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2022年3月28日
タニシャ牧場
ダグ·ジョーンズ
キャサリン·バグリー
ライアン·リヒテンフェルス
貿易·サービス部
会社財務部
証券·取引委員会
東北F街100
ワシントンD.C.，20549
| 返信： | 建智教育科学技術グループ有限公司 |
回答 スタッフ対
表F−1登録説明書第8号改正案
提出日：2022年2月23日
CIK No. 0001852440
尊敬するメドスさん、Mr.Jonesさん、バグリーさん、リヒテンフェルスさん
私たちの顧客を代表して、ケイマン諸島の法律に基づいて登録された外国の個人発行者の建智教育科学技術集団有限公司(br})“会社)をスタッフに提出しています(“従業員証券·取引委員会(The Securities and Exchange Commission)(“選挙委員会)本書簡では、当社が2022年3月16日に当社が2022年2月23日に公開提出した表F-1登録声明の改訂に掲載された意見に対する当社の回答 について述べ、この改訂は、米国預託株式の初公開に関連して、当社の普通株を代表する(Br)“登録説明書”改正案第7号“)”本書簡を提出するとともに、当社は、表F−1の登録説明書のさらなる改訂を提出した(“登録声明第8号修正案 )といくつかの証拠品はエドガーを介して委員会に送られ、委員会の手続きに基づいて審査される。EDGARを介して書類を提出すると同時に、会社は本手紙とレジストリ第8号修正案の無料コピー5部を従業員に手渡し、登録声明の変更状況 と、提出された証拠品の2つの無料コピーを明記する。
会社は従業員のすべての意見に応答し、これらの意見に応答するために“登録説明書”を修正し、会社がこのように“登録説明書”を修正していない場合は、解釈を提供するか、または要求に応じて補足情報を提供する。以下では 従業員のコメントを太字で繰り返し，その後会社の応答である.我々は，登録宣言に第8号修正案へのページ引用を含み，特定の備考に対する言語を示している.ここで使用されているが定義されていない用語は、登録宣言第8号修正案に規定されている意味を有する。
PARTNERS: Pierre-Luc Arsenault3 | Manas Chandrashekar5 | Lai Yi Chau | Maurice Conway5 | Justin M. Dolling5 | David Patrick Eich1,4,5 | Yuan Yue Jennifer Feng5 | Liu Gan2 | Paul Guan3 | David G. Harrington7 | Karen K.Y. Ho | Ka Chun Hui | Damian C. Jacobs5 | Guang Li3 | Wei Yang Lim5 | Mengyu Lu3 | Neil E.M. McDonald | Kelly Naphtali | Ram Narayan3 | Amy Y.M. Ngan7 | Nicholas A. Norris5 | Paul S. Quinn | Louis A. Rabinowitz3 | Fergus A. Saurin5 | Richard C.C. Sharpe | Jesse D. Sheley# | Wenchen Tang3 | Liyong Xing3 | Jacqueline B.N. Zheng3,5 | Yu Zheng3
登録外国人弁護士：ﾟGautam Agarwal 5|Joseph R.Case 9|余欣陳3|Daniel Dusek 3| James A.Hill 5|巨皇3|丁錦3|明空3|Cori A.Lable 2| Nicholas Tichia Liewe 5|薄鵬8|張デビッド3
入国：1イリノイ州(米国)，2マサチューセッツ州(米国)，3ニューヨーク州(米国)，4ウィスコンシン州(米国)，5イングランドとウェールズ，6ビクトリア州(オーストラリア)，7ニューサウスウェールズ州(オーストラリア)， 8グルジア州(米国)，9カリフォルニア州(米国)；#非住民 |
オースチンベイエリア北京、ボストン、ブリュッセル、シカゴ、ダラス、ヒューストン、ロサンゼルス、ミュンヘン、パリ、ソルトレイクシティ、上海、ワシントンD.C.
イギリス貿易·サービス事務室
会社財務部
アメリカ証券取引委員会
March 28, 2022
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2022年2月23日に提出されたF-1表登録説明書第7号改正案
表紙 ページ
| 1. | 中国政府があなたのVIE(Br)構造を全く許可しない場合、あなたのアメリカ預託証明書は“大幅に”値下がりしたり、一文の価値もなくなる可能性があることを明らかにするために、目論見書の表紙第2段落の最後の文を修正してください。
従業員の意見に応えるため、当社は第8号改正案の表紙での開示を登録声明 に改訂しました。
|
募集説明書 要約，1ページ
| 2. | 私たちのbrは、コメント6に対するあなたの応答と、6ページと7ページで修正されたあなたの開示に注目しています。しかし、あなたの修正された情報開示は私たちの意見に完全に答えていません。CAC法規が2022年2月15日 に適用されるかどうか明確に説明してください。
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第(Br)8号改訂本6ページおよび49ページの開示内容を改訂しました。 |
添付ファイル 23.1，2ページ，計4ページ
| 3. | 私たちはあなたの監査人の同意にその監査報告書に表示された2021年10月29日の報告日が含まれていないことに注目します。この日付を引用した改訂同意 を取得してください。
従業員の意見への対応として、会社は監査人から修正された同意書を得た。改訂された同意書 は、登録説明書第8号修正案の添付ファイル23.1として提出される。 |
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イギリス貿易·サービス事務室
会社財務部
アメリカ証券取引委員会
March 28, 2022
3ページ目
修正された登録声明草案に何か質問がある場合は、david.zang@kirkland.com，+852 3761 3318(仕事)または+852 9124 8324(携帯電話)、またはSteve Lin電子メールsteve.lin@kirkland.com，+86 10 5737 9315(仕事)または+86 18610495593(携帯電話)に連絡してください。
あなたの時間と関心に感謝します。
| とても誠実にあなたのものです | |
| /s/ 張デビッド | |
| 張ダビデ |
殻.外殻
| Ｃ．Ｃ． | 王培軒取締役会長 |
胡勇、取締役兼最高経営責任者
首席財務官の倪暁蕾
張デビッドさんカークランド&エリスInternational LLPパートナー
スティーヴ·リンカークランド&エリスInternational LLPパートナー
エリン·ラウFriedman LLPパートナー
盛徳国際法律事務所パートナーの丁萌さん