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張ダビデ(Br) Writerを直接呼び出すために
メール：david.zang@kirkland.com |
2021年9月17日
タタニシャ·メドス
ダグ·ジョーンズ
チャーリー·グデリー
ジャクリーン·カウフマン
イギリス貿易·サービス事務室
会社財務部
アメリカ証券取引委員会
住所：東北F街100番地
ワシントンD.C.，20549
| 返信： | 建智教育科学技術グループ有限公司 |
スタッフの意見に応える
表F−1登録説明書第2号修正案
2021年9月2日に提出
CIK No. 0001852440
尊敬するメドスさん、Mr.Jonesさん、グデリさん、カウフマンさん
私たちの顧客を代表して、建智教育科学技術グループ有限会社、これはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された外国の個人発行者です会社“)、従業員に提出しています(”br}従業員アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)選挙委員会) 本書簡は、2021年9月15日に当社が2021年9月2日に公開提出した表F-1の登録声明の改訂について提案された米国預託株式の初公開に関連し、当社の普通株を代表する従業員に対する当社の回答を述べている登録声明第2号修正案 “)”本手紙の提出と同時に、当社は表F-1の登録説明書のさらなる改訂を提出しました(““登録説明書”改正案第3号)とエドガーを介して委員会に提出されたいくつかの展示品は、委員会の手続きに基づいて審査される。EDGARを介して書類を提出すると同時に、会社は、専門人配信によって従業員に5つの本手紙および登録表の修理番号3のコピーを渡し、登録声明の変更と、提出された証拠品の2つの丁寧なコピーとを明記する。
当社は、当社がこのように“登録声明”を改訂していない場合には、説明を提供したり、要求に応じて補足資料を提供したりする“登録声明”の改訂を含む従業員のすべての意見に対応しています。以下では、従業員の意見を太字 で繰り返し、その後、会社の対応です。修正案3号のページ参照は、特定の備考に対する言語が表示された登録声明に含まれています。ここで使用されるが別途定義されていない用語は、登録宣言第3号修正案に規定されている意味を有する。
パートナー：ﾟ ピエール-リュック·アーセノ3マーナス·チャンドラシェカ5|レイシ州|モリス·コンウェイ5|ジャスティン·M·ダリン5|デビッド·パトリック·エイチ1,4,5|崔浩ファロン3| 劉幹2|デビッド·G·ハリントン7|Karen K.Y.Ho|Ka Chun Huong| Damian C.Jacobs5|広理想車3|陸夢雨3ニール·E·M·マクドナ| ケリー·ナフタリ|ラム·ナラヤン3|Ngan Y.M7|ニコラス·A·ノリス5| ポール·S·クイン|ルイス·ラビノヴィッツ3|フェッグス·A·ソリン5|リチャード·C·シャープ| ジェシー·D·シェリー#|理想自動車·ジェーン·Wong|鄭柏芝3,5
外国人弁護士登録：Gautam Agarwal5|ジョセフ·R·キャシー9|謝家華6| Daniel·デュセク3|関3|ジェームズ·A·ヒル5|菊菊Huang3| Cori A.lable2|林偉洋5ダニエル·A·マグレス5| 薄鵬8|文辰湯3|李勇星3|張デビッド3
Br Inを受け入れる：1イリノイ州(アメリカ)2マサチューセッツ州連邦(アメリカ)； 3ニューヨーク州(アメリカ)4ウィスコンシン州(アメリカ)5イングランドとウェールズ； 6ビクトリア(オーストラリア)7ニューサウスウェールズ州(オーストラリア)8ジョージア州(アメリカ)； 9カリフォルニア州(アメリカ)；#非住民
オースチン湾区は北京、ボストン、ブリュッセル、シカゴ、ダラス、ヒューストン、ロサンゼルス、ミュンヘン、パリ、ワシントンD.C.。
貿易·サービスオフィス会社財務部
証券·取引委員会
2021年9月17日
2ページ目
表F−1登録説明書第2号修正案
目論見書の表紙、1ページ目
| 1. | 私たちbrは、あなたの意見3に対するあなたの応答と、あなたの募集説明書の表紙での新しい開示に注目しています。あなたはその中で、“私たちの運営および総合財務情報を記述する文脈で、用語”私たち“、”私たち“および”私たち“はあなたのVIEを指しています。コメント3で指摘したように、VIEの活動または機能を記述する際には、“私たち”または“私たち”のような用語の使用を避けるべきである。あなたの運営と連結財務情報の開示を説明することをそれに応じて修正してください。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第3号改訂本内の関連開示を改訂し、VIEをケイマン諸島ホールディングスと分離した。
募集説明書の概要
私たちのVIEと中国運営、4ページ目
| 2. | という節で、あなたは宣言します“[t]中国の法律によると、今回の発行には中国証監会や他の中国政府部門の承認が必要となる可能性があり、必要であれば、私たちがどのくらいの時間以内にこのような承認を得ることができるかどうかは予測できず、私たちがこのような承認を得ても、承認が撤回される可能性がある。あなたの製品 が現在承認されているかどうかを明確にして肯定的に説明してください。もしあなたの製品が承認が必要かどうかまだ不明な場合は、原因を説明するためにあなたのbr}開示を大幅に強化してください。承認が必要かどうかを決定するための努力を検討し、なぜ承認問題に対する明確な答えなしにこの製品を進めるのが適切だと思うのかを説明します。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書第3号改正案第5、6、8及び51ページの開示を改訂しました。
***
イギリス貿易·サービス事務室
会社の財務部
証券·取引委員会
2021年9月17日
第 ページ3
修正された登録声明草案に何か質問があれば、私に連絡してください：david.zang@kirkland.com，+852 37613318(仕事)または+852 91248324(携帯電話)、またはSteve Lin、電子メール：steve.lin@kirkland.com，+86 10 5737 9315(仕事)または+86 18610495593(携帯電話)。
あなたの時間と関心に感謝します。
| とても 本当のあなた、 | |
| /s/ 張デビッド | |
| 張ダビデ(Br) |
殻.外殻
| Ｃ．Ｃ． | 王培軒取締役会長 |
胡勇、取締役兼最高経営責任者
首席財務官の倪暁蕾
張デビッドカークランド&エリスInternational LLPパートナー
スティーブ·リンカークランド&エリスInternational LLPパートナー
エリン·ラウFriedman LLPパートナー
メンディンSidley Austin LLPパートナー