別紙99.1
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査 要約連結財務情報の索引
ページ | ||
2022年6月30日および2021年12月31日現在の未監査要約連結貸借対照表 | F-2 | |
2022年6月30日および2021年に終了した6か月間の未監査要約連結損益計算書および包括利益計算書 | F-3 | |
2022年6月30日および2021年6月30日までの6か月間の未監査の要約連結株主資本変動計算書 | F-4 | |
2022年6月30日および2021年6月30日までの6か月間の未監査要約連結キャッシュフロー計算書 | F-5 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記 | F-6 |
F-1
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査要約連結貸借対照表
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
12 月 31 日現在 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||
現金および現金同等物 | ||||||||||||
売掛金、純額 | ||||||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||||||
関連当事者から支払われるべき金額 | ||||||||||||
市場性のあるセキュリティへの投資 | ||||||||||||
流動資産合計 | ||||||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||||||
無形資産、純額 | ||||||||||||
グッドウィル | ||||||||||||
長期投資 | ||||||||||||
長期預金およびその他の資産 | ||||||||||||
繰延税金資産 | ||||||||||||
使用権資産 | ||||||||||||
非流動資産合計 | ||||||||||||
総資産 | ||||||||||||
負債と株主資本 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
買掛金 | ||||||||||||
未払給与と従業員給付 | ||||||||||||
未払費用およびその他の流動負債 | ||||||||||||
偶発的対価の現在の部分 — 収益負債 | ||||||||||||
保証責任 | ||||||||||||
未払所得税 | ||||||||||||
繰延収益 | ||||||||||||
リース負債-現在 | ||||||||||||
流動負債合計 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
繰延税金負債 | ||||||||||||
偶発的対価 — 収益負債 | ||||||||||||
リース負債-非流動性 | ||||||||||||
非流動負債合計 | ||||||||||||
負債総額 | ||||||||||||
コミットメントと不測の事態株主資本* | ||||||||||||
普通株式、 | 額面価格、 ||||||||||||
クラス A 普通株式 | ||||||||||||
クラスB普通株式 | ||||||||||||
発行予定の株式 | - | - | ||||||||||
法定準備金 | ||||||||||||
利益剰余金 | ||||||||||||
その他の包括利益の累計 | ||||||||||||
株主資本の総額 | ||||||||||||
非支配持分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
総資本 | ||||||||||||
負債総額と株主資本 |
* |
添付の注記 は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-2
サイエンジョイ ホールディング株式会社
未監査 要約 連結損益計算書および包括利益計算書
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
終了した3か月間 | 終了した6か月間 | |||||||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 米国$ | 人民元 | 人民元 | 米国$ | |||||||||||||||||||
ライブストリーミング-消耗品仮想アイテムの収益 | ||||||||||||||||||||||||
ライブストリーミング-時間ベースの仮想アイテムの収益 | ||||||||||||||||||||||||
テクニカルサービスなど | ||||||||||||||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||||||||||
収益コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
売上総利益 | ||||||||||||||||||||||||
営業経費 | ||||||||||||||||||||||||
販売およびマーケティング費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
疑わしい口座への引当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
研究開発費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
営業費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
事業からの収入 | ||||||||||||||||||||||||
条件付対価の公正価値の変更 | ||||||||||||||||||||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | ||||||||||||||||||||||||
投資の公正価値の変化 | ||||||||||||||||||||||||
利息収入 | ||||||||||||||||||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の収益、純額 | ||||||||||||||||||||||||
為替差益(損失)、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
税引前利益 | ||||||||||||||||||||||||
所得税制上の優遇措置(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
当期純利益 | ||||||||||||||||||||||||
控除:非支配株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
当社の株主に帰属する当期純利益 | ||||||||||||||||||||||||
その他の包括利益: | ||||||||||||||||||||||||
その他の包括利益-外貨換算調整 | ||||||||||||||||||||||||
包括利益 | ||||||||||||||||||||||||
控除:非支配株主に帰属する包括損失 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
当社の株主に帰属する包括利益 | ||||||||||||||||||||||||
加重平均株式数 | ||||||||||||||||||||||||
ベーシック | ||||||||||||||||||||||||
希釈 | ||||||||||||||||||||||||
一株当たり利益 | ||||||||||||||||||||||||
ベーシック | ||||||||||||||||||||||||
希釈 |
* | 普通株式および株式データは、逆資本増強を実施するために遡及的に修正されました。 |
添付の注記 は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-3
サイエンジョイ ホールディング株式会社
未監査 要約 連結株主資本変動計算書
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
普通の 株式 | 今後予定している株式 | 法定 | 保持 | その他累積 包括的 | 非制御 | 合計 株主の | ||||||||||||||||||||||||||
株式* | 金額 | 発行されました | 埋蔵量 | 収益 | 所得 | 興味 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
当期純利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
収益目標 を達成するための株式の発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非公開の 株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
法定 準備金への充当 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨 通貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日現在の残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
当期純利益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非公開の 株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ユニット購入 オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
法定 準備金への充当 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨 通貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日現在の残高 |
普通の 株式 | シェア は | 法定 | 保持 | 累計
その他 包括的 | 非制御 | 合計 株主 | ||||||||||||||||||||||||||
株式* | 金額 | 発行されました | 埋蔵量 | 収益 | 所得 | 興味 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
偉連通買収のための株式発行 株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基本報酬をシェア | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
法定準備金への 充当 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨 通貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純利益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
収益目標達成のための株式の発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
基本報酬をシェア | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
法定準備金への 充当 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨 通貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日現在の残高 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日現在の残高 (米ドル) | - | ( | ) |
* |
添付の注記 は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-4
サイエンジョイ ホールディング株式会社
未監査 要約 連結キャッシュフロー計算書
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
終了した6か月間 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
当期純利益 | ||||||||||||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | ||||||||||||
資産および設備の減価償却 | ||||||||||||
無形資産の償却 | ||||||||||||
疑わしい口座への引当金 | ||||||||||||
資産および設備の処分による損失 | ||||||||||||
繰延税制上の優遇措置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
条件付対価の公正価値の変更 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資の公正価値の変化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||||||
使用権資産の償却 | ||||||||||||
営業資産と負債の変動 | ||||||||||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ( | ) | ||||||||||
長期預金およびその他の資産 | ( | ) | ||||||||||
買掛金 | ( | ) | ||||||||||
繰延収益 | ||||||||||||
未払給与と従業員給付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
未払費用およびその他の流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
未払所得税 | ||||||||||||
リース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業活動による純現金 | ||||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
買収により獲得した現金 | ||||||||||||
ウェイリアントン買収の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||||||
長期投資の支払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
有形固定資産および無形資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
財務活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
私募による純収入 | ||||||||||||
関連当事者への融資 | ||||||||||||
財務活動による純現金 | ||||||||||||
為替レートの変動による現金への影響 | ( | ) | ||||||||||
現金および現金同等物の純増額(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
現金および現金同等物の期首残高 | ||||||||||||
現金および現金同等物の期末残高 | ||||||||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||||||
支払った所得税 | ||||||||||||
非現金投資および資金調達に関する補足情報: | ||||||||||||
転換社債および権利の転換 | ||||||||||||
偉連通買収のためのA級普通株式の発行 | ||||||||||||
収益目標達成のためのA種普通株式の発行 | ||||||||||||
収益目標達成のためのクラスB普通株式の発行 | ||||||||||||
オペレーティングリース債務と引き換えに取得した資産 |
添付の注記 は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-5
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
1。 組織と主要活動
Scienjoy Holding Corporation(以下「当社」または「Scienjoy」)は、その子会社を通じて、変動持分法人(「VIE」) およびその子会社(総称して「グループ」)を主に 中華人民共和国(「PRC」)で独自のライブストリーミングプラットフォームを運営しています。これにより、ユーザーはオンラインチャットを通じて放送局を視聴および交流できます。 バーチャルアイテムとゲームのプレイ。当社のプラットフォームの主なテーマは、エンターテイメントライブストリーミングです。
(a) 逆資本増強
2020年5月7日、以前はウェルスブリッジ・アクイジション・リミテッド(「ウェルスブリッジ」)として知られていた当社は、2019年10月28日付けの株式交換契約(「株式交換契約」)で検討されていた取引( 「SPAC取引」)を完了しました。これに基づき、当社はScienjoy Inc. および {br の発行済みおよび発行済株式の100%を取得しました。} 社名をサイエンジョイ・ホールディング・コーポレーションに変更しました。本取引の完了に伴い、当社は Scienjoy Inc. の以前の所有者に発行された収益対価の一部として、300万株のクラスA普通株式を含む 総計約1,940万株のクラスA普通株式と引き換えに、Scienjoy Inc. の発行済み株式および 未払いの持分の100%を取得しました(注2)。本取引後、Scienjoy Inc. の元の株主が合併後の事業体を効果的に支配していたことを踏まえ、Scienjoy Inc. が会計上の買収者となることが決定されました。Wealthbridgeは 事業ではなかったため、本取引は企業結合ではありません。この取引は逆資本増強として計上されます。これは、Scienjoy Inc. がWealthbridgeの純金銭的資産に対して株式を発行し、資本増強を伴うことに相当します。Scienjoy Inc. が前身と決定され、 Scienjoy Inc. の過去の財務諸表が当社の過去の財務諸表となり、 逆資本増強を実施するために遡及的調整が行われました。株式と一株当たりのデータは、逆の 資本増強を実施するために遡及的に修正されます。
(b) 再編成
2018年1月1日 、桐方投資ファンドシリーズSPC(「TF」)は、NQモバイル株式会社から四郷タイムズ (北京)テクノロジー株式会社(「シシシャンタイムズ」)の65%の株式を取得しました。シシシャンタイムズの買収により、TFはホルガスシシシャン情報テクノロジー株式会社の支配権を取得しました(「Holgus X」)、カシュガルシシャンタイムズインターネットテクノロジー 株式会社(「カシュガータイムズ」)、北京四香石光テクノロジー株式会社(「SG」)、ハイシュウ(北京)テクノロジー 株式会社(「HX」)、北京レハイテクノロジー株式会社(「LH」)。
2017年5月18日、Scienjoy Inc. は、 が人民法に基づいて2017年10月17日に中華人民共和国で設立された「四郷武賢(北京)科技有限公司(以下「WXBJ」)の発行済み株式をすべて保有している持株会社として、香港に完全子会社であるScienjoy International Limited(「Scienjoy HK」)を設立しました。中華民国は、2018年7月5日に設立された四郷志輝(北京)科技有限公司(以下「ZH」)の全株式を保有する持株会社です。
Scienjoy Inc.は、Holgus XとKashgar Timesの発行済み株式をすべて保有することを目的として、以下のとおり持株会社としてZH(WXBJを通じて)を設立しました。
(i) | 2018年7月18日、四郷時報とZHは株式譲渡契約を締結しました。契約に従い、 |
(ii) | 2018年7月24日、四郷時報とZHは株式譲渡契約を締結しました。契約に従い、 |
2018年11月16日 16日、四郷時報およびその他の少数株主はそれぞれ、四郷 恵知(北京)科技文化有限公司(以下「HZ」)および天津四恵培英科技有限公司(「SY」)と特定の株式譲渡契約を締結し、 SGの 100% の持分をHZに譲渡し、HXとLの100%持分を譲渡しましたそれに応じて H から HZ へ、そして SY へ。HZとSYはどちらも 最終的にTFによって制御されました。
2019年1月28日、HZとSYは知輝斉源(北京)科技有限公司(以下「QY」)と株式譲渡契約を締結しました。本契約に基づき、SG、HX、LHの 100% の持分がQYに譲渡され、QYは最終的にTFの管理下に置かれました。譲渡の対価として、Scienjoy Inc. はSG、HX、LHの元株主に32,000人民元を支払いました。
F-6
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
1。 組織と主な活動(続き)
(b) 再編(続き)
2019年1月29日、Scienjoy Inc. は、完全子会社であるWXBJを通じて、QYおよびそれぞれの株主と一連の契約上の取り決め(VIE契約)を締結し、 QYの主な受益者として、SG、HX、LHのすべての株式、リスクと報酬をQYを通じて実質的に管理しました。
2019年1月29日 29日、Scienjoy Inc. は創設者の共同管理下にある事業体の再編を完了しました。Scijoy、Scijoy HK、WXBJ 、ZHが持株会社として設立されました。WXBJは、Kashgar Timesの100%株式を保有するZHの株式を100%保有しており、Holgus X. WXBJは、SG、HX、LHの100%株式を保有するQYの主な受益者です。これらの取引は、共通の管理下の 事業体間で行われたため、利息のプール方式と同様の方法で会計処理されました。利害関係プール法 では、共通管理下にある2つの事業間の組み合わせは、 前期の財務諸表を遡及的に調整した帳簿価額で会計処理され、合併後の事業体の株式勘定が統合され、支払われた対価と取得した純資産の差額が株式取引(親会社への配分)として反映されます。購入 会計方法とは対照的に、取引では無形資産は認識されず、組み合わせの結果としてののれんも認識されません。
(c) 最近の動向
2019年12月 に、新型コロナウイルス(COVID-19)の新株が出現しました。COVID-19は、2020年の前半に中国の多くの地域と世界の他の地域に急速に広がり 、中国および国際市場に大きな変動をもたらしました。2022年6月30日と2021年6月30日に終了した6か月間、COVID-19のパンデミックは会社の財政状態と経営成績に重大な純影響を及ぼしませんでした。 当社の将来の業績への影響の程度は、危機の長さと 深刻さ、危機の再発の可能性、危機に対応する将来の政府の措置、およびCOVID-19パンデミックが世界経済と資本市場に与えた 全体的な影響など、さまざまな要因に左右されますが、これらはすべて依然として非常に不確実で予測不可能です。このような不確実性を踏まえ、現在の状況が続く場合、当社は、COVID-19 パンデミックが将来の事業、財務状況、流動性、および経営成績に及ぼすと予想される影響を定量化することができません。
2022年1月1日、当社はゴールデンシールドエンタープライズ リミテッド(「ゴールデンシールド」)、北京ウェイリアントンテクノロジー株式会社(「ウェイリアントン」)との株式取得フレームワーク契約(「フレームワーク契約」)を締結しました。当社は、総額28万人民元(約 {br)でウェイリアントンおよびゴールデンシールドの発行済みおよび発行済み証券の 100% を取得しました。} 43,800米ドル)
2022年1月4日、当社は一般企業目的で新しい子会社である四郷志輝(浙江)文化技術有限公司を設立しました。
2022年1月25日 、SGは 人民元(15米ドル)の現金対価で、創達志輝(北京)科技有限公司(「CDZH」) およびその完全子会社である北京華義東辰科技有限公司(「HYDC」)の100%株式を元の株主から取得することを完了しました。
2022年2月15日 、QYHNは情報技術サービスを提供するために、51%出資の子会社である洪城恵英(杭州)技術産業開発有限公司(「HCHY」) を中華人民共和国浙江省に設立しました。
2022年4月7日、情報技術サービスを提供するために、四郷斉遠(杭州)文化技術有限公司(「QYHZ」)とその完全子会社が中華人民共和国浙江省に 設立されました。QYHZは、WXZHによる直接株式 所有権に代わる契約上の合意により管理されています。
2022年4月28日、Scienjoy HKは完全子会社の四郷武賢(浙江)文化技術有限公司を設立しました。株式会社(「WXZJ」) およびその子会社である四郷志輝(浙江)文化技術有限公司(「ZHZJ」) 中国浙江省で情報技術サービスを提供します。
6月30日、WXBJは情報技術サービスを提供するために、中国上海に 100% 出資子会社の四郷英越(上海)科技有限公司(「SXYY」)を設立しました。
F-7
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
1。 組織と主な活動(続き)
(d) 組織
当社の子会社 および当社が主な受益者であるVIEには、以下が含まれます。
子会社 | の日付 法人化 |
の場所 法人化 |
のパーセンテージ 直接/間接 所有権 |
校長 アクティビティ | ||||
株式会社サイエンジョイ | ||||||||
サイエンジョイインターナショナルリミテッド(「Scienjoy HK」) | ||||||||
Scijoy BeeLive Limited (旧称 Sciscape インターナショナルリミテッド、「SIL」) | ||||||||
ゴールデンシールドエンタープライズリミテッド(「ゴールデンシールド」) | ||||||||
四郷武賢(北京)科技有限公司(「WXBJ」)(Scienjoy HKの完全子会社) | ||||||||
四郷志輝(北京)科技有限公司(「ZH」)(WXBJの完全子会社) | ||||||||
四郷英月(上海)科技有限公司(「SXYY」)(WXBJの完全子会社) | ||||||||
ホルガス四郷情報技術有限公司(「Holgus X」)(ZHの完全子会社) | ||||||||
カシュガルシシャンタイムズインターネットテクノロジー株式会社(「カシュガータイムズ」)(ZHの完全子会社) | ||||||||
カシュガルシシャンレホンインフォメーションテクノロジー株式会社(「カシュガルレホン」)(ZHの完全子会社) | ||||||||
ホルガス四郷豪漢インターネットテクノロジー株式会社(「Holgus H」)(ZHの完全子会社) | ||||||||
四郷志輝(海南)科技有限公司(「ZHHN」)(ZHHの完全子会社) | ||||||||
四郷武賢(浙江)文化技術有限公司(「WXZJ」)(Scienjoy HKの完全子会社) | ||||||||
四郷志輝(浙江)文化技術有限公司(「ZHZJ」)(WXZJの完全子会社) | ||||||||
VIE | ||||||||
智輝斉源(北京)科技有限公司(「QY」)(WXBJによる契約上の合意により管理) | ||||||||
北京四郷市光科技有限公司(「SG」)(QYの完全子会社) | ||||||||
海秀(北京)科技有限公司(「HX」)(QYの完全子会社) | ||||||||
北京楽海科技有限公司(「LH」)(QYの完全子会社) | ||||||||
立小志(重慶)インターネットテクノロジー株式会社(「LXZ」)(SGの完全子会社) | ||||||||
四郷美豊(天津)科技有限公司(「DF」、旧称天津光州丁飛科技有限公司)(QYの完全子会社) | ||||||||
長祥無限科技(北京)有限公司(「CX」)(DFの完全子会社) | ||||||||
智輝啓源(海南)投資有限公司(「QYHN」)(QYYの完全子会社) | ||||||||
上海ウェイラン(北京)テクノロジー株式会社(「SHWL」)(SGの完全子会社) | ||||||||
石(北京)科技有限公司(「SH」)(SGの完全子会社) | ||||||||
華宇和豊(青島)科技有限公司(「HYHF」)(SGの完全子会社) | ||||||||
北京偉連通科技有限公司(「WLT」)(QYの完全子会社) | ||||||||
創達志輝(北京)科技有限公司(「CDZH」)(SGの完全子会社) | ||||||||
北京華義東辰科技有限公司(「HYDC」) (CDZHの完全子会社) | ||||||||
洪城恵英(浙江)技術産業開発有限公司(「HCHY」) (QYHN の 51% 出資子会社) | ||||||||
四郷斉源(杭州)文化技術有限公司(「QYHZ」)(WXZJによる契約上の合意により管理されています) | ||||||||
秀里(浙江)文化技術有限公司(「XLZJ」)(QYHZの完全子会社) | ||||||||
楽久(浙江)文化技術有限公司(「LKZJ」)(QYHZの完全子会社) | ||||||||
海帆(浙江)文化技術有限公司(「HFZJ」)(QYHZの完全子会社) | ||||||||
香風(浙江)文化技術有限公司(「XFZJ」)(QYHZの完全子会社) | ||||||||
ホンレン(浙江)文化技術有限公司(「HRZJ」)(QYHZの完全子会社) |
F-8
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約
(a) プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の 未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国一般に認められた会計原則 (「GAAP」)に従って作成されています。したがって、これらには、完全な財務諸表を作成するために一般に認められている会計原則で必要な 情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションに必要と考えられるすべての調整( 通常の経常見越額のみを含む)が含まれています。2021年6月30日および2022年6月30日までの6か月間 の業績は、必ずしも通年に期待される業績を示すものではありません。この中間報告に含まれる情報は、経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析、および2022年5月16日にSECに提出された2021年12月31日に終了した会計年度のScienjoy Inc. の年次財務諸表に含まれる財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
未監査の 要約連結財務諸表には、当社とその子会社、および当社が支配権を行使するVIEおよびVIEの 子会社、および該当する場合は、当社が支配的金銭的 持分を有するまたは主な受益者である事業体の財務諸表が含まれます。当社、その子会社 、およびVIE間の重要な会社間取引および残高はすべて、統合時に削除されます。
(b) 企業結合
当社 は、ASC 805「企業結合」(「ASC 805」)に従って購入会計方法に基づいてすべての企業結合を会計処理します。購入会計方法では、譲渡された対価を、推定公正価値に基づいて、当社が取得した個別識別可能な資産および負債を含む純資産に割り当てる必要があります。買収で譲渡された対価は、譲渡された資産、発生した負債、発行された持分証券 の交換日における公正価値、および取得日現在の偶発的対価とすべての契約上の不測の事態の合計として測定されます。買収に直接起因する 費用は、発生した時点で費用計上されます。取得または引き受けた識別可能な資産、負債、および偶発負債は、非支配持分の範囲にかかわらず、取得日現在の公正価値で 個別に測定されます。 (i) 買収費用、非支配持分の公正価値、および買収日の公正価値の合計が、買収者の識別可能な純資産の公正価値を超えて、(ii)買収者の識別可能な純資産の公正価値を上回るものは、のれんとして記録されます。 取得コストが買収者の識別可能な純資産の公正価値を下回る場合、その差額は直接収益に 計上されます。取得した識別可能な純資産と引き受けた負債に対する公正価値の決定と配分は、 経営陣によるかなりの判断を必要とするさまざまな仮定と評価方法に基づいています。当社は、 決定に適用される仮定は、買収日に入手可能な情報に基づいて妥当であると考えていますが、実際の結果は 予測金額と異なる場合があり、その差異は重大なものである可能性があります。
(c) 見積もりの使用
米国会計基準に準拠した連結財務諸表の作成には、経営陣が 連結財務諸表の日付における資産および負債の報告額、偶発資産および負債の開示、ならびに期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣が主観的な判断を下す分野には、 収益の認識、長寿命資産と無形資産の耐用年数の推定、長寿命資産の資産減損試験を実施する際の評価仮定 、ワラント負債と偶発債務の公正価値、疑わしい 勘定引当金、繰延税金および繰延税金資産の評価などが含まれますが、これらに限定されません。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があるため、 差が連結財務諸表にとって重要な場合があります。
F-9
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(d) 外国通貨
当社の機能通貨は米ドルで、当社の子会社およびVIEの機能通貨は人民元(「人民元」)です。 は、会計基準体系化(「ASC」)830(「ASC 830」)「外国通貨事項」の基準に基づいて決定された人民元(「人民元」)です。会社の報告通貨も人民元です。
機能通貨以外の通貨建ての金銭的 資産および負債は、貸借対照表日の 為替レートで機能通貨に換算されます。その年の機能通貨以外の通貨での取引は、 取引が発生した時点の適用為替レートで機能通貨に換算されます。取引の利益 と損失は、連結営業報告書に計上されます。
当社の資産および 負債は、 貸借対照表日の為替レートでそれぞれの機能通貨から報告通貨に換算され、株式勘定は過去の為替レートで換算され、収益と費用は報告期間中に有効な平均為替レートで換算されます。結果として生じる外貨換算調整は、その他の包括利益(損失)に計上されます。
(e) 便利な翻訳
2022年6月30日までの6か月間の連結貸借対照表、連結損益計算書および連結キャッシュフロー計算書の残高の人民元から
USD(または「US$」)への換算は、読者の便宜のみを目的としており、
米ドルのレートで計算されました
(f) 売掛金および貸倒引当金
売掛金 件は、貸倒引当金を差し引いた過去の帳簿価額で記載されます。アカウントは 180 日を過ぎると期限切れとみなされます。
は、回収されない可能性のある金額の最善の見積もりを反映した疑わしい口座の引当金を維持しています。当社は 過去の回収経験、債務者の信用力、および個々の売掛金残高の年齢を含むがこれらに限定されないさまざまな要因を考慮して、貸倒引当金を決定します。さらに、当社は、当社が取得した特定の知識に基づいて、口座が回収不能であることを示す可能性のある特定の不良債権引当金を 定めています。 各アカウントの事実と状況により、当社はその収集可能性を評価する際に相当な判断を下さなければならない場合があります。
アカウント 残高は、すべての回収手段が使い果たされ、 回収の見込みがなくなると、引当額から差し引かれます。
F-10
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(g) 長期投資
ASU 2016-01(「ASU 2016-01」)によると、金融資産および金融負債の認識と測定により、金融商品の認識、 測定、表示、開示の特定の側面が修正されます。主な規定では、株式投資(持分法で会計処理されたもの、または投資先の統合につながるものを除く)は、代替手段の対象となる場合を除き、 収益を通じて公正価値で測定することが義務付けられています。当社は、2020年1月1日より 新金融商品会計基準を採用しました。
公正価値が容易に決定できる株式 投資
公正価値が容易に決定できる株式投資 は、報告日の 活発な市場における相場価格に基づいて、市場アプローチを用いて公正価値で測定および記録されます。
公正価値を容易に決定できない株式 投資
この新しい会計基準が 採択された後、当社は、容易に決定できる公正価値がなく、 持分法で会計処理されていない株式投資を、原価から減損を差し引いた金額で計上し、その後の観察可能な価格変動に合わせて非経常的 ベースで記録し、株式投資の帳簿価額の変動を現在の収益に報告することを選択しました。株式 投資の帳簿価額の変更は、同じ発行者の同一または類似の投資 について、秩序ある取引において目に見える価格変動がある場合に行わなければなりません。既知の、または合理的に知り得る価格変動を特定するために合理的な努力が払われるものとします。
持分法で会計処理された株式 投資
当社 は、持分法により、会社が大きな影響力を持っているが、過半数の持分を所有していない、またはその他の方法で支配していない株式投資を会計処理します。 当社は、投資の帳簿価額を調整し、投資日以降、投資先の損益に占める自己負担分 投資収益または損失を計上します。当社は、現在の経済および市況、 事業体の業績(現在の収益動向や割引前のキャッシュフローを含む)、およびその他の事業体固有の情報を含むがこれらに限定されない要素を考慮して、一時的な 減損以外の株式投資を評価します。特に非公開企業への投資の場合、 公正価値の決定には、適切な見積もりと仮定を決定するための判断が必要です。これらの見積もりや仮定の 変更は、投資の公正価値の計算と、特定された 個の減損が一時的なものではないかどうかの判断に影響を与える可能性があります。
(h) 金融商品の公正価値
ASC 825-10では、金融商品の公正価値に関する特定の開示が義務付けられています。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却した際に受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格として定義されます。3 段階の 公正価値階層により、公正価値の測定に使用されるインプットに優先順位が付けられます。階層構造では、エンティティは観測可能な 入力を最大限に使用し、観測不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用されるインプットには次の3つのレベルがあります。
● | レベル1 — 評価方法論へのインプットは、活発な市場における同一資産または負債の見積価格(調整前)です。 |
● | レベル2 — 評価方法へのインプットには、活発な市場における類似資産および負債の見積価格、活発ではない市場における同一または類似資産の見積市場価格、観察可能な相場価格以外のインプット、観察可能な市場データから導き出された、またはそれによって裏付けられたインプットが含まれます。 |
● | レベル3 — 評価方法論へのインプットが観察できない。 |
現金および現金同等物、売掛金、前払い 費用に含まれるその他の売掛金、買掛金、買掛金、関連当事者との残高、その他の流動負債などの金融資産および負債の帳簿価額 は、これらの商品の満期が短いため、その公正な 価値に近いものです。
F-11
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(h) 金融商品の公正価値 (続き)
偶発的 対価 — 収益負債
(i) SPAC 取引による収益負債
SPAC取引に関連して、Scienjoy Inc. の以前の株主は以下のようにアーンアウト株式を受け取る権利がある場合があります。(1) 2020年12月31日に終了した年度のScienjoy Inc.の税引前純利益が28,300米ドルまたは190,000人民元を超える場合、Scienjoy Inc.の以前の所有者は3,000,000,000株のクラスA普通株式を受け取る権利があります当社(「SPAC収益目標 2020」)、および(2)2021年12月31日に終了した年度のScienjoy Inc. の税引前純利益が 米ドル以上である場合またはScienjoy Inc. の以前の所有者は、235,000人民元で、 会社のクラスA普通株式3,000,000株を受け取る権利があります。当社は、それぞれ2020年12月31日と2021年12月31日までに2つの収益基準を満たしました。
SPAC取引の 完了時に、当社は損益負債から生じる偶発対価の公正価額 を記録し、収益の公正価値の変動を記録しました。当社は、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能な重要なインプットを含む二項式 モデルを使用して条件付対価の公正価値を決定しました。二項モデルでは、 乱数と、ボラティリティ、リスクフリー金利、期待配当率を仮定して、個々の株価の 経路を生成します。二項モデルで使用される主な仮定は次のとおりです。
2021年6月30日 | 12月31日 2021 | |||
リスクフリー金利 | ||||
株価 | $ | $ | ||
確率 |
(ii) | BeeLiveの買収による収益負債 |
2020年8月のBeeLiveの買収に関連して、BeeLiveの以前の株主は次のように収益株式を受け取る権利がある可能性があります。 (i) BeeLive社の2020年の年間総収益が336,600人民元以上の場合、前の株主は に追加で540,960株のクラスA普通株式を受け取る権利があります(「ビーライブ・アーンアウト・ターゲット2020」); (ii) 2021年のBeeLive企業の 年間総収益が460,600人民元以上の場合、前の株主にはさらに540,960人のクラスA普通株式を受け取る権利があります株式、および(iii)ビーライブ会社の2022年の年間総収益が580,900人民元以上の場合、 前の株主は追加の540,960株のクラスA普通株式を受け取る権利があります。特定の業績年度におけるBeeLive Company の年間総収益が上記の目標収益に達しないが、目標 収益の 80% 以上である場合、以前の株主は減額された数の収益株式を受け取る権利があります。
BeeLiveの買収が完了した時点で、当社は損益負債から生じる偶発対価の公正価額 を記録し、公正価値の変動を収益に記録しました。当社は、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能な重要なインプットを含む二項式 モデルを使用して条件付対価の公正価値を決定しました。二項モデルでは、 乱数と、ボラティリティ、リスクフリー金利、期待配当率を仮定して、個々の株価の 経路を生成します。二項モデルで使用される主な仮定は次のとおりです。
6月30日 2021 | 12月31日 2021 | 6月30日 2022 | ||||
リスクフリー金利 | ||||||
株価 | $ | $ | $ | |||
確率 |
F-12
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(h) 金融商品の公正価値 (続き)
(iii) ウェイリアントンの買収による損益負債
Weiliantongの買収(注4)に関連して、Weiliantongの以前の株主は次のように収益株式を受け取る権利があります。 (i)Weiliantong社の2022年の年間総収益が28万人民元以上の場合、以前の株主は にさらに10%の対価(クラスA普通株式)を受け取る権利があります(「Weiliantong」)収益目標2022」); (ii) 2023年のWeiliantong の年間総収益が36万人民元以上の場合、前の株主は の 10% を追加で受け取る権利があります対価(A級普通株式):特定の業績年度におけるWeiliantong社の年間総収益が上記の目標収益に達しないが、目標収益の 80% 以上である場合、前の株主は減額された数の収益株式を受け取る権利があります。
Weiliantongの買収が完了した時点で、当社は、損益負債から生じる偶発対価の公正価値 を記録し、収益の公正価値の変動を記録しました。当社は、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能な重要なインプットを含む二項式 モデルを使用して条件付対価の公正価値を決定しました。二項モデルでは、 乱数と、ボラティリティ、リスクフリー金利、期待配当率を仮定して、個々の株価の 経路を生成します。二項モデルで使用される主な仮定は次のとおりです。
2022年1月1日 | 6月30日 2022 | |||
リスクフリー金利 | ||||
株価 | $ | $ | ||
確率 |
2021年12月 31日現在、収益負債の偶発的考慮事項の合計は約10,600人民元で、これには10,600人民元の収益負債の当たり 人民元が含まれています。
2022年6月30日現在、収益負債の偶発的考慮事項の合計は約19,700人民元でした。これには、12,900人民元の収益負債の流動部分 と、6,800人民元の収益負債の非流動部分が含まれます。
当社は 買収日および2022年6月30日の時点で、偶発的対価、つまり公正価値による収益負債を定期的に測定します。次の表は、定期的に公正価値で測定された資産と負債の公正価値階層を示しています。
2022年6月30日現在 | ||||||||||||||||
報告日における公正価値の測定 | ||||||||||||||||
見積価格 アクティブ中 の市場 同一です 資産 レベル 1 | 重要な その他 観察可能 入力 レベル 2 | 重要な 観察不能 入力 レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
SPAC取引による収益負債 | ¥ | ¥ | ¥ | ¥ | ||||||||||||
BeeLiveの買収による収益負債 | ||||||||||||||||
偉連通買収による損益負債 | ||||||||||||||||
¥ | ¥ | ¥ | ¥ |
F-13
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(h) 金融商品の公正価値 (続き)
2021年12月31日現在 | ||||||||||||||||
報告日における公正価値の測定 | ||||||||||||||||
見積価格が有効です の市場 同一です 資産 レベル 1 | 重要な その他 観察可能 入力 レベル 2 | 重要な 観察不能 入力 レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
SPAC取引による収益負債 | ¥ | ¥ | ¥ | ¥ | ||||||||||||
BeeLiveの買収による収益負債 | ||||||||||||||||
偉連通買収による損益負債 | ||||||||||||||||
合計 | ¥ | ¥ | ¥ | ¥ |
2021年12月 31日の時点で、SPACアーンアウトターゲット2021およびビーライブアーンアウトターゲット2021に関連するアーンアウト負債が満たされました。その結果、当社は 損益負債の関連部分を合計128,119人民元で当社の株式として発行する株式として分類しました。 2021年12月31日現在、3,540,960株の損益株式の発行が必要であり、当社はそれを1株当たり利益の計算 に含めました。2022年6月2日、3,540,960株のアーンアウト株式が発行されました。
当社は、2021年12月31日に終了した年度および2022年6月30日までの6か月間に、レベル3の資産または負債を移転またはレベル3から譲渡しませんでした。以下は、2021年12月31日に終了した年度および2022年6月30日までの6か月間に の公正価値で定期的に測定された重要な観察不能インプット(レベル3)を使用して、 の公正価値で測定された期首残高と期末残高の調整です。
バランス | ||||
2020年12月31日時点の残高 | ¥ | |||
公正価値の変更 | ||||
為替差額 | ( | ) | ||
発行予定の株式への再分類 | ( | ) | ||
2021年12月31日時点の残高 | ¥ | |||
Weiliantongの買収による偶発的対価 | ||||
公正価値の変更 | ( | ) | ||
2022年6月30日時点の残高 | ¥ | |||
控除:偶発的対価 — 収益負債 — 非流動部分 | ( | ) | ||
偶発的対価 — 収益負債 — 現在の部分 | ¥ |
F-14
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(h) 金融商品の公正価値 (続き)
ワラント 責任
SPAC取引の完了日である2020年5月7日のSPAC買収により引き受けた当社の ワラントは、 ワラント契約に現金決済条項が含まれている 条項など、条件が複雑で、 経営の管理外と見なされる基本取引に基づいてワラントを現金で決済できる場合は、 で検討されているデリバティブと見なされます ASC 815-40。ワラントは、SPAC取引時に連結貸借対照表にデリバティブ負債として計上され、各報告期間の終了時に公正価値に 調整され、その変動はASC 820に従ってその他の費用または利益として計上されます。
ワラント の負債は定期的に測定および記録されました。当社は、 二項モデルを使用して条件付対価の公正価値を決定しました。これには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能な重要なインプットが含まれます。二項 モデルでは、乱数と、ボラティリティ、リスクフリーレート、期待配当率を仮定して、個別の 株価パスを生成します。二項モデルで使用される主な仮定は次のとおりです。
2021 年 6 月 30 日 | 12月31日 2021 | 6月30日 2022 | ||||||||||
リスクフリー金利 | % | % | % | |||||||||
株価 | $ | $ | $ | |||||||||
ボラティリティ | % | % | % |
次の表は、当社のレベル3ワラント負債の設定と、 の公正価値の変化の概要を示しています。
バランス | ||||
2020年12月31日現在の残高 | ¥ | |||
公正価値の変更 | ( | ) | ||
運動した | ( | ) | ||
為替差額 | ( | ) | ||
2021年12月31日現在の残高 | ||||
公正価値の変更 | ( | ) | ||
為替差額 | ||||
2022年6月30日現在の残高 | ¥ |
F-15
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。 重要な会計方針の要約(続き)
(i) 収益の認識
2019年1月1日 1日、当社はASC 606「顧客との契約による収益」を採用しました。これは、2019年1月1日の時点で完了していない契約に 適用される修正された遡及的方法を使用しています。2019年1月1日以降に開始する報告期間の業績は、トピック606に 記載されていますが、前期の金額は調整されておらず、引き続きトピック605に基づく当社の過去の 会計に従って報告されます。当社の評価によると、ASC 606の採用によって当社の 連結財務諸表が調整されることはなく、当社がASC 606を採用したことと、ASC 605に基づく過去の 会計処理との間に大きな違いはありませんでした。
収益は、約束された仮想アイテムまたはサービスの管理が会社の顧客に移管されたときに計上されます。その金額は、それらの仮想アイテムまたはサービスと引き換えに当社が受け取ることができると予想される対価を反映した金額になります。 売上関連の税金とサーチャージを差し引いた収益が記録されます。
ライブ ストリーミング
当社 は主に、ライブストリーミング中に放送局と視聴者が互いに 交流できるようにする独自のライブストリーミングプラットフォームの運営に従事しています。当社は、放送局、オンラインユーザー 、および視聴者がライブストリーミングプラットフォームを通じて交流できるようにするための技術インフラストラクチャを提供する責任があります。すべてのプラットフォームに無料でアクセスできます。当社は主に、プラットフォームでの仮想アイテムの販売から収益を 得ています。当社は、ユーザーが当社の仮想通貨 を購入し、仮想アイテムを購入して使用するためのリチャージ制度を設けています。ユーザーは、WeChat Pay、AliPay 、その他の支払いプラットフォームを含む、さまざまなオンラインサードパーティ決済プラットフォームを通じて再チャージできます。仮想通貨は返金不可で、購入後すぐに消費されることがよくあります。
当社 は、あらかじめ決められたスタンドアロン販売価格でユーザーに販売するためのさまざまな仮想アイテムを設計、作成、提供しています。バーチャルアイテムは 消耗品と時間制アイテムに分類されます。消耗品は購入して使用すると消費されますが、時間ベースのアイテムは一定期間使用できます 。ユーザーは、消費型アイテムを購入して放送局に贈り、お気に入りの放送局 への支援を示したり、時間ベースの仮想アイテムを月額料金で 1 か月または複数か月間購入できます。これにより、 優先発言権や一定期間にわたる特別なシンボルなどの認定ステータスがユーザーに提供されます。
当社 は、 の収益分配の取り決めに従って、バーチャルアイテムの売り上げの一部(「収益分配手数料」)を放送局およびタレントエージェンシーと共有します。当社と収益分配の取り決めを結んでいない放送局には、 収益分配手数料を受け取る権利はありません。また、当社は、ユーザーが当社から直接仮想通貨を購入する場合の支払い処理費用 を請求する第三者の支払い回収チャネルを利用しています。支払い処理費用は売上原価に計上されます。
は仮想アイテム をユーザーに譲渡する前に管理しているため、 はこれを評価および判断し、ユーザーを顧客と見なします。その支配は、 仮想アイテムがユーザーに譲渡される前に当社が収益化できることからも明らかであり、さらに、当社は バーチャルアイテムの配信についてユーザーに対して主に責任を負うことと、仮想アイテムの価格設定について完全な裁量権を有することからも裏付けられています。したがって、当社は、ライブストリーミングの 収益を総額ベースで報告し、ユーザーに請求された金額を収益として計上し、放送局および関連する 機関に支払われた収益分配手数料を収益費用として計上します。
売上高 は、最初は繰延収益として記録され、仮想アイテムの消費に基づく収益として認識されます。当社は 個々の仮想アイテムにはそれぞれ異なる履行義務があると判断しました。したがって、ライブストリーミングの収益は、消耗品の仮想アイテムが使用されるとすぐに 認識され、時間ベースの仮想アイテムの場合は、 定額ベースで一定期間の収益が計上されます。当社は、仮想アイテムが消費された後も、ユーザーに対してそれ以上の義務を負いません。当社の ライブストリーミング仮想アイテムは通常、返品権なしで販売され、当社はユーザーに他のクレジットやインセンティブ を提供しません。未使用の仮想通貨は繰延収益として計上されます。
当社は また、独立した第三者ディストリビューターと協力して、これらのディストリビューターとの年間販売契約を通じて仮想通貨を販売しています。 サードパーティのディストリビューターは、年間配布契約に従って払い戻し条項なしで当社から仮想通貨を購入します。 サードパーティディストリビューターは、エンドユーザーへの仮想通貨の販売に責任を負います。個々のエンドユーザーに直接販売するために、 「販売代理店」と呼ばれる独自の営業担当者を雇うことがあります。当社は、そのような「販売代理店」を管理することはできません。 当社は、第三者の販売業者に販売する仮想通貨の価格を決定する裁量権を有しますが、第三者販売業者が販売代理店に販売する仮想通貨の価格については 裁量権はありません。
F-16
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。重要な会計 方針の要約(続き)
(i) 収益の認識 (続き)
技術的 サービスおよびその他
当社 は、技術開発、アドバイザリーなどの提供から技術収益などを生み出しましたが、2021年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の収益の約 1% 以下しか占めていません。金額は重要ではなく、通常は6か月未満の短期的なものでした。そのため、当社は、サービスが提供され、顧客に受け入れられた時点で収益を計上します。
実用的な 手段と免除
当社の 契約の当初の有効期間は 1 年以下です。したがって、当社は 件の履行義務の不履行による価値を開示しません。
種類およびプラットフォーム別の収益
次の 表は、指定された期間における当社の収益の種類を示しています。
終了した6か月間 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
千人民元および米ドルの金額 | 人民元 | 人民元 | USD | |||||||||
ライブストリーミング-消耗品仮想アイテムの収益 | ||||||||||||
ライブストリーミング-時間ベースのバーチャルアイテム収益 | ||||||||||||
テクニカルサービス | ||||||||||||
総収入 |
2022年6月30日現在、当社はShowselfライブストリーミング、Lehaiライブストリーミング、Haixiu Live ストリーミング、BeeLiveライブストリーミング(BeeLive中国語版—Mifengを含む)、Hongren Streamingの4つのブランドのライブストリーミングプラットフォームを運営しています。次の表は、指定された期間におけるプラットフォーム別の収益を 示しています。
終了した6か月間 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
千人民元および米ドルの金額 | 人民元 | 人民元 | USD | |||||||||
自分を見せびらかす | ||||||||||||
レハイ | ||||||||||||
海秀 | ||||||||||||
ビーライブ | ||||||||||||
ホンレン | ||||||||||||
テクニカルサービス | ||||||||||||
合計 |
契約 残高
契約 残高には、売掛金と繰延収益が含まれます。売掛金は主にディストリビューターから支払われるべき現金であり、対価を受ける権利が無条件の場合は 記録されます。貸倒引当金は、売掛金残高に内在する見込みのある 損失の最良の推定値を反映しています。繰延収益には主に、未消費の仮想通貨および当社のプラットフォームにおける時間ベースの仮想アイテムからの未償却収益 が含まれます。これらの収益は、引き続き会社が提供する義務があり、 すべての収益認識基準が満たされた時点で収益として認識されます。関連する 契約は一般的に短期間のため、すべての履行義務は1年以内に履行義務が履行されます。
F-17
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。重要な会計方針の要約 (続き)
(j) 政府補助金
政府補助金は主に、さまざまなレベルの地方自治体から随時受け取る金額で、 一般企業目的で、また地域での継続的な事業を支援するために支給されます。助成金は 関連政府当局の裁量により決定され、その使用に制限はありません。政府補助金は、現金を受け取った 期間にその他の収入として計上されます。
(k) 収益コスト
収益原価として計上される金額 は、収益を生み出すために発生した直接経費です。このような費用は、発生した時点で計上されます。収益のコスト は、主に (i) さまざまな放送局やコンテンツ プロバイダーへの支払いを含む収益分配費用とコンテンツ費用、(ii) 帯域幅コスト、(iii) 給与および福利厚生、(iv) サーバーおよびその他の機器の減価償却費、 およびプラットフォームの運営に直接関連する無形資産、(v) ユーザー獲得コスト (vi) 支払い処理コスト、および(vii)その他の費用。
(l) 研究開発費用
研究 および開発費は、主に (1) 研究開発要員に発生する給与および福利厚生費用と、 (2) 研究開発活動に関連する賃貸、一般経費、および減価償却費で構成されます。研究段階で 発生した支出は、発生時に費用計上され、2021 年 12 月 31 日および 2022 年 6 月 30 日の時点では、研究開発費は資産計上されていません。
(m) 販売およびマーケティング費用
販売費と マーケティング費用は、主に広告費と市場宣伝費で構成されています。2021年6月30日および2022年に終了した6か月間の広告費と市場プロモーション費用は、それぞれ2,602人民元と1,061人民元(158米ドル)でした。
(n) 従業員給付
当社の中国子会社の常勤従業員は、政府が義務付けている確定拠出制度である医療、住宅基金、失業保険、年金給付などの職員福利厚生を受ける権利があります。これらの事業体は、 関連の中国規則に従い、一定の上限を条件として、従業員のそれぞれの給与の一定の割合に基づいてこれらの 給付を計上し、未払額から国が後援する制度に現金拠出を行う必要があります。このような 人の従業員給付金の総額は、2021年6月30日および2022年に終了した6か月間のそれぞれ6,515人民元と9,272人民元(1,384米ドル)でした。
(o) 所得税
当社 は、関連する税務当局の法律に従って現在の所得税を会計処理します。当社は、ASCトピック740(「ASC 740」)「所得税」に従って所得税を会計処理する際に負債方法 に従います。この方法では、繰延税金資産 と負債は、差異が逆転すると予想される期間に有効となる制定された 税率を使用して、財務報告と資産および負債の課税基準との差に基づいて決定されます。入手可能な証拠の重みに基づいて、 件の繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高い場合は、繰延税金資産に対して 評価引当金が計上されます。
所得税の不確実性の会計処理に関するガイダンス では、確定申告において取られた、または取られると予想される税務上の立場について、財務諸表の認識と測定 を行う可能性の高い基準を規定しています。また、所得税資産と負債の計上、 当期および繰延所得税資産および負債の分類、税務上の利息および罰金の会計処理、 中間期間における所得税の会計処理、および所得税の開示に関するガイダンスも提供されました。当社の 不確実な税務上の立場を評価し、所得税引当金を決定するには、重要な判断が必要です。当社は、貸借対照表の 未払費用およびその他の流動負債、および包括損失計算書におけるその他の費用から、利息および罰金(ある場合)を認識します。 当社は、2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、不確実な税務上の立場に関連する利息および罰則を認識していませんでした。 2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、当社には認識されていない重大な不確実な税務上の立場はありませんでした。
F-18
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。重要な会計方針の要約 (続き)
(p) 付加価値税 (「付加価値税」)
収益 は、VATを差し引いたサービスの請求額を表します。VATは総販売価格に基づいており、VAT税率は 提供されるサービスの種類によって異なりますが、最大 13% の範囲です。一般付加価値税納税者である事業者は、サプライヤーに支払われる適格仕入VATを その生産高付加価値税負債と相殺することができます。入力VATと出力VATの正味VAT残高は、未払税金に計上されます。当社の中国子会社が 提出したすべてのVAT申告書は、 申告日から5年間、税務当局による審査の対象となっています。
(q) 法定準備金
当社の 中国事業体は、特定の非分配型準備金に予算を計上する必要があります。
中国の外国投資企業に適用される法律に従い、WFOEとして登録された当社の子会社は 税引後利益(中華人民共和国財務省が公布した企業会計基準(「PRC GAAP」)から、一般準備金 、人件賞与、福利厚生基金を含む資金を準備金に充当する必要があります。一般準備基金への充当は、中国会計基準に従って計算された 税引後利益の少なくとも10%でなければなりません。準備金が会社の登録資本の50%に達した場合、充当は不要です。 職員賞与および福利厚生基金への充当は、当社の裁量に任されています。
さらに、 中国の会社法に従い、中国国内企業として登録された会社の事業体は、中国会計基準に基づいて決定された税引後利益から 法定余剰基金および 裁量余剰基金を含む非分配型準備基金に予算を計上しなければなりません。法定余剰資金への充当は、中国会計基準に基づく 決定された税引後利益の少なくとも10%でなければなりません。余剰資金が会社の登録資本の50%に達した場合、充当は不要です。裁量余剰資金への の充当は、当社の裁量により行われます。
一般準備基金、法定余剰基金、および裁量余剰資金の の使用は、各会社の損失の相殺または 資本の増加に限定されます。スタッフボーナスと福利厚生基金は本質的に負債であり、スタッフへの特別な ボーナスの支払いと従業員の集団的福祉のための資金に限定されています。これらの準備金はすべて、現金配当、貸付金または前払金として 当社に譲渡することはできません。また、清算中以外に分配することもできません。
(r) 一株当たり利益
当社 は、ASC 260「1株当たり利益」に従って1株当たり利益(「EPS」)を計算します。ASC 260では、 社が基本EPSと希薄化後EPSを提示することを義務付けています。ベーシックEPSは、純利益を 期間の加重平均発行済普通株式で割ったものです。希薄化後のEPSは、提示された期間の開始時、またはそれより遅い場合は発行日に転換されたかのように、潜在的な普通株式(転換証券、オプション 、ワラントなど)の1株あたりの希薄化効果をもたらします。希薄化防止効果のある潜在的な普通株式(つまり、1株当たり利益を増加させたり、1株当たり損失を減少させたりする株式)は、希薄化後のEPSの 計算から除外されます。報告期間の終了が緊急時期間の終了であった場合、 発行可能でなかった場合、偶発的に発行可能な株式は希薄化後の発行済み株式の計算に含まれませんでした。 2021年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間、希薄化対象株式はありませんでした。
(s) セグメントレポート
当社 はASC 280「セグメントレポート」に準拠しています。当社の最高経営責任者または最高執行意思決定者 は、リソースの配分および会社全体の業績評価に関する意思決定を行う際に、連結財務結果を見直します 。したがって、当社の報告対象セグメントは1つだけです。当社は、中国における事業を単一の セグメントとして運営および管理します。当社の長期資産は実質的にすべて中国にあり、当社の収益のほぼすべて は中国国内からのものであるため、地理的なセグメントは示されていません。
F-19
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。重要な会計 方針の要約(続き)
(t) 最近の会計上の声明
2016年2月 、FASBはASU第2016-02号「リース」(トピック842)を発行しました。今回の更新では、契約期間が 12 か月を超えるすべてのリースについて、使用権資産とそれに対応する リース負債の計上が必要となります。初期段階では、リース料の現在価額で測定されます。営業用 リースの場合、資産と負債はリース期間にわたって定額制で経費計算され、すべてのキャッシュフローはキャッシュフロー計算書の営業 セクションに含まれます。ファイナンスリースの場合、リース負債の利息は包括利益計算書における使用権資産の償却 とは別に計上され、リース負債の主要部分の返済は 財務活動として分類され、利息部分は現金フロー計算書 フロー計算書の運用セクションに含まれます。ASU 2016-02 は 2018 年 12 月 15 日以降に開始する中間および年次期間に有効であり、採用には遡及的 アプローチを修正する必要があります。早期採用は許可されています。2017年9月、FASBはASU第2017-13号を発行しました。これは、公的事業体やその他の事業体が年次報告にASCトピック842を採用することを義務付けられている発効日を明確にするためです。他の方法では公的事業体の定義を満たさない公営事業体。ただし、2019年12月15日以降に開始する年次報告期間 および2020年12月15日以降に開始する年次報告期間内の中間報告期間について、ASCトピック842を採用する別の事業体のSECへの提出書類に財務諸表または財務情報を含めるまたは含める必要がある場合を除きます。また、ASU No. 2017-13では、税法の改定を含む税法の改正により生じた税引き後キャッシュフローの改定に基づき、レバレッジド・リースのすべての構成要素をリースの開始時から再計算することを修正しました。最初に記録された金額 と再計算された金額との差額は、税法が制定される年の所得に含める必要があります。2019年11月、FASBは ASU第2019-10号を発行しました。これにより、他のすべての事業体の発効日をさらに1年延期することになります。成長著しい企業として、 社はこの更新をまだ早期に採用しておらず、2021 年 1 月 1 日に発効する予定です。2020年6月、FASBは、コロナウイルス(COVID-19)のパンデミックに対応して企業が継続的に受ける影響に対応して、ASU第2020-05号 「顧客との契約による収益(トピック606)およびリース(トピック842)による特定の事業体の発効日」(「ASU 2020-05」)を発行しました。ASU 2020-05では、企業およびパンデミック時に直面している困難をある程度緩和するために、以前に発行されたASU 606およびASU 842の実施の発効日を限定的に延期しています。ASU 2020-05は、ASU 2016-02「リース」(トピック842)に関してまだ発効していない「その他すべて」カテゴリの事業体と、 公開の非営利団体に影響します。「その他」 カテゴリの事業体は、2021年12月15日以降に開始する会計年度および2022年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に延期することができます。当社は2022年1月1日にASU 2016-02、リース(トピック842)を採択しました。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品—信用損失(トピック326): 金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これにより、当社は、保有していて純利益を通じて公正価値で計上されていない 金融資産について、予想される信用損失を測定および認識することが義務付けられています。2018年11月、2019年4月、2019年5月に、FASBはASU第2018-19号「トピック326の体系化 改善、金融商品 — 信用損失」、「ASU第2019-04号、トピック 326の体系化の改善、金融商品 — 信用損失」、「トピック815、デリバティブとヘッジ、およびトピック825、金融商品」、「ASU」を発行しました第2019-05号「金融商品 — 信用損失(トピック326):対象を絞った移行救済」には、以前に発行されたASUに関する追加の実施ガイダンスが 記載されていました。ASU は 2020 年 1 月 1 日から始まる会計年度に有効です。 ASU では、遡及的採用方法を変更する必要があります。このガイダンスの採用は、当社の 連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2018年10月に 、FASBはASU第2018-17号(「ASU 2018-17」)、統合(トピック810)を発行しました。「変動利害関係者向けの 当事者ガイダンスの対象を絞った改善」更新されたガイダンスでは、 意思決定手数料が変動利息であるかどうかを判断する際、企業は関連する 当事者を通じて保有する間接利益を、直接利益全体と同等ではなく、比例ベースで考慮することが義務付けられています。このアップデートの修正は、2020 年 12 月 15 日以降に開始する 会計年度と 2021 年 12 月 15 日以降に開始する会計年度内の中間期間に非公開事業体に有効であり、 の早期採用が許可されます。これらの修正は、提示された最も早い期間の 期首における利益剰余金の累積効果調整とともに、遡及的に適用されるべきである。このガイダンスの採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
F-20
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
2。重要な会計方針の要約 (続き)
(t) 最近の会計上の公告 (続き)
2019年12月、FASBは所得税の会計処理を簡素化するために、ASU第2019-12号「所得税(トピック740):所得税の会計処理の簡素化」を発行しました。新しいガイダンスでは、期間内税配分のアプローチ、中間期間における所得税の計算方法 、および外部基準差異による繰延税金負債の計上に関連する特定の例外が排除されています。また、フランチャイズ税の会計処理を簡素化し、税法や税率の変更を制定しました。また、営業権の課税基準の強化につながる取引の会計処理を明確にします。このASUは、2021年1月1日から に始まる当社の年間および中間期間に発効しました。このガイダンスの採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2020年1月 FASBは、トピック321に基づく株式証券の会計 と持分法で会計処理された投資との相互作用を明確にすることを目的とした、ASU 2020-01、投資-持分法および合弁事業(トピック 323)、デリバティブおよびヘッジング(トピック 815)(「ASU 2020-01」)を発行しました。トピック323の会計処理と、トピック815で説明されている特定の先渡契約および購入オプションの会計処理 ASU 2020-01 は、2021 年 1 月 1 日から 当社に対して有効になります。このガイダンスの採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2020年8月、FASBはASU 2020-06「債務 — 転換およびその他のオプションを伴う債務 (サブトピック 470-20)」および「デリバティブおよびヘッジング」(サブトピック 815-40) (「ASU 2020-06」) を発行しました。ASU 2020-06は、転換社債の会計モデルの数を減らすことにより、転換社債や企業の 自己株式に関する契約など、負債と株式の両方の特性を備えた 特定の金融商品のガイダンスを簡略化します。また、企業の自己株式に関する転換商品および契約の1株当たり利益の計算に関するASCトピック260「1株当たり利益 」のガイダンスを修正します。 ASU 2020-06 は、2021 年 12 月 15 日以降に開始する会計年度の中間報告期間および年次報告期間に有効であり、 は 2020 年 12 月 15 日以降に開始する会計年度には早期採用が許可されます。このガイダンスの採用は、当社の 連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2021年10月、FASBはASU第2021-08号「'企業結合(トピック805):顧客との契約に基づく契約資産および契約負債 の会計処理」(「ASU 2021-08」)を発行しました。このASUでは、企業結合における 件の契約資産と契約負債の認識と測定にトピック606を適用することが企業に義務付けられています。この改正により、企業結合によって買収された顧客との収益契約と、企業結合で買収されなかった顧客との 収益契約について、一貫した認識と測定の指針が提供されるため、 企業結合後の比較可能性が向上します。本改正は、 2023年12月15日以降に当社に対して発効し、発効日以降に行われる企業結合にも将来的に適用されます。当社は、ASU 2021-04の採用が 連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
上記の発表を除いて、連結された の財政状態、営業計算書、およびキャッシュフローに重大な影響を与えると思われる新しい会計基準は最近発行されていません。
F-21
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
3. リスクの集中
(a) 信用リスク
当社を信用リスクが大幅に集中させる可能性のある金融商品には、主に現金および現金同等物、 売掛金、前払い費用に含まれるその他の売掛金、その他の流動資産、および関連当事者から支払われるべき金額が含まれます。 2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、それぞれ238,792人民元と172,616人民元(25,771米ドル)は、中国にある主要な金融 機関に預金されました。経営陣は、これらの金融機関は信用の質が高いと考えており、これらの金融機関の信用力を継続的に監視しています。歴史的に、中国の銀行への預金は 預金者の利益を保護するという国家の政策により安全でした。
売掛金に関連する 信用リスクについては、当社は顧客の信用評価を継続的に実施しています。当社は、推定、特定の顧客の信用リスクを取り巻く要因、およびその他の情報に基づいて、 疑わしい口座に対する引当金を設定します。 提示されたすべての期間において、手当額は重要ではありませんでした。
(b) 通貨換算リスク
実質的に 当社の事業はすべて人民元で取引されており、人民元は自由に外貨に両替できません。1994年1月1日、 中国政府は二重レート制度を廃止し、中国人民銀行 が毎日提示する単一為替レートを導入しました。ただし、為替レートの統一は、人民元を米ドルまたは他の外貨に交換できることを意味するものではありません。 すべての外国為替取引は、引き続き中国人民銀行または中国人民銀行が提示する為替レートで外貨を売買する権限を与えられた他の銀行を通じて行われます。中国人民銀行またはその他の機関による外貨支払い の承認には、支払い申請書をサプライヤーの 請求書、出荷書類、署名済みの契約書とともに提出する必要があります。
(c) 重要な顧客
2021 年 6 月 30 日と 2022 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間、個人が総収益の 10% を超える顧客はいませんでした。
(d) 重要なサプライヤー
2021 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間の
については、1 つのベンダーが
F-22
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
4。買収
4.1 ウェイリアントンの買収
2021年12月29日、当社は、ゴールデンシールド エンタープライズリミテッド(「ゴールデンシールド」)、北京ウェイリアントンテクノロジー株式会社(「ウェイリアントン」)、天津イーエリテクノロジー株式会社(「Yieryi」)、ウォルター・グローバル・インベストメント・リミテッド(「ウォルター・グローバル」)と株式取得フレームワーク契約(「フレームワーク契約」)を締結し、Yieryiの株主の一人である青島Weilaijin産業投資 ファンドパートナーシップ(合資会社)(「Weilaijin」)。フレームワーク 契約に従い、当社または当社が指定する関連会社は、(i) Weiliantong の発行済み持分をすべて株主Yieryiから、(ii) Wolter Globalからゴールデンシールドの未払いの持分をすべて取得します(「買収」)。Yieryi と Wolter Globalは共通の管理下にあります。
フレームワーク契約
に従い、買収には現金と株式の両方の対価(「考慮事項」)が必要です。当社
は、(1) Yieryiの株主であるWeilaijinへの20,800人民元の株式対価(
「Weilaijin株式対価」)と(ii)159,200人民元の株式対価からなるクラスA普通株式180,000人民元を支払う必要があります
さらに、 当社は、Weiliantonに代わって支払われるWeiliantonのローンを総額86,200人民元で返済する必要があります。これには、Yieryiに支払われる77,400人民元のローンと、第三者に支払われる8,800人民元のローンが含まれます。
買収の 目的は、一流のオンラインライブストリーミングプラットフォームHongle.tv を買収し、NFT事業範囲を拡大するという当社の戦略的成長イニシアチブを支援することです。本買収は2022年1月1日に終了しました。
本買収 は、ASC 805に従って企業結合として計上されました。買収によって発生した買収関連費用は 重要ではありません。次の表は、買収日 日に取得した識別可能な資産と引き受けた負債の公正価値をまとめたものです。これは、当社が関与する独立した 評価会社が行った評価に基づく買収日の純購入価格配分を表しています。
金額 | ||||||||
人民元 | USD | |||||||
現金取得 | ||||||||
売掛金、純額 | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
繰延税金資産-流動資産 | ||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
長期預金およびその他の非流動資産 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
総資産 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
総対価額 |
F-23
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
4。買収 (続き)
4.1 ウェイリアントンの買収(続き)
無形の 資産は、主に商標とライセンス、および買収を通じて取得したソフトウェアに起因します。ただし、Weiliantongプラットフォーム用に取得したライセンスの耐用年数は無限であると判断され、 は償却の対象ではないことを除いて、 は償却の対象にはなりません。
ウェイリアントンは、2015年から事業を開始しました。次の表の は、2021年1月1日の時点でWeiliantongの買収 が行われたと仮定して、2021年6月30日までの6か月間の未監査のプロフォーマ事業結果をまとめたものです。プロフォーマの結果は、経営陣の 最良の見積もりに基づいてのみ比較目的で作成されたものであり、期首に買収が 発生した場合に実際に生じたであろう事業の結果を示すものではありません。
の場合 |
の場合 | |||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
人民元 | USD | |||||||
プロフォーマ収益 | ||||||||
プロフォーマ売上総利益 | ||||||||
事業からの見積収入 | ||||||||
プロフォーマ純利益 |
F-24
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
4。買収 (続き)
4.2 創達恵志の買収
2022年1月、SGは 人民元の現金対価で、創達志輝(北京)科技有限公司(「CDZH」) およびその完全子会社である北京華義東辰科技有限公司(「HYDC」)の 100% 持分を 元の株主から取得しました(「CDZH」の買収)」)。 2021年12月31日に終了した年度のCDZHの連結業績は、当社にとって重要ではありませんでした。当社は、CDZHの買収が 当社の製品ラインを充実させ、ユーザーベースを拡大し、ライブストリーミング 市場の成長の可能性を活用するのに役立つと考えています。CDZHの買収は、ASC 805に従って企業結合として計上されました。買収のために発生した買収関連費用は 重要ではありません。次の表は、取得日に取得した識別可能な資産と引き受けた負債 の公正価値をまとめたものです。これは、当社が委託する独立評価会社が行った評価 に基づく買収日の純購入価格配分を表しています。
金額 | ||||||||
人民元 | USD | |||||||
現金取得 | ||||||||
売掛金、純額 | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
関連当事者から支払われるべき金額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
総資産 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
総対価額 |
無形資産 資産は、主に買収を通じて取得したライセンスに起因し、通常は6年間で償却されます。
F-25
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
5。売掛金、純額
売掛金 貸倒引当金および貸倒引当金は以下から構成されます。
12月 31日の時点で、 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
売掛金 | ||||||||||||
控除:疑わしい口座の手当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
売掛金、純額 |
疑わしい口座の引当金の分析は以下の通りです。
現在 12 月 31 日 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
残高、年初 | ||||||||||||
追加 (回復) | ( | ) | ||||||||||
為替差額 | ( | ) | ||||||||||
残高、期末 |
関係のない4つのディストリビューターが占めました
F-26
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
6。 前払い費用およびその他の流動資産
前払い 費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されます。
12月 31日の時点で、 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
VAT控除可能 | ||||||||||||
前払い経費 | ||||||||||||
資産および設備の前払い | ||||||||||||
投資処分売掛金 (1) | ||||||||||||
衛連通へ進む (2) | ||||||||||||
ローン売掛金 (3) | ||||||||||||
その他の売掛金 | ||||||||||||
前払費用およびその他の流動資産、純額 |
(1) |
(2) |
(3) | 2021年10月20日、当社は人民元を貸付しました
2022年4月11日、当社は人民元を貸付しました |
F-27
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
7。長期投資
株式投資 会計済み 使用するには 公平 メソッド (ii) | コストメソッド 投資 なし なかなか 決定可能 公正価値 (i) | 合計 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | ||||||||||||
追加 | ||||||||||||
持分法適用投資先の損失の割合 | ||||||||||||
廃棄 | ||||||||||||
障がい | ||||||||||||
2022年6月30日現在の残高 | ||||||||||||
2022年6月30日現在の残高(米ドル) |
(i) | 人民元の投資
人民元の投資
2021年5月27日、当社は人民元を投資しました
2021年3月8日、当社は人民元を投資しました
2021年12月8日、当社は人民元を投資しました
|
(ii) | |
F-28
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
8。長期預金およびその他の資産
長期 預金およびその他の資産は以下で構成されます。
12 月 31 日現在 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
家賃預金 | ||||||||||||
広告預金 | ||||||||||||
長期預金およびその他の資産 |
9。使用権資産
当社は、オフィス向けに 件のオペレーティングリースを保有しています。当社のリース契約には、重要な残存価値保証または重要な制限的な 契約は含まれていません。
2022年1月1日より、当社は が連結財務諸表に記載されている比較期間を変更しないように、修正された遡及的移行方法を使用して新しいリース会計基準を採用しました。さらに、当社は 件の実践的手段のパッケージを選択しました。これにより、当社は、既存の契約にリースが含まれているかどうかを再評価したり、過去の リース分類をオペレーティングリースまたはファイナンスリースとして再評価したり、初期の直接費用を再評価したりすることができませんでした。当社は、移行時にリースのリース期間を決定するために後から考えるという実際的な 手段を選択していません。当社は、 リースと非リースの要素を組み合わせて、ROU資産と関連するリース債務を決定します。この基準を採用した結果、以下に開示されているように、オペレーティング・リースのROU 資産とそれに対応するオペレーティング・リース負債が計上され、2022年1月1日現在、累積赤字には影響がありませんでした。 ROU資産および関連するリース債務は、リース期間の 期間にわたる残りのリース支払額の現在価値に基づいて、開始日に計上されます。
2022年1月1日に計上された
ROU資産と関連するリース負債はいずれも人民元でした
オペレーティングリースに関連する補足貸借対照表 シート情報は次のとおりです。
2022 年 6 月 30 日 | ||||
人民元 | ||||
使用権資産、純額 | ||||
オペレーティングリース負債-現在 | ||||
オペレーティングリース負債-非流動負債 | ||||
オペレーティングリース負債総額 |
2022年6月30日現在、すべてのオペレーティングリースの加重平均残存リース期間と 割引率は次のとおりです。
残りのリース期間と割引率: | ||
加重平均残存リース期間 (年) | ||
加重平均割引率 |
以下は、2022年6月30日現在のリース 負債の満期スケジュールです。
6月30日までの12か月 | 人民元 | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
将来の最低リース支払い総額 | ||||
控える:帰属 | ||||
リース負債の現在価値 |
F-29
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
10。所得税
企業 所得税
イギリス バージン諸島
英領バージン諸島の 現行法では、イギリス領バージン諸島に設立された会社は、所得税または キャピタルゲインの対象にはなりません。さらに、英領バージン諸島は株主への配当金の支払いに源泉徴収税を課していません。
ケイマン 諸島
ケイマン諸島の 現行法では、ケイマン諸島に設立された当社の子会社は、所得税または キャピタルゲインの対象にはなりません。さらに、ケイマン諸島は株主への配当金の支払いに源泉徴収税を課していません。
香港 香港
現行の香港内国歳入条例に基づき、香港にある当社の子会社は、香港での事業から生み出される 課税所得に対して 16.5% の香港利益税の対象となります。さらに、 香港に設立された子会社による当社への配当金の支払いには、香港源泉徴収税の対象にはなりません。
中華人民共和国
当社の 子会社およびそれぞれ中国に設立されたVIEは、2008年1月1日から施行される新しい中国企業所得税法 (「中国所得税法」)に従って調整されたそれぞれの法定財務諸表に報告されている課税対象 所得に対して法人所得税(「CIT」)の対象となります。中華人民共和国所得税法に基づき、当社の中国子会社 およびVIEには 25% の法定税率が適用されます。
中華人民共和国所得税法に基づき、高度新技術企業(「HNTE」)の資格を満たす企業は、年単位でHNTEの資格基準を引き続き満たすことを条件に、 15% の優遇税率を受けることができます。SGはHNTE の資格があり、2018年から2024年までの間、15% の優遇税率が適用されます。HXはHNTE の資格を有しており、2017 年から 2023 年まで 15% の優遇税率 を受けることができます。LHはHNTE の資格を有しており、2016 年から 2022 年まで 15% の優遇税率が適用されます。WLTは HNTE の認定を受けており、2017 年から 2023 年まで 15% の優遇税率が適用されます。CXはHNTE の資格があり、2018 年から 2021 年まで 15% の優遇税率が適用されます。CX の HNTE 証明書は 2021 年 7 月に失効しました。
中華人民共和国の所得税法に基づき、2010年1月1日から2020年12月31日までの期間に、ホルガス XおよびKashgar Timesの地域に設立された企業は、 事業から生み出された初年度の収入から5年連続で0%の優遇税率を受けることができます。ただし、必要な範囲内で条件を満たし続けている場合に限ります。
Holgus X はこの条件の対象となり、2017年から2021年まで非課税の対象となります。Kashgar Timesはこの条件の対象となり、2016年から2020年まで 非課税の対象となります。Holgus Hはこの条件の対象となり、2020年から2025年まで非課税の対象となります。カシュガル・レホンはこの条件を満たす資格があり、2020年から2025年まで非課税の対象となります。2021年6月30日および2022年6月30日までの6か月間、優遇税率による総節税額はそれぞれ39,733人民元と36,295人民元(5,419米ドル)で、基本EPSへの影響はそれぞれ1.3人民元と1.0人民元(0.1米ドル)で、希薄化後EPSへの影響はそれぞれ1.3人民元と1.0人民元(0.1米ドル)でした。。
F-30
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
10。所得税 (続き)
不確実な 税務上の立場
当社 は、技術的メリットに基づいて 不確かな税務上の立場(利息や罰金の適用の可能性を含む)ごとの権限レベルを評価し、課税上の立場に関連して認識されていない利益を測定します。2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、当社には認識されていない重要な不確実な税務上の立場はありませんでした。
当社は、2021年6月30日および2022年6月30日までの6か月間、潜在的な未払所得税費用に関連する利息または罰金を発生しませんでした。 また、2022年6月30日からの今後12か月間に、未承認の税制上の優遇措置が大幅に増減する見込みもありません。
収入 税費用には以下が含まれます。
6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
現在の所得税費用 | ||||||||||||
繰延所得税費用(給付) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税費用 |
2021年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の法定税率とEITの実効税率の差額の 調整は 次のとおりです。
6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
中国の法定税率で計算された所得税 | % | % | ||||||
税制上の優遇措置の効果 | ( | )% | ( | )% | ||||
控除対象外の費用 | % | % | ||||||
所得税費用 | % | % |
繰延税金の の構成要素は次のとおりです。
12 月 31 日現在 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
繰延税金資産: | ||||||||||||
疑わしい口座の手当 | ||||||||||||
繰越純営業損失 | ||||||||||||
過去の課税所得水準と、繰延税金資産が 回収可能である期間における将来の課税所得の予測に基づいて、経営陣は、将来の事業の結果により、当社の繰延税金資産を実現するのに十分な課税対象 所得が生み出される可能性が高いと考えています。したがって、2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、繰延税金資産の評価引当金はありませんでした。
繰延負債の構成要素 は次のとおりです。
現在 12 月 31 日 | 6月30日現在、 | |||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
繰延税金負債 | ||||||||||||
買収により取得した無形資産 | ||||||||||||
F-31
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
11。 関連当事者の残高と取引
財務諸表の他の場所で開示されている情報に加えて、提示された年度に 当社が取引を行った主要な関連当事者は、次のとおりです。
関連当事者の名称 | 会社との関係 | |
2021年6月30日および2022年6月30日に終了した 6か月間の重要な関連当事者取引は次のとおりです。
6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||||
四翔タイムズ(北京)テクノロジー株式会社 | レンタル料とサービス料 | |||||||||||||
エンモリ株式会社 | 支払利息 | |||||||||||||
Dingsheng Taifu(天津)ビジネス情報コンサルティングパートナーシップ(合資会社) | 利息収入 |
2021年12月31日および2022年6月30日現在、関連当事者から支払われるべき金額は以下のとおりです。
12 月 31 日現在 | ||||||||||||
2021 | 6月30日現在、 | |||||||||||
人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
関連当事者からの未払い金額 | ||||||||||||
ラヴァカーノ・ホールディングス・リミテッド | ||||||||||||
Dingsheng Taifu(天津)ビジネス情報コンサルティングパートナーシップ(合資会社)。 (1) | ||||||||||||
合計 |
1) |
F-32
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
12。株主資本
普通株式 株
当社 は、額面価値のないクラスA普通株式と2,925,058株のクラスB普通株式を無制限に発行する権限を与えられています。2019年12月31日現在、 株発行済のクラスA普通株式は2,461,983株残っています。2020年5月7日のSPAC取引前に212,633株のクラス A普通株式を償還した後、発行済みのクラスA普通株式の数は2,249,350株になりました。 SPAC取引に関連して、当社は、Scienjoy Inc.の以前の所有者に発行された収益対価の一部として、300万株の 株を含む約1,940万株のクラスA普通株式を発行しました。
SPAC取引の締結 時に、以前にScienjoy, Inc.の株主の に発行された関連権利を含む4,038人民元(619米ドル)の転換約束手形が、自動的に63,250株のクラスA普通株式に転換されました。
SPAC取引の完了 時に、当社は、2019年2月8日の当社の新規株式公開に関連して、14,131人民元(2,166米ドル)の繰延引受手数料を決済するために、402,983株のクラスA普通株式を発行しました。実効転換価格は、SPAC取引前の当社のクラスA普通株式の出来高加重平均価格に基づく、 クラスA普通株式1株あたり5.0米ドルでした。 その結果、発行されたクラスA普通株式の公正価値は、繰延引受手数料の帳簿価額に近似し、 決済されました。
SPAC取引に先立ち、当社は前回の新規株式公開 および私募に関連して、特定の公的権利および私的権利を発行しました。これらの未払いの公権と私的権利はすべて、SPAC取引の完了時に602,000株のクラスA普通株式 に転換されました。
SPAC取引の完了前に、当社は、取引時の普通株式1株あたり5.0米ドルの株価に基づいて、 公正価値18,713人民元(2,868米ドル)の533,000株のクラスA普通株式をファイナンシャルアドバイザーおよび引受会社に発行しました。
BeeLiveの買収 に関連して、当社はBeeLive の当初の株主に総額2億5000万人民元(または1億7500万人民元に相当)相当の株式対価の70%(注4)としてBeeLive の当初の株主に3,786,719株のクラスA普通株式を発行しました(注4)。 は、以前の当社のクラスA普通株式の15日間の平均終値 に基づいて1株あたり6.68米ドルに基づいて計算されました買収。 購入対価の一部として、発行された株式の公正価値は約1億7,500万人民元(2680万米ドル)でした。
2021年12月31日に終了した 年度について、当社はホワイト・ライオン・キャピタルLLCに108,230株のクラスA普通株式を発行しました。総収入 は664,670人民元でした。
2021年11月8日 8日、当社の2021年定時株主総会(「年次総会」)は、以下の株主の 決議を承認しました。(i)デュアルクラス株式構造の採用。これにより、当社の授権株式資本は クラスA普通株式とクラスB普通株式に再分類および再設計され、各クラスA普通株式には 1株の権利が与えられます (1) 議決権行使および各クラスB普通株式は、株主総会または株主決議 で10票を獲得することができる。そして(ii)指定、 権限、優先権および親族、参加、任意およびその他の権利(ある場合)、ならびに取締役が決定する資格、制限、制限( )を備えた、最大50,000,000,000株のクラスA優先株式を発行する会社への許可。さらに、デュアルクラス株式構造の採用により、ヘシャネホールディングスリミテッドが保有する2,625,058株のクラスA普通株式が2,626,058株のクラスB普通株式に転換されました。
Weiliantongの買収に関連して、当社はWeiliantongの当初の株主に総額159,200人民元相当の株式対価(注4)の3,898,511株のクラスA普通株式を発行しました(注4)。これは、買収前の当社のクラスA普通株式の15日間の平均終値 に基づいて1株あたり5.13米ドルに基づいて計算されました。発行された株式の公正価値は、購入対価の一部として約127,000人民元(19,000米ドル)でした。
2022年6月30日現在、当社は35,359,054株のクラスA普通株式と2,925,058株のクラスB普通株式を発行および発行しています。
F-33
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
12。株主資本 株式(続き)
ワラント
2021年12月31日現在、未払いかつ行使可能なワラントは6,023,700件あり、これは当社の新規株式公開に関連して発行された5,653,700件の公開ワラントと、新規株式公開の終了と同時に 私募に対して発行された37万件の私募ワラントで構成されています。クラスA普通株式1株に対して2件の新株が行使可能です。これらのワラントはすべて、SPAC 取引前に 発行され、未払いであり、2022 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間、ワラントは行使されていません。
公開ワラントは、2020年5月7日にSPAC取引が完了した時点で、1株あたり11.5米ドルの行使価格で行使可能になりました。 公的令状は、2019年2月5日(または2024年2月5日)から5年間失効します。
は、ワラント1件あたり0.01ドルの価格で、ワラント(私的ワラントを除く)の一部ではなく全部を償還するよう求めることができます。
● | 公開令状が行使可能な場合はいつでも、 | |
● | 各公的ワラント保有者への償還の30日以上前の書面による通知により、 |
● | 報告されたクラスA普通株式の最終売却価格が$と同等かそれを超える場合のみ | |
● | 償還時および上記の30日間の取引期間全体にわたって、当該ワラントの基礎となるクラスA普通株式の発行に関して有効な登録届出書があり、その後は償還日まで毎日継続される場合に限ります。 |
もし が公開ワラントに償還を求める場合、経営陣は、パブリックワラント の行使を希望するすべての保有者に「キャッシュレス方式」で行うよう要求することができます。新株予約権の行使時に発行可能なクラス A 普通株式の行使価格および数 は、株式配当、特別配当または資本増強、組織再編、 合併または統合の場合を含む特定の状況において調整される場合があります。公開新株予約権は整数の株式に対してのみ行使できます。つまり、公開新株券は 2 の倍数で行使する必要があります。ただし、行使価格を下回る価格でクラスA普通株式を発行しても、ワラントは調整されません。さらに、いかなる場合においても、当社はワラントを正味現金で決済する必要はありません。
非公開ワラントは、行使価格が1株あたり11.5米ドルで、2024年2月 4日までに失効する公開ワラントと同一です。ただし、私募ワラントの行使により発行される私募ワラントおよびクラスA普通株式は、特定の限定的な例外を条件として、SPAC取引の完了後まで 譲渡、譲渡、または売却できません。 プライベートワラントは整数の株式に対してのみ行使できます。つまり、プライベートワラントは 2 の 倍数で行使する必要があります。さらに、プライベートワラントはキャッシュレスで行使可能で、最初の購入者または許可された譲受人が を保有している限り、換金できません。私的ワラントが最初の購入者 または許可された譲受人以外の者が保有している場合、私的ワラントは会社が償還可能であり、そのような保有者は公開ワラントと同じ基準 で行使することができます。
F-34
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
12。株主資本 株式(続き)
ワラント (続き)
2022年6月30日までの6か月間のワラント活動の概要 は次のとおりです。
ワラントの数 | 加重 平均寿命 | 有効期限 日付 | ||||||
2020年12月31日現在の未払い新株予約権残高 | ||||||||
UPOの行使時の追加ワラント | ||||||||
運動した | ( | ) | ||||||
2021年12月31日現在の未払い新株予約権残高 | ||||||||
運動した | ||||||||
2022年6月30日現在の未払新株予約権残高 | ||||||||
2022年6月30日現在行使可能な新株予約権の残高 |
2022年6月30日現在、当社は、加重平均存続期間1.6年 で、2024年2月4日に失効した3,011,850株のクラスA普通株式に対して行使可能なワラントを保有していました。
ユニット 購入オプション
2019年2月8日 8日、当社は、2020年5月7日のSPAC取引の完了時に行使可能な1ユニットあたり11.50ドル(または 行使価格の合計4,312,500ドル)で行使可能な最大375,000ユニットを100ドルで購入するオプションをChardanに100ドルで売却しました。2019年2月20日、引受人がオーバーアロットメントオプションを全額行使することを選択したことに関連して、当社はChardanに、追加の対価なしで ユニットあたり11.50ドルで行使可能な最大56,250ユニットを追加購入するオプションを発行しました。各ユニットは、普通株式1株、 償還可能なワラント1つ、および権利1つ(総称して「UPO」)で構成されます。ユニット購入オプションは、保有者の選択により、現金またはキャッシュレス ベースで行使でき、2024 年 2 月 5 日に失効します。2021年12月31日に終了した年度には、11万株に対して10万株のUPOが行使されました 。2022年6月30日現在、当社は、加重平均存続期間が1.6年で、2024年2月5日に失効する53万株のクラスA普通株式に対してUPOユニットを行使できるようになりました。
賠償責任 分類ワラント
社の未払いワラントにはすべて偶発的現金支払い機能が含まれているため、負債として計上され、 貸借対照表日ごとに公正価値に調整されます。ワラント負債の公正価値の変動は、連結営業報告書および包括損失計算書におけるワラント負債の公正価値の変化 として記録されます(注2)。
F-35
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
12。株主資本(続き)
当社 は、新規株式公開 の費用として、100ドルの現金支払いの受領を含むユニット購入オプションを計上し、その結果、株主資本に直接請求されました。当社は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、ユニット購入オプションの公正価値を約 1,286,000ドル、つまりユニットあたり2.98ドルと見積もりました。引受会社に が付与されたユニット購入オプションの公正価値は、(1) 予想ボラティリティが 35%、(2) リスクフリー 金利が 2.44%、(3) 期待存続期間が5年であることを前提として、付与日時点で推定されました。オプションおよびオプションに従って購入されたユニット、および 当該ユニットの基礎となるクラスA普通株式、当該ユニットに含まれる権利、当該ユニットに含まれる権利に対して発行可能なクラスA普通株式、当該ユニットに含まれるワラント、および当該ワラントの基礎となる株式は、FINRAによって 補償とみなされているため、規則に従って180日間のロックアップの対象となります。FINRAのナスダック行動規則の5110 (g) (1)。 さらに、新規株式公開の日から1年間(前述の 180日間を含む)、オプションを売却、譲渡、担保設定、または仮説を立てることはできません。ただし、新規 公募に参加する引受会社および特定のディーラー、およびそれらの善意の役員またはパートナーは除きます。このオプションは、オプションの行使により直接および間接的に発行可能な証券の証券の証券法に基づく登録 に関して、登録届出書の発効日からそれぞれ5年および7年間、保有者に 期間と「ピギーバック」権を付与します。当社は、保有者自身が支払う引受手数料を除き、有価証券の登録に伴うすべての手数料 および費用を負担します。 オプションの行使時に発行可能な行使価格とユニット数は、 株式配当、または会社の資本増強、再編、合併、または統合の場合など、特定の状況で調整される場合があります。ただし、行使価格を下回る価格でクラスA普通株式を発行した場合、 オプションは調整されません。
配当
SPAC取引に先立ち、Scienjoy Inc. は2018年7月までに約333,090人民元の配当を宣言しました。そのうち約228,500人民元(33,200米ドル) は2018年に支払われ、その後約104,590人民元(15,023米ドル)はその後それぞれ2019年に支払われました。
発行予定の株式
2020年12月 31日の時点で、SPACアーンアウトターゲット2020およびビーライブアーンアウトターゲット2020に関連するアーンアウト負債は満たされました。その結果、 株式の発行が必要となり、当社は、200,100人民元の損益負債の関連部分を当社の株式として発行する株式として分類しました。2021年3月25日、当社はこの収益目標の達成により、3,540,960株のクラスA普通株式を発行しました。
2021年12月 31日の時点で、SPACアーンアウトターゲット2021およびビーライブアーンアウトターゲット2021に関連するアーンアウト負債が満たされました。その結果、 株式の発行が必要となり、当社は、総計128,119人民元の損益負債の関連部分を当社の株式として発行する株式として分類しました。2022年6月2日、当社はこの収益目標の達成により、3,240,960株のクラスA普通株式 と30万株のクラスB普通株式を発行しました。
2022年6月2日、当社は業績目標を達成した従業員に1,024,792株を発行することに合意しましたが、2022年6月30日現在、当社は上記の 1,024,792株を発行していません。
2022年6月30日、当社は業績目標を達成した従業員に239,322株を発行することに合意しましたが、2022年6月30日現在、当社は上記の 239,322株を発行していません。
2021年エクイティ・インセンティブ・プラン
2021年8月3日 3日、当社の従業員株式オプション委員会(「ESOP委員会」)は、 最高経営責任者および最高財務責任者をESOP委員会の権限を有する役員に任命する決議を承認しました。ESOP委員会は、2021年の株式インセンティブプランに基づく2,048,690の制限付株式ユニット(「RSU」)の付与 を承認しました。2021年12月31日現在、2,053,783 RSUが 発行され、未払いとなっています。2022年6月30日までの6か月間に、20,768RSUが没収され、1,264,114RSUが権利が確定しました。2022年6月30日現在、 768,901 RSUが未払いでした。
F-36
サイエンジョイホールディング株式会社
未監査の 要約連結財務諸表への注記
(すべての金額は千単位、 株あたりのデータ、または別途記載されている場合を除く)
13。法定準備金と制限付き純資産
当社の 配当金の支払い能力は、主に当社が子会社から資金の分配を受けることに依存しています。関連する中国の法律 規制により、当社の中国子会社による配当金の支払いは、中国の会計基準および規則に従って決定された利益剰余金(もしあれば)からのみ 支払が認められています。米国会計基準に従って作成された連結財務諸表 に反映されている経営成績は、当社の 子会社の法定財務諸表に反映されている業績とは異なります。
中国外国投資企業規則および当社の中国子会社の定款に従い、 中華人民共和国に設立された外国人投資企業は、企業の 中国法定口座に報告された純利益から充当される特定の法定準備金、 企業拡大基金、および従業員福利厚生および賞与基金を提供する必要があります。。外国人投資企業は、その準備金が企業の中国の法定勘定に基づく登録資本の50%に達するまで、年間税引き後利益の少なくとも10%を 一般準備金に配分する必要があります。企業拡大基金および従業員福利厚生および賞与基金への充当は、すべての外国人投資企業の取締役会の裁量に委ねられています 。前述の準備金は特定の目的にのみ使用でき、 現金配当として分配することはできません。WXBJは外国人投資企業として設立されたため、 分配可能な利益については上記の規制の対象となります。2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、当社はそれぞれ31,755人民元と35,759人民元(5,339米ドル)を 法定準備金に充当しています。
外交
取引所およびその他の中国の規制により、当社のVIEが配当、貸付、および前払い金の
形式で当社に資金を移転することがさらに制限される場合があります。制限額には、
会社の中国子会社の払込資本、追加払込資本および法定準備金、および中国で一般に認められている会計原則に従って決定されたVIEの株式が含まれます。
2021年12月31日および2022年6月30日現在、当社の中国子会社およびVIEの制限付純資産は人民元でした
14。コミットメントと不測の事態
(a) 資本およびその他のコミットメント
2021年12月31日および2022年6月30日の時点で、当社 には多額の資本およびその他のコミットメントはありませんでした。
(b) 不測の事態
時折、当社は特定の法的手続きの当事者となるほか、特定の主張および主張されていない請求の当事者となります。未払金額、およびかかる事項に関して合理的に発生する可能性のある損失の合計額は、個別に、またはまとめて、連結財務諸表にとって 重要とはみなされません。
15。後続のイベント
経営陣は、未監査の要約連結財務諸表を含む6Kが発行された2022年9月15日までに 社で発生したその後の出来事を評価し、その後認識を必要とする事象は発生していないと結論付けました。
F-37