SKLZ-20211231

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1第一選択株式メンバー2019-09-3000018016612019-09-012019-09-3000018016612019-03-012019-03-310001801661アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2020-04-012020-05-310001801661アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2020-05-3100018016612020-09-012020-09-3000018016612020-09-300001801661米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2020-01-012020-12-310001801661米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2019-01-012019-12-310001801661アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2020-01-012020-12-310001801661アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2019-01-012019-12-310001801661アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2020-01-012020-12-310001801661アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2019-01-012019-12-310001801661SKLZ：LegacyEquityIncentivePlansMember米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：ShareBasedPaymentArrangementTranscheFourMembersSKLZ：LegacyEquityIncentivePlansMember2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：LegacyEquityIncentivePlansMemberUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：LegacyEquityIncentivePlansMemberUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：LegacyEquityIncentivePlansMember2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバー2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバー2020-12-150001801661SKLZ：公共類AAndBMemberSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバー2020-12-150001801661アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバー2020-12-150001801661アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバー2020-12-1500018016612020-12-012020-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001801661米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001801661アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001801661SRT：CEO実行官メンバSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-09-012021-09-300001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001801661SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最大メンバ数2021-01-012021-12-310001801661SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最大メンバ数2020-01-012020-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2019-01-012019-12-310001801661SRT：最小メンバ数SRT：CEO実行官メンバSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-09-30SKLZ：乗数0001801661SRT：最大メンバ数SRT：CEO実行官メンバSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-09-300001801661SRT：CEO実行官メンバSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001801661SRT：CEO実行官メンバSKLZ：全方位インセンティブ計画2020年メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001801661アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-06-012021-06-300001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバーSRT：CEO実行官メンバアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-160001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーSKLZ：首席営業官のメンバー2020-12-160001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバー2020-12-16SKLZ：分割払い0001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2020-12-162020-12-160001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2020-12-162020-12-160001801661US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信SKLZ：オプションプロトコルのメンバー2020-12-162020-12-160001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバー2020-12-162020-12-160001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバー2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：オプションプロトコルのメンバー2021-12-310001801661米国-GAAP：国内/地域メンバー2021-12-310001801661アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2021-12-310001801661アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-01-012021-12-310001801661アメリカ公認会計基準：保証メンバー2020-01-012020-12-310001801661アメリカ公認会計基準：保証メンバー2019-01-012019-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001801661米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2019-01-012019-12-310001801661アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001801661アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001801661アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2019-01-012019-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001801661米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-01-012019-12-310001801661SKLZ：共有メンバー2021-01-012021-12-310001801661SKLZ：共有メンバー2020-01-012020-12-310001801661SKLZ：共有メンバー2019-01-012019-12-310001801661国：アメリカ2021-01-012021-12-310001801661国：アメリカ2020-01-012020-12-310001801661国：アメリカ2019-01-012019-12-310001801661アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-12-310001801661アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2020-01-012020-12-310001801661アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2019-01-012019-12-310001801661国：アメリカ2021-12-310001801661国：アメリカ2020-12-310001801661アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310001801661アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2020-12-31

表の内容

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

(マーク1)


☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2021

あるいは…。


☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

依頼書類番号：001-39243

Skillz Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州

84-4478274

(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)

(国際税務局雇用主身分証明書番号)

郵便ポスト445

サンフランシスコ, カリフォルニア州

94104

(主な行政事務室住所)

(郵便番号)

(415) 762-0511

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります	SKLZ	ニューヨーク証券取引所
株式承認証はA類普通株を購入し、1株当たりの使用価格は11.50ドルです	SKLZ.WS	ニューヨーク証券取引所

同法第12(G)条により登録された証券：なし。

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください

はい、そうです ☐ 違います。 ☒

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す

はい、そうです ☐ 違います。 ☒

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた。はい、そうです ☒ *違います ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。

はい、そうです ☒ 違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	☒	ファイルマネージャを加速する	☐
非加速ファイルマネージャ：	☐	規模の小さい報告会社	☐
		新興成長型会社	☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される) はい、そうです ☐ 違います。 ☒

ニューヨーク証券取引所に報告された登録者A類普通株の終値は2.89ドルであり、登録者の非関連会社が2022年2月24日に保有する議決権付き株の総時価は約ドルである1十億ドルです。役員、役員、10%以上の普通株を持つ所有者が実益を持っている普通株は除外されており、これらの人は連合会社とみなされる可能性があるからだ。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.

2022年2月24日現在、登録者は未完成のものがあります341,113,867A類普通株と68,601,268B類普通株の株式。

引用で編入された書類

スキルツ社の最終委託書部分は、2021年12月31日後120日以内に証券取引委員会に提出され、2022年株主総会期間中に株主に交付され、参考として本10-K表の第3部に組み込まれる。

表の内容

Skillz Inc.

カタログ


			ページ

第1部

プロジェクト1.ビジネス			4
第1 A項。リスク要因			11
項目1 B。未解決従業員意見			36
項目2.財産			36
項目3.法的訴訟			36
プロジェクト4.鉱山安全情報開示			36

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入			37
第六項です[保留されている]			38
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			39
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について			51
項目8.財務諸表と補足データ			52
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違			99
第9条。情報開示制御とプログラムの評価			99
プロジェクト9 B。その他の情報			101
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示			101

第三部

プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理			101
プロジェクト11.役員報酬			102
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項			102
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性			102
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス			102

第4部

項目15.物証および財務諸表の添付表。			103
項目16.表格10-Kの概要			104
サイン			105

表の内容

前向き陳述に関する説明

本報告には、1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味を満たすいくつかの前向き陳述が含まれている。このForm 10-K年度報告書には、スキルツ社の商業·財務面の計画、戦略、将来性に関する前向きな陳述が含まれている。このような声明はスキルツ経営陣の信念と仮定に基づいている。私たちはまた口頭声明や大衆に発表された他の書面の形で前向きな声明を提供することができる。スキルツは、これらの前向き陳述に反映または暗示された計画、意図、および予想が合理的であると考えているが、スキルツは、それがこれらの計画、意図、または期待を実現または達成することを保証することはできない。展望的な陳述自体が危険、不確実性、そして仮定の影響を受けるだろう。一般に、非歴史的事実の陳述は、将来可能または仮定された行動、業務戦略、事件または経営結果に関する陳述を含み、いずれも前向きな陳述である。これらの宣言は、“信じる”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“予測”、“可能”、“将”、“すべき”、“求める”、“計画”、“予定”、“予想”または“意図”などの言葉の前、後、または含むことができる。このForm 10-K年次報告に含まれる前向き表現には、スキルツが以下の能力を備えていることに関する記述は含まれているが、これらに限定されない

•世界的な娯楽やゲームで効果的に競争しています

•第三者モバイルゲーム開発者(“開発者”およびすべての“開発者”)との成功関係を吸引し、維持し、これらの開発者は、スキルツプラットフォーム上で管理されているすべてのゲームを開発および更新する

•その業務に適用される法律法規を遵守する。

これらの展望性陳述は、本10-K表の日までに得られる情報と現在の予想、予測と仮定に基づいており、多くの判断、リスクと不確定性に関連している。重要な要因は、実際の結果と前向き声明(米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書に含まれる前向き声明)の表示または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務を負うべきではない。

多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。我々の業務とA類普通株(1株当たり0.001ドル)への投資に関するリスクの検討については、“リスク要因”の節を参照されたい

これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または任意の基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。

表の内容

プロジェクト1.ビジネス

概要

私たちは簡単な信念に基づいている：誰もが競争が好きだ。私たちは競争的モバイルゲームを再発明することでインターネットの競争層を構築している。

私たちはすべての人は競争を通じて彼らの心のチャンピオンを解放し、開発者は彼らの芸術を世界各地に持ってきて、彼らの財務成功の夢を実現する潜在力があると信じています。

私たちの独自プラットフォームはモバイルゲーム業界を革命的に変化させ、大衆化させ、プレイヤーコミュニティの信頼と好きなゲーム体験を提供し、すべての開発者に“公平な競争環境”を提供することができるようにした。

私たちが選手コミュニティと構築した信頼と公平は私たちの業務の基礎の一部だ。

私たちのプラットフォームは

概要

私たちは競争の激しい携帯ゲームを再発明し、携帯ゲーム市場を拡大している。我々の技術プラットフォームは，彼らを論争させるのではなく，開発者やプレイヤの利益をユーザの貨幣化と一致させる.従来の携帯ゲームはゲーム内広告や購入を用いており，これはユーザ体験において摩擦をもたらし，参加度や滞留度を損なっている.主に報酬によりユーザ参加度の貨幣化を実現することにより，任意の競争ゲームの開発者やユーザのために注目される代替案を作成した.我々のシステムでは，ユーザが賞のあるゲームを好むほど，長くプレイすればするほど，開発者のための収入が多くなる.このような動きは開発者たちに明らかにより強い収益性をもたらす。

プレイヤー競争エンジン

私たちのエンドツーエンド技術プラットフォームは、モバイルゲーム開発者がゲーム体験を改善し、その内容の参加度、滞在率、収入を向上させることができるようにした。私たちが統合しやすいソフトウェア開発キット、または“SDK”と呼ばれ、16メガバイト未満のパッケージに200個以上の機能を含み、シームレスな空中更新を可能にします。

ユーザ評価およびマッチングは、最も速いマッチングが次のキューに入れられたユーザであり、最も公平なマッチング(すなわち、理論的に完全に一致するスキル評価)を見つけるのにより長い時間を要する可能性があるので、挑戦的な技術的問題である。ユーザ保持は，公平なマッチングおよびマッチング時間に敏感であるため，我々は，これらの競合の目標を最適化するために必要な技術に多くの資金を投入している.

私たちのSDKには、ゲーム中のチャット、友達、選手権、連盟などの多くの社交機能が含まれており、これらの機能は、プレイヤが相互作用し、関係を確立し、スキルツ選手コミュニティを強化することを可能にする。私たちのプレイヤーは私たちのゲームをめぐる社交体験を楽しみ、試合中と試合後に交流を行うことで、テーマはゲーム戦略を共有することから健康な競争関係を構築し、個人的なつながりを確立することまで。私たちの友達機能は、プレイヤーが試合で友達に挑戦し、彼らのソーシャルネットワーク上でプレイヤーのスキルツに対する親和性を放送することを可能にする。

開発者コンソール

私たちの直感的な開発者ダッシュボードは、私たちの開発パートナーが私たちのプラットフォーム上で彼らのゲーム性能を迅速に統合し、監視することを可能にします。ゲーム開発者が私たちの選手権管理システムを統合する最初のステップは、私たちの開発者ポータルに無料アカウントを登録することです。開発者の自己登録を複数回繰り返し最適化することにより、開発者が迅速かつ容易にアカウント設定、技術文書へのアクセス、SDKのダウンロード、顧客支援へのアクセスを容易にすることができる。開発者ポータルの構築により，一般のゲーム開発者は技術支援がほとんどなく，約1日で我々のSDKを実現することができる.ゲームが我々のプラットフォーム上でオンラインになると，開発者門戸はゲーム開発者に単一のシステムを提供し，このシステムを介してユーザの行動分析やゲームの金銭化にアクセスすることができる.

実況運営

ゲーム内でのリアルタイム運営を提供することは、ユーザの保持と参加に重要である。私たちのリアルタイム運営(LiveOps)システムは、私たちのプラットフォーム上の数千種類のゲームのユーザー体験を管理し、最適化するために使用されます。私たちはプラットフォーム上のゲームLiveOpsに動力を提供する高度な自動化システムを構築しました我々のプラットフォーム上のモバイルゲームのLiveOpsは，新しい世代の活動から新たなエキサイティングな選手権形式を創造するまでの様々な面をカバーしており，ユーザはブランドや影響力のあるスポンサー活動で競争することができる.私たちの高度な自動化システムがあれば、私たちのシステム上でゲームのためにLiveOpsを実行することができ、私たちはこれらのゲームを支援するためにほんの一部の人が必要だと信じています。これは典型的なゲーム開発者に必要なほんの一部にすぎません。

表の内容

私たちはこれらのマーケティングとシステム最適化技術を使用して、私たちのシステム設定を多元テストして、私たちのプラットフォーム上のゲームのユーザー参加度と保存率を最適化します。このシステムは，我々のゲーム内の商店であり，ユーザが我々のプラットフォーム(“Ticketz”)ゲームで稼いだゲーム内のチケットを利用して賞品を交換することを可能にするTicketzショップのイベント形式，イベント頻度，商品販売を管理する.Ticketzは私たちの忠誠度計画内で賞品やポイントを交換して、未来の有料参加に使うことができます

我々の細分化された市場マネージャツールによって、ユーザが視聴および参加する資格のある選手権タイプ、ユーザが得ることができる特典および販促、およびユーザのゲーム旅の異なる時点でユーザに提示するインセンティブおよび成果を含む、プラットフォーム上のユーザのための重要なシステム設定を管理することができる。

支払いインフラ

我々は強力な支払いインフラを開発し，このインフラを用いて毎秒70件近くの取引を処理し，システムの正常動作時間は99.95%を超えている.我々の技術力は，我々の開発者やユーザと信頼できる関係を構築し，維持するために重要であると信じている.

データ科学

私たちのアルゴリズムと機械学習技術は私たちのプラットフォームのあらゆる面を強化した。私たちの独自のデータ科学技術の主な機能は、反カンニング、反詐欺、プレイヤ格付けとマッチング、および分割エンジンを含む。私たちは私たちの技術能力が業界のリードにあり、私たちの製品が頭角を現すのを助け、私たちの成長を推進したと信じている。

強力な反カンニングと反詐欺保護は健康競争生態系を育成するために必要な最も重要な要素の一つである。我々のシステムは，複雑な詐欺や堆積がユーザに不利になる試みを維持するために発展していく必要がある.我々の独自セキュリティシステムの構成要素として，我々が分析した強力なデータを用いて統計地図を構築し，ユーザが可能な次の結果を予測する.これにより，統計的に異常を発見し，さらなる審査のために報告し，適切な状況で修復することができるようになった。

高度なパーソナライゼーションは私たちのプラットフォーム上のゲーマーの体験を強化するために欠かせない要素だ。例えば、動的リンク動作に基づいてユーザセグメントを作成する技術を発明する。私たちの技術は、ゲーム環境で新しいユーザーの旅を作成するために、重複、直列、そして異なる行動を排除することを可能にします。私たちは65種類の異なる行動セットを決定しました。これにより、潜在的なユニークなユーザストローク数を指数的に増加させ、より個性的な体験を得るために動的に調整することができます。

私たちは信頼と公平な価値観を伝えることで、ゲーマーに私たちのプラットフォームで取引する自信を持たせる。私たちはゲーム開発者に彼らの最も得意なことに集中させた：偉大な内容を構築する。我々は，世界最大，最も複雑な携帯ゲーム開発者との競争に必要な包括的な技術プラットフォームを開発者に提供する.

私たちの開発者コミュニティは

私たちはますます多くの開発者が私たちのプラットフォームを使って彼らの芸術を世界各地に持ってきた。近年，標準化ゲーム開発や発行プラットフォームの導入にともない，コンテンツ制作が民主化され，2021年12月31日現在，10，000人を超える登録ゲーム開発者が我々のシステム上でゲーム統合を開始している.私たちのセルフサービスプラットフォームは、私たちの開発者の顧客が複雑なダッシュボードで彼らのゲーム性能を統合し、監視することができるようにします。これにより開発者は彼らの最も得意なことである優れたゲームを作ることができますが、私たちは支払い、分析、LiveOps、賞品履行、顧客サービスなどのサービスを提供することで、他のすべての面で彼らを助けます。歴史的に見ると、少数のゲームは私たちの収入の大きな部分を占めてきた

私たちのプラットフォーム上のゲームは賞のある試合を申請する前に、まず無料ゲーム機能を提供します。私たちは一連の基準に基づいてどのゲームが受賞できるかを慎重に企画して、競争力のあるモバイルゲーム体験を提供することを保証します。日アクティブユーザ数に基づく各ゲーム内のプレイヤの流動性，崩壊率に基づくゲームごとの安定性，アプリストア格付けによるユーザ満足度，支援票に基づくユーザ問題などの指標を積極的に監視している.私たちの品質のハードルに達していないゲームは賞のある試合に参加する資格がありません。スキルベースのゲームで賞品が有効にならないとは、我々の独自のアルゴリズムによって決定されていません。我々はプレイヤデータを保持し，我々の開発者に代わってプレイヤとのすべての通信を処理する.このデータモデルは私たちのプラットフォーム上の開発者に効果的な貨幣化を提供することを可能にする。

表の内容

私たちのプレイヤーコミュニティは

私たちは仮想世界を構築し、私たちのコミュニティは勝利の興奮や失敗の苦痛を共有し、健康な競争、偉大な成果、貴重な承認を享受した。私たちの社交機能、例えばチャット、友達選手権、連合は、プレイヤーの相互作用を可能にし、関係を構築し、私たちのプレイヤーコミュニティを強化した。私たちは有料チャネルでユーザーを獲得する効率的な手段を持っているが、私たちはまた巨大な有機トラフィックの恩恵を受けている。私たちがスキルツブランドの知名度を確立するにつれて、私たちは持続的で価値のある有機ユーザー流量を私たちのプラットフォームに誘致したい。

以下の表に示すように，エンドユーザ群は大衆市場であり，全体の人々と類似していると考えられる.

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ゲームが善に向かう

私たちは慈善競歩マラソンの次の世代を切り開いた。次の世代の大衆参加型慈善活動はビデオゲーム選手権だ。我々のイニシアティブ，ゲーム向善，またはG 4 G，我々のプラットフォームにより大衆が参加するビデオゲーム選手権を実現し，競争によりコミュニティの力を利用する.私たちのプラットフォームを通じて、非営利団体はより多くの若い初ドナーに触れることができる。私たちのプラットフォームとプレイヤーコミュニティの力は一連の違う慈善活動を利益にする。非営利団体にとって、彼らのブランドと名声は彼らの最も価値のある資産だ。私たちは世界有数の非営利組織の信頼を得て、例えば世界野生動物基金、全国有色人種協力会とアメリカ癌協会を得て、彼らの支持者の受け手を誘致し、彼らの影響力を拡大する

私たちのプラットフォームのゲームは

私たちはユーザーに幅広い試合を提供した。我々は、プレイ可能なゲームタイプ：(I)非同期、(Ii)ラウンドベースの同期、または(Iii)同期をサポートする。非同期ゲームの一例は、Match−3パズルゲームまたはビンゴゲームであり、ユーザは、異なる時間に全く同じゲームをプレイし、その後、2人の参加者がプレイしたときにスコアを比較して勝者を決定する。ラウンドベースの同期ゲームの一例は、ユーザがリアルタイムで交代し、ゲーム終了時に勝者を決定するドミノ倒しゲームである。同期ゲームの一例は、ユーザが複数の動作を同時に行い、ゲーム終了時に勝者を決定するリアルタイムポリシーゲームである。

表の内容

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私たちの流通ルートは

私たちの開発者は、私たちのサイトからアプリケーションや第三者プラットフォーム(例えばApple App Store)を直接ダウンロードして彼らのゲームを配信することで、Apple App Storeは伝統的に私たちの開発者ゲームの主要な配信ルートとなっています。Apple App Storeの政策によると、Appleは私たちのシステム上のエンドユーザー保証金のいかなるシェアも受け取っていませんが、Appleは確かにApple Payで支払われたエンドユーザー保証金の料金を徴収しています。

私たちのマーケティングは

私たちが潜在的なユーザーに効果的にマーケティングする能力は私たちの運営成功に非常に重要だ。我々の分析とデータ科学を組み合わせることにより，ソフトウェアツールを用いて効率的にユーザを獲得，保持，吸引するとともに，エンドユーザと我々の開発者パートナーのために信頼できる消費者向けブランドを強化する.私たちは主にデジタル広告ネットワーク、私たちのゲーム開発者、および付属パートナーを通じてユーザーを獲得し、吸引します。私たちは有料マーケティングルートを使って、魅力的な割引とエキサイティングなゲームを組み合わせて、私たちの目標を実現します。私たちは私たちのすべてのルートのマーケティング投資を最適化して、私たちのマーケティング支出から強力なリターンを生成します

従来の有料広告チャンネルのほかに、ゲーム生態系全体で既存のユーザー群に交差して私たちの製品を普及させています。有料ユーザーは平均11種類のスキルツ信託ゲームをダウンロードした。私たちの交差普及ルートを通じて、私たちはコンテンツ、コンテスト、特別割引を使用して既存のユーザーを引き付ける。

私たちは私たちのマーケティングチャンネルをオフラインメディアに拡張し、全チャンネルマーケティング戦略を展開して、私たちの業務をさらに拡大する機会があります。たとえば，有名人や影響力のある人とパートナーシップを構築し，経済的に効率的に新しいユーザに触れることが可能である.また、私たちは日和見主義的にブランドマーケティングに従事し、より広範な消費者や開発者の私たちのプラットフォームに対する認識を推進するつもりだ。

私たちはプラットフォームに参加したプレイヤーに奨励と奨励を提供する参加マーケティング計画を持っている。プレイヤーは有料参加のたびに忠誠度通貨を稼ぐことができ、Ticketzと呼ばれています。参加費の頻度と金額はTicketzの収入を決定した。プレイヤーはトロフィーを獲得することができ、ゲーム内で何らかの動作を実行したり、マイルストーンを達成したりする報酬として、将来の有料参加のためにTicketzまたはポイントを得ることができる。ロイヤルツ賞と奨励計画で得られたチケットは、私たちのアプリ内のTicketzショップで様々な賞品を交換することができます。スキルツブランドの服から贅沢品や車両まで。

表の内容

私たちの顧客は

私たちは開発者のエンドユーザーに24時間365日のお客様サポート、信頼、セキュリティサービスを提供しております。顧客サポートチームは、ゲーム崩壊、支払い問題、およびロイヤルティ計画クエリのサポートを含むすべてのユーザクエリに返信します。2021年12月31日までの1年間、顧客支援チームは90%のCSAT選手と41人のNPS選手の評価を獲得した。信託およびセキュリティチームは、任意の疑わしい支払いおよび記憶容量に応じた課金を審査し、異常採点モードおよびユーザが不正を報告することなどを調査する。我々のデータ科学技術を用いて不良行為者の数を500倍に減少させたことにより，アクティブユーザ100万人あたり少数の潜在的な弊害者と詐欺者のみが人手で介入する必要があると考えられる.これらの不審な非行者に対して逐次審査を行い、いくつかのアップグレードされた審査レベルを行い、最終的には、第三者セキュリティベンダが管理するスキルツが提供するモバイルデバイス上で対面ゲームテストを行い、ユーザの能力を確認する必要がある可能性がある。

私たちの人々は

私たちはアンドリュー·パラディスとキャシー·チャフキンによって2012年に設立されましたスキルツではすべての従業員がインタラクティブな娯楽の未来に貢献していると信じています多国籍テクノロジー企業として、2021年12月31日現在、2021年に買収したAarkiの従業員を含む15カ国·地域に650人を超える従業員を擁しています。私たちの事業の成功は私たちの高いスキルの労働力によって大きく推進されている。私たちのどの従業員も労働機関の代表ではなく、私たちが彼らを雇用するいかなる集団交渉合意の当事者でもない。

文化と参加度ですSkillzは強力な道徳原則に基づいて、私たちは意図的に価値を育成(そして成長を続ける)している-まず-私たちの労働力、サービス、顧客組合、そして投資パートナーを目的的に拡張する。私たちの価値観によって、私たちは優秀な人材を発見、吸引、吸引、維持することができると信じている。私たちの7つの核心価値は私たちが誰であり、私たちが誰になりたいのか、そして私たちがどのように決定するかを定義しています

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私たちの文化が積極的で強力であることを確保するためには、私たちの従業員にとって何が重要なのかをよりよく知るために、定期的に敬業度調査を行っています。2021年の私たちの最も成功した分野は、私たちの人的資源マネージャーチームの能力と満足度、共通のチームワーク、協力と所有権意識、および新冠肺炎中の従業員およびその個人福祉の支援を含む

多様性公平性包括性それは.スキルツでは、多元化と包括性の職場はより大きな革新、敏捷性、業績と参加度をもたらし、それによって業務成長と社会的影響を実現すると信じている。私たちは誰もがゲームをしている世界を展望しています&私たちは誰もが私たちを代表してこの世界を建設する必要がありますそれが私たちが規模を拡大する際に多様なチームと包容的な環境を作ることに取り組んでいる理由ですスキルツでは、様々な背景からの従業員が参加できるようにし、本当の自分になり、スキルを育成し、最大の潜在力を実現できるようにしています。また、スキルツは公平な報酬の支払いと、下から上への代表権に力を入れている：私たちは最初のゲーム会社であり、ParityPledgeを受け入れた最初のスポーツ会社でもある

競争力のある報酬と福祉Skillzは産業に競争力のある賃金と福祉を提供する。また、従業員や家族に提供する主要な健康·福祉計画を含む包括的な全体的な報酬プログラムを従業員に提供しています。私たちの従業員たちは、仕事と生活の良いバランス、個人と職業の発展を維持し、彼らの未来のために貯蓄するために、彼らの必要な支持を受けるべきだと信じている。私たちの福祉理念は世界的に同じですが、具体的な福祉は地域法規や好みによって違います。また、スキルツのほとんどの従業員は、会社の財務成功を共有するために株式奨励を受ける資格がある

表の内容

訓練と発展ですスキルツでは、私たちは濃厚な学習、革新、成長文化を育成した。2021年、私たちはFast Companyによって革新者の最適な職場の一つに選ばれた。私たちは、スキンジアン人の成長と発展に投資することがわが社全体の業績を直接高めると信じています。これを支援するために、スキルツ人が彼らのキャリアを発展させ、管理し、責任感を推進し、持続的なフィードバックの文化を促進することを目的とした指導者計画と従業員訓練を提供する。また、強力なマネージャー研修を提供し、私たちのチームメンバーの募集、管理、発展に関する効果的なツールと枠組みを共有します。

私たちの競争相手

私たちは主に携帯電話ゲームコンテンツの代替貨幣化サービスと競争している。これには、アプリケーション内の広告と購入を便利にするプラットフォームが含まれる。著者らは主に一連の要素で競争し、強力な技術ツールセットを含み、ユーザーを転換、吸引と維持することを目的としている。私たちの開発者は他の形式の消費者が自由に支配できる娯楽方式とエンドユーザを争い、これらの形式はユーザの時間と可処分収入を奪い合う。これには、ビデオ娯楽、音楽娯楽、ソーシャルネットワーク、および他の形態のレジャー娯楽を提供する会社が含まれる。私たちの生態系の大企業は業務範囲が広いので、多様な役割を果たすかもしれません。これらの大企業の例としては、ソニー、アマゾン、Meta、アップル、Alphabet、共同がある。このような会社の大多数もまた私たちのパートナーと顧客だ。

我々の知的財産権は

私たちの業務は知的財産権の創造、使用、そして保護に大きく依存している。私たちは国際、連邦、州、そして一般法の権利に依存して私たちの知的財産権を保護する。私たちは、従業員や請負業者と秘密および発明譲渡協定を締結することで、当社のノウハウへのアクセスを制御します。私たちは私たちの発明のために特許保護を積極的に求めています。2021年12月31日現在、私たちが世界的に承認または申請している特許は85件を超えています。

政府の規制とコンプライアンス

監督管理

私たちは技能ベースのゲーム、消費者保護、電子マーケティング、データ保護とプライバシー、競争、税金、知能に関する州と連邦法律を含むアメリカと海外の私たちの業務に影響を与える様々な法律の制約を受けています物業輸出、国家安全、これらは絶えず変化している。私たちに適用されるか、または私たちに適用される可能性のある法律の範囲と解釈は通常不確定であり、互いに衝突する可能性があり、特にアメリカ以外では。私たちの業務の成長と発展に伴い、特に私たちが他の国/地域に拡張すれば、私たちは他の管轄区域の法律と法規の制約を受けることができ、あるいは他の管轄区域は私たちに彼らの法律と法規を遵守することを要求するかもしれない。

アメリカと他の多くの司法管轄区域の州と連邦法律は技能ゲームと機会ゲームを区別しています。私たちは、スキルベースのゲームが許可され、適用法律に基づいてギャンブルとして許可を求めない司法管轄区域内でのみ、有料参加料競争のためにゲームを有効にします。2021年12月31日まで、私たちは41州とコロンビア特区で現金奨励を開設し、約90%のアメリカ人口をカバーした。Skillzはアリゾナ州、アーカンソー州、コネチカット州、デラウェア州、ルイジアナ州、モンタナ州、サウスカロライナ州、サウスカロライナ州、テネシー州を除くすべての州で現金報酬を有効にする。私たちは、競技結果に影響を与えるスキルの程度が適用される州法に適合するように、独自のアルゴリズムとデータ科学ツールを使用している。法律の範囲および解釈は、競技が技能に基づいているかどうかを決定するために適用されるか、または適用可能であり、したがって、一国の博彩法およびライセンス要件の範囲を超えており、これらの法律の範囲および解釈は、解釈および変化の影響を受ける。私たちは、私たちのプラットフォームでホストされた有料参加が適用法に適合していることを確認するために、許可、許可、または承認を受けていません。私たちのコンプライアンスは、スキルベースのゲームに関する既存の州と連邦法律の解釈に基づいています。私たちが運営している州の既存または未来の法律は、私たちの現在のやり方と一致しないと解釈され、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性があるかもしれない。さらに、技能ベースゲームの既存および将来の法律を可能にすることは、これらの管轄区域で非現実的または非実行可能であるように、制限または税金を伴う可能性がある。

プレイヤーのプライバシー、税金、コンテンツ適合性、著作権、配信、および反独占に関する法律および法規を含む、私たちに適用される多くの法律および法規が、プレイヤーのプライバシー、税金、コンテンツ適合性、著作権、配信および反独占に関する法律および法規を含む、私たちに適用される多くの法律および法規によってまたは解釈される可能性があります。また，電子商取引の成長と発展は，より厳しい消費者保護法の制定を呼びかけている可能性があり，インターネットやモバイル機器を介して業務を展開している企業に余分な負担を与える可能性がある.私たちは、私たちの業界の審査と規制が強化され、このような規制問題を解決するために法律や他の資源を投入することが要求されると予想している。例えば、アプリケーション内で購入されたマーケティングに関する既存の法律または新しい法律、または通貨、銀行機関、受取人のいない財産または資金転送の規制は、私たちのプラットフォーム上のゲームおよびそのような試合に関連する参加費をカバーすると解釈される可能性がある。もしこのような状況が発生したら、私たちは関連する規制機関に許可、許可、または承認を求める必要があるかもしれません。承認は私たちがいくつかの資本と他の要求を満たすかどうかにかかっているかもしれません。私たちは追加的な監督と監督を受ける可能性があります。これらはすべて可能です

表の内容

私たちの運営コストを著しく増加させた。現在の法律または法規の変化またはこれらの活動に関する新しい法律および法規を米国または他の場所で強制的に実施することは、ソーシャルゲームサービスの増加を阻害し、私たちの業務、財務状態、または運営結果を損なう可能性がある。

コンプライアンス性

私たちは、ユーザおよび従業員のいくつかの個人情報を処理、収集、記憶、受信、送信、および他の方法で処理するので、EUの一般データ保護条例(GDPR)およびカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)を含む、そのようなデータのプライバシーおよび保護に関連する連邦、州、および外国の法律を遵守しなければならない。世界的なデータプライバシー法律法規の範囲が変化しており，データプライバシー法律の数や個人データプライバシーや権利保護の範囲が増加することが予想される.

我々は，スキルに基づくゲームやデータプライバシーやセキュリティ上の法律や法規要求を遵守するための内部コンプライアンス計画を策定した.私たちはジオフェンス技術を使用して、ユーザーが参加費用を支払う試合にアクセスすることをビデオゲームスキルの試合を許可する司法管轄区域に制限することを目的としています。私たちは、すべての適用された法律を完全に遵守し、変化する規制制度の要求を遵守するための適切な政策と手続きを策定しているが、私たちのコンプライアンス計画が1つ以上の法律や法規に違反することを防止すること、または私たちまたは従業員の違反が罰金につながらないことを確実にすることはできない。

企業情報

私たちは最初に2020年1月15日にデラウェア州に登録して設立し、1つ以上の企業と合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編或いは類似の業務合併を行うことを目的とした特殊な目的買収会社である。二零二年十二月に、吾らは飛鷹買収会社、デラウェア州一社(“FEAC”)、デラウェア州一社及びFEACの完全子会社FEAC合併子会社(“連結子会社”)、Old Sills z(FEAC業務合併前のSkill z Inc.及びFEAC業務合併後のSills z Platform Inc.)及びOld Sills z株主代表株主のみAndrew Paradise株主代表として、2020年9月1日にこの等の合意及び計画された取引(“FEAC業務合併”)を完了し、株主のみがAndrew Paradise株主代表として“合併合意”を完了した。SubとOld Sills zを合併し、Old Sillzに組み込むことを含み、これにより、(I)Old Skill zは合併後もSkill z Inc.(“New Sills z”)の完全子会社であり、及び(Ii)Old Sills z株主及びOld Skill zオプション及び株式所有者はそれが保有するOld Sills z株式及びOld Sills zオプションをNew Sills zの株式と交換する

私たちの郵送先はカリフォルニア州サンフランシスコ郵便番号94104、郵便ポスト445、電話番号は(415)762-0511です。私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“SKLZ”です。文意に加えて、“スキルツ”“私たち”“会社”“私たち”“私たち”とは、スキルツ社とその完全子会社のことである。

利用可能な情報

私たちのサイトはwww.skillz.comにあり、私たちの投資家関係サイトはhttp：//investors.skillz.com/にあります。我々は米国証券取引委員会に報告書を提出し、米国証券取引委員会に電子資料を提出したり、米国証券取引委員会にこれらの材料を提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちの投資家関係サイト上で私たちの年間報告書(Form 10-K)、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこれらの報告の修正を無料で取得する。米国証券取引委員会はまた、我々の米国証券取引委員会の届出文書を含むウェブサイトを維持している。このサイトの住所はwww.sec.govです。我々は，重大な非公開情報を開示する手段として，我々のhttp：//investors.skillz.com/とwww.skillz.comサイトを用い，FD法規が規定する開示義務を遵守している.

当社のウェブサイトの内容や当社のウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、本年度報告書(Form 10-K)または私たちが米国証券取引委員会に提出した任意の他の報告または文書に参照されることはなく、私たちのサイトへのいかなる言及も非能動的な文字参照にすぎません。

表の内容

第1 A項。リスク要因

私たちは、私たちの業務、財務状況、運営結果、または名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があるリスクと不確実性を決定しました。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちが現在知らないことや私たちは現在実質的な他のリスクではないと考えており、私たちの業務、財務状況、運営結果、または名声に大きな影響を与える可能性もある。このような危険のどれもが私たちの業務を損なう可能性がある。これらのリスクを評価する際には、当社の総合財務諸表および関連付記を含む今年度の報告書Form 10-Kに含まれる他の情報も参照しなければなりません。

リスク要因をまとめる

私たちの業務は多くのリスクと不確定要素の影響を受けており、これらすべては以下のリスク要因の中でより全面的に記述されている。これらのリスクには限定されません

•私たちの急速な成長は持続不可能かもしれないが、私たちがエンドユーザーの能力を引き付けて維持し、費用効果のある方法でそうすることにかかっている。

•もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。

•私たちは損失の歴史があり、私たちは利益を達成できないかもしれない。

•私たちは私たちの第三者開発者パートナーに依存して、私たちのプラットフォーム上の既存のゲームと新しいゲームで競争力のある体験を提供し続けます。

•限られた数のゲームが私たちの収入の大きな部分を占めている。

•私たちは、クラウドコンピューティングサービス、支払いプロセッサ、およびインフラストラクチャサービスプロバイダを含む第三者サービスプロバイダに依存しており、これらのプロバイダとの関係を扱うことができない場合、またはそのようなサービスを得ることができない場合、私たちの業務、財務状態、運営結果、および将来性は悪影響を受ける可能性がある。

•私たちのブランドと名声を維持できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。

•より広範な娯楽業界の競争は激しく、私たちの既存と潜在的なユーザーは競争の娯楽形態に惹かれるかもしれない。

•私たちの業務は様々なアメリカや外国の法律によって制約されており、これらの法律は変化する可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。

•私たちの知的財産権を獲得、維持、保護、または実行できなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況を損なう可能性があります。

•不況や私たちがコントロールできない政治や市場状況は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•データ漏洩や私たちのネットワークセキュリティの他の障害の発生。

•もし新冠肺炎あるいは別の世界的な疫病を適時かつ適切に抑制できなければ、私たちと私たちの商業パートナーの運営方式に実質的な影響を与えるかもしれない。

•財務報告書の内部統制の重大な欠陥をタイムリーに効果的に修正できなかった。

表の内容

私たちのビジネスや産業に関するリスクは

より広範な娯楽業界内の競争は激しく、私たちの既存および潜在的なユーザは、テレビ、映画、スポーツイベント、インターネット上の他の娯楽およびゲーム選択のような競争形態の娯楽に惹かれる可能性がある。もし私たちのプラットフォームと私たちのプラットフォームを通じて提供されたゲームが流行し続けることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営業績、将来性は重大な悪影響を受けるだろう。

私たちはもっと広い娯楽業界で世界的な娯楽とゲーム産業を経営している。私たちのエンドユーザーは多くの娯楽選択に直面している。他の娯楽形式、例えばテレビ、映画、スポーツイベントとカジノは、より成熟しており、ユーザーはより多くの種類を提供し、負担できる、インタラクティブ性と享受性を提供すると思うかもしれない。私たちはこのような他の娯楽形態とユーザーが自由に支配できる時間と収入を奪い合う。他の娯楽形態(新しい娯楽形態を含む)と比較して、私たちのゲームプラットフォームへの十分な興味を維持することができなければ、私たちのビジネスモデルは生き続けることができないかもしれない。

私たちが経営する特定の業界は、動的な顧客ニーズと技術進歩の特徴を持っており、オンラインゲームと娯楽提供者の間には激しい競争が存在する。オンラインゲームおよび/またはインタラクティブ娯楽製品やサービスを生産する多くの老舗、資金の豊富な会社は私たちのプラットフォームと競争し、他の資本の豊富な会社は競争力のあるサービスを発売するかもしれない。これらの競争相手は、製品やサービスを開発·試験するためにより多くの資金と時間を費やし、より広範なマーケティング活動を展開し、第三者開発業者との協力を含む、より急進的な価格設定や販売促進政策を採用するか、または私たちよりも成功した商業製品やサービスを他の方法で開発することができ、これは私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちの競争相手はまた私たちと似たような製品、機能、あるいはサービスを開発したり、より大きな市場受容度を得ることができます。これらの競争相手はまた、より影響が深く、より成功した製品開発努力やマーケティング活動を行うことができ、またはより急進的な価格設定政策をとる可能性がある。しかも、新しい競争相手はゲーム業界に入るかもしれない。娯楽と博彩業の競争相手の間にもかなりの統合が現れており、このような統合と将来の統合はより大きな競争相手の形成を招く可能性があり、財務資源の増加とコスト構造が変化し、これにより、より競争力のある製品を提供し、より大きな市場シェアを獲得し、製品の供給を拡大し、その地理的経営範囲を拡大することができるかもしれない。もし私たちが私たちの市場シェアを維持したり高めたりできなければ、あるいは私たちのプラットフォーム上の製品が流行し続けることができなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれません。

私たちは私たちの第三者開発者パートナーに依存して、私たちのプラットフォーム上のすべてのゲーム機能を開発し、更新します。開発者は、彼らのゲームからスキルツソフトウェア開発キットや“SDK”を除去することを決定したり、第三者開発者とのビジネス関係条項を変更したりすることで、財務状況、運営結果、将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。また、開発者が信頼できるゲーム更新をタイムリーに提供できなかったことは、私たちの財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは第三者ゲーム開発者に依存して、私たちのプラットフォームで預かっているゲームを開発します。したがって、私たちの業務は、これらの開発者と成功したビジネス関係を構築、構築、維持する能力にかかっている。一般的に、私たちは第三者開発者に提供する標準サービス条項に依存しており、これらの条項は、私たちのプラットフォームでのホストゲームの配布、運営、費用分担スケジュールを管理しています。場合によっては、私たちは第三者開発者と交渉して合意した合意に依存し、これらの合意は私たちの標準サービス条項を修正します。質の高い第三者ゲーム開発者の需要はずっと高く、歴史的に私たちのプラットフォームのためにゲームを開発してきた開発者が引き続き私たちのプラットフォーム上でゲームを維持していくか、あるいは未来に私たちのプラットフォームに新しいゲームを提供したいという保証はありません。もし私たちがこれらの第三者開発者関係を引き付けて維持することができなければ、このような商業関係の条項や条件がスキルツにあまり有利にならない場合、あるいは開発者が彼らのゲームを私たちのプラットフォームから除去することを決定すれば、私たちの運営と将来性は影響を受けるだろう。

さらに、私たちは、最新バージョンのSkill z SDKを含むために、彼らのゲームを更新することを含む、私たちの開発パートナーに依存して、彼らのゲームを管理し維持します。もし私たちの開発者パートナーが信頼できる更新を適時に提供できなければ、私たちの財務状況、運営結果、将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの第三者開発者への関心と、これらの開発者との関係の長期的な利益への私たちの意思は、私たちの業務の短期的な利益と衝突する可能性があります。私たちの第三者開発者パートナーは私たちの成功に重要であり、これらの開発者と共同成功の関係を築くことはスキルツと私たちの株主の最適な長期的利益に合致すると信じている。したがって、私たちは過去と将来、私たちと開発者のパートナーとの関係条項に重大な投資や変更を行うかもしれません。私たちの決定が短期的に私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があっても、これらの投資や変更は私たちに長期的に利益をもたらすと信じています。さらに、私たちの意思決定は私たちの予想される長期的な利益をもたらさない可能性があり、この場合、私たちのプラットフォーム、業務、財務状況、または運営結果の成功は損なわれる可能性がある。

表の内容

歴史的に、限られた数のゲームは私たちの収入の大きな部分を占めてきた。これらのゲームがそれほど人気がなくなったり、私たちのプラットフォームから除去されたりすれば、適切な代替品を決定してマーケティングすることができず、私たちの業務や将来性が影響を受ける可能性があります。

歴史的に見ると、少数のゲームと関連開発者はずっと私たちの収入の大きな部分を占めてきた。2021年12月31日までの年間で，Solitaire Cubeと21 Blitz(いずれもTetherによる開発)およびBlackout Bingo(Big Runによる開発)が収入の72%を占めている。TetherとBig Runが開発したゲームは，2021年12月31日までの年間収入の81%を占めている.これらのゲームおよび関連開発者は、交渉合意によって修正されたような、いくつかの期間内の開発者の独占経営権を含む、我々の標準サービス条項によって制限される。交渉で合意した合意はスキルツに裁量権を与えたが、特定のゲームのマーケティング支援を提供し、開発者と収入を共有する義務はなく、スキルツにとっては私たちの標準条項よりも有利だった。これらの交渉が達成した合意制限は，終了後少なくとも12カ月以内に我々のプラットフォームから適用されるゲームを削除する.解約期間後、スキルツは権利があるが、このプラットフォームでこのようなゲームの有料試合を開催する義務はない。私たちの標準サービス条項によると、Tetherとの合意は、どちらか一方が30日前に終了を通知することができます。私たちのBig Runとの合意はどちらかが毎年中止することができ、スキルツはいつでも自分で終了を決定することができる。これらのゲームがそれほど人気がなくなったり、私たちのプラットフォームから除去されたりすれば、適切な代替品を決定してマーケティングすることができず、私たちの業務や将来性が影響を受ける可能性があります。

私たちの成長は、私たちが有料参加に参加したエンドユーザーの能力を引き付け、維持することにかかっているが、これらのエンドユーザーの流失、あるいは費用効果のある方法で新しいエンドユーザーを引き付けることができなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に悪影響を及ぼすだろう。

我々の業務は、第三者のために開発されたゲームのための成功したプラットフォームを維持することに依存し、エンドユーザは、競争に参加するために参加料をダウンロードして支払う。したがって，我々の業務はプレイヤとインタラクションする能力に依存し，我々のプラットフォームを介して吸引力，信頼性，競争力のあるゲームを継続的かつタイムリーに提供し，魅力的なコンテンツ，機能，活動を提供する

私たちのプラットフォーム上のゲームの成功は、消費者の選好、競争相手のゲーム、新しいモバイルプラットフォーム、および他の娯楽体験の利用可能性を含む、私たちが制御できない予測不可能かつ不安定な要素にある程度依存する。私たちのエンドユーザーは口座を持っていて、彼らはその中に預金を入金して、今まで引き出していなかった現金の収益を持っています。これまでに引き出していなかった現金ボーナスは、2021年12月31日までに支払われた年間参加費総額の81%以上を占めている。もし私たちのプラットフォームで提供されるゲームが消費者の期待に合わない場合、もしそれらがタイムリーかつ効果的な方法でマーケティングされていない場合、またはエンドユーザーがこれらの奨励を参加費として私たちのプラットフォーム上の後続の有料試合に適用するのではなく、以前の現金報酬を引き出すことを決定した場合、私たちの収入と財務表現はマイナスの影響を受けるだろう。2021年12月31日現在抽出されていないエンドユーザ預金とこれまでの現金収益の合計410万ドルは、我々の貸借対照表の他の流動負債に反映されている。エンドユーザーが彼らのアカウントからこれらの資金を抽出することを選択した場合、私たちはこれらの資金を彼らに返還することを要求されるかもしれない。

上述した市場要因とこれらのリスク要因の他の要因に加えて、私たちがゲームをプラットフォームに引き付けることに成功した能力と、このようなゲームがビジネス成功を達成する能力は、私たちの能力にかかっている

•私たちの選手の買収コストから利益を得ています

•無料または有料チャネルでウイルス式有機成長を実現し、ユーザーの特色あるゲームに対する興味を得る

•変化する選手の好みに適応して

•モバイルデバイスおよび他のデバイスに適応する新しい技術および新しい機能セット；

•才能のある経験のある第三者ゲーム開発者を引き付け、引き留め、激励し、私たちのプラットフォームに参加した

•移動プラットフォームと協力して特徴的な機会を得ること

•様々なオペレーティングシステムおよび仕様、限られた帯域幅、および異なる処理能力および画面サイズを含む、ますます多様化するモバイルデバイスに適応し続けること

•成功したエンドユーザ参加度を達成し維持すること

•それに基づいて、またはフランチャイズゲームになることができるゲームを主催する

•ゲーム開発者とエンドユーザが採用するコストを確保し、維持することを含む、私たちの運営時間とコストを正確に予測する

•私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォーム上のゲームに悪影響を与えるエラーまたは中断を最大限に低減し、迅速に解決すること；

•良質な手遊び資産、人員、会社を買収し、統合することに成功した。

表の内容

これらや他の不確実性は、私たちのプラットフォームが私たちの運営計画に基づいて成功したゲームや新しいゲームや機能を継続することに成功しているかどうかを知ることを困難にしています。もし私たちがこれができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声は影響を受けるだろう。

我々にとって，我々のゲームのためにプレイヤを獲得することはますます困難になり，コストも高くなっており，ユーザの努力を得ることから正の投資リターンを得ることができない可能性がある

私たちにとって、私たちのゲームのためにプレイヤーを獲得することはますます難しくなり、コストも高くなっており、モバイルゲーム業界の競争が激しさを増していることや、ユーザがソーシャルメディアや他の非ゲームアプリケーションを含む競争の娯楽選択に多くの時間と注意を集中させているためである。さらに、私たちは主にデジタル広告ネットワーク、私たちのゲーム開発者、および付属パートナーを通じてユーザーを獲得し、誘致します。私たちは有料マーケティングチャンネルを使用して私たちの目標を達成する。私たちは私たちのすべてのルートのマーケティング投資を最適化して、私たちのマーケティング支出から強力なリターンを生成します。新冠肺炎の大流行は最初に消費物価指数(毎回の設置コスト)の低下を招いたが、このような影響は一時的であり、消費物価指数はすでに過去の正常レベル以上に回復した。もし私たちの新しいゲームをダウンロードして発表したプレイヤー数が私たちの予想に達していなければ、私たちの収入と運営業績は影響を受けるだろう。また，我々のユーザ獲得への支出は，正の投資リターンを実現することを目的としている，すなわち，我々がゲームでユーザを取得する支出は，最終的にこれらの獲得したユーザから得られる収入よりも少なくなると予想される.私たちのゲームを何年もプレイすることが可能なユーザの期待収入を決定するためには、しばしば彼らの予想消費行動について何らかの仮定をしなければならないが、これらの仮定は正しくないことが証明される可能性がある。ある程度、私たちのユーザーが支出を獲得して正の投資リターンを実現していなければ、これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与えるだろう。

もしユーザーが犯罪、不適切または詐欺活動に従事し、私たちのプラットフォームとユーザーを利用しようとする場合、私たちは開発者とユーザーを引き付け、維持する能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの名声、業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。エンドユーザーや従業員の詐欺や窃盗を含む詐欺や窃盗行為を発見できなかった場合、私たちの名声やブランドが損なわれる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与え、調査と訴訟を受ける可能性があります

私たちは過去に様々な種類の財務詐欺で損失を被ってきましたが、将来的には盗難や詐欺的なクレジットカードデータの使用、ユーザーの不正支払いのクレーム、資金不足のユーザーが支払いを試みたこともあります。不正行為者は、他人の識別情報、アカウント情報または支払い情報の不正使用、ならびにクレジットカードまたはデビットカードの不正取得または使用の詳細情報、銀行口座情報、および携帯電話番号およびアカウントのような個人情報に関する不正活動に複雑化する方法を使用する。現在のクレジットカードのやり方では、関連金融機関がクレジットカード取引を承認しても、私たちのプラットフォーム上の資金を使用して詐欺的なクレジットカードデータを使用するために責任を負わなければならないかもしれない。詐欺は連結を含む様々な戦略を含むかもしれない。私たちのシステムを成功的に利用することは、私たちが提供する製品、サービス、そしてユーザー体験にマイナスの影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。このような行為や計画をタイムリーに発見できなければ、私たちの運営に損害を与える可能性がある。また、このような計画に関連した負の宣伝は、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営業績、将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの既存のプラットフォームや製品にこのような問題があれば、大量の工事やマーケティング資源、経営陣の注意を他のプロジェクトからこれらの問題を是正することに移す可能性があり、他のプロジェクトや私たちの戦略目標の実現を遅らせる可能性があります。詐欺的な取引が私たちの名声やブランドを損なう可能性があり、訴訟や規制行動を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に悪影響を及ぼす可能性のある費用を十分に発見または阻止することができません。

また，無関係な第三者が“不正”プログラムを開発し続け，プレイヤが我々のプラットフォーム上のゲームの脆弱性を利用して自動的にゲームをプレイすることができるようにし，そのようなゲームの結果を直列に変更したり，不公平な利点を得たりすることが可能である.これらのプログラムおよびアプローチは、我々のプラットフォームの完全性を破壊し、公平な試合のプレイヤの体験を損なうことになり、プレイヤまたは第三者開発者が私たちのプラットフォームとの接触を停止させる可能性がある。私たちはこのような不正手続きと活動を発見して無効にするために多くの資源を投入した。しかし、私たちが適時かつ効率的にそうできなければ、私たちの運営が中断される可能性があり、私たちの名声が損なわれる可能性がある。これらの不正計画は、有料ゲーム収入の損失を招き、私たちのゲームの経済を混乱させ、私たちの人員の時間を移動させ、これらの計画や活動に打撃を与える技術措置を開発するコストを増加させ、プレイヤーの不満に応えるために必要な顧客サービスコストを増加させ、法的クレームを招く可能性がある。このような種類の活動は私たちに責任と否定的な宣伝を負わせるかもしれません。これは私たちの運営コストを増加させ、私たちの業務、財務状況、経営業績、名声、将来の見通しに悪影響を与えます。

表の内容

私たちのブランドと名声を維持して向上させることは私たちの業務の将来性に必須的だ。私たちのブランドと名声を維持したり発展させなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果を損なう可能性があります。

私たちは私たちのブランド、身分、名声が私たちの業務の成功に重要な貢献をしたと信じている。また、“スキルツ”ブランドと名声を維持し、向上させることは、私たちの第三者開発者とユーザー基盤を維持し発展させるために重要だと信じています。私たちは商標権を得ることで私たちのブランドを設立して維持するために努力している。しかし、もし私たちの商標と商号が十分に保護されていなければ、私たちは関心のある市場で知名度を築くことができないかもしれません。私たちの競争地位、業務、財務状況、または経営結果は損害を受ける可能性があります。私たちのブランドと名声を維持し、向上させることは、私たちが引き続き私たちのプラットフォームを通じて私たちの第三者パートナーによって開発された高品質、関連、信頼性、信頼できるゲームの能力を提供することに大きく依存しています。これらのゲームは大量の投資を必要とする可能性があり、成功しないかもしれません。エラー、エラー、欠陥、破損したデータ、効果、および他の脆弱性が含まれている可能性があり、これらの脆弱性は、私たちのユーザーのゲーム体験に悪影響を与え、適用されるセキュリティ基準に違反したり、ユーザーが私たちのプラットフォームの使用を停止させたりする可能性があり、これらはすべて私たちの名声を損なう可能性があります。私たちはまた、開発者やユーザーに彼らが好きではない新しいサービス条項に同意するように要求する新しい製品やサービスを発売する必要があるかもしれません。これは彼らが私たちのプラットフォームの使用を停止する可能性があり、これは私たちのブランドと名声にマイナスの影響を与えるかもしれません。

私たちのブランドおよび名声はまた、ユーザーが虚偽または非真実の身分を使用する行為と、不法、不法、または反感のある目的のために私たちのプラットフォームを使用することの否定的な影響を受ける可能性がある。私たちはまた、不正行為や他の詐欺活動によってゲームで不公平な優位性を得る第三者の不正努力に迅速に応えることができないか、または他の方法で開発者やユーザーの懸念を解決することができず、これは私たちのブランドやプラットフォームに対する信頼を侵食し、私たちの名声を損なう可能性がある。私たちのプラットフォーム上で発生した不法、不法、または反感のある活動または内容、私たちの商業行為、または私たちが法律法規を遵守できなかったことを含む、いかなる政府または監督機関の調査、調査、または行動は、結果がどうであれ、私たちのブランドと名声を損なう可能性がある。

私たちはすでに、メディア、立法、政府、規制、投資家、および他の第三者による私たちの業務決定の審査を経験し続ける予定です。私たちのプラットフォーム上のゲームの品質と信頼性、データプライバシー、著作権、雇用または他のやり方、職場文化、製品変化、サービス品質、訴訟または規制行動、または私たち従業員に関する行動を含む任意の審査、調査、または行動は、私たちのブランドと名声を損なう可能性があります。

不況や私たちがコントロールできない政治や市場状況は、私たちの業務、財務状況、経営業績、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの財務業績はアメリカの経済状況とユーザーや広告主の支出レベルへの影響に大きく依存しています。経済衰退はすでに多くの業界に深い悪影響を与える可能性があり、全世界の娯楽と博彩業を含み、私たちの財政状況、経営業績と将来性に不利な影響を与える可能性がある。過去10年間、米国経済は2008−2009年の金融危機や国際貿易や通貨政策などの変化を経て不温な成長を経験した。もし米国経済が衰退を経験したり、任意の関連地域や地方経済が長期的に低迷したりすれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

また、国内外の経済又は金融市場の一般市場、経済及び政治条件の変化は、全体的な経済傾向等による株式市場の変動を含み、ユーザの可処分所得を減少させる可能性がある。これらの変化のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

新冠肺炎疫病は著者らの業務、財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある。

新冠肺炎が大流行して以来、世界各地で発表されたウイルス影響を抑制と緩和するための措置は、旅行禁止と制限、避難所、検疫とその他の類似した政府命令と貿易制限を含み、すでに全世界の経済、生産力と金融市場に広範な混乱をもたらし、私たちの日常経営の方式を大きく変えた。新冠肺炎の大流行とその様々な対応が私たちの業務、運営、財務業績に対する全面的な影響は、将来出現する可能性のある任意の大流行の波を含む大流行の持続時間と範囲、大流行に対する政府、企業、個人の継続的な行動、プレイヤーへの影響、そして彼らが私たちのプラットフォーム上のゲームのために入場料を支払う意欲と能力、私たちの第三者開発者への影響、そして彼らが私たちのサービスとプラットフォームを使用する意志と能力を含む、私たちの業務、運営、財務業績に対する全面的な影響は、私たちの正確に予測できないかもしれない変化する多くの要素に依存する。当社の従業員の仕事や旅行能力を中断または制限し、当社のクラウドネットワークおよびプラットフォームインフラおよびパートナー、ならびに開発者およびユーザサービスおよび支援プロバイダに関連する中断を制限します。このような事件の影響に効果的に対応して管理できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。

表の内容

新冠肺炎の流行が続くにつれ、開発者やプレイヤーが私たちが提供することを期待している同レベルのサービスや支援を提供できない可能性があり、これは私たちの業務や運営にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちのほとんどの業務運営は遠隔で行うことができますが、私たちの多くの従業員は、仕事の同僚や業務パートナーと遠隔協力し、日常的な在宅勤務の技術とコミュニケーション挑戦を管理し、遠隔学習や学校の休校によって生じる子供の面倒を見て、育児計画を立て、自分、家族、または他の病気や病気になる可能性のある扶養者の世話をするなど、追加の仕事や個人的な挑戦に対応しています

新冠肺炎の流行とそれによる注文や制限も歴史的傾向と比較して、私たちのプラットフォーム上のゲームはより多くのプレイヤーを魅了した。選手活動のこのような増加は私たちの未来の財務と経営業績を暗示することはできないかもしれない。新冠肺炎の流行が社会や選手の行動に与える長期的な影響は高度に不確実であり，選手の尊敬度が低下しないことも保証されない

私たちのビジネスモデルは、モバイルデバイスの急増、私たちのプラットフォーム上のゲームと主要なモバイルゲームオペレーティングシステムとの持続的な互換性、およびそのようなゲームの第三者プラットフォーム配信に依存します。これらの第三者が私たちの製品または製品の流通に干渉した場合、またはモバイルデバイスに対する予想および第三者オペレーティングシステムとの互換性が正しくない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しは不利な影響を受けるだろう。

時間の経過とともにモバイルインターネット機器を利用する人数が急激に増加し，この傾向は継続することが予想される.しかし、モバイル市場、特に携帯ゲーム市場は、私たちが予想していた方法で成長しないかもしれない。私たちの未来の成功は携帯ゲーム市場の持続的な成長に大きくかかっている。しかも、私たちは現在すべてのモバイルデバイスで私たちのゲームを提供していない。我々のゲームを提供するモバイルデバイスの人気度の低下や時代遅れの速度が期待よりも速い場合、収入およびGMVの低下を経験する可能性があり、私たちの開発努力の期待的なリターンを実現できない可能性がある。モバイル市場の増加またはゲームモバイルデバイス使用量のどのような低下も、私たちのビジネス、財務状況、運営結果、および将来性を損なう可能性があります。

ほとんどのユーザは，彼らのモバイルデバイス上で我々の開発者パートナーによって開発されたアプリケーションを直接ダウンロードすることで，我々のプラットフォーム上のゲームにアクセスする.私たちのビジネスモデルは、これらのアプリケーションと私たちが制御できない主要なモバイルオペレーティングシステム、技術、ネットワーク、および標準との持続的な互換性、およびこのようなシステムにおける任意の変更、エラー、セキュリティ、技術または規制の問題、モバイル製造業者やオペレータとの関係の変更、または彼らのサービス条項またはポリシーの変更に依存しており、これらの変更は、私たちの製品の機能を低下させ、製品を配布する能力を減少または喪失させ、競争製品を優遇し、高品質の製品を提供する能力を制限するか、または私たちの製品の配送に関連する費用または他の費用を徴収することができます。これらは、私たちの製品の使用やモバイルデバイスでの金銭化に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちと正式な関係のない第三者はモバイルデバイスやオペレーティングシステムの設計を制御している。これらの各方面は常に新しい設備を発売し、時々新しいオペレーティングシステムを発売したり、既存のオペレーティングシステムを修正したりする。ネットワークオペレータはまた、ユーザがモバイルデバイス上でアプリケーションをダウンロードするか、または指定されたコンテンツにアクセスする能力に影響を与える可能性がある。

また、Apple App Storeのような第三者プラットフォームに依存して、私たちのプラットフォーム上のゲームを配布します。アプリの普及、配布と運営は、それぞれの配信プラットフォームがアプリケーション開発者に対する標準条項と政策に制限されており、これらの条項と政策は非常に広く、常に変化と異なる解読を行っている。さらに、配信プラットフォームは、アプリケーション開発者のための標準条項およびポリシーを、すべてのアプリケーションとすべての出版社との間で一致および統一的に実行しない可能性がある。プラットフォーム提供者はまた、その課金構造を変更し、そのプラットフォームへのアクセスおよび使用に関連する費用を増加させ、開発者および出版社がプラットフォーム上で広告を行うことができる方法を変更することができる。このような条項およびポリシー変更は、当社のプラットフォーム上のゲームの可視性または利用可能性を低下させ、当社のビジネス、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また，オンラインプラットフォームのモバイルアプリケーションの購入やダウンロードのポリシーや構造の影響を受ける可能性があり，我々のゲームの有機的なダウンロード数に悪影響を与える可能性がある

高帯域幅機能(特にモバイルデバイスの高帯域幅機能)の増加速度が私たちの予想よりも遅い場合、エンドユーザの増加、保持、および参加度は深刻に損なわれる可能性がある。さらに，モバイルセルラーネットワークを介して高品質なコンテンツを提供するためには，我々のプラットフォームを介して提供されるゲームは，我々が制御できない一連の移動技術，システム，ネットワーク，法規，および標準と互換性がなければならない.さらに、インターネットの成長、普及、または使用に悪影響を及ぼす法律または法規によって、インターネットの中立性を管理する法律を含むことで、私たちのプラットフォームへの需要を減少させ、私たちの業務コストを増加させる可能性があります。具体的には、米国または海外のモバイルプロバイダがコンテンツへのアクセスを阻害するか、または他の方法で私たちのコンテンツを差別することを可能にする任意の法律、例えば、我々のライバルのデータネットワークを介してより速いまたはより良いアクセス権限を提供することは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

表の内容

私たちは情報技術と他のシステムとプラットフォームに依存して、私たちまたは私たちのサプライヤーまたは他のパートナーのシステムまたはプラットフォームの任意の故障、エラー、欠陥、または中断は、私たちのブランドと名声を損なう可能性があり、私たちに責任を負わせ、私たちの業務を混乱させ、私たちの技術インフラの能力を拡大し、私たちの業務、財務状況、経営業績、成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの技術インフラは、私たちのプラットフォームと製品の性能と、私たちの開発者パートナーとユーザーの満足度に重要です。私たちは私たちのシステムとデータを保護するためにネットワークとデータセキュリティに多くの資源を投入した。しかしながら、侵入、コンピュータマルウェア、コンピュータハッカー、および内部脅威を含むネットワークセキュリティ攻撃は、私たちの業界においてより一般的になり、私たちのシステムは、私たちのトラフィックの性能遅延または中断を損なう可能性があることを回避するために、必要な信頼性および冗長性を十分に設計していない可能性がある。ネットワーク攻撃を防止または阻止し、私たちのシステム、データ、およびユーザ情報を保護し、停止、データまたは情報の損失、詐欺、およびセキュリティホールを防止または検出するための措置を保証することはできません。サーバおよび設備故障およびバックグラウンドシステムに対する災害復旧戦略、および第三者を使用して特定のネットワークセキュリティサービスを提供することは、十分なセキュリティを提供します。ハッカー行為によって引き起こされる任意のネットワークセキュリティホールは、許可されていない情報またはシステムにアクセスしようとすること、または故意に障害、データ、ソフトウェア、ハードウェアまたは他のコンピュータデバイスの損失または破損を引き起こすこと、または従業員のエラー、汚職または他の中断のためにコンピュータウイルスまたは他の許可されていないアクセスを伝播することによって、私たちの業務、財務状態、運営結果または名声に悪影響を及ぼす可能性があり、個人情報のプライバシーを保護する法律に基づいて責任を負うこと、および規制処罰、私たちの運営を妨害し、ユーザに提供するサービスを提供する法律のクレームまたは訴訟を引き起こす可能性がある。私たちは時々様々な程度のハッカー攻撃を経験し続けるつもりだ。ゲーム産業での私たちの地位のおかげで、私たちは私たちがハッカーの特に魅力的な目標だと信じている。そのほか、迅速に発展する技術と能力、ネットワークセキュリティ攻撃の源、能力と目標の絶えずの変化、及びネットワーク犯罪分子は日々老練し、すべて重大なデータ漏洩或いは業務中断のリスクを増加させた。

私たちのサプライヤーや他の私たちと業務往来のある第三者、例えば私たちの開発者パートナーも、上記のリスクの影響を受けて、私たちはそれらを何もコントロールしていません。インフラストラクチャの変更、人為的またはソフトウェアエラー、および容量制限を含む様々な要因のため、我々は、将来的にシステム中断、停止、および他の性能問題を経験する可能性がある。これまで、このような中断は単独または全体的に実質的な影響を与えていなかったが、将来的には、不正アクセス、詐欺的操作、または我々のコンピュータシステムおよび技術インフラまたは第三者のコンピュータシステムおよび技術インフラの中断は、適用されるプライバシー法違反を含む広範な負の結果をもたらす可能性があり、巨額の罰金、政府調査および法執行行動、法律および財務リスク、契約責任、および私たちの名声損害を招く可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

また，我々のプラットフォームを介して提供されるゲームには，エラー，エラー，欠陥，または破損したデータが含まれている可能性があり，これらの欠陥は発表後にのみ現れる可能性がある.ユーザがあるゲームをしようとする際にそのゲームを使用できない場合や，我々のプラットフォームを介してナビゲーションする速度が彼らが予想しているよりも遅い場合には，ユーザは我々のホストするゲームに正しく参加できない可能性がある.さらに、プログラミングミス、欠陥、およびデータ破損は、私たちの運営を混乱させ、エンドユーザーの体験に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、エンドユーザーが私たちのプラットフォームの使用を停止し、私たちの資源を移転し、市場の私たちの製品に対する受け入れを延期する可能性があり、これらはいずれも、私たちの法的責任や私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性があります。

もし私たちの開発者とエンドユーザー群と参加度が増加し続け、私たちのプラットフォームを通じて提供されるゲームの数とタイプが増加し、発展し続ける場合、私たちはエンドユーザーの需要を満たすために、ネットワーク容量と計算能力を含むますます多くの技術インフラが必要になるだろう。このようなインフラ拡張は複雑である可能性があり，これらのプロジェクトやコンポーネントの供給を完了する上での意外な遅延は，プロジェクトコストの増加，運営効率の低下，交付中断や我々のプラットフォームの品質低下を招く可能性がある.また，このインフラに関する問題がある可能性があり，これらの問題は設計や実施のテスト段階では発見されず，下位機器やソフトウェアを十分に使用し始めた後にのみ明らかになり，ユーザ体験をさらに低減したり，コストを増加させたりする可能性がある.したがって、私たちは増加する需要に適応するために、私たちの技術インフラを効果的に拡張し、発展させることができないかもしれない。さらに、私たちの業務は、悪天候条件、他の自然災害、停電、テロ、サイバー攻撃、新冠肺炎のような突発的な公衆衛生事件、または他の悲劇的な事件による中断、遅延、または故障の影響を受ける可能性がある。

私たちの第三者開発者やユーザが私たちのプラットフォームやサービスに否定的な体験をしている場合、あるいは私たちのブランドや名声が負の影響を受けている場合、開発者やユーザは、私たちのプラットフォームに継続したり、参加したりする傾向があまりないかもしれないと思います。したがって、私たちのサービスが故障したり、深刻な中断が発生したりすると、私たちの名声、業務と経営業績を損なうことになります。

表の内容

私たちの業務は様々なアメリカと外国の法律によって制約されていて、その中の多くの法律はまだ解決されておらず、しかもまだ発展中で、私たちはクレームを受けたり、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果、成長の見通しを損なう可能性があります。既存の法律またはその解釈の任意の変化、または私たちのプラットフォームおよびサービスに適用される規制環境、または私たちのプラットフォームおよびサービスに関連する税法またはその解釈の変化は、私たちが現在行っている業務運営能力または将来の運営を求める能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、スキルベースのゲーム、消費者保護、電子マーケティング、データ保護とプライバシー、競争、税金、知的財産権、輸出、国家安全に関する州と連邦法律を含む米国と海外の私たちの業務に影響を与える様々な法律の制約を受けており、これらの法律は絶えず進化し、発展している。私たちに適用されるか、または私たちに適用される可能性のある法律の範囲と解釈は通常不確定であり、互いに衝突する可能性があり、特にアメリカ以外にあるかもしれません。既存または未来の法律は、私たちの現在のやり方と一致しない方法と解釈される可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業務の成長と発展に伴い、特に私たちが他の国に拡張すれば、私たちはまた他の管轄区域の法律によって制限されるかもしれないし、他の管轄区は私たちが彼らの法律を守らなければならないと主張するかもしれない

アメリカの州と連邦法律はスキルゲームと機会ゲームを区別しています。私たちはスキルベースのゲームが許可され、適用される州法律によってギャンブルとして許可された州で有料出場ゲームを有効にする必要はありません。2021年12月31日現在、私たちは41州とコロンビア特区で業務を展開し、約90%のアメリカ人口をカバーしている。私たちは、競技結果に影響を与えるスキルの程度が適用される州法に適合するように、独自のアルゴリズムとデータ科学ツールを使用している。法律の範囲および解釈は、競技が技能に基づいているかどうかを決定するために適用されるか、または適用可能であり、したがって、一国の博彩法およびライセンス要件の範囲を超えており、これらの法律の範囲および解釈は、解釈および変化の影響を受ける。私たちが運営している州の既存または未来の法律は、私たちの現在のやり方と一致しないと解釈され、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性があるかもしれない。さらに、スキルベースのゲームを可能にする既存および将来の法律は、これらの管轄区域で非現実的または非実行的に運営されるように、制限、許可要件、または税金を伴う可能性がある。

プレイヤーのプライバシー、税金、コンテンツ適合性、著作権、流通、および反独占を含む、当社に適用される多くの法律によって、または解釈される可能性があります。また，電子商取引の成長と発展は，より厳しい消費者保護法の制定を呼びかけている可能性があり，インターネットやモバイル機器を介して業務を展開している企業に余分な負担を与える可能性がある.私たちは、私たちの業界の審査と規制が強化され、このような規制問題を解決するために法律や他の資源を投入することが要求されると予想している。例えば、アプリケーション内で購入されたマーケティングに関する既存の法律または新しい法律、または通貨、銀行機関、受取人のいない財産または資金転送の規制は、私たちのプラットフォーム上のゲームおよび試合、およびそのような試合に関連する参加費をカバーすると解釈される可能性がある。このような状況が発生した場合、私たちは関連する規制機関の許可、許可、または承認を求める必要があるかもしれません。承認は、私たちがいくつかの資本や他の要求を満たすかどうかにかかっているかもしれません。私たちは追加的な監督と監督を受けるかもしれません。これらは非常に時間がかかり、私たちの運営コストを著しく増加させる可能性があります。既存の管轄区域や新管轄区への進出に必要な規制承認に関するいかなる遅延や困難も、私たちの顧客基盤の成長を含め、私たちの成長機会に悪影響を及ぼす可能性があります。あるいは、どのような司法管轄区域でも私たちの製品収入を確認する能力を遅らせることができます。規制機関は、スキルベースのゲーム運営の規制および許可に対して広範な権力を有する可能性があり、そのようなライセンスを撤回、一時停止、条件、または制限し、巨額の罰金または他の行動を科す可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの業務に関連するすべての適用された法律と規制を遵守するために努力するつもりだ。しかし，これらの要求の解釈や適用は管轄によって一致しない可能性があり，他のルールに抵触する可能性がある.このような法律や法規を遵守しないことは、私たちを個人当事者と監督機関のクレーム、訴訟、訴訟と調査、そして巨額の罰金と負の宣伝に直面させる可能性があり、どれも私たちの業務、財務状況、経営業績、成長の見通しと名声に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

政府当局は私たちが遵守しようと努力しているにもかかわらず、私たちが適用された法律に違反していると思うかもしれない。もう1つのリスクは、検察官または公共エンティティまたは既存の娯楽およびゲームサービス提供者または個人またはその代表によって提起された集団訴訟を含む、私たち、インターネットサービスプロバイダ、クレジットカードおよび他の支払い処理業者、広告主、および技能ゲーム産業に参加する他の人に民事および刑事訴訟を提起する可能性があることである。このような潜在的な訴訟は、巨額の訴訟費用、罰金、罰金、資産差し押さえ、禁止、または私たちまたは私たちの業務パートナーに加えられる他の制限を含む可能性があり、同時に重要な幹部の注意をそらすことができる。このような訴訟は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を与え、私たちの名声に影響を与える可能性がある。

表の内容

私たちの業務に関連しているか、または私たちの業務に関連する可能性のある司法管轄区域では、スキルベースの博彩業の様々な側面を禁止、制限、または規制するために、法的に実行可能な立法が提出されないことは保証されない(またはこれらの管轄区域の既存の法律は政府当局によって否定的に解釈されない)。このような法律を遵守することは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これは、私たちがある司法管轄区域を阻止すべきであることを決定したからかもしれません。または、私たちまたは私たちのビジネスパートナーが現地ライセンスまたは承認を得るコストが高い可能性があるため、および/またはそのようなライセンスまたは承認には、他の商業的に歓迎されない条件が含まれている可能性があります。

会社や政府機関は、プラットフォーム、私たちのウェブサイト、モバイルアプリケーション、インターネットへのアクセスを制限する可能性があり、これはスキルツプラットフォーム上のプレイヤーの流失や増加を減速させる可能性がある。

私たちのプレイヤーは通常インターネット、特に私たちのプラットフォームや私たちのサイトにアクセスして、スキルツプラットフォームで提供されているゲームをすることができます。会社および政府機関は、一般に、セキュリティまたは秘密保護の考慮または規制などの様々な理由で、任意のプラットフォーム、私たちのウェブサイト、モバイルアプリケーション、またはインターネットへのアクセスを阻止することができ、または従業員のAppleまたはGoogleおよび私たちのウェブサイトまたは任意のソーシャルプラットフォームへのアクセスを禁止する政策をとる可能性がある。会社や政府エンティティがこのようなゲームを阻止または制限したり、他の方法でプレイヤーがスキルツプラットフォーム上で提供されたゲームを制限したりする場合、私たちのビジネスは負の影響を受け、スキルツプラットフォーム上のプレイヤの流失や増加を減速させる可能性がある。

我々は主にアマゾンネットワークサービス(“AWS”)に依存して、当社のプラットフォーム上で当社の製品をユーザーに配信することが予想され、AWSを使用した障害、中断、または干渉は、当社の業務、財務状況、運営結果、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの技術インフラは、私たちのプラットフォームの性能、私たちの開発パートナーとユーザー、そして私たちの会社の機能に対する満足度が重要です。私たちのプラットフォームと会社システムは複雑な分散システム、つまり一般的に言われているクラウド上で動作しています。我々はこのシステムの要素を持ち，運営し，維持しているが，このシステムの重要な要素は我々が制御できない第三者が運営しており，交換に膨大な時間と費用が必要である.私たちはこのような第三者への依存が続くと予想する。私たちは過去に新しいソフトウェアバージョンやエラー修復を含むサービス中断を受けたことがあります。私たちは将来、インフラ変更、人為的あるいはソフトウェアエラーと容量制限を含む様々な要素によって中断、停止、その他の性能問題に遭遇する可能性があります。このような中断が深刻かつ/または延長された場合、私たちの業務、財務状態、将来の見通し、運営結果、または名声に悪影響を及ぼす可能性がある。また、プレイヤが特定のゲームにアクセスしようとしたときにゲームが利用できない場合、またはゲームを介したナビゲーションが予想よりも遅い場合、プレイヤはゲームを停止する可能性があり、以前のように頻繁にゲームに戻ることができない可能性がある(あれば)。

特に，我々のゲームフロー，データストア，データ処理，他の計算サービスやシステムの大部分はAWSによってホストされている.AWSは、いずれか一方が終了するまで継続するプロトコルに従って計算および記憶能力を提供する。このプロトコルは、AWSに、タイムリーな支払いと交換するために、標準的な計算および記憶能力および関連サポートを提供することを要求します。

私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダがいかなる中断にも効果的に対応できない場合、必要に応じてシステムをアップグレードし、トラフィックに適応するために技術およびネットワークアーキテクチャを開発し続ける場合、私たちの業務、名声、財務状態、または運営結果は悪影響を受ける可能性があります。私たちは私たちのシステムに関連する損害保険を提供していません。私たちは業務中断保険もありません。さらに、当社の災害復旧システムおよび業務往来のある第三者の災害復旧システムは、予想通りに動作しない可能性があり、または重大な業務中断が発生した場合には、私たちの重要な業務情報を十分に保護できない可能性があり、これは、私たちのゲームサービス中断、セキュリティホールまたはデータまたは機能の損失を招き、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

さらに、これらの第三者サービスプロバイダとの任意のプロトコルが終了した場合、新しいホストまたはクラウドコンピューティング·プロバイダへの移行または追加に関連する巨額のコストまたは停止時間に遭遇する可能性がある。代替プロバイダは基本的に類似したベースで私たちのプラットフォームを管理することができるにもかかわらず、このような移行は破壊をもたらす可能性があり、このような移行に巨額のコストが生じる可能性がある。

第三者オープンソースソフトウェアを使用することは、私たちのプラットフォームを介して製品やサービスを提供する能力に悪影響を与え、訴訟に直面する可能性があります。

私たちは未来に第三者オープンソースソフトウェアを私たちの技術に統合することができるかもしれない。オープンソースコードソフトウェアは、一般に、オープンソースコードライセンスに従って、その著者または他の第三者によって許可される。第三者オープンソースソフトウェアを使用する会社は、時々、このようなオープンソースソフトウェア使用のクレームに直面し、オープンソースソフトウェア許可条項の遵守を要求する。したがって、私たちはオープンソースソフトウェアの所有権を持っていることや、適用されていないオープンソースの許可を主張することを要求されるかもしれません

表の内容

条項です。いくつかのオープンソースコードソフトウェアライセンス要件は、オープンソースコードソフトウェアを含むソフトウェアおよびサービスをネットワーク上で使用、配布または提供するエンドユーザが、オープンソースコードソフトウェアを組み合わせた技術の共通の態様に無料で提供し、オープンソースコードソフトウェアに関連して作成された修正または派生作品に基づくソースコード(場合によっては価値のある独自コードを含む可能性がある)を開示すること、および/または特定のオープンソースコードライセンスの条項に従ってそのような修正または派生作品を許可することを可能にする。私たちが何らかの方法で私たちの独自ソフトウェアをオープンソースコードソフトウェアと組み合わせると、いくつかのオープンソースコード許可の下で、私たちは、私たち独自ソフトウェアのソースコードを公開することが要求されるかもしれません。また，第三者ソフトウェアプロバイダがオープンソースソフトウェアをプロバイダから許可を得たソフトウェアに統合した場合，我々のライセンスソフトウェアを統合したり修正したりするソースコードの開示を要求される可能性がある.私たちの内部プロセスと使用ツールは、第三者オープンソースソフトウェアのライセンスを監視し、遵守し、私たちの貴重な専用ソースコードを保護することを目的としていますが、知的財産権侵害や契約違反のクレームを含む、第三者オープンソースソフトウェアを無意識に使用して、知的財産権侵害や契約違反のクレームを含むライセンス条項に従わないクレームに直面する可能性があります。さらに、現在、オープンソースコードソフトウェア許可のタイプはますます多くなっており、法廷でテストされ、それらの正しい法的解釈を指導することはほとんどなく、そのような許可が、オープンソースソフトウェアの使用に予期せぬ条件または制限を加えていると解釈される可能性がある。私たちがこれらのオープンソースライセンス条項に従わないというクレームを受けた場合、私たちは、私たちの専用ソースコードのいくつかの部分を公開し、私たちのいくつかのソフトウェアを再設計するために時間と資源をかけたり、損害賠償、和解費用、使用料を払っていくつかのオープンソースソフトウェアを使用することを要求されるかもしれません。上記のいずれかは私たちの業務を混乱させて損害する可能性がある。

さらに、第三者オープンソースソフトウェアの使用は、通常、ソフトウェア機能またはソースに関するサポート、保証、制御、賠償、または他の契約保護を提供しないので、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクに直面する。オープンソースソフトウェアの使用はまた、このようなソフトウェアを開示することが、ハッカーおよび他の第三者が、どのように私たちに危害を及ぼすかを決定するプラットフォームを容易に決定する可能性があるので、追加のセキュリティリスクをもたらす可能性がある。上記のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性を損なう可能性があり、私たちの競争相手が私たちと似ているか、より良い製品やサービスを開発するのを助けることができます。

私たちは他の第三者サービス提供者に依存しており、これらの第三者が不振になったり、私たちとの関係を終了したりすれば、私たちのコストが増加する可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果は悪影響を受ける可能性があります。

私たちの成功は私たちと第三者サービスプロバイダとの関係にある程度かかっている。これらのプロバイダのパフォーマンスが良くない場合、エンドユーザの我々のプラットフォーム上での体験は、問題や中断に遭遇する可能性がある。さらに、もし私たちの任意のパートナーが私たちとの関係を終了したり、商業的に合理的な条項で私たちとの契約を更新することを拒否した場合、私たちは代替サプライヤーを探す必要があり、私たちは受け入れ可能な時間枠内で同様の条項を獲得したり、そのようなサプライヤーを交換することができないかもしれません。我々はまた、ゲームコンテンツのような第三者が提供するソフトウェアおよびサービスに依存しており、そのようなゲームコンテンツが私たちの予想に適合していない場合、エラーまたは脆弱性を含み、損害を受けたり、中断されたりすると、私たちのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。これらのリスクのいずれも、私たちのコストを増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、規制問題に関連するいかなる宣伝も含めて、私たちのいかなる第三者パートナーに関連する負の宣伝も、私たちの名声やブランドに悪影響を及ぼす可能性があり、規制や訴訟のリスクを増加させる可能性がある。

私たちは第三者からの技術を私たちのプラットフォームに統合する。私たちは、私たちの許可者が侵害、流用、または他の方法で他人の知的財産権を侵害していないか、または私たちのサプライヤーとライセンシーが私たちが運営する可能性のあるすべての司法管轄区域でこのような技術的権利を十分に持っていると確信することはできません。さらに、便宜上、私たちの許可者は、私たちのいくつかの許可プロトコルを終了するかもしれない。もし私たちが第三者が私たちのサプライヤーとライセンシーまたは私たちが提出した知的財産権侵害クレームによって、そのようないかなる技術の権利を獲得したり維持することができない場合、あるいは私たちがこのような技術を獲得し続けることができない場合、あるいは商業的に合理的な条項で新しい協定を締結することができなければ、私たちのプラットフォームを開発する能力が深刻に制限される可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。さらに、第三者から必要な技術を得ることができない場合、代替技術の取得または開発を迫られる可能性があり、多大な時間と労力を要する可能性があり、より低い品質または性能基準を有する可能性がある。これは私たちが新しいまたは競争力のある製品を提供する能力を制限して延期し、私たちのコストを増加させるだろう。代替技術を入手または開発できない場合、私たちの製品の一部としていくつかの機能を提供できない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、第三者プロバイダに依存して、アイデンティティを検証し、エンドユーザの位置を決定し、これらのプロバイダが十分に機能していない場合、または彼らと業務関係を維持していない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しが悪影響を受ける可能性がある。

私たちは私たちが依存する第三者の地理的位置と認証システムが十分に機能したり、機能したりすることを保証することはできない。私たちは私たちの地理的位置と身分認証システムに依存して、私たちが一致することを保証します

表の内容

いくつかの法律法規およびこれらのシステムのいかなるサービス中断も、私たちが法に基づいて、または私たちのプラットフォームを運営できないことを禁止し、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼすだろう。さらに、サード·パーティ·サービスプロバイダから受信された現在または潜在的なユーザに関する不正確または誤った地理的位置および認証データは、私たちの製品にアクセスすることを許可されていない個人が私たちの製品にアクセスすることを意図せずに許可すること、または他の方法で私たちの製品にアクセスできるべき個人のアクセスを意図せずに拒否することをもたらす可能性がある。我々の第三者地理的位置サービスプロバイダは、モバイルデバイス、オペレーティングシステム、および他のソースから地理的位置を決定するために必要な情報を取得する能力に依存する。当社のサード·パーティ·サービス·プロバイダは、そのようなソースに変更、中断、または一時的にアクセスできないことにより、エンドユーザの位置を正確に決定できない可能性があります。また，第三者サービスプロバイダとの既存の契約を維持できないことや，同等の第三者に置き換えることができず，日常的な運営に必要な地理的位置や認証データにアクセスできなくなる可能性がある.もしこれらのリスクのいずれかが現実になれば、私たちは懲戒処分、罰金、訴訟を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営の見通し、名声は不利な影響を受ける可能性がある。

私たちは第三者決済処理業者に依存してエンドユーザーがプラットフォーム上で行った預金や引き出しを処理し、そのような第三者との関係や他の支払いに関するリスクを扱うことができなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は悪影響を受ける可能性があります。また、銀行、クレジットカード発行者、支払い処理サービスプロバイダのサービスを得ることが困難である可能性があり、これにより、私たちの製品やサービスの販売が困難になる可能性があります。

私たちは限られた数の第三者支払い処理業者に依存して、エンドユーザーが私たちのプラットフォームで行っている預金と引き出しを処理します。もし私たちの任意の第三者支払い処理業者が私たちとの関係を終了したり、商業的に合理的な条項で私たちとの契約を更新することを拒否した場合、私たちは代替支払い処理業者を探す必要があり、受け入れ可能な時間枠内で同様の条項を得ることができないかもしれないし、支払い処理業者を交換する必要があるかもしれません。さらに、我々の第三者支払いプロセッサが提供するソフトウェアおよびサービスは、エラーまたは脆弱性を含む可能性があり、損害を受けたり、中断が発生したりする可能性がある。これらのリスクのいずれも、オンライン決済または他の支払い取引またはタイムリーに私たちのプラットフォーム上のユーザへの支払いを受け入れる能力を失う可能性があり、これらのリスクは、私たちのプラットフォームの信頼性および利便性を低下させ、エンドユーザを引き付け、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのほとんどの支払いはクレジットカード、デビットカード、または他の第三者決済サービスによって行われ、これは私たちを特定の法規の制約を受け、詐欺のリスクに直面させる。私たちは未来に追加的な規制とリスク制約を受ける可能性のあるユーザーに新しい支払い選択を提供するかもしれない。私たちはまた、マネーロンダリング、振込、プライバシー、情報セキュリティなど、エンドユーザーの支払いを受け入れることに関連する他の法律と法規を遵守しなければなりません。適用される規則や法規を遵守できない場合、民事または刑事罰、罰金、および/またはそれ以上の取引費を受ける可能性があり、オンライン支払いまたは他の支払カード取引を受ける能力を失う可能性があり、エンドユーザに対する我々の製品の利便性および魅力を低下させる可能性がある。これらの事件のいずれかが発生した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。

また，我々の支払処理業者は，支払カードネットワークによって設定され解釈される支払カードネットワーク操作ルールを遵守することを要求している.支払カードネットワークは、新しい運用ルールを採用するか、または既存のルールを解釈または再解釈する可能性があり、これらのルールは、いくつかのユーザに特定の製品を提供することを禁止する可能性があり、実装コストが高いか、または従うことが困難である。私たちまたは私たちのプラットフォーム上のユーザーがこれらの規則に違反したら、私たちの支払い処理業者の罰金を補償し、彼らは支払カードネットワークによって評価されることに同意しました

金融機関や支払い処理業者は、我々や業界の他の人にサービスを提供することを許可されているが、銀行、クレジットカード発行者、支払い処理サービス提供者は、ゲーム企業に銀行や支払い処理サービスを提供するか否かを迷ってしまう可能性がある。そのため、包括的なサービスと市場金利を発生させる銀行と支払い処理関係の構築と維持に困難が生じる可能性がある。もし私たちがスキルツの銀行口座を維持できない場合、あるいはエンドユーザーが彼らのクレジットカード、銀行口座、電子財布を使用して私たちのプラットフォームから入金することができなければ、私たちの業務の運営を困難にし、私たちの運営コストを増加させ、追加の運営、物流、安全挑戦をもたらし、業務計画を実施できないかもしれません。私たちが支払いを処理する能力の中断は、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

表の内容

私たちの国際拡張戦略はより多くの挑戦とリスクに直面するだろう；私たちの成長の見通しと市場潜在力は、私たちが複数の管轄区域で業務を展開する能力に依存し、私たちがそれができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、そして見通しが損なわれる可能性がある。

私たちが事業を発展させる能力は、私たちが大量の管轄区域や人口の密集した司法管轄区で製品を提供する能力にかかっているだろう。もし私たちがより大きな司法管轄区またはそれ以上のミドルエンド市場管轄区域に残り続けることができなかった場合、これは私たちが製品提供の足跡を拡大し、エンドユーザー基盤を増加させ、および/または収入を創出することを阻止するかもしれない。私たちは私たちがどんな特定の管轄区域でもスキルベースのゲーム事業を展開できると確信できない。どんな失敗も、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの成長戦略の一つはアメリカ以外での私たちの業務を拡大することだ。国際市場を狙う重要な部分の一つは、これらの市場の参加者のために現地化とカスタマイズ化された製品を開発することだ。私たちは国際市場で業務を拡大し、才能のある従業員と参加者を誘致する能力があり、これはかなりの管理職の関心と資源を必要とし、多言語、文化、税関、法体系、代替紛争システム、監督システム、商業インフラの環境で急速に増加する業務を支援する特別な挑戦に直面している。私たちの国際的な関心を拡大することは、私たちが今まで直面したことのないリスクに直面するか、あるいは私たちが現在直面しているリスクを増加させ、以下のようなリスクを含むかもしれない

•ある国で試合を開催することはできません

•距離、言語、文化の違いがもたらす挑戦

•国際市場のプレイヤーのセンスと好みに合わせてゲームや他の製品を開発し、カスタマイズする

•本土のゲームメーカーからの競争で、これらのゲームはこれらの市場でかなりの市場シェアを占め、プレイヤーの好みをより理解している

•私たちの知的財産権を利用し、保護し、保護し、実行する

•地域流通プラットフォームとの交渉は私たちに十分な経済的利益を持っていて、私たちの権利を保護する合意を持っている

•私たちのブランド、内容、技術の独占権を新しい司法管轄区域に拡張することはできません

•仮想物品の代替支払い方法を現地の法律や慣例に適合した方法で実施し、詐欺から保護してくれた

•プライバシー法およびコンテンツおよび消費者保護に関する法律(例えば、16歳以下の子供向けの無料ゲームでの適用内購入に関する共同王国公平貿易事務所2014年の原則)を含む、適用される外国の法律および法規を遵守する

•“海外腐敗防止法”を含む反賄賂法を遵守する

•信用リスクとより高いレベルの支払い詐欺

•通貨レートが変動する

•一部の国は地域企業の保護主義的な法律と商業的なやり方をひいきしている

•私たちの国際収益を二重課税することと、アメリカや私たちが経営している外国司法管轄区税法の変化によって生じる可能性のある不利な税金結果

•政治、経済、社会は不安定です

•公衆衛生危機、例えば新冠肺炎の大流行は、私たちの従業員、参加者、サプライヤーと国際商業パートナーに異なる程度の影響を与える可能性がある

•国際的なビジネスに関連したコストが高い

•輸出や輸入規制

•貿易と関税制限。

私たちがグローバル業務の複雑さをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。また、私たちがどの特定の市場で市場の承認を得ることに成功した能力も不確定であり、私たちの上級管理チームの気晴らしは私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性があります。

表の内容

私たちの経営結果は季節性やその他の要因によって変動する可能性がありますので、私たちの定期経営結果は将来の業績の保証ではありません。

私たちの任意の特定の時期における財務結果と運営は多くの要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は、季節的な影響、および本明細書で述べた他のリスクおよび不確実性を含む、私たちの制御範囲内で予測できないか、またはそうではないので、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映することができないかもしれない。私たちのゲームプラットフォームに対する消費者の参加度は低下または変動する可能性があり、原因はたくさんあり、底層ゲームの人気度、ユーザーの私たちのプラットフォームに対する満足度、私たちの開発業者のパートナーがゲームを改善し、革新する能力、私たちのプラットフォームを調整する能力、オンラインサービスの中断と中断、代替現場活動や娯楽の可用性、私たちの競争相手が提供するサービス、私たちのマーケティングと広告努力、あるいは経済低迷による消費者活動の普遍的な低下などがある。私たちの業務の恒常的な部分のどんな低下や変動も、私たちの業務、財務状況、運営結果、または将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、買収された業務を当社の会社に統合することに成功しない場合、または複数回の買収に関連する成長を他の方法で管理することができなければ、そのような買収された業務の価値または収益を誤って計算した場合、私たちの業務が影響を受ける可能性がある。

私たちは買収と戦略投資を評価して求めるつもりだ。これらの買収のそれぞれには、買収の構造、位置、彼らと私たちのチームとの文化的違いがあるため、独自の統合方法が必要だ。これらの買収や戦略投資から期待されるメリットを得ることができない場合、あるいは彼らの業務を私たちの業務と統合することが困難になれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しが大きな被害を受ける可能性があります。このような投資と買収の挑戦とリスクは

•買収後に発生する可能性のある変化と潜在的な妨害が業務計画と戦略に与えるマイナス影響

•私たちの経営陣の注意をそらす

•給与の変化、管理層、報告関係、または将来の見通しの変化は、従業員の士気低下と留任問題を招く

•買収された各会社の業務、システム、技術、製品、および人員を統合する必要があり、このような統合が遅延または実施されない場合、効率低下および制御不足、および統合過程で起こりうる予測不可能な困難および支出を招く可能性がある

•買収された会社の適切な買収価格を確定することは困難であり、いくつかの買収支払いが高すぎる可能性があり、買収で得られた無形資産と商業権の減値を招く可能性がある

•達成された製品、技術者、または成功的な評価と利用が困難なもの

•任意の買収に関連する潜在的債務、または負債、償却費用、または再構成費用

•買収前にそれほど強力な制御プログラムや政策がない可能性のある会社は、規模の大きい米国上場企業に適した制御プログラムや政策を実施する必要があり、特にネットワークや情報セキュリティ実践やイベント対応計画の有効性、プライバシーや開発者やユーザの権利を保護する他の法規の遵守、買収会社が運営する米国の経済政策や制裁に以前は適用されなかった可能性がある

•会計費用及び被買収会社の統合と報告結果を含む買収取引の財務影響を正確に予測し、計算することは困難であり、これらの会社は歴史的にアメリカ公認会計基準に従っていない

•私たちは、初期公正価値を超えるまたは対価格を支払うことを要求されるかもしれないし、またはそのような相対価格の支払いに使用できる十分な現金がない場合に支払う可能性がある

•調達会計によると、私たちは繰延収入の解約を要求される可能性があり、これは私たちが確認すべき収入を確認する能力を弱める可能性があり、これらの収入は私たちまたは買収された会社の財務業績に影響を与える可能性がある

•リスク要因のタイトル“私たちの国際拡張戦略はより多くの挑戦とリスクを受ける”に記載されたリスクを含む、新たな国際市場への拡張と国際的な業務展開に関するリスク

•海外買収については、異なる文化や言語にまたがる業務を統合し、特定の国に関連する特定の経済、通貨、政治、規制リスクを処理する必要がある

表の内容

•運営、第三者開発者、およびプレイヤを私たちの既存または新しいプラットフォームに移し、新しいビジネスを統合することによって、従業員、第三者開発業者、プレイヤ、および他のサプライヤーとの関係を失ったり、損害したりする必要があります

•私たちの管理チームのバランスは、買収契約中のまたは対価格条項によって運営を継続する被買収企業の監督レベルに与える影響

•このような職務遂行調査の結果を評価し、評価する際には、私たちは、私たちが買収した会社またはその代表が行った陳述および開示または行動の正確性および完全性に依存する

•買収前の被買収会社の活動責任は、知的財産権及びその他の訴訟クレーム又は紛争、ネットワーク及び情報セキュリティホール、法律、規則及び法規違反行為、商業紛争、税務責任及びその他の既知及び未知の責任を含む。

買収や投資のメリットも形成するのにかなりの時間がかかる可能性があり、特定の買収や投資が予想されるメリットを生じるかどうかは決定できません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性、または名声に悪影響を及ぼす可能性があります。我々の将来の買収による成長を実現する能力は、許容可能なコストで適切な買収·投資候補を得る可能性に依存し、これらの候補を引き付ける能力と、より大規模な買収を達成する資金利用可能性を効果的に競争する。買収は、株式証券の潜在的希釈性発行、大量の現金残高の使用、または債務の発生(および利息支出の増加)、無形資産に関連する、または負債または償却費用または営業権および/または無形資産のログアウトをもたらす可能性があり、これは、私たちの財務状況および経営業績に悪影響を与え、私たち株主の経済および投票権を希釈する可能性がある。

我々はプライバシー，情報セキュリティ，データ保護，消費者保護，未成年者保護などの法律法規に制約されており，これらの法律法規は進化しつつある.私たちは、これらの法律と法規を遵守しないことが、私たちの業務、財務状況、経営結果、名声、または将来性を損なう可能性があると実際にまたは考えています。

私たちは、当社の従業員およびビジネス連絡先に関連する個人情報および他のデータ、ならびにプレイヤデータを受信し、記憶し、処理し、インターネットおよびモバイルプラットフォーム上に含まれる第三者との間および第三者との個人情報を共有することができるようにする。世界各地には、プライバシーおよびインターネットおよびモバイルプラットフォーム上で個人情報および他のプレイヤデータを記憶、共有、使用、処理、開示および保護する多くの連邦、州および地方法律があり、その範囲は変化しており、異なる解釈の影響を受け、国間で一致しないか、または他のルールと衝突する可能性がある。その中の多くの法律、規則、法規は、いくつかの個人データにセキュリティホールが発生したときに、プレイヤー、投資家、監督機関、および他の影響を受けた各方面に通知を提供することを要求し、または通常定義が曖昧で実際に実施することが困難な最低情報セキュリティ基準を採用することを要求する

複数の政府·消費者機関は、新たな規制措置の発表を呼びかけ、業界のやり方を変更し、特定のターゲットを絞った広告行為を制限するための規制を含むインターネット消費者の行動に関する情報を収集するために規制を強化する必要があるかどうかを検討し続けている。米国には，多くの連邦や州のデータプライバシー法，データ漏洩通知法，消費者保護法がある。例えば、カリフォルニア州では2020年1月1日に施行され、同州に住む消費者のための新たなプライバシー権が創出されたCCPAが可決された。CCPAはカリフォルニア住民により大きな権利を与え，彼らの個人情報にアクセスして削除し，ある個人情報を共有しないことを選択し，彼らの個人情報がどのように使用されるかに関する詳細な情報を受信することができる.CCPAはカリフォルニア総検察長に民事処罰を実施することを許可し、あるデータ漏洩行為にプライバシー訴訟権を提供した。カリフォルニアの有権者は最近、2023年1月1日に施行される“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)も可決した。CPRAは、カバーする企業に追加的な義務を課し、特定の敏感な個人情報に関するカリフォルニアの消費者の権利を拡大することを含むCCPAを大幅に改正し、さらなる不確実性を招く可能性があり、規定を遵守するために追加のコストと支出を発生させることを要求している。バージニア州などの他の州でも同様のデータプライバシー法の採用が検討されている。また，全50州の法律は，データ漏洩により個人情報が漏洩した消費者に企業に通知を要求している.また、未成年者データの収集にもより多くの関心が寄せられている。たとえば，児童オンラインプライバシー保護法(COPPA)は，会社が13歳以下の児童の個人情報を収集する前に，親の同意を得なければならないことを要求している.

私たちはまた多くの司法管轄区域の国際法律、法規、標準の制約を受けており、これらの法律、法規、標準は個人情報の収集、使用、保留、安全、開示、移転、その他の処理に広く適用されている。例えば、2018年5月に発効したGDPRは、その法律に対する欧州委員会の管轄権範囲を大きく拡大し、個人データを処理する一連の要求を増やしている。GDPRによると、EU加盟国の任務は、GDPRの要求を増加および/またはさらに説明し、私たちの義務を拡大し、そのような義務を履行できなかった潜在的な責任を拡大するために、いくつかの実施立法を制定し、公布したことである。GDPRは，EU加盟国や連合王国の個人データ処理に関する国家立法，法規，ガイドラインとともに規定されている

表の内容

個人データを収集、使用、保持、保護、開示、移転、および他の方法で個人データを処理する能力の厳格な義務および制限。特に、GDPRには、データの透明性および同意、個人データに関連する個人の全体的な権利、個人データを欧州経済地域(“EEA”)または連合王国への移転、セキュリティ規定違反の通知、および個人データのセキュリティおよび秘密に関する義務および制限が含まれる。GDPRは、ある違反行為に対して、金額が大きい者を基準として、世界の年収4%または2000万ユーロに達する罰金を科すことを許可した。欧州の最近の法律発展は、個人データをヨーロッパ経済圏やイギリスから米国に移す上でさらなる複雑性と不確実性をもたらしている。最近では2020年7月、欧州連合裁判所はEU-米国プライバシー保護枠組み(“プライバシー保護枠組み”)の無効を宣言し、この枠組みにより、個人データが欧州経済区から米国に移行できるようになった。CJEUは標準契約条項の十分性を支持しているが，これは欧州委員会が承認した標準契約形式であり，適切な個人データ転送機構やプライバシーの盾の潜在的代替案として，すべての場合，これらの条項に依存すれば必ずしも十分ではないことを明らかにしている.また、イギリスのEU離脱決定はイギリスのデータ保護規制に不確実性をもたらした。2021年1月1日現在、イギリスの国家法律にGDPRが保持されているイギリスGDPRと2018年イギリスデータ保護法の制約も受けています。これらの最近の事態は、個人データ転送を行うおよび/または受信する法的メカニズムの検討および/または修正を要求するであろう。規制当局が標準契約条項や他のメカニズムを使用できない場合を含む個人データ輸出メカニズムに関するさらなる指導を発表するにつれて、および/または法執行行動を開始すると、追加のコスト、クレームおよび/または規制調査または罰金を受ける可能性があり、または、私たちが業務を展開している国と地域の間で個人データを転送できない場合、これは、私たちが業務を展開する方法、地理的位置、または関連業務の分離に影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

GDPR、CCPA、COPPA、および同様の法的要求を遵守するためには、大量の業務資源を投入し、大量の費用を発生させる必要がある。私たちは自分のデータプライバシー法を採用する司法管轄区域の数が増加すると予想し、これは私たちが追加的な大量の運営資源を投入し、追加的な巨額の費用を発生させる必要があり、私たちの参加者が私たちが適用されるすべてのデータプライバシー法を遵守していないと主張するリスクを増加させるだろう。

私たちは、プライバシーおよびデータ保護に関するすべての適用法律、政策、法律、契約義務、および特定の業界行動基準を合理的な範囲で遵守するように努力しています。しかし、このような義務の解釈と適用は異なる司法管轄区域の間で一致しない可能性があり、他の規則や私たちの接近と衝突する可能性がある。新しい法律、政策、法的義務または業界行動基準、または既存の法律、政策、法的義務、または業界行動基準によって、さらなるコンプライアンスステップを要求すること、および/または特定の管轄地域の市民にサービスを提供することができることを阻止することができること、またはコストまたは難易度を高くすることができると解釈される可能性もある。私たちは、プライバシーポリシーおよびサービス条項、プレイヤーまたは他の第三者に対する私たちのプライバシー関連義務、またはプライバシーに関連する私たちの法的義務、または個人識別情報または他のプレイヤデータの不正配布または送信を招くいかなるセキュリティ妥協も、消費者権益提唱団体または他の人が私たちに対して政府の法執行行動、調査、訴訟、または公開声明をとることを招き、私たちのプレイヤーが私たちに対する信頼を失う可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、または将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、プレイヤー、サプライヤー、または開発者が適用される法律または私たちの政策に違反するような第三者と協力した場合、そのような違反は、私たちプレイヤの情報をリスクにさせ、さらに、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、または将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの知的財産権を獲得、維持、保護、または実行できなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況、将来性を損なう可能性があります。

私たちの成功は、ソースコード、情報、データ、プロセス、および他の形態の情報およびノウハウのような、私たちの知的財産権およびノウハウを保護することにある程度依存します。私たちは、著作権、特許、商標、サービス商標、商業秘密法律、および契約制限の組み合わせによって、私たちの知的財産権を確立し、保護します。しかし、私たちはまだ世界的に私たちの知的財産権を保護するための措置を取っていない。さらに、私たちが取った知的財産権を保護するステップは、第三者の侵害、流用、または他の方法での私たちの知的財産権の侵害を防止するのに十分ではないか、または私たちの商業秘密または他の機密情報の不正開示または許可の使用を防止するのに十分ではないかもしれません。私たちはまた、不正使用、侵害、流用、または私たちの知的財産権侵害を発見することはできないかもしれません。たとえ私たちがこのような侵害を発見したとしても、私たちは私たちの権利を維持するために高価で時間のかかる訴訟を行う必要があるかもしれません。

私たちは私たちの知的財産権を保護するための予防措置をとっているが、競争相手や他の許可されていない第三者は、まだ私たちの技術をコピーし、当社の独自ブランド、内容、情報を使用して競争相手の解決策やサービスを作成または強化することが可能であり、これは、急速に発展し、高度に競争する業界における私たちの競争地位に悪影響を及ぼす可能性がある。申請と登録費用、およびこれらの権利を擁護し、実行する費用の面で、知的財産権を効果的に保護することは高価で維持が困難である。私たちは特定の外国で私たちの知的財産権を十分に保護することができないかもしれません

表の内容

私たちは、私たちのサービスを提供するすべての国/地域で知的財産権保護を得ることができない可能性があり、また、外国特許、商標、著作権、および知的財産権および独自の権利に関する他の法律の違いにより、私たちの知的財産権は、外国で米国と同程度に保護されない可能性がある。

私たちは私たちの従業員やコンサルタントと秘密と発明譲渡協定を締結し、私たちの第三者サプライヤーと戦略パートナーと秘密協定を締結します。しかし、私たちは、私たちが知的財産権を開発していることを表すすべての当事者、または私たちの機密情報、ノウハウ、および商業秘密に接触している可能性のあるすべての当事者と締結されていることを保証することはできませんし、これらのプロトコルが、私たちのプラットフォームおよび固有情報へのアクセス、使用、および配布を効果的に制御することを保証することもできません。しかも、これらの合意は私たちの競争相手が私たちの製品と同等かそれ以上の技術を独立して開発することを阻止しない。さらに、これらの合意は、違反行為のために、または私たちの機密情報または技術を不正に使用または開示したり、私たちの知的財産権を侵害したりする場合に十分な救済措置を提供することができない可能性がある。一方に商業秘密やノウハウの不正開示や流用を強制することは困難であり、高価で時間がかかり、結果は予測できない。また、商業秘密やノウハウを保護することは困難であり、米国国内外のいくつかの裁判所は商業秘密およびノウハウをあまり望んでいないか、または保護したくない。もし私たちの任意の商業秘密が競争相手または他の第三者によって合法的に取得または独立して開発された場合、私たちは彼らがその技術や情報を使用して私たちと競争することを阻止する権利がなく、これは私たちの競争地位、業務、財務状況、運営結果、および将来性を損なう可能性がある。

私たちはすでに提出し、将来的に著作権、商標、特許出願を引き続き提出して、私たちのいくつかの革新と知的財産権を保護することができる。この過程は高価で時間がかかる可能性があり、私たちのいかなる出願も適用された特許、商標、または著作権の発行につながるかどうかも分からず、審査過程が特許出願中の権利要件を縮小することを要求するかどうかも分からない。しかも、私たちは私たちの知的財産権によって付与された権利から競争優位性を得ないかもしれない。私たちの既存の知的財産権と、私たちまたは将来他の方法で獲得された任意の知的財産権を付与することは、行政手続きや訴訟によって議論される可能性があり、回避、無効、または実行不可能であることを宣言し、第三者の侵害、流用、または他の方法で私たちの知的財産権を侵害することを阻止できないかもしれません。したがって、私たちは知的財産権を保護するための私たちの努力の正確な効果を肯定的に予測することができない。さらに、特許保護を得るためのコスト、努力、リスク、および不利な要素を考慮すると、最終的に発明を公衆に開示することを含む、私たちは、いくつかの革新のために特許保護を求めないことを選択するかもしれない。このような特許保護または他の知的財産権保護を十分に得ることができなかったいかなる行為も、後で私たちの業務、運営結果、財務状況、または将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは現在、Skill z.comを含む、私たちのブランドに関連した様々なドメイン名を持っている。私たちのドメイン名を保護できなかったことは、私たちの名声やブランドに悪影響を与え、ユーザーが私たちのウェブサイトやオンラインアプリケーションを見つけることを困難にする可能性があります。私たちは、巨額の費用を支払わない限り、または根本的に阻止できない限り、私たちの商標および他の独占権と類似した、侵害、または他の方法で私たちの商標および他の固有権の価値を低下させるドメイン名を第三者が取得することを阻止することができないかもしれない。

私たちは私たちの知的財産権を監視して保護するために多くの資源が必要かもしれないが、いくつかの違反は難しいかもしれないし、発見されることは不可能かもしれない。私たちの知的財産権の保護と実行の訴訟は費用が高く、時間がかかり、管理職の注意を分散させ、私たちの一部の知的財産権の欠陥や損失を招く可能性がある。私たちが知的財産権を実行する努力は抗弁、反訴、反訴に遭遇する可能性があり、これらは私たちの知的財産権の有効性と実行可能性を攻撃する。私たちは、許可されていない複製や使用から、私たちの独自技術を保護することができず、任意のコストの高い訴訟や私たちの経営陣の注意と資源を移転することは、私たちのプラットフォームの機能を損なう可能性があり、私たちのプラットフォームの強化機能を遅延させ、劣化やコストの高い技術を私たちのプラットフォームに置き換えたり、私たちの名声やブランドや業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。さらに、新たな製品やプラットフォーム機能を開発してマーケティングするために、第三者から追加の技術的許可を得る必要がある可能性があり、これは、商業的に合理的な条項や根本的に不合理である可能性があり、私たちの競争能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの知的財産権を保護する措置を取っていますが、もし私たちが私たちの知的財産権を不正に使用したり搾取したりすることを防ぐことができなければ、私たちのブランド、内容、その他の無形資産の価値は減少する可能性があり、競争相手は私たちのサービスや運営方法をより効果的に模倣するかもしれません。私たちは第三者開発者パートナー、潜在開発者パートナー、エンドゲームユーザーの業務やサービスが混乱する可能性があり、私たちが新しい開発者やユーザーを引き付ける能力は悪影響を受ける可能性があります。私たちの知的財産権を保護できないこと、または保護できないことは、私たちの業務、運営結果、財務状況、名声、将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちのビジネスの成功は、他人の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害することなく運営する能力にある程度依存している。私たちは、私たちの競争相手および非執行実体からの告発を含む、第三者の商標、著作権、特許、および他の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害する疑いに直面する可能性がある。私たちはまた、私たちの従業員、コンサルタント、または他のコンサルタントが、その元の雇用主が主張した商業機密を誤って使用したり、開示したり、私たちの所有権を持っていると主張したりする疑惑の影響を受ける可能性がある

表の内容

私たちの知的財産権と考えています知的財産権訴訟は長引く可能性があり、費用が高く、結果も予測が難しい。任意の法廷判決または和解の結果、特定の地理的地域または世界的な範囲で私たちのプラットフォームの特定の機能を提供することを停止し、巨額の印税、和解費用または損害賠償(損害賠償金および弁護士費の3倍を含み、知的財産権の故意の侵害が発見された場合を含む)、許可を得(許容可能な条項で提供または全く提供できない可能性がある)、私たちのプラットフォームおよび機能を修正したり、代替品を開発したりする義務があるかもしれない。たとえ我々が許可を得ることができても，我々の競争相手や他の第三者が我々に許可されている同じ技術にアクセスできるように非排他的である可能性がある.また、知的財産権紛争が訴訟を起こさなくても、これらの紛争解決に要する時間と資源は、私たちの業務、運営結果、財務状況、名声を損なう可能性があります。

私たちは最初から損失を被った。私たちは近い将来利益を達成しないかもしれないが、これは会社の戦略的重点にかかっている。

設立以来、私たちはすべての時期に純損失を経験した。2021年12月31日まで、私たちの累計赤字は4.197億ドルだった。著者らはここ数年、著しい収入とユーザー指標の増加を経験したが、私たちの業界の競争は激しく、変化は迅速で、絶えず注目されているコンテンツ、製品とサービスに深刻に依存している。したがって、もし私たちが第三者開発者と共にこのようなコンテンツ、製品、サービスを提供できなかった場合、あるいは私たちの新しいコンテンツの発表が延期された場合、私たちの戦略が成功しなければ、私たちの収入の増加、全体の収入、またはユーザー指標が低下する可能性があり、私たちの運営業績は影響を受けるだろう。

また，競争の激化，ユーザ取得コストの増加，および本年度報告Form 10−Kで検討した他のリスクにより，我々の営業利益率は下り圧力に直面する可能性がある。私たちは引き続き私たちの開発者と消費者基盤、私たちの技術、私たちのプラットフォームの拡張、マーケティングに大量の財務と他の資源を投入する予定です。コストを効果的に管理し、計画通りに利益を得ることができる新製品を発売し、私たちのプラットフォームのゲーム機能を強化できなければ、私たちの運営コストは増加し、私たちの運営利益率は下がるかもしれません。私たちは主にデジタル広告ネットワークに依存してプラットフォームの新しいユーザーを獲得する。デジタル広告コストの増加は、ユーザ計算を含めて、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、収益性を実現することを含む。私どものユーザー獲得コストも生涯顧客価値も保証されませんので、この比率が時間とともに低下しないことを保証することはできません。さらに、私たちはあなたにデジタル広告費用が2022年または任意の他の未来の時期に増加しないということを保証することはできません

もし私たちの収入が追加費用を相殺するために増加していない場合、もし私たちが運営費用の意外な増加を管理または経験できなかった場合、または私たちが減価または再構成に関連する追加費用を負担することを要求された場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。

私たちは仮定と推定によって私たちのいくつかの重要な指標を計算します。これらの指標の中で真実または感知の不正確さは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に負の影響を与えます。

私たちの中の誰かはEY指標は、月間アクティブユーザまたは“MAU”、支払い月間アクティブユーザまたは“支払いMAU”、毎月アクティブユーザの平均収入または“ARPU”、および各支払月間アクティブユーザの平均収入または“ARPPU”を含み、我々の内部分析システムを使用して、ユーザアカウントの活動追跡のデータに基づいて計算される。MAUSとは，月に少なくとも1回はスキルツプラットフォームで開催される有料または無料試合に参加するエンドユーザ数であり，その間平均月1回である.有料MAUとは，月に少なくとも1回はスキルツプラットフォームで開催される有料試合に参加するエンドユーザ数であり，その間平均月1回である.ARPUとは，与えられた時期の月平均収入をその時期で割った月平均MAUである.ARPPUとは、所与の期間の平均月収をその期間の平均毎月で割ってMAUを支払うことを意味する。これらの指標の分析システムとそれによって生成されたデータは独立に確認されていない.これらの数字は，我々が適用すると考えられる測定期間に基づく合理的な計算であるが，エンドユーザ群全体の使用率やユーザ参加度を測る上で固有の挑戦があり，ユーザ活動やシステムに関する要因がこれらの数字に影響を与える可能性がある.我々のキー指標の計算およびユーザ活動および我々のシステムがこれらの指標の計算にどのように影響を与える可能性があるかの例は、“経営陣の財務状況および運営結果の議論および分析”というタイトルの下で詳細に説明されている

私たちの第三者開発者と投資家は私たちの業績の代表として私たちの重要な指標に依存している。私たちは定期的に検査し、私たちの内部指標を計算する流れを調整して、その正確性を高めることができます。もし私たちがこれ以上私たちの重要な指標を十分な精度で計算できないと判断し、私たちがこの指標の代わりに十分な指標を見つけることができなければ、私たちの業務、財務状況、または運営結果は損害を受ける可能性があります。さらに、広告主、プラットフォームパートナー、または投資家がエンドユーザ指標がエンドユーザベースまたはエンドユーザ参加度の正確な表現ではないと考えている場合、またはエンドユーザ指標に重大な不正確さがあることが発見された場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、広告主およびプラットフォームパートナーは、彼らの予算またはリソースを私たちの製品およびサービスに割り当てることをあまり望まない可能性があり、いずれの場合も、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、および将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。

表の内容

私たちが設立されて以来、私たちの従業員と運営は大きく成長し、私たちは彼らが引き続きそうすることを予想している。もし私たちがこのような成長を効果的に管理できなければ、私たちの財務業績と未来の見通しは不利な影響を受けるだろう。

設立以来、私たちはアメリカと国際的に急速な成長を経験した。このような拡張は私たちの業務の複雑さを増加させ、すでに私たちの管理、人員、運営、システム、技術表現、財務資源及び内部財務制御と報告機能に大きな圧力をもたらすだろう。私たちは私たちの成長を効果的に管理できないかもしれません。これは私たちの名声を損ない、私たちの経営業績にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちの現在と計画されている人員、システム、手続き、そして制御措置は私たちの未来の運営を支援するのに十分ではないかもしれない。私たちの業務や人員の成長を管理し、私たちの業務運営を支援する技術を改善し、私たちの財務·管理システム、開示制御プログラム、財務報告の内部統制を改善するために、私たちは常に必要であり、大量の財務、運営、管理、技術資源を投入し続ける予定です。私たちは私たちの成長を支援するために技術やネットワークインフラを効率的にアップグレードすることができず、予期しない中断を招く可能性がある。もし私たちが効果的に私たちの業務を拡大し、より多くの合格者を招聘することができない場合、あるいは私たちの運営技術が私たちのプラットフォームに確実にサービスを提供するのに十分でなければ、私たちはユーザーを維持する上で困難に直面する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績、将来性に不利な影響を与えるだろう。

私たちの組織構造は複雑で、私たちが従業員を増やすにつれて成長し続けるだろう。私たちの成長を適切に管理することは、地域と機能を越えた一致した政策を確立することを要求し、それができなければ、私たちの業務を損なう可能性もある。また、私たちの組織構造を最適化するために、将来的にリストラを実施する可能性があり、予想以上のリストラの自然減員、従業員の気晴らし、従業員の士気低下など、予期しない結果やコストが生じる可能性があり、雇用主としての私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に新入社員を募集することが難しくなり、リストラから予想される利益を得ることができないリスクを増加させる可能性があります

持続的な成長と成功は、いくつかの重要な従業員を含むスキルツの現在と未来の従業員の表現にかかっているだろう。このような人員を募集して維持することは私たちの業務成長と私たちの業務計画を達成するために必須的だ。私たちを失ったどんな重要な幹部や他の重要な職員たちも私たちの業務を損なう可能性がある。

私たちの競争と発展能力は私たちの従業員と幹部の努力と才能に大きくかかっている。私たちの成功は、私たちの創始者で最高経営責任者のアンドリュー·パラディスを含む、私たちの上級管理チームの持続的なサービスに大きくかかっている。天国は私たちのビジョン、戦略方向、文化、製品、技術に重要であり、私たちの高級管理チーム全体を維持し続けることは、私たちの運営計画の成功に重要です。招聘状以外に、私たちは私たちの高級管理チームと雇用協定を締結していません。私たちは私たちの上級管理チームのメンバーのためにキーパーソン保険を維持しません。私たちの上級管理チームのどのメンバーの流失も、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、将来性に破壊と損害を与える可能性があります。

また、私たちが私たちの戦略を実行する能力があるかどうかは、ゲームデザイナー、エンジニア、データ科学者、運営者、財務と会計担当者、製品管理者、販売とマーケティング担当者を含む高スキル従業員を識別、採用、開発、管理、激励、維持する能力があるかどうかにかかっています。会社の競争分野の技能や経験豊富な人材需要量が大きく、彼らの人材競争が激しい。私たちは彼らを識別、採用、採用、訓練、成功的に統合して維持するために大量の資源を投入した。新冠肺炎の流行期間中、面接、採用と新入社員に溶け込み、引き続き特に大きな挑戦に直面する。私たちの従業員数は大幅に流失し続けており、これは私たちの管理と私たちの運営、財務、技術インフラに重大な要求を提起し、継続している

私たちは、私たちの文化と私たちの競争力に富んだ給与慣行が、私たちが最も優秀な従業員の能力を成功させ、維持する2つの重要な構成要素だと信じている。しかも、私たちの多くの従業員たちは株式奨励を含む全体的な報酬プログラムを獲得した。いかなる新しい法規、株式市場の変動、その他の要素も、会社の使用や会社の株式奨励の価値を減少させ、会社を競争劣勢にさせ、私たちの従業員基盤が競争相手の採用目標になりやすい可能性がある。もし私たちの高級管理チームと肝心な従業員を識別、採用、維持することができなければ、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果は損害を受ける可能性があります。また、私たちのチームが効果的に協力し、私たちの計画や戦略をタイムリーに実行できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性があります。

私たちは原告とは異なる未解決訴訟の側であり、私たちの業務運営において、私たちは将来の訴訟を受ける可能性があります。1つ以上の訴訟での不利な結果は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、知的財産権クレーム、プライバシー、データ保護または法執行事項、税務事項、労働者および雇用クレーム、商業および買収関連クレームおよび他の事項に関連する訴訟を含む、私たちの正常な業務過程で生じるクレーム、訴訟、政府調査および訴訟に将来参加する可能性があり、将来的には、私たちの正常な業務過程で生じるクレーム、訴訟、政府調査および訴訟に参加する可能性がある。このようなクレーム、訴訟、政府調査、訴訟自体は不確定であり、その結果も不確定である

表の内容

予測できません。結果にかかわらず、法的費用、管理者、その他の人員の分流、その他の要因により、このような法的手続きは私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。1つまたは複数のそのような訴訟の解決は、責任、処罰または制裁、ならびに判決、法令または命令に同意し、いくつかの特性、機能、製品またはサービスを提供することを阻止するか、または将来的に私たちの業務、財務状態、運営結果、名声、および将来に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある当社のビジネス慣行、製品または技術の変更を要求する可能性がある。

私たちの保険はクレームに十分な保険範囲を提供していないかもしれません。

私たちは私たちのような規模とタイプの企業に対して、私たちは保険の慣行を維持していると信じている。しかし、私たちは特定の種類の損失を受けるかもしれないし、これらの損失は保険に加入できない、あるいは私たちは保険を加入することが経済的に合理的ではないと思う。私たちは私たちのどんな高級職員や従業員にも“キーパーソン”保険を提供しない。また、発生したいかなる損失も保険限度額を超える可能性があり、私たちに支払った保険証書は適時に支払われない可能性があります。このような損失は私たちの業務の見通し、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

上場企業としての要求は私たちの資源に圧力を与える可能性があり、経営陣の注意を分散させ、法律、会計、コンプライアンス費用の増加は私たちが予想していたよりも大きくなるかもしれない。

2020年12月、私たちは上場企業になりましたので、私たちはすでに生産し続けています(特に現在は“新興成長型企業”ではありません)、スキルツは民間企業として重大な法律、会計、その他の費用は発生していません。吾らは取引所法案の申告要求を遵守し、サバンズ-オキシリー法案とドッド-フランクウォール街改革及び消費者保護法案の適用要求、及びアメリカ証券取引委員会がその後実施した規則と規則及びニューヨーク証券取引所の上場基準を遵守しなければならない。会社の管理慣例の変更、及び有効な開示及び財務制御の確立と維持を含む。このような規制を遵守することは重い負担をもたらすかもしれない。私たちの経営陣と他の人たちはこのようなコンプライアンス計画を実施するために多くの時間を投入しなければならない。しかも、このような規則と法規は私たちの歴史上の法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にするだろう。例えば、民間企業としてのスキルツと比較して、これらの規則や規定は、私たちが合格した取締役会(“取締役会”)のメンバーを引き付けることをより難しく、高価にする可能性があると予想されます。特に、巨額の費用が発生し、サバンズ·オキシリー法案第404条の要求を遵守することを確保するために多くの管理努力が投入されることが予想され、“新興成長型企業”でなくなった場合、この要求は増加するだろう。より多くの会計·財務者を招聘し、外部コンサルタントを招聘する必要があり、これらは適切な上場企業の経験と技術会計知識を有し、内部監査機能を維持し、運営費用を増加させる。また、他の上場企業に近い現金補償を支払うことにした場合、追加の補償コストが生じる可能性があり、これは私たちの一般的かつ行政的費用を増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに重大で不利な影響を与える可能性があります。私たちはこのような規則と規定を評価しており、私たちが発生する可能性のある追加コスト金額やそのようなコストの時間を予測または推定することはできない。

民間企業として、スキルツはその財務報告の内部統制を記録したりテストしたりする必要はなく、その管理層がその内部統制の有効性を証明する必要もなく、その監査人もスキルツの財務報告内部統制の有効性について意見を述べる必要はない。十分な財務、情報技術、管理プロセス、統制を維持できなかったことは、重大な弱点を招く可能性があり、これは、上場企業であるため、当社の財務報告ミスを招く可能性があります。

財務報告に有効な内部統制を維持することは、信頼できる財務報告書を作成するために必要であり、財務不正防止を支援するためにも重要である。もし私たちが財務報告書に対して十分な内部統制を維持できなければ、私たちの業務と経営業績は損なわれる可能性がある。2021年12月31日から、私たちはもはや“新興成長型会社”ではないので、適用された“米国証券取引委員会”規則によると、2002年サバンズ-オクスリ法案404節(“サバンズ-オックスリー法案”)と米国証券取引委員会関連規則の要求を満たすために財務報告の内部統制を維持しなければならない。その中には、私たちの経営陣に毎年私たちの財務報告内部統制の有効性を評価することと、私たちの独立公認会計士事務所が私たちの年間報告書を発表する際に財務報告内部統制の有効性に関する報告を発表することを含む。

サバンズ-オキシリー法第404条に要求される内部統制評価は、内部資源を移行する可能性があり、これらの変化を実施している間、私たちは、より高い運営費用、より高い独立監査役、相談料に遭遇する可能性があります。私たちは評価、テスト、そして必要などんな救済措置もタイムリーに達成できないかもしれない。また，悪い設計や業務の変化，いかなる国際拡張による複雑性の増加も含めて，我々の現在の制御や我々が開発した任意の新しい制御が不十分になる可能性がある.財務報告を実施し、有効な内部統制を維持することができなかった場合は、我々の独立公認会計士事務所の評価結果及びその認証報告に悪影響を及ぼす可能性がある。

表の内容

もし私たちの内部統制の有効性を証明できない場合、あるいは私たちの内部統制に大きな弱点があれば、私たちは直ちにミスを発見できないかもしれません。私たちの合併財務諸表は誤って陳述される可能性があり、私たちは規制審査や利害関係者の信頼喪失を受ける可能性があり、これは私たちの業務を損ない、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。サバンズ·オクスリ法案404条を遵守しなければ、米国証券取引委員会、FINRA、または他の規制機関の制裁や調査を受け、証券法による訴訟に責任を負うリスクを増加させる可能性がある。

我々の財務報告書の内部統制には、2020年12月31日と2021年12月31日までに大きな欠陥があることが分かった。効果的な財務報告内部統制制度を構築·維持できなければ、私たちの財務業績をタイムリーかつ正確に報告できない可能性があり、投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。

我々の経営陣は、2021年12月31日現在、両分野に大きな弱点があると結論している。まず，会社の財務報告プロセスを支援する精選情報技術(IT)システムへのアクセスやプログラム変更における情報技術一般制御(ITGC)は効率的に設計·動作していない.具体的には、企業は、(1)適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するためのユーザアクセス制御と、(2)金融情報技術アプリケーションおよび基礎記録に影響を与えるIT計画およびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、管理制御を変更する計画を変更していない。したがって，会社がITに依存する関連マニュアルやアプリケーション制御は，影響を受けるITGCに依存したり，影響を受けたITGCを持つITシステムからの情報に依存して動作を継続したりすることも無効とされている.第二に、経営陣の重大な判断及び推定の審査を証明するのに十分な文書又は保持された証拠が不足しているため、管理審査に係る特定の会計プログラムを適切に考慮して評価するための制御措置が有効に機能していない

なお，以下は2021年4月29日に米国証券取引委員会従業員声明が発表された後、我々の取締役会の監査委員会は、経営陣と我々の独立監査人と協議した後、FEAC業務合併に関する権証に適用された会計基準を誤って適用したため、我々が以前に発表した2020年12月31日現在および2020年12月31日までの年度の総合財務諸表は依存する価値がないと結論した。そこで，2020年12月31日現在および同年度までの総合財務諸表を再記述することにした。この過程の一部として、私たちは財務報告書の内部統制に大きな弱点があることを発見した。

重大な欠陥は、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があることが適時に防止または発見され、是正されないようにする。効果的な内部統制は私たちが信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を防止するために必要だ。もし私たちが未来に任意の新しい重大な弱点を発見すれば、このような新たに発見された重大な弱点は、私たちの年間または中期財務諸表の重大な誤報を防止または発見する能力を制限する可能性がある。この場合、適用される証券取引所の上場要求に加えて、定期報告のタイムリーな提出に関する証券法の要求を守り続けることができない可能性があり、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、株価が下落する可能性があります。私たちが今まで取ってきた措置や私たちが将来取る可能性のあるどんな措置も、未来に起こりうる重大な弱点を回避するのに十分であることを保証することはできません。

税法や税収裁決の変化は、私たちの有効税率、財務状況、経営結果に大きな影響を与える可能性があります。

私たちが支配されているか、その下で運営されている税金制度はまだ確定されておらず、大きな変化が起こるかもしれない。私たちの業務過程では、多くの取引と計算があり、最終的な税金決定は不確定である。税法や税収規則の変化、または既存の法律解釈の変化は、賃金税、販売税、使用税、付加価値税、デジタル税、純値税、財産税、および商品およびサービス税のような追加的な収入ベースの税収および非所得税の影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの財務状況および運営結果に大きな影響を与える可能性がある。2017年12月、米連邦政府は“減税·雇用法案”(“2017税法”)を公布した。2017年税法は米国の現行の企業所得税法を大幅に変更し、企業税率を下げ、一部の地域税制を実施し、累計分配されていない外国収入に一度に通行料税を振り戻すと見なしている。私たちがアメリカと海外で受けた税金制度が変わらないという保証はなく、私たちに不利ではない。さらに、異なる立法者および他の政府関係者は、時々、博彩業に影響を与える税法またはそのような法律の管理または解釈の変化を提出し、通過する。例えば、欧州連合の多くの国や他のいくつかの国や組織、例えば経済協力開発機構は、最近、現行の税法の改正を提案したり、私たちの納税義務に影響を与える可能性のある新しい法律を公布したりしている。私たちの将来の有効税率のどんな大きな変化も、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、経済状況のいかなる悪化や、現在または重大な予算赤字が予想されている司法管轄区域も、各国政府の収入増加への努力を強化する可能性がある

表の内容

博彩税と/または他の税金を増加させることによって。税法またはそのような法律の管理、解釈、または実行が変化する可能性を確実に決定することは不可能である。実質的な増加、または追加の税金または費用の採用は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、税務機関は、既存の法規に基づいてインターネット関連の商業活動に間接税を徴収することができ、場合によっては、これらの法規はインターネットが出現する前に制定されている。税務機関は、最初に成熟産業のために制定された法律を解釈し、スキルツのような比較的新しい業界に適用するかもしれない。このような法律の適用は管轄範囲によって一致しないかもしれない。

私たちの報告書の財務結果はアメリカで公認された会計原則の変化の影響を受けるかもしれない。

米国では、公認会計原則(“公認会計原則”)は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)、米国証券取引委員会、および適切な会計原則を公布し解釈するために設立された様々な機関の解釈を受ける。これらの原則または解釈の変更は、我々の報告書の財務業績に大きな影響を与える可能性があり、変化を宣言する前に完了した取引の報告に影響を与える可能性がある。このような声明を実行するいかなる困難も、私たちの財務報告義務を履行できない可能性があり、これは規制規律を招き、投資家の私たちに対する信頼を損なう可能性がある。

私たちは私たちの成長計画を支持するために追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は根本的になければ私たちが受け入れられる条項では得られないかもしれない。これは私たちの成長を阻害し、私たちの業務、財務状況、運営結果、そして見通しに悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは、私たちの業務成長を支援するために大きな投資を継続し、新しいゲームや機能を開発したり、既存のゲームを強化したり、私たちの運営インフラを改善したり、補充業務、人員、技術を買収したりするなど、業務課題に対応するための追加資金が必要かもしれません。したがって、私たちは追加資金を得ることを確実にするために株式や債務融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが将来株式または転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は重大な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行した任意の新しい株式証券はA種類の普通株式保有者よりも高い権利、優先、特権を持っている可能性がある。私たちの債務融資(私たちの債務に関連するリスクを参照)は、追加の保証権益を提供し、私たちの資金調達活動や他の財務および運営事項に関する制限的な契約を負担することに関連しており、潜在的な買収を含む追加の資本を得ることと、潜在的な買収を含むビジネス機会を求めることを難しくするかもしれない。また、より多くの資本を獲得したり、借金を増やしたりすることを求めると、融資や信用が優遇的な条件で提供される可能性があることは保証されない。もし私たちが十分な融資を受けられなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちは私たちの業務成長を支持し続け、業務挑戦に対応する能力は深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、または経営業績は損害を受ける可能性がある。

私たちのポートフォリオは金融市場の悪化で損なわれるかもしれない。

私たちの現金等価物とポートフォリオの投資目標は、通常、通貨市場基金、会社債務証券、アメリカ政府と政府機関債務証券、共通基金、預金、定期預金を含む資本獲得ルートを維持することである。私たちは私たちが直面している金利と信用リスクを監視して軽減するために、既定の投資政策とガイドラインに従っている。この政策は信用品質標準、ある業界に対する許可配置を規定し、特定の投資タイプに対する開放を制限し、私たちの現在のポートフォリオは比較的に低い重大な減値リスクを持っていると信じている。しかし、世界金融市場の変動は私たちの投資価値に否定的な影響を及ぼすかもしれない。金融市場に変動があれば、ある金融商品への投資は市場流動性と信用懸念によってリスクをもたらす可能性がある。しかも、資本市場のどんな混乱も、私たちの他の収入と支出が予想と違うことをもたらすかもしれない

私たちの任意の施設や近くで地震、他の自然災害、または他の重大な業務中断が発生すると、私たちの施設や設備に損害を与え、私たちの運営を妨害する可能性があります。

私たちの主な業務は旧金山湾区にあります。これは地震で有名な地域なので、破壊されやすいです。私たちのすべての施設も停電、火災、爆発、洪水、通信中断、テロ、伝染性疾病の発生(例えば新冠肺炎疫病)と類似事件を含む自然災害や人為災害の破壊を受けやすい。もしどんな災害が発生すれば、私たちの施設で業務を運営する能力が損なわれる可能性があり、私たちは大きな損失を受ける可能性があり、回復には多大な時間と費用がかかるかもしれない。

表の内容

A類普通株所有権に関連するリスク

私たちA類普通株の取引価格はずっと不安定で、変動し続ける可能性があり、私たちA類普通株の価値が下がる可能性があります。

多くの要素のため、私たちA類普通株の市場価格はずっと広範な変動の影響を受け続ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできないことを含む

•財務状況と経営業績の実際または予想変動

•予想される業務と財務結果の変化

•私たちの製品に適用される法律や法規の変化

•私たちの法的手続きの開始や終了に関するものだ

•競争相手と比較して、私たちの成長率の実際や予想変化は

•私たちや競争相手の新製品を発表します

•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資金調達活動または約束を発表します

•キーパーソンの増減

•証券アナリストは新しいまたは最新の研究報告書または報告書を発表する

•投資家やアナリストは、私たちの業務に関する第三者データを使用して、これらのデータは私たちの財務業績を反映できないかもしれません

•投資家は会社の評価の変動は私たちと互角だと思っています

•A類普通株の販売；

•私たちの株の取引量レベルの不一致による株価と出来高の変動

•一般的な経済と市場状況。

また、株式市場は常に極端な価格や出来高変動を経験し、多くの会社の株式証券の市場価格に影響を与えている。これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績に関係なく、または比例しない。これらの広範な市場と業界の変動、および一般的な経済、政治と市場状況、例えば景気後退、選挙、金利変化あるいは国際通貨変動は、私たちA類普通株の市場価格にマイナス影響を与える可能性がある。このような変動のため、あなたの私たちの投資では何の見返りも達成できない可能性があり、投資の一部または全部を損失する可能性があります。過去に、株式市場の価格変動を経験した会社は証券集団訴訟の影響を受ける。私たちは現在このような訴訟の目標であり、将来的にはこのような訴訟の目標になり続ける可能性があり、これは巨額のコストを招き、私たちの経営陣の関心を他の業務からそらす可能性がある。

また、我々A類普通株の取引価格は、第三者が市場価格を押し下げようとしている悪影響を受ける可能性がある。もし私たちの株が下落すれば、空売り者や他の人たち--その中の一部の人はソーシャルメディアに匿名で投稿して利益を得るかもしれません。彼らの活動は私たちの株価に悪影響を及ぼすかもしれません。これらの広範な市場と業界要素は、私たちの経営業績にかかわらず、私たちA類普通株の市場価格を深刻に損なう可能性があります。

私たちはニューヨーク証券取引所の規則的な意味での“制御された会社”であり、私たちの株主は非制御会社の株主が享受するいくつかの会社管理保護を持っていないかもしれない。

私たち取締役選挙の投票権が50%を超えて個人、グループ、または他の会社が保有している限り、ニューヨーク証券取引所会社の管理基準が指す“制御された会社”になる資格があります。天国は2021年12月31日まで、私たちが発行した株式の83%の投票権を支配している。したがって、我々は、(I)過半数の独立取締役、(Ii)完全に独立取締役からなる指名委員会、(Iii)過半数の独立取締役または完全に独立取締役からなる報酬委員会によって決定される役員報酬、および(Iv)過半数独立取締役または完全に独立取締役からなる指名委員会が取締役会選択のために選択または推薦する取締役が有名人を選出することなく、ニューヨーク証券取引所会社の管理基準が指す“制御された会社”となる。

Parapiseは、将来の株式発行または彼自身がすべての場合にBクラスの普通株を売却する行為によって彼の権益を希釈する可能性があり、これにより、ニューヨーク証券取引所の上場規則に基づく“制御された会社”の免除を失う可能性がある。そして、私たちはニューヨーク証券取引所の上場要求の条項を遵守することを要求されるだろう。

表の内容

我々普通株の二重株式構造は、我々の最高経営責任者や共同創業者と投票権を集中させる効果があり、これは、制御権の変化を含む投資家の重要な取引結果に影響を与える能力を制限する。

私たちB類普通株の株は1株当たり20投票権がありますが、私たちA類普通株の株は1株当たり1投票権があります。天国は私たちB類普通株のすべての発行と流通株を持っていて、2021年12月31日まで、完全に希釈した上で、私たちの株式投票権の83%を持っている。したがって、Paradiseは、取締役を選挙すること、私たちの組織文書を修正すること、および任意の合併、合併、私たちのすべてまたはほとんどの資産、または他の主要会社取引を含む、私たちの株主に承認された事項を提出することを制御することができます。天国はあなたの利益とは違うかもしれないし、あなたが同意しない方法で投票するかもしれないし、あなたの利益に不利になるかもしれない。この集中制御は私たちの支配権の変化を遅延、防止、あるいは阻止する可能性があり、私たちの株主が私たちを売却する時に株のプレミアムを得る機会を奪う可能性があり、最終的に私たちA種類の普通株の市場価格に影響を与える可能性がある。

私たちの二重株式構造が私たちA類普通株の株価に与える影響は予測できません。

私たちは私たちの二重株式構造が私たちA種類の普通株の市場価格をもっと低くしたり不安定にしたり、否定的な宣伝や他の不利な結果をもたらすかどうかを予測できない。例えば、いくつかの指数プロバイダは、複数の株式構造を有する会社をそのいくつかの指数に組み込むことを制限することを宣言している。このような政策によると、私たちの二重資本構造は私たちが特定の指数に入れる資格がないので、これらの指数を受動的に追跡しようとする共通基金、取引所取引基金、および他の投資ツールは私たちの株に投資しないだろう。これらの政策がこのような指数から除外された上場企業の評価にどのような影響を与えるかは不明であるが(あれば)、指数に組み込まれた類似会社に比べて評価を低下させる可能性がある。したがって、私たちA類普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。

デラウェア州の法律と私たちの憲章と定款の条項は買収提案をもっと難しくするかもしれない。

私たちの組織文書はデラウェア州の法律によって管轄されている。デラウェア州法律および私たちの定款と定款のいくつかの条項は、株主がその最適な利益に符合すると思われるかもしれない合併、要約買収、委託書競争または他の制御権変更取引を阻止、延期、延期、または阻止する可能性があり、私たちの株主が保有するA類普通株株式の割増を招く可能性のある試みを含む。他の事項を除いて、これらの規定は以下のことを含む

•私たちの取締役会は1つ以上の優先順位を発行する能力を持っています

•Paradiseが初めて私たちの株式の多数の投票権を実益なく所有した場合にのみ、株主は書面で同意して行動することができる

•特別株主総会を開くためのいくつかの制限

•株主指名取締役の事前通知と、株主が私たちの年次会議で審議する事項

•組織文書のいくつかの条項の改正は、(I)Paradise実益が私たちの株式を代表する多数の投票権の株式を所有し、(Ii)Paradiseが私たちの議決権のある株式を保有することを停止した日から、その後、少なくとも3分の2の株式投票権を有する限り、(I)私たちの株式の多数の投票権のみである

•B類普通株1株当たり20票の二重普通株構造を持ち、その結果、天国が株主の承認を必要とする事項を制御することができた結果、たとえ天国が所有している流通株が私たちの株式の大部分に達しなくても。

これらの反買収条項やデラウェア州法律のいくつかの条項は、第三者の要約が私たちの多くの株主に有益だと思われても、第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれない。したがって、私たちの株主が株式割増を得る能力は制限されるかもしれない。買収がどのような理由でも完了していなければ、私たちの普通株価格への負の影響を含む金融市場の負の反応に遭遇する可能性がある。これらの規定は，代理権競争を阻止し，我々の株主が彼らが選択した取締役を選挙しにくくし，株主が希望する他社の行動を促すことも可能である.

表の内容

当社の登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所を特定のタイプの訴訟および手続きの唯一および独占フォーラムとして指定し、連邦地域裁判所は、他のタイプの訴訟および手続きの唯一および独占フォーラムとして、それぞれの場合、これらの訴訟および手続きは、私たちの株主がこれらの株主を獲得することを制限することができ、これらの株主が、私たちまたは私たちの取締役、上級管理者、または他の従業員との紛争を解決する有利な司法フォーラムであると考える能力を得ることができる。

吾等の会社登録証明書は、吾等が別の裁判所を選択することに同意しない限り、(I)吾等の名義で提起された派生訴訟又は法律手続、(Ii)吾等の任意の役員又は他の従業員が吾等又は吾等の株主に対する信頼責任に違反すると主張するクレーム、(Iii)デラウェア州一般会社法又は吾等の会社登録証明書又は定款のいずれかの条文に基づいて生じる吾等又は任意の役員役員に対するクレーム、(Iv)解釈、適用、強制執行又は吾等の会社登録証明書又は会社定款のいずれかの規定の有効性を決定する任意の訴訟；又は(V)内部事務原則によって管轄されている我々又は任意の役員又は我々の人員に対してクレームを提起する訴訟は、法律で許容される最大範囲内で、デラウェア州衡平裁判所にのみ提出されなければならず、当該裁判所がこれに対して管轄権を有していない場合は、デラウェア州連邦地域裁判所に提出しなければならない。上記の規定を除いて、米国連邦地域裁判所は“証券法”に基づいて訴因を提出する任意の訴訟、訴訟または手続きを解決する独占的なフォーラムである。排他的法廷条項は、取引法で規定されているいかなる責任または義務を強制的に執行するための訴訟には適用されない。任意の個人またはエンティティが、当社の株式の任意の株式を購入またはその他の方法で取得する権利は、当社の登録証明書中のフォーラム条項に了承され、同意されたとみなされなければならない。これらの選択裁判所の条項は、司法裁判所で株主が彼または彼女を提出することを制限する可能性があり、このような訴訟を阻害する可能性がある、私たちまたは私たちの役員、上級管理職、または他の従業員と紛争するクレームを有利にする能力を考える可能性がある。裁判所がこれらの条項を実行するかどうかには不確実性があり、投資家は連邦証券法とその下の規則や法規の遵守を放棄することはできないことに注目している。証券法第22条では，州裁判所及び連邦裁判所は，証券法又はその下の規則及び条例で規定されている任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定されている。

あるいは、裁判所が、私たちの会社登録証明書のこれらの条項が、1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法的手続きを強制的に実行することに適用されないか、または強制的に実行できない場合、私たちは、他の管轄区域でこのような問題の解決に関連する追加費用を発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を与え、私たちの管理職および取締役会の時間および資源が分流される可能性がある。

私たちの負債に関するリスクは

私たちの負債は私たちの財務的健康と私たちの業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

2021年12月31日現在、私たちは手形項目の総債務を3億ドル優先保証している。私たちは未来にかなり高い債務水準を維持すると予想している。私たちの負債は重要な結果をもたらすかもしれません

•私たちの債務に関する義務を履行することを難しくし、制限的な契約を含む、私たちの債務ツールの下の義務を履行できなかった場合、私たちの優先保証手形を管理する契約や未来の債務を管理するプロトコルに違約事件が発生する可能性があります

•私たちの不利な全体的な経済的条件での脆弱性を増加させた

•経済や産業の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します

•負債の少ない競争相手に比べて、私たちは競争が劣勢だ

•将来的により多くの資金を借り入れにくくし、成長、買収、運営資本、資本支出、その他の目的に資金を提供する

•これは、キャッシュフローを運営する大部分を債務返済に使用し、他の業務ニーズに応えるためのキャッシュフローの能力を減少させる必要があるかもしれない。

私たちはアメリカの主要な信用格付け機関の債務格付けを受けます。私たちの信用格付けに影響を与える可能性のある要素は、債務レベル、計画中の資産の購入または売却、短期と長期の生産成長の機会を含む。格付け機関はまた、流動性、資産品質、コスト構造、備蓄組み合わせ、その他の要素を考慮することができる。私たちの信用格付けや債務格付けの任意の引き下げ、または債務資本市場の不利な状況は、可能である

•私たちの既存または未来の債務の取引価格や市場に悪影響を及ぼす

•将来の債務項目の利息支出を増加させる

•私たちの既存の債務のコストを増加させ、私たちの再融資能力に悪影響を及ぼす

•私たちが追加債務を調達する能力に悪影響を及ぼす。

表の内容

私たちの債務を管理するツールは私たちの業務にいくつかの制限を加え、将来このようなツールは私たちの業務に新たな制限を加えるかもしれない。

私たちの債務を管理するツールは、私たちの高度な保証手形を管理する契約、私たちの業務に制限を加えるいくつかの契約を含む。これらの制限は、私たちの業務を経営する能力、市場状況または私たちの資本需要の変化に対応する能力に影響を与える可能性があり、潜在的なビジネス機会が出現したときにそれらを利用する能力を制限する可能性がある。高度な保証手形を管理する信用スケジュールおよび契約は、場合によっては次のようなことをする能力を制限する契約を含む

•追加債務を招いたり保証したり、いくつかの不適格または優先株を発行したり

•配当金を支払うか、または他の分配を行うか、任意の持分を償還または購入するか、または他の限定的な支払いを行う

•いくつかの買収や投資を行います

•留置権を設定または発生させる

•資産を譲渡·売却する

•私たちの制限された子会社が配当金や他の分配を支払うことを制限する

•私たちが取り組んでいる業務を変え

•関連会社と取引します

•合併または合併を完了し、または売却、譲渡、譲渡、レンタル、または他の方法で私たちのすべてまたはほぼすべての資産を処理します。

また、手形には違約の慣行が掲載されており、いかなる適用猶予期間が経過した後も、債務満期対応を直ちに発表することができる。この場合、私たちは満期時にそのような債務を返済するのに十分な現金を持っていないかもしれないし、受け入れ可能な条項またはそのような債務の再融資をする能力がないかもしれない。上記のいずれも、我々の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

債務の返済には大量の現金が必要であり、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うための十分なキャッシュフローがないかもしれない。

私たちが定期的に債務元金を支払い、利息を支払い、債務の再融資を行う能力は、私たちの未来の表現にかかっているが、未来の表現は経済、金融、競争、その他の要素の影響を受ける。私たちの業務は、私たちの現在の債務と私たちが発生する可能性のある任意の未来の債務の義務を満たすために、将来の業務から十分なキャッシュフローを生成し、必要な資本支出を行うことができないかもしれない。もし私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、投資または資本支出の減少または延期、資産の売却、再融資、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。私たちが未返済の債務や未来の債務の再融資を行う能力があるかどうかは、当時の市場状況と私たちの財政状況にかかっている。私たちはこれらの活動のいずれにも従事できないかもしれないし、必要な時に理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの借金を違約させる可能性があります。

表の内容

項目1 B。未解決従業員意見

適用されません。

項目2.財産

私たちの主な業務はカリフォルニア州サンフランシスコにあります；しかし、新冠肺炎疫病に関連する健康懸念のため、会社は2020年に実体オフィスから転出し、以来、私たちの従業員は主に遠隔地に維持されています。オレゴン州ポートランドでオフィスを借りて、ネバダ州ラスベガスで共同オフィス空間を借りて、私たちの顧客支援と工事運営、そしてアメリカの主要都市のいくつかの小さいオフィスと共同作業空間を借りました。2021年にAarki，Inc.を買収する過程で、米国と香港に位置するデータセンターと、約4850平方フィートのフィリピンオフィスを含む世界の複数のオフィスと共同作業空間のレンタルを担当した。新型肺炎の間の私たちの遠隔職員の仕事の効率に基づいて、私たちは私たちの計画を評価しています。私たちが従業員を増やして地理的に拡張し続けるにつれて、私たちはもっと多くの空間を得ることができるかもしれない

項目3.法的手続き

この表の10-Kの付記9“または事項および引受金”を参照してください。

また、2021年5月7日と6月17日、2人の株主は米カリフォルニア州北区地方裁判所でスキルツ社、アンドリュー·パラディス、キャシー·チャフキン、ミリアム·アギレ、スコット·ヘンリー、ハリー·スローン(総称して“被告”と呼ぶ)に対して証券集団訴訟を起こし、タイトルはJedrzejczyk訴スキルツ社ら、番号21-cv-3450、シュルツ訴スキルツ社ら、番号21-cv-04662。2021年10月8日、裁判所が指定した主要原告代表は、2020年12月16日から2021年5月4日までの間にスキルツ普通株を購入または買収したすべての人を代表して、2021年3月に販売を受けた公募株中の被告および私たちの取締役会の他のメンバー(被告、会社被告を含む)と引受業者に対して修正された合併起訴状を提出した。改正された起訴状によると、会社の被告と引受業者の被告は虚偽および/または誤った陳述を行い、1934年の取引法第10(B)および20(A)条およびその公布された第10 b-5条、および1933年の“証券法”第11、12(A)(2)および15条に違反した。2021年12月23日、会社の被告は改訂後の合併訴えの却下を要求する動議を提出し、現在この動議の公聴会は2022年4月21日に開催される予定だ。会社被告は訴状のすべての告発に異議を唱え、積極的に弁護しようとしており、これらの告発には根拠がないと考えている。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

表の内容

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

普通株式市場情報

我々のA類普通株は2020年12月17日からニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し、コードは“SKLZ”である。私たちのB種類普通株は公開市場を持っていない。

私たち普通株保有者

2022年2月24日までに 553A類普通株の記録保持者とB類普通株の1名の記録保持者。記録保持者の数には、預託信託会社の参加者または指定された者の名前で株式を保有する実益所有者は含まれていない

配当政策

今まで、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払っていません。予測可能な未来に、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはありません。将来の現金配当金の支払いは私たちの収入と収益(もしあれば)、資本要求、そして全体的な財務状況に依存するだろう。その時、任意の現金配当金の支払いは取締役会によって適宜決定されるだろう。

株式補償計画に基づいて発行された証券

この表の10-Kの付記13“株式ベースの報酬”を参照されたい。

株式表現グラフ

1934年に改正された“証券取引法”(取引法)第18節については、本業績グラフは“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされてはならないし、スキルツ社が1933年に証券法(改正証券法)または取引法に基づいて提出されたいかなる文書に引用されているともみなされてはならない。

以下の図は我々A類普通株の累積株主総リターンと標準プール500指数とナスダック総合指数の累積総リターンを比較した。このグラフは、2020年12月31日終値時の我々の普通株への初期投資を100ドルとし、同じ日に標準プール500指数とナスダック総合指数にそれぞれ投資していると仮定している。標準プール500指数とナスダック総合指数のデータは配当金を想定して再投資を行った。総リターンは株価高に配当金を加えた再投資に等しい。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1801661/000162828022004552/sklz-20211231_g4.jpg

表の内容

株式証券の未登録販売

FEACが2020年1月に初歩的に成立したことについて、Eagle Equity Partners II LLC(“Eagle Equity”)はFEACを発行したすべての発行済み方正株式を獲得した。2020年2月10日、FEACはその方正株に対して1：1.25の株式分割を行い、Eagle Equityが全14，375，000株の発行済み方正株を直接所有し続けるようにした。2020年3月2日、20，000株の方正株がFEACの取締役著名人スコット·M·デルマンとジョシュア·A·カザムに譲渡された。2020年3月6日、FEACはその方正株を1：1.2の株式分割を行い、Eagle Equityは合計17，210，000株の方正株を保有し、存在した骨材発行された17，250，000株の方正株の中で。方正株式の流通株数は、FEAC初公開(IPO)後、方正株式が発行済み株式の20%を占め、私募計画の基礎となる私募株式は含まれていないことに基づいて決定されたセメント単位です。FEAC業務合併では、Eagle Equityは899，797株の方正株の没収に同意した。

FEACの初公募が終了するとともに，Eagle Equityは私募株式証1部あたり1.50ドル(合計150，000ドル)で合計10，033，333件の私募株式証を購入した。1部の私募株式証は1株11.50ドルの使用価格でA類普通株を購入することができる。私募株式証で得られた金は、信託口座に加入して保有しているFEACが初めて公開発売した。FEAC業務合併において、Eagle Equityは5，016，666件の私募株式証明書を没収することに同意した

FEAC業務合併を完了する前に、FEACはいくつかの機関投資家(“投資家”)と引受協定(“引受協定”)を締結し、各引受合意の日はすべて2020年9月1日であり、これにより、FEACは私募方式で15，853，052株のA類普通株(“FEAC A類普通株”)を発行·販売することに同意し、1株当たり額面は0.0001ドル(“私募”)である。私募はFEAC業務合併前に完了します。投資家に発行されたFEAC A類普通株はFEAC業務合併完了後にA類普通株となる。

連邦財務会計基準委員会の業務合併を完了するために、Eagle Equityはそれが保有する5，000，000株のB類普通株、1株当たり額面0.0001ドルの連邦財務会計基準委員会株式(“連邦財務会計基準B類普通株”及び連邦財務会計基準委員会A類普通株“連邦財務会計基準”)をホスト機関に保管し、いくつかの現金条件を満たしていれば解除することができる。このような利益条件が満たされ、2021年3月5日、これらの株はFEAC業務合併により普通株を獲得し、A類普通株(創業者とその家族の利益信託を除く、B類普通株と会社に発行された非270株A類普通株)を取得する旧スキルツ株主に解放された。

2021年7月16日にAarkiを買収したことに関連して、会社が支払う総対価格は約1.623億ドルで、その中には約9530万ドルの現金が含まれており、残りの約6710万ドルには440万株のスキルツA類普通株が含まれている。証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法により公布された法規Dの規定により、買収に関連して発行されたスキルツA類普通株の株式は、証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法により公布された法規Dに基づいて発行され、発行された根拠は、スキルツがAarki及びスキルツA類普通株を取得したAarki株主から得られた適切な陳述及び証明である。証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法により公布された法規Dによれば、上記のいずれか又は合併対価格に関する任意の追加A類普通株の払出に関連する任意の株式を発行し、証券法の登録要件の制約を受けずに免除されることも予想される。

第六項です[保留されている]

カタログ

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の経営陣は、財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、スキルツ社の経営結果や財務状況を理解することを目的としている(本節では、“スキルツ”、“私たち”)を支援する。MD&Aは補足資料として提供されており，本年度報告第2部第8項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。本議論は、第1の部分1 A項“リスク要因”で説明されたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確実性に関連する前向きな陳述を含む。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。2020年12月31日までの事業年度と2019年12月31日までの運用結果の比較については、2021年5月13日に米国証券取引委員会に提出された2020年12月31日までの会計年度10-K/A年報の第7項、すなわち経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析を参照されたい。

概要

私たちは競争を通じて世界につながる市場を運営しており、開発者やユーザーにサービスを提供しています。私たちのプラットフォームは公平で面白く、競争力のあるゲーム体験を提供し、私たちがユーザーと築いた信頼は私たちのコミュニティ構築の基礎です。私たちの市場は強力なネットワーク効果のおかげだと信じています：注目された内容はユーザーを私たちのプラットフォームに引きつけ、私たちのますます増加している受け手の規模はより多くの開発者を引き付けて、私たちのプラットフォーム上で新しい相互作用体験を創造します。

Skillzはアンドリュー·パラディスとキャシー·チャフキンによって2012年に創設され、誰もが電子競技に触れる可能性があるというビジョンです。2021年12月31日までの1年間に、このプラットフォームは平均200万以上のMAUを持ち、1日平均600万以上の試合が開催されている2百万有料で毎日選手権大会に出場し、毎月1億64億ドルを超える賞金を提供している。2021年12月31日までに10,000私たちのプラットフォームに登録されたゲーム開発者はすでにゲーム統合を発売した

私たちの文化は、創業者が築いた価値観に基づいて、会社と従業員が共通のビジョンで一致するようにしています。私たちの7つの価値観は：栄誉、使命、協力、生産性、意志、節約、そしてバランスだ。私たちの方法は、ゲーム開発者が彼らの最も得意なことに集中できるように、ユーザへの信頼と公平に集中します：偉大なコンテンツを構築することです。

私たちの技術力は業界をリードし、世界最大かつ最も複雑な携帯ゲーム開発者と競争するために必要なツールを開発者に提供する。私たちが統合しやすいソフトウェア開発キット(“SDK”)および開発者コンソールは、無線でシームレスにゲームを監視、統合、更新することを可能にします。我々は，我々のデータ駆動アルゴリズムおよびLiveOpsシステムを強化するために，各ゲームセッションから300以上のデータ点を取得して分析した.また、面白い、公平で意味のある競争ゲームを実現する強力なプラットフォームを開発しました。

歴史的に見ると、私たちのトップゲームと関連開発者は私たちの収入の大きな部分を占めてきた。2021年，2020年，2019年12月31日までの1年間，Solitaire Cube，21 Blitz(それぞれTether Studios LLCにより開発)，Blackout Bingo(Big Run Studios Inc.開発)がそれぞれ我々の収入の72%，79%，72%を占めている。Tetherは2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間で、それぞれ私たちの収入の42%、59%、83%を占めています。2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度のうち、大型運営はそれぞれ私たちの収入の39%、28%、0%を占めています

より多くのゲームがスキルツプラットフォームで成功するにつれて、私たちのトップゲームは時間とともに変化する。2021年12月31日までの年間で、年間化GMVが100万ドルを超えるゲーム数は36種類から44種類に増加し、22%に増加した。GMVは、キャッシュ保証金、以前に抽出されていない現金報酬、およびエンドユーザインセンティブを使用して支払うことができる参加料を表す

我々のプラットフォームで成功したゲーム数を増やすほか，我々のプラットフォーム上のユーザ数を歴史的に増加させ，これらのユーザの有料ユーザへの変換率を向上させた.2021年12月31日2020年2019年12月31日までの数年間300万260万160万MAUSとARPUはそれぞれ10.90ドル，7.50ドル，6.30ドルであった.我々は，MAUとMAUの割合に応じてユーザの有料ユーザへの変換を監視する.2021年、2020年、2019年12月31日までに、私たちが支払ったMAUとMAUの比率はそれぞれ17%、13%、10%で、私たちの支払いMAUは50万、30万、20万私たちの毎月のARPPUはそれぞれ62ドル、59ドル、62ドルです

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当社は2021年7月16日にAarki，Inc.(“Aarki”)の買収を完了し、協定及び合併計画の条項に基づいてAarkiの100%未償還株式及び投票権権益を買収する。会社が移転される162.3ドルと100万ドル考慮された要素は9，530万ドル現金と6710万ドル以下の部分からなる440万既存のAarki株主にスキルツA類普通株を売却する。Aarki技術駆動マーケティングプラットフォームの参加は、ゲーム開発者によりよくサービスするメディア購入機能を含む、より多くのユーザを取得するために再投資することができ、より広範な製品供給を提供することができるユーザ取得コストの効率を著しく向上させることができると予想される。Aarkiの財務業績は買収の日から会社の総合財務諸表に含まれてきた

私たちの財務モデルは

Skillzの財務モデルはゲーマーと開発者の利益を結合し、私たちの株主に価値をもたらした。貨幣化の経路で競争により、我々のシステムは、開発者とゲーマーの間に存在する従来の利益モデルにおける摩擦を解消する。プレイヤーが私たちのプラットフォームを好きになればなるほど、彼らは遊ぶ時間が長くなり、スキルツと私たちの開発者のためにより多くの価値を生み出します。より高いプレイヤから支払者への変換率，残存率，参加度を発生させることで，我々の開発者が広告やゲーム内購入による5倍以上の価格でユーザを貨幣化することができる.

我々のプラットフォームは，ユーザが公平な競争に参加することを可能にし，プレイヤの参加度を保持するゲームを開発した開発者に報酬を与える.我々は，有償試合で一定割合の参加者参加料を徴収することで収入を生成し，エンドユーザのボーナス(すなわち試合から得られたボーナス)を差し引くことで，エンドユーザの報酬計上収入の減少と開発者に支払われる利益シェア(“歩合率”)を計上する.GMVは、キャッシュ保証金、以前に抽出されていない現金報酬、およびエンドユーザインセンティブを使用して支払うことができる参加料を表す。2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年度、現金預金はそれぞれ参加費用総額の約10%、11%、11%を占めている。これまでに引き出していなかった現金ボーナスは、2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間参加費総額の81%、82%、82%をそれぞれ占めている。エンドユーザーインセンティブは、2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間参加費用総額の約9%、7%、7%を占めている。私たちのモデルは、ユーザー、開発者、収入を着実に増加させ、同時に意味のある運営レバーを推進することができるようにしている。

以下は私たちの財務モデルの重要な要素だ

•ユーザーの規模、成長、参加度は私たちがユーザーを獲得し続けるにつれて、私たちは公平かつタイムリーにスキルレベルと選手権テンプレートでマッチングすることが選手の能力より向上することができる。より良いマッチングは、より強い参加度と、より大規模で、より利益のある入場率を創出する能力をもたらす。これは私たちのプレイヤーのためにより粘性、より魅力的で持続的に改善された体験を創造し、これは逆により多くのプレイヤーを私たちのプラットフォームに引き付け、積極的な強化サイクルを作り、絶えず改善されたゲーム体験をもたらす

•私たちの開発者の規模成長パートナーシップは私たちは私たちの開発者たちのために経済的成功を推進するプラットフォームを作った。私たちのエンドツーエンド·プラットフォームは、開発者がそのビジネスの構成要素を自動化および最適化することによって、ユーザ取得および金銭化からゲーム最適化まで、ゲームの作成に専念することを可能にします。私たちが内蔵している支払い、分析、顧客支援、リアルタイム運営プラットフォームは、私たちの開発者が学び続け、成長し、お金を稼いで、私たちの成功を共有できるようにしています。

•製品至上の理念とデータ科学能力-私たちは製品を第一にする文化を構築し、ユーザーや開発者への影響を推進し、マーケティング投資を拡大しています。2021年、私たちの賃金コストの42%は製品開発に使われた。統合しやすいSDKは、無線のアップグレードを可能にするために、16 MB未満のパケットに200個以上の機能を含みます。私たちの直感的な開発者コンソールダッシュボードは、私たちの開発者が彼らのゲーム性能を迅速に統合して監視することができます。私たちのLiveOpsシステムは、私たちのプラットフォーム上の数千種類のゲームのユーザー体験を管理し、最適化することができます。

私たちは各ゲームセッション中に300以上のデータポイントを収集し、私たちのビッグデータ資産をサポートし、これらの資産は私たちのプラットフォームのすべての要素を強化します。私たちのキーデータ科学技術は私たちのプレイヤーの格付けとマッチング、反カンニングと反詐欺、そしてユーザー体験個性化エンジンを推進しました。

•私たちの単位経済は*当社の独自かつ高度に拡張可能なソフトウェアプラットフォームは、低直接コストで収入を生成し、私たちの毛金利に貢献します。獲得すると，各ユーザ群はその一生で収入に貢献することが予想される.キューとは，展示期間中に獲得したすべてのユーザである.ユーザが最初に保証金を支払い、有料選手権に入ることに応じて、ユーザはキューの一部とみなされる。ユーザがキューの一部とみなされると、彼らは常にキュー内に計算される。

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運営結果の重要な構成要素は

収入.収入

スチューIllzはゲーム開発者にサービスを提供し，彼らのゲーム内容の貨幣化を向上させることを目的としている.スキルツが提供する金銭化サービスは、開発者がエンドユーザにマルチプレイヤー競争を提供することを可能にし、エンドユーザの滞留率と参加度を向上させる。

スキルツの貨幣化サービスを利用することにより、ゲーム開発者は、対面試合、現場選手権、リーグ、慈善選手権で競争することでプレイヤ体験を向上させることができ、ボーナス計画、ロイヤルティ手当、システム内業績、ボーナスを推薦することで、プレイヤー存続率を増加させることができる。Skillzは開発者にSDKを提供し、既存のゲームにダウンロードして統合することができる。SDKはスキルツとゲーム開発者間のデータインタフェースとして，スキルツが開発者に貨幣化サービスを提供できるようにしている.具体的には電子マネー化サービスには、エンドユーザ登録サービス、プレイヤペアリング、詐欺および公平な競争監視、ならびに請求書および決済サービスが含まれる。SDKおよびSKILZ貨幣化サービスは、開発者に以下の主な利点を提供する

•ゲームと選手権の管理を簡略化し、プレイヤーが開発者に登録し、ゲームで賞品を競争しながらスキルツ忠誠度手当を得ることができるようにする

•スキルベースの選手マッチングおよび詐欺監視を含むスキルツ公平ツールキットを介して各試合で公平に競争する

•最も忠実なプレイヤーTicketzを奨励することでエンドユーザーの滞在率を向上させることができ、Ticketzはスキルツ仮想商店で両替することができ、各試合で稼ぐことができ、将来の参加料を支払う選手権のためにボーナスやポイントを両替することができる

•主流のオンライン広告ネットワークとソーシャルメディアプラットフォームを通じてマーケティング活動を展開し、エンドユーザーのスキルツ生態系内の開発者のゲームへのアクセスを誘致する

•ゲーム結果、販促特典、および時間に敏感な行動のプッシュ通知をユーザに送信することによって、システムは、エンドユーザに行動を要求する

•デベロッパーを代表してエンドユーザの支払い、請求書、および決済を処理し、プレイヤーがゲーム開発者の複数人の試合を保管して参加し、現金報酬を得ることができるように、プレイヤーが好きな支払い方法に接続することができるようにする。

一般に，エンドユーザは彼らのスキルツ口座に資金を入金することを要求され，有賞ゲームに参加する資格がある.その貨幣化サービスの一部として、スキルツは、ゲーム開発者を代表してすべてのエンドユーザの支払い、請求書、および決済を処理することを担当しており、ゲーム開発者は、エンドユーザから直接受け取るか、または直接エンドユーザに支払う必要がない。エンドユーザが現金ゲームに入ると、エンドユーザは、現金預金、エンドユーザアカウントでまだ抽出されていない以前の現金当選、およびエンドユーザインセンティブ(特にボーナス現金)を使用して入場料を支払う。Skillzは参加費がどのように支払われているかにかかわらず、各試合に関する収入を確認した。スキルツはゲーム開発者を代表して賞金を勝者に分配する責任がある。手数料としてボーナスを分配する時、Skillzは通常総参加費の16%から20%を差し押さえます。この手数料はスキルツとゲーム開発者が共有するが、ゲーム開発者のシェアは、エンドユーザから受信した純現金保証金から支払われた入場料に完全に基づいて計算され、スキルツが貨幣化サービスを提供するいくつかのコストに基づいて調整されている。

コストと支出

収入コスト

私たちの収入コストは可変費用で構成されている。これらの費用には，(I)処理費の支払い，(Ii)クライアント支援費用，(Iii)直接ソフトウェア費用，(Iv)内部使用ソフトウェアの償却，(V)開発技術を含む無形資産の償却，および(Vi)サーバ費用がある.

私たちはユーザー預金に対して処理費用を支払います。ゲーム開発者を代表してエンドユーザ支援チケットにサービスを提供することに直接関連するコストも発生し，これらのチケットはユーザがSkill z SDKに直接記録している.これらのサポートコストには、レンタル料、メンテナンス、および従業員数に応じて計算される光熱費のような、これらのチケットにサービスを提供するために必要な施設費用の分配が含まれる。我々は第三者を我々のクラウドコンピューティングサービスとして使用し，我々が開発者のゲームで我々のSDKを実行することは，サーバやソフトウェアコストを直接招いている.

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研究と開発

研究と開発費用はソフトウェア開発コストを含み、主に製品とプラットフォーム開発、研究と開発活動を支援するサーバとソフトウェアコストを含み、その次は従業員数に応じてレンタル料、メンテナンスと公共事業コストを分配する。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。私たちは、研究開発費が将来的に絶対ドルと収入の割合で変動すると予想している。

販売とマーケティング

販売·マーケティング費用には、主に直接広告費用やエンドユーザ奨励が含まれており、これらの費用は、収入の減少や顧客関係を含む無形資産の償却として記録されていない。販売およびマーケティングには、従業員の人数に応じてレンタル料、メンテナンス、および公共事業コストを分配することも含まれている。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。将来の販売とマーケティング費用は絶対ドルと収入に占める割合の2つの方法で変動すると予想しています。

一般と行政

一般及び行政費用には、会社、行政、財務及びその他の行政機能の人件費、外部専門サービスの費用、従業員数に応じて割り当てられた賃貸料、メンテナンス及び光熱費が含まれる。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。一般的な行政費用には損失や事項に関する費用も含まれています。

我々は，予見可能な将来，業務の増加に伴い従業員数を拡大し，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会の規則，法律，監査，追加の保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスの遵守を含む一般的かつ行政的費用が増加することを予想している。

前の期間の報告書の変更より

経営陣の議論と分析、選定された財務データと補足財務情報

米国証券取引委員会は第33-10890号“経営陣の財務データの分析、精選、補充財務情報”を発表し、2021年8月9日に全面的に発効した。本プレスリリースを採用することは、S-K法規におけるいくつかの財務開示要件を簡略化し、強化するためである。具体的には、米国証券取引委員会は、選定された財務データに対する要求を廃止し、包括的な収益に影響を与える遡及的な変化が生じた場合に四半期情報を開示することのみを要求し、契約債務表を含む要求をキャンセルすることを含む経営陣の検討および分析(MD&A)項の下で提出されなければならない事項を修正する

我々がこのバージョンを採用するにつれて，上で議論した不要な項目を本文書から削除した.我々の契約義務に関する情報は依然として“経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析”で述べた形で開示されている。

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経営成果

次の表に我々の示した期間の行動成果の概要を示す.


	2013年12月31日までの年度
	2021		2020		2019
	(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
収入.収入	$	384,089	$	230,115	$	119,872
コストと支出：
収入コスト	24,711		12,281		5,713
研究開発	46,017		23,225		11,241
販売とマーケティング	465,457		251,941		111,370
一般と行政	135,026		42,289		16,376
総コストと費用	671,211		329,736		144,700
運営損失	(287,122)		(99,621)		(24,828)
利子支出，純額	(1,222)		(1,325)		(2,497)
普通株式証券負債の公正価値変動	87,922		(23,049)		—
その他の収入，純額	49		(21,400)		3,720
所得税前損失	(200,373)		(145,395)		(23,605)
所得税支給	(18,996)		115		—
純損失	$	(181,377)	$	(145,510)	$	(23,605)
普通株主の1株当たり純損失：
基本的な情報	$	(0.47)	$	(0.49)	$	(0.09)
薄めにする	$	(0.69)	$	(0.49)	$	(0.09)
加重平均流通株：
基本的な情報	384,625,249		294,549,146		261,228,108
薄めにする	388,549,673		294,549,146		261,228,108

収入.収入


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

収入.収入	$	384,089	$	230,115	67	%

2021年は2020年と比較して

収入は2020年の2.301億ドルから2021年の3億841億ドルに増加し，1.54億ドルと67%に増加した。この増加は，主に新たな有料ユーザを獲得するための販売やマーケティング投資による有料MAUの増加によるものである。同期ARPUは45%増加した。

収入コスト


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

収入コスト	$	24,711	$	12,281	101	%

2021年は2020年と比較して

2021年には、収入コストは2020年の1，230万ドルから2，470万ドルに増加し、1，240万ドルに増幅され、101%に増加した。収入コストの増加は，買収された開発済み技術無形資産の償却，サーバ費用の増加，支払処理コストの増加によるものである。収入に占める収入コストの割合は2020年の5%から2021年の6%に上昇した。

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研究と開発


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

研究開発	$	46,017	$	23,225	98	%

2021年は2020年と比較して

2021年には，研究開発コストは2020年の2320万ドルから4600万ドルに増加し，2280万ドルと98%に増幅された。この増加は主に，あるプロジェクトがアプリケーション開発段階に入るにつれて，研究開発者コストが1790万ドル増加し，サーバとソフトウェアコストが250万ドル増加し，施設コストが30万ドル増加し，間接費用の分配が40万ドル増加し，資本化された内部使用ソフトウェア開発コストが140万ドル増加したためである.2021年には研究開発費が収入の12%を占め、2020年には10%となる。

販売とマーケティング


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

販売とマーケティング	$	465,457	$	251,941	85	%

2021年は2020年と比較して

販売·マーケティングコストは2020年の2兆519億ドルから2021年の4兆655億ドルに増加し、2億135億ドルと85%に増幅された。この増加は、主に新規有料ユーザーを取得するための支出が77%増加したことと、マーケティング参加支出が88%増加したことによるものだ。2021年と2020年、ユーザー獲得マーケティングコストはそれぞれ2.422億ドル、1.366億ドル。この増加はデジタル広告コストの上昇を反映しており、2021年には2020年よりもユーザーあたりの調達コストが増加している。2021年と2020年のマーケティング参加コストはそれぞれ1.876億ドル、9980万ドル。収入に占める参加度マーケティングの割合は2020年の43%から2021年の49%に上昇した。この成長はマーケティング計画への投資を反映しており、2021年には2020年よりもユーザー当たりのマーケティングコストが増加している。

一般と行政


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

一般と行政	$	135,026	$	42,289	219	%

2021年は2020年と比較して

一般·行政コストは2020年の4230万ドルから2021年の1.35億ドルに増加し，9270万ドルと220%増となった。この増加は主に従業員コストが4270万ドル増加したためであり、そのうち3100万ドルは株式給与支出の増加と関係があり、会社の後続発行に関連する専門費用は730万ドル増加し、会社のAarki買収による専門費用は1500万ドル増加し、上場企業関連の保険コストと法律費用は1640万ドル増加し、他の上場企業コストは270万ドル増加し、あるいは損失計上に関連する支出は1160万ドル増加したが、施設費用の減少部分はこの増加を相殺した。2021年には一般·行政費が収入の35%を占め、2020年には18%となる。

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利子支出，純額


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

利子支出，純額	$	(1,222)	$	(1,325)	(8)	%

2021年は2020年と比較して

利息支出純額は2020年の130万ドルから2021年の120万ドルに減少し、10万ドル減少し、減少幅は8%となった。減少の主な原因は2020年前の未返済ローンを返済したことだが、2021年12月に発行された優先保証手形に関する利息支出の増加分はこの影響を相殺している

普通株式証券負債の公正価値変動


	2013年12月31日までの年度		2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021	2020

普通株式証券負債の公正価値変動	87,922	(23,049)	NM

株式証負債の公正価値変動は個人普通権証の推定公正価値変動及び公共普通権証の償還によるものである。さらに検討するために、連結財務諸表に付記されている付記11普通株式承認証を参照してください

その他の収入，純額


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

その他の収入，純額	$	49	$	(21,400)	(100)	%

2021年は2020年と比較して

その他の収入(支出)は，2021年には他の収入が2，140万ドル純増加し，2020年の他支出(2，140万ドル)から0.5万ドルに増加した。この成長は主に2020年の金融商品の公正な価値調整によって推進された。

所得税支給


	2013年12月31日までの年度				2020年から2021%までの変化
(百分率を除いて千単位)	2021		2020

所得税支給	$	(18,996)	$	115	NM

2021年は2020年と比較して

2021年に所得税準備金は1910万ドル減少した。減少の主な原因は、Aarkiを買収して推定手当の一部支給に関する単独収益と計上すべき国家税務負債の減少である。

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非公認会計基準財務指標

我々が公認会計原則に基づいて決定した結果に加えて、以下の非公認会計原則の測定基準は、我々の運営実績を評価する際に有用であると考えられる。我々は、以下の非GAAP財務情報を用いて、我々が行っている業務を評価し、内部計画および予測目的に使用する。非GAAP財務情報とGAAP財務情報が結合されている場合、投資家が私たちの経営業績を評価するのに役立つかもしれないと信じている。これらの結果は、代替ではなく、公認会計原則に基づいて報告された結果の補完とみなされなければならない。

調整後EBITDA

調整されたEBITDA“は、利息収入(支出)を含まない純収益(損失)、普通株式承認株式証負債の公正な価値変動、その他の収益(支出)の純額、所得税支出、減価償却および償却、株式ベースの給与支出および関連する賃金税支出、およびいくつかの純利益(損失)に時々影響を与える他の非現金または非日常的項目であり、債務および持分取引に関連するいくつかの金融負債(派生ツールを含む)の公正価値調整、減価費用、取引コストの買収関連支出およびまたは損失課税項目を含むが、これらの項目は業務運営を代表しないからと定義される。調整後のEBITDAは，我々の業績の補完として，GAAP要求でもGAAPによる報告でもないことを目指している。調整後のEBITDAの使用は、持続的な経営結果や傾向を評価し、会社の財務指標を比較可能な会社の財務指標と比較するための追加的なツールを投資家に提供し、これらの会社は投資家に類似した非公認会計基準財務指標を提示する可能性があると考えられる。しかし、調整後のEBITDAを評価する際には、この指標を計算する際に除外された費用と類似した将来費用が生じる可能性があることを認識すべきである。また、私たちが提案したこの措置は、私たちの未来の結果が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと推定すると解釈されてはならない。調整後EBITDAの計算は，すべての会社が同じ方法で調整後EBITDAを計算しない可能性があるため，他社が計算した他の類似名称の測定指標と比較できない可能性がある。

これらの制限により，調整後のEBITDAを孤立的に考慮すべきではなく，公認会計原則に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，これらの制約を補うために調整後のEBITDAを補完した.以下の調整後のEBITDAの純損失台帳を検討し、単一の財務指標に依存せずに私たちの業務を評価すべきです。

表は、示した期間調整後のEBITDAの純損失(千単位)を照合した


	2013年12月31日までの年度
	2021		2020		2019
純損失	$	(181,377)	$	(145,510)	$	(23,605)
利子支出，純額	1,222		1,325		2,497
株に基づく報酬	60,331		23,757		1,237
普通株式証券負債の公正価値変動	(87,922)		23,049		—
所得税支給	(18,996)		115		—
減価償却および償却	11,133		1,609		711
その他の費用，純額(1)(2)	(49)		21,400		(3,648)
減価費用(3)	—		3,395		—
買収関連費用(4)	7,983		—		—
損失または応算項目(5)	11,557		—		—
一度の非日常的な費用(6) (7)	14,630		4,747		—
調整後EBITDA	$	(181,488)	$	(66,113)	$	(22,808)

(1)2020年までの年度、その他の支出純額は、主に償還可能なEシリーズ優先株長期契約負債の公正価値の2170万ドルの調整によるものである

(2)2019年までの年度、その他の支出純額には、会社が2018年に発行した転換可能な元票に関するデリバティブ負債の再計量収益360万ドルが含まれている。

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(3)2020年末までに、サンフランシスコの新会社施設に関する賃貸契約に関する賃貸保証金と前払金の減価費用です。

(4)2021年までの年度には、Aarkiの買収に関する費用である。

(5)この金額は、2021年末までに、付記9“承諾及び又は有事項”で議論されている元従業員1人に関する訴訟事項に関連する、又は赤字計上項目である。

(6)金額は2021年までの1年間で、後続発売や幹部解散費に関する一度の非日常的な費用を表す。

(7)2020年末現在、金額はFEAC業務合併に関する一次取引支出である。

流動性と資本資源

設立以来、私たちの運営資金は主に株の売却から来ている。2021年12月31日現在、私たちの主要な流動性源は2.413億ドルの現金および現金等価物であり、これらの現金および現金等価物は主に通貨市場基金および満期日の3ヶ月未満の有価証券に投資されている

2021年12月、同社は2026年満期の高級保証手形を非公開発行で発行し、元金総額は3億ドルだった。これらの債券は適格な機関の買い手に私募で販売される。年利は2021年12月20日から、規定金利は10.25%で、2022年6月15日から半年ごとに支給され、期間は毎年6月15日と12月15日となる。この手形は2026年12月15日に満期になるだろう。今回発行された純収益を一般企業用途に利用する予定であり、将来決定可能な他社、製品または技術への潜在的な投資または買収が含まれている可能性がある。手形には慣例的な契約が含まれており，我々がある付属会社と債務を発生させ，留置権を発生させ，我々の株式保有者に分配し，我々の関連会社と何らかの取引や契約で指定された何らかの金融契約を行う能力を制限している.2021年12月31日まで、私たちは紙幣に適用されるすべての条約を遵守した

本表の日付まで、私たちの既存の現金資源は、連結財務諸表の発表日から少なくとも1年以内に経営活動を継続するのに十分である。私たちの将来の現金需要は私たちの収入増加率と私たちの販売とマーケティング活動の拡張を含む多くの要素に依存するだろう。私たちはまた補完的な業務、アプリケーション、または技術に投資したり買収したりすることができる

次の表は、キャッシュ·ストリーム·データの要約(千単位)：を提供します


	2013年12月31日までの年度
	2021		2020		2019
経営活動のための現金純額	$	(180,154)	$	(56,232)	$	(21,937)
投資活動のための現金純額	$	(643,924)	$	(3,246)	$	(3,223)
融資活動が提供する現金純額	$	802,682	$	296,578	$	31,168

経営活動のキャッシュフロー

私たちの経営活動のキャッシュフローは主に研究開発、販売とマーケティング及び一般と行政活動に関連する業務成長の大きな影響を受けています。我々の運営キャッシュフローも，人事関連支出の増加や，売掛金や他の流動資産や負債の変動を支援するために運営資金需要の影響を受けている。

2021年12月31日現在の年度の経営活動で使用されている純現金は1兆802億ドル。この間、私たちが使用した現金の中で最も重要な部分は、公共と個人普通株式承認株式証に関する公正な価値変化の非現金収入8790万ドル、繰延所得税収益1920万ドル、株式ベースの給与に関する非現金支出6030万ドル、減価償却や償却に関する1110万ドル、増加した未償却割引と発行コストの償却、経営資産や負債の変化による3610万ドルの現金純流入を含む1億814億ドルの純損失である。業務資産や負債の変化による現金純流入は主に他の負債が2700万ドル増加した結果であり，主に売上やマーケティング費用の増加に関係している。

カタログ

投資活動によるキャッシュフロー

2021年12月31日までの年度の投資活動用純現金は6兆439億ドル。2021年12月31日現在、投資活動用の現金純額には、有価証券5.04億ドルの購入、Aarki買収のための現金純額8，400万ドル、非上場株式証券投資用の5，480万ドルが含まれている。前の数期間、投資活動のための現金純額は、内部使用ソフトウェアを含む投資、財産、および設備の購入に関連している。

融資活動によるキャッシュフロー

2021年12月31日までの年間で，融資活動が提供する現金純額は8，070万ドルであり，これは主に会社の後続発行に関する普通株発行による純額4.021億ドル，発行コストを差し引いた債務合意借金2.809億ドルと普通株式承認証行使の収益1.306億ドルであるが，一部は発行コストで支払われた1320万ドルで相殺されているためである。

契約義務と約束

私たちの物質的現金需要には以下の契約義務と他の義務が含まれている。

賃貸借証書

私たちはオフィス空間、設備、その他の会社の資産に対して運営レンタル手配があります。2021年12月31日まで、2780万ドルのレンタル支払い義務があり、その中で650万ドルは12ヶ月以内に支払うべきです。

保証手形と定期ローンがあります

より多くの情報については、本年度報告シート10-Kの項目7“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”下の“流動資金及び資本資源”を参照されたい。

表外手配

報告の間、私たちは、表外融資スケジュール、または非合併エンティティまたは金融パートナーシップ企業(構造的融資または特殊な目的エンティティと呼ばれることがあるエンティティを含む)との間の任意の関係を有しておらず、これらのエンティティは、表外スケジュールまたは他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進するために設立されている。

市場リスクの定量的·定性的開示について

私たちは金利変化、インフレ、資金源獲得可能なリスクを含む様々な市場リスクと他のリスクに直面している。関連リスクに関する詳細な検討は、本リスト10−Kにおける市場リスクに関する定量的かつ定性的開示第7 A項を参照されたい

肝心な会計見積もり

私たちの総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。これらの連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表日までの報告済み資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内に発生した報告済み費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。我々の見積もりは，我々の歴史的経験と，当時の状況では合理的な様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。

異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。

カタログ

私たちの主な会計政策は私たちの総合財務諸表の付記に記載されていますが、以下の会計政策は、私たちの財務状況および歴史と将来の経営結果を知るために最も重要であると考えられます

•収入確認

•株に基づく報酬

•企業合併

•商誉

収入確認

Skillzはゲーム開発者に貨幣化サービスを提供し、彼らが私たちのエンドユーザーに競争力のあるゲームを提供できるようにする。これらの活動は互いに区別されておらず，ゲーム開発者がエンドユーザに競争的なゲームサービスを提供できるように統合サービスを提供しているため，単独の業績義務を代表していない.私たちは、有料試合に基づく総参加料の収入シェアを得る権利があり、それらがどのように支払われても、エンドユーザボーナス(すなわち、試合から得られたボーナス)と貨幣化サービスを提供する他のコストを差し引く。しかしながら、ゲーム開発者の収入シェアは、エンドユーザから受信した純現金保証金から支払われる入場料に完全に基づいて計算される。また、顧客への支払いとして決定されたいくつかのエンドユーザインセンティブの収入を減少させた。

Skillzは、ゲーム開発者を代表して、エンドユーザの事前許可クレジットカードまたはPayPalアカウントを使用してエンドユーザに入場料および関連料金を受け取り、ゲーム開発者に残りのお金を支払う前に料金を差し止め、したがって、ゲーム開発者の支払い能力および意図は大きな判断を受けない。

収入は義務履行時に確認され，方法は承諾サービスの制御権を譲渡し，金額は貨幣化サービス交換から得られる対価格を反映している.私たちはゲーム完了時に収入、すなわちゲーム開発者に対する履行義務が履行されたときを確認します。取引価格の支払いとサービスの履行が同時に行われるため、契約資産または契約負債はありません。ゲームが完了した時、私たちは提供されたサービスの報酬を得る権利がある。便宜上、私たちとゲーム開発者との合意は、通常、任意の方によって30日前に書面で通知されて終了することができます。私たちのいくつかの大きな開発者プロトコルでは、もし私たちが要求すれば、開発者は12ヶ月に及ぶ間、私たちのプラットフォーム上でそのゲームを提供し続けなければなりません。私たちは私たちの都合のいい時に開発者の合意を終了することができるので、私たちは合意しました。収入確認の契約期間は契約通知期限を超えません。私たちは履行されていない(または部分的に履行されている)履行義務に取引価格を割り当てていない。

エンドユーザーインセンティブ計画

プラットフォームのトラフィックを増加させるために、エンドユーザに販促やインセンティブを様々な形で提供します。販売促進や奨励が顧客への支払いであるかどうかを評価するには重要な判断が必要かもしれません。顧客に支払う対価格としての販売促進および奨励は、収入確認または私たちがインセンティブを支払うことを承諾したときに収入の減少として確認される。販売促進·奨励記録は販売·マーケティング費用であり、関連コストが発生した場合に確認する。いずれの場合も、エンドユーザが販促および報酬を利用して有償競争に参加する場合、これらの販促およびインセンティブは認められる。

販売促進と割引は収入の減少とみなされる。これらのキャンペーンは、一般に、エンドユーザの入場料を低減し、ゲーム開発者を代表して提供するために、割引の形態で価格を設定する。ゲーム開発者との合意によると、そうすることは要求されていないが、ゲーム開発者は、エンドユーザに何らかのインセンティブを提供する合理的な期待を持っていると考えられる。効果的な予想の決定は、ゲーム開発者が合理的に獲得した、私たちの慣用的な商業実践、公表された政策、および具体的な宣言に関するすべての情報の評価に基づく。

ゲーム開発者が効果的に期待するインセンティブの例はTicketzであり、参加料の金額に応じて試合ごとに稼いだ通貨である。Ticketzはボーナス現金に両替できます。もう一つの例は、エンドユーザがSkill zプラットフォーム上で初期預金を行う際に、固定金額を稼ぐことができる販促インセンティブ計画である初期預金ボーナス現金である。ボーナス現金はエンドユーザーが未来の有料参加に参加するために使用することができ、エンドユーザーは引き出すことができない。

マーケティングセールは販売とマーケティング費用として入金されます。ゲーム開発者が効果的な期待がインセンティブを提供していないと結論した場合、関連コストを販売およびマーケティング費用として記録する。同社の評価は，ゲーム開発者が合理的に得たすべての情報の評価に基づいている

カタログ

私たちのいつものビジネス慣行、公表された政策、そして具体的な声明。これらの販促活動は、エンドユーザの私たちのプラットフォームへの使用を誘致、再参加、または全体的に増加させるためにエンドユーザに提供される。

このようなインセンティブの一例は、特定のエンドユーザを対象とした期間限定ボーナス現金割引であり、通常、預金がより頻繁または最近入金されていないユーザは、電子メールまたはアプリケーション内販売促進を介している。我々は，異なるエンドユーザグループに対して，参加度を最も刺激できると考えられる具体的な販促活動を提供する.Ticketzや初期保証金を償還して稼いだBonus Cashと同様に，期間限定Bonus Cashはエンドユーザが将来の有料参加料金コンテストにしか利用できず，エンドユーザは抽出できない.同社はまた、数日間または数週間のマーケティング参加リーグを主催し、リーグ終了時にメダルが最も多いエンドユーザーに現金や贅沢品の形でリーグ賞品を授与する。エンドユーザーはスキルツ支持の有料出場を獲得することでメダルを蓄積する。スキルツは連合を運営するかどうか、どの賞を授与すべきか、連盟がどの時間帯に運営すべきか、どのエンドユーザーに賞を支払うべきかを決定し、これらはすべて彼自身が決定する。連盟パラメータは異なる連盟間で異なり，ゲーム開発者はこれらのパラメータを合理的に理解していない.エンドユーザは、将来の有料参加に参加するために、現金形式の連合賞品を抽出または使用することができる。

株に基づく報酬

私たちは、報酬の推定付与日公正価値に基づいて、従業員及び取締役に付与された株式ベースの報酬のコストを確認する。サービス条件に完全に応じて付与された報酬については，料金はサービス期間内に直線的に確認され，サービス期間は通常報酬の獲得期間である.サービス、業績、市場状況に応じて付与された報酬について、業績条件が達成可能な場合には、株式に基づく報酬支出を確認する。市場条件を有する報酬に関する補償コストは、必要なサービス期間内に帰属を加速させる方法で確認され、必要なサービスが提供された場合には、市場条件を満たすか否かにかかわらず確認される。株式ベースの補償コストを確認し、発生中に打ち切られる前に確認された未帰属オプションのコストを没収します

市場条件のある奨励については、モンテカルロ推定モデルを用いて、期待株価変動、期待期限、無リスク金利、条件に適合するイベントの予想日、および予想資本調達パーセンテージなどの様々な仮定を組み合わせた付与日の公正価値を決定する。当業界グループにおける上場企業の加重平均歴史株価変動率に基づいて、付与日普通株の変動率を推定することができる。これらの賞は“普通”とは考えられないため，練習シーンによって期待期限を推定する.無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。我々は、報酬価値を評価する際の経営陣の予想に基づいて、条件に合った活動の予想日と予想される資金調達率を推定する。

企業合併

企業合併で買収された業務の結果は、買収の日から当社の連結財務諸表に含まれます。我々は買収会計方法を採用し、買収価格(任意の非現金対価の公正価値を含む)を、買収日における関連買収業務の識別可能な資産と負債の公正価値に分配する。取得した資産と負担した負債のいずれかが公正価値を超える掛け値はいずれも営業権であることが確認された。買収日に買収された資産や負担する負債および対価格(適用など)を正確に評価するためには、我々の最適な推定および仮定を使用しているが、我々の推定は本質的に不確実であり、改善が必要である。そこで、買収日から最長1年の計量期間内に、買収資産と負債負担の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行った。計量期間が終了したり資産価値を買収したり、負債価値を負担して最終的に確定した後(先行発生者を基準に)、任意の後続調整は総合経営報告書及び全面損失に記入する。

資産の買収と負債を負担する公正な価値を決定するには、推定方法の選択、将来の収入、コストとキャッシュフローの推定、割引率と比較可能な会社の選択を含む重大な判断と推定で評価する必要がある。著者らは評価専門家を招いて、企業合併中の買収資産と負担する負債の公正価値計量の確定に協力した。

カタログ

商誉

営業権とは、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることである。営業権は報告単位レベルで減値テストを行い、報告単位レベルは経営部門と同じ或いは低いレベルである。私たちは1つの運営部門しかありません：Skillz Platform，Inc.です。私たちは、運営部門に離散財務情報を取得し、部門マネージャーが定期的に審査する業務を構成するコンポーネントがあるかどうかを評価することで、私たちの報告単位を決定します。私たちは第4四半期に少なくとも年に1回営業権減値をテストし、もし本年度に減値指標が存在すれば、より頻繁に営業権をテストする。減値審査を引き起こす可能性のある事件または状況には、法的要因やビジネス環境の重大な不利な変化、重要な顧客の流失、監督管理機関の不利な行動または評価、予期しない競争、肝心な人員の流失、資産を買収する方法を使用する方法、または私たちの全体的な業務戦略の重大な変化、業界または経済傾向の重大な負の変化、または予想される歴史または予想に対する将来の運営業績の重大なパフォーマンスが含まれている。

営業権の減価をテストする際には，まず定性的評価を行う.もし私たちが報告機関の公正価値が私たちの帳簿価値を下回る可能性が低いと判断すれば、これ以上の分析を行う必要はない。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があると判断した場合、報告単位の推定公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。しかしながら、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない場合、残高は減価損失に計上される。いかなる減価損失も報告単位に割り当てられた営業権帳簿金額を限度とする。

最近の会計公告

最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、およびこれらの声明が私たちの財務状況および経営結果に与える潜在的な影響の評価については、私たちの連結財務諸表付記2を参照されたい。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

私たちは金利変化、インフレ、資金源獲得可能なリスクを含む様々な市場リスクと他のリスクに直面している

金利リスク

私たちの金融商品と私たちの財務状況に固有の市場リスクは、金利の不利な変化による潜在的な損失を代表する。2021年12月31日現在、我々は2.413億ドルの現金および現金等価物を持っており、その公平な市場価値は、米国金利の全体的なレベルの変化の影響を受ける通貨市場基金口座および商業手形を含む。2021年12月31日現在、米国政府、会社債務証券、資産支援証券、商業手形、外国政府発行の債務ツールを主に含む5.017億ドルの有価証券を持っています。私たちはどの発行者に対しても信用の開放を制限する。私たちの投資はある程度の金利リスクを持っている。しかし、私たちの投資リスクが低いため、金利が直ちに10%変化することは、私たちの現金と現金等価物および有価証券の公平な市場価値に実質的な影響を与えない

外貨リスク

2021年12月31日と2020年12月31日までの年間では、重大な外貨リスクは存在しない。

カタログ

プロジェクト8.財務諸表

連結財務諸表索引


			ページ

独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：42)			53
連結財務諸表
合併貸借対照表			58
合併経営報告書と全面赤字			59
合併株主権益報告書(損失)			60
統合現金フロー表			61
連結財務諸表付記			63

本プロジェクト8に要求された補足財務資料は項目7に含まれる。

カタログ

独立公認会計士事務所報告

スキルツ社の株主と取締役会へ。

財務諸表のいくつかの見方

添付されているスキルツ社(当社)が2021年12月31日までと2020年12月31日までの総合貸借対照表、2021年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書と全面赤字、株主権益(赤字)と現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。財務諸表は，すべての重要な点で，2021年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの会社の財務状況，および2021年12月31日までの3年度の運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。

米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2022年3月1日の報告に反対意見を示した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

カタログ


			エンドユーザーインセンティブを紹介します
関係事項の記述			財務諸表付記1に記載されているように、当社は主に貨幣化サービスを提供することで収入を得ている。同社は貨幣化サービスを提供する顧客がゲーム開発者であることを確認した。同社が提供する貨幣化サービスは、開発者がそのエンドユーザーにマルチプレイヤー競争を提供することを可能にする。その貨幣化サービスの一部として、同社は様々な形でエンドユーザーに販促や奨励を提供している。顧客への支払いとしての販売促進·インセンティブ措置は収入減少として示され、他のすべての販売促進·インセンティブ措置は販売およびマーケティング費用として示されている。そのため、販売促進や奨励金に顧客への支払いの決定が確認された収入額に計上されているかどうかは会社が影響している。同社は、2021年12月31日までの1年間に、エンドユーザ販売促進·インセンティブ計画に関する収入が7，410万ドル減少し、販売·マーケティング費用が1億761億ドル減少したことを確認した。監査会社端末ユーザー販売促進と奨励計画の会計は挑戦的で複雑であり、会社はどの販売促進と奨励代表が顧客に支払いを支払い、どのような代表が販売とマーケティング費用を代表するかを決定する際に重大な判断に関連するからである。同社は、ゲーム開発者がゲーム開発者を代表してエンドユーザに販促および報酬を提供することを効果的に期待しているか否かの評価に基づいて、どの販売促進および奨励代表が顧客に支払いを行うかを決定する。会社の効果的な予想に対する評価は、ゲーム開発者が合理的に獲得した会社の慣例、公表された政策、具体的な声明に関するすべての情報の評価に基づいている。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか			我々は、ゲーム開発者が合理的に得ることができる会社の慣用的なビジネス慣行、公表された政策および具体的な声明に関する情報を評価すること、およびサンプリングに基づいて販売促進および奨励取引を収入減少または販売およびマーケティング費用の適切な提示としてテストすることを含む実質的な監査プログラムを実行した。また，エンドユーザインセンティブ金額が収入および販売やマーケティング費用の減少として現れる合理性を評価するためのデータ分析を行った.
			Aarkiを買収し、Inc.
関係事項の記述			2021年、会社は財務諸表付記3に開示されたように、Aarki，Inc.(Aarki)の買収を完了し、総コストは1.623億ドルである。この取引は事業統合とみなされている。監査会社がAarkiを買収する会計は複雑であるが、会社は無形資産の公正価値が確認されたときに大きな推定不確実性があるため、これらの資産には主に6，040万ドルが買収の開発技術と2，620万ドルが買収の顧客関係に起因することができる。重大な見積もり不確定性は主に買収の既開発技術と顧客関係の公正価値を確定する際に関連する判断、及び経営陣の推定が買収業務の将来業績に関する基本的な鍵となる仮定に対する敏感性によるものである。同社は評価方法を用いて、多期超過収益法を用いて開発された技術の公正価値を推定し、“有無”収益法を用いて顧客関係の公正価値を推定する。これらの推定方法は、割引率および予測結果の基礎を構成するいくつかの仮定(例えば、予想収入、コストおよび支出、市場参加者協同効果、技術遷移曲線、およびクライアント·フロー率)を含むいくつかの重要な仮定を使用する必要がある。これらの重要な仮定を合わせることは、買収した既開発技術と顧客関係無形資産の推定公正価値に重大な影響を与え、未来の経済と市場状況の影響を受ける可能性がある。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか			買収した開発技術及び顧客関係に関連する無形資産の推定公正価値をテストするために、著者らは評価会社の評価方法の選択、会社の評価専門家が使用した肝心な仮定、及び重大な仮説を支持する基礎データの完全性と正確性を含む監査プログラムを行った。たとえば，キー仮説を被買収企業や同一業界内の他社の歴史的結果と比較した.私たちの評価専門家を招いて、会社が使用している方法と公正価値推定に含まれる主な仮定の評価に協力してください。

カタログ


/s/ 安永法律事務所

2018年以来、当社の監査役を務めてきました。

カリフォルニア州赤杉城

2022年3月1日

カタログ

独立公認会計士事務所報告

スキルツ社の株主と取締役会へ。

財務報告の内部統制については

我々は、トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で確立された基準に基づき、スキルツ社の2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に及ぼす影響により，スキルツ社(当社)は2021年12月31日現在，COSO規格に基づいて財務報告を効率的に内部制御していないと考えられる。

添付されている経営陣財務報告内部統制年次報告書に示すように、財務報告の内部統制の有効性に対する管理層の評価および結論には、Aarki，Inc.の内部統制は含まれていない。Aarki，Inc.は、会社の2021年12月31日までの総合財務諸表に含まれており、2021年12月31日現在、Aarki，Inc.の内部統制は総資産の約3%を占め、現在までの年間収入の約3%を占めている。当社の財務報告書の内部統制に対する監査も、Aarki，Inc.財務報告の内部統制の評価を含まない。

重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下のような重大な弱点が明らかになり、経営陣の評価に組み込まれている。経営陣は、会社の財務報告プロセスを支援する情報技術システムへのアクセスやプログラム変更に関する一般的な制御、管理審査に係る面を含む業務フローにまたがる制御を含む会社の情報技術に関する制御上の大きな弱点を発見しており、制御活動の文書不足や証拠の保持が管理層の審査を証明するには不十分であることが原因である。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2021年12月31日現在と2020年12月31日までの総合貸借対照表、2021年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書と全面赤字、株主権益(赤字)と現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。我々が財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、これらの重大な弱点を考慮しており、本報告は2022年3月1日の報告に影響を与えず、この報告について保留のない意見を発表している。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的に詳細かつ正確かつ公平に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されていること、および受領書を提供するための合理的な保証、すなわち取引が必要とされるプログラムが含まれる

カタログ

(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.


/S/安永法律事務所

カリフォルニア州赤杉城

2022年3月1日

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Skillz Inc.

合併貸借対照表

(単位は千株で、株式数および1株当たりの価値は含まれていない)


	十二月三十一日
	2021		2020
資産
流動資産：
現金と現金等価物	$	241,332	$	262,728
流通有価証券	319,055		—
売掛金純額	13,497		—
前払い費用と他の流動資産	16,704		10,491
流動資産総額	590,588		273,219
財産と設備、純額	9,988		5,292
経営的リース使用権資産純額	14,511		—
非流通有価証券	182,629		—
非流通株証券	55,649		—
無形資産、純額	79,137		—
商誉	86,845		—
その他長期資産	3,478		3,910
総資産	$	1,022,825	$	282,421
負債と株主権益
流動負債：
売掛金	$	19,753	$	22,039
専門費用を計算する	250		5,699
賃貸負債を経営し、流動	2,110		—
その他流動負債	64,719		19,618
流動負債総額	86,832		47,356
非流動経営賃貸負債	13,567		—
普通株式証非流動負債	6,293		178,232
長期債務、非流動債務	278,889		—
その他長期負債	13,544		46
総負債	399,125		225,634
支払いを受けることと事項があります(注9)
株主権益：
優先株$0.0001額面価値10100万株の認可株-02021年12月31日と2020年12月31日までの発行·未返済	—		—
普通株$0.0001額面価値625400万株の発行を認可する普通株- 500株式1億8千万株の発行を許可し3401000万ドルと292万万 2021年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までに発行·発行済み株式 B類普通株- 125株式1億8千万株の発行を許可し691000万ドルと 782021年12月31日と2020年12月31日までに、発行·発行済み株は1億8千万株別れる	40		37
追加実収資本	1,043,600		295,065
その他の総合収益を累計する	(248)		—
赤字を累計する	(419,692)		(238,315)
株主権益総額	623,700		56,787
総負債と株主権益	$	1,022,825	$	282,421

連結財務諸表の付記を参照。

カタログ

Skillz Inc.

合併経営報告書と全面赤字

(千単位であるが、株式数および1株当たりの金額は含まれていない)


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019
収入.収入	$	384,089	$	230,115	$	119,872
コストと支出：
収入コスト	24,711		12,281		5,713
研究開発	46,017		23,225		11,241
販売とマーケティング	465,457		251,941		111,370
一般と行政	135,026		42,289		16,376
総コストと費用	671,211		329,736		144,700
運営損失	(287,122)		(99,621)		(24,828)
利子支出，純額	(1,222)		(1,325)		(2,497)
普通株式証券負債の公正価値変動	87,922		(23,049)		—
その他の収入，純額	49		(21,400)		3,720
所得税前損失	(200,373)		(145,395)		(23,605)
所得税支給	(18,996)		115		—
純損失	$	(181,377)	$	(145,510)	$	(23,605)
普通株主の1株当たり純損失：
基本的な情報	$	(0.47)	$	(0.49)	$	(0.09)
薄めにする	$	(0.69)	$	(0.49)	$	(0.09)
加重平均流通株：
基本的な情報	384,625,249		294,549,146		261,228,108
薄めにする	388,549,673		294,549,146		261,228,108






その他の全面的な損失：
売却可能投資は赤字変動を実現せず，税引き後純額	(248)		—		—
その他の総合損失総額：	(248)		—		—
総合的な損失：	$	(181,625)	$	(145,510)	$	(23,605)

連結財務諸表の付記を参照。

カタログ

Skillz Inc.

合併株主権益報告書(損失)

(単位：千株、株数を除く)


	優先株			普通株			追加実収資本		その他の総合収益を累計する		赤字を累計する		株主権益合計
	株	金額		株	金額
2018年12月31日の残高	—	$	—	249,900,176	$	25	$	67,702	$	—	$	(66,651)	$	1,076
償還可能なDシリーズとD-1シリーズの優先株を発行する	—	—		23,718,385	3		39,757		—		—		39,760
株式オプションを行使して旧スキルツ普通株を発行する	—	—		3,485,844	—		197		—		—		197
元票付き株式オプションを事前に行使して旧スキルツ普通株を発行する	—	—		8,970,518	1		(1)		—		—		—
株に基づく報酬	—	—		—	—		1,237		—		—		1,237
純損失	—	—		—	—		—		—		(23,605)		(23,605)
2019年12月31日の残高	—	—		286,074,923	29		108,892		—		(90,256)		18,665
旧スキルツ償還Eシリーズ転換優先株を発行する	—	—		17,834,808	2		98,303		—		—		98,305
株式オプションを行使して旧スキルツ普通株を発行する	—	—		7,642,110	1		1,242		—		—		1,243
旧スキルツ優先株式証の転換	—	—		—	—		654		—		—		654
元票付き株式オプションを事前に行使して旧スキルツ普通株を発行する	—	—		12,700,358	1		(1)		—		—		—
本チケット純決済時の普通株の払い戻し	—	—		(1,037,535)	—		—		—		—		—
配当金の株式純額決済に関する支払済み税	—	—		(1,102,746)	—		(13,404)		—		—		(13,404)
株式証発行時に旧スキルツ可変換シリーズA，A-1およびBシリーズ優先株を発行する	—	—		2,860,974	1		1		—		—		2
引受権行使時に旧スキルツ普通株を発行する	—	—		726,063	—		382		—		—		382
旧スキルツ普通株を買い戻す	—	—		(468,270)	—		—		—		(1,339)		(1,339)
旧スキルツ優先株を買い戻す	—	—		(13,739)	(1)		—		—		(1,210)		(1,211)
ネットワーク業務合併とパイプ融資	—	—		44,580,578	4		75,239		—		—		75,243
株に基づく報酬	—	—		—	—		23,757		—		—		23,757
純損失	—	—		—	—		—		—		(145,510)		(145,510)
2020年12月31日残高	—	—		369,797,524	37		295,065		—		(238,315)		56,787
株式オプション行使時の普通株の発行と制限株式単位の解除	—	—		5,968,161	—		3,883		—		—		3,883
株式承認証やその他の株を行使する際に普通株を発行し，純額	—	—		11,586,519	—		215,311		—		—		215,311
企業合併のために普通株を発行する	—	—		4,401,633	—		66,972		—		—		66,972
後続発行の純現金貢献	—	—		17,000,000	3		402,038		—		—		402,041
株に基づく報酬	—	—		—	—		60,331		—		—		60,331
その他総合損失	—	—		—	—		—		(248)		—		(248)
純損失	—	—		—	—		—		—		(181,377)		(181,377)
2021年12月31日の残高	—	$	—	408,754	$	40	$	1,043,600	$	(248)	$	(419,692)	$	623,700

連結財務諸表の付記を参照。

カタログ

Skillz Inc.

統合現金フロー表

(単位：千)


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019
経営活動
純損失	$	(181,377)	$	(145,510)	$	(23,605)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却および償却	11,133		1,609		711
株に基づく報酬	60,331		23,757		1,237
未償却債務割引と償却債務発行コストを増加させる	149		558		2,139
派生ツールの公正価値調整	—		21,463		(3,649)
減価費用	634		3,573		—
所得税を繰延する	(19,233)		—		—
普通株式証券負債の公正価値変動	(87,922)		23,049		—
経営性資産と負債変動状況：
売掛金純額	203		—		—
前払い費用と他の資産	(6,284)		(7,505)		(4,307)
経営的リース使用権資産	(14,511)		—		—
売掛金	6,261		10,729		(54)
専門費用を計算する	(3,739)		—		—
損失または応算項目	11,557		—		—
リース負債を経営する	15,677		—		—
その他の課税項目と負債	26,967		12,045		5,591
経営活動のための現金純額	(180,154)		(56,232)		(21,937)
投資活動
内部使用のソフトウェアを含む財産及び設備を購入する	(3,236)		(3,246)		(3,223)
非流通持分証券への投資	(54,769)		—		—
有価証券を購入する	(504,032)		—		—
有価証券を売却して得られる収益	2,100		—		—
企業買収のために支払った現金は，買収した現金を差し引く	(83,987)		—		—
投資活動のための現金純額	(643,924)		(3,246)		(3,223)
融資活動
融資リース債務の元金支払い	(1,582)		—		—
債務協議項下の借入金は発行コストを差し引く	280,897		—		9,563
債務発行コストを支払う	(3)		(201)		—
債務契約下の支払い	—		(10,000)		(3,500)
後続発行で普通株を発行する収益は，引受手数料と発行コストを差し引く	402,138		—		—
企業合併とPIPE融資の純現金貢献	—		246,484		—
見積費用に支払われた金	(13,222)		(1,993)		—
転換可能優先株を発行して得られた金の純額発行コスト	—		76,617		24,908
株式オプションの行使と普通株発行による純収益	3,883		1,243		197
普通株式承認証を行使して得られた金を差し引いて償還する	130,571		382		—
配当金の株式純額決済に関する支払済み税	—		(13,404)		—
普通株買い戻しのための金	—		(1,339)		—
優先株償還払い	—		(1,211)		—
融資活動が提供する現金純額	$	802,682	$	296,578	$	31,168
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化	(21,396)		237,100		6,008
現金、現金等価物、制限現金-年明け	265,648		28,548		22,540
現金、現金等価物、制限現金-年末	$	244,252	$	265,648	$	28,548

カタログ


キャッシュフローデータの追加：
期間内に支払われた現金：
利子	$	180	$	815	$	269
非現金投資と融資活動：
転換可能優先株に転換した長期債務と計上利息の帳簿価値	$	—	$	—	$	14,852

転換可能Eシリーズ優先株長期契約債務の償還	$	—	$	21,688	$	—
売掛金と負債における繰延発行コストと発行コスト	$	2,004	$	14,065	$	—
企業合併のために普通株を発行する	$	67,051	$	—	$	—

株式証負債を追加実収資本に再分類する	$	84,016	$	—	$	—
引受票を株式引渡し方式で支払う	$	—	$	18,673	$	—

連結財務諸表の付記を参照。

カタログ

Skillz Inc.

連結財務諸表付記

(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度

1. 業務記述と届出根拠

業務.業務

Skillzはスポーツ、ビデオゲームとメディアの融合を加速することで娯楽の未来を推進するモバイル電子競技プラットフォームである。同社の主な活動は、独自のオンラインホスト技術プラットフォームを開発し、支援し、独立ゲーム開発者が選手権大会を主催し、世界各地のエンドユーザに競争的なゲーム活動(“コンテスト”)を提供することである。

当社は2020年3月2日にデラウェア州に登録設立され、名称は飛鷹買収会社(“FEAC”)であり、FEAC及び1つ以上の運営業務に関連する合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編又は類似の業務合併を行うことを目的としている。二零二年十二月十六日(“終了”)、当社完成日は二零二年九月一日の合併合意(“合併合意”)であり、FEAC、デラウェア州の一社合併子会社(“連結子会社”)、スキルツ社、デラウェア州一社(“旧スキルズ”)及びアンドリュー·パラディス(“創設者”)が単独で旧スキルツの株主代表として完成した。

統合プロトコルの条項によれば、FEACとOld Skill zとの間の業務統合は、SubとOld Skill zを統合し、Old Skill zに統合することによって達成され、Old Skill zは、既存の会社およびFEACの完全子会社として存続する(“合併”および合併プロトコルに記載された別の取引“FEAC業務統合”と共同で行われる)。企業合併が終わった日には FEAC社はスキルツ社(“会社”または“スキルツ”)と改称され、旧スキルツ社はスキルツプラットフォーム会社と改称された。同社の普通株は現在ニューヨーク証券取引所で看板取引されており、コードは“SKLZ”であり、株式証は普通株を購入でき、行使価格は$となる11.50各株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“SKLZ.WS”である

Skillz Platform Inc.は2012年3月28日に設立され、前身はプロゲーム有限責任会社、2012年5月18日にLookout Gaming、LLC、2013年1月31日にスキルツ有限責任会社、2013年4月29日にデラウェア州の会社と改称され、名称はスキルツ社となった。

陳述の基礎

♪the the the会社の総合財務諸表は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)と会計基準編纂委員会(“米国会計基準委員会”)によって決定された米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に従って作成された

合併協定によると、米国公認会計原則(“逆資本再編”)により、連結子会社と旧スキルツとの合併は逆資本再編とみなされる。このような会計方法では、FEACは“買収された”会社とみなされ、財務報告の目的でOld Skill zは買収側とみなされる

したがって、会計目的のために、逆資本再編は、旧スキルツがFEACの純資産に株式を発行し、資本再編を伴うことに等しいとみなされている。FEACの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は入金されていない

以下の要因によると、旧スキルツは会計購入者として決定された

•旧スキルツの既存株主は同社で最大の投票権を持っている

•会社最大の個人少数株主は旧スキルツの既存株主である

•旧スキルツの取締役は新取締役会の大多数のメンバーを代表した

•旧スキルツの上級管理職は会社の上級管理者である

•旧スキルツは歴史的収入に基づく大きな実体であり、より大きな従業員基盤を持っている。

逆資本再編の前に、合併された資産、負債、経営結果は、旧スキルツの資産、負債、経営成果である。逆資本再編前に、株式及び相応の資本金額及び1株当たりの損失はすでに株式交換比率を反映した株式に基づいてさかのぼった0.7471(“為替レート”)FEAC業務統合で確立する.

2. 重要会計政策の概要

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定、判断と仮定を行うことを要求し、これらの推定、判断及び仮定は、連結財務諸表の日に報告された資産及び負債金額及び関連開示、並びに列報期間中の収入及び費用報告金額に影響を与える。いくつかの分野で推定され、株式ベースの補償、公共およびプライベート普通株式承認株式証の推定値、営業権および無形資産の公正価値、および会社無形資産の使用寿命を含むが、これらに限定されない。当社は過去の経験とその時点で部下が合理的と考えている様々な他の仮定に基づいてその推定を行い、その結果、資産や負債額面を判断する基礎となっている。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.

収入確認

同社のほとんどの収入は，ゲーム開発者にそのゲーム内容の貨幣化を改善するためのサービスを提供することで実現されている.スキルツが提供する金銭化サービスは、開発者がエンドユーザにマルチプレイヤー競争を提供することを可能にし、エンドユーザの滞留率と参加度を向上させる。Skillzは開発者にソフトウェア開発キット(SDK)を提供し、それらをダウンロードして既存のゲームと統合することができる。SDKはスキルツとゲーム開発者間のデータインタフェースとして，スキルツが開発者に貨幣化サービスを提供できるようにしている.

当社は、FASB会計基準編纂(“ASC”)テーマ606に基づいて、そのサービス収入を確認している取引先と契約した収入)“ASC 606”)。

取引先と契約した収入

会社は、ASC 606の核心原則を達成するために5段階モデルを使用する。同社は、その技術プラットフォームおよびサービスを提供する顧客がゲーム開発者であることを決定した。同社の日常活動には、スキルツSDKを使用してその技術プラットフォームにアクセスすることでゲーム開発者にサービスを提供することが含まれている。SDKは、1つのアプリケーションプログラミングインターフェースとして、スキルツとゲーム開発者との間のデータ通信を実現し、開発者のゲーム内容と統合された場合、エンドユーザの試合参加、エンドユーザ競技アカウントの管理およびホスト化、類似したスキルレベルを有するプレイヤとのマッチング、エンドユーザ参加料の徴収、エンドユーザ賞品の配布、試合参加に関するエンドユーザ紛争の解決、および第三者マーケティング活動(“金銭化サービス”)の展開に役立つ。

同社はゲーム開発者に貨幣化サービスを提供し、エンドユーザに競争力のあるゲームを提供できるようにしている。当社は総合サービスを提供し，ゲーム開発者がエンドユーザに競争的なゲームサービスを提供できるようにしているため，これらの活動は互いに区別がないため，単独の業績義務を代表していない.当社は、有料試合の総参加料、エンドユーザーボーナス(すなわち試合から得られたボーナス)と貨幣化サービスを提供する他のコストを差し引いた純額に基づいて収入シェアを得る権利があり、これらの費用がどのように支払われているかにかかわらず。しかしながら、ゲーム開発者の収入シェアは、エンドユーザから受信した純現金保証金から支払われる入場料に完全に基づいて計算される。エンドユーザの報酬はゲーム開発者が支払うものではない.また、会社はエンドユーザーインセンティブの収入を減少させ、これは収入の減少とみなされている。

会社はゲーム開発者を代表してエンドユーザの事前許可クレジットカードまたはPayPalアカウントを使用してエンドユーザに入場料および関連料金を受け取り、ゲーム開発者に残りのお金を支払う前に料金を差し止め、したがって、ゲーム開発者の支払い能力および意図は大きな判断を受けない。

カタログ

Skillz Inc.

連結財務諸表付記

(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

収入は義務履行時に確認し，方法は承諾サービスの制御権を譲渡し，金額は会社が貨幣化サービス交換から得た対価格を反映する.同社は，ゲーム完了時に収入を確認する，すなわちゲーム開発者への履行義務を果たした場合である.当社は契約資産又は契約負債を有しておらず、取引価格の支払いはサービスの履行と同時に行われるためである。ゲーム終了時に、当社は提供するサービスの報酬を受け取る権利があります。便宜上、当社とゲーム開発者との合意は、一般に、いずれか一方が30日前に書面で通知して終了することができ、当社のいくつかの大きな開発者プロトコルでは、当社が要求する場合、開発者は12ヶ月間にわたってプラットフォーム上でそのゲームを提供し続けなければならない。当社はその都合のよいときに開発者合意を終了することができるため、当社は収入確認の契約期間を契約通知期限を超えないように締結しています。2021年、2021年、2020年、2019年12月31日現在、会社は未履行(または一部履行)の履行義務のいずれの取引価格にも割り当てられていない。

2人の開発者パートナー(AとB)が提供するゲームの約半数を占める42%和39会社の収入の約%を占めています59%和28当社の2021年12月31日までおよび2020年12月31日までの年度収入をそれぞれ占めています。2人の開発者パートナー(AとC)が提供するゲームの約半数を占める83%和72019年12月31日までの年間会社収入の30%

エンドユーザーインセンティブ計画

プラットフォームのトラフィックを増加させるために、同社は様々な形でエンドユーザーに販促と奨励を提供している。販売促進や奨励が顧客への支払いであるかどうかを評価するには重要な判断が必要かもしれません。顧客に支払う対価格としての販売促進および奨励は、収入確認または会社がインセンティブを支払うことを承諾した場合に収入の減少として確認される。販売促進·奨励記録は販売·マーケティング費用であり、会社に関連コストが発生した場合に確認する。いずれの場合も、エンドユーザが販促およびインセンティブを使用して有料競合に参加する場合、これらの販促およびインセンティブは認められる。

•販売促進と割引は収入の減少とみなされる。これらのキャンペーンは、一般に、エンドユーザの入場料を低減し、ゲーム開発者を代表して提供するために、割引の形態で価格を設定する。会社とその開発者との合意によると、ゲーム開発者はそうする必要はないが、ゲーム開発者は、エンドユーザに何らかのインセンティブを提供する合理的な期待を持っていると考えている。効果的な予想の決定は、ゲーム開発者が合理的に獲得した会社の慣用的な商業慣行、公表された政策、および具体的な宣言に関するすべての情報の評価に基づく。

ゲーム開発者が効果的な期待を持つインセンティブの一例は，参加料(Ticketz)の金額によって試合ごとに稼いだ仮想通貨であるTicketzである.Ticketzは、ボーナス現金賞品を含む賞品と交換することができ、最終ユーザが有料参加料金コンテストに参加するためにしか利用できない販売促進インセンティブである(“ボーナス現金”)。もう1つの例は、エンドユーザがSkill zプラットフォーム上で初期預金を行う場合に、固定金額で稼ぐことができる販促報酬である初期預金ボーナス現金である。ボーナス現金はエンドユーザーが未来の有料参加にしか参加できず、エンドユーザーは引き出すことができない。

2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの3年間で、会社は収入が1ドル減少することを確認した74.1百万、$51.3百万ドルと$27.7100万ドルはそれぞれこのようなエンドユーザーインセンティブと関連がある。

•マーケティングセールは販売とマーケティング費用として入金されます。当社がゲーム開発者が効果的なインセンティブを提供することを期待していないと結論した場合、当社は関連コストを販売とマーケティング費用に計上する。会社の評価はゲーム開発者が合理的に獲得したすべての情報の評価に基づいており、これらの情報は会社の慣用的な商業やり方、公表された政策と具体的な声明に関連している。これらの販促活動は、エンドユーザの会社プラットフォームへの使用を増加させるために、エンドユーザに提供され、吸引、再参加、または全体的に増加される。

このようなインセンティブの一例は、特定のエンドユーザを対象とした期間限定ボーナス現金割引であり、通常、預金がより頻繁または最近入金されていないユーザは、電子メールまたはアプリケーション内販売促進を介している。同社は異なるエンドユーザーグループに対して、参加度を最も刺激できると考えられる具体的な販促活動を提供している。Ticketzや初期預金から稼いだボーナス現金のように、限られた時間ボーナス現金は

カタログ

Skillz Inc.

連結財務諸表付記

(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

エンドユーザが将来の有料参加に参加するために使用され，エンドユーザは撤回することができない.同社はまた、数日間または数週間のマーケティング参加リーグを主催し、リーグ終了時にメダルが最も多いエンドユーザーに現金や贅沢品の形でリーグ賞品を授与する。エンドユーザーはスキルツ支持の有料出場を獲得することでメダルを蓄積する。スキルツは連合を運営するかどうか、どの賞を授与すべきか、連盟がどの時間帯に運営すべきか、どのエンドユーザーに賞を支払うべきかを決定し、これらはすべて彼自身が決定する。連盟パラメータは異なる連盟間で異なり，ゲーム開発者はこれらのパラメータを合理的に理解していない.エンドユーザは、将来の有料参加に参加するために、現金形式の連合賞品を抽出または使用することができる。

2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日まで、会社が確認した販売とマーケティング費用は176.1百万、$91.5百万ドルと$45.2100万ドルはそれぞれこのようなエンドユーザーインセンティブと関連がある。

会社は時々、ゲーム開発者が提供するサービスレベルに満足していないエンドユーザーにポイントや返金を支給する。当社はこのようなエンドユーザーの契約義務を返還することはなく、ゲーム開発者も当社がそれを代表してエンドユーザーにそのようなポイントや返金を発行することを効果的に期待していない。販売やマーケティング費用が発生した場合、会社はゲーム開発者に回収できなかったポイントや払い戻しを販売やマーケティング費用に計上する。

2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの3年間のうち、マーケティングキャンペーン総額が確認に占める販売とマーケティング費用は187.6百万、$99.8百万ドルと$50.7それぞれ100万ドルです

収入コスト

収入コストには、主に第三者による処理費の支払い、直接ソフトウェアコスト、内部使用ソフトウェアの償却、ホスト費用、共有施設の分配とその他のコスト、サーバコスト、人員費用、開発済み技術の償却が含まれる。

現金、現金等価物、制限された現金

現金および現金等価物は、現金、通貨市場基金、および購入時の満期日が3ヶ月以下の商業手形を含む。

法的にそのような資金使用を制限するプロトコルに従って保持されている制限された現金は、現金および現金等価物には含まれず、2021年12月31日までの他の長期資産および他の流動資産で報告される。制限された現金は$を含む2.91，000，000ドルは、信用状の形で当社がサンフランシスコのオフィスビルでレンタルします。

当社の2021年12月31日と2020年12月31日までの総合貸借対照表中の現金および現金等価物と総合現金フロー表中の現金、現金等価物および制限現金の入金は以下の通りです


	十二月三十一日
	2021		2020
現金と現金等価物	$	241,332	$	262,728
それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日に他の長期資産の制限的現金を計上する	2,920		2,920
現金、現金等価物、および限定現金	$	244,252	$	265,648

信用リスクの集中度

会社を高度に集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金、現金等価物、限定的な現金、および有価証券が含まれる。同社は信用の良い複数の金融機関に現金を預けているにもかかわらず、預金は連邦保険の限度額を超える可能性がある。同社の現金と現金等価物預金には何の損失もありません。有価証券は主に米国政府、会社債務証券、資産支援証券、商業手形、外国政府が発行する債務ツールからなる。同社はどの発行者の信用リスクの開放も制限している。経営陣は、これらの機関は財務的に安定しているため、信用リスクが最も小さいと考えている。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

売掛金純額

売掛金純額には、案メディア宣伝活動の領収書金額に記録された貿易売掛金が含まれ、信用損失準備金が差し引かれる。クレジット損失は売掛金としての相殺入金を用意しており，その変動は合併業務報告書と全面損失で一般と行政費用に分類される。当社は、類似した特徴が存在する集団に基づいて売掛金を審査し、特定の顧客に既知のトラブルや回収問題がある場合には、個人ベースで売掛金を審査することにより、入金能力を評価する。信用損失支出金額を決定する時、当社は期限を過ぎた状況に基づいて過去の回収可能性を考慮し、持続的な信用評価に基づいて顧客の信用を判断する。同社はまた、過去の損失データの調整に情報を提供するために、顧客特定情報、現在の市場状況及び未来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を考慮している。2021年12月31日に、当社の売掛金信用損失準備は連結財務諸表にとって重要ではありません。

公正価値計量

当社は、連結財務諸表において公正価値で確認又は開示された経常的金融資産と負債及び非金融資産と負債に対して公正価値会計を採用する。当社は、公正価値を、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を移転して支払う価格と定義している。資産および負債の公正価値計量を決定する際には、当社は取引を行う主要または最も有利な市場と、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する市場に基づくリスク計量または仮定、例えば推定技術に固有のリスク、譲渡制限および信用リスクを考慮する。公正価値は、公正価値を計量するための投入を3つのクラスに分類し、公正価値計量に重要な意味を有する利用可能な投入の最低クラスに基づいて分類される階層構造を適用することによって推定される

一次-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)の観察可能な投入を反映する。

第2レベル-投入は、非アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーを反映するか、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入、または主に観察可能な市場データからのもの、または関連または他の方法によって確認された投入からのものである。

第3レベル-観察不可能な入力は、公正価値を決定するための評価技術に組み込まれた管理層の仮定の推定を反映している。このような仮定は合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致しなければならない。

公正価値レベルはまた、1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値によって計量された資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルによって全体的に分類される。

特定の金融商品は、債務を含み、総合貸借対照表では公正な価値に応じて恒常的に計量されない。債務公正価値の推定は、主に二次投入を使用し、将来の支払いの見積市場価格または現在値を含み、市場金利または当社に提供される類似条項および満期日債務の現在金利に基づく固定金利で割引する。

企業合併

企業合併で買収された業務の結果は、買収の日から当社の連結財務諸表に含まれます。当社は買収会計方法を採用し、買収価格(任意の非現金対価の公正価値を含む)を買収日に関連買収業務の識別可能な資産と負債に割り当て、公正価値を計上する。取得した資産と負担した負債のいずれかが公正価値を超える掛け値はいずれも営業権であることが確認された。当社は、買収日に買収された資産や負担する負債および対価格(適用など)を正確に評価するためにその最適な推定と仮定を用いているが、その推定自体には不確実性があり、改善が必要である。そこで、買収日から最長1年の計量期間内に、当社は買収資産と負担する負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行った。その前に

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

計量期間が終了したり資産価値を買収したり、負債を負担する最終査定(先着者を基準)とし、その後のどの調整も総合経営報告書および全面赤字に記入する。

資産買収及び負債を負担する公正価値を決定するには、推定方法の選択、将来の収入、コスト及びキャッシュフローの推定、割引率及び選択比較可能会社を含む当社が重大な判断と推定で評価する必要がある。当社は評価専門家の協力のもと、企業合併で買収した資産と負担した負債の公正価値決定について公正価値計測を行っている。

業務合併に関する取引コストは、発生時に費用を計上し、総合経営報告書と全面赤字の一般·行政費用を計上する。

商誉

営業権とは、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることである。営業権は報告単位レベルで減値テストを行い、報告単位レベルは経営部門と同じ或いは低いレベルである。その会社は所有している1つは運営部門です。当社は、その経営部門に業務を構成する構成要素があるか否かを評価することにより、その報告単位を決定し、これらの構成要素は、離散財務情報を得ることができ、部門マネージャーが定期的に審査できる業務を構成している。同社は第4四半期に少なくとも年に1回の営業権減値テストを行い、本年度に減値指標が存在すれば、より頻繁に営業権テストを行う。減値審査を引き起こす可能性のある事件または状況は、法律要素またはビジネス環境の重大な不利な変化、重要な顧客の流失、監督管理機関の不利な行動または評価、予期しない競争、肝心な人員の流失、会社が資産を買収する方法または会社全体の業務戦略の重大な変化、業界または経済傾向の重大な負の変化、あるいは予想される歴史または予想に対する将来の経営業績の重大なパフォーマンスを含む。

営業権の減価をテストする際、会社はまず定性的評価を行う。もし当社が報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が低いと判断した場合、これ以上分析する必要はない。当社が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があると考えた場合、当社は、報告単位の見積公正価値とその帳簿金額(営業権を含む)とを比較する。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。しかしながら、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない場合、残高は減価損失に計上される。いかなる減価損失も報告単位に割り当てられた営業権帳簿金額を限度とする。

長期資産減価準備

長期資産には財産、工場設備、無形資産が含まれており、これらの資産の使用寿命は減価償却や償却で評価されなければならない。無形資産には、開発された技術、顧客関係、商標、商号を含む購入された無形資産が含まれ、その使用年数内に償却される1つは至れり尽くせり8年直線償却法を採用する。事件や環境変化が1つの資産や資産グループの帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。保有および使用される資産または資産グループの回収可能能力は、資産または資産グループの帳簿金額を、資産または資産グループによって予想される推定未割引将来のキャッシュフローと比較することによって測定される。資産または資産グループの帳票金額がその推定された将来のキャッシュフローを超える場合、減価費用は、資産または資産グループの帳票金額が資産または資産グループの公正価値を超える金額で確認される。

投資する

当社は購入日満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性利息投資を現金等価物と見なしています。このような投資の公正な価値はその帳簿価値に近い。一般に、初期満期日が3ヶ月を超え、残り満期日が1年未満の投資は短期投資に分類される。期限が1年を超える投資は非流動有価証券に分類される。

有価証券は売却可能証券に分類され，損益が特定の識別方法で記録されることが実現されている。公正価値変動(信用損失や減価を含まない)を他の全面に計上する

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

収益(損)。公正価値は、公開された市場情報または管理職によって決定された他の推定に基づいて計算される。もし一つの投資のコストがその公正価値を超えた場合、当社は他の要素を除いた一般市場状況、債務ツール発行者の信用品質、及び公正価値がコストより低い程度を評価する。信用損失を確定するために、会社は1種のシステムの方法を採用し、利用可能な定量と定性証拠を考慮した。また、当社は被投資会社の財務状況や業務見通しに関する特定の不利な状況も考慮します。当社がその証券の売却を計画している場合、または当社が回収前にその証券を売却する必要がある可能性が高い場合、公正価値がコストを下回る低下は、他の収入(支出)純額に減価費用を計上し、投資において新たなコストベースを構築する。市場、業界、および/または投資先の状況が悪化すれば、会社は将来的な減値を生じる可能性がある。

当社は、非流通株式証券の既存投資をコスト減値で計量することを選択し、同一発行者の同じまたは類似した証券の秩序取引に見られる価格変動(“計量代替案”)が出現した場合にのみ、公正価値まで再計量する。今回の選択は各報告期間に再評価して、非流通持分証券が確定しやすい公正価値を持っているかどうかを決定し、この場合、それらは今回選択した資格に適合しなくなり、公正価値によって計量される。当社は，各種潜在減値指標を考慮した定性的評価に基づき，報告期間ごとに非流通持株証券の減値評価を行っている。減値指標は、必ずしも限定されるものではないが、被投資者の収益表現、信用格付け、資産品質または業務の見通しが著しく悪化し、被投資者の規制、経済または技術環境に重大な不利な変化が生じ、被投資者が誠実に購入を提出し、被投資者が売却を提出するか、またはこれらの証券投資帳簿価値よりも低い金額で同じまたは同様の証券のオークションプロセスを完了することができる。減値があれば、総合経営報告書と全面損失のうち、帳簿価値が投資公正価値を超えた金額の損失を確認する。非流通権益証券の再計量による損益は，減値を含め，他の収入(費用)，総合経営報告書における純額と全面損失で記録されている。当社は合併貸借対照表に長期資産内の非流通株式証券投資を単独で列記している。

広告と販売促進費用

広告·販売促進費用は、営業·全面赤字報告書内の販売·マーケティング費用を計上し、発生時に費用を計上する。2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日年度まで、会社エンドユーザーインセンティブ計画に関するマーケティング推進活動を含まない広告費用は242.2百万、$136.8百万ドルと$53.5それぞれ100万ドルです

公共と個人普通株承認責任

FEACの初公募株の一部として、FEACは第三者投資家に発行した69.01000万台を含めて1つはA類普通株FEACと株式承認証の4分の1、価格は$10.00単位ごとです。すべての完全な権利証は所有者に購入権を持たせます1つはA類普通株、行使価格は$11.501株(“株式公開承認証”)。FEACの初公募が終了すると同時に、FEACは完成しました10,033,333FEAC保証人に発行された引受権証、買い取り価格は$1.501部ごとに株式証明書(“私募株式証”)を承認する。FEACの業務合併について、FEACのスポンサーは没収に同意しました5,016,666個人持分証明書。各個人持分証明書は保証人の購入を許可します1つはA類普通株の価格は$11.50一株ずつです。FEAC事業統合後17,249,977公共株式証明書及び5,016,6662020年12月31日現在、私募株式証はまだ返済されていない零値公共株式証明書及び4,535,7282021年12月31日まで、私募株式証はまだ返済されていない

ある限られた例外状況を除いて、私募株式証及び私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株は譲渡、譲渡或いは販売してはならない。また、個人持分証は現金または無現金で行使することができ、初期購入者またはその譲受人が保有することが許可されている限り、償還することはできない。私募株式証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が保有する場合、私募株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。

会社はASC 815-40に基づいて公募と私募普通株式承認証を評価したデリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約(“ASC 815-40”)は、株主権益に分類される基準に適合していないと結論した。具体的には、公的·個人普通株式承認証の行使は現金形式で行うことができる

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

会社A類株主の50%以上の要約、要約または交換に関連する。2種類の普通株があり、すべての株主がこの契約買収や交換に参加して潜在的な現金決済をトリガする必要があるわけではないが、当社はこのような事件の発生を抑えることができないため、当社は公有権証と私募株式証は持分に分類される条件を満たしていないと結論した。公開及び非公開普通株承認株式証はASC 815の派生ツールの定義に符合するため、当社は公正価値に従って貸借対照表上でこの等株式証券を負債と記録し、その後、総合経営報告書でそれぞれの公正価値の変動及び報告日ごとの全面的な損失を確認した。公共株式証は公開取引であるため，活発な市場で観察可能な市場価格があるため，それらの推定値は報告日ごとの取引価格に基づいている

私募株式権証の推定値は、会社の株価と予想変動率、予想寿命および無リスク金利の仮定、および株式証ツールの最低現金支払い部分の現在値(例えば、適用)を含む、会社の株価と予想変動率、予想寿命および無リスク金利の仮定、および株式証ツールの最低現金支払い部分の現在値に基づくブラック-スコアーズ-マートンオプション(“BSM”)定価モデルを採用した。使用された仮定の変化は各株式承認証の公正価値に実質的な影響を与える可能性がある。株式証明書の負債価値に影響を与える主な要因は、会社の株価と会社の株価の変動、および制御権の変化や将来の株式発行のようないくつかの事件の可能性やタイミングの仮定である。対象株式公正価値の増加または株価変動性の増加は、通常、株式証券負債の公正価値の増加を招く；逆に、対象株式公正価値の減少または株価変動性の減少は、通常、権利証負債の公正価値の減少を招く

デリバティブ金融商品

当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。同社は、長期債務、優先株、および株式引受権証を含むすべての金融商品を評価し、これらのツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。分岐のすべての要求を満たせば，埋め込まれたデリバティブは主契約とは別に測定しなければならない.埋め込みデリバティブ分岐周囲条件の評価は宿主契約の性質に依存する.資産または負債に分類された分岐埋め込みデリバティブおよび独立派生金融商品は、公正価値で確認され、公正価値変動は他の収入(費用)の構成要素であることが確認され、総合経営報告書と全面損失で純額が確認される。

株に基づく報酬

同社は、必要なサービス期間中に確認された推定付与日公正価値に基づいて、すべての株式奨励金の補償費用を計量·確認する。完全にサービス条件に応じて付与された報酬については、会社は必要なサービス期間内に株式による補償費用を直線的に確認する。パフォーマンス条件のある報酬に関する補償費用は、パフォーマンス条件に達する可能性のある必要なサービス期間中に確認する。市場条件を持つ報酬に関する補償支出は、市場条件に達することが予想される派生サービス期間と決定された必要なサービス期間内に加速帰属ベースで確認され、市場条件が満たされていなければ流されない。詳細については、注釈13を参照されたい。当社は発生した没収行為を計算します。従業員に付与される株式奨励は主に株式オプションと制限株式単位である

サービス条件に完全に基づいて付与された株式オプションの公正価値は、付与された日にBSM定価モデルによって決定される。このような株式に基づく報酬費用推定モデルは、普通株の公正価値、期待期限、期待変動率、無リスク金利と配当率を含むBSMモデルで使用されている変数に対して仮説と判断を要求する。これらの判決は以下のとおりである

•普通株の公正価値-FEAC業務合併後、会社の普通株の公正価値は、付与日の終値に基づいている。FEAC業務合併前に、会社の普通株は活発な市場が不足しており、会社は株式オプションを付与し、その期間の株式ベースの補償費用を決定するために、普通株の公正価値を推定することが要求される。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

FEAC業務合併前に、同社は普通株式の公正価値を評価する際に多くの要素を考慮していた

•当社普通株の同期非相関第三者推定結果

•会社が最近投資家に売却した転換可能優先株の価格

•普通株に対する優先株の権利、優先権、特権

•業界内は上場企業の市場倍数と比較することができ、その時価と基準による取引所のM&Aによって示される

•競争相手の業績や市場地位に対して会社は時々変化する可能性がある

•会社の歴史財務業績，見積もり傾向と会社の将来業績の展望

•経済と競争環境

•財務状況、経営成果、資金源

•業界の見通し

•会社の評価に匹敵する

•現在の市場条件の下で、流動性イベント(例えば、初公募株または売却会社)を実現する可能性とスケジュール

•会社の普通株が販売可能性に欠けていることを認めるために必要な調整

•前例売却または要約購入会社の株

•予想期間-会社は、株式オプションが未償還状態を維持すると予想される平均期限に基づいて予想期限を決定し、一般に、将来の行使パターンおよび帰属後の雇用終了行動に対して合理的な予想を立てるために十分な履歴情報を持っていないので、株式オプション帰属期限および契約満期期間の中点として計算される。

•予想変動率-FEAC業務合併前の限られた市場取引履歴と、FEAC業務合併前に会社株が公開市場を持っていなかったことを考慮すると、予想変動率は業界グループにおける上場企業の平均株価変動率に基づく。

•無リスク金利−無リスク金利は，付与時に有効な米国債収益率曲線をもとに，期限はオプションの期待期限に対応する。

•期待配当収益率-会社はまだ支払われておらず、配当金の支払いも期待されていない。そこで同社が使用している予想配当収益率はゼロ.

市場条件のある奨励に対して、当社はモンテカルロ推定モデルを用いて付与日の公正価値を決定し、このモデルは各種の仮定を結合し、予想株価変動、予想期限、無リスク金利、条件に合ったイベントの予想日、予想資金調達率と時価マイルストーンを含む。FEAC業務合併後の市場取引履歴が限られていることから、FEAC業務合併までに当社の株式が公開市場されていないことから、当社はその業界グループにおける上場会社の加重平均歴史株価変動率から付与日普通株の変動率を推定することができる。同社は様々な演習案に基づいて予想期限を推定しているが、これらの奨励は“普通”とは考えられていないからだ。無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。同社は、経営陣が奨励価値を評価する際の予想に基づいて、条件に合った活動の予想日、予想資金調達率、時価マイルストーンの予想実現日を推定している。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

所得税

当社は、連結財務諸表または当社納税申告書で確認された事件の将来の税務結果を予想する繰延税金資産と負債の確認を要求する貸借対照法を用いて所得税を計算する。繰延所得税が予想される一時的な差で計上される年度の現行法定税率について、財務報告および資産および負債の課税基準との差異について確認した。税率変動が繰延税項に及ぼす影響は，公布日を含む期間の収入で確認された。繰延税金資産の現金化は将来の収益に依存するが、将来の収益の時間と金額は不確定である。

当社は繰延税金資産を当社がより現金化する可能性があると考えられる純額に減少させるために推定準備金を計上している。評価免税額の需要を評価する際、会社は歴史的収入レベル、未来の課税収入に対する期待、および持続的な税務計画策を考慮した。繰延税項資産の現金化の不確定性のため、当社はその繰延税項純資産計について全額推定値を提案する準備をしている。繰延税金資産の現金化は主に未来のアメリカの課税所得額にかかっている。

同社は不確定な税務状況を確認し、測定するために2段階法を採用している。第1のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む税務機関の審査後にその立場を維持する可能性が高いことを既存の証拠の重みが示すかどうかを決定することによって、確認されるべき税務立場を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終決済時に50%を超える可能性のある最大金額として評価することだ。

当社は当社の不確定な税務状況のために十分なお金を確保していると信じていますが、当社はこれらの事項の最終税務結果に大きな違いがない保証はありません。当社は定期的にその不確定な税務状況を評価し、事実と環境の変化、税法の変化、監査過程における税務機関との通信及び監査問題の有効な解決を含む多種の要素に基づく評価を評価する。

当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の差異は、当該等特定期間の所得税の計上に影響を与え、当社の財務状況及び経営業績に大きな影響を与える可能性がある。所得税の計上には、当社が適切と考えている任意の課税項目の影響と、関連する純利息と罰金が含まれています。

財産と設備、純額

財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却は一般に関連資産の推定耐用年数内に直線法で計算される三つ至れり尽くせり5年それは.レンタル改善は、使用年数または関連レンタル期間が短い短い時間で直線的に償却すると推定される。使用寿命を延長したり、資産のメンテナンスやメンテナンスを改善したりすることなく、発生時に費用を計上する。財産や設備を処分する際には、資産と関連する減価償却を勘定から控除し、関連する損益を経営成果に計上する。

イベントや環境変化がある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合には，物件や設備の減価状況を審査する。これらの資産の回収可能性は，帳簿金額と資産予想による将来の未割引キャッシュフローとの比較によって測定される。もし物件や設備が減価されたとみなされる場合、確認すべき減値は、資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額に相当する。新聞に掲載された任意の期間内に、いかなる長期資産に対しても減値は記録されていない。

会社は、開発または修正されたソフトウェアに関連するいくつかのコストを資本化し、社内でのみ使用して、会社のサービスを提供します。会社はアプリケーション開発段階でコストを資本化し、初歩的なプロジェクト段階が完成すると、管理層はプロジェクトに資金を提供することを許可し、約束すれば、プロジェクトは完成する可能性があり、ソフトウェアは予想される機能を実行するために使用される。予備プロジェクト活動と実施後活動に関する費用は発生時に費用を計上する。

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以下の表に会社の財産と設備の推定使用寿命を示します


財産と設備						使用寿命
コンピュータ装置及びサーバ						3年.年
大文字の内部使用ソフト						3年.年
事務設備その他						5年.年
レンタル設備とレンタル改善						寿命が短いか残借期

賃貸借証書

当社はすでに会計基準更新番号2016-02、レンタル(テーマ842)(ASU 2016-02)を2021年1月1日にさかのぼり、改訂された遡及移行方法を採用し、新基準を初回適用日に存在するすべてのレンタルに適用している。2021年1月1日から開始される報告期間の結果及び開示要件は、主題842に記載されているが、前期金額は調整されておらず、主題840における歴史会計報告に基づいて継続される。

同社は、移行指導によって許可された一括実際の便宜策を選択し、私たちの歴史的賃貸分類、契約がレンタルであるかどうか、または含まれているかどうかの評価、2021年1月1日までに存在する任意のレンタルの初期直接コストの評価を継続できるようにした。当社はまた、そのリースと非リース構成要素を統合し、初期期間が12ヶ月以下の賃貸を貸借対照表の外に残し、レンタル期間内に直線ベースで総合収益表で関連賃貸支払いを確認することを選択した。また、同社はポートフォリオ方法を採用し、経営と融資リース使用権(ROU)資産とリース負債を効率的に計算している。

採用日までに、会社が確認したROU総資産は$13.72000万ドルのレンタル負債は#ドルです14.6連結貸借対照表上の1.6億ドル。ROU資産には、前金および支払先のレンタル支払いの調整が含まれています。今回の採用は私たちの年初累計損失に影響を与えておらず、前年の総合経営報告書と全面損失および現金フロー表にも影響を与えていない。

テーマ842では、会社は1つの手配が開始時にレンタルであるかどうかを決定する。純収益資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内の残り賃貸支払いの現在値に基づいて確認される。そのため、当社は開始時に固定と確定可能な支払いのみを考慮しています。当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社は開始日に入手可能な情報に基づく逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定している。適切な増額借入金金利を決定するには判断が必要だ。同社は、最近発行された債務および他の要因を含む、開示された同様の特徴を有するツールのデータに基づいて、その増加借入金金利を決定する。ROU資産には、開始前に支払われた任意のレンタル支払いがさらに含まれ、受信された任意のレンタルインセンティブを差し引いて入金される

当社の賃貸条項には、当該等の選択権を行使することが合理的に決定された場合に賃貸借契約を延長又は終了する選択権が含まれています。このオプションを行使する可能性を決定する際には，会社は契約ベース，資産ベース，実体ベース，市場ベースの要因を考慮している。同社の賃貸契約には、公共地域維持、保険、不動産税、または他のコストなどの可変コストが含まれている可能性がある。変動リースコストは総合経営報告書と全面赤字に発生した費用を計上する。同社の賃貸契約には一般的に残存価値保証や制限的なチェーノは含まれていない。

当社の経営リースに関する純収益資産は経営賃貸純収益資産に計上され、それに応じた賃貸負債は総合貸借対照表の流れと非流動経営賃貸負債に計上される。会社融資リースに関連する純収益資産を物件や設備に計上し、それに応じた賃貸負債を計上するその他流動負債そして他の非流動長期負債会社の総合貸借対照表にあります。

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1株当たり純損失

普通株株主は1株当たりの基本純損失と償却純損失を証券参加に必要な2段階法に従って列記すべきである。1株当たり基本損失の計算方法は，普通株株主の純損失を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。普通株株主が獲得可能な純損失とは、普通株株主が参加証券に収益を分配することで減少すべき純損失である。損失は参加証券に割り当てられず、参加証券の保有者はいかなる損失の契約義務も分担していないからである。1株当たりの損失を希釈して1株当たりの基本損失を調整し、株式オプション、株式承認証、制限性株と或いはプレミアム株式を発行できる潜在的な希薄化影響を計上する

当社は株式オプションを行使するが継続的な帰属規定(付記13)の規定を受けなければならないいくつかのA類普通株制限株式を参加証券と見なしている。

FEAC業務合併までのすべての期間に計算された1株当たり純損失は、FEAC業務合併に続く等値流通株数に基づいて遡及調整され、逆資本再編を実現した。FEAC業務合併後、1株当たり純損失は当時発行されていた普通株の加重平均から計算された。

細分化市場

運営分部は，独立した財務資料を持つ実体の構成要素と定義され，首席運営意思決定者(“CODM”)が個別支部にどのように資源を割り当てるかを決定し，業績を評価する際に定期的に査読する.当社は、CODM審査が総合的に基づいて提出された財務情報を審査し、運営決定、資源の配分、財務業績の評価を行うため、2021年12月31日までの年度内に、単一の運営·報告可能部門として運営を継続する。

最近発表された未採用の会計公告

2020年3月、FASBはASU 2020-04、参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響とその後の初期指導意見の修正：ASU 2021-01、参照為替レート改革(テーマ848)：範囲(総称して“テーマ848”と呼ぶ)を発表した。このガイドラインは、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされていれば、任意の便宜的な計および例外を提供する。これらの改訂は、契約、ヘッジ関係、および他の参照LIBORまたは他の参照金利の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革によって終了する予定である。この指導意見は一般的に2020年3月12日から2022年12月31日まで適用される。同社は現在、この基準がその連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。

最近採用された会計公告

FASBは2020年8月、2020−06年度の最新会計基準(ASU)を発表した債務-帯転換および他の選択された債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジエンティティ自己資本における契約(主題815-40)：エンティティ自己資本における変換可能な手形および契約の会計現在のアメリカGAAPに要求されている主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUは株式契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、ある領域で1株当たりの収益を希釈する計算を簡略化した。当社は2021年1月1日からこの基準を採用しており、当社の連結財務諸表に実質的な影響はありません。

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連結財務諸表付記

(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

2018年8月、FASBはASU 2018-15を発表した無形-営業権とその他-内部使用ソフトウェア(サブテーマ350-40)：サービス契約としてのクラウドスケジュールで発生する実施コストの計算それは.本基準は，ホストスケジューリングで発生する実施費用を資本化する要求を，内部使用ソフトウェアの開発や獲得による実施費用を資本化する要求と一致する。サービス契約としての信託手配による実行費用は，貸借対照表に前払い資産として列記し，信託手配期間内に信託費用に関する費用として業務報告書と総合損失表の同一項目に次項で計上しなければならない。当社は2021年1月1日からこの基準を採用しており、当社の連結財務諸表に実質的な影響はありません。

FASBは2016年6月、ASU 2016-13(テーマ326)を発表した金融商品-信用損失それは.アリゾナ州の2016-13年度は金融資産予想信用損失の確認方法を変更した。この基準は、融資および他の金融資産の信用損失をよりタイムリーに確認し、信用リスクに関するより多くの透明性を提供することを要求する。従来の信用損失基準では，損失を確認する前に実際に損失が発生することが一般的であったが，新基準では金融商品を最初に確認する際にライフサイクル全体の期待損失を確認することが求められていた。当社は2021年1月1日からこの基準を採用しており、当社の連結財務諸表に実質的な影響はありません。

FASBは2016年2月、ASU 2016-02(テーマ842)を発表した賃貸借証書主題ASC 840における指導の代わりに、ASU 2017−13、2018−01、2018−10、2018−11、2018−20、および2019−01(総称してASU 2016−02、“ASC 842”)を含む初期指導または実施指導の後続改訂が発表された賃貸借証書それは.新基準はテナントに賃貸が実際にテナント融資購入であるか否かに応じてリースを融資型または経営型に分類することを要求している。この分類は，関連費用が実利子法によってかレンタル期間内に直線的に確認されるかを決定する.ASU 2016-02は、任意のレンタル期間が12ヶ月を超えるテナントに対して、レンタルにより発生したリース金の支払い義務を確認する賃貸負債と、レンタル期間内に対象資産を使用する権利のために使用権資産を確認することを要求する。レンタルを運営する既存の指導は、期間が12ヶ月以下のレンタルを説明するために、ASC 840に従って選択することができる。新基準はまた、品質および数量要件を含む新たな開示を要求し、財務諸表に記録されている額に関するより多くの情報を提供する。当社は2020年12月31日までに、米国証券取引委員会を新興成長型会社(“創業板”)と定義した。しかし，このASUは2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で会社に発効し，発効日は2021年1月1日であり，2021年12月31日から新興成長型会社の資格を持たなくなったためである。当社は2021年1月1日からこの基準を採用し、改正された遡及移行法を採用し、新基準を初めて申請した日に存在するすべての賃貸契約に適用し、比較期間を繰り返さない。最も重大な影響は、経営リースのROU資産とリース負債を確認することであるが、会社の融資リース会計はほぼ変わらない。ASC 842を採用する影響に関する情報は、参照されたい重要な会計政策--レンタル以上及び付記8-借約。

3. 企業合併

飛鷹買収会社の逆資本再編

付記1で述べたように、2020年12月16日に当社は2020年9月1日の合併合意を完了し、Old Skill zは当社の完全子会社として合併後も存続している

発行され発行された旧スキルツ普通株は抹消され、受領権に変換された0.7471普通株です。他に説明がない限り、これらの連結財務諸表では、交換比率は旧スキルツ社の株式数や株価に適用される。

FEAC業務合併の発効時期(“発効時間”)では、合併協定の条項および条件規定を受けている359,518,849旧スキルツの株(“株式選択株式”)は以下のような形で合併対価を受信した191,932,860会社A類普通株の株式と76,663,551会社B類普通株の株式、及び75,786,931Old Skill zの株(“現金選挙株”)の現金対価格は#ドルである566,204,152.

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

統合プロトコルにより，Eagle Equity Partners II，LLC(“保税人”)が交付される10,000,000統合プロトコルにより完全に記載されたいくつかのプレミアム条件が満たされていない場合、それが保有するFEAC B類普通株の株式を第三者に預けることができ、これらの株式は没収される。プレミアム条件は完全に満たされているが、2021年3月には、プレミアム株式(以下、定義を参照)は、合併協定の条項によって信託を解除されている。融資条件が完全に満たされると5,000,000そのうちの1株は会社A類普通株(“保険者利益株”)の形で保険者に支給され、もう1株は保険者に支給される5,000,000旧スキルツ株主(“スキルツプレミアム株式”、保税人プレミアム株式、総称して“プレミアム株式”と呼ぶ)は、会社A類普通株の形でFEAC業務合併により会社普通株式(創業者とその家族の利益信託を除く、会社B類普通株の株式を受け取った)を獲得した。割増株式は株式分類権益ツールとして入金され、逆資本再編の一部として合併対価格に計上され、追加実収資本に計上される。

FEAC業務合併が完了した後、会社の会社登録証明書は、すべてのカテゴリの株式の法定株式総数を1つに増加させることを含む改正および再説明を行った635,000,000株、$0.00011株当たりの額面は500,000,000株式はA類普通株に指定されている125,000,000株式はB類普通株に指定されています10,000,000株は優先株に指定されている。

FEAC業務合併については，いくつかの機関投資家(“投資家”)が当社に合算を購入している15,853,052A類普通株(“方向性増発”)は、買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である158.5二零年九月一日に施行された独立引受協定(それぞれ一つの“引受契約”)に基づき、私募配給株式(“私募株式”)を募集する

米国公認会計原則によると、FEAC業務合併は逆資本再編に計上される。このような会計方法では、FEACは“買収された”会社とみなされ、財務報告の目的でOld Skill zは買収側とみなされる。したがって、会計目的については、FEAC業務合併は、旧スキルツがFEACの純資産に株式を発行し、資本再編を伴うことに等しいとみなされている。FEACの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない

以下の表では、FEAC業務統合の要素を2020年12月31日までの年度の総合キャッシュフロー表と総合株主権益(損失表)と照合した


	資本再編
現金-FEAC信託と現金、償還を差し引く	$	689,979
現金-私募融資	158,531
FEACが想定している非現金純資産から	—
マイナス：旧スキルツ株主への現金対価格	(566,204)
FEACによる取引コストと相談費を差し引く	(35,822)
FEAC事業合併とPIPE融資の純現金貢献	246,484
減価：公共と個人普通株承認株式証の非現金公正価値(1)	(155,183)
減算：FEACが想定している非現金純資産	—
差し引く：取引コストとスキルツによる顧問料	(16,058)
純FEAC業務合併とPIPE融資	$	75,243

(1)$控除1.0スキルツ社が発生したのは、公共およびプライベート普通株式承認証の取引コストと顧問料によるものである。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

♪the the the企業合併完了後に発行される普通株数(株式数千株以下)：


						資本再編
普通株は、FEAC業務合併前に発行されました						69,000,000
少ない：FEAC株を償還する						(2,140)
FEAC普通株						68,997,860
FEAC保証人株						6,350,200
割増株						10,000,000
方向性増発融資で発行された株						15,853,052
FEAC業務合併と方向性増資株−A類普通株						101,201,112
旧スキルツ株は新スキルツA類普通株に転換した(1)						191,932,861
旧スキルツ株は新スキルツB類普通株に転換した(2)						76,663,551
FEAC業務合併直後の普通株式総株式						369,797,524

(1)A類普通株に変換された旧スキルツ株数は332,690,933FEAC業務合併終了直前に発行された旧スキルツB類普通株の株式は、交換比率で変換可能な転換可能優先株の株式を含み、差し引く56,620,419FEAC業務合併の一部として、旧スキルツ株主から買い戻した新スキルツ株。すべての細かい株式が四捨五入されています。

(2)B類普通株に変換された旧スキルツ株の数は102,614,847FEAC業務合併終了直前に発行された旧スキルツA類普通株には、交換比率で変換された転換可能優先株の株が含まれている。すべての細かい株式が四捨五入されています。

Aarkiを買収し、Inc.

2021年7月16日、会社はAarki，Inc.(以下Aarki)の買収を完了し、買収した100協定及び合併計画の条項によると、Aarkiの未償還持分及び投票権の割合。会社が送金した$162.31000万ドルの価格には$が含まれています95.31000万ドルの現金と残りのドル67.1100万ドルです4.4既存のAarki株主に100万株のスキルツA類普通株を売却する。Aarki技術駆動マーケティングプラットフォームの加入は、ゲーム開発者によりよくサービスするメディア購入能力を含むより広い製品を提供するために、より多くのユーザを取得するために再投資することができるユーザ取得コストの効率を著しく向上させることができると予想される。Aarkiの財務業績は買収の日から会社の総合財務諸表に含まれてきた。

買収の日から、会社はAarkiの財務業績を連結財務諸表に組み入れている。2021年12月31日までの1年間のAarkiの収入は11.91000万ドル純損失900万ドル5.61000万ドルです。

以下の表は、Aarki買収の買収価格の公正価値をまとめたものである


説明する	金額
現金	$	95,296
普通株式を発行した(1)	67,051
購入総価格	$	162,347

_______________

(1) 合併で発行されたスキルツA類普通株の公正価値は4,401,6632021年7月16日に日発行の株式を買収し、その日の会社普通株の終値$15.23一株ずつです。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

以下は、2021年7月16日現在、すなわち買収終了日までの買収価格配分であり、買収中に買収された資産と負担する負債の公正価値の推定に基づいている


説明する	金額
現金と現金等価物	$	11,309
売掛金純額	13,700
前払い費用と他の流動資産	356
財産·工場·設備·純価値	5,075
無形資産、純額	86,800
その他長期資産	91
売掛金	(445)
専門費用を計算する	(3,145)
その他流動負債	(16,471)
繰延税金負債	(20,075)
その他長期負債	(1,693)
取得した識別可能な純資産	75,502
商誉	86,845
購入総価格	$	162,347

Aarkiの買収が完了した後、繰延税金負債#ドルを減らすための計量期間調整が行われた0.4百万ドルです。

以下は、買収された識別可能な無形資産とその期待寿命の概要である


タイプ	加重平均使用寿命(年)	公正価値
発達した技術	8	$	60,400
取引先関係	3	26,200
商標と商号	0.3	200
取得可能無形資産総額		$	86,800

購入価格配分における仮定

当社はAarkiのために買収価格配分を作成し、第三者推定専門家を招いて無形資産を識別できる公正価値を計算した。公正な価値の見積もりには経営陣に重大な推定と仮定が要求される。確認された営業権は、主に買収された労働力、予想されるコスト節約相乗効果、および会社がAarki技術駆動マーケティングプラットフォームとスキルツ社の業務を組み合わせて使用することが他のメリットをもたらすと信じていることに起因する。Aarkiの買収に関する名誉は税務目的から控除されないと予想される。

購入価格配分に含まれるいくつかの負債は，管理層が支払いや決済に対応する額の最適推定数と，購入価格割当てを作成する際に得られる情報に基づいて決定される.いくつかの買収された資産と負担された負債の推定値を更新し、いくつかの税務頭寸の評価を含めて、記録された資産と負債金額を変化させ、その後の期間に営業権金額を調整する可能性がある。会社は買収日から12カ月以内に買収価格配分を完了する予定だ。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

Aarki買収から得られた確認された無形資産の公正価値は、収益法を用いて推定される。収益法の下で、無形資産の公正価値は資産所有権による未来の経済利益の現在値に等しい。価値指標は，将来の純キャッシュフローを市場ベースのリターン率で現在値に換算することで策定されている。より具体的には、開発された技術の公正価値は、多期超過収益法(“MPEG”)を使用して決定される。MPEGは、資産グループ全体のキャッシュストリームから推定される特定無形資産に起因する公正価値計測の収益法である。MPEGは期待される将来の割引キャッシュストリームをその正味現在値から分離する.開発された技術無形資産を計算する際に考慮する重要な要素は、予想収入、毛金利、運営費用、技術遷移曲線と買収された技術維持による研究開発コスト、および将来のキャッシュフロー推定現在値を計算するための割引率である。顧客関係の公正価値は、現在の顧客関係が存在すると仮定して生じるキャッシュフローと、これらの関係が存在しないと仮定して時間とともに置換されたキャッシュフローとの差額を測定する“有および無”収益法を用いて推定される。予想収入の見積もりコストは、取得した契約蓄積を含まず、新規顧客及び既存顧客への販売に関する履歴データを用いて算出される。同社は特許権使用料減免法収入法を用いて有限寿命商標と商号を推定している。同社が採用した判断は、将来のキャッシュフローのレベルと時間のような、その収入予測の大きな仮定に関するものだ。将来のキャッシュフローのレベルと時間が市場参加者の仮説を適切に反映していると考えられる.

取引コスト

同社が発生する取引コストは約$8.02021年12月31日までの年間で、業務合併に関する法律、会計、その他の専門サービス料はドルである。これらの費用は，総合業務表と包括損失表の一般費用と行政費用に計上される。株式発行に関する直接·増額取引コストは、現金収益の減少とみなされ、会社の追加実収資本から差し引かれる。したがってドルは0.12021年12月31日までの年度内に、Aarki株主にスキルツA類株を発行することによる株式発行コストに関する費用は100万ユーロである。

財務情報を備考する

以下の表の財務情報は、この2社が本報告で述べた期間開始時に合併したように、当社とAarkiの総合経営結果を形式的にまとめています。予備試験の財務情報は参考に供するだけであり、買収が2020年1月1日に発生すれば得られる経営結果或いは将来出現する可能性のある結果を表明していない。

下記表に当社の2021年12月31日までと2020年12月31日までの予想収入と純損失を示します。これらの予想結果は見積りと仮説に基づいており，会社はこれらの見積りや仮説が合理的であると考えている.予想結果には，主に調達会計調整，購入コスト，発生した他の非日常的費用に関する調整が含まれており，これらの費用は列報の最初の期間に含まれている。次の表に2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の未監査の予想収入と純損失を示す。


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020
収入.収入	$	398,923	$	258,654
純損失	$	(193,755)	$	(149,107)

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

4. 貸借対照表の構成要素

前払い費用と他の流動資産

前払い費用およびその他の流動資産には、2021年12月31日と2020年12月31日まで、以下の内容が含まれている


	十二月三十一日
	2021		2020
クレジットカード処理備付金	$	9,527	$	5,854
前払い費用	5,681		3,772
その他流動資産	1,496		865
前払い費用と他の流動資産	$	16,704	$	10,491

会社が記録した減価費用は#ドルです3.42020年12月31日までの年度は，会社施設賃貸協定に関する前払い費用と他の流動資産に関する百万ドルである。あったことがある違います。2021年12月31日までの年度の減価費用。

財産と設備、純額

2021年12月31日と2020年12月31日まで、財産と設備は以下の通り


	十二月三十一日
	2021		2020
大文字の内部使用ソフト	$	6,569	$	6,167
コンピュータ装置及びサーバ	2,267		631
家具と固定装置	400		184
賃借権改善	114		114
建設中の工事	2,544		1,037
融資リース使用権資産	5,226		—
総資産と設備	17,120		8,133
減価償却累計と償却	(7,132)		(2,841)
財産と設備、純額	$	9,988	$	5,292

財産や設備に関する減価償却と償却費用は#ドルです3.5百万、$1.6百万ドルと$0.72021年、2020年、2019年はそれぞれ100万人。

無形資産、純額

2021年12月31日現在、無形資産の構成は以下のとおりである


	加重平均残存寿命(年)	総帳簿金額		累計償却する		帳簿純額
発達した技術	7.58	$	60,400	$	(3,460)	$	56,940
取引先関係	2.58	26,200		(4,003)		22,197
商標と商号	—	200		(200)		—
無形資産、純額		$	86,800	$	(7,663)	$	79,137

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

以下の表に寿命の限られた無形資産に関する活動を示す


	12月31日までの年間
	2021
2020年12月31日期初残高	$	—
足し算	86,800
償却する	(7,663)
2021年12月31日までの期末残高	$	79,137

次の表は、2021年12月31日までの年度に連結経営報告書で確認された有限寿命無形資産に関する償却費用と全面損失をまとめたものである


	十二月三十一日までの年度
	2021
収入コスト	$	3,460
販売とマーケティング	4,003
一般と行政	200
総費用を償却する	$	7,663

次の表は、2021年12月31日までの有限無形資産に関する将来予想償却費用について概説します


	金額
2022	$	16,283
2023	16,283
2024	12,281
2025	7,550
2026	7,550
その後…	19,190
合計する	$	79,137

商誉

以下の表に、同社の2021年12月31日までの年間営業権の詳細を示す


	商誉
2020年12月31日の残高	$	—
獲得した商業権	87,230
営業権計量期調整(付記3)	(385)
2021年12月31日現在の残高	$	86,845

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

その他流動負債

その他の流動負債は、2021年12月31日と2020年12月31日まで


	十二月三十一日
	2021		2020
販売とマーケティング費用を計算しなければならない	$	28,895	$	7,204
補償すべきである	12,108		3,825
出版社の費用を計算する	3,912		—
エンドユーザー負債純額	4,118		2,789
開発者収入シェア	1,655		907
融資賃貸債務、流動	2,447		—
その他の課税費用	11,584		4,893
その他流動負債	$	64,719	$	19,618

5. 公正価値計量

2021年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日まで、ツールの短期的な性質により、現金と現金等価物、制限的現金と売掛金および売掛金の記録価値はそれぞれの公正価値に近い。

2021年12月31日及び2020年12月31日現在、会社が所持している現金及び現金等価物はドルである241.31000万ドルと300万ドルです262.7これらはそれぞれ手元現金、通貨市場基金、元の契約満期日が3ヶ月以下の高流動性投資から構成されている。現金と通貨市場基金は公正な価値レベルの第1段階に分類される。商業手形や社債などの高流動性投資は公正価値レベルの第2級に分類される

以下の表は、公正な価値で日常的に計量された会社の資産と負債を示している


	2021年12月31日までの公正価値計測
	レベル1		レベル2		レベル3		合計する
資産：
売却可能な投資
資産支援証券	$	—	$	111,552	$	—	$	111,552
預金伝票	—		6,002		—		6,002
会社手形と債券	—		206,989		—		206,989
商業手形	—		109,391		—		109,391
外国政府証券	—		8,181		—		8,181
アメリカ政府証券	86,787		—		—		86,787
総資産	$	86,787	$	442,114	$	—	$	528,902
負債：
普通株式引受証
普通株式承認証を公開する	$	—	$	—	$	—	$	—
非公開普通株式承認証	—		—		6,293		6,293
総負債	$	—	$	—	$	6,293	$	6,293

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連結財務諸表付記

(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)


	2020年12月31日までの公正価値計測
	レベル1		レベル2		レベル3		合計する
負債：
普通株式引受証
普通株式承認証を公開する	$	124,545	$	—	$	—	$	124,545
非公開普通株式承認証	—		—		53,687		53,687
総負債	$	124,545	$	—	$	53,687	$	178,232

売却可能な投資

販売可能な投資は、会社がオファー市場価格または代替定価源およびモデルを使用して、市場で観察可能な投入を使用してその公正価値を決定するので、第1レベルまたは第2レベルに分類される。二次投資の市場価値は、金利、収益率曲線および信用利差、または不活発と考えられる市場上で同じまたは同様の証券のオファーのような証券の観察可能な投入に基づいて決定される。本報告で説明した間、異なるレベルの間に遷移はなかった

公的·私有普通株引受証

公開株式証は1級に分類され、公開取引であるため、活発な市場で観察可能な市場価格があり、2021年12月31日にすべて償還される。私募株式証明書はBSM定価モデルに基づいて推定されるため、比較可能な会社の平均履歴株価変動から推定される予想変動率のようないくつかの観察不可能な入力を使用することに関する第3レベルに分類される。2021年12月31日と2020年12月31日までの私募株式証負債の公正価値は#ドル6.21000万ドルと300万ドルです53.72億5千万ドルと2億5千万ドルです

以下は私募株式証残高の前転である


	個人株式証明書
2020年12月31日残高	$	53,687
私募株式証株式を行使する	(3,706)
公平な市価調整	(43,688)
2021年12月31日現在の残高	$	6,293

長期契約責任

当社は2020年12月31日までの年度決算時に、長期契約負債を返済していません

FEAC業務合併前に、同社は市場では観察できない重大な投入に基づいて、公正価値に基づいてEシリーズの優先株長期契約負債を償還することができ、これにより、公正価値レベル中の第三レベル計量に分類される。償還可能なEシリーズ優先株長期契約負債の推定値は、市場参加者が同じ推定を行う際に行うと考えられる仮説と推定を用いた。当社は2020年に当該等の仮説や推定に影響を与える追加データが得られるまで，契約決済までその等の仮説や推定を評価し続けている。更新仮説と推定に関する償還可能Eシリーズ優先株長期契約負債の公正価値変動は，他の収入(費用)，総合経営報告書，全面赤字純額で確認された。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

次の表は、会社が2020年9月10日までの第3級投入の公正価値計量を反映しており、この日は転換可能Eシリーズ優先長期契約債務を償還可能な決済日であり、FEAC業務合併が発効する前に：

2020年9月10日までの公正価値

技術を評価する

観察不可能な入力記述

入力

転換可能Eシリーズ優先株長期契約責任を償還可能

21,688

現金流を割引する

転換可能Eシリーズ優先株の公正価値を償還することができる

9.17

2020年9月10日決算日までの償還可能なEシリーズ優先株長期契約負債の公正価値は、会社が増発した株式数に、長期契約協定による発行価格と償還可能Eシリーズ優先株の推定公正価値との差額を乗じて決定した。

割増株

合併協定によると、連邦選挙管理委員会はすでに交付された10,000,000統合プロトコルにより完全に記載されたいくつかのプレミアム条件が満たされていない場合、それが保有するFEAC B類普通株の株式を第三者に預けることができ、これらの株式は没収される。プレミアム条件が完全に満たされていれば5,000,000新スキルツ社A類普通株の形で発起人に発行し、別の株を発行します5,000,000株式は旧スキルツ社の株主に発行され、FEAC業務合併の結果、新スキルツ社A類普通株の株の形で新スキルツ社の普通株(創業者とその家族の利益信託を除く、新スキルツ社のB類普通株)を獲得することになり、いずれの場合も合併合意にはさらに記述されている。プレミアム株の公正価値は$172.3モンテカルロシミュレーションを用いて開発した複数の株価経路に基づくモデルにより100万ユーロが推定され，このモデルは推定値に市場状況目標が実現できない可能性が含まれている.割増株式はFEAC業務合併の純対価格に計上し、追加投入資本を計上し、それに応じて追加投入資本を相殺する。2021年1月、プレミアム株式発行の条件が満たされた。スポンサーが釈放された10,000,000いくつかのプレミアム条件が満たされるので、その所有するFEAC Bクラスの普通株式の一部は第三者からホストされるであろう5,000,000会社A類普通株の形で発起人に配布され、もう一つ5,000,000株式は旧スキルツ株主に発行され、会社A系普通株の形でFEAC業務合併後の会社普通株(創業者とその家族の利益信託を除く。彼らは会社B類普通株の株式を取得した)を取得した。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

6. 投資する

投資構成要素

投資の構成要素は以下のとおりである


	*調整後のコストベース		未実現収益		未実現損失		公正価値		現金と現金等価物		有価証券は現在のところ		有価証券は当面ではない
2021年12月31日
他の全面的損失を計上した公正価値変動
資産支援証券	$	111,619	$	1	$	(68)	$	111,552	$	—	$	5,372	$	106,180
預金伝票	6,002		—		—		6,002		—		6,002		—
会社手形と債券	207,169		21		(201)		206,990		3,026		132,688		71,276
商業手形	109,391		—		—		109,391		24,193		85,198		—
貨幣市場基金	51,768		—		—		51,768		51,768		—
外国政府証券	8,186		—		(5)		8,181		—		3,008		5,173
アメリカ政府証券	86,783		4		—		86,787		—		86,787		—
総投資	$	580,918	$	26	$	(274)	$	580,671	$	78,987	$	319,055	$	182,629

“会社”ができた違います。2020年12月31日までの年間で、私は有価証券を持っていません。

非流通株式証券は非上場会社への投資であり、その公正価値は容易に確定できない。当社の投資の帳簿価値は#ドルであり，その公正価値は容易には確定できない55.62021年12月31日現在、投資総額は2.5億ドルであり、我々の連結貸借対照表では“非流通株証券投資”に分類されている。2020年12月31日まで、会社にはいつでも決定できる公正な価値の投資はありません。2021年12月31日まで、当社はその非流通株式証券の帳簿価値を何の調整もしておらず、非流通株式証券の売却に関するいかなる損益も確認されていない

有価証券は赤字を実現していない

同社は12カ月を超える間、赤字を達成していない有価証券は何もない。固定収益証券の未実現損失は主に金利の変化に起因する

有価証券満期日


	調整後の		推定数
	原価基礎		公正価値
2021年12月31日
1年以下の期間で満期になる	$	319,137	$	319,053
1年から5年後に期限が切れなければならない	182,793		182,631
5年から10年後に満期になる	—		—

合計する	$	501,930	$	501,684

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

7. 長期債務

2021年12月31日までの長期債務の構成要素は以下のとおりである


	十二月三十一日
	2021
2021年の高度保証手形	$	300,000
未償却割引と発行コスト	(21,111)
帳簿純額	$	278,889
長期債務の当期部分	$	—
長期債務の非流動部分	$	278,889

あったことがある違います。2020年12月31日までの長期未済債務。

2021年の高度保証手形

2021年12月、当社はドルを締結しました300百万10.25%私募方式で一部の機関のバイヤーに販売される保証チケット。利息は半年ごとに支払い、2022年6月15日から、毎年6月15日と12月15日に支給される。手形の実利率は12.14%です。事前に買い戻しや償還しない限り、手形は2026年12月15日に満期になる。担保手形には，会社の債務発生，留置権の発生，株主への分配，我々の関連会社と何らかの取引および何らかの他の財務契約を行う能力を制限する慣例契約が含まれている。その会社は2021年12月31日まですべての条約を遵守した

プレミアム担保手形の会計では、割引と発行費用は#ドルである21.1百万ドルは総合貸借対照表の帳簿価値から差し引かれます。発行コストは利息支出として確認されます5年制手形の期限を優先的に保証する。高級担保手形は、開示目的のためにのみ開示された2級金融商品に分類される。高級担保手形は2021年12月20日に年末近くに発行されたため、会社が決定した手形の公正価値は2021年12月31日の元本金額に近い。

利息は半年ごとに支払います違います。2021年の利息は現金で支払いました。

次の表は、2021年12月31日までの長期債務(現在部分を含む)の満期日について概説します


	金額
2022	$	—
2023	—
2024	—
2025	—
2026	300,000

合計する	$	300,000

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

COO 8です賃貸借証書

同社はそのあるオフィスの様々な取消不可能な経営賃貸契約の一方である。同社は特定のネットワーク機器の様々な融資リース契約を撤回できない側である。これらの賃貸契約の元のレンタル期間は2022年から2030年の間に満期になる。いくつかのレンタル契約には、1つ以上の更新オプションが含まれています。当社はレンタル期間を決定する際に継続期間を考慮しません。レンタル開始時に継続期間が合理的な保証であると考えなければなりません。レンタルプロトコルには、一般に、重大な剰余価値保証または重大な制限契約は含まれていない

2021年12月31日までの年間レンタル料金、レンタル期間、割引率は以下のように構成されています


	十二月三十一日までの年度
	2021
融資リース
融資リース項目下の資産の償却	$	1,144
利子	237
融資リース総コスト	$	1,381
リースコストを経営する	$	3,309
可変リースコスト	$	241
短期レンタルレンタル料	$	388

加重平均残余レンタル期間
賃貸借契約を経営する	7.4年.年
融資リース	1.9年.年

加重平均割引率
賃貸借契約を経営する	11.3		%
融資リース	10.4		%

運営レンタル料金は$6.51000万ドルと300万ドルです1.92020年12月31日と2019年12月31日までの年間で，ASC 840によるそれぞれ1000万ドルである。

次の表は、2021年12月31日までに同社がレンタルをキャンセルできない将来の最低賃貸支払いについて概説します


	賃貸借契約を経営する		融資リース
2022	$	3,788	$	2,703
2023	3,070		1,138
2024	2,691		64
2025	2,513		—
2026	2,588		—
その後…	9,204		—
未割引キャッシュフロー合計	23,854		3,905
差し引く：推定利息	(8,177)		(313)
賃貸負債現在価値	$	15,677	$	3,592

賃貸負債、流動	2,110		2,447
非流動賃貸負債	13,567		1,145
賃貸負債現在価値	$	15,677	$	3,592

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

当社は2021年12月31日現在、まだ開始されていない追加運営や融資リースはありません。

2021年12月31日までの年間レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り


賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
経営活動現金を含めた経営リース払い	$	3,027
現金形式で支払う経営活動融資リース金	$	237
融資活動の現金に含まれる融資リース払い	$	1,582
賃貸義務を交換するために得られた資産:
賃貸借契約を経営する	$	16,075
融資リース	$	5,266

9. 引受金とその他の事項

法律事務

当社はいくつかのクレーム、訴訟、訴訟の当事者であり、これらのクレーム、訴訟および訴訟は、私たちの正常な業務プロセスおよび行為の中で発生し、いくつかの未解決のクレームがあり、これらのクレームの結果は現在のところ確定できません。会社が損失が発生する可能性が高いと考え、損失金額を合理的に見積もることができる場合、会社は負債を記録する。もし会社が損失が合理的であり、損失または損失範囲が合理的に推定できると判断した場合、会社は可能な損失または損失範囲を開示する。当社は、2021年12月31日現在、懸案の問題の解決は、運営結果、キャッシュフローや会社の財務状況に大きな悪影響を与えない見通しだとしています。法的手続きの予測不可能性を考慮すると、1つまたは複数のそのようなプログラムの不利な解決策は、将来、特定の期間の運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に大きな影響を与える可能性が高い。しかしながら、当社に知られている情報によれば、本明細書で説明する以外に、どのような金額も無関係であるか、またはそのような損失の可能性のある推定範囲を提供することはできない。

2019年5月15日、同社の元従業員の一人がカリフォルニア州サンフランシスコ高等裁判所に訴訟を起こし、同社の契約違反、報復、不当解雇を告発した。この事件は2021年9月に開廷し、陪審員はこの元従業員に有利な裁決を下し、同社に不利な裁決を下し、賠償金額は11.6ドルの補償性損害賠償。そのため、当社はすでに当該金額について赤字又は計上項目及びそれに応じた一般及び行政支出を計上している。当社は陪審員の裁決は重大な裁判の誤りの結果であると考え、裁判後に裁判所に動議を提出する際に裁決を覆し、必要に応じてこの件について上訴することを求めています。

10. 退職計画

401(K)計画

会社は401(K)計画を採用しており，IRC 401節によると，この計画は繰延賃金スケジュールとして資格がある。401(K)計画によれば、計画に参加した従業員は、その税引前収入の一部を許容されない最高額に延期することができる。2021年12月31日までと2020年12月31日までの合資格従業員の供出は$0.31000万ドルと300万ドルです0.12億5千万ドルと2億5千万ドルです違います。2019年12月31日までの年度末まで、合資格従業員のための供出を行っている。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

11. 普通株式引受証

2021年12月31日までに会社はゼロ公共株式証明書及び4,535,728未返済の個人持分証明書。2020年12月31日までに会社は17,249,977公共株式証明書及び5,016,666未返済の個人持分証明書。2021年12月31日までの年間で11,361,683そして480,938それぞれ公有株式証と私募株式証明書を行使し、総収益は#ドルである130,658そしてゼロそれぞれ，である

FEAC初公募株の一部として17,250,000株式公開承認証は既に販売された.公有権証所持者は購入する権利がある1つはA類普通株、価格は$11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。公開株式証はA類普通株の全株式にのみ適用される。株式承認証を行使する際には、断片的な株式は発行されていない。株式公開承認証の満期日は午後5時。ニューヨーク市では2025年12月16日より早く償還または清算されていますこれらの公共株式証はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“SKLZ.WS”である

当社はいつでも引受権証の公開を開始することが許可されており、すべて部分ではなく、価格は$です0.01各株式証明書は，会社が提供する資金が少なくない限り30各権利証明書所有者に数日前の書面償還通知を発行し、報告されたA類普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ18.001株当たりで計算する201取引日以内に30·会社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の第3の取引日が終了した取引日の間、その際に引受証を行使する際に発行可能なA類普通株の株式をカバーする有効な登録声明があることを前提とする

2021年7月16日、当社は2021年8月16日にも返済されていないすべての引受権証を償還することを発表した。2021年8月16日5,888,294ニューヨーク時間午後5時まで、公共株式証はまだ行使されておらず、この等承認株式証はすでに期限が切れており、もう行使できなくなったが、この等公共株式証所有者は#ドルの償還価格を獲得する権利しかない0.01令状によると。

FEACの初公募と同時に、FEACは対を完成しました10,033,333FEACスポンサーの私募株式証。FEACの業務合併について、FEACのスポンサーは没収に同意しました5,016,666私募株式証明書.未返済の私募株式証明書はすべて行使することができる1つはA類普通株、価格は$11.501株につき，調整することができる

私募株式証明書は公開株式証と同じであり、私募株式証及び私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株株式は譲渡、譲渡又は売却することができない点である30FEAC業務統合が完了してから数日以内に、いくつかの限られた例外がある。また、個人株式承認証は、初期購入者又は当該等の購入者の許可譲り受け者が所有していれば、償還することができない。もし私募株式証がその最初の購入者ではない或いはその譲渡を許可された人が所有する場合、当該等の私募株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。

12. 株主権益

普通株

会社が改訂·再記載した会社登録証明書は、A類普通株とB類普通株の発行を許可している。A類普通株とB類普通株保有者の権利は同じであるが、投票権と転換権は除外されている。A類普通株保有者には権利がある1つは1株当たりの投票権とB類普通株保有者には権利がある201株当たりの投票数。B類普通株は同値数のA類普通株に変換でき，一般に譲渡時にA類普通株に変換される.A類普通株およびB類普通株保有者に支払われる任意の配当金は比例して支払われる。清算事件では，普通株株主へのどのような分配もA類普通株とB類普通株に比例して割り当てられた所有者である.

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

2021年12月31日と2020年12月31日まで、当社は共同で許可しています635百万株を含めて500百万株A類普通株、額面$0.00011株(“A類普通株”)125百万株B類普通株、額面$0.00011株(“B類普通株”)、および10百万株優先株、額面$0.00011株あたり(“優先株”)

2021年3月、会社はA類普通株の引受公開を完了し、発行した17,000,000A類普通株、総購入価格は$408.02億8千万ドル、発行コストは差し引かれていない$5.91000万ドルです。公開発売に関連して，当社のいくつかの株主が合算して売却する19.8100万株は，引受業者の追加購入を十分に行使することを含む4.8百万株の追加株式。引受業者割引を差し引いた1株当たりの買い取り価格は1ドルです23.34それは.同社が発生した取引コストは#ドル6.8ある株主の株式売却に関する100万ユーロは、一般的かつ行政費用として記録されている

旧スキルツは転換優先株を償還できる

2019年9月、会社はドルを受け取りました25.0個人投資家に償還可能なD-1シリーズ償還可能D-1優先株を発行して得られた現金収益は1.5億ドルで、1株当たりの価格は1ドルです21.516それは.償還可能な転換シリーズD-1優先株の発行とともに、$9.82018年に発行された転換可能本票は、計算すべき利息を加えて、転換可能系列D-1優先株の株式に転換した。2019年3月、$5.02018年に発行された転換可能本票は、計算すべき利息のうち1.8億ドルを加えて償還可能なDシリーズ優先株に変換された。

2020年4月と5月、旧スキルツは受け取りました65.0個人投資家に償還可能なEシリーズ転換優先株を発行して得られた現金収益は4.5億ドルで、1株当たり1ドルである43.11それは.Eシリーズ株購入合意は、旧スキルツが最初の成約後にEシリーズ償還可能な優先株の追加株を発行·売却し、Eシリーズ投資家に購入を要求する(“転換可能Eシリーズ優先株長期契約責任”)を償還することを要求する。同社の結論は、償還可能なEシリーズ優先株の長期契約債務は独立金融商品の定義に適合し、法的に分離でき、償還可能なEシリーズ優先株の最初の成約時とは別に行使できるからである。長期契約負債は発行日に非実質的な価値を持っている

2020年9月に旧スキルツが受け取りました11.71百万ドルの現金収益、未返済のEシリーズ償還可能な転換可能優先株長期契約債務の決済、および1株#ドルの価格で個人投資家に基礎償還可能なEシリーズ優先株を発行する43.11それは.2020年12月31日までの年間で、当社は1つの非現金費用を$と確認しました21.71000万ドルは、他の収入(費用)に計上され、合併経営報告書に純額を計上した転換可能Eシリーズ優先株長期契約負債の公正価値変化と関係がある。

2020年12月16日にFEAC業務合併が完了する前に、会社のすべての転換可能な優先株を償還可能な流通株が普通株に転換された。

13. 株に基づく報酬

次の表は、2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの3年度に確認された株式ベース報酬支出をまとめたもので、以下の通り


	2021		2020		2019
研究開発	$	7,416	$	6,110	$	181
販売とマーケティング	8,770		4,505		111
一般と行政	44,145		13,142		945
株式に基づく報酬総支出	$	60,331	$	23,757	$	1,237

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

持分激励計画

2012、2015、および2017年持分インセンティブ計画

FEAC事業が合併する前に、同社は株ベースの報酬計画を維持している。旧スキルツ社2012、2015、2017年の株式インセンティブ計画(“従来の株式インセンティブ計画”)は、従業員、取締役、コンサルタントに株式ベースの奨励を付与し、普通株を購入または直接発行することを規定している。オプションを付与する1株当たり価格は、付与された日に関する普通株の公平な市場価値に等しい。新入社員に付与するオプションは通常付与される25%採用1周年日以降の四半期ごとの比率で計算します36一ヶ月の期間です。従来の持分インセンティブ計画により付与された株式オプションの最高期限を超えてはならない10年発送日から計算する.

FEAC業務統合直前のレガシー持分インセンティブ計画で完了していない各Old Skill zオプションは、得られたものでも非帰属であっても、ある数のAクラス普通株式(創業者の場合を除いて、行使可能な当社Bクラス普通株式のオプション)(各オプション、“交換オプション”)に変換され、その積(最も近い整数に切り捨てる)は、(I)FEAC業務統合直前にOld Skill zオプションによって制約されたOld Skill zオプションの株式数および(Ii)交換比率に等しい。1株当たりの権価格(最も近い整数分に四捨五入)は、(A)FEAC業務合併が完了する直前にこのようなOld Skill zが株式を購入した1株当たりの権価格を(B)交換比率で割ったものに等しい。FEAC業務統合プロトコルには別の明確な規定があるほか、FEAC業務統合後、各交換のオプションは、FEAC業務統合が完了する直前の対応する旧スキルツオプションに適用される同じ条項および条件(帰属および実行可能性条項を含む)によって管轄され続ける。すべての株式オプション活動は交換されたオプションを反映するために重述をたどる。

Skillz Inc.2020総合インセンティブ計画

2020年12月、同社取締役会はスキルツ社の2020年総合インセンティブ計画(“2020計画”)を採択した。2020年にはFEAC業務合併完了後に発効し、会社の既存の株式激励計画を引き継ぐ計画だ。2020年計画によると、会社は株式ベースの奨励を付与し、従業員、取締役、コンサルタントに普通株を購入または直接発行することができる。オプションの付与価格は付与された日に関する普通株の公平な市場価値に等しい。付与されたオプションは最長期限内に行使できる10授与の日から数年。限定株式単位(“RSU”)も2020年計画に基づいて付与されている。これらの報酬には通常崖獲得期があります1年その後も四半期ごとに付与され続けています2020年には会社が業績や市場条件に応じて株に基づく奨励を付与することも許可される予定だ。FEAC業務合併の終了に関連して、同社は、ニューヨーク証券取引所における会社のAクラス普通株に関連する出来高加重平均価格目標の達成状況に応じて決定される帰属条件を含むいくつかのオプション協定を締結した。

2020年には会社に最大の納入を許可する計画です47,841,8592020年計画で発行される奨励金に基づいて発行される普通株式は、15,000,000A類および/またはB類普通株の株であってもよい24,669,278A類普通株と8,172,581B類普通株の株式。2020年計画によると、保有·発行可能なA類普通株とB類普通株の株式総数は、例年の第1取引日(2021年から)に5%相当の株式数を自動的に増加させる5前年の最終日にそれぞれ発行されたA類普通株とB類普通株総株式数のパーセンテージ

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

株式オプションと制限株式単位

2021年12月31日までの年間における株式オプションとRSU活動は以下の通りである(単位：千、株式、1株当たり、契約条項データは含まれていない)：


		未完成オプション						限定株単位
	量株使用可能である発行する．下にある平面図	量株卓越した下にある平面図	重み付けの- 平均値トレーニングをする値段		重み付けの- 平均値残り契約書期限(年)	骨材固有の価値がある		発行済み計画株数	加重平均付与日1株当たり公正価値
2020年12月31日残高	35,500,603	38,404,493	$	5.89	8.27	$	542,074	341,256	$	17.68
付与されたオプションと制限株式単位	(8,494,636)	64,839	12.58					8,424,462	14.32
オプションの行使と制限株式単位の解除	—	(5,850,228)	0.66					(117,933)	17.40
オプションと制限株式単位はキャンセルされました	5,939,704	(4,892,016)	1.17					(1,047,688)	23.37
2021年12月31日の残高	32,945,671	27,727,088	$	7.79	7.04	$	113,110	7,600,097	$	13.17

2020年12月31日に行使できます		14,248,234	$	0.18	6.45	$	282,364
2021年12月31日に行使できます		13,157,036	$	0.15	5.17	$	95,946
2020年12月31日に帰属していません		24,156,259	$	9.25	9.34	$	259,710
2021年12月31日に帰属していません		14,570,052	$	14.69	8.72	$	17,164

2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の未帰属株式オプション数は含まれていない8.2百万ドルと13.3百万株制限普通株は、以前にある幹部が事前に行使して付与した時に発行される。

与えられたRSUの数は含まれていません0.9当社が2021年と2020年に発行する業績基盤RSUは100万個であり、業績基盤RSUは会計目的で付与されたものとはみなされないためである。与えられたRSUの数は含まれていません16.12021年9月に最高経営責任者に100万株の業績株を授与した。詳細については、以下の2021年CEO業績賞の開示を参照されたい。

2021年12月31日現在、未帰属株式オプション、制限普通株、RSU、業績RSU、業績株式単位に関する未確認株式報酬支出は$である245.7百万ドルです。このような補償費用の加重平均期間を確認する3.41何年もです。

行使されたオプションの内的価値の合計は#ドルである69.8百万、$89.9百万ドルとドル0.5それぞれ2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの5年間で100万ドルに達した。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

付与された株式オプションの公正価値およびそれによって生じる2021年12月31日現在、2020年および2019年までの年度の公正価値を推定するための仮定は以下のとおりである


	2021	2020	2019
予想変動率	48.71%	45% – 50%	47.17% – 55.47%
無リスク金利	0.02%	0.27% – 1.44%	1.57% – 2.64%
所期期間(3年)	0.25	4.14-6.25	5.00 – 6.86
期待配当収益率	—	—	—
年内に付与される株式オプションの加重平均推定公正価値	$15.63	$5.06	$0.21

上記の仮定は、2021年12月31日までの年間について、以前にCFOに付与されていたいくつかの株式オプションの公正価値を推定するために使用され、これらのオプションは、移行および解除プロトコルの一部として修正された。

2021年CEO業績賞

2021年9月、会社は最高経営責任者(CEO)に最高位を授与16.1会社の2020年計画によると、最高経営責任者は会社の2020年計画に基づいて百万株業績株式単位(“CEO業績賞”)を獲得することができ、この計画によると、CEOはある時価マイルストーンの成果(CEO業績賞の奨励協定、“奨励協定”)によって1株の会社A類普通株を獲得することができる。

業績株単位は4つに分かれており，各部分は時価マイルストーンに対応しており，範囲は二つ至れり尽くせり5人会社の時価ベースラインを乗じる。会社の時価が相応の時価マイルストーン以上の時、各株は授与されます7年制授権日以降の履行期間(“履行期間”)。時価マイルストーンの実現状況を決定するために，会社の時価は往績に基づいて計算される60-会社Aクラス普通株の取引日出来高加重平均1株当たり価格(VWAP)および期間の平均流通株数。履行期間終了時には，直線補間法を用いて比例的に割り当てることができる.同社の時価基準は尾引き資本を用いて計算されている30-会社Aクラス普通株の取引日VWAPとこの期間の平均流通株数を授与します

行政総裁が当社の行政総裁(または議長兼首席製品官)としてのサービスを終了した場合、(I)当社が他の理由(定義報酬プロトコル参照)または(Ii)行政総裁が十分な理由(定義報酬プロトコル参照)なしにサービスを終了しない限り、任意の非帰属部分は、サービス終了および業績期間終了後9ヶ月の早い者まで継続し、時価がマイルストーンに達したときに帰属するであろう。付与されていない業績株式単位は、CEOが会社の最高経営責任者(または会長兼CEO)である他の任意のサービス終了時に自動的に没収される。

履行期間内に制御権変更が発生した場合，いずれの未帰属部分も制御権変更が発効した日から，時価マイルストーンを実現する範囲で，(1)当社のを使用しなければならない60-制御権変更が発効する前の取引日VWAPおよび(2)会社株主が制御権変更で受信した1株当たり価格。

これは1ドルです70.8百万が日CEO業績賞に授与された公正価値は，市場状況目標が実現できない可能性が推定されたモンテカルロシミュレーションを用いて開発された多様な株価経路に基づくモデルを用いて推定された。当社は2021年12月31日までに年度内に確認します5.6この贈与に関する補償費用は100万ポンドです。2021年12月31日現在、非既得CEO業績奨励に関する未確認株式報酬コストは$65.1百万ドルです。同社はこのコストが残りの加重平均期間に確認されると予想しており，約3.89何年もです。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

従業員株購入計画

2021年6月、会社はスキルツ社の従業員株式購入計画(従業員株式購入計画)に基づいて、従業員が会社の株式を取得するのを支援し、会社に雇用され続けることを奨励する最初の要件期間を開始した。従業員株式購入計画は、米国国税法423条の規定に適合することを目的としている。従業員株式購入計画は、条件を満たす従業員が、指定された提供期間中に賃金控除により割引価格で普通株を購入することを可能にする。どの従業員も毎年2.5万ドル以上の株を購入してはいけない。従業員の株購入計画に基づいて購入した株価は85発行期間の最初の日または最後の日に、普通株式公開時価のパーセンテージは、より低い者を基準とする。2021年12月31日までの年間従業員株購入計画総支出はどうでもいい。

創始者のオプション協定

2020年12月に、FEAC業務合併を完了し、当社は各最高経営責任者及びCROと株式購入協定(“株式購入協定”)を締結し、購入(I)を授与する9,960,000新しいスキルツB類普通株と(Ii)をCEOに売却する2,040,000新スキルツA類普通株をCROに売却します。これらのオプションは授与されるだろう三つ等額は以下のように増加する：(I)3分の1(1/3)のオプションは、付与日後のニューヨーク証券取引所出来高加重平均価格が10を超える(10)標的ニュースキルツAクラス普通株式(“VWAP”)の取引日期間は等しいまたはそれを超える3.0X株式の締め切りまでのVWAP，(Ii)の3分の1(1/3)のオプションは，後日株式を授受するVWAPがその日を超えて帰属し，行使することができる4.0X株式の締切日のVWAP；および(Iii)の3分の1(1/3)のオプションは、後日株式を授受するVWAPが当日に帰属するか、またはそれを超えて行使することができる5.0X株成約日までのVWAP。これは1ドルです93.4主催者オプション付与日の公正価値は，市場状況目標が実現できない可能性が推定されたモンテカルロシミュレーションを用いて開発された複数の株価経路に基づくモデルを用いて推定される.評価の重要な内容は，会社が付与日までのA類株価と無リスク金利，および会社A類普通株の推定変動性である。当社は2021年12月31日までに、19.4このような寄付に関連した補償費用は100万ドルだ。2021年12月31日現在、非既得性創業者オプション協定に関する未確認株式ベース報酬コストは$73.2百万ドルです。

14. 所得税

同社は従来、その運営する税務管区ごとに純営業損失を発生させ、会社がこれらの資産を現金化する能力に不確実性があるため、繰延税項純資産の推定準備金を提供してきた。

財務報告の場合、所得税の税引前損失(収益)準備金には、以下の構成要素が含まれる


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019
国内では	$	(200,485)	$	(145,395)	$	(23,605)
外国.外国	112		—		—
合計する	$	(200,373)	$	(145,395)	$	(23,605)

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

所得税の支出には以下の内容が含まれる


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019
現在：
連邦制	$	—	$	—	$	—
状態.状態	214		115		—
外国.外国	23		—		—
総電流	237		115		—

延期：
連邦制	(17,182)		—		—
状態.状態	(2,051)		—		—
外国.外国	—		—		—
遅延合計	(19,233)		—		—
所得税支給	$	(18,996)	$	115	$	—

同社の有効税率と米国連邦法定税率21%の入金は以下の通り


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019

アメリカ連邦規定(福祉)
法定為替レートで	$	(42,125)	$	(30,533)	$	(5,956)
州税	(1,481)		90		—
推定免税額	38,456		26,245		6,320
株に基づく報酬	(1,834)		(7,257)		(182)
公正な価値調整に関する恒久的な違い	(18,464)		8,573		—
他の恒久的差異	6,452		2,997		(182)
合計する	$	(18,996)	$	115	$	—

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

繰延税金資産と負債

繰延所得税は、赤字および貸金繰越の純税項目の影響、および財務報告のための資産および負債の帳簿金額と所得税のための金額との間の一時的な差を反映する。同社の連邦と州所得税の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである


	十二月三十一日
	2021		2020
繰延税金資産：
純営業損失が繰り越す	$	105,317	$	47,864
株に基づく報酬	2,682		2,492
準備金と課税項目	5,154		1,239
賃貸負債	3,750		—
他にも	632		291
繰延税金資産総額	$	117,535	$	51,886
減算：推定免税額	(95,857)		(51,859)
繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く	$	21,678	$	27
繰延税金負債：
無形資産	(18,930)		—
財産と設備	(120)		(27)
使用権資産	(3,471)		—
繰延税金負債総額	(22,521)		(27)
繰延税項目純資産	$	(843)	$	—

繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、推定値を確立して相殺する必要がある。繰延税金資産の現金化は将来の収益に依存するが、将来の収益の時間と金額は不確定である。すべての肯定的で否定的な証拠に対する全面的な検討が考慮される必要がある。当社は2021年12月31日および2020年12月31日までに、その繰延税項目純資産について全額推定手当を提供している。2020年から2021年までの総評価免税額は#ドル増加した44.0百万ドルです。

Aarki買収の購入会計は、2021年12月31日までの年間で繰延税金負債を発生させ、これにより、以前の推定手当と#ドルの離散収益の一部が解放された18.6百万枚録画しました

同社が繰り越した連邦と州所得税の純営業損失は約$442.3百万ドルとドル151.92021年12月31日現在、それぞれ100万人。繰り越しの連邦と州の純営業損失が利用されなければ、それぞれ2033年と2032年から満期になる。$406.3繰り越しの連邦純営業損失のうち100万ドルは満期の影響を受けない。1986年の国税法と類似の州規定における“所有権変更”条項により、連邦と州政府のいくつかの純営業損失と信用繰越の使用は年間制限される可能性がある。年間制限は純営業損失や使用前の信用満期につながる可能性があります。同社は2021年12月31日まで382節目の検討を行っており、382節の制限により未使用となる純営業損失はないと予想されている。

同社はアメリカ、カリフォルニア州、マサチューセッツ州、オレゴン州で納税申告書を提出した。当社は現在、上記のいずれの管轄区でも審査を受けておらず、そのすべての納税年度は純営業損失の繰越により審査を受けることができる。当社には不確定な税務状況に対応するための物質的備蓄は何もありません。

15. 関係者取引

付記13に記載の行政付与を除いて、当社は2021年12月31日現在、2020年及び2019年12月31日まで年度中に他に重大な関連者取引はありません。

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

16. 1株当たり純損失

当社はA類普通株とB類普通株の1株当たり純損失を計算し、証券参加に必要な2種類の方法を採用している。各種類の普通株の基本的な1株当たり損失と希釈1株当たり損失は同じであり、それらは同じ清算と配当権利を享受する権利があるからである。潜在的に薄い普通株の影響は在庫株方法を応用した1株当たりの赤字に反映されている以下の表にA類普通株とB類普通株の基本損失と希薄損失の計算方法(千では、1株および1株当たりのデータを含まない)：


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019
分子：
純損失-基礎版	$	(181,377)	$	(145,510)	$	(23,605)
分母：
加重平均発行普通株式-Basic	384,625,249		294,549,146		261,228,108
普通株主1株当たり純損失-Basic	$	(0.47)	$	(0.49)	$	(0.09)

分子：
純損失-基礎版	$	(181,377)	$	(145,510)	$	(23,605)
公共·個人普通株式承認株式証負債の公正価値の減少	(87,922)		—		—
純損失-赤字	(269,299)		(145,510)		(23,605)
分母：
加重平均発行普通株式-Basic	384,625,249		294,549,146		261,228,108
公共·プライベート普通株式承認証の行使により増加した普通株を仮定する	3,924,424		—		—
加重平均発行普通株式-希釈	388,549,673		294,549,146		261,228,108
普通株株主1株当たり純損失-減額	$	(0.69)	$	(0.49)	$	(0.09)

以下の発行された普通株等価物は、逆希釈されていると考えられるので、本報告に記載されている間、普通株主が希釈後の1株当たり純損失を占めるべき計算には含まれない(株式数は千ではない)


	十二月三十一日
未平倉証券数	2021	2020	2019

普通株式と優先株権証	—	22,314,778	3,635,180
普通株式オプション	35,895,960	51,735,883	37,206,199
業績ストック単位	16,146,630	—	—
制限株式単位	7,600,097	341,256	—
割増株	—	10,000,000	—
合計する	59,642,687	84,391,917	40,841,379

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(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)

17. 地理情報

2021年度、2020年度または2019年度には、米国を除く任意の国の売上高が収入の10%以上を占めているエンドユーザが有料試合に参加する際に存在する主要な地理地域別の収入は以下のとおりである


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020		2019
アメリカです	$	320,111	$	202,887	$	111,066
他の国	63,978		27,228		8,806
合計する	$	384,089	$	230,115	$	119,872

地域別の財産と設備、純資産、経営的リース使用権資産は以下の通り


	十二月三十一日までの年度
	2021		2020
アメリカです	$	20,997	$	5,292
他の国	3,502		—
合計する	$	24,499	$	5,292

第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。

ない。

プロジェクト9 Aです。情報開示制御とプログラムの評価

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、最高経営責任者及びCEOの参加の下、2021年12月31日現在、すなわち本年度報告書10−K表に含まれる期間が終了した時点で、我々の開示制御及び手続(改正された1934年証券取引法又は取引法下の規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されたような)の有効性を評価した。この等の評価に基づき、我々の主要行政総裁及び首席財務官は、この日まで、財務報告の内部統制に以下に述べる重大な弱点があるため、我々の開示制御及び手続きは有効ではないと結論した。

財務報告書の内部統制に大きな弱点があることを考慮して、Form 10−Kに含まれる総合財務諸表が米国公認の会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されていることを確実にするための追加のプログラムを実行した。これらの追加手続きの後、私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOを含め、すべての重要な点で、当社の10-K表に示した期間の財務状況、経営結果、現金流量を公平に反映しており、公認会計原則に適合していると結論しました

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

我々の経営陣は、適切な財務報告内部統制システムの構築·維持を担当し、“取引所法”第13 a-15条の規定に基づいて財務報告内部統制の有効性を評価する。財務報告内部統制は、米国公認の会計原則に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供するために、我々の経営陣(我々の最高経営者及び最高財務官を含む)の監督及び参加の下で設計されたプログラムである。

私たちの財務報告書に対する内部統制は以下の政策と手続きを含む

•私たちの資産に対する私たちの取引や処置の記録を合理的で詳細、正確かつ公平に反映することと関係がある。

•アメリカ公認の会計原則に基づいて私たちの財務諸表を作成するために、私たちの取引が必要に記録されていることを保証し、私たちの収入と支出は、経営陣と私たち取締役の許可によってのみ行われることを保証します。

•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処分について、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供します。

その固有の限界により、財務報告の内部統制制度は合理的な保証しか提供できず、誤った陳述を防止或いは発見できない可能性がある。また、条件の変化により、財務報告内部統制の有効性は時間の経過とともに変化する可能性がある。

我々の経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に規定されている基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価によると、以下に述べる重大な弱点により、経営陣は、財務報告内部統制制度が2021年12月31日まで発効していないと結論した。

2021年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性の評価には、2021年7月16日に買収したAarkiの内部統制は含まれておらず、会社が買収後1年目の財務報告内部統制評価から除外することを可能にする米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)基準で許可されている。Aarkiの総資産と総収入は2021年12月31日現在でスキルツ連結資産の約3%を占め、2021年12月31日現在の年度総合収入の約3%を占めている。

2021年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、本明細書で述べたように、独立公認会計士事務所安永会計士事務所によって監査されている。

物質的弱点

重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。我々の経営陣は、2021年12月31日現在、以下の点で大きな欠陥があると結論している

•会社の財務報告プロセスを支援する情報技術(IT)システムのアクセスやプログラム変更における情報技術汎用制御(ITGC)は効率的に設計·動作していない.具体的には、企業は、適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するためのユーザアクセス制御を維持していない；金融情報技術アプリケーションおよび基礎記録に影響を与えるIT計画およびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、管理制御を変更する計画である。したがって，会社に関するIT依存マニュアルやアプリケーション制御は影響を受けるITGCに依存したり，ITGCに影響を受けるITシステムからの情報も無効と考えられる.

•ある会計プログラムを適切に評価するために設計された制御措置は、管理審査に関連する場合には、管理審査の存在を証明するために十分な文書または証拠が不足しているために有効に動作しないことを含む。

物質的欠陥の救済

私たちは、財務報告に対する私たちの内部統制を改善し、重大な弱点を補うために、効果的な内部統制措置の設計と実施に集中し始めている。私たちの努力には多くの行動が含まれています

•ITGC：財務報告に影響を与える重要な情報システムのユーザアクセス権限を要求、許可、審査するために、改善されたプロセスおよび制御を設計し、実施しています。これには，我々のキーアプリケーションにユーザアクセス構成に関連する新たな制御アクティビティを追加することと，ユーザアクセスおよびアクティビティログを審査するいくつかの制御が含まれる.また，ロールベースによる台帳へのアクセスに関する権限を再設計し，補償制御を設計·実施している.また、改善の流れを設計し、実施し、財務報告に影響を与えるキー情報システム内のプログラム変更を制御しています。

•管理レビュー制御：私たちは最近、最高会計官を任命し、より多くの合格した従業員を招聘して、会計部門での技術力をさらに向上させました。また、特定の取引の複雑さ、主観性、不確実性を推定する会計プロセスに関連するリスクに見合った文書や証拠の保持を強化するために、会計部門の管理審査制御訓練を強化している。

先に報告されたSPAC発行権証の会計に関する重大な欠陥を解決するために、2020年10-K/A表第II部第9 A項で述べたように、証券取引会スタッフ声明で強調された実体としての持分または資産または負債の権証など、企業独自の株式決済が可能な契約に対する会計理解を検討·明らかにし、追加的な審査手続きを実施し、証交会スタッフ声明で明らかにされたGAAPに基づいて適切な会計処理を決定するために、このような契約会計に関する会計政策を強化した。取った行動と、これらの新たな制御措置の設計と運用有効性の評価によると、経営陣は、2021年12月31日現在、重大な弱点が救済されたと考えている。

これらの行動や計画の行動は、持続的な経営陣の評価を受け、持続的な財務報告期間内に内部統制の設計と運用効果を検証し、テストする必要があるが、これらの救済行動を全面的に実施すると、発見された重大な弱点を修復し、財務報告に対する内部統制を強化すると信じている。私たちは財政報告書に対する私たちの内部統制を持続的に改善するために努力している。私たちが財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、私たちは制御欠陥を解決するために追加的な措置を取るかもしれないし、適切な場合には上記のいくつかの修復作業を完了していないかもしれない

独立公認会計士事務所認証

私たちの独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、本年度報告書10-K表の第2部第8項に掲載された当社の財務報告の内部統制に関する監査報告書を発表しました。

100

財務報告の内部統制の変化

上述した重大な弱点および対応する救済手続きに関連する上記の重大な変化に加えて、2021年第4四半期に、取引所法案第13 a-15(D)または15 b-15(D)条に基づいて行われた経営陣評価によると、財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性があることが分かった。

制御とプログラムの有効性の制限

私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示統制や手続き、あるいは財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことを期待していません。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価もすべての制御問題や不正イベントが発見されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は、意思決定過程における判断が誤っている可能性があり、簡単なエラーまたはエラーによって故障が発生する可能性があるという現実を含む。また、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって、制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計も、すべての可能な未来の条件でその目標を成功的に達成できる保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、またはポリシーまたはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。

プロジェクト9 B。他の情報。

ない。

プロジェクト9 Cです。検査を阻害する外国司法管轄区域の開示に関する。

ない。

プロジェクト10.取締役、行政、企業管理

2021年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出される最終委託書に含まれる“取締役選挙(第1号提案)”、“取締役及び経営陣”、“コーポレート·ガバナンス·コントロールの会社免除”、“コーポレート·ガバナンス-他の取締役会情報；取締役会·その他取締役会情報”、“コーポレート·ガバナンス·その他取締役会情報；報酬委員会連動及び内部人参加”、“コーポレート·ガバナンス-違約第16条(A)条報告”などのタイトルの情報を参照してください

101

第三部

項目11.役員報酬。

2021年12月31日以内に米国証券取引委員会に提出される会社最終委託書に含まれる以下のタイトルの情報を参照してください。“役員報酬-概要”、“役員報酬-まとめ報酬表”、“役員報酬-2021年度末傑出持分報酬”、“コーポレート·ガバナンス-役員報酬”、“コーポレート·ガバナンス-米国証券取引委員会報酬計画”を参照してください

第12項：特定の実益所有者と管理職の保証所有権及び関連株主事項。

2021年12月31日以内に米国証券取引委員会に提出される最終委託書に含まれる“コーポレート·ガバナンス-特定の利益所有者、取締役、および経営陣の安全所有権”および“役員報酬-2021年度末傑出持分奨励”というタイトルの情報を参照してください

項13.特定の関係および関連取引、ならびに取締役の独立性。

会社が2021年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する最終委託書に含まれる“何らかの関係や関連取引”や“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”などのタイトル下の情報を指す

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

独立会計士費用項目の情報を指し、この情報は、会社が2021年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する最終委託書に含まれる

102

第4部

項目15.物証および財務諸表の添付表。

(A)年報10-K表の一部として、以下の書類を提出しました

1.財務ファクトシート

我々の連結財務諸表は、本年度報告第II部第8項の“連結財務諸表索引及び付表”に記載されている。

2.展示品

本年度報告のエントリ10−Kの添付ファイルインデックスに列挙されたファイルは、本年度報告に参照されるように組み込まれているか、または本年度報告と共にエントリ10−Kの形態でアーカイブされており、いずれの場合も表格10−Kに示されている(S−K規則601項に従って)。

証拠品番号：

展示品説明

表

展示品

提出日

2.1

合併協定は、2020年9月1日に、飛鷹買収会社、FEAC合併子会社会社、スキルツ社、アンドリュー·パラディスが単独でスキルツ社の株主代表として署名した。

8-K(1)

2.1

9/2/20

2.2

協定と合併計画は，期日は2021年6月1日であり，スキルツ社，スパッツ合併第1支部，スペッツ合併第2支部，Aarki Inc.と株主代表サービス会社が署名した

8-K

2.1

6/2/21

3.1

スキルツ社の登録証明書を修正して再署名しました。

8-K

3.1

12/21/20

3.2

スキルツ社の定款を改正して再制定する。

8-K

3.2

12/21/20

4.1

スキルツ社Aクラス普通株式証明書サンプル形式です。

8-K

4.1

12/21/20

4.2

飛鷹買収会社と大陸株譲渡と信託会社が株式承認証代理人として署名した引受権証協定は，期日は2020年3月5日である

8-K(1)

4.1

3/10/20

4.3**

スキルツ社証券概要

10-K

4.3

3/01/22

4.4

契約は，期日は2021年12月20日であり，スキルツ社，その各保証側とノースカロライナ州連合銀行が受託者としている

8-K

4.1

12/20/21

4.5

2026年満期の10.250%手形フォーマット(添付ファイルA-添付ファイル4.4として)

8-K

4.2

12/20/21

10.1+

Skillz Inc.2020総合インセンティブ計画

S-4(1)

付属品F

9/8/20

10.2+

Skillz Inc.2020従業員株式購入計画

S-4(1)

添付ファイルG

9/8/20

10.3+

合意の形式を達成する

8-K

10.1

2/26/21

10.4

支援協定は、2020年9月1日に、飛鷹買収会社とスキルツ社の一部の支援株主が署名した。

8-K(1)

10.3

9/2/20

10.5

8つ目の改正と再署名された投資家権利協定は、2020年9月1日に、飛鷹買収会社、スキルツ社およびその特定の株主によって署名された

8-K(1)

10.2

9/2/20

10.6†

収益信託契約は、2020年12月16日に、スキルツ社、アンドリュー·パラディスが単独でスキルツ社、Eagle Equity Partners II LLCと大陸株式譲渡と信託会社株主の代表として署名した

8-K

10.6

12/21/20

10.7

スキルツ社とEagle Equity Partner II，LLCの間で2020年12月16日に署名された取締役指名協定

8-K

10.7

12/21/20

10.8

スキルツとアンドリュー·パラディスの間で2020年12月16日に署名された手形キャンセル協定

8-K

10.8

12/21/20

10.9

スキルツ社とキャシー·チャフキンが2020年12月16日に署名した手形キャンセル協定

8-K

10.9

12/21/20

10.10†*

スキルツオンライン開発業者サービス条項と条件修正案、日付は2020年1月15日、スキルツ社とTether Studios，Inc.

S-4(1)

10.9

11/2/20

10.11+

オプション協定のフォーマット

8-K

10.11

12/21/20

103

10.12+

Skillz Inc.役員離職と制御計画変更

8-K

10.12

12/21/20

10.13+

離職計画参加契約のフォーマット

8-K

10.13

12/21/20

10.14

飛鷹買収会社、スキルツ社とその中で言及された株主との間で2020年9月1日に署名された投資家権利協定

8-K

10.14

12/21/20

10.15**

スキルツ社とVatsal Bhardwajが署名した招待状は、2021年10月7日となっています

8-K

3/01/22

10.16**

招待状はスキルツ社とドリス·フリッツ·ビアンチが署名しました2021年10月27日です

3/01/22

10.17

Eスポーツ禁止とeスポーツ禁止協定のフォーマットは，2021年6月1日にスキルツ社とAarki，Inc.のある株主が署名した

8-K

99.4

6/2/21

21.1**

付属会社名簿

10-K

21.1

3/01/22

23.1**

独立公認会計士事務所の同意

31.1**

2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証

31.2**

2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証

32.1**

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証

32.2**

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証

101.INS*

連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。

101.SCH*

イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書

101.カール*

インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

101.定義*

XBRLを連結してLinkbaseドキュメントを定義する

101.ラボ*

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する

101.前*

インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

104

表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

(1)飛鷹買収会社が提出した書類。

イS-K規則第601(A)(5)項の規定により、本展示品のある展示品及びスケジュールは省略されている。登録者は、すべての漏れた展示品とスケジュールのコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならない。

*S-K規則601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部は省略されています。登録者は、米国証券取引委員会の要求に応じて、編集されていない展示品のコピーを提供することに同意する。

**アーカイブを同封します。

*レポートと共に電子的に提出します。

+契約または補償計画またはスケジュールの管理

第16項.表10-Kの概要

ない。

104

サイン

改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している。


			Skillz Inc.

			差出人：			/s/アンドリューParadise
			名前：			アンドリュー·パラディ
			タイトル：			CEO兼会長
			日付：			2022年3月1日

授権依頼書

以下の署名の各々は、アンドリュー·パラディスおよびイアン·リーをそれぞれ単独または別の事実受権者と共にその真の合法的な事実受権者および代理人として構成し、任命し、十分な代替および再代理の権力を有し、任意およびすべての身分で、彼または彼女の名前、場所および代理の身分で、本テーブル10-K年次報告の任意またはすべての改訂に署名し、その中のすべての証拠物および他の関連文書を証券取引委員会に提出し、上記の事実受給者および代理人、およびそれらそれぞれを付与する。その場所内および周囲で必要および行われなければならないすべてのことを行い、実行する権利が完全にあり、その可能性または自ら行うことができるすべての意図および目的を尽くし、本明細書で上述の事実を承認および確認する権利があり、権利者および代理人またはその1人または複数の代理人が、本条例によって合法的にまたは手配されたすべてのことおよび事柄を承認および確認することができる。

改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、本表格10-Kの年次報告は、次の者によって指定された身分及び日付で以下のように署名された。

サイン

タイトル

日取り

/s/アンドリューParadise

CEO兼会長

(首席行政主任)

2022年3月1日

アンドリュー·パラディ

/S/Ian Lee

首席財務官

(首席財務官)

2022年3月1日

イアン·リー

/s/スタンレー·ムブガン

首席会計官

(首席会計主任)

2022年3月1日

スタンレー·ムブガン

/s/ キャシー·チャフキン

首席経営者と役員

2022年3月1日

キャシー·チャフキン

/s/ ジェリー·ブルックハイマー

役員.取締役

2022年3月1日

ジェリー·ブルックハイマー

クリストファー·ガフニー

役員.取締役

2022年3月1日

クリストファー·ガフニー

/s/Vandana Mehta-Krantz

役員.取締役

2022年3月1日

ファンダナ·メッタ·クランツ

ハリー·E·スローン

役員.取締役

2022年3月1日

ハリー·E·スローン

/s/ケント·ウェックフォード

役員.取締役

2022年3月1日

ケント·ウェックフォード

105