テキスト-抄録
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アメリカ証券取引委員会のロゴ
April 19, 2022
勇虎
最高経営責任者
建智教育科学技術グループ有限公司
知春路盈都ビルA座27階
北京市海淀区1000 86
人民Republic of China
Re: Jianzhi Education
科学技術グループ有限責任会社
Amendment No. 8 to
表F-1の登録宣言
Filed March 28,
2022
File No. 333-257865
親愛なるMr.Hu：
私たちは修正された登録声明を検討しました
以下は…
コメントする。私たちのいくつかの論評で、私たちはあなたに私たちに提供することを要求するかもしれません
情報ですから私たちは
あなたの摘発をもっとよく理解するかもしれません。
登録を修正することでこの手紙に返事してください
言葉を提供します
提供を要求する情報。もしあなたが私たちの意見があなたに適用されると信じなければ
事実と
状況や修正が適切であると信じていない場合は、教えてください
どうしてあなたのところにいるの
返事をする。
あなたの登録声明の修正を検討した後、
あなたが提供した情報
このような論評に対する反応を提供して、私たちは他の論評を持つかもしれない。
3月28日に提出された表F-1登録声明の第8号改正案
2022
表紙ページ
1. In the first paragraph
募集説明書の表紙には、VIE構造があるかどうかを説明してください
is used to provide
中国に外資の口を開いた投資家
companies where Chinese
外国直接投資のこの地域での経営は法律で禁止されている
companies. Refer to
スタッフ“中国への信範本”コメント一
Companies" published on
2021年12月20日。
2. We note your disclosure
“外国会社の責任追及法案”を参考にする。
Please amend your
開示も外資持株の加速を検討している
Companies Accountable
あなたの議論に対する適切な交差引用を含む行動
勇虎
建智教育科学技術グループ有限公司
April 19, 2022
2ページ目
あなたの危険要素の開示でもそうです。
3.申請文書全体で言及された“当グループ”に注目します。お願いします
明確に開示する
“グループ”に含まれるエンティティを改訂して開示する
文書全体では
どの実体を開示しているのかを投資家に明確に知らせるために
引用とどの引用ですか
子会社や実体は経営活動を行っている。
やめてくれ
あなたのVIEを“グループ”の一部とし、“私たちのVIE”への引用を削除します
あなたのです
filing.
4.募集説明書の表紙の5段落を修正して、明確にしてください
君の意図を明らかにする
VIEプロトコルによる収益の分配または借金の返済
明確に示しています
移行、配当、分配があるかどうかを説明します
以下の日付で作成する
持株会社、その子会社、合併VIE、または
投資家は
適用される額。このような点で、私たちはあなたの開示に注目しています
引用しない
北京森図あるいは北京森図に支払われた配当金と分配、あなたのVIE
実体です。ちゃんと作ってください
第12-14ページに開示された比較可能な改訂は、いかなるものにも関連する
税金.税金
これらの取引の結果。また、ご確認ください
中の開示
株式募集説明書の表紙の第5段落と12-14ページにはすべてが記載されている
送金して
これまでの配当金または分配がなければ、それに修正する
このような開示も含まれている。それは…
ご提供しているようですね
あなたの財務状況
発言する。指導については、係員のをご覧ください
“中国への手紙のサンプル
“本社は会社に置く”は2021年12月20日に出版された。
5.関連事項として、ここと
リスク要因をまとめる
リスク要因の一部では現金は
業務は中国大陸部/香港で
香港や中国大陸部/香港実体、これらの資金は資金を提供できないかもしれません
運営や
中国大陸部/香港以外の地域では介入や
押し付けている
あなたの子会社、あなたの子会社、
あるいは合併後の
中国政府は争って現金を移転した.表紙には
交差を提供します
これらの他の議論への引用。
6.現金振込能力に制限があるかどうかを検討する
あなた方の間では
子会社、合併後のVIEまたは投資家。1つを提供します
クロス引用あなたの
あなたのまとめでこの問題を議論し、リスク要因をまとめ、
リスク要因の部分は
as well.
7.ある程度、あなたの現金管理政策は資金をどのように規定していますか
移転されます
あなたの子会社や合併VIEや投資家の間では
総括
トップページと募集説明書の要約中の保険証書を開示します
の源です
このような保険証書(例えば、それらは契約的性質を持っているかどうか、
規則など)；
名前は胡勇
あるいは，トップページと目論見書の要約で説明する
君はいない
会社
このような名前は建智教育です
現金管理技術
policies Group
that dictate how Co Ltdare
転勤になりました。交差を提供しています
funds
参考文献
四月十九日、
2022年2ページ目の表紙ページは
募集説明書の要約。
名前姓
勇虎
名字永湖グループ有限会社
建智教育技術
会社
4月名建智教育科学技術グループ有限公司
19, 2022
2022年04月319第3ページ
ページ
名前姓
募集説明書の概要
VIEと中国運営、3ページ目
8.VIE構造が投資家にどのように影響を与えるかを説明してください
彼らの価値は
その会社に投資して開示すると巨額のコストが発生する可能性がある
条項を強制執行する
手配の詳細。また、会社が直面している課題を開示する
強制執行に直面する可能性がある
VIE契約協定は法的不確実性と
司法管轄範囲。参考までに
スタッフへの“中国への手紙サンプル”第5条に対するコメント
“会社”出版
on December 20, 2021.
9.気づいたのは、あなたは
以下の事項について法律的意見を提供する
あなたの結論はあなたが追加的な権限と
経営を許可する
あなたの業務は、投資家に証券を提供します。事実であれば説明してください
なぜか多く説明しています
このような意見は得られなかった。
10.本節で開示する証券取引は、
所持禁止
PCAOBが外国会社がそれに責任を負うべきだと判断した場合
検査できないや
あなたの監査役を徹底的に調査して、結果は交換です
決めることができる
あなたの証券を外してください。監査役が受けるかどうかを開示します
決定論
PCAOBによって2021年12月16日に発表された。備考番号をご参照ください
そのうち11個
12月に従業員から中国会社への“サンプル書簡”を発表
20, 2021.
リスク要因の概要、9ページ
11.11ページでの開示を修正して対応してください
中国政府
海外および/または
外商が中国に投資する
中国の発行者に基づいて、これはあなたの
運営および/または
あなたは売却された証券の価値を登録しています。また、
はっきりさせてください。何でも
中国政府の監督·コントロール強化の行動
提供された製品
海外と/または外商が中国で投資することを主としています
発行人は何ですか
大幅に制限されたり、完全に阻害される可能性があります
提供し続けています
あなたのアメリカ預かり証です。ページでリスク要因に基づいて要求に応じた編集を行ってください
48と53です。参考までに
スタッフに対する“中国への信範本”第7条及び第14条のコメント
“会社”出版
on December 20, 2021.
外国為替制限と現金との間の移転能力
実体が、横断して
国境とアメリカの投資家13ページ
12.簡単な統合スケジュールを開示していることに気づきました
以下の結果を述べた
建智教育の運営、財務状況とキャッシュフロー
VIEを参照されたい
“総合財務データをまとめます”“情報開示を修正してください
交差を提供しています
簡素化された統合スケジュールと
総合財務
発言する。
勇虎
名字永湖グループ有限会社
建智教育技術
会社
4月名建智教育科学技術グループ有限公司
19, 2022
2022年04月419第4ページ
ページ
名前姓
VIE統合スケジュール、21ページ
13.統合スケジュールを修正して、単独で並べてください
これには
北京森図建智世紀科技(北京)有限公司(WFOE)
楽教
情報技術有限会社と森図舒智科技(北京)
会社名：中国
また，合併損益表の改訂の概要
…のコストを提出する
収入と総運営費用。
リスク要因
“私たちとVIEが受けるかどうかは不明です
CAC . . .", page 49
14.あなたは依存していないようです
以下の事項について法律的意見を提供する
あなたとVIEは
ネットワークセキュリティ審査は
シーシーです。事実であれば，なぜこのような観点があるのかをできるだけ多く述べて説明してください
もらえませんでした。
“外国企業責任追及法案”、または“HFCA法案”、および
関わる
規制は急速に変化している。それは..“，54ページ
15.あなたが開示したことに気づきました：2021年6月22日、アメリカ上院が採択されました
もし法案が
アメリカの衆議院で可決され法律に署名され
減少する
トリガに必要な連続未検査年数
以下の場合の禁止
HFCA法案は3年から2年に変更されます。さらに修正してください
この点をはっきりさせる
あなたの証券が禁止されるまでの時間を短縮します
取引や
カードを取られる。係員の“見本書簡”第13号意見をご覧ください
中国を基礎とする
2021年12月20日に出版された。
経営陣の会社の財務状況及び業績の検討と分析
運営
経営成果
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
毛利94ページ
16.教育利回りの低下を
コンテンツサービスです
2021年度は主にVIEによる新しい教育の購入
2021年の内容。お願いします
なぜこれが毛金利の低下を招くのか説明する。
経営活動、97ページ
17.私たちはあなたが開示していることに注目して、“2021年12月31日、[ある]
仕入先はありません
契約書に規定されている設備交付を完了します。どうぞ
あなたはあなたを開示しますか
このような傾向は今後しばらく現れると予想される。同時に修正してください
リスクを含めて書類を提出する
サプライヤーに関するリスク(ある場合)を記述する要因開示
未交付設備
契約の規定によれば。
関連先との他の取引、148ページ
18.注意してください。2021年5月18日と2021年7月26日、
集団と栄徳
勇虎
建智教育科学技術グループ有限公司
April 19, 2022
5ページ目
2つの融資協定を締結し，これにより，本グループは借入する
重合する
栄徳が提供した人民元は47，168，356元です“次のように栄徳に合意を提出してください
展示品は
あなたの登録声明、あるいはなぜあなたがそうではないと思うかを教えてください
このようにすることが必要だ。
連結財務諸表付記
10-所得税F-31ページを付記する
19.経営赤字の金額と満期日を開示してください
以下の規定により繰り越しする
ASC 740-10-50-3.aへまた，記録の公開も考慮すべきである
価値を見積もる
主に純営業損失の準備に向けているようだ
そのため繰り越し
投資家はなぜ繰越したくないのか理解するかもしれません
利用されました。
202-551-3309でダグ·ジョーンズに連絡するか、以下のようにジョエル·パーカーに連絡することができます
202-551-3651 if you
財務諸表の意見や関連問題に疑問がある
事がある。お願いします
テイラー·ビッチ(202-551-4515)またはキャサリン·バグリーに連絡(202-551-2545)
他の何でも
問題です。
Sincerely,
名前は胡勇
Division of Corporation
金融
会社名建智教育科学技術集団有限公司
Office of Trade & Services
2022年4月19日第5ページ
撮影：Steve Lin、Esq
名前姓