アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
第1号改正案
(マーク1)
本四半期末まで
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
(主な実行機関アドレスと郵便番号 )
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 上の各取引所の名称 どの登録されていますか | ||
それは.. | ||||
株式承認証 | CLAQW | ナスダック株式市場有限責任会社 | ||
権利.権利 | CLAQR | ナスダック株式市場有限責任会社 | ||
職場.職場 | 条曲 | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者
(1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求
に適合するかどうかを示す
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書を提出する必要があるより短い時間)にS-T規則405条(本章232.405節
)に従って提出されたすべての相互作用データファイルを再選択マークで示している
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ |
規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
2021年11月10日までに
説明的説明
文脈が別に説明されていない限り、本修正案では、表格10-Qの四半期報告書の“私たち”、“私たち”、“会社”または“わが社”をCleanTech買収会社と呼ぶ。
本改訂案は,CleanTech Acquisition Corp.2021年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間のForm 10−Q/A四半期報告を改訂し,2021年11月12日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)(以下,“米国証券取引委員会”)“原文書”)に提出した。
背景を改めて述べる-当社の2021年12月31日までおよび2021年12月31日までの年次財務諸表を監査したところ、当社の監査師WithumSmith+Brownは、PCがオリジナル申告文書に誤りがあることを発見し、当社が初めて公募株式を公開して得られた金を発行済み権利に誤って割り当てたためである。そのため、当社は2021年7月19日に完成した初公募株に関する収益とコストの配分を再評価せざるを得ない。また、この分配の変化により、同社の初公開発売時の公開と非公開株式証に対する推定値が変化し、その後の営業収益(損失)は約10-Q/A表における株式証負債の公正価値変化である。
したがって、会社経営陣はこのエラーのため、会社は2021年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の財務諸表とその他の財務データを本四半期報告10-Q/Aで再記述すべきであることを決定した。
当社経営陣は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明経営報告書の中で、権証負債の取引コストと公正価値変動、純損失および1株当たり基本収益(赤字)と希釈収益(赤字)変動に関する誤り、および2021年9月30日までの9ヶ月の株主(損失)権益簡明報告書とキャッシュフロー表への影響に注目している。
当社の経営陣も、引受業者が初公開発売価格で追加単位の超過配給選択権を購入する公正価値に関する誤り に注目している。このエラーは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明経営報告書における純損失および1株当たりの利益(損失)の基本と希釈の変化、および2021年9月30日までの9ヶ月の株主(損失)簡明報告書とキャッシュフロー表への影響を影響している。
これを受けて、当社取締役会監査委員会は2022年3月28日、経営陣と当社コンサルタントの提案に基づき、当社コンサルタントと協議した後、当社のオリジナル文書に記載されている当社の元財務報告書と関連財務情報 はこれ以上依存されるべきではなく、上記の誤りを是正すべきであると結論した。当社の初公募による収益の分配方法や9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の権証負債の公正価値変化、2021年に当社が以前に報告した現金状況には何の影響もありません。
以前に報告された、または他の方法で報告された財務情報は、本修正案中の情報に置き換えられ、元の記録に含まれる元の財務諸表および関連する財務情報に依存しなくなる。
また、改正された“1934年証券取引法”規則12 b-15の要求に基づき、会社最高経営責任者及び最高財務官の新証明は、本改正案第2部第6項の下の証拠品として提出される。
内部統制注意事項
再記述については,経営陣 は2021年9月30日までの会社財務報告の開示制御プログラムと内部制御の有効性 を再評価した。会社経営陣は、上記のエラー及び最初に提出された書類に鑑み、会社は財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、会社の開示制御及び手続は無効であると結論した。経営陣は、我々の人員の訓練を強化し、複雑な金融商品の適用について相談する第三者専門家とのコミュニケーションを強化することを含む、財務諸表に適した会計基準を評価·実施するシステムを強化する予定である。経営陣 が我々の開示制御とプログラム、財務報告の内部制御および発見された重大な弱点を考慮した議論については、本四半期報告第I部第4項“制御と手順”を参照されたい。
クリーン技術はbr社を買収します。
ディレクトリ
ページ | ||
第1部-財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表 | |
2021年9月30日まで(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表 | 1 | |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(重述)及び2020年6月18日(開始)から2020年9月30日までの未監査のbr簡明経営報告書 | 2 | |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(重述)及び2020年6月18日(成立)から2020年9月30日までの株主(赤字)権益変動簡明報告書 | 3 | |
2021年9月30日までの9ヶ月(重述)と2020年6月18日(開始)から2020年9月30日までの監査されていないキャッシュフロー簡明レポート | 4 | |
監査されていない簡明財務諸表付記 | 5 | |
第二項です | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第三項です | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 |
第四項です | 制御とプログラム | 25 |
第2部-その他の資料 | ||
第1項。 | 法律手続き | 26 |
第1 A項。 | リスク要因 | 26 |
第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 26 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 26 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 26 |
五番目です。 | その他の情報 | 26 |
第六項です | 展示品 | 27 |
サイン | 28 |
i
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
クリーン技術が会社を買収する。
簡明貸借対照表
2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
信託口座への投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、償還可能な普通株式、株主(損失)権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
費用関連先を計算する | ||||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ||||||||
発売コストを計算すべきである | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
株式証負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
償還可能な普通株、$ | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株、$ | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ( | ) | ||||||
総負債、償還可能な普通株式、株主権益 | $ | $ |
(1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
1
クリーン技術が会社を買収する。
業務簡明報告書
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間、 2021 | 9か月で終わる 9月30日 2021 | 3か月まで 9月30日 2020 | その期間内に から 6月18日 2020 (開始)まで 9月30日 2020 | |||||||||||||
(上記のように)(1) | (上記のように)(1) | |||||||||||||||
運営と運営コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
フランチャイズ税支出 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
権証発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信託口座における投資純収益 | ||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
基本加重平均流通株(2) (上記のように) | ||||||||||||||||
普通株1株当たり基本純損失(重記) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
(1) |
(2) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
2
クリーン技術が会社を買収する。
株主権益変動簡明報告書
(上記のように)
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と
2020年6月18日(設立)2020年9月30日まで
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 株主権益総額 | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||
2020年6月18日残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2020年6月30日の残高(監査なし) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
売り出す | ||||||||||||||||||||
純損失 | — | |||||||||||||||||||
2020年9月30日の残高(監査なし) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 株主権益総額 | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||
2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
純損失 | — | |||||||||||||||||||
2021年3月31日の残高(監査なし) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純損失 | — | |||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高(監査なし) | ( | ) | ||||||||||||||||||
配給に割り当てられた純収益を初公開し,取引コストを差し引く | — | |||||||||||||||||||
受け取った現金は私募株式証の公正価値を超えている | — | |||||||||||||||||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | — | |||||||||||||||||||
普通株を償還可能な金額に増やす | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高--2021年9月30日(未監査)(重記)(1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
3
クリーン技術が会社を買収する。
簡明現金フロー表
(未監査)
9ヶ月で終わりました
9月30日 2021 | その期間内に 六月十八日から、 2020年(開始) から 9月30日 2020 | |||||||
(上記のように)(1) | ||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と業務で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
権証発行コスト | ||||||||
信託口座における投資純収益 | ( | ) | ||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
前払い費用 | ( | ) | ||||||
売掛金 | ||||||||
費用を計算する | ||||||||
費用関連先を計算する | ||||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ||||||||
発売コストを計算すべきである | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
信託口座における現金の投資 | ( | ) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
本票関係者収益 | ||||||||
本チケット関連側の支払 | ( | ) | ||||||
方正株式を解約して関係者に金を支払う | ( | ) | ||||||
初公開の収益は、支払われた引受業者割引を差し引く | ||||||||
私募株式証明書を売却して得た金 | ||||||||
要約費用を支払う | ( | ) | ||||||
方正株を売却して得た金 | ||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金純変化 | ||||||||
現金--期初 | ||||||||
現金--期末 | $ | $ |
(1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
4
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
注1.組織機関および業務説明
クリーン技術買収会社(以下“会社”と略す) は空白小切手会社であり、2020年6月18日にデラウェア州に登録設立された。当社設立の目的は、1つまたは複数の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併 (“業務合併”)である。当社は企業合併を完成するために特定の業界や地理的地域に限定されていません。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。
当社は2021年9月30日まで何の業務も開始していません。2021年9月30日までのすべてのイベントは、当社の設立と初公募株(“初公募株”)に関連しており、詳細は以下の通りです。当社は最初にも業務合併が完了してからどんな営業収入も発生します。当社は初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させます。
会社初公募株の登録声明は2021年7月14日に発効を発表した。2021年7月19日、会社は初公募株を完成した
初公募が終了すると同時に当社は完成した
当社は初公開発売の引受業者(“引受業者”)に45日間の選択権を付与し、最大で購入できます
超過配給選択権の行使が完了すると同時に,当社は完成した
初公開と超過配給完了後、金額は$となります
上記の発行に関する取引コストは#ドルである
当社経営陣は,初公募および私募株式証売却の純収益の具体的な運用には幅広い情愛権を有しているが,基本的にはすべての純収益が業務統合の完了に利用される予定である。
会社が業務統合に成功する保証はありません
5
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
初期業務合併の最終合意
に署名した後、会社は(I)brという会議でこの目的のために株主の初期業務合併の承認を求めることができ、株主はこの会議でその株の償還を求めることができ、彼らが初期業務合併に賛成するか反対するかにかかわらず、現金は、初期業務合併が完了する前の2営業日に信託口座に入金された総金額の比例シェアbrに相当し、利息を含むが課税を減少させる。または(Ii)
は、公開された株式を会社に売却する機会を株主に提供し(株主投票の必要を回避するため)、現金金額は、初期業務合併が完了する前の2営業日に信託口座に入金された割合分に相当し、利息を含むが納付すべき税金を差し引く。会社は、株主に初期業務合併の承認を求めるか、株主が買収要約でその公開発行株を売却することを許可するかを決定する。法律またはナスダック規則が投票を要求しない限り、完全に適宜決定され、取引の時間および取引条項が会社に株主承認を要求するかどうかなどの様々な要因に基づいて決定される。会社が株主承認を求める場合、投票された普通株の大多数の流通株が初期業務合併に賛成票を投じた場合にのみ、会社は初期業務合併を完了する。ただし、会社はいずれの場合も公開された株を償還することはなく、償還金額は有形資産純資産額が$を下回ってはならない
会社が株主に初期業務合併の承認を求め、かつ、会社が入札要約規則に従って業務合併に関する償還を行っていない場合、会社登録証明書は、公衆株主、単独または当該株主のいずれかの関連会社、またはその株主と一致して行動し、または“グループ”として行動する他の任意の者(取引法第13節の定義により)は、以下の各項を超える償還権を求めることが制限される
初期株主は、発売中または後に購入した創始者株式および公開発行株式(ある場合)を含む、初期業務合併完了時に所有する任意の株式の償還権利を放棄することに同意している。また、初期株主 は、当社が発売終了後12ヶ月(または最大18ヶ月、場合によっては)初期業務統合を完了できなかった場合、創業者株式に関する清算割り当ての権利を放棄することに同意した。しかしながら、初期 株主が初公募株またはその後に公開株式を買収した場合、会社が所定の時間内に初期業務統合を完了できなかった場合、それらは、そのような公開株式に関する清算分配 を得る権利がある。
もし…
6
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
経営を続けて考える
2021年9月30日現在、同社は
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこの財務諸表の作成日までまだ確定しにくい。財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
付記2.以前に印刷された財務諸表を再報告する
当社は,初回公開発売および超過配給単位で得られた金の一部 を売却先の一部として計上する権利が正しく割り当てられていないと結論した。これは、権利証負債公正価値に関する誤った陳述および後権証負債公正価値の変化をもたらす。
当社はまた、超過配当権に関する負債は初公開発売日に入金すべきであり、その後の収益または損失は超過配当権を行使した日に確認すべきであると結論した。
収益分配と権証負債公正価値変動に関する再分類は、非現金財務諸表修正を招き、会社が現在または以前に報告した現金状況や運営費用に影響を与えない。
次の表は、示された日付と期間までの再報告が財務諸表行の項目ごとに与える影響をまとめています
2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||
2021年9月30日までの3ヶ月間の営業レポート(監査なし) | 前の
のように 報告しました | 調整する | 以上のように | |||||||||
運営と運営コスト | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
権証発行コスト | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
株式証負債の公正価値変動を認める | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
普通株1株当たりの基本純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
7
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2021年9月30日までの9ヶ月間の営業レポート(監査なし) | 前に報じたように | 調整する | 以上のように | |||||||||
運営と運営コスト | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
権証発行コスト | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
株式証負債の公正価値変動を認める | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
普通株1株当たりの基本純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年9月30日 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整する | 改訂された | ||||||||||
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(赤字)変動表(未監査) | ||||||||||||
配給に割り当てられた純収益を初公開し,取引コストを差し引く | $ | $ | $ | |||||||||
私募株式証明書は公正価値を超える現金を受け取った | $ | $ | $ | |||||||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | $ | — | $ | $ | ||||||||
普通株を償還可能な金額に増やす | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年9月30日 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整する | 改訂された | ||||||||||
2021年9月30日までの9ヶ月間現金フロー表(監査なし) | ||||||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
権証発行コスト | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
超過配給オプション負債の公正価値変動 | $ | $ | $ | |||||||||
売掛金 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
方正株式を解約して関係者に金を支払う | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
方正株を売却して得た金 | $ | $ | $ |
注3.重要会計政策の列報とまとめ根拠
陳述の基礎
添付されている当社の監査されていない簡明財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”) とアメリカ証券取引委員会の規則に従って報告されている。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表 に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営結果、またはキャッシュフローを全面的に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されていない監査されていない簡明財務諸表 には、財務状況、経営業績、列報期間のキャッシュフローを公平に報告するために必要な正常な経常的性質のすべての調整が含まれていると考えている。添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2021年7月16日に米国証券取引委員会に提出した初公開株式最終募集説明書と、会社として2021年3月29日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K年報添付ファイル99.4の会社2021年7月19日までの再記載された監査資産負債表と一緒に読まなければならない。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の中期業績は、2021年12月31日までの年度または今後のいずれの時期の予想業績を代表するとは限らない。
8
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
新興成長型会社
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)により改訂された。 当社は、非新興成長型会社の他の上場企業に適した各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、サバンズ-オキシクス法第404条の監査人認証要求brを遵守し、その定期報告や委託書において役員報酬に関する開示義務を削減する。そして、役員報酬に対する拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)免除は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は取引法に基づいて登録されていない証券種別の会社)までの新たな又は改正された財務会計基準の要件を遵守する以外は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社 は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが, のいずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これは、当社の財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業とを比較する可能性があり、使用する会計基準に差がある可能性があるため、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産および負債の報告金額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、会社管理層に推定および仮定を要求する。
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって近いうちに変化する可能性がある。これらの財務諸表に含まれるより重要な会計推定のうちの1つ は、権証負債の公正価値の決定である。したがって,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2021年9月30日または2020年12月31日まで、会社には現金等価物 は何もありません。
9
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
信託口座への投資
2021年9月30日現在、信託口座に保有されている資産は通貨市場基金の形で保有されており、これらの基金は米国債に投資されている。取引証券は、各報告期間終了時に公正価値で簡明貸借対照表に示されている。これらの証券の公正価値変動による損益は、付随する経営簡明報告書 において信託口座に保有する投資の未実現収益(損失)に計上される。これらの証券の利息および配当収入は、付随する簡明経営報告書に信託口座が保有する投資純収益に含まれている。
償還可能な普通株
当社はASCテーマ480における指導に基づき、その普通株式主体
に対して可能な償還計算を行う負債と持分を区別するそれは.強制償還された普通株式(ある場合)は、負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き普通株br株(A類普通株を含み、その償還権は保有者の制御範囲内にあるか、不確定イベントが発生した場合に償還
が完全に会社制御範囲内ではない)を行い、仮持分に分類される。他のすべての時間において、普通株式
は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられています。2021年9月30日から
当社は、償還価値変動が発生した場合には直ちにこれらの変動を確認し、報告期間終了時の償還価値と等しくなるように普通株の償還可能な帳簿価値を調整する。この方法は報告期間が終わった時を担保の償還日とする。償還可能な普通株式帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。
2021年9月30日現在、下記表では、略表に反映されている普通株式 を入金しました
総収益 | $ | |||
もっと少ない: | ||||
株式公開承認証に割り当てられた収益 | ( | ) | ||
公共権利に分配された収益 | ( | ) | ||
普通株に割り当てられた発行コスト | ( | ) | ||
また: | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||
償還可能な普通株 | $ |
初公募株に関する発売コスト
会社は、ASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A-1の要件を遵守する-費用を請求するそれは.発売コストには,主に初公開発売に関する専門費用
と貸借対照表日までに生じる登録費が含まれる.直接
発行持分契約の発売コストは持分に分類され、持分減少額に計上される。
資産と負債に分類される持分契約の発売コストは直ちに費用に計上される。同社の発売コストは
から$に達する
10
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
デリバティブ担保負債
当社は,権証の具体的な条項の評価とASC 480に適用される権威指導 に基づき,権証を株式分類や負債分類ツールとして会計処理を行う負債と持分を区別する (“ASC 480”), and ASC 815, 派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”).評価は、株式承認証がASC 480が指す独立金融商品であるかどうか、ASC 480が指す負債定義に適合するかどうか、および株式承認証がASC 815中の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮し、 引受権証が自社自身の普通株とリンクしているかどうか、および他の持分分類条件を含む。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべてのbr株権分類基準を満たす発行または修正された権利証に対して、権利証は発行時に追加実収資本の構成要素として入金されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびその後の各貸借対照表日にその初期公正価値で入金されなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。私募株式証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデル(付記10参照)を用いて推定した。その後,2021年9月30日までの公共株式証の計量は1段階に分類されたため,活発な市場における観察可能な市場見積を用い,株式コードはCLAQWであった。
当社はASCテーマ 815に基づいてその金融商品を評価し,このようなツールがデリバティブであるかどうか,あるいは埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する派生ツールおよびヘッジそれは.負債入金としての派生金融ツールについては、派生ツール は授出日にその公正価値に基づいて初歩的に入金され、その後、報告日毎に値を再推定し、経営報告書に公正価値の変動を報告する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は、貸借対照表内で流動または非流動負債に分類され、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるかどうかに依存する。
所得税
会社はASCテーマ740の会計および報告要件を遵守している所得税これは,貸借対照法を用いて財務会計と所得税報告 を行う必要がある。繰延所得税資産および負債は、制定された税法および予想差が課税収入に影響を与える期間に適用される税法および税率に基づいて計算され、資産と負債の財務諸表と計税基準との間の差に基づいて計算され、これらの差は将来の課税または控除可能な金額をもたらす。繰延税金資産を予想変動額に減らすために、必要に応じて推定免税額を設定する。
ASC 740は、財務諸表確認の確認閾値および計量属性を規定し、納税申告書において採用されたまたは意図された納税ヘッドを計量する。これらの特典を確認するには、税務機関が審査した後、税務状況を維持しなければならない可能性が高いです。当社は未確認の税務割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認しています。2021年9月30日と2020年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金課税額もない。当社では現在、重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある審査問題は発見されていません。会社は設立日から各税務機関の所得税審査を受ける。財務諸表発表日から1年以内に、当社は上記規定に何の変化もないと予想しています。
11
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
普通株1株当たり純損失
普通株1株当たり純損失の計算方法は,純収益は期間内に発行された普通株の加重平均株式数を除く(これらの株が没収されたすべての期間について,加重平均既発行株式数の計算は含まれない
下表は、普通株1株当たりの基本純損失と償却純損失の計算方法(ドルで計算し、1株当たり金額を除く)を反映している
2021年9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月間 2021 | 9月30日までの3ヶ月間 2020 | 2020年6月18日から9月30日まで 2020 | |||||||||||||
1株当たり基本的かつ希釈して純損失: | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
分母.分母 | ||||||||||||||||
基本加重平均流通株 | ||||||||||||||||
普通株1株当たり基本純損失(重記) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
信用リスクが集中する
当社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、連邦
預託保険会社の保証限度額$を超える場合があります
金融商品の公正価値
当社はASCテーマ820を適用している公正価値計測 (“ASC 820”)は、公正価値を計量する枠組みを確立し、この枠組み内で公正価値の定義を明確にする。ASC 820は、公正価値を、計量日に市場参加者間で秩序的な取引を行う際に資産が受信した価格、または会社元金または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる価格 と定義する。ASC 820において確立された公正価値レベルは、一般に、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。観察可能な投入は、資産または負債の価格設定のために市場参加者 が使用されるという仮定を反映し、報告エンティティとは独立したソースから得られた市場データに基づいて作成される。観察できない投入は、実体が市場データに基づく自身の仮定と、実体が市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮説の判断を反映し、その時点で得られる最適な情報 に基づいて作成される。
12
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
貸借対照表に反映される現金,前払い費用,計算すべき発売コストの帳簿金額は,その短期的な性質により公正価値に近い.
第1級-未調整の資産と負債は、 オファーが活発な市場取引所に上場している。公正価値計量の投入は、活発な市場における同じ資産または負債のオファーのような観察可能な投入である。
第2レベル-公正価値計量の投入は、最近取引された類似の条項を有する資産および負債の価格、ならびに直接的または間接的に観察可能な投入に基づいて決定され、例えば金利および収益率曲線は、通常の引用間隔で観察することができる。
第3レベル-資産または負債の市場データが少ない場合、または全く存在しない場合、公正価値計量の投入は、推定、仮定、および推定技術のような観察できない投入である。
デリバティブ金融商品
当社はASCテーマ 815に基づいてその金融商品を評価し,このようなツールがデリバティブであるかどうか,あるいは埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する派生ツールおよびヘッジそれは.負債入金としての派生金融ツールについては、派生ツール は授出日にその公正価値に基づいて初歩的に入金され、その後、報告日毎に値を再推定し、経営報告書に公正価値の変動を報告する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は、貸借対照表内で流動または非流動負債に分類され、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるかどうかに依存する。
最新の会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(“ASU”)2020-06、債務-債務転換およびその他の オプション(主題470-20)とデリバティブおよびヘッジエンティティ自己資本契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”) を発表し、ある金融商品の会計計算を簡略化する。ASU 2020−06は、有益な変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードをキャンセルし、実体自己持分における契約を株式分類するために、brに関連する派生ツール範囲例外ガイドを簡略化する。新しい基準はまた、実体の自己株とリンクして決済する転換可能な債務および独立ツールの追加開示を導入した。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールに対してIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2024年1月1日に会社に対して発効します は、全面的または修正された遡及に基づいて実施され、2021年1月1日からの早期採用が許可されます。当社はASU 2020−06を採用し,2021年1月1日から発効し,改正後の遡及移行方法を採用している。ASU 2020-06の採用は、2021年9月30日現在の会計年度財務諸表に実質的な影響を与えていない。
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えない。
注4.初公募
2021年7月19日に完成した初公開により、当社で販売しております
2021年7月26日、引受業者は超過配給選択権を十分に行使し、購入を増加した
13
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
注5.私募
初の公募が終わると同時に,保証人と連席保証人が購入した
付記6.関連者取引
方正株
2020年7月スポンサーが発行します
2021年2月16日、CleanTechスポンサーは、以前保有していた4,791,667株の創始者株を解約するために、CleanTech Investments LLCに支払われた16,667ドル を当社に支払い、その後、会社は直ちにCleanTechスポンサーに4,791,667株のFounders株を発行した。したがって,CleanTechスポンサーは4,791,667株の創始者株,CleanTech Investments LLCは2,395,833株の創始者株を有している。クリーン技術スポンサーとCleanTech Investments LLCは,相手の正株式の割合所有権に基づいて,私募株式証の購入に参加する。
引受業者は2021年7月28日に超過配給選択権を全面的に行使するため、創設者の株式は没収されない。
“行政サービス協定”
当社は2021年7月14日に契約を締結し、Chardan Capital Markets,LLCに最高可達$を支払います
本票の関連先
2021年3月1日、会社は保証人に無担保のbr本券(“本票”)を発行し、これにより、会社は総額$に達することができる
14
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
関係者ローン
また、計画された初期業務合併に関する取引費用を支払うために、会社の保険者、共同保険者又は保険者の関連会社又は高級管理者及び取締役は、必要に応じて会社資金を貸し出すことができる。会社が最初のbr業務合併を完了すれば、これらのローン金額を返済します
付記7.支払いの引受やその他の事項
登録と株主権利協定
2021年7月14日に締結された登録権協定に基づき、発行及び発行された内部株式所有者、及び私募株式証(及び全ての関連証券)の所有者は、初公開発売発効日 の前又は当日に署名された協定に基づいて、登録及び株主権利を有する権利がある。これらの証券の多くの保有者は、最大2つの要求を提出し、当社にこのような証券の登録を要求する権利がある。ほとんどの内部株式の所有者は、これらの普通株が信託解除日の3ヶ月前から任意の時間にこれらの登録権を行使することを選択することができる。また,所有者 は,企業合併完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
引受業者協定
会社は引受業者に45日間の選択権を付与して最大購入する
初公開の終了とその後の超過配給選択権の行使について、引受業者は#ドルの現金引受料を獲得した
企業共同マーケティング協定
会社はChardan Capital
Markets,LLCを初期業務合併の顧問に招聘し、会社と株主との会議を協力し、潜在業務合併と目標業務の属性を討論し、潜在業務合併に関連する証券を購入することを意図した潜在投資家に会社を紹介し、会社が株主の業務合併に対する承認を得ることに協力し、会社の業務合併に関するニュース原稿と公開申告文書の発表に協力する。初期業務統合が完了すると、会社はChardan Capital Markets,LLCにこのようなサービスの営業費を支払う
注8.株式承認証
2021年9月30日と2020年12月31日までに
15
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
各完全な公共株式承認証は登録所有者に#ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせる
私募株式証明書は、当社の募集説明書が提供する単位に係る公開株式証と同様であり、(I)私募株式証1部当たり11.50ドルの行使価格で普通株式を行使できる点と、(Ii)当該等私募株式証は現金(当該等株式証を行使することにより発行可能な普通株式の登録声明が無効)やキャッシュレス方式 で所有者が現金で行使することができ、吾等による償還はできない点である。いずれの場合も、それらがまだ初期購入者またはその付属会社によって所有されている限り。FINRA規則第5110(G)(8)条によると,Chardan Capital Markets,LLCまたはそのいずれかの関係者が当該等の私募株式権証を実益している限り,CleanTech Investmentsが購入した私募株式証は登録声明発効日から5年以内に行使できない(br}当社の募集説明書は登録声明の一部である)。
当社はまだ償還されていない引受権証(個人株式承認証を含まないが、行使単位が選択権を購入した後に発行された任意の株式承認証を含む)をすべて及び非部分償還することができ、価格は株式承認証1部当たり0.01ドルである
● | 株式承認証が行使可能ないつでも |
● | 株式承認証所有者1人に30日以上の事前書面償還通知を与えた後、 |
● | 株式承認証所有者に償還通知を発行する前の第3営業日が終了した30日間の取引期間内の任意の20取引日において、普通株式の報告最終販売価格が1株当たり16.50ドル以上である場合にのみ、および |
● | また、償還時および上記全30日間の取引期間内にのみ、当該等株式証に関連する普通株式brの株式に有効な登録宣言があり、償還日まで継続する。 |
引受証は、償還通知が指定された日前に行使されない限り、行使権を失うことになる。償還日以降、権利証の記録保持者は他の権利を有しなくなるが、当該権利証を提出する際には、その権利証の償還価格を受け取ることができる。
会社が上述したように引受権証の償還を要求した場合、会社管理層は、引受証の行使を希望するすべての所有者に、brの“キャッシュレス基礎”に基づいてそうすることを要求する権利がある。この場合、各保有者は株式承認証を提出することにより行権価格を支払い、株式承認証の数は(X)株式承認証関連普通株式数に(Y)株式承認証発行価格と“公平市価”との差額を乗じて(Y)市場価値を公正に許可して得られる商数に等しい。“公平市価”とは、株式証保有者に償還通知を出す前の第3取引日に締め切られた10取引日以内に、当社の普通株の平均最終販売価格を指す。当社がすべての保有者に“キャッシュレスベース”で承認株式証の選択権を行使することを要求するかどうかは、株式証の償還を要求する際の普通株の価格、当社当時の現金需要、希釈性株式発行への懸念など、様々な要因に依存する。
引受権証を行使する際に普通株を発行できる使用価格及び株式数は、配当金の派遣、非常配当金の派遣、又は当社の資本再編、合併又は合併を含む調整が行われる場合がある
16
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
株式証明書は満期日または前に権利証代理人事務室で提出した時に行使することができ、株式証明書裏面の行使表は説明に従って記入して署名し、承認証またはbr公式銀行小切手ですべての行使価格を支払い、私たちが行使した株式証明書の数量を支払うことができる。権利証所有者は、引受権証を行使して普通株式株式を受け取る前に、普通株式所有者の権利又は特権及びいかなる投票権も有していない。株式承認証の行使時に普通株を発行した後、各株主は保有する各株式について1票の投票権を有し、 のすべての事項は株主が議決する。
上述した以外に、いかなる公共株式承認証 は現金で行使することはなく、当社も普通株式を発行する義務がなく、所有者が当該等株式証明書の行使を求めない限り、引受権証を行使する際に発行可能な普通株式募集説明書は有効であり、普通株はすでに承認株式証所持者が国に住む証券法に基づいて登録又は資格に適合しているか、又は免除とみなされている。株式承認契約の条項によると、当社はこのような条件を満たすように最善を尽くすことに同意し、株式承認証の行使後に普通株式を発行できる現行の目論見書を維持し、株式証明書の満期 まで発行する。しかし、当社はこれができることを保証することはできません。当社が引受権証を行使する際に発行可能な普通株式に関する現行の目論見書を保存していなければ、保有者は株式証明書を行使できなくなり、当社はこのような引受証の行使について決済する必要はありません。もし株式証の行使時に発行可能な普通株式に関する目論見書が最新ではない場合、あるいは普通株が権利証所有者が住んでいる司法管轄区域内で資格を満たしていないか、あるいは資格を満たしていない場合、当社は株式証の行使時に現金決済或いは現金決済を行う必要がなく、 株式証は価値がない可能性があり、株式証の市場は限られている可能性があり、株式証の満期は一文の価値もない可能性がある。
引受権証 を行使する際には,断片的な株式は発行されない.株式証明書所有者が引受権証を行使する際に株式の断片的権益を受け取る権利がある場合、当社は、引受権証を行使する際に株式承認証所有者に発行された普通株式数を最も近い整数に丸めます。
当社の勘定
デリバティブ金融商品の会計処理は、当社が初公開発売終了時に公正価値で株式証を派生負債として記録することを要求している。公募株式権獲得分配は、その公正価値に相当する単位発行収益の一部を分配する。本承認株式証 負債は各貸借対照表の日に再計量しなければならない。再計量するたびに、株式証負債は現在の公正価値に調整され、会社の経営報告書の中で公正価値の変化を確認する。会社は資産負債表ごとに分類を再評価するだろう。分類が期間内に発生したイベントによって変化すれば,株式証明書は再分類を招いたイベントが発生した日から再分類される.
付記9.株主(損失)権益
優先株-会社が発行する権利がある
普通株-2021年7月16日、会社は改訂された会社登録証明書を修正し、会社に発行を許可した
17
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
普通株式記録保持者は、株主投票で投票すべき事項をすべて保有するごとに、普通株を保有するごとに1票を投じる権利がある。初公募株を承認するために行われた任意の投票については、内部者、高級管理者、および取締役は、内部者株式および初公募株または公開市場初公募後に得られた任意の株式を含む、内部者株式、または公開市場初公募株の後に得られた任意の株式を含む、提案された企業合併を投票することに同意した。
権利.権利Br社が企業合併における生存会社でない限り、企業合併が完了した後、各権利保持者は、普通株式の20分の1(1/20) を自動的に取得し、権利所有者がそれが保有するすべての株式を企業合併に関連するbr彼女またはそれに変換しても、または企業合併前の活動に関する会社登録証明書 を修正する。業務合併が完了した後、当社がもはや既存の会社ではない場合、権利の各所有者は、業務合併完了時に各権利に対応する普通株式の第20株 (1/20)を得るために、その権利を肯定的に変換することを要求されるであろう。業務合併が完了した後、権利所有者はその普通株の追加シェアを得るために追加の対価格を支払う必要がないだろう。 権利交換時に発行可能な株式は自由に取引可能となる(当社の連属会社が保有する株式を除く)。もし当社が一つの業務合併について最終合意を締結し、当社がまだ存在している実体ではない場合、最終合意は、権利所有者が普通株式所有者が取引中に普通株に換算して計算した1株当たりの対価と同じ1株当たりの対価を得ることができると規定する。
当社では権利交換に関する断片的な株式は発行しません。したがって,権利保持者は,企業合併終了時にすべての権利保持者のbr株を取得するために20の倍数で権利を保持しなければならない.会社が所定の時間内に初期業務統合を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権利保持者は、その権利に関連するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有する会社資産からもそのような権利に関連するいかなる分配も得られず、権利満期は一文の価値もない。また、いずれの場合も、当社は の現金純額で権利を決済することを要求されません。したがって、このような権利は何の価値もなく満期になるかもしれない。
付記10.公正価値計量
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日までの公正価値の恒常的に計量された会社の金融資産と負債の情報を示し、このような公正価値を決定するための会社の評価投入の公正価値レベルを示している
説明する | 公正価値で計算された金額 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||
2021年9月30日 | ||||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
信託口座への投資: | ||||||||||||||||
貨幣市場投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
株式証の法的責任を認める--株式証を公開する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
株式証負債の承認-私募株式証 | $ | $ | $ | $ |
2020年12月31日現在、会社には公正な価値で計量された資産や負債は何もない。
18
クリーン技術が会社を買収する。
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
当社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公開株式証の初期推定を行い、公開取引価値をその後の公開株式証の推定値に用いる。
2021年9月30日までの公開株式証の計量は1段階に分類され、活発な市場で株式コードCLAQWの観察可能な市場
オファーが使用されているためである。株式承認証の見積もりは$
当社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて報告期間ごとに私募株式証を推定し、経営報告書で公正価値の変化を確認します。株式証負債の推定公正価値は第3レベルの投入を用いて決定されています。ブラック·スコアーズオプション定価モデルに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利、配当収益率と関係がある。最初の 推定値については,当社は同じタイプの重みを持つ比較可能会社の研究と,それらの取引開始直後の暗黙的 変動率に基づいて変動率を推定している.孤立的に予想変動率を大幅に増加(減少)させることは、公正価値計量の著しい増加(低下)をもたらす。無リスク金利は、付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、その満期日は引受権証の期待残存寿命と類似している。株式承認証の期待寿命は,その残存契約期間と等しいと仮定した。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。
報告で述べた期間終了時に出入り1,2,3レベルの振込 を確認する.公募株式権証の推定公正価値は公募株式証の独立上場及び取引後、2021年9月に第3級計量から第1級公正価値計量に転換した。
次の表はブラック-スコアーズオプション定価モデルの重要な投入br私募株式証の公正価値を提供した
2021年9月30日まで | ||||
株価.株価 | $ | |||
実行価格 | $ | |||
企業合併が完了する確率 | % | |||
配当率 | % | |||
期限(年) | ||||
波動率 | % | |||
無リスク金利 | % | |||
株式証の公正価値を認める | $ |
19
クリーン技術が会社を買収する
簡明財務諸表付記
2021年9月30日
(未監査)
以下の表は、当社が公正価値に応じて恒常的に計測する第3級金融商品の公正価値変動をまとめたものである
2020年12月31日までの公正価値 | $ | |||
2021年7月19日公募権証と私募株式証の初歩的な計量 | ||||
超過販売権証の初期計量 | ||||
公共株式証明書を1級計量に移す | ( | ) | ||
価値変動を公平に承諾する | ||||
2021年9月30日までの公正価値 | $ |
当社は権証負債公正価値変動
ドルに関する損失を確認した
注11.後続事件
当社は貸借対照表の日以降簡明財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、以下に概説する事項を除いて、当社は簡明財務諸表で調整または開示する必要がある後続イベントは発見されていません。
2021年12月16日、当社は米国デラウェア州のCleanTech Merger Sub,Inc.及びCleanTechの完全子会社CleanTech Merger Sub,Inc.(“合併子会社”)及びテキサス州のNauticus Robotics,Inc.(“Nauticus”)と合併協定及び計画を締結し、2022年1月30日に第1号改正案(“合併協定”)により改訂された。合併合意の条項によると,CleanTechとNauticus間の業務合併はSubとNauticusの合併により実現され,合併後NauticusはCleanTechの完全子会社として存続する(“合併”)。CleanTech取締役会(“取締役会”)は一致して(I)合併協定、合併及び進行予定の他の取引を承認し、発表し、及び(Ii)CleanTech株主が合併協定及び関連する 事項を承認することを提案することを決定した。
20
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”はCleanTech Acquisition Corp.を指し、言及された“管理職”または“管理チーム”は私たちの上級管理者と取締役を指し、言及された“スポンサー” はCleanTechスポンサー、言及された“共同スポンサー”はCleanTech Investmentsを指す。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる監査されていない簡明財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告は“展望性 陳述”を含み、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定性に関連し、実際の結果は予想と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析” 中の会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は含まれているが、すべて前向きな陳述である。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような前向き陳述は未来の事件や将来の業績と関係があるが、管理職の現在の信念を反映しており、 は現在把握している情報に基づいている。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した初公募株(以下、定義は後述)の最終入札説明書におけるリスク要因章を参照されたい。会社の証券届出ファイルは米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分でアクセス可能であり,サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて、会社は新しい情報、未来のイベント、または他の理由で を更新したり、いかなる前向きな陳述を修正したりする意図や義務を負わない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年6月18日に設立されたデラウェア州の会社であり、1つ以上の企業との合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としており、本四半期報告ではこれを“初期業務合併”と呼んでいる。我々は,初公開(“初公開”)と私募株式証の私募収益(定義はbr}),初期業務統合に関連する株式を売却する収益(長期購入 プロトコルや支援プロトコルにより,初公開または他の取引が完了した後に締結可能な合意),目標所有者に発行される株式,銀行や他の融資者や目標所有者への債務,または上記の組合せにより,我々の初期業務統合を完成させる予定である.
経営成果
これまで、私たちは何の業務にも従事していませんでしたし、 は何の運営収入も発生しませんでした。2021年9月30日までの9カ月間,我々の唯一の活動は組織活動であり,初公募株の準備に必要な活動は,以下に述べることと,初公募後に目標会社を決定して業務統合を行うことである。初期業務統合が完了するまで,運営収入 は発生しないと予想される.初公募後に所持している現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させます。我々が上場企業になることによる費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)、 および職務調査費用。
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは純損失4,438,654ドルを記録した。なぜなら、権証負債の公正価値変動3,619,500ドル、運営および結成コスト416,830ドル、フランチャイズ税支出24,034ドルおよび取引コスト155,037ドル、および超過配給オプション負債の公正価値変動225,000ドルが原因であるが、信託口座が保有する投資純収益は1,747ドル部分で相殺される。
21
2021年9月30日までの9カ月間、当社の純損失は4,438,654ドルであり、原因は権証負債の公正価値変動3,619,500ドル、初公開発売に関する取引コスト155,037ドル、超過配給オプション負債の公正価値変動225,000ドル、運営·結成コスト416,830ドル、およびフランチャイズ税支出24,034ドルであり、この部分は信託口座投資の純収益1,747ドルによって相殺された。
2020年6月18日(成立) から2020年9月30日まで1,000ドルの純損失を出していますが、これは完全に形成コストによるものです。
流動性と資本資源
2021年9月30日と2020年12月31日現在、会社が信託口座外に持っている現金はそれぞれ789,012ドル、25,000ドルであり、運営資本の黒字はそれぞれ1,116,854ドル、24,000ドルである。
当社の初公開発売完了前の流動資金需要は、売却側正株から得られた25,000元と無担保および無利子引受票で提供された最高250,000元の融資で満たされています。初公開発売完了後、当社の流動資金は信託口座外の私募で得られた純額で支払います。
また、企業合併に関連する取引費用を支払うために、私たちの保証人または保証人の関連会社、または私たちのいくつかの上級管理者や取締役は、必要に応じて私たちに資金を貸してくれることができます(“運営資金ローン”)。2021年9月30日現在、どの運営資金ローンでも未返済額はない。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は769,706ドルであったが、これは、私たちの純損失4,438,654ドル、信託口座投資純収益1,747ドル、および運営資産と負債変化328,841ドルであったが、株式証明公正価値の変化3,619,500ドル、超過配給オプション負債公正価値変化225,000ドルおよび取引コスト155,037ドルによって部分的に相殺されたためである。
2021年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金純額は174,225,000ドルであり,これは初公開発売で得られた純額 が信託口座に入金されたためである。
融資活動が提供する現金純額は、2021年9月30日までの9カ月間で、初公開単位で得られた収益(支払われた引受業者割引を差し引いた)169,050,000ドル、私募株式証の売却による収益16,667ドル、保証人への承認持分証発行による収益7,175,000ドル、および保証人手形発行による収益188,302ドル、 の発行に関連する発行コスト466,282ドルを支払い、関連側に創始者株キャンセル16,667ドル を支払い、部分的に相殺する。私たちの提案国に約束手形の未払い残高188,302ドルを返済します。
2020年6月18日(設立) から2020年9月30日まで、融資活動が提供する現金純額は25,000ドルであり、スポンサーへの方正株式の売却25,000ドル と、運営資産と負債の変化は1,000ドルであり、私たちの純損失1,000ドルを含む。
私たちはすでに私たちの買収計画を追求する過程で巨額のコストが発生すると予想している。私たちの最初の業務が合併する前に、私たちは私たちの業務を運営するのに十分な資金がないかもしれない。また、私たちは、業務統合を完了するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。あるいは、業務統合が完了した後、大量に公開された株を償還する義務があるので、この場合、追加のbr証券を発行したり、そのような業務統合に関連する債務を発生させたりする可能性があります。
表外手配
2021年9月30日または2020年12月31日まで、私たちは何の表外手配もありません。
22
契約義務
本票の関連先
2021年3月1日、当社は保証人に無担保のbr本券(“本票”)を発行し、これにより、当社は総額250,000ドルに達する本券 を借り入れ、初公募株に関する費用を支払うことができる。引受票は無利子手形であり,(I)発行者がその証券の初公開発売日または(Ii)初公開発売完了後の早いbr}日付(br})で支払う必要がある.約束手形未払い残高188,302ドルは2021年7月23日に返済された。本チケット は当社には適用されません。
引受業者協定
当社は引受業者に45日間の選択権を付与し、初回公開発行価格から引受割引と手数料を引いた超過配給を補うために、最大2,250,000単位を追加購入することができる。2021年7月28日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使し、2,250,000単位を追加購入し、総購入価格は22,500,000ドルとなった。
初公開発売の終了と超過配給選択権の行使については,引受業者は単位あたり0.20ドルの現金引受料,あるいは合計3,450,000ドル を獲得した.
肝心な会計政策
米国公認の会計原則に基づいて簡明財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.次のような重要な会計政策を決定しました:
派生株式証負債
当社は,権証の具体的な条項の評価とASC 480に適用される権威指導 に基づき,権証を株式分類や負債分類ツールとして会計処理を行う負債と持分を区別する (“ASC 480”), and ASC 815, 派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”).評価は、株式承認証がASC 480が指す独立金融商品であるかどうか、ASC 480が指す負債定義に適合するかどうか、および株式承認証がASC 815中の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮し、 引受権証が自社自身の普通株とリンクしているかどうか、および他の持分分類条件を含む。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべてのbr株権分類基準を満たす発行または修正された権利証に対して、権利証は発行時に追加実収資本の構成要素として入金されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびその後の各貸借対照表日にその初期公正価値で入金されなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。私募株式証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデル(付記10参照)を用いて推定した。その後,2021年9月30日までの公共株式証の計量は1段階に分類されたため,活発な市場における観察可能な市場見積を用い,株式コードはCLAQWであった。
当社はASCテーマ 815に基づいてその金融商品を評価し,このようなツールがデリバティブであるかどうか,あるいは埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する派生ツールおよびヘッジそれは.負債入金としての派生金融ツールについては、派生ツール は授出日にその公正価値に基づいて初歩的に入金され、その後、報告日毎に値を再推定し、経営報告書に公正価値の変動を報告する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は、貸借対照表内で流動または非流動負債に分類され、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるかどうかに依存する。
23
償還可能な普通株
当社はASCテーマ480における指導に基づき、その普通株式主体 に対して可能な償還計算を行う負債と持分を区別するそれは.強制償還された普通株式(ある場合)は、負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き普通株br株(A類普通株を含み、その償還権は保有者の制御範囲内にあるか、不確定イベントが発生した場合に償還 が完全に会社制御範囲内ではない)を行い、仮持分に分類される。他のすべての時間において、普通株式 は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられています。そのため、2021年9月30日現在、償還可能な17,250,000株の普通株を仮株式として列報し、会社に監査されていない簡明貸借対照表の株主損失部分 を含まない。初公開発売終了後、当社は初期帳簿価値から償還金額までの増価を確認し、追加実収資本(利用可能範囲内)の費用と累積のbr}赤字を発生させた。
当社は、償還価値変動が発生した場合には直ちにこれらの変動を確認し、報告期間終了時の償還価値と等しくなるように普通株の償還可能な帳簿価値を調整する。この方法は報告期間が終わった時を担保の償還日とする。償還可能な普通株式帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。
普通株1株当たり純損失
普通株1株当たり純損失の計算方法は、純収益を期間中に発行された普通株の加重平均株式数で割る(これらの株が没収されたすべての期間において、加重平均既発行株の計算には、発起人が保有し、引受業者が超過配給をすべて行使していない範囲で没収された562,500株普通株は含まれない)。1株当たりの配当収益を計算する際、当社は初公開発売や私募で販売された引受権証購入合計15,800,000株の影響は考慮していない。この等持分証の行使は将来の事件の発生を想定しているため、この等株式権証に組み入れられるのは逆償却となる。
最新の会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(“ASU”)2020-06、債務-債務転換およびその他の オプション(主題470-20)とデリバティブおよびヘッジエンティティ自己資本契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”) を発表し、ある金融商品の会計計算を簡略化する。ASU 2020−06は、有益な変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードをキャンセルし、実体自己持分における契約を株式分類するために、brに関連する派生ツール範囲例外ガイドを簡略化する。新しい基準はまた、実体の自己株とリンクして決済する転換可能な債務および独立ツールの追加開示を導入した。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールに対してIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2024年1月1日に会社に対して発効します は、全面的または修正された遡及に基づいて実施され、2021年1月1日からの早期採用が許可されます。当社はASU 2020−06を採用し,2021年1月1日から発効し,改正後の遡及移行方法を採用している。ASU 2020-06の採用は、2021年9月30日現在の会計年度財務諸表に実質的な影響を与えていない。
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えない。
項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは小さな報告会社 なので、このプロジェクトは適用できません。
24
項目4.制御とプログラム
開示制御及びプログラムは、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告が1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報を確保するための制御 及び他の手続である。開示制御および手順は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を蓄積し、当社の最高経営者および最高財務官を含む我々の経営陣に伝達することを目的としているが、開示要求について決定するために、我々の最高経営者および最高財務官を含む。
情報開示制御とプログラムの評価
取引法規則13 a-15および15 d-15の要求に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2021年9月30日現在の開示制御およびプログラムの設計および実行の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者(Br)および最高財務官は、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順(例えば、2021年9月30日現在)が無効であることは、会社の複雑な金融商品会計に関連する財務報告の内部統制に重大な欠陥があるためであると結論している。そこで、私たちの財務諸表が米国公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために追加的な分析を行いました。したがって、経営陣は、本10-Q表に含まれる財務諸表が、すべての重要な点で、私たちの報告期間中の財務状況、経営成果、キャッシュフローを公平に反映していると考えています。
経営陣の結論は、財務報告の内部統制は複雑な金融商品の会計処理に大きな弱点があるということだ。重大な欠陥は財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥が存在する組み合わせであるため、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は合理的な があり、適時に予防或いは発見できない可能性がある。これらの重大な欠陥は、会社が2021年7月23日までの監査資産負債表の再報告、および会社が監査財務諸表を当社のグリッド10-Q/Aに再報告していないことを招いた。
財務内部統制の変化 報告
本四半期報告がカバーする2021年度四半期の間、財務報告の内部統制には何の変化も生じておらず、これは財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。経営陣は、私たちの複雑な金融商品の会計に関する内部統制に重大な欠陥があることを発見した。発見された重大な弱点とそれによって生じた再記述を考慮して、適用会計要求を決定し、適切に適用する流れがあるが、我々は、我々の財務諸表に適用される複雑な会計基準のニュアンスをより良く評価し、理解するために、適用可能な会計要求 を決定し、適切に適用するために、我々のプロセスを強化する予定である。今回の計画には、会計文献、研究材料、文書へのより良いアクセスを提供し、複雑な会計アプリケーションについて相談を提供する第三者専門家とのコミュニケーションを強化することが含まれています。我々の救済計画の要素は時間の経過とともにしか達成できず,これらの計画が最終的に期待される効果をもたらすことは保証されない.
25
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
ない。
第1 A項。リスク要因
我々の実際の結果が本四半期報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2021年7月16日に米国証券取引委員会に提出された最初の公募の最終募集説明書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスク要因に加えて、会社は、2021年7月19日までの監査資産負債表と2021年9月30日現在の未監査財務諸表の再記述とともに、以下の追加のリスク要因を決定した
我々の財務諸表の再記述について、我々の経営陣は、2021年9月30日現在、複雑な財務ツールの会計にのみ関連する財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、開示制御および手続きが発効していないと結論した。有効な開示制御プログラムや財務報告内部制御制度 を維持できない場合、私たちの財務結果をタイムリーに正確に報告することができない可能性があり、これは投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や財務業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちの独立公認会計士事務所に問い合わせた後、私たちの管理チームと監査委員会は、2021年7月23日までに米国証券取引委員会に提出された現在の8-K報告書の99.1号証拠と、2021年9月30日現在および2021年9月30日までの3ヶ月間の未監査および中間財務諸表として、2021年11月12日に米国証券取引委員会の10-Q四半期表報告書に含まれるbrを提出すべきであると結論した。この過程の一部として、私たちは財務報告書の内部統制に大きな弱点があり、これは複雑な金融商品に対する私たちの会計と完全に関連していることを発見した。
重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に 欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、私たちの年度或いは中期合併財務諸表の重大なミス報告が適時に予防或いは発見と是正されない可能性があることを指す。効果的な内部統制は私たちが信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を防止するために必要だ。我々は が物質的欠陥を救済する措置をとることが予想されるが,いずれの救済措置も最終的に期待される 効果が生じる保証はない。
もし私たちが未来に任意の新しい重大な弱点を発見した場合、このような新しい発見された重大な弱点は、私たちの年間または中期連結財務諸表の重大な誤報を引き起こす可能性のあるbr勘定または開示の誤報能力を防止または検出することを制限する可能性がある。この場合、適用される証券取引所の上場要求に加えて、定期報告のタイムリーな提出に関する証券法の要求を守り続けることができない可能性があり、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、株価が下落する可能性があります。私たちが今まで取ってきた措置や私たちが未来に取る可能性のあるどんな措置も未来の潜在的な重大な欠陥を回避するのに十分であることを保証することはできません。
私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。私たちは将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、このようなリスク要因の変化や他のリスク要因を時々開示するかもしれない。
項目2.株式証券の未登録販売と収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
26
項目6.展示品
以下の証拠は、表10−Q/Aの本四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
証拠品番号: |
説明する | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による主要行政官の認証 | |
31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による首席財務官の認証 | |
32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | |
32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
101.INS* | XBRLインスタンスドキュメント | |
101.CAL* | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.SCH* | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
101.DEF* | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104* | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* | 本局に提出します。 |
** | 家具がそろっている。 |
27
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
クリーン技術が会社を買収する。 | ||
日付:2022年3月29日 | 差出人: | /s/Eli Spiro |
イーライ·スピロ | ||
最高経営責任者 |
クリーン技術が会社を買収する。 | ||
日付:2022年3月29日 | 差出人: | リチャード·フィッツジェラルド |
リチャード·フィッツジェラルド | ||
首席財務官 |
28