | 93.3 | % |
恒常性ACVのパーセンテージとは,EoP ACV業務帳簿の中で本質的に恒常的な部分である.私たちは、日常的なACVのパーセンテージを、すべてのデータ加入契約のドル価値と、使用された契約に基づくコミットメント部分を、特定の時点での私たちのACVビジネス帳簿内のすべての契約の総ドル価値で割ると定義する。日常的なACVの割合は、一度の顧客ではなく、長年契約を更新する可能性のある顧客からの収入がどれだけあるかを投資家がよりよく理解するのに役立つと信じています。私たちは日常的なACVの割合を追跡し、私たちの業務の将来の収入増加潜在力の推定に情報を提供し、私たちの財務業績の予測可能性を向上させる。経営陣は日常的なACVパーセンテージの計算に重要な見積もりはないが、経営陣はACV業務帳簿を決定する際に、どの顧客が期末に有効な契約を持っているかを判断し、これは日常的なACVパーセンテージを計算する一部である。
資本支出が収入のパーセントを占める
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
資本支出が収入のパーセントを占める | 8.8 | % | | 10.9 | % | | 8.8 | % | | 9.5 | % |
我々は,資本支出を財産や設備の購入に資本化された内部開発ソフトウェア開発コストと定義し,これらのコストは我々の投資活動キャッシュフロー表に含まれている.私たちは資本支出を収入のパーセンテージ、すなわち資本支出総額を報告期間内の総収入で割ると定義する。資本支出が収入に占める割合は、私たちのデータサービスと関連収入の需要を支援するために必要な適切な資本支出レベルの業績指標を評価し、他の地球観測会社に対する当社の比較可能な業績を提供し、これらの会社はその衛星により多くの資金を投入して顧客にデータを提供するかもしれない。我々は柔軟な空間システム戦略を使用しており,これは,衛星管理の自動化を実現し,我々のデータを顧客に提供するために,コストを著しく低減した大量の衛星やソフトウェアインフラに投資していることを意味する.私たちの戦略と業務モデルのため、私たちの資本支出はデータセンターのインフラコストの高いソフトウェア会社に似ているかもしれません。したがって,他の地球観測会社や大量のデータセンターインフラ投資需要を持つ他のソフトウェアやデータ会社に対して我々の業績を評価する際には,収入に対する我々の資本支出投資を考慮することが重要であると考えられる。私たちは、資本支出が収入に占める割合は、私たちの業務を運営するために必要な資本支出レベルと私たちの相対的な資本効率の可視性を提供するので、投資家にとって有用な測定基準だと信じている。2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、資本支出が収入に占める割合はそれぞれ8.8%と8.8%に低下したが、2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の資本支出はそれぞれ10.9%と9.5%であった, それぞれです。収入に占める資本支出の割合が減少した主な原因は収入の増加だ。2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の資本支出が増加した。増加の要因は地上局資産の増加であるが,資本化された内部使用ソフトウェア減少分で相殺される。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちの収入は主に私たちの画像を使用する許可権から来ています。これらの画像は私たちのオンラインプラットフォームを介してデジタル的に配信され、関連サービスも提供されています。画像ライセンス契約は契約によって異なるが、通常は年間または長年契約条項がある。データライセンスは、通常、購読または使用に基づいて固定価格契約によって購入され、当該契約に基づいて、顧客は、私たちの画像にアクセスするために、または特定の時間帯内にダウンロード可能な派生画像データに支払い、または、より頻繁に、取引に基づいて、顧客は個別コンテンツ許可の費用を支払う。
研修、分析サービス、第三者への研究開発サービスなどの専門的なサービスや、私たちの画像、データ、技術に関する他の付加価値活動など、他の無形のサービスも提供しています。これらの収入は,サービスを提供する際に確認し,固定価格契約に対しては比例して履行し,専門サービスの購読と分析契約については,契約期限に比例して確認する.訓練収入はサービスを提供する時に確認します。
収入コスト
収入コストには、従業員に関連するアカウントおよびデータ提供、顧客サポート、衛星およびエンジニアリング業務費用、ならびに衛星からの情報検索、検索されたデータの処理および格納の操作および費用、第三者画像費用、衛星および地上局の減価償却、および顧客に提供される画像の作成に関連する資本化内部使用ソフトウェアの償却が含まれる。従業員に関連する費用には、賃金、福祉、ボーナス、株式給与が含まれる。より小さい程度では、収入コストは、下請け業者に支払うコストおよびいくつかの第三者費用を含む専門サービスコストを含む。
より高い計算能力を必要とする可能性のある交付組織や将来の製品集に投資するにつれ、収入コストは増加し続けることが予想される。私たちが定期購読収入契約を拡大し、私たちの分析能力に関連した収入を増加させることに伴い、私たちの衛星や他のインフラコストは、私たちのプラットフォームのために増加したすべての新しい顧客がより低い限界コストを生むため、規模経済をさらに拡大することが予想される。
研究と開発
研究開発費は主に従業員とコンサルタントの人事関連費用、ハードウェア費用、用品費用、請負業者費用と行政費用を含む。従業員に関連する費用には、賃金、福祉、ボーナス、株式給与が含まれる。研究と開発に分類される支出はすでに発生し、技術研究、プラットフォーム及びインフラ発展及び研究及び新製品の開発の反復を推進する支出に起因することができる。我々が提供する研究開発サービスの費用と資金は、発生したコスト方法によって減少した研究開発費として確認されている
私たちは衛星設計と自動化の能力を繰り返して最適化しています
個々の衛星の効率性と技術力です実験衛星または空間に関する他の研究および開発活動の設計、製造、打ち上げおよびデバッグに関連する衛星費用は、発生した費用に計上される。
私たちは、私たちのソフトウェアプラットフォームの開発、機械学習、分析ツール、アプリケーション、および衛星機チームの運営とデータ収集能力のための新しい衛星技術に引き続き投資して、私たちの既存の顧客の付加価値を推進し、新興市場と新顧客における私たちの魅力を拡大することができるようにしたいと思います。以上のような理由から、今後一定期間の研究開発支出が増加することが予想される。
販売とマーケティング
販売とマーケティング支出には主に私たちの製品のマーケティングと流通のコストが含まれています。これらの費用には、広告および会議に関連する費用、販売手数料、給料、福祉、および私たちの販売およびマーケティング担当者の株式報酬、および販売オフィス費用が含まれています。販売とマーケティングコストは発生時に費用を計上する。
私たちは将来的に私たちの販売とマーケティング能力に投資し続けるつもりで、新しい製品機能を追加販売し、新しい垂直市場に拡張したいと思っているにつれて、この費用は将来的に増加すると予想されています。総収入に占める販売およびマーケティング費用の割合は、総収入や投資時間によって変動する可能性がある。
一般と行政
一般および行政費用には、主に行政、財務、会計、法律および人的資源機能に使用される人事関連費用、施設関連費用が含まれる。一般と行政費用には、主に法律、監査、税務、保険からなる専門サービス費用、行政管理費用も含まれている。一般費用と行政費用は発生時に費用を計上する。
上場企業としての運営には、上場企業のコンプライアンスや報告義務に関する費用や、保険、投資家関係、専門サービスの増加コストなど、追加の一般的かつ行政的費用が発生することが予想される。したがって、将来的には一般的かつ行政的費用が増加し、収入に占める割合が時期によって異なることが予想されるが、収入の増加に伴い、これらの費用の運営規模は時間とともに実現されることが予想される。
利子支出
利息支出には主に私たちの借金に関する利息支出と私たちのローンの債務発行コストの償却が含まれています。2021年7月31日現在、私たちの債務は西部科学技術投資会社の付属会社Venture Lending&Leending,Inc.との融資、および私たちとシリコンバレー銀行(SVB)と大力神資本会社(Hercules Capital,Inc.)との信用協定を含む。私たちは業務合併に関連した債務を返済しており、2022年7月31日現在、未済債務はありません。
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動
負債の公正価値変動には、株式証負債の公正価値変動があり、業務合併に関連して負担する公開及び個人配給株式証負債の公正価値変動、及び業務合併に関連してA類普通株に変換された転換可能手形の公正価値変動が含まれる。私たちは、まだ返済されていない引受権証債務のため、公正価値調整に他の増額収入や支出が生じると予想している
その他の収入(支出),純額
その他の収入(費用)、純額は、主に利息収入と外貨純収益または純損失を含む。
所得税支給
私たちの所得税の準備には、制定された税率に基づいてアメリカ連邦と州所得税と私たちが業務運営を持っている外国司法管轄区域の推定を含み、許可された控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整することが含まれている。米国や外国の繰延税金資産の大部分は現金化できない可能性が高いと考えられる。したがって、私たちはこのような司法管轄区域で私たちの繰延税金資産に推定値を計上した。
経営成果
2022年7月31日までの3ヶ月と2021年7月31日までの3ヶ月
下表は,我々が示した中期における総合経営結果とこれらの期間間の変化について概説した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日までの3ヶ月間 | | $ | | % |
(百分率を除いて千単位) | | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
収入.収入 | | $ | 48,450 | | | $ | 30,406 | | | $ | 18,044 | | | | 59 | % |
収入コスト | | 24,977 | | | 19,820 | | | 5,157 | | | | 26 | % |
毛利 | | 23,473 | | 10,586 | | | 12,887 | | | | 122 | % |
運営費 | | | | | | | | | |
研究開発 | | 26,737 | | 12,432 | | | 14,305 | | | | 115 | % |
販売とマーケティング | | 19,483 | | 10,597 | | | 8,886 | | | | 84 | % |
一般と行政 | | 19,893 | | 11,824 | | | 8,069 | | | | 68 | % |
| | | | | | | | | |
総運営費 | | 66,113 | | 34,853 | | | 31,260 | | | | 90 | % |
| | | | | | | | | |
運営損失 | | (42,640) | | (24,267) | | | (18,373) | | | | 76 | % |
| | | | | | | | | |
利子支出 | | — | | (2,611) | | | 2,611 | | | | (100) | % |
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動 | | 2,112 | | 6,769 | | | (4,657) | | | | (69) | % |
その他の収入,純額 | | 1,153 | | (84) | | | 1,237 | | | | (1473) | % |
| | | | | | | | | |
その他の収入を合計して純額 | | 3,265 | | 4,074 | | | (809) | | | | (20) | % |
| | | | | | | | | |
所得税準備前の損失を差し引く | | (39,375) | | (20,193) | | | (19,182) | | | | 95 | % |
所得税支給 | | 154 | | 170 | | | (16) | | | | (9) | % |
| | | | | | | | | |
純損失 | | $ | (39,529) | | | $ | (20,363) | | | $ | (19,166) | | | | 94 | % |
| | | | | | | | | |
収入.収入
2022年7月31日までの3カ月間で、収入は1800万ドル増加し、59%増加し、2021年7月31日までの3カ月の3,040万ドルから4850万ドルに増加した。この増加は主に既存顧客契約が770万ドル増加し、世界の顧客総数が1040万ドル増加したためだ。EOPクライアント数は2022年7月31日現在で2021年7月31日の732人から855人に増加し,約17%増加している。顧客総数や関連収入の増加は、販売拡大やマーケティングチームへの投資によるところが大きい。収入の増加は、本四半期の顧客使用量の増加によるものでもある。
収入コスト
2022年7月31日までの3カ月間で、収入コストは520万ドル増加し、26%増となり、2021年7月31日までの3カ月の1,980万ドルから2,500万ドルに増加した。この増加は主に従業員関連のコストが290万ドル増加したためであり、一部の原因は従業員数の増加と株式ベースの報酬が110万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。この増加分は,アーカイブデータの増加や顧客群の増加に関するホストコストの150万ドルの増加と,買収した無形資産に関する償却費用が40万ドル増加したためである。
研究と開発
2022年7月31日までの3カ月間、研究開発支出は1,430万ドル増加し、115%増加し、2021年7月31日までの3カ月の1,240万ドルから2,670万ドルに増加した。この増加は主に従業員関連費用が1190万ドル増加したためであり、一部の原因は従業員数の増加と株式ベースの報酬が720万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。
販売とマーケティング
2022年7月31日までの3カ月間で、販売とマーケティング支出は890万ドル増加し、84%増の1,950万ドルに達したが、2021年7月31日までの3カ月は1,060万ドルだった。この増加は主に私たちの販売·マーケティングチームに関連する従業員支出が610万ドル増加したためであり、一部の原因は従業員数と手数料の増加と株式ベースの報酬が310万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。また、出張と娯楽費用は90万ドル増加し、活動増加によりマーケティング費用は50万ドル増加し、専門サービス費用は80万ドル増加した。
一般と行政
2022年7月31日までの3カ月間で、一般·行政費は810万ドル増加し、68%増となり、2021年7月31日までの3カ月間の1180万ドルから1990万ドルに増加した。この増加は主に従業員関連の支出が620万ドル増加したためであり、一部の原因は従業員数の増加と株式ベースの報酬が430万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。増加の原因の一部には、役員や上級管理職保険が120万ドル増加することも含まれている。
利子支出
2022年7月31日までの3ヶ月間、私たちはその間に未済債務がないので、利息支出を確認しなかった
2021年7月31日までの3ヶ月間の利息支出は、SVBとHerculesの信用協定と関係があり、私たちは業務合併完了時にこのローンを返済しました。
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動
2022年7月31日までの3カ月間で、転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化は470万ドル減少し、2021年7月31日までの3カ月間の680万ドルから210万ドルに増加した
2022年7月31日までの3ヶ月以内に、転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化は210万ドルの収益を反映しており、これは業務合併に関する公共と個人配給株式証に分類された負債の再評価によるものである
2021年7月31日までの3ヶ月間で、転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化は、2020年の転換可能本票再評価による110万ドル収益、リスク投資B部分転換可能手形再評価による30万ドル収益、および負債分類優先株式証再評価による530万ドル収益を反映している
その他の収入,純額
2022年7月31日までの3カ月間で、その他の収入(支出)は120万ドル増加し、2021年7月31日までの3カ月の110万ドルから110万ドルに増加した。この伸びは、主に2022年7月31日までの3カ月間に確認された利息収入の増加によるものであり、これは我々の短期投資残高と金利上昇の結果である。
所得税支給
2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、所得税の支出はいずれも20万ドルだった。所得税支出は、2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、主に外国収益の現行税収によって推進されている。2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間の有効税率は連邦法定税率と異なり、主に私たちの大部分のアメリカと外国の繰延税金資産の推定手当と外国税率の差があるからです。
2022年7月31日までの6ヶ月と2021年7月31日までの6ヶ月
下表は,我々が示した中期における総合経営結果とこれらの期間間の変化について概説した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日までの6ヶ月間 | | $ | | % |
(百分率を除いて千単位) | | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
収入.収入 | | $ | 88,577 | | | $ | 62,363 | | | $ | 26,214 | | | | 42 | % |
収入コスト | | 48,605 | | | 38,946 | | | 9,659 | | | | 25 | % |
毛利 | | 39,972 | | 23,417 | | | 16,555 | | | | 71 | % |
運営費 | | | | | | | | | |
研究開発 | | 51,487 | | 24,562 | | | 26,925 | | | | 110 | % |
販売とマーケティング | | 38,338 | | 21,250 | | | 17,088 | | | | 80 | % |
一般と行政 | | 40,501 | | 20,139 | | | 20,362 | | | | 101 | % |
総運営費 | | 130,326 | | 65,951 | | | 64,375 | | | | 98 | % |
運営損失 | | (90,354) | | (42,534) | | | (47,820) | | | | 112 | % |
利子支出 | | — | | (5,138) | | | 5,138 | | | | (100) | % |
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動 | | 5,388 | | (1,257) | | | 6,645 | | | | (529) | % |
その他の収入,純額 | | 1,545 | | (261) | | | 1,806 | | | | (692) | % |
その他の収入を合計して純額 | | 6,933 | | (6,656) | | | 13,589 | | | | (204) | % |
所得税準備前の損失を差し引く | | (83,421) | | (49,190) | | | (34,231) | | | | 70 | % |
所得税支給 | | 468 | | 428 | | | 40 | | | | 9 | % |
純損失 | | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | | | $ | (34,271) | | | | 69 | % |
収入.収入
2022年7月31日までの6カ月間で、収入は2620万ドル増加し、42%増加し、2021年7月31日までの6カ月間の6240万ドルから8860万ドルに増加した。この増加は主に既存の顧客契約が1400万ドル増加し、世界の顧客総数が1210万ドル増加したためだ。EOPクライアント数は2022年7月31日現在で2021年7月31日の732人から855人に増加し,約17%増加している。顧客総数や関連収入の増加は、販売拡大やマーケティングチームへの投資によるところが大きい。収入の増加は、本四半期の顧客使用量の増加によるものでもある。
収入コスト
2022年7月31日までの6カ月間の収入コストは、2021年7月31日現在の3,890万ドルから4,860万ドルに増加し、25%に増加した。この増加は主に従業員関連のコストが560万ドル増加したためであり、一部の原因は従業員数の増加と株式ベースの報酬が220万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。この増加分は、アーカイブデータの増加や顧客群の増加に関する信託コストが300万ドル増加したことと、買収した無形資産に関する償却費用が80万ドル増加したことによるものだ。
研究と開発
2022年7月31日までの6カ月間で、研究開発支出は2690万ドル増加し、110%増加し、2021年7月31日までの6カ月の2460万ドルから5150万ドルに増加した。この増加は主に従業員関連費用が2260万ドル増加したためであり、一部の原因は従業員数の増加と株式ベースの報酬が1440万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。
販売とマーケティング
2022年7月31日までの6ヶ月間で、販売とマーケティング支出は1710万ドル増加し、80%増加し、2021年7月31日までの6ヶ月間の2130万ドルから3830万ドルに増加した。この増加は、主に私たちの販売·マーケティングチームに関連する従業員支出が1,230万ドル増加したためであり、一部の原因は、従業員数と手数料の増加と株式ベースの報酬が610万ドル増加したためである。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。また、出張や娯楽費用は240万ドル増加し、活動増加によりマーケティング費用は100万ドル増加し、専門サービス費用は80万ドル増加した。
一般と行政
2022年7月31日までの6カ月間で,一般·行政費は2,040万ドル増加し,101%増となり,2021年7月31日までの6カ月の2,010万ドルから4,050万ドルに増加した。この増加の一部の原因は、従業員関連の支出が1430万ドル増加したことであり、一部の原因は従業員数の増加と株式ベースの報酬が970万ドル増加したためだ。株式ベースの報酬増加は、主に利益株式と限定株式単位報酬によるものであり、これらの報酬の支出は、業務合併終了や従業員数の増加時に確認され始めた。増加の一部には、会計·相談費、取締役·上級管理職保険が250万ドル増加するなど、財務·会計費用の130万ドルの増加も含まれている。
利子支出
2022年7月31日までの6ヶ月間、私たちはその間に返済されていない債務がないので、利息支出を確認しなかった
2021年7月31日までの6ヶ月間の利息支出は、SVBとHerculesの信用協定と関係があり、私たちは業務合併完了時にこのローンを返済しました。
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動
2022年7月31日までの6カ月間で、転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化は660万ドル増加し、2021年7月31日までの6カ月間の損失130万ドルから540万ドルに増加した
2022年7月31日までの6ヶ月間、転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化は540万ドルの収益を反映しており、これは業務合併に関する公共と個人配給株式証に分類された負債の再評価によるものである
2021年7月31日までの6ヶ月間、転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化は、2020年の転換可能本票のリスコアリングによる310万ドルの損失とリスク投資B部分転換手形の再評価による20万ドルの損失を反映しているが、債務分類優先株式証のリスコアリングによる200万ドルの収益によって相殺されている
その他の収入,純額
2022年7月31日までの6カ月間で、その他の収入(支出)は180万ドル増加して150万ドルに達したが、2021年7月31日までの6カ月間、その他の収入(支出)は30万ドルだった。この伸びは、主に2022年7月31日までの6ヶ月間に確認された利息収入の増加によるものであり、これは我々の短期投資残高と金利上昇の結果である。
所得税支給
2022年と2021年7月31日までの6ヶ月間、所得税の支出はそれぞれ50万ドルと40万ドルだった。所得税支出は、2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月間、主に外国収益の現行税収によって推進されている。2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月間の有効税率は連邦法定税率と異なり、主に私たちの大部分のアメリカと外国の繰延税金資産の推定手当及び外国税率の違いによるものである。
非GAAP情報
このForm 10−Q四半期報告には,非GAAP毛利益と調整後EBITDAが含まれており,米国GAAPに基づいて公表された業績を補完するための非GAAP業績測定基準である。非GAAP毛利と調整されたEBITDAは、私たちの経営業績を評価する際に有用だと信じています
我々の公共競争相手報告の指標と類似して、証券アナリスト、機関投資家と他の興味のある各方面はよくこれらの指標を使用して経営業績と将来性を分析する。
非GAAP毛利と調整後EBITDAは非GAAP測定標準であり、アメリカGAAPによって作成された財務業績測定標準の補充であり、これらの測定標準に代わる或いは優れているのではなく、アメリカGAAPによる毛利、純収入、営業収入或いは任意の他の業績測定標準の代替指標、或いは流動性の経営活動の現金流量を評価する代替標準と見なすべきではない。また,非GAAP毛利や調整後EBITDAは米国GAAPの規定に基づくいかなる標準化方法でもなく,必ずしも他社が提案した類似名称の測定基準と比較するとは限らない。調整後EBITDAを公表したのは,アナリスト,投資家,他の関係者が調整後EBITDAをよく用いてわが業界の会社を評価し,報告期間別に一致した比較を容易にすることができると信じているからである。また、コア経営実績を反映できない項目を排除しているため、我々の経営業績の傾向を強調するのに役立つと考えられる。
私たちがこれらの非公認会計基準の財務指標に組み入れたのは、管理層がそれらを使用して私たちの核心経営業績と傾向を評価し、資本と新投資の分配について戦略的決定をするからである。
非GAAP毛利は、米国GAAP要求に従って毛利収入コストに分類される株式ベースの報酬支出を含まない。非GAAP毛利は、米国GAAPによって要求される非現金費用であるビジネス合併に関連する買収された無形資産の償却も含まれていない。調整後のEBITDAには,米国公認会計基準に基づいて要求される純収益(損失)のいくつかの費用は含まれていない。今回の計算では、減価償却と償却、株式ベースの補償、転換可能な手形と株式認証負債の公正価値の変化、および利息収入、利息支出、税金など、いくつかの非現金支出は含まれていない。
非公認会計基準毛利
我々は、以下に述べるように、非GAAP毛利を、株式ベースの報酬と、買収無形資産償却(収入コストに分類される)とに基づいて調整された毛利として定義し、計算する。
次の表は、私たちの利益(最も直接比較可能なアメリカ公認会計基準測定基準)と非公認会計基準の毛利対帳簿を比較する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
(百分率を除いて千単位) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 23,473 | | | $ | 10,586 | | | $ | 39,972 | | | $ | 23,417 | |
収入コスト-株に基づく報酬 | | 1,357 | | | 228 | | | 2,676 | | | 462 | |
無形資産の償却を取得した | | 366 | | | — | | | 797 | | | — | |
非公認会計基準毛利 | | $ | 25,196 | | | $ | 10,814 | | | $ | 43,445 | | | $ | 23,879 | |
毛金利パーセント | | 48 | % | | 35 | % | | 45 | % | | 38 | % |
非GAAP毛率率 | | 52 | % | | 36 | % | | 49 | % | | 38 | % |
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを利息収入と費用,所得税費用と減価償却および償却前の純収益(損失)を控除して定義·計算し,さらに,株による補償,転換可能手形と株式証明負債の公正価値変化,債務弁済の損益と非営業収入および外貨為替損益などの費用を以下に述べるように調整した。
以下の表では、我々の純損失(最も直接的に比較可能な米国公認会計原則測定基準)と調整後のEBITDAを照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日までの3ヶ月間 | | 7月31日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | | $ | (39,529) | | | $ | (20,363) | | | $ | (83,889) | | | $ | (49,618) | |
利子支出 | | — | | 2,611 | | — | | 5,138 |
利子収入 | | (1,311) | | — | | (1,423) | | (4) |
所得税支給 | | 154 | | 170 | | 468 | | 428 |
減価償却および償却 | | 11,588 | | 11,041 | | 23,213 | | 22,516 |
転換可能手形及び株式証明負債の公正価値変動 | | (2,112) | | (6,769) | | (5,388) | | 1,257 |
株に基づく報酬 | | 20,581 | | 4,874 | | 40,403 | | 7,976 |
その他の支出 | | 158 | | 84 | | (122) | | 265 |
調整後EBITDA | | $ | (10,471) | | | $ | (8,352) | | | $ | (26,738) | | | $ | (12,042) | |
調整後のEBITDAの使用に関するいくつかの制限は、
·調整されたEBITDAは株式ベースの報酬を含まず、この報酬は最近、予測可能な未来においても私たちの業務の重大な経常的支出であり、私たちの報酬戦略の重要な構成要素でもある
·調整後のEBITDAには減価償却や償却費用は含まれておらず、これらは非現金費用だが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換せざるを得ない
·調整後のEBITDAは、利息支出を反映していないか、債務利息や元金を返済するために必要な現金需要を反映しておらず、現金を減らすことができる
·調整後のEBITDAは、利用可能な現金の所得税支出の削減を反映していない
·調整後EBITDAを計算する際に差し引く費用と他の項目は、他社が経営実績を報告する際に類似指標から差し引く可能性のある費用や他の項目(あれば)とは異なる可能性があります
流動性と資本資源
成立以来,純損失と運営キャッシュフローが負となる状況が発生している。歴史的に見ると、私たちの業務資金は主に私たちの株式証券を売る純収益と信用手配下の借金と、私たちの顧客から得た現金から来ています。私たちは現在返済されていない借金を持っていない
私たちが流動性を測定する基準は、運営資本および資本支出需要、契約義務(債務義務を含む)および他の約束、およびキャッシュフローおよび他の資金源を運営することを含む、業務運営の現金需要に資金を提供する能力である。私たちの現在の運営資金需要は、主に私たちが新市場で私たちのプラットフォームや製品を発展させ、私たちの従業員の報酬と福祉に関連している。私たちの業務を拡大し、発展させる能力は、私たちの運営資金需要と私たちの運営キャッシュフローの変化を含む多くの要素に依存するだろう。
私たちは2022年7月31日と2022年1月31日までに、それぞれ2億621億ドルと4.908億ドルの現金と現金等価物を持っている。また、2022年7月31日現在、1兆956億ドルの短期投資を有しており、これらの投資は高い流動性を有し、現在の運営に利用可能である。2022年1月31日現在、短期投資はない。私たちは私たちが予想している運営キャッシュフローに手元の現金を加えて、今後12ヶ月の期限が切れた時に私たちの債務を履行することができると信じている。
私たちは、予測可能な未来に、私たちが業務増加を求めるにつれて、私たちの資本支出と運営資本需要が増加し続けると予想する。重大な買収、新衛星製造スケジュールの加速、競争圧力或いは監督管理の要求により、私たちはまた追加の現金資源が必要になるかもしれない。もし私たちの資源が私たちの現金需要を満たすのに十分でなければ、私たちは追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。追加株式の売却は私たちの株主の持分をさらに希釈させるだろう。債務融資は債務超過義務を招き、このような債務を管理する文書は業務と財務契約を規定し、私たちの業務を制限することができる。私たちはあなたにそのような株式や債務融資が優遇された条項で提供されるか、または全くできないという保証はできません。必要な融資を得ることができない場合、または融資条項が私たちが予想しているほど望ましくなければ、ソフトウェアや市場拡張努力への投資レベルを低下させたり、既存の業務を削減したりすることを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの業務や財務の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年7月31日現在、私たちの主な契約義務および約束は、不動産および地上局のレンタル義務、将来の衛星打ち上げサービスの購入約束、およびGoogle、LLCからのホストサービスの最低購入約束を含む。これらの現金需要に関するより多くの情報は、本四半期報告書10-Q表の第1部分が監査されていない簡明な連結財務諸表の付記6、9、および12を参照されたい
私たちはいかなる表外活動にも従事しておらず、未合併エンティティ(例えば、可変利息、特殊な目的、および構造的金融エンティティ)といかなる手配や関係もない。
現金フロー表
次の比較期間の業務,投資,融資活動のキャッシュフローを表にまとめた。その他の詳細については、審査簡明総合財務諸表内の審査されていない簡明総合キャッシュフロー表を参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
提供された現金純額 | | | | | | |
経営活動 | | $ | (28,804) | | | $ | (8,303) | | | |
投資活動 | | $ | (203,186) | | | $ | (6,222) | | | |
融資活動 | | $ | 4,050 | | | $ | 19,571 | | | |
経営活動のための現金純額
2022年7月31日までの6カ月間、経営活動で使用された現金純額には、主に非現金項目および経営資産と負債変化調整後の純損失8390万ドルが含まれている。非現金プロジェクトには主に2320万ドルの減価償却と償却費用、4040万ドルの株式ベースの補償費用が含まれているが、これらの費用は株式証負債の公正価値変化540万ドル部分で相殺された。営業資産と負債の純変化は主に売掛金の1860万ドルの減少を含むが、繰延収入は1520万ドル減少し、準備支出とその他の資産は440万ドル増加し、売掛金、売掛金、その他の負債は190万ドル減少して相殺される。
2021年7月31日までの6カ月間、経営活動で使用された現金純額には、主に非現金項目および経営資産と負債変化調整後の4960万ドルの純損失が含まれている。非現金プロジェクトには、2250万ドルの減価償却および償却費用、800万ドルの株式ベースの補償費用、130万ドルの引受権証明負債および転換可能な手形の公正価値変化が含まれる。業務資産と負債の純変化は、主に売掛金の3080万ドルの減少と繰延ホスト費用の750万ドルの増加を含むが、繰延収入は1750万ドル減少し、売掛金、売掛金、その他の負債は650万ドル減少し、前払い費用およびその他の資産は540万ドル増加して相殺される。
投資活動のための現金純額
2022年7月31日までの6ヶ月間、投資活動のための現金純額は、主に財産と設備650万ドルの購入、内部使用ソフトウェアコスト130万ドルの資本化、売却可能な証券の購入1.95億ドルを含む。
2021年7月31日までの6ヶ月間、投資活動のための現金純額には、主に400万ドルの財産と設備の購入、資本化された内部使用ソフトウェアコスト190万ドルが含まれている。
融資活動が提供する現金純額
2022年7月31日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額は、主に普通株式オプションを行使する収益640万ドルを含み、帰属制限株式単位のために支払われる源泉徴収義務220万ドルによって相殺される。
2021年7月31日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、2021年7月に早期行使された1790万ドルを含む普通株式オプション行使の収益2180万ドルが含まれているが、業務合併に関連する繰延取引コストの支払い部分はこの収益を相殺している。
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちがアメリカ公認会計基準に基づいて作成した監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいている。審査されていない簡明な総合財務諸表及び関連開示を作成するために、著者らは資産、負債、収入、コスト及び支出に影響する報告金額及び関連開示の推定、仮説及び判断を行う必要がある。当社の業務運営および当社の運営結果を理解するために重要であることが確認された会計政策は、収入確認、株式ベースの報酬および普通株式推定値、公共およびプライベート配給株式証負債、財産および設備、ならびに長期資産、営業権、所得税に関するものです。これらのキー会計政策と見積もりの応用は、2022年10-K表第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”で議論されている
雇用法案会計選挙
我々は、“雇用法案”で改正された“証券法”が指す“新興成長型企業”であり、移行期間を延長するメリットを利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守することを選択している。我々は、(A)新興成長型企業または(B)雇用法案に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できなくなるまで、この延長された過渡期を利用して、新たなまたは改正された会計基準を遵守することが予想される。これは、別の上場企業が新興成長型会社ではないか、または新興成長型企業ではないため、使用される会計基準の潜在的な差異のため、延長された過渡期免除を利用しないことを選択するため、私たちの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することを難しくすることができないかもしれない。
また,JOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に依存する予定である。JOBS法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、新興成長型企業としては必要ない(他の事項を除く):(A)サバンズ·オクスリー法404(B)条に基づいて、我々の財務報告内部統制制度に関する監査員認証報告を提供する;(B)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法案による非新興成長型上場企業に対して要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供すること、および(C)最高経営者の報酬と従業員報酬中央値との比較などのいくつかの役員報酬に関する項目を開示する
雇用法案によると、我々は、(A)我々の最初の事業年度の最終日、すなわちDMY IV初公募株5周年後の第1事業年度の最終日まで新興成長型会社となり、(B)我々の年間総収入が少なくとも10.7億ドルの前期の最終日、(C)米国証券取引委員会規則に基づいて“大規模加速申告会社”の前期の最終日とみなされる。この年度第2四半期までの最後の営業日、または(D)過去3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日であれば、私たちの未返済証券のうち少なくとも7.00億ドルが非関連会社が保有している場合、このような状況が発生する。
最近の会計公告
最近発表された会計声明のより多くの情報については、当表格10-Q第1項の第1項に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表の付記2を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは過去と未来に正常な業務運営中にある市場リスクに直面して、外貨両替リスク、金利リスクとインフレリスクを含む。これらの市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する情報は、2022年10-K表第2部に記載されている第7 A項“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。以下の場合を除いて、2022年1月31日以来、市場リスクへの開放は実質的に変化していない。
2022年7月31日現在、売却可能な証券を含む1兆956億ドルの短期投資を持っている。販売可能な証券は市場価値を公正に入金し、価値変動による未実現収益或いは損失を他の全面収益(損失)の構成部分として報告し、税額を差し引いた後、私たちは9450万ドルの現金等価物があり、主に貨幣市場基金と商業手形から構成されている。私たちのポートフォリオの構成によると、2022年7月31日まで、私たちの統合財務諸表や流動性に重大な金利リスクがないことを確認しました。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価し、本四半期報告書10-Q表がカバーするまでの期間が終了し、この評価に基づいて、私たちの開示制御および手続きは2022年7月31日に合理的な保証レベルで有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示された情報が記録され、処理されることを保証するために有効であると結論した。米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内にまとめて報告し、我々の主要幹部及び主要財務官を含む我々の経営陣に蓄積して伝達するか、又は同様の機能を適宜履行する者は、必要な開示をタイムリーに決定するために必要である。
財務報告の内部統制の変化
2022年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)の要求に基づいて行われた評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える合理的な可能性がある。
情報開示制御とプログラムの有効性の制限
私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者やCEOを含めて、財務報告に対する開示制御や手続きまたは内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。どんなに設計されて実施されても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できない、すなわち制御システムの目標が達成される制御システム。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムに固有の限界があるため,どの制御評価も社内のすべての制御問題を検出することを絶対に保証することはできない.固有の限界には,意思決定における判断が誤りである可能性があり,故障は簡単な誤りや誤りによって発生する可能性があるという現実がある.制御は、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって凌駕することによって回避することもできる。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.コスト効果のある制御システムの固有の制限により,誤りや詐欺による誤った陳述が発生する可能性があり,発見されない可能性がある.
第II部--その他の資料
プロジェクト1法的訴訟
正常な業務過程で、私たちは様々な懸案と脅威の訴訟事項に関連している。将来、私たちは追加的な法的手続きに直面する可能性があり、その範囲と深刻さはまだ不明であり、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちは時々私たちに請求された手紙や他の形態の通信を受けるかもしれない。私たちは現在どんな実質的な法的手続きの当事者でもない。
第1 A項。リスク要因
我々は,2022年Form 10−Kで開示されたリスク要因の評価に実質的な変化はなく,以下に追加的な開示を提供した。
私たちのポートフォリオは金融市場の悪化で損なわれるかもしれない。
私たちの現金等価物とポートフォリオの投資目標は、通常、通貨市場基金、商業手形、会社債務証券、アメリカ政府、アメリカ政府機関債務証券を含む、私たちの資本獲得ルートを維持することです。私たちは私たちが直面している金利と信用リスクを監視して軽減するために、既定の投資政策とガイドラインに従っている。しかし、世界金融市場の変動は私たちの投資価値に否定的な影響を及ぼすかもしれない。金融市場に変動があれば、ある金融商品への投資は市場流動性と信用懸念によってリスクをもたらす可能性がある。私たちの投資は販売可能に指定され、各報告期間に公正価値で請求される。未実現損益は
収益を計上せず、他の全面収益(損失)の一部として報告された税引き後純額は、証券が売却されるまで、証券が満期になったか、または証券の公正価値がその調整コストベースよりも低下し、かつ、低下は信用損失によるものではない。私たちの現在のポートフォリオには大きな減価リスクがほとんどないと信じていますが、未来の市場状況、市場流動性、あるいは信用供給を予測することはできませんし、私たちのポートフォリオが重大な減価を維持することも保証できません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
従業員が帰属制限株式奨励による所得税源泉徴収義務を償還するために純決済を行うために買い戻した株式を除き、その他の株式は含まれていない。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品 | | 説明する |
| | | | |
31.1 | | 最高経営責任者は、2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて成立した“1934年証券取引法”第13 a-14(A)条又は第15 d-14(A)条に基づく証明書 |
| | |
31.2 | | 首席財務官は,2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)又は15 d−14(A)条に基づいてなされた証明に基づいて |
| | |
32.1* | | 最高経営責任者は2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決された米国法第18編1350条に基づいて証明した |
| | |
32.2* | | 首席財務官2002年“サバンズ·オックスリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の証明 |
| | |
101.INS | | 内部接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、iXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない)。 |
| | |
101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| | |
101.CAL | | イントラネットXBRL分類計算リンクライブラリ文書 |
| | |
101.DEF | | インラインXBRL分類Linkbase文書を定義する |
| | |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| | |
101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | |
104 | | 表紙相互データファイル(インターコネクトXBRL形式) |
*手紙で提供されます。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日付:2022年9月12日
| | | | | | | | |
|
| |
| | PBC惑星実験室 |
| | |
| 差出人: | /s/アシュリー·ジョンソン |
| | アシュリー·ジョンソン |
| | 首席財務·運営官 (正式権限者、首席財務官、首席会計官) |