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June 7, 2022
テイラー·ビッチ
キャサリン·バグリー
イギリス貿易·サービス事務室
会社財務部
アメリカ証券取引委員会
住所：東北F街100番地
ワシントンD.C.，20549
| 返信： | 建智教育科学技術グループ有限公司 |
スタッフの意見に応える
表F−1登録説明書第10号改正案
2022年5月10日に提出します
CIK No. 0001852440
尊敬するビッキーさんとバグリーさん：
私たちの顧客を代表して、建智教育科学技術グループ有限会社、これはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された外国の個人発行者です会社“)、従業員に提出しています(”br}従業員アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)選挙委員会“ 本書簡は、当社が2022年5月24日に当社が2022年5月10日に公開提出した表F-1登録声明の改訂について提出した意見に対する当社の回答を述べており、この改訂は、米国預託株式の中で当社を代表する普通株式を初めて公開発行することに関連している(登録声明第9号修正案 “)”本書簡を提出するとともに、当社はF−1用紙への登録説明のさらなる改訂を提出しました“登録説明書”改正案第10号“)エドガーが委員会に提出し、委員会の手続きに基づいて審査を行う。EDGARを介して提出すると同時に、会社は従業員にこの手紙と登録声明第10号修正案の丁寧なコピー5部を自分の手で配信し、登録声明のbr}変更を明記する。
当社は、当社がこのように“登録声明”を改訂していない場合には、説明を提供したり、要求に応じて補足資料を提供したりする“登録声明”の改訂を含む従業員のすべての意見に対応しています。以下では、従業員の意見を太字 で繰り返し、その後、会社の対応です。我々は，登録声明に修正案第10号へのページ引用を加え，特定の備考に対する言語を示した.ここで使用されるが別途定義されていない用語は、登録宣言第10号修正案に規定されている意味を有する。
パートナー：ピエール·リュク·アーセノ3マーナス·チャンドラシェカ5|ライチ洲|モリス·コンウェイ5|ジャスティン·M·ドリン5|デビッド·パトリック·エイチ1,4,5|袁悦珍ニファー·フォン5|劉幹2|関3|デビッド·G·ハリントン7| Karen K.Y.Ho|Ka Chun Huong|Damian C.Jacobs5|広理想車3| 衛陽林5|陸夢雨3|ニール·E·M·マクドナ|ケリー·ナフタリ| ラム·ナラヤン3|Ngan Y.M7|ニコラス·A·ノリス5|ポール·S·クイン| ルイス·A·ラビノヴィッツ3|フェッグス·A·ソリン5|リチャード·C·シャープ|ジェイシー·D·シェリー#|文辰湯3|李勇星3|彭玉3|Jacqueline B.N.鄭潔3,5|br}郁政3
外国人弁護士登録：Gautam Agarwal5|ジョセフ·R·キャシー9|陳雨欣3|ダニエル·デュセク3|ジェームズ·A·ヒル5|菊菊Huang3|丁瑾3|江明剛3|コーリー·A·ラブル2|劉天嘉5|薄鵬8トム·ロバーツ5|張デビッド3| 湘州3
採用：1イリノイ州(アメリカ)； 2マサチューセッツ州連邦(アメリカ)3ニューヨーク州(アメリカ)； 4ウィスコンシン州(アメリカ)5イングランドとウェールズ6ビクトリア(オーストラリア)； 7ニューサウスウェールズ州(オーストラリア)8ジョージア州(アメリカ)9カリフォルニア州(アメリカ)； #非住民
オースチンベイエリア北京、ボストン、ブリュッセル、シカゴ、ダラス、ヒューストン、ロサンゼルス、ミュンヘン、パリ、ソルトレイクシティ、上海、ワシントンD.C.
イギリス貿易·サービス事務室
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June 7, 2022
2ページ目
2022年5月10日に提出されたF-1表登録説明書第9号改正案
表紙ページ
| 1. | 私たちは前のコメント1を再発表します。VIE構造が投資家にbr外国投資中国会社に投資するリスク開放を提供するために使用されているかどうかを表紙で開示してください。中国の法律で外国直接投資運営会社が禁止されているからです。 |
従業員の意見に応えるため、当社は“登録説明書”第10号改正案の表紙開示を修正しました。
| 2. | 私たちの以前の意見4に対するあなたの応答、すなわちあなたの改訂開示は、2022年3月31日までの会社、その子会社とVIEの間、または投資家へのすべての譲渡、配当、または分配を説明していることに注目します。開示内容が がこれまでに行ったすべての転送、配当、または割り当てが記述されていることを確認してください。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第10号改正案の表紙及び14ページ及び82ページの開示を改訂した。
| 3. | 私たちは私たちの以前のコメント5に対するあなたの反応に注目し、私たちの論評の一部を再発表しました。あなたの開示をここで修正して、業務中の現金が中国または中国実体にある場合、あなた、あなたの子会社または中国政府があなた、あなたの子会社または中国政府の合併VIEに現金を移転する能力に介入または制限と制限を加えた場合、資金はあなたの投資家に配当金を割り当てることができないかもしれません、または中国以外の他の場所で他の用途に使用することができない可能性があります。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第10号改正案の表紙及び第14、82及び83ページの開示を改訂した。
募集説明書の概要
VIEと中国運営、3ページ目
| 4. | 私たちが再発表する前の意見10.募集説明書の要約で開示されていますが、要約に含まれるリスク要因 リスク要因に加えて、PCAOBがあなたの監査役を全面的に検査または調査できないと判断した場合、あなたの証券取引を禁止する可能性がありますので、取引所は、あなたの証券を退市することを決定する可能性があります。 あなたの監査人が2021年12月16日に発表された決定によって制約されているかどうかを開示します。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第10号改正案8ページの開示を改訂しました。
イギリス貿易·サービス事務室
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June 7, 2022
3ページ目
| 5. | 私たちはあなたが私たちの前のコメント14に答えた時に開示された情報に注目し、私たちのコメントを再発表します。あなたとVIEはしたがって 製品はCACのネットワークセキュリティ審査を受けないという結論ですので、あなたは法律顧問の意見 に依存していないようです。もし事実なら、なぜそのような意見が得られなかったのかをできるだけ多く述べて説明してください。この点で、ビジネス·金融法は、どのような場合にCACネットワークセキュリティ審査を受ける必要があるかについて意見を発表したことに留意していますが、ビジネス·金融法律事務所は、CAC法規の適用性について意見を述べていないようです。 |
従業員の意見に応えるために、当社は“登録説明書”第10号改正案の表紙及び7ページ目と50ページ目の開示を修正しました。
外国為替規制と実体間、国境を越えて米国投資家に現金を移転する能力、14ページ
| 6. | 私たちはあなたの15ページのグラフが組織全体の資金フローを描写しているということに注目します。資金の流れ方向ではなく、破線で 契約スケジュールを示している場合は、破線から矢印を除いてください。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第10号改正案15ページ及び83ページの開示を改訂しました。
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修正された登録声明草案に何か質問があれば、david.zang@kirkland.com，+852 37613318(仕事)または+852 91248324(携帯電話)、またはSteve Lin電子メールsteve.lin@kirkland.com，+86 10 5737 9315(仕事)または+86 18610495593(携帯電話)に連絡してください。
あなたの時間と関心に感謝します。
| とても誠実にあなたのものです | |
| /s/張デビッド | |
| 張ダビデ |
殻.外殻
| Ｃ．Ｃ． | 王培軒取締役会長 |
胡勇、取締役兼最高経営責任者
首席財務官の倪暁蕾
張デビッドカークランド&エリスInternational LLPパートナー
スティーブ·リンカークランド&エリスInternational LLPパートナー
エリン·ラウFriedman LLPパートナー
メンディンSidley Austin LLPパートナー