snps-20210430
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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：远期合约成员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员SNPS：延期补偿计划资产成员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SNPS：延期补偿计划资产成员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员SNPS：延期补偿计划资产成员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员SNPS：延期补偿计划资产成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2020-10-310000883241US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2020-10-310000883241US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-10-310000883241US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-10-310000883241US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2020-10-310000883241US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2020-10-310000883241SNPS：第四修正案成员美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS: 定期贷款会员2021-01-220000883241SNPS：第四修正案成员SNPS：循环信贷基金高级会员美国公认会计准则：无担保债务成员2021-01-220000883241SNPS：第四修正案成员SNPS：未提交的增量贷款机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2021-01-220000883241美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS: 定期贷款会员SNPS：信用协议成员2021-04-300000883241美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS: 定期贷款会员SNPS：信用协议成员2020-10-310000883241US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS：信用协议成员2021-04-300000883241US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS：信用协议成员2020-10-310000883241US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS: 定期贷款会员SNPS：信用协议成员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS：信用协议成员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS：信用协议成员2020-11-012021-04-300000883241SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员SNPS：信用协议成员2020-11-012021-04-30iso421:CNY0000883241美国公认会计准则：外国信贷额度成员2018-07-310000883241美国公认会计准则：外国信贷额度成员2018-07-012018-07-310000883241美国公认会计准则：外国信贷额度成员2021-04-300000883241SRT: 最大成员2021-04-300000883241SRT: 最低成员2021-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类美国通用会计准则：销售会员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类美国通用会计准则：销售会员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类美国通用会计准则：销售会员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类美国通用会计准则：销售会员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：运营费用会员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：运营费用会员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：运营费用会员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：运营费用会员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2019-11-012020-04-3000008832412020-06-190000883241SNPS：加速股票回购计划 2020 年 12 月会员2020-12-310000883241SNPS：加速股票回购计划 2020 年 12 月会员2020-12-012020-12-310000883241SNPS：加速股票回购计划 2020 年 12 月会员2021-03-012021-03-310000883241SNPS：加速股票回购计划 2021 年 4 月会员2021-04-300000883241SNPS：加速股票回购计划 2021 年 4 月会员2021-04-012021-04-300000883241美国公认会计准则：销售成员成本2021-02-012021-04-300000883241美国公认会计准则：销售成员成本2020-02-012020-04-300000883241美国公认会计准则：销售成员成本2020-11-012021-04-300000883241美国公认会计准则：销售成员成本2019-11-012020-04-300000883241SNPS：维护和服务费用会员2021-02-012021-04-300000883241SNPS：维护和服务费用会员2020-02-012020-04-300000883241SNPS：维护和服务费用会员2020-11-012021-04-300000883241SNPS：维护和服务费用会员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：研发费用会员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：研发费用会员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：研发费用会员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：研发费用会员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：销售和营销费用会员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：销售和营销费用会员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：销售和营销费用会员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：销售和营销费用会员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：一般和管理费用会员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：一般和管理费用会员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：一般和管理费用会员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：一般和管理费用会员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：员工股票会员2021-04-300000883241US-GAAP：员工股票会员2021-02-012021-04-30snps: 分段0000883241US-GAAP：运营部门成员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：运营部门成员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：运营部门成员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：运营部门成员2019-11-012020-04-300000883241SNPS：半导体和系统设计成员US-GAAP：运营部门成员2021-02-012021-04-300000883241SNPS：半导体和系统设计成员US-GAAP：运营部门成员2020-02-012020-04-300000883241SNPS：半导体和系统设计成员US-GAAP：运营部门成员2020-11-012021-04-300000883241SNPS：半导体和系统设计成员US-GAAP：运营部门成员2019-11-012020-04-300000883241SNPS：软件完整性会员US-GAAP：运营部门成员2021-02-012021-04-300000883241SNPS：软件完整性会员US-GAAP：运营部门成员2020-02-012020-04-300000883241SNPS：软件完整性会员US-GAAP：运营部门成员2020-11-012021-04-300000883241SNPS：软件完整性会员US-GAAP：运营部门成员2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：材料核对项目成员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP：材料核对项目成员2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：材料核对项目成员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP：材料核对项目成员2019-11-012020-04-300000883241国家：美国2021-02-012021-04-300000883241国家：美国2020-02-012020-04-300000883241国家：美国2020-11-012021-04-300000883241国家：美国2019-11-012020-04-300000883241SRT: 欧洲会员2021-02-012021-04-300000883241SRT: 欧洲会员2020-02-012020-04-300000883241SRT: 欧洲会员2020-11-012021-04-300000883241SRT: 欧洲会员2019-11-012020-04-300000883241国家：中国2021-02-012021-04-300000883241国家：中国2020-02-012020-04-300000883241国家：中国2020-11-012021-04-300000883241国家：中国2019-11-012020-04-300000883241国家：韩国2021-02-012021-04-300000883241国家：韩国2020-02-012020-04-300000883241国家：韩国2020-11-012021-04-300000883241国家：韩国2019-11-012020-04-300000883241SNPS: 亚太地区和其他成员2021-02-012021-04-300000883241SNPS: 亚太地区和其他成员2020-02-012020-04-300000883241SNPS: 亚太地区和其他成员2020-11-012021-04-300000883241SNPS: 亚太地区和其他成员2019-11-012020-04-300000883241SNPS：匈牙利税务局成员美国公认会计准则：外国会员SRT: 子公司会员SNPS：2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员2018-04-300000883241SNPS：匈牙利税务局成员美国公认会计准则：外国会员SRT: 子公司会员SNPS：2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员2017-07-012017-07-310000883241SNPS：匈牙利税务局成员美国公认会计准则：外国会员SRT: 子公司会员SNPS：2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员2019-02-012019-04-300000883241SNPS：匈牙利税务局成员美国公认会计准则：外国会员snps：2014 纳税年度 2018 纳税年度会员SRT: 子公司会员2020-02-012020-04-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（标记一号）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2021年4月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
适用于从到的过渡期
佣金文件编号： 000-19807
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/883241/000088324121000012/snps-20210430_g1.jpg
SYNOPSYS, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 56-1546236
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
识别码）
东米德尔菲尔德路 690 号
山景, 加州94043
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(650) 584-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股
（面值为每股0.01美元）
SNPS纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ý没有¨
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ý没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ý  加速文件管理器 ☐
非加速过滤器 
¨  
  规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有ý
截至 2021 年 5 月 19 日，有 152,574,904注册人已发行普通股的股份。


SYNOPSYS, INC.
10-Q 表季度报告
截至2021年4月30日的财政季度
目录
  页面
第一部分
财务信息
1
第 1 项。
财务报表
1
未经审计的简明合并资产负债表
1
未经审计的简明合并运营报表
2
未经审计的综合收益简明合并报表
3
未经审计的简明合并股东权益表
4
未经审计的简明合并现金流量表
5
未经审计的简明合并财务报表附注
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
23
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
35
第 4 项。
控制和程序
36
第二部分。
其他信息
37
第 1 项。
法律诉讼
37
第 1A 项。
风险因素
38
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
52
第 6 项。
展品
53
签名
54



第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，面值金额除外）
4月30日
2021		10月31日
2020*
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,457,918 $1,235,653 
应收账款，净额612,285 780,709 
库存，净额230,068 192,333 
应收所得税和预付税款32,657 32,355 
预付费和其他流动资产356,872 308,167 
流动资产总额2,689,800 2,549,217 
财产和设备，净额478,975 483,818 
经营租赁使用权资产，净额505,225 465,818 
善意3,432,577 3,365,114 
无形资产，净额233,809 254,322 
长期预付税款10,416 8,276 
递延所得税514,064 497,546 
其他长期资产474,699 405,951 
总资产$8,339,565 $8,030,062 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计负债$480,831 $623,664 
经营租赁负债，当前77,610 73,173 
应计所得税25,473 27,738 
递延收入1,581,841 1,388,263 
短期债务89,945 27,084 
流动负债总额2,255,700 2,139,922 
经营租赁负债，非流动498,953 462,411 
长期应计所得税24,658 25,178 
长期递延收入98,470 104,850 
长期债务25,620 100,823 
其他长期负债343,659 284,511 
负债总额3,247,060 3,117,695 
股东权益：
优先股，$0.01面值： 2,000授权股份； 无杰出的
— — 
普通股，$0.01面值： 400,000授权股份； 152,554和 152,618分别为已发行股份
1,526 1,528 
超过面值的资本1,679,801 1,653,166 
留存收益4,149,620 3,795,397 
库存股，按成本计算： 4,706和 4,643分别为股票
(701,457)(488,613)
累计其他综合收益（亏损）(41,355)(54,074)
新思科技股东权益总额5,088,135 4,907,404 
非控股权益4,370 4,963 
股东权益总额5,092,505 4,912,367 
负债和股东权益总额$8,339,565 $8,030,062 
* 取自经审计的财务报表。
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
1

SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
收入：
基于时间的产品$648,794 $590,097 $1,280,084 $1,146,536 
前期产品209,116 129,765 383,497 280,486 
维护和服务166,413 141,465 331,063 268,686 
总收入1,024,323 861,327 1,994,644 1,695,708 
收入成本：
产品134,738 108,207 262,085 225,991 
维护和服务67,840 62,213 136,606 124,128 
无形资产的摊销11,408 13,845 23,294 27,014 
总收入成本213,986 184,265 421,985 377,133 
毛利率810,337 677,062 1,572,659 1,318,575 
运营费用：
研究和开发362,345 302,571 719,813 616,854 
销售和营销172,754 146,200 343,382 299,055 
一般和行政72,694 62,474 150,182 131,218 
无形资产的摊销8,313 10,250 16,703 19,614 
重组费用— 29,672 — 38,423 
运营费用总额616,106 551,167 1,230,080 1,105,164 
营业收入194,231 125,895 342,579 213,411 
其他收入（支出），净额21,764 (15,729)50,520 (3,672)
所得税前收入215,995 110,166 393,099 209,739 
所得税准备金（福利）21,193 246 36,269 (4,242)
净收入$194,802 $109,920 $356,830 $213,981 
归属于非控股权益的净收益（亏损）(276)— (593)— 
归因于新思科技的净收入$195,078 $109,920 $357,423 $213,981 
归因于新思科技的每股净收益：
基本$1.28 $0.73 $2.34 $1.42 
稀释$1.24 $0.71 $2.27 $1.39 
用于计算每股金额的股份：
基本152,725 150,597 152,612 150,421 
稀释157,077 154,379 157,226 154,471 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

2

SYNOPSYS, INC.
未经审计的综合收益简明合并报表
（以千计）
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
净收入$194,802 $109,920 $356,830 $213,981 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整的变化(3,171)(10,965)14,762 (4,003)
现金流套期保值：
递延收益（亏损），扣除税款438和 $ (967），分别为截至2021年4月30日的三个月和六个月，以及美元2,763和 $2,346分别适用于2020财年的每个相同时期。
1,214 (10,085)5,307 (8,434)
净收入中包含的递延（收益）亏损的重新分类调整，扣除税款后为美元1,463和 $2,348，分别为截至2021年4月30日的三个月和六个月，以及美元 (32) 和 $ (128）分别适用于2020财年的每个相同时期。
(4,623)331 (7,350)854 
扣除税收影响后的其他综合收益（亏损）(6,580)(20,719)12,719 (11,583)
综合收入188,222 89,201 369,549 202,398 
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）(276)— (593)— 
归因于新思科技的综合收入$188,498 $89,201 $370,142 $202,398 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

3

SYNOPSYS, INC.
未经审计的股东权益简明合并报表
（以千计）
 资本进入
超过
标准杆数
价值		已保留
收益		财政部
股票		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
新思科技
股东
公平		非控制性
利息		股东
公平
普通股
 股份金额
截至2021年1月31日的余额152,364 $1,526 $1,589,175 $3,954,542 $(628,216)$(34,775)$4,882,252 $4,646 $4,886,898 
净收入195,078 195,078 (276)194,802 
扣除税收影响后的其他综合收益（亏损）(6,580)(6,580)(6,580)
购买库存股(756)(8)8 (195,211)(195,211)(195,211)
股票远期合约50,000 50,000 50,000 
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份946 8 (38,968)121,970 83,010 83,010 
基于股票的薪酬79,586 79,586 79,586 
截至 2021 年 4 月 30 日的余额
152,554 $1,526 $1,679,801 $4,149,620 $(701,457)$(41,355)$5,088,135 $4,370 $5,092,505 
截至2020年10月31日的余额152,618 $1,528 $1,653,166 $3,795,397 $(488,613)$(54,074)$4,907,404 $4,963 $4,912,367 
净收入357,423 357,423 (593)356,830 
由于采用 ASC 326 而进行的留存收益调整(1)
(3,200)(3,200)(3,200)
扣除税收影响后的其他综合收益（亏损）12,719 12,719 12,719 
购买库存股(1,593)(16)16 (398,082)(398,082)(398,082)
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份1,529 14 (136,749)185,238 48,503 48,503 
基于股票的薪酬163,368 163,368 163,368 
截至 2021 年 4 月 30 日的余额
152,554 $1,526 $1,679,801 $4,149,620 $(701,457)$(41,355)$5,088,135 $4,370 $5,092,505 
 资本进入
超过
标准杆数
价值		已保留
收益		财政部
股票		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
新思科技
股东
公平		非控制性
利息		股东
公平
普通股
 股份金额
截至2020年1月31日的余额150,202 $1,502 $1,626,783 $3,268,205 $(664,352)$(83,311)$4,148,827 $5,863 $4,154,690 
净收入109,920 109,920 109,920 
扣除税收影响后的其他综合收益（亏损）(20,719)(20,719)(20,719)
购买库存股(652)(7)7 (100,000)(100,000)(100,000)
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份1,358 14 (27,438)(21,636)129,683 80,623 80,623 
基于股票的薪酬56,435 56,435 56,435 
截至 2020 年 4 月 30 日的余额
150,908 $1,509 $1,655,787 $3,356,489 $(634,669)$(104,030)$4,275,086 $5,863 $4,280,949 
截至2019年10月31日的余额150,331 $1,503 $1,635,455 $3,164,144 $(625,642)$(92,447)$4,083,013 $5,863 $4,088,876 
净收入213,981 213,981 213,981 
扣除税收影响后的其他综合收益（亏损）(11,583)(11,583)(11,583)
购买库存股(1,231)(12)12 (180,000)(180,000)(180,000)
股票远期合约(20,000)(20,000)(20,000)
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份1,808 18 (67,998)(21,636)170,973 81,357 81,357 
基于股票的薪酬108,318 108,318 108,318 
截至 2020 年 4 月 30 日的余额
150,908 $1,509 $1,655,787 $3,356,489 $(634,669)$(104,030)$4,275,086 $5,863 $4,280,949 
(1)2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASC 326，“金融工具信用损失的衡量”，用预期亏损方法取代了已发生损失的方法。公司在2021财年初采用了新标准。
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
4

SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计）
 六个月已结束
4月30日
 20212020
来自经营活动的现金流：
归因于新思科技的净收入$357,423 $213,981 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
摊销和折旧100,066 105,078 
减少经营租赁使用权资产42,711 39,513 
摊销获得收入合同的资本化成本30,475 28,279 
基于股票的薪酬163,368 108,318 
可疑账款备抵金10,051 9,982 
递延所得税(16,461)(37,681)
其他非现金(401)97 
扣除收购资产和负债后的运营资产和负债的净变动：
应收账款157,637 (84,533)
库存(38,305)(25,237)
预付费和其他流动资产(45,972)(5,889)
其他长期资产(97,519)(38,378)
应付账款和应计负债(96,798)(78,989)
经营租赁负债(41,105)(32,432)
所得税(8,386)1,270 
递延收入183,512 186,360 
经营活动提供的净现金700,296 389,739 
来自投资活动的现金流：
购买长期投资— (2,762)
购买财产和设备(44,060)(80,663)
为收购支付的现金，扣除获得的现金(74,626)(151,178)
软件开发成本资本化(1,264)(2,130)
其他(800)— 
用于投资活动的净现金(120,750)(236,733)
来自融资活动的现金流：
信贷额度的收益 — 276,490 
偿还债务(13,194)(178,437)
普通股的发行103,203 98,361 
支付与股权奖励净股结算相关的税款(54,664)(17,105)
购买股票远期合约— (20,000)
购买库存股(398,082)(180,000)
其他(1,000)— 
用于融资活动的净现金(363,737)(20,691)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响6,457 (4,424)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 222,266 127,891 
现金、现金等价物和限制性现金，年初1,237,970 730,527 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$1,460,236 $858,418 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
5

SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
注意事项 1。 业务描述
Synopsys, Inc.（新思科技或公司）提供的产品和服务涵盖整个芯片和软件领域，从创建先进半导体的工程师到寻求确保其代码安全性和质量的软件开发人员。该公司是提供电子设计自动化 (EDA) 软件的全球领导者，工程师使用该软件来设计和测试集成电路 (IC)，也称为芯片。该公司还提供半导体知识产权 (IP) 产品，这些产品是预先设计的电路，工程师将其用作大型芯片设计的组件，而不是自己设计这些电路。该公司提供软件和硬件，用于验证包含芯片的电子系统以及在其上运行的软件。为了补充这些产品，公司提供技术服务和支持，帮助其客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是公司半导体和系统设计部门的一部分。
该公司还是软件工具和服务的领先提供商，这些工具和服务可提高包括电子、金融服务、汽车、医药、能源和工业在内的各个行业的软件的安全性、质量和合规性。这些工具和服务是公司软件完整性部门的一部分。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
公司根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。根据这些规章制度，公司精简或省略了根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露。管理层认为，公司已经进行了所有必要的调整（仅包括正常的经常性调整，除非另有说明），以公允列报其未经审计的简明合并资产负债表、经营业绩、综合收益、股东权益和现金流。公司的中期经营业绩不一定表明任何其他过渡期或整个财年的预期业绩。这些财务报表和随附附注应与公司于2020年12月15日向美国证券交易委员会提交的截至2020年10月31日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用。 为了根据美国公认会计原则编制财务报表，管理层必须做出影响未经审计的简明合并财务报表和随附附注中报告的金额的估算和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。此外，公司还考虑了 COVID-19 疫情对业务运营的影响，迄今尚未发现任何减值或其他影响。尽管到目前为止，与 COVID-19 疫情相关的影响对经营业绩的影响有限，但随着时间的推移，其持续影响的性质和程度存在很大的不确定性。这种不确定性会影响管理层的会计估计和假设，随着已知其他事件和信息，这可能会导致依赖这些估计和假设的各个领域的变异性更大。
整合原则。未经审计的简明合并财务报表包括公司及其所有子公司的账目。所有公司间往来账户和交易均已清除。
财政年度结束。公司的财政年度通常在最接近10月31日的星期六结束，为期52周，唯一的不同是大约每五年，公司的年度为53周。当年度为53周时，公司将第一季度的额外一周包括在内，以使财政季度与日历季度保持一致。2021财年和2020财年均为52周。2021财年将于2021年10月30日结束。2020财年于2020年10月31日结束。出于列报目的，未经审计的简明合并财务报表和随附附注是指最接近的日历月底。
截至2021年4月30日，最近没有任何对公司具有重要意义或潜在意义的会计公告或会计声明变更。
注意事项 3。 收入
分类收入
6

下表显示了按产品组划分的收入百分比：
三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
2021202020212020
EDA57.4 %59.4 %56.3 %59.2 %
知识产权与系统集成33.1 %30.2 %34.0 %30.4 %
软件完整性产品与服务9.2 %10.2 %9.3 %10.3 %
其他0.3 %0.2 %0.4 %0.1 %
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
合约余额
下述合同资产在未经审计的简明合并资产负债表中以预付资产和其他流动资产的形式列报。当开具发票和收款的权利变为无条件时，合同资产将转移到应收账款中。未开票的应收账款在未经审计的简明合并资产负债表中列为应收账款净额。
合约余额如下：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
 （以千计）
合同资产$242,929 $214,583 
未开单应收账款$48,487 $50,932 
递延收入$1,680,311 $1,493,113 
在截至2021年4月30日的三个月和六个月中，公司确认了 $318.9百万和美元892.9截至2020年10月31日，递延收入余额中包含的收入分别为百万美元。
已签订合同但未履行或部分未履行的履约义务约为美元4.8截至2021年4月30日，共十亿美元，其中包括美元825.8来自客户的不可撤销的弹性支出账户（FSA）承诺的百万美元，这些承诺的实际产品选择和特定产品或服务的数量将由客户稍后确定。公司已选择将未来基于销售的特许权使用费支付排除在剩余的履约义务之外。大约 49截至2021年4月30日，合同但未履行或部分未履行的履约义务的百分比（不包括不可撤销的金融服务协议）预计将在未来12个月内确认，其余部分将在此后确认。
在截至2021年4月30日的三个月和六个月中，公司确认了 $34.5百万和美元60.8分别为百万美元，来自在此期间赚取的基于销售的特许权使用费履行的履约义务。在截至2020年4月30日的三个月和六个月中，公司确认了 $34.2百万和美元52.1分别为百万美元，来自在此期间赚取的基于销售的特许权使用费履行的履约义务。
与客户签订合同的成本
根据ASC 340-40，与客户签订合同的增量成本主要包括在合同执行时获得的直接销售佣金，必须资本化，并在预计获得收益的估计期限内摊销。由于为续订支付的直接销售佣金与为初始合同支付的金额相称，因此递延增量成本将在合同期限内确认。截至2021年4月30日，资本化直接佣金总成本为美元85.8百万美元，并包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中的其他资产中。这些资产的摊销额为 $15.5百万和美元30.5截至2021年4月30日的三个月和六个月分别为百万美元，并包含在公司未经审计的简明合并运营报表中的销售和营销费用中。这些资产的摊销额为 $14.5百万和美元28.3截至2020年4月30日的三个月和六个月分别为百万美元，并包含在公司未经审计的简明合并运营报表中的销售和营销费用中。
7

注意事项 4。 业务合并
在截至2021年4月30日的六个月中，公司完成了 二以总对价为美元的收购77.5百万，扣除获得的现金。公司认为这些收购对公司未经审计的简明合并运营报表无论是单独收购还是总的来说都不重要。初步购买分配额为 $20.3百万可识别的无形资产和 $59.2百万美元的商誉，归因于半导体与系统设计报告板块。这些无形资产和商誉的公允价值是使用收益法估算的。
自适用收购之日起12个月内完成的所有收购的收购资产和承担的负债的初步公允价值估计尚未最终确定，并且可能会随着相应衡量期内获得更多信息而发生变化。这些初步估计的主要领域涉及某些有形资产和负债、可识别的无形资产和所得税。
注意事项 5。 商誉和无形资产
善意
在截至2021年4月30日的六个月中，商誉账面金额的变化如下：
 （以千计）
截至2020年10月31日的余额$3,365,114 
增补59,196 
外币折算的影响8,267 
截至 2021 年 4 月 30 日的余额
$3,432,577 
无形资产
截至2021年4月30日，正在进行的研发（IPR&D）包括收购的项目，这些项目一旦完成，将在完成后重新归类为核心/已开发技术，或者如果放弃，将被注销。 截至2021年4月30日，无形资产包括以下内容：
总资产累积的
摊销		净资产
 （以千计）
核心/已开发的技术$846,611 $724,695 $121,916 
客户关系381,495 292,556 88,939 
合同权利无形192,595 187,705 4,890 
商标和商品名称43,095 29,935 13,160 
在研与开发 (IPR&D)914 — 914 
资本化软件开发成本45,386 41,396 3,990 
总计$1,510,096 $1,276,287 $233,809 
截至2020年10月31日，无形资产包括以下内容：
总资产累积的
摊销		净资产
 （以千计）
核心/已开发的技术$827,232 $703,009 $124,223 
客户关系380,838 277,219 103,619 
合同权利无形192,812 186,763 6,049 
商标和商品名称43,096 28,716 14,380 
在研与开发 (IPR&D)1,214 — 1,214 
资本化软件开发成本44,122 39,285 4,837 
总计$1,489,314 $1,234,992 $254,322 
8

与无形资产相关的摊销费用包括以下内容：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
核心/已开发的技术$10,969 $12,724 $21,986 $25,042 
客户关系7,703 8,912 15,482 17,474 
合同权利无形439 1,681 1,309 2,557 
商标和商品名称610 778 1,220 1,555 
资本化软件开发成本(1)
1,072 933 2,110 1,834 
总计$20,793 $25,028 $42,107 $48,462 
(1) 在未经审计的简明合并运营报表中，资本化软件开发成本的摊销包含在产品收入成本中。
下表显示了截至2021年4月30日无形资产的预计未来摊销情况：
财政年度（以千计）
2021 财年的剩余时间$38,878 
202265,879 
202348,932 
202438,407 
202522,304 
2026 年及以后18,495 
IPR&D914 
总计$233,809 
注意事项 6。 金融资产和负债
现金等价物。 公司将原始到期日少于三个月的定期存款和其他投资归类为现金等价物。
截至2021年4月30日，公司的现金等价物余额为：
成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
连续亏损少于 12 个月		格罗斯
未实现
连续亏损 12 个月或更长时间
估计的
公允价值(1)
 （以千计）
现金等价物：
货币市场基金$234,243 $— $— $— $234,243 
总计：$234,243 $— $— $— $234,243 
(1)参见注释 7。 公允价值衡量标准，用于进一步讨论现金等价物的公允价值。
截至2020年10月31日，公司的现金等价物余额为：
成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
连续亏损少于 12 个月		格罗斯
未实现
连续亏损 12 个月或更长时间
估计的
公允价值(1)
 （以千计）
现金等价物：
货币市场基金$304,127 $— $— $— $304,127 
总计：$304,127 $— $— $— $304,127 
(1)参见注释 7。 公允价值衡量标准，用于进一步讨论现金等价物的公允价值。
9

限制性现金。 公司在核对合并现金流量表中显示的期初和期末总金额时，包括通常被描述为限制性现金和限制性现金等价物的现金和现金等价物的金额。所有限制性现金主要与办公室租赁有关。
下表提供了未经审计的简明合并资产负债表中包含的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
（以千计）
现金和现金等价物$1,457,918 $1,235,653 
限制性现金包含在预付费用和其他流动资产中1,521 1,523 
限制性现金包含在其他长期资产中797 794 
现金、现金等价物和限制性现金总额$1,460,236 $1,237,970 
非有价股票证券。该公司的战略投资组合包括私人控股公司的非有价股权证券。当公司没有能力对投资施加重大影响时，当投资的公允价值不容易确定时，使用衡量替代方案对这些证券进行核算。作为权益法投资记账的证券按成本加上发行人收入或亏损的比例份额入账，后者记录在公司其他收益（支出）净额中。出售证券的成本基础以特定的识别方法为基础。请参阅 注意事项7。公允价值衡量标准.
衍生品
公司在未经审计的简明合并资产负债表中按公允价值确认衍生工具为资产或负债，并提供有关此类衍生品的定性和定量披露。该公司在国际上开展业务，面临外币汇率的潜在不利波动。公司以外币远期合约的形式进行套期保值，以减少其对非功能性货币计价的预测交易和资产负债表头寸的外币汇率变动敞口，包括：（1）某些资产和负债，（2）预计出货量将在大约范围内 一个月，（3）先前发货订单的未来账单和收入，以及（4）某些以外币计价的未来公司间发票。
远期合约的期限约为 一个月到 23月份，其中大部分是短期的。公司不将外币远期合约用于投机或交易目的。公司与评级为 “A” 或以上的高信用质量金融机构签订外汇远期合约，迄今为止尚未出现交易对手不履行合同的情况。此外，公司通过允许与同一交易对手进行净交易结算来降低衍生品交易中的信用风险，并预计此类协议的所有交易对手将继续履行。
与远期合约相关的资产或负债按公允价值记录在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动资产或应计负债中。公允价值变动造成的损益的核算取决于外币远期合约的使用情况，以及该合约是否被指定并符合套期保值会计的资格。现金流对衍生品合约结算的影响将包含在未经审计的简明合并现金流量表中的 “经营活动提供的净现金” 中。
现金流套期保值活动
某些外汇远期合约被指定为现金流套期保值。这些合同的期限约为 23几个月或更短。某些远期合约会定期展期，以反映公司外币风险的全部敞口，最高可达 三年。要获得套期保值会计处理，所有套期保值关系在套期保值开始时都要正式记录在案，并且套期保值必须非常有效地抵消套期保值交易未来现金流的变化。这些套期保值公允价值变动产生的相关收益或亏损最初在扣除税款后作为股东权益中其他综合收益（亏损）（OCI）的一部分报告，并在套期保值交易影响收益时酌情重新归类为收入或运营支出。该公司预计，OCI的大部分套期保值余额将在下一年内重新归类为运营报表 12月。

10

在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月和六个月中，公司没有任何与终止现金流套期保值相关的收益或亏损。
非指定套期保值活动
公司用于对冲以非功能性货币计价的资产负债表资产和负债的外汇远期合约不被指定为套期保值工具。因此，远期合约公允价值变动所产生的任何损益均记入其他收入（支出）净额。这些远期合约的损益通常会抵消与标的资产和负债相关的损益，这些收益和负债也记录在其他收益（支出）中，净额。对冲公司资产负债表敞口的远期合约期限约为 一个月.
公司还有某些外汇远期合约，用于对冲某些未被指定为套期保值工具的国际收入和支出。因此，远期合约公允价值变动所产生的任何损益均记入其他收入（支出）净额。这些远期合约的损益通常抵消了营业收入中与外币相关的损益。这些远期合约的期限通常少于 一年。公司套期保值计划的总体目标是最大限度地减少货币波动对其财年净收入的影响。
非指定衍生工具对公司未经审计的简明合并运营报表的影响汇总如下：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
其他收入（支出）中记录的收益（亏损），净额$1,128 $(1,349)$2,257 $(1,104)
下表中衍生工具的名义金额提供了衡量未偿交易量的一种衡量标准：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
 （以千计）
名义总额总额$827,813 $981,234 
净公允价值$8,957 $6,940 
随着时间的推移，公司的市场收益或亏损敞口将随货币汇率的变化而变化。这些金融工具结算后最终变现的金额，以及标的风险敞口的收益和亏损，将取决于这些金融工具剩余寿命内的实际市场状况。
下表显示了指定和非指定对冲工具之间分离的未经审计的简明合并资产负债表的位置和衍生工具公允价值金额：
的公允价值
衍生工具
被指定为对冲
乐器		的公允价值
衍生工具
未指定为
对冲工具
 （以千计）
截至 2021 年 4 月 30 日的余额
其他流动资产$9,787 $949 
应计负债$1,516 $263 
截至 2020 年 10 月 31 日的余额
其他流动资产$9,182 $138 
应计负债$2,088 $292 
11

下表显示了收入/递延收入和运营费用中未经审计的简明合并运营报表，以及扣除税款后指定对冲工具的衍生工具公允价值损益金额：
收益（亏损）地点
在 OCI 开启时被识别
衍生品		收益（亏损）金额
在 OCI 开启时被识别
衍生品
（有效部分）		的位置
收益（损失）
从 OCI 重新分类		的金额
收益（损失）
重新分类自
OCI
（有效部分）
 （以千计）
三个月已结束
2021年4月30日
外汇合约收入$1,804 收入$921 
外汇合约运营开支(590)运营开支3,702 
总计$1,214 $4,623 
三个月已结束
2020年4月30日
外汇合约收入$1,130 收入$272 
外汇合约运营开支(11,215)运营开支(603)
总计$(10,085)$(331)
六个月结束了
2021年4月30日
外汇合约收入$1,641 收入$1,034 
外汇合约运营开支3,666 运营开支6,316 
总计$5,307 $7,350 
六个月结束了
2020年4月30日
外汇合约收入$2,210 收入$182 
外汇合约运营开支(10,644)运营开支(1,036)
总计$(8,434)$(854)

注意事项 7。 公允价值衡量标准
《会计准则编纂法》(ASC) 820-10， 公允价值计量和披露，定义了公允价值，制定了指导方针，并加强了公允价值计量的披露要求。会计指导要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，尽量减少使用不可观察的投入。会计指导还根据所用投入的来源和客观证据的独立性建立了公允价值等级制度。基于投入水平的公允价值层次结构对公允价值计量很重要：
第 1 级—反映活跃市场中相同工具的报价（未经调整）的可观察输入；
第 2 级—活跃市场中类似工具的1级报价中包含的可观察输入、不活跃市场中相同或相似工具的报价以及活跃市场中所有重要投入和重要价值驱动因素均可观察的模型驱动估值；以及
第 3 级—从公允估值技术得出的无法观察的估值输入，在这种技术中，一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。
公司定期衡量其某些资产和负债的公允价值，包括现金等价物、不合格的递延薪酬计划资产和外币衍生品合约。
公司的现金等价物被归类为1级或2级，因为它们是使用活跃市场的报价或利用市场可观察投入的替代独立定价来源和模型进行估值的。
公司的不合格递延薪酬计划资产包括货币市场和投资于国内和国际有价证券的共同基金，这些证券在活跃的市场中可以直接观察，因此归类为1级。
12

公司的外币衍生品合约被归类为二级，因为这些合约的交易并不活跃，估值输入基于类似工具的报价和市场可观察的数据。
公司在信贷和定期贷款机制下的借款被归类为二级，因为这些借款的交易并不活跃，而且利率结构基于公司目前对条件和期限相似的债务可用的市场利率。参见注释 9。 信贷和定期贷款便利，了解有关这些借款的更多信息。
经常性按公允价值计量的资产/负债
截至2021年4月30日，按经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下：
  使用公允价值计量
描述总计报价在
活跃市场
对于相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
 （以千计）
资产
现金等价物：
货币市场基金$234,243 $234,243 $— $— 
预付资产和其他流动资产：
外币衍生合约10,736 — 10,736 — 
其他长期资产：
递延补偿计划资产327,057 327,057 — — 
总资产$572,036 $561,300 $10,736 $— 
负债
应付账款和应计负债：
外币衍生合约$1,779 $— $1,779 $— 
其他长期负债：
递延补偿计划负债327,428 327,428 — — 
负债总额$329,207 $327,428 $1,779 $— 
13

截至2020年10月31日，按经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下：
  使用公允价值计量
描述总计报价在
活跃市场
对于相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察
输入
（第 3 级）
 （以千计）
资产
现金等价物：
货币市场基金$304,127 $304,127 $— $— 
预付资产和其他流动资产：
外币衍生合约9,320 — 9,320 — 
其他长期资产：
递延补偿计划资产269,737 269,737 — — 
总资产$583,184 $573,864 $9,320 $— 
负债
应付账款和应计负债：
外币衍生合约$2,380 $— $2,380 $— 
其他长期负债：
递延补偿计划负债269,737 269,737 — — 
负债总额$272,117 $269,737 $2,380 $— 
以非经常性公允价值计量的资产/负债
非有价股票证券
对私人控股公司的股权投资，也称为非有价股权证券，使用衡量替代方法或权益会计方法进行核算。
根据计量替代方法核算的非有价股权证券按公允价值入账，并根据随后的可观察到的公允价值变化进行调整。根据权益会计法核算的非有价股权证券按成本加上发行人收入或亏损的比例入账。这些股票投资将被归类为三级，因为它们是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的，而且由于没有市场价格和固有的流动性不足，估值需要管理层做出判断。公司监控这些投资，通常主要根据这些公司的财务状况使用收益法来评估减值。
注意事项 8。 负债
应付账款和应计负债包括：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
 （以千计）
工资和相关福利$340,945 $492,626 
其他应计负债95,755 101,035 
应付账款44,131 30,003 
总计$480,831 $623,664 

14

其他长期负债包括：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
 （以千计）
递延补偿责任$327,428 $269,737 
其他长期负债16,231 14,774 
总计$343,659 $284,511 

注意事项 9。 信贷和定期贷款设施
2021年1月22日，Synopsys, Inc.（“Synopsys”）签订了第四份延期和修正协议（“第四修正案”），该协议修订并重申了新思科技之前截至2016年11月28日的信用协议（经修订和重述的 “信贷协议”）。Synopsys在先前的信贷协议下的未偿借款，截至2021年1月22日，该协议包括本金总额为美元的定期贷款97.5百万，根据信贷协议结转。
第四修正案延长了现有美元的终止日期650从2021年11月28日到2024年1月22日，百万美元的优先无抵押循环信贷额度，新思科技的期权可能会进一步延长。信贷协议下的未偿定期贷款将继续按季度分期摊销，余额将于2021年11月28日到期。信贷协议还提供不超过$的未承诺增量贷款额度150本金总额为百万美元。信贷协议包含财务契约，要求公司维持最高合并杠杆率和最低合并利息覆盖率，以及其他非财务契约。截至2021年4月30日，公司已遵守所有财务契约。
截至2021年4月30日，该公司的股价为美元89.9定期贷款项下扣除债务发行成本后的百万未偿余额。 定期贷款项下的未偿还本金应按以下方式支付：

财政年度（以千计）
2021 财年的剩余时间$15,000 
202275,000 
总计$90,000 
截至 2020 年 10 月 31 日，该公司拥有 $102.1定期贷款项下扣除债务发行成本后的百万未偿余额，其中美元75.0百万被归类为长期负债。
有 不截至2021年4月30日和2020年10月31日，左轮手枪下的未偿余额。该公司预计，其在Revolver下的借款将因季度而波动。借款按浮动利率计息，利率高于公司选择的信贷协议中定义的市场可观察基准利率。截至2021年4月30日，定期贷款下的借款利息为伦敦银行同业拆借利率+1.125%，Revolver 的适用利率为 LIBOR +1.000%。此外，Revolver 的承诺费应按以下费率支付 0.125% 和 0.200每年百分比基于公司对每日循环承诺金额的杠杆比率。
2018年7月，公司进入了为期12年的经营期 220.0百万人民币（约合美元）33.0百万）与中国一家贷款机构签订信贷协议，以支持其设施扩张。借款按浮动利率计息，基于 5 年期贷款最优惠利率加上 0.74%。截至2021年4月30日，该公司的股价为美元25.6协议项下未偿还的百万美元。
短期和长期债务的账面金额接近估计的公允价值。信贷协议下的这些借款具有可变的利率结构，归类为公允价值层次结构的第二级。
注意事项 10。 租赁
公司对办公空间、数据中心、设备和其他公司资产有经营租赁安排。截至2040年12月31日，这些租约的到期日期各不相同，其中一些包括期权
15

将租约延长至 10年份。由于公司不确定是否行使这些续订期权，因此在确定租赁期限时不考虑这些期权，相关的潜在期权付款不包括在租赁付款中。
在本报告所述期间，公司租赁费用的组成部分如下：
截至4月30日的三个月，截至4月30日的六个月
2021202020212020
（以千计）
运营租赁费用 (1)
$23,349 $23,281 $46,975 $46,482 
可变租赁费用 (2)
1,842 1,050 3,177 1,992 
租赁费用总额$25,191 $24,331 $50,152 $48,474 
(1) 经营租赁支出包括扣除转租收入后的非实质性短期租赁。
(2) 可变租赁费用包括向出租人支付的款项，这些款项在租赁开始之日不是固定或不可确定的款项。这些付款主要包括维护费、财产税、保险和基于可变指数的付款。
报告所述期间的补充现金流信息如下：
截至4月30日的三个月，截至4月30日的六个月
2021202020212020
（以千计）
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金$21,959 $17,925 $42,603 $34,129 
为换取经营租赁负债而获得的ROU资产$65,772 $25,008 $81,407 $29,783 
截至本期末，与公司经营租赁相关的租赁期限和折扣率信息如下：
2021年4月30日2020年10月31日
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）8.278.62
加权平均折扣率2.52 %2.56 %
以下是截至2021年4月30日公司根据运营租赁应付的未来租赁付款的到期日：
租赁付款
财政年度（以千计）
2021 财年的剩余时间$43,870 
202292,812 
202377,858 
202472,055 
202562,808 
此后294,030 
未来最低租赁付款总额
643,433 
减去：估算利息66,870 
租赁负债总额
$576,563 
截至2021年4月30日，公司为尚未开始的设施提供了额外的运营租约，未来的未贴现租赁付款为美元4.0百万。这些运营租赁可能于 2021 年 5 月开始，租赁条款介于 3年和 5年份。
此外，根据不可撤销的运营租赁协议，公司拥有的某些设施已租赁给第三方。这些租约的付款额每年都在增加，到期日为3月31日，
16

2031 根据现有协议的条款和条件。 截至2021年4月30日，公司应支付的租赁和自有设施的租赁收入，包括转租收入如下：
租赁付款
财政年度（以千计）
2021 财年的剩余时间$5,875 
202215,610 
202314,912 
202412,592 
20256,375 
此后38,032 
总计$93,396 

注意 11。 累计其他综合收益（亏损）
按税后计算，累计其他综合收益（亏损）的组成部分如下（如适用）：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
 （以千计）
累计货币折算调整$(42,701)$(57,463)
衍生工具的未实现收益（亏损），扣除税款1,346 3,389 
累计其他综合收益（亏损）总额$(41,355)$(54,074)
从累计其他综合收益（亏损）的每个组成部分重新归类为净收益的金额的影响如下：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
从累计其他综合收益（亏损）重新归类为未经审计的简明合并运营报表：
现金流套期保值收益（亏损），扣除税款
收入$921 $272 $1,034 $182 
运营费用3,702 (603)6,316 (1,036)
重新归类为净收入的总额$4,623 $(331)$7,350 $(854)

注意事项 12。 股票回购计划
公司董事会（董事会）此前批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权购买不超过$的股票500.0百万股普通股，并定期将股票回购计划补充至该数额。截至 2021 年 4 月 30 日，$59.8根据该计划，还有百万美元可供将来回购。
2020年12月，公司签订了加速股票回购协议（2020年12月的ASR），以回购总额为$的股份250.0公司普通股的百万股。根据2020年12月的ASR，公司预付了美元250.0百万美元将获得首次交付的价值 $ 的股票200.0百万。剩余的余额 $50.02021 年 3 月结算了百万美元。根据2020年12月ASR购买的股票总数约为 1.0百万股，平均收购价为美元252.36每股。
17

2021年4月，公司签订了加速股票回购协议（2021年4月的ASR），以回购总额为$的股份100.0公司普通股的百万股。根据2021年4月ASR购买的股票总数约为 0.4百万股，平均收购价为美元253.54每股。
股票回购活动以及为员工股票薪酬目的重新发行库存股如下：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 
2021(1)
2020(2)
2021
2020(2)
 （以千计）
回购的股票总数756 652 1,593 1,231 
回购股票的总成本$195,211 $100,000 $398,082 $180,000 
再发行库存股946 1,358 1,529 1,808 
(1) 包括2020年12月ASR的166,276股股票和5,000万美元的股票远期合约。
(2) 不包括2020年2月ASR于2020年5月结算的分别为148,953股和2,000万美元的股票远期合约。
注意 13。 股票薪酬
未经审计的公司股票薪酬安排简明合并运营报表中确认的薪酬成本如下：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
产品成本$9,304 $6,116 $18,656 $11,696 
维护和服务成本3,411 2,118 6,746 4,150 
研发费用40,507 28,893 81,801 55,102 
销售和营销费用14,551 9,726 29,710 18,620 
一般和管理费用11,813 9,582 26,455 18,750 
税前股票薪酬支出79,586 56,435 163,368 108,318 
所得税优惠(12,407)(9,808)(25,469)(18,826)
税后股票薪酬支出$67,179 $46,627 $137,899 $89,492 
截至2021年4月30日，该公司的股价为美元626.6与期权、限制性股票单位和奖励相关的未确认股票薪酬支出总额为百万美元，预计将在加权平均期内确认 2.4年份。截至2021年4月30日，该公司的股价为美元48.3与其员工股票购买计划（ESPP）相关的百万美元未确认的股票薪酬支出，预计将在大约一段时间内确认 2.0年份。
在此期间行使的股权奖励的内在价值如下：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
所行使的奖励的内在价值$71,680 $77,912 $112,204 $102,311 

注意 14。 每股净收益
公司通过将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本净收益。摊薄后每股净收益
18

反映了在此期间使用库存股法对潜在已发行普通股（例如股票期权、未归属的限制性股票单位和奖励）的稀释。
下表将用于计算每股基本净收入的加权平均普通股与用于计算摊薄后每股净收益的加权平均普通股进行了核对：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计，每股金额除外）
分子：
归因于新思科技的净收入$195,078 $109,920 $357,423 $213,981 
分母：
每股基本净收益的加权平均普通股152,725 150,597 152,612 150,421 
基于权益的薪酬对普通股等价物的稀释效应4,352 3,782 4,614 4,050 
摊薄后每股净收益的加权平均普通股157,077 154,379 157,226 154,471 
归因于新思科技的每股净收益：
基本$1.28 $0.73 $2.34 $1.42 
稀释$1.24 $0.71 $2.27 $1.39 
不包括反稀释员工股票奖励(1)
466 743 415 579 
(1)这些股票期权和未归属的限制性股票单位在相应时期内具有反稀释作用，在计算摊薄后的每股净收益时不包括在内。尽管此类奖励在相应时期具有反稀释作用，但将来可能会具有稀释性。
注意 15。 细分市场披露
分部报告基于 “管理方法”，即管理层如何组织公司的运营部门，这些部门有（1）有单独的财务信息，（2）由首席运营决策者（CODM）在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。该公司的CODM是其两名联席首席执行官。
该公司有 二可报告的细分市场：(1) 半导体和系统设计，包括EDA工具、IP产品、系统集成解决方案和其他相关收入类别；(2) 软件完整性，其中包括在客户的软件开发生命周期和供应链中构建完整性（安全、质量和合规性测试）的全面解决方案。
提供给CoDMs并由其用来协助做出运营决策、分配资源和评估业绩的财务信息反映了半导体与系统设计和软件完整性板块的合并财务信息以及收入、调整后的营业收入和调整后的营业利润率信息，以及按地理区域划分的与收入相关的分类信息。
19

按应报告分部划分的信息如下：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
分段总数：
收入$1,024,323 $861,327 $1,994,644 $1,695,708 
调整后的营业收入317,240 221,404 604,060 408,337 
调整后的营业利润率31 %26 %30 %24 %
半导体和系统设计：
收入$930,427 $773,065 $1,808,795 $1,521,809 
调整后的营业收入308,816 209,692 587,692 388,543 
调整后的营业利润率33 %27 %32 %26 %
软件完整性：
收入$93,896 $88,262 $185,849 $173,899 
调整后的营业收入8,424 11,712 16,368 19,794 
调整后的营业利润率9 %13 %9 %11 %
某些运营费用未分配给各分部，而是在合并层面上进行管理。 下表列出了在合并层面上管理的未分配支出，包括无形资产摊销、股票薪酬和某些其他运营费用，以提供各细分市场调整后营业收入总额与公司合并营业收入的对账：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
分部调整后营业收入总额$317,240 $221,404 $604,060 $408,337 
对账项目：
无形费用摊销(19,721)(24,095)(39,997)(46,628)
股票薪酬支出(79,586)(56,435)(163,368)(108,318)
其他(23,702)(14,979)(58,116)(39,980)
总营业收入$194,231 $125,895 $342,579 $213,411 
CODM不使用按细分市场划分的总资产来评估细分市场的业绩或分配资源。因此，无需披露按分部划分的总资产。
在将收入分配给特定地理区域时，CODM会考虑公司产品的个人 “席位” 或许可证在哪里。收入定义为来自外部客户的收入。 与美国和其他地理区域的业务相关的收入为：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
收入：
美国$471,716 $404,389 $940,418 $812,878 
欧洲106,160 89,284 211,335 183,655 
中国125,519 81,113 241,287 148,433 
韩国105,388 105,315 203,642 194,830 
其他215,540 181,226 397,962 355,912 
合并$1,024,323 $861,327 $1,994,644 $1,695,708 
多区域、多产品交易的地理收入数据反映了内部分配，因此受某些假设和公司方法的约束。
20

注意 16。 其他收入（支出），净额
下表列出了其他收入（支出）的组成部分，净额：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
利息收入$447 $879 $756 $2,357 
利息支出(807)(1,846)(1,545)(3,449)
与递延薪酬计划相关的资产收益（亏损）21,358 (18,460)52,224 (5,987)
外币汇兑收益（亏损）2,842 5,039 2,527 5,132 
其他，净额(2,076)(1,341)(3,442)(1,725)
总计$21,764 $(15,729)$50,520 $(3,672)

注意 17。 所得税
有效税率
该公司在每个财季末估算其年度有效税率。有效税率考虑了公司对年度税前收入的估计、税前收入的地理组合以及对税法的解释以及可能的审计结果。
下表列出了所得税准备金（福利）和有效税率：
 三个月已结束
4月30日		六个月已结束
4月30日
 2021202020212020
 （以千计）
所得税前收入$215,995 $110,166 $393,099 $209,739 
所得税准备金（福利）$21,193 $246 $36,269 $(4,242)
有效税率9.8 %0.2 %9.2 %(2.0)%
截至2021年4月30日的六个月中，公司的有效税率低于法定联邦公司税率 21.0％主要是由于美国联邦研究税收抵免、外国衍生的无形收入扣除、股票补偿的超额税收优惠和美国外国税收抵免，但部分被州税、不可扣除的股票薪酬的影响以及对某些国外收入征收的更高税收所抵消。
在截至2021年4月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率与2020财年同期相比有所提高，这主要是由于加利福尼亚州颁布了限制从2021财年开始使用加州研发税收抵免的立法。由于美国国外税收抵免的可实现，在截至2021年4月30日的六个月中，与2020财年同期相比，该公司的有效税率也有所提高。
解决所得税审查的时间以及作为结算过程一部分的各种纳税的金额和时间都非常不确定。此类金额和/或时间的变化可能会导致资产负债表中流动和非流动资产和负债分类的巨大波动。该公司认为，在未来12个月中，某些审计和正在进行的税务诉讼有可能结束，或者某些州和国外所得税和预扣税的时效到期，或者两者兼而有之。鉴于最终结算条款、付款时间的不确定性以及此类和解对其他不确定的税收状况的影响，潜在未确认的税收优惠的估计潜在减少幅度在美元之间0和 $44百万。
21

非美国考试
匈牙利税务局
2017年7月，匈牙利税务局（HTA）发布了针对该公司匈牙利子公司（Synopsys Hungary）2011至2013财年的最终评估。HTA已对向关联公司支付的某些款项征收了预扣税，因此总的税收评估约为美元25.0百万美元和利息和罚款11.0百万。2017年8月2日，Synopsys Hungary向匈牙利行政法院（行政法院）提出申诉，对最终评估提出异议。在2018财年第一季度，Synopsys Hungary按照法律要求支付了摊款、罚款和利息，并将这些金额记录为资产负债表上的预付税款，同时继续在法庭上对评估提出质疑。2019年4月30日，行政法院对新思科技匈牙利公司作出不利裁决。行政法院的意见已于2019年5月16日收到，匈牙利新思科技于2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上诉。在2019年第二季度，由于法院的裁决，公司记录了由于未确认的税收优惠而产生的税收支出17.4百万，扣除估计的美国税收评估的外国税收抵免。匈牙利最高法院于2020年11月12日审理了该公司的上诉，并将该案发回行政法院进一步审理。公司在2021财年第一季度收到了匈牙利最高法院的书面裁决。2021年4月27日，行政法院重新审理了此案，并再次作出不利于新思科技匈牙利的裁决。公司于 2021 年 5 月 19 日收到了行政法院的书面意见。可以在行政法院提出书面意见后的60天内就该裁决向匈牙利最高法院提出上诉。Synopsys Hungary 目前正在审查书面意见并评估是否提出上诉。该裁决对截至2021年4月30日的六个月期间的财务报表没有影响。
在2020财年第二季度，公司与HTA达成了2014至2018财年的最终和解协议，并确认了净美元6.9百万以前未确认的税收优惠。
该公司也在接受某些其他司法管辖区的税务机关的审查。在这些考试中，没有提出任何材料评估。
注十八。 突发事件
法律诉讼
公司面临例行法律诉讼，以及正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常是不确定的，不利的结果可能会对公司的经营业绩和财务状况产生负面影响。公司定期审查每项重大事项的状况并评估其潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律诉讼可能造成的潜在损失，并且金额是可以估算的，则公司对估计的损失承担责任。法律诉讼本质上是不确定的，随着情况的变化，任何应计负债的金额都可能增加、减少或消除。
公司已确定，除下文所述外，对公司的索赔无需披露估计损失，因为：（1）此类索赔不可能产生超过已确认金额（如果有）的损失；（2）无法估计合理可能的损失或损失范围；或（3）这种估计无关紧要。
法律和解
自Mentor Graphics Corporation发布截至2020年10月31日财年的10-K表年度报告以来，与Mentor Graphics Corporation（现为西门子股份公司的一部分）相关的披露没有变化。参见注释 9。年度报告的意外情况，以获取更多信息。
税务问题
公司不时接受美国和外国当局的非所得税审查，例如销售税、使用税和增值税，目前正在接受某些司法管辖区的税务机关的审查。如果认为此类检查可能造成的潜在损失，并且可以估计损失的金额或范围，则公司将为估计的费用承担负债。
除上述内容外，公司在正常业务过程中不时成为其他各种索赔和法律诉讼的当事方，包括税务和其他政府机构的索赔和法律诉讼。有关其他某些事项的说明，见附注17。 所得税.
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份10-Q表季度报告包括前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、时间框架或成就与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。我们敦促读者仔细阅读和考虑本10-Q表季度报告中有关这些风险和不确定性的各种披露，包括下文第二部分第1A项中确定的风险和不确定性。风险因素，以及我们不时向美国证券交易委员会（SEC）提交的其他文件。前瞻性陈述包括任何不是历史事实陈述的陈述，包括但不限于有关业务前景、机会和战略；客户需求和市场扩张；与我们的产品和技术相关的战略；我们计划中的产品发布和能力；行业增长率；软件趋势；计划收购和回购；美国和外国政府行动对我们财务业绩的预期影响；以及 COVID-19 疫情的预期影响和持续时间。前瞻性陈述可以用词语来识别，包括但不限于 “可能”、“将”、“会”、“可以”、“应该”、“预期”、“期望”、“打算”、“相信”、“估计”、“项目”、“继续”、“预测”、“可能”、“潜在”、“寻求” 或此类术语和类似表达方式的负面影响。此处包含的信息代表了我们截至提交本文件之日的估计和假设。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，也没有义务更新实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异的原因，即使将来有新的信息可用。这些警示性陈述对新思科技或代表我们行事的人的所有后续书面或口头前瞻性陈述作了明确的全部限制。

以下财务状况和经营业绩摘要应与本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读，以及我们于2020年12月15日向美国证券交易委员会提交的截至2020年10月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注。
概述
业务摘要
Synopsys, Inc. 提供用于整个 Silicon to Software 系列的产品和服务，将 Smart Everything 变为从开发先进半导体的工程师到开发先进电子系统的产品团队，再到寻求确保代码安全性和质量的软件开发人员，我们的客户相信我们的技术将使他们能够满足低功耗、可靠性、移动性和安全性的新要求。我们是提供电子设计自动化 (EDA) 软件的全球领导者，工程师使用该软件来设计和测试集成电路 (IC)，也称为芯片。我们还提供半导体知识产权 (IP) 产品，这些产品是预先设计的电路，工程师将其用作大型芯片设计的组件，而不是自己设计这些电路。我们提供软件和硬件，用于验证包含芯片的电子系统以及在其上运行的软件。为了补充这些产品，我们提供技术服务和支持，帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是我们半导体和系统设计部门的一部分。
我们还是软件工具和服务的领先提供商，这些工具和服务可提高包括电子、金融服务、汽车、医药、能源和工业在内的各行各业软件的安全性、质量和合规性。这些工具和服务是我们的软件完整性领域的一部分。
我们的 EDA 和 IP 客户通常是半导体和电子系统公司。我们的解决方案可帮助这些公司克服开发日益先进的电子产品的挑战，同时帮助他们降低设计和制造成本。虽然我们的产品是客户开发过程的重要组成部分，但我们的销售可能会受到他们的研发预算的影响，而客户的支出决策可能会受到他们的业务前景和投资于新的、日益复杂的芯片设计的意愿的影响。
我们的 Software Integrity 业务提供的产品和服务使软件开发人员能够在编写代码时测试其已知的安全漏洞和质量缺陷，并测试开源安全漏洞和许可证合规性。我们的 Software Integrity 客户是许多行业的软件开发人员，包括但也包括半导体和系统行业。我们的 Software Integrity 产品和服务构成了一个平台，可帮助我们的客户在软件开发中实现安全性
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生命周期和整个网络供应链。
尽管全球经济处于不确定时期，但自 2005 年以来，我们的收入一直在持续增长。我们之所以取得这些业绩，是因为我们稳健的执行力、领先的技术和牢固的客户关系，也因为我们在安排期（通常约为三年）内确认了软件许可证的收入。见合并财务报表附注的附注2 在我们的年度报告中讨论我们的收入确认政策. 我们在特定时期确认的收入通常来自前几个时期的销售努力，而不是本期的销售努力。因此，客户支出的减少和增加不会立即对我们的收入产生重大影响，但可能会影响我们未来时期的收入和财务业绩。
我们的增长战略基于保持和巩固我们在EDA产品方面的领导地位，扩大和扩大我们的知识产权产品，推动软件安全和质量市场的增长，以及继续扩大我们的产品组合和总潜在市场。此外，由于我们在2019财年初采用了ASC 606，因此要求我们核算某些类型的安排的方式增加了我们不同时期总收入的波动性。尽管如此，会计影响并未影响我们业务产生的现金。基于我们领先的技术、客户关系、商业模式、勤奋的费用管理和收购策略，我们相信我们将继续成功地执行我们的战略。
COVID-19 疫情
虽然 COVID-19 疫情使我们大多数员工的实际工作环境改为在家办公，但除此之外，它只对我们的业务运营造成了轻微的干扰，对我们迄今为止的经营业绩的影响有限。鉴于 COVID-19 疫情对全球经济的持续影响具有不可预测性，我们的历史业绩可能无法预示未来的表现。为了保护公众健康和员工的健康和安全，我们已经重新开放了部分非美国办事处，但要遵守运营限制。我们正在准备根据适用的指导方针分阶段开设更多办公室的计划，包括我们在加利福尼亚州山景城的总部，重点是员工安全和最佳工作环境。
COVID-19 疫情在未来时期对我们业务运营的影响程度将取决于多种不确定因素，包括疫情的持续时间和范围、其对全球经济，特别是半导体和电子行业的总体负面影响，以及政府和企业对 COVID-19 的持续反应。我们目前尚未确定我们预计会对我们未来的经营业绩产生重大影响的趋势。由于我们确认了安排期内的软件许可证收入，因此与 COVID-19 相关的任何潜在影响都可能延迟。我们没有观察到客户的设计活动有任何变化，但在前几个季度中，我们在软件完整性领域的客户承诺确实有所放缓。由于新冠肺炎（COVID-19），我们尚未收到客户关于延迟付款或修改安排的任何重大请求。但是，这种情况可能会在未来一段时间内发生变化，这些请求可能对我们的业务产生多大影响尚不确定。我们的硬件供应链也出现了轻微的中断，迄今为止，我们能够在对业务运营的影响最小的情况下解决这个问题。
我们将继续考虑 COVID-19 疫情对我们业务运营的潜在影响。尽管迄今尚未发现与 COVID-19 疫情相关的重大减值或其他影响，但随着时间的推移，其持续影响的性质和程度存在很大的不确定性。这种不确定性会影响管理层的会计估计和假设，随着更多事件和信息的出现，这可能会导致依赖这些估计和假设的各个领域的变异性更大。
见第二部分，第 1A 项 风险因素进一步讨论 COVID-19 疫情对我们的业务、运营和财务状况可能产生的影响。
业务板块
半导体和系统设计。该细分市场包括我们的先进芯片设计、验证产品和服务以及半导体 IP 产品组合，其中包括主要为半导体和电子行业的公司提供产品和服务。EDA 包括数字、定制和现场可编程门阵列 (FPGA) IC 设计软件、验证产品和制造软件产品。设计人员使用这些产品来实现高度复杂的集成电路设计过程的自动化，并减少可能导致昂贵的设计或制造重新设计或最终产品不合时宜的缺陷。在知识产权方面，我们是领先的高质量、
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经过硅验证的片上系统 (SoC) IP 解决方案。这包括经过优化的IP，可满足移动、汽车、数字家庭、物联网和云计算市场的特定应用需求，使设计人员能够在这些领域快速开发 SoC。
软件完整性。该细分市场包括广泛的产品和服务组合，例如领先的质量测试技术、自动分析和咨询专家。我们的北极星软件完整性平台™ 是一种基于云的集成解决方案，它整合了关键元素，为开发人员提供了一种更有价值的方式，使他们能够更好地开发个性化的开源许可证合规性方法，并在开发过程的早期检测和修复已知的安全漏洞和质量缺陷，从而最大限度地降低风险并最大限度地提高生产力。
财政年度结束
我们的财政年度在最接近10月31日的星期六结束，为期52周，唯一的不同是大约每五年，我们的年度为53周。当年度为53周时，我们会将第一季度的额外一周包括在内，以使财政季度与日历季度保持一致。2021财年和2020财年为52周，分别截至2021年10月30日和2020年10月31日。
我们的2021财年和2020财年三个月和六个月的经营业绩分别于2021年5月1日和2020年5月2日结束。出于演示目的，这份 10-Q 表格指的是最接近的日历月的月底。
财务业绩摘要
与2020财年同期相比，2021财年第二季度的财务业绩反映了以下情况：
•收入为10.243亿美元，增长1.63亿美元，增长19％，这主要是由于我们持续的有机增长。
•收入和运营支出总成本为8.301亿美元，增长9,470万美元，增长13％，这主要是由于有机增长和收购导致员工人数增加以及递延薪酬支出增加3,970万美元，部分被重组成本减少2970万美元所抵消。
•营业收入为1.942亿美元，增长了6,830万美元，增长了54％。
关键会计政策与估计
我们对财务业绩的讨论和分析如下 运营结果以下基于我们根据美国公认会计原则编制的未经审计的简明合并财务报表。在编制这些财务报表时，我们会做出可能影响报告的资产、负债、收入和支出以及净收入的假设、判断和估计。我们会根据历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设来持续评估我们的估计。我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。有关我们重要会计政策的更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的附注2。
最常要求我们做出假设、判断和估计，因此对理解我们的经营业绩至关重要的会计政策是：
•收入确认；
•企业合并的估值；以及
•所得税。

有关更多信息，请参阅我们的年度报告中的重要会计政策和估算。

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运营结果
收入
我们的收入来自两个业务领域：半导体和系统设计部门和软件完整性部门。有关我们应报告的细分市场和按地理区域划分的收入的更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的附注15。
将收入进一步细分到这两个细分市场中的各种产品和服务汇总如下：
半导体与系统设计部门
该部分由以下部分组成：
•EDA 软件包括数字、定制和现场可编程门阵列 (FPGA) 集成电路设计软件、验证产品以及提供未指定更新和支持服务的义务。EDA产品和服务通常通过技术订阅许可 (TSL) 安排出售，该安排授予客户在协议开始时访问和使用所有许可产品的权利，并且软件更新通常在协议的整个期限（通常为三年）内提供。我们得出的结论是，TSL 合同中的软件许可证与在整个许可期限内向许可软件提供未指明的软件更新的义务没有区别，因为多个软件许可证和支持代表了对单一组合产品的投入，而及时的相关软件更新对于维护软件许可证的效用是不可或缺的。我们在许可期限内按比例确认TSL合同下的合并履约义务的收入。
•IP 与系统集成包括我们的 DesignWare® IP 产品组合以及系统级产品和服务。这些安排通常有两项履约义务，包括转让许可的知识产权和提供相关支持，其中包括技术支持和软件更新的权利，这些权利在支持期限内提供，随着时间的推移转移给客户。分配给 IP 许可证的收入在交付日期或许可期开始之日较晚的时间点确认，分配给支持的收入在支持期限内确认。特许权使用费在适用客户销售其包含我们知识产权的产品的季度确认为收入。知识产权合同的付款通常在知识产权交付时收到。与某些 IP 的定制相关的收入被认定为 “专业服务”。
•对于涉及销售硬件产品的安排，我们通常有两项履约义务。第一项履约义务是转让硬件产品，其中包括硬件产品功能不可或缺的软件。第二项履约义务是为硬件及其嵌入式软件提供维护，其中包括技术支持、硬件维修和软件更新的权利，这些权利均在同一期限内提供，并且以相同的时间向客户传输模式。分配给硬件产品的交易价格部分通常在发货时确认为收入，因为客户在该时间点获得了对产品的控制权。我们得出的结论是，控制权通常在那个时间点转移，因为客户有能力指导资产的使用，并且有义务支付硬件费用。交易价格中分配给维护义务的部分在维护期内按比例确认为收入。
•专业服务合同的收入是随着时间的推移而确认的，通常使用产生的成本或花费的工时来衡量进度。我们有合理估算项目状态和完成项目所需成本的历史。许多内部和外部因素可能会影响这些估算值，包括人工费率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。
软件完整性部分
•我们销售Software Integrity产品的安排为客户提供软件许可证、维护更新和技术支持的权利。在这些安排期限内，客户希望我们为软件许可证提供完整的维护更新，以帮助客户保护自己的软件免受新的关键质量缺陷和潜在安全性的影响
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漏洞。许可证和维护更新共同履行了我们对客户的承诺，因为两者共同为客户提供功能，并构成一项综合履行义务。我们在协议期限内确认合并履约义务的收入。
我们的大多数客户安排都涉及数百种产品和各种许可权，我们的客户就这些安排的许多方面与我们讨价还价。例如，他们通常需要更广泛的解决方案、支持和服务组合，并以更低的总成本寻求更优惠的条款，例如扩大许可证使用范围、未来购买权和其他独特权利。通常没有哪个因素可以推动客户的购买决策，我们全方位竞争，在竞争激烈的市场中为客户提供服务。客户通常协商安排的总价值，而不仅仅是单位定价或数量。
总收入
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
半导体与系统设计部门$930.4 $773.0 $157.4 20 %
软件完整性部分93.9 88.3 5.6 6 %
总计$1,024.3 $861.3 $163.0 19 %
六个月已结束
半导体与系统设计部门$1,808.8 $1,521.8 $287.0 19 %
软件完整性部分185.8 173.9 11.9 7 %
总计$1,994.6 $1,695.7 $298.9 18 %
我们业务的整体增长一直是我们收入增长的主要驱动力。我们的收入会受到波动的影响，这主要是由于客户的要求，包括续订合同的时间和价值。例如，由于知识产权产品销售的时机、咨询项目、金融服务管理局的提款、特许权使用费和硬件销售等因素，我们的收入会出现波动。由于 IP 产品销售和硬件销售收入是预先确认的，因此客户对这些 IP 产品和硬件的需求和时机要求导致我们总收入的波动性增加。
截至2021年4月30日的三个月和六个月中，总收入与2020财年同期相比有所增长，这主要归因于大多数产品类别和地区的业务持续有机增长。
有关按地理区域划分的收入的讨论，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的附注15.
基于时间的产品收入
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束$648.8 $590.1 $58.7 10 %
占总收入的百分比63 %69 %
六个月已结束$1,280.1 $1,146.5 $133.6 12 %
占总收入的百分比64 %68 %

与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月中，基于时间的产品收入有所增加，这主要归因于前几期预订的安排的TSL许可收入增加。

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前期产品收入
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束$209.1 $129.8 $79.3 61 %
占总收入的百分比20 %15 %
六个月已结束$383.5 $280.5 $103.0 37 %
占总收入的百分比19 %16 %
前期产品收入的变化通常归因于客户需求范围和时间的正常波动，这可能会推动任何特定时期的前期订单量和收入。
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月的前期产品收入有所增加，这主要是由于客户需求的增加推动了IP产品的销售增长，以及客户需求的时机推动了硬件产品的销售增加。
前期产品收入占总收入的百分比可能会根据IP产品和硬件销售的时间而波动。此类波动将继续受到发货时间或因客户要求而导致的金融服务管理局提款的影响。
维护和服务收入
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
维护收入$57.4 $44.9 $12.5 28 %
专业服务和其他收入109.0 96.6 12.4 13 %
总计$166.4 $141.5 $24.9 18 %
占总收入的百分比17 %16 %
六个月已结束
维护收入$111.6 $85.0 $26.6 31 %
专业服务和其他收入219.5 183.7 35.8 19 %
维护和服务总收入$331.1 $268.7 $62.4 23 %
占总收入的百分比17 %16 %
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月的维护收入有所增加，这主要是由于包括维护在内的安排数量增加。
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月中，专业服务和其他收入有所增加，这主要是由于知识产权咨询项目数量和时间的变化。
28

收入成本
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
产品收入成本$134.7 $108.2 $26.5 24 %
维护成本和服务收入67.8 62.2 5.6 9 %
无形资产的摊销11.4 13.8 (2.4)(17)%
总计$213.9 $184.3 $29.6 16 %
占总收入的百分比21 %21 %
六个月已结束
产品收入成本$262.1 $226.0 $36.1 16 %
维护成本和服务收入136.6 124.1 12.5 10 %
无形资产的摊销23.3 27.0 (3.7)(14)%
总计$422.0 $377.1 $44.9 12 %
占总收入的百分比21 %22 %
我们将收入成本分为三类：产品收入成本、维护成本和服务收入以及无形资产摊销。我们将与咨询和培训服务直接相关的费用与与提供许可证交付和客户合同后支持服务的内部职能相关的产品收入成本分开。然后，我们根据报告的产品、维护和服务收入，在产品成本收入与维护成本和服务收入之间分配这些集团成本。
产品收入成本。产品收入成本包括与销售产品和软件许可相关的成本、与产品支持和分销成本相关的分配运营成本、支付给第三方供应商的特许权使用费，以及与已达到技术可行性的软件产品相关的资本化研发成本的摊销。
维护成本和服务收入。维护成本和服务收入包括与维护运营我们的服务所需的基础设施相关的运营成本以及提供咨询服务的成本，例如热线和现场支持、生产服务和维护更新文档。我们预计，由于最近的收购，我们的维护成本和服务收入将在未来一段时间内增加，但我们预计这种影响不会对我们的总收入成本产生重大影响。
无形资产的摊销。无形资产摊销记入收入成本和运营支出，包括核心/已开发技术、商标、商品名称、客户关系、与收购相关的不竞争契约以及与收购相关的某些合同权利的摊销。
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月中，收入成本增加的主要原因是硬件相关成本增加了1,620万美元，组织招聘和收购导致员工人数增加1,210万美元，为知识产权咨询安排提供服务290万美元，递延薪酬支出增加410万美元，部分被无形资产摊销减少240万美元和美元所抵消 120万美元的折旧和维护费用。
截至2021年4月30日的六个月中，收入成本与2020财年同期相比有所增加，这主要是由于组织招聘和收购导致员工人数增加2,280万美元，硬件相关成本增加1,950万美元，服务知识产权咨询安排680万美元，递延薪酬支出增加570万美元，部分被无形资产摊销减少370万美元所抵消 200万美元的折旧和维护费用。
上述期间其他收入成本类别的变化个别并不重要。
29

运营费用
研究和开发
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束$362.3 $302.6 $59.7 20 %
占总收入的百分比35 %35 %
六个月已结束$719.8 $616.9 $102.9 17 %
占总收入的百分比36 %36 %
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月的研发费用分别增加了3530万美元和7,100万美元，这主要是由于包括收购在内的员工人数增加，以及递延薪酬支出分别增加2,290万美元和3,370万美元。
上述时期其他研发费用类别的变化并不是个别重大的。
销售和营销
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束$172.8 $146.2 $26.6 18 %
占总收入的百分比17 %17 %
六个月已结束$343.4 $299.1 $44.3 15 %
占总收入的百分比17 %18 %
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月的销售和营销费用分别增加了1,780万美元和3,620万美元，这主要是由于销售佣金和奖金的增加，以及递延薪酬支出分别增加820万美元和1,230万美元，部分被分别减少的130万美元和510万美元所抵消因与 COVID-19 相关的旅行限制而产生的差旅和营销费用。
上述期间其他销售和营销费用类别的变化并不是个别重大的。
一般和行政
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束$72.7 $62.5 $10.2 16 %
占总收入的百分比7 %7 %
六个月已结束$150.2 $131.2 $19.0 14 %
占总收入的百分比8 %8 %
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月中，一般和管理费用增加的主要原因是人事相关费用增加了590万美元，专业服务费用增加了420万美元，这主要是由于与各种项目相关的额外法律服务，以及递延薪酬支出增加450万美元。
30

与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的六个月中，一般和管理费用增加的主要原因是人事相关费用增加了1,380万美元，专业服务费用增加了220万美元，递延薪酬支出增加了630万美元。
上述期间其他一般费用和管理费用类别的变动并不是个别重大的。
无形资产摊销
无形资产的摊销包括合同权利的摊销以及与前几年完成的收购相关的核心/开发技术、商标、商品名称、客户关系以及正在进行的研发的摊销。摊销费用包含在未经审计的简明合并运营报表中，如下所示：
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
包含在收入成本中$11.4 $13.8 $(2.4)(17)%
包含在运营费用中8.3 10.3 (2.0)(19)%
总计$19.7 $24.1 $(4.4)(18)%
占总收入的百分比2 %3 %
六个月已结束
包含在收入成本中$23.3 $27.0 $(3.7)(14)%
包含在运营费用中16.7 19.6 (2.9)(15)%
总计$40.0 $46.6 $(6.6)(14)%
占总收入的百分比2 %3 %
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月的无形资产摊销减少的主要原因是无形资产已全部摊销，但被收购的无形资产的增加部分抵消。
其他收入（支出），净额
 4月30日  
 20212020$ Change% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
利息收入$0.4 $0.9 $(0.5)(56)%
利息支出(0.8)(1.8)1.0 (56)%
与高管递延薪酬计划相关的资产收益（亏损） 21.4 (18.5)39.9 (216)%
外币汇兑收益（亏损）2.8 5.0 (2.2)(44)%
其他，净额(2.0)(1.3)(0.7)54 %
总计$21.8 $(15.7)$37.5 (239)%
六个月已结束
利息收入$0.8 $2.4 $(1.6)(67)%
利息支出(1.5)(3.4)1.9 (56)%
与高管递延薪酬计划相关的资产收益（亏损）52.2 (6.0)58.2 (970)%
外币汇兑收益（亏损）2.5 5.1 (2.6)(51)%
其他，净额(3.5)(1.8)(1.7)94 %
总计$50.5 $(3.7)$54.2 (1,465)%
31

与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月中，其他收入（支出）的净增长主要是由于我们的高管递延薪酬计划资产的市值增加。
分部经营业绩
我们不会将合并层面管理的某些运营费用分配给我们的应报告细分市场。这些未分配的支出主要包括股票薪酬支出、无形资产摊销、重组、诉讼和收购相关成本。有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的附注15。
半导体与系统设计部门
 4月30日  
 20212020改变% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
调整后的营业收入$308.8 $209.7 $99.1 47 %
调整后的营业利润率33 %27 %6 %22 %
六个月已结束
调整后的营业收入$587.7 $388.5 $199.2 51 %
调整后的营业利润率32 %26 %6 %23 %
与2020财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月和六个月调整后的营业收入有所增加，这主要是由于前几期预订的安排的收入增加。
软件完整性部分
 4月30日  
 20212020改变% 变化
 （百万美元）
三个月已结束
调整后的营业收入 $8.4 $11.7 $(3.3)(28)%
调整后的营业利润率9 %13 %(4)%(31)%
六个月已结束
调整后的营业收入 $16.4 $19.8 $(3.4)(17)%
调整后的营业利润率9 %11 %(2)%(18)%
截至2021年4月30日的三个月和六个月中，调整后的营业收入与2020财年同期相比有所下降，这主要是由于运营费用增加，但前期预订安排的收入增加部分抵消了这一点。
所得税
在截至2021年4月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率与2020财年同期相比有所提高，这主要是由于加利福尼亚州颁布的立法限制了从2021财年开始使用加州研发税收抵免。由于美国国外税收抵免的可实现，在截至2021年4月30日的六个月中，与2020财年同期相比，我们的有效税率也有所提高。
见未经审计的简明合并财务报表附注的附注17 以进一步讨论所得税的规定以及与《税法》有关的影响。
流动性和资本资源
我们的现金和现金等价物来源是业务运营产生的资金以及可能在我们的循环信贷和定期贷款机制下提取的资金。
我们已经考虑了 COVID-19 疫情对我们的流动性和资本资源的潜在影响。尽管我们没有观察到对我们的流动性、向客户收取的款项或其他营运资金有任何重大影响
32

由于迄今为止的 COVID-19 疫情，要求存在很大的不确定性，随着更多事件和信息的出现，可能导致更大的变异性。我们认为，我们现有的现金和现金等价物余额将足以满足我们的营运资金需求、资本资产购买、股票回购、收购、债务偿还以及与现有业务相关的其他流动性需求. 我们正在不断评估 COVID-19 疫情的影响，并采取措施降低已知风险，包括由于客户减少支出或供应链中断而可能对我们的流动性和资本资源造成限制。鉴于正在进行的评估，由于 COVID-19 疫情的影响，我们可能会选择暂时推迟某些支出。
截至2021年4月30日，我们在美国共持有7.93亿美元的现金及现金等价物，在我们的外国子公司共持有6.649亿美元。此外，我们还对某些外国子公司的未分配收益征收了国外预扣税，前提是这些收益不再被视为无限期地再投资于这些子公司的运营。
在截至2021年4月30日的六个月中，我们对固定合同义务和承诺下的未来付款估计没有重大变化，如第二部分第7项所示， 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析已包含在我们截至2020年10月31日的财年的10-K表年度报告中。
以下各节讨论了截至2021年4月30日的六个月中，我们未经审计的简明合并资产负债表和现金流量表以及其他流动性和资本资源承诺的变化。
现金和现金等价物
4月30日
2021		10月31日，
2020		$ Change% 变化
 （百万美元）
现金及现金等价物$1,457.9 $1,235.7 $222.2 18 %
现金和现金等价物增加的主要原因是我们的运营现金增加，以及从期权行使和员工股票购买中获得的现金增加。股票回购、用于收购的现金、购买财产和设备以及偿还债务部分抵消了现金和现金等价物的增加。
现金流
 六个月已结束
4月30日		 
 20212020$ Change
 （百万美元）
经营活动提供的现金$700.3 $389.7 $310.6 
用于投资活动的现金(120.8)(236.7)115.9 
用于融资活动的现金(363.7)(20.7)(343.0)
经营活动提供的现金
我们预计，由于多种因素，包括账单和收款时间、经营业绩以及税收和其他负债支付的时间和金额，我们的运营活动产生的现金将波动。我们的业务提供的现金主要取决于我们许可协议的付款条款。通常，我们从前期安排中获得现金要比从基于时间的产品收入中获得现金要快得多，在基于时间的产品收入中，许可费通常在许可期限内按季度或每年支付。
截至2021年4月30日的六个月中，经营活动提供的现金与2020财年同期相比有所增加，这主要归因于营业收入的增加和现金收取量的增加，但部分被包括供应商和纳税在内的运营支出增加所抵消。
用于投资活动的现金
截至2021年4月30日的六个月中，用于投资活动的现金与2020财年同期相比有所下降，这主要是由于收购支付的现金减少了7,660万美元，购买的财产和设备减少了3,660万美元。
33

用于融资活动的现金
截至2021年4月30日的六个月中，用于融资活动的现金与2020财年同期相比有所增加，这主要是由于信贷额度提款产生的收益减少了2.765亿美元，股票回购活动增加1.981亿美元，但部分被债务偿还额减少的1.652亿美元所抵消。
营运资金
营运资金由流动资产减去流动负债组成，如我们未经审计的简明合并资产负债表所示。营运资金的增加主要是由于现金及现金等价物增加了2.223亿美元，应付账款和应计负债减少了1.428亿美元，但递延收入增加1.936亿美元和应收账款减少1.684亿美元部分抵消了这一点。
在此期间，我们没有看到 COVID-19 疫情对我们的营运资金产生重大影响。
其他承诺——信贷和定期贷款便利
截至2021年4月30日，我们在定期贷款下有8,990万美元的未偿余额，扣除债务发行成本。定期贷款项下的未偿还本金应按以下方式支付：
财政年度（以千计）
2021 财年的剩余时间$15,000 
202275,000 
总计$90,000 
截至2020年10月31日，我们在定期贷款下有1.021亿美元的未偿余额，扣除债务发行成本，其中7,500万美元被归类为长期负债。
截至2021年4月30日和2020年10月31日，左轮手枪下没有未清余额。我们预计，我们在Revolver下的借款将因季度而波动。借款按浮动利率计息，其利率高于我们选择的信贷协议中定义的市场可观察基准利率。截至2021年4月30日，定期贷款下的借款利息为伦敦银行同业拆借利率+ 1.125％，循环利率的适用利率为伦敦银行同业拆借利率+1.000％。此外，根据我们对每日循环承诺金额的杠杆比率，在Revolver上按每年0.125％至0.200％的利率支付承诺费。
2018年7月，我们与中国的一家贷款机构签订了为期12年的2.2亿元人民币（约合3300万美元）的信贷协议，以支持我们的设施扩张。借款按浮动利率计息，利率基于5年期贷款最优惠利率加0.74％。截至2021年4月30日，根据该协议，我们有2560万美元的未偿还款项。
有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的附注9。
其他
截至2021年4月30日，我们的现金等价物包括应纳税货币市场共同基金。我们遵循既定的投资政策和一套指导方针，以监测、管理和限制我们的利率和信用风险敞口。
我们积极管理现金等价物余额，密切监控我们的资本和股票回购支出，以确保充足的流动性。此外，我们认为，我们的投资组合的整体信贷质量良好，我们的全球多余现金和现金等价物投资于加权平均信用评级超过AA的银行和证券。根据公允价值指导进行衡量，我们的大多数投资被归类为一级或二级投资。见未经审计的简明合并财务报表附注的附注6和7。
我们相信，我们目前的现金和现金等价物、运营产生的现金以及Revolver下的可用信贷将至少在未来12个月和可预见的将来满足我们的日常业务需求。
34

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
参见 “其他承诺——信贷和定期贷款便利”，第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，关于我们的优先无抵押循环信贷额度下的借款。
截至2021年4月30日，自2020年10月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。有关与利率和外币汇率变动相关的金融市场风险的更多信息，请参阅第 7A 项。 关于市场风险的定量和定性披露包含在我们于2020年12月15日向美国证券交易委员会提交的截至2020年10月31日财年的10-K表年度报告的第二部分中。
35

第 4 项。控制和程序
(a)评估披露控制和程序。截至2021年4月30日，新思科技在包括联席首席执行官和首席财务官在内的新思科技管理层的监督和参与下，对新思科技披露控制和程序（该术语定义见经修订的1934年《证券交易法》（交易法）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性。因此，即使是有效的披露控制和程序，也只能为实现其控制目标提供合理而非绝对的保证。我们的联席首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2021年4月30日，Synopsys的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证新思科技根据《交易法》提交的报告中需要披露的信息在需要时得到记录、处理、汇总和报告，并收集这些信息并传达给新思科技的管理层，包括联席首席执行官和首席财务官，以便及时做出以下决策它的要求披露。
(b)财务报告内部控制的变化。 在截至2021年4月30日的财季中，Synopsys对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对新思科技对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。

36

第二部分。其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
我们面临例行法律诉讼以及正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常是不确定的，不利的结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。无论结果如何，由于辩护成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对新思科技产生不利影响。
我们会定期审查每项重大事项的状态，并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律诉讼造成的潜在损失被认为是可能的，并且金额是可以估算的，我们将对估计的损失承担责任。法律诉讼本质上是不确定的，随着情况的变化，任何应计负债的金额都可能增加、减少或消除。
2017年7月，匈牙利税务局（HTA）发布了针对新思科技匈牙利子公司（Synopsys Hungary）2011至2013财年的最终评估。HTA不允许Synopsys Hungary在这些年中就扣除研究费用和对向关联公司支付的某些款项征收预扣税的时机采取税收立场，导致税收总额约为4,450万美元，利息和罚款为1,800万美元。2017年8月2日，Synopsys Hungary向匈牙利行政法院（行政法院）提出申诉，对最终评估提出异议。2017年11月16日，Synopsys Hungary按照法律要求支付了摊款，同时继续在法庭上对评估提出质疑。听证会于 2018 年 2 月和 7 月、2019 年 2 月 26 日和 2019 年 4 月 30 日举行。2018年12月10日，Synopsys撤回了对扣除研究费用时机的最终评估提出异议的索赔，导致剩余的有争议的税收评估约为2,500万美元，利息和罚款为1,100万美元。2019年4月30日，行政法院对新思科技匈牙利公司作出不利裁决。行政法院的意见已于2019年5月16日收到。Synopsys Hungary 于 2019 年 7 月 5 日向匈牙利最高法院提起上诉。2019年第二季度，根据法院的裁决，我们记录了因未确认的税收优惠而产生的税收支出，为1,740万美元，扣除估计的美国税收评估的外国税收抵免。匈牙利最高法院于2020年11月12日审理了我们的上诉，并将此案发回匈牙利行政法院进一步审理。我们在2021财年第一季度收到了匈牙利最高法院的书面裁决。2021年4月27日，行政法院重新审理了此案，并再次作出不利于新思科技匈牙利的裁决。我们于 2021 年 5 月 19 日收到了行政法院的书面意见。可以在行政法院提出书面意见后的60天内就该裁决向匈牙利最高法院提出上诉。Synopsys Hungary 目前正在审查书面意见并评估是否提出上诉。该裁决对我们截至2021年4月30日的六个月期间的财务报表没有影响。

有关匈牙利审计的进一步讨论，见未经审计的简明合并财务报表附注附注17 在 “非美国” 标题下考试。”
37

第 1A 项。风险因素
与我们的业务相关的风险因素描述如下。下文描述的风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与本报告中包含的前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。投资者在投资我们的普通股之前应仔细考虑这些风险和不确定性。
COVID-19 疫情风险
COVID-19 疫情可能会对我们的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。
迄今为止，COVID-19 疫情对我们的业务运营造成了轻微的干扰，并可能对我们未来的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。例如，我们遇到了有限的硬件供应链和物流挑战，以及软件完整性领域的客户承诺放缓。为了应对 COVID-19 新型冠状病毒疫情，政府和企业采取了前所未有的行动来遏制该病毒，包括要求保持社交距离、实施旅行限制、制定就地避难令以及对非必要企业的其他各种限制。这些限制措施大大限制了全球经济活动，并造成了全球金融市场的严重波动和混乱。为了遵守适用的限制和政府要求，我们让受影响地区的大多数员工转为远程办公,并对我们的业务运营实施了旅行限制和其他变革。根据当地指导方针和法规，我们将继续将员工调回特定司法管辖区的办公室。每个办公室都必须遵循保持身体距离的指导方针和积极的健康措施，以符合适用的地方、州和国家要求。尽管迄今为止，我们已经能够应对工作场所的限制和限制，最大限度地减少对业务运营的干扰，但我们可能会进一步修改我们的业务实践和房地产需求，以应对 COVID-19 疫情造成的风险和负面影响。我们无法确定这些措施是否会成功。
COVID-19 疫情对我们未来业务运营的影响程度将取决于多种不确定因素，包括疫情的持续时间和范围、其对全球经济的总体负面影响，在某些情况下，还包括印度持续激增、政府和企业对 COVID-19 的持续反应、确保客户及时付款的能力、准确估算客户需求的能力、准确估计客户需求的能力、减少 COVID-19现有和潜在客户出于自身业务和市场的不确定性而愿意购买我们的产品和服务，我们的业务合作伙伴和第三方提供商履行其责任和承诺的能力，确保供应商为我们的硬件产品提供充足、及时的设备和材料供应的能力,以及开发和交付我们产品的能力。例如，印度目前报告的 COVID-19 病例数量空前。尽管迄今为止，由于最近的病例激增，我们的运营经历了轻微的中断，但在印度或我们未来开展业务的其他国家或地区，COVID-19 病例数量的持续持续增加可能会对我们或客户的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。此外，持续疲软的经济状况可能导致我们的有形和无形资产价值减值。COVID-19 疫情的影响也可能加剧本 “风险因素” 部分中描述的许多其他风险和不确定性。
行业风险
我们业务的增长主要取决于半导体和电子行业。
整个电子设计自动化（EDA）行业的增长、我们的半导体和系统设计领域的产品销售以及在某种程度上我们的软件完整性细分市场产品销售都取决于半导体和电子行业。我们的业务和收入的很大一部分取决于半导体制造商、系统公司及其客户启动的新设计项目。片上系统、集成电路、电子系统设计的复杂性不断增加，以及客户对成本管理的担忧，以前曾导致设计开始和总体设计活动的减少，将来也可能导致设计开始和设计活动的减少。例如，为了应对这种日益增加的复杂性，一些客户可能会选择更多地关注设计过程中的一个离散阶段，或者选择不太先进但风险较小的制造工艺，这些工艺可能不需要最先进的EDA产品。如果我们的产品和服务的增长，对我们的产品和服务的需求可能会减少，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响
38

半导体和电子行业放缓或停滞，包括由于 COVID-19 疫情的影响。此外，随着EDA行业的成熟，整合带来了来自更有能力作为独家供应商竞争的公司的更激烈竞争。竞争的加剧可能会导致我们的收入增长率下降并对我们的营业利润率施加下行压力，这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
此外，半导体和电子行业已成为越来越复杂的生态系统。我们的许多客户将半导体设计的制造外包给晶圆代工厂。我们的客户还经常将第三方知识产权（无论是由我们或其他供应商提供的）纳入他们的设计中，以提高其设计过程的效率。我们与主要铸造厂密切合作，确保我们的 EDA、知识产权 (IP) 和制造解决方案与他们的制造流程兼容。同样，我们与其他主要的半导体IP（尤其是微处理器IP）提供商密切合作，以优化我们的EDA工具以用于他们的IP设计，并确保他们的IP和我们自己的IP产品有效地协同工作，因为我们可能各自提供在同一芯片上设计单独的组件。如果我们未能优化我们的EDA和IP解决方案以用于主要铸造厂的制造流程或主要的知识产权提供商的产品，或者如果我们获得此类铸造工艺或第三方知识产权产品的机会受到阻碍，那么我们的解决方案可能会变得不那么受客户欢迎，从而对我们的业务和财务状况产生不利影响。
客户之间和我们运营所在行业内部的整合，以及我们对相对较少的大型客户的依赖，可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
在过去的几年中，我们在半导体和电子行业的客户之间进行了许多业务合并，包括合并、资产收购和战略合作伙伴关系，未来还可能发生更多合并。我们的客户之间的整合可能会导致客户减少或客户流失，提高客户议价能力或减少客户在软件和服务上的支出。此外，我们依赖相对较少的大客户，以及这些客户继续续订许可证并从我们这里购买其他产品，这占我们收入的很大一部分。减少客户支出或失去少数客户，尤其是我们的大客户，可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。此外，我们和我们的竞争对手不时收购业务和技术，以补充和扩展我们各自的产品供应。如果我们的任何竞争对手整合或收购我们不提供的业务和技术，他们可能能够提供更大的技术组合、额外的支持和服务能力或更低的价格，这可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
全球经济的不确定性，特别是其对半导体和电子行业的潜在影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
最近充满挑战的全球经济状况造成的不确定性，包括 COVID-19 疫情的影响，可能会导致我们的一些客户推迟决策，减少支出和/或延迟向我们付款。除其他外，客户的这种谨慎态度可能会限制我们维持或增加销售额或确认已承诺合同收入的能力。除了软件完整性领域的客户承诺放缓外，迄今为止，我们还没有看到 COVID-19 疫情对客户订单产生影响的证据。
我们无法预测整个经济或我们经营的行业的稳定性。进一步的经济不稳定可能会对银行和金融服务业产生不利影响，导致我们赖以进行外币远期合约、信贷和银行交易以及存款服务的银行的信贷评级下调，或者导致它们拖欠债务。关于管理我们行业、银行和金融服务行业以及经济的复杂法律和法规的提议、计划或未来的变更将如何影响我们的业务，尚不确定。此外，未来经济状况可能会恶化，尤其是半导体和电子行业可能无法增长，包括受到 COVID-19 疫情、全球半导体持续短缺以及关税、出口许可证或其他政府贸易限制等国际贸易关系中断的影响。如果发生任何此类事件或中断，我们的产品和服务的预订以及我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到不利影响。此外，由于我们的商业模式，这些事件或中断的负面影响可能会被推迟。同样，如果我们的客户未来经济状况有所改善，则由于我们的商业模式，对我们的收入和财务业绩的积极影响可能会被推迟。上述任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响，并可能导致我们的股价下跌。
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我们在竞争激烈的行业中运营，如果我们不继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求，我们的产品可能会变得缺乏竞争力和过时，我们的业务和财务状况可能会受到损害。
在我们的半导体和系统设计领域，我们与提供各种产品和服务的EDA供应商竞争，例如Cadence Design Systems, Inc.和Mentor Graphics Corporation（现为西门子股份公司的一部分）。我们还与其他EDA供应商竞争，包括市场的新进入者，这些供应商提供的产品侧重于集成电路 (IC) 设计过程的一个或多个分立阶段。此外，我们的客户在内部开发与我们的产品竞争的设计工具和功能，包括与我们的知识产权产品竞争的内部设计。在知识产权产品领域，我们与众多其他知识产权提供商以及客户内部开发的知识产权竞争。
在我们的软件完整性领域，我们与许多其他解决方案提供商竞争，其中许多提供商专注于软件安全或质量分析的特定方面。我们还与经常进入的新公司竞争，其中包括初创公司和更成熟的软件公司。
我们经营的行业竞争激烈，对我们产品和服务的需求是动态的，取决于多种因素，包括对客户产品的需求、设计开始和客户的预算限制。这些行业的技术发展迅速，其特点是经常推出和改进产品，以及行业标准和客户要求的变化。例如，云计算和人工智能技术的采用可能会带来新的需求，也可能带来挑战，这会破坏商业模式和我们现有的技术产品。半导体器件功能要求不断增加，而特征宽度却在降低，这大大增加了芯片设计和制造的复杂性、成本和风险。同时，我们的客户和潜在客户继续要求降低总体设计成本，这可能导致他们的采购与一家供应商合并。为了在这种环境中取得成功，我们必须成功地满足客户的技术要求并提高我们产品的价值，同时努力降低他们的总体成本和我们自己的运营成本。
我们的竞争主要基于技术、产品质量和功能（包括易用性）、许可或使用条款、合同后的客户支持、产品之间的互操作性以及价格和付款条款。具体而言，我们认为以下竞争因素会影响我们的成功：
•我们能够预测和领导关键的开发周期和技术变革，快速高效地进行创新，改进我们现有的软件和硬件产品，并成功开发或收购此类新产品；
•我们有能力提供既能与综合平台高度集成，又能提供高水平的单个产品性能的产品；
•我们能够通过更优惠的条件来提高我们产品的价值，例如扩大许可证使用范围、未来购买权、价格折扣和其他差异化权利，例如多个工具副本、合同后客户支持、允许客户将其最初许可的软件换成其他 Synopsys 产品的 “混合” 权利以及购买技术池的能力；
•我们管理高效供应链的能力，以确保硬件产品的可用性；
•我们根据付款条件进行竞争的能力；以及
•我们有能力为我们的产品提供工程和设计咨询。
如果我们未能成功管理这些竞争因素，未能成功平衡对创新技术的冲突需求和较低的总体成本，或者未能应对新的竞争力量，我们的业务和财务状况将受到不利影响。
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业务运营风险
我们业务的全球性质使我们面临更多的风险和合规义务，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们派生 大约一半的收入来自美国境外的销售，我们预计我们的订单和收入将继续取决于对美国以外客户的销售。我们还不断扩大非美国业务。该战略要求我们招聘和留住合格的技术和管理员工，管理多个远程地点执行复杂的软件开发项目，并确保在美国境外的知识产权保护。我们的国际运营和销售使我们面临着许多增加的风险，包括：
•知识产权法律保护不力或薄弱；
•我们开展业务的国家的经济和政治状况不确定；
•政府贸易限制，包括关税、出口许可证或其他贸易壁垒，以及中国等不同国家之间现有贸易安排的变更；
•难以适应商业行为中的文化差异，其中可能包括《反海外反腐败法》或其他反腐败法律禁止我们从事的商业行为；
•财务风险，例如付款周期较长和难以收回应收账款；
•当地基础设施不足，可能导致业务中断；
•额外的税收、利息、潜在的罚款以及各国税法变化的不确定性；以及
•我们无法控制的其他因素，例如自然灾害、恐怖主义、内乱、战争和传染病以及流行病，包括 COVID-19。
此外，如果我们开展业务的任何外国经济体恶化，或者我们未能有效管理我们的全球业务，我们的业务和经营业绩将受到损害。
基于中国和美国等某些亚洲国家之间的复杂关系，政治、外交或军事事件可能导致贸易中断，包括关税、贸易禁运、出口限制和其他贸易壁垒，存在固有的风险。严重的贸易中断、出口限制或在我们开展业务的任何领域建立或增加任何贸易壁垒，都可能减少客户需求，导致客户寻找替代产品和服务，使我们的产品和服务更加昂贵或无法提供给客户，增加我们的产品和服务成本，对客户的信心和支出产生负面影响，降低我们的产品的竞争力，或者以其他方式对我们未来的收入和利润、客户和供应产生重大不利影响's业务，以及我们的经营业绩。

例如，从2019年5月开始，美国政府将某些实体列入 “实体清单”，限制向指定实体出售美国技术。由于政府的这一行动，除非取消限制，否则我们无法向这些实体运送产品或提供支持。此外，2020年5月，美国政府对实体清单上的某些实体实施了进一步的限制，以防止它们与实体清单上的其他实体共享使用美国软件或技术开发的设计，以及获得使用美国软件和技术的工艺制造的半导体。2020年8月，对实体清单规则进行了进一步修订，规定任何知道客户将使用某些美国技术为实体清单上的华为关联公司设计或生产任何物品的公司都必须在出口此类技术之前获得许可证。2020年12月，商务部在实体名单中增加了77家公司，其中包括国际半导体制造公司和十个相关实体，在所有情况下，向这些实体出口都需要出口许可证。工业和安全局还添加了第一份军事最终用户名单，他们确定了一百多家被视为军事最终用户的中国和俄罗斯公司。我们认为，这一最新限制目前不会对我们的业务产生重大影响，但无法预测未来其他监管变化可能对我们的业务产生的影响。为了应对这些行动或美国采取的类似行动，其他国家可能会采取关税和贸易壁垒，这可能会限制我们提供产品和服务的能力。对此类关税或限制感到担忧或影响的现有和潜在客户可能会通过开发自己的产品或更换我们的解决方案来做出回应，这将对我们的业务产生不利影响。此外，政府或客户在技术独立方面的努力、态度、法律或政策可能会导致非美国客户偏爱他们
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国内技术解决方案可能与我们的产品竞争或取代我们的产品，这也将对我们的业务产生不利影响。
除了关税和其他贸易壁垒外，我们的全球业务还受到许多美国和外国法律和法规的约束，包括与反腐败、税收、公司治理、进出口、财务和其他披露、隐私和劳资关系有关的法律和法规。这些法律和法规很复杂，可能有不同或相互矛盾的法律标准，这使得合规变得困难且代价高昂。此外，这些复杂的法律和法规的提议、计划或未来变更将如何影响我们的业务，尚不确定。在履行这些法律法规规定的新义务方面，我们可能会花费大量开支，我们可能需要对业务运营进行重大调整，所有这些都可能对我们的收入和整体业务产生不利影响。如果我们违反这些法律法规，我们可能会受到罚款、处罚或刑事制裁，并可能被禁止在一个或多个国家开展业务。尽管我们已经实施了政策和程序来帮助确保遵守这些法律和法规，但无法保证我们的员工、承包商、代理商或合作伙伴不会违反此类法律和法规。任何单独或总体违规行为都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
我们的财务业绩也受到外币汇率波动的影响。在我们的合并运营报表中，美元相对于其他货币的疲软会增加我们的外国子公司的支出。同样，美元相对于包括人民币或日元在内的其他货币走强，会减少我们外国子公司在折算和合并后的收入。汇率会受到剧烈而迅速的波动，因此我们无法预测汇率波动的潜在影响。尽管我们从事外币套期保值活动，但我们可能无法对冲所有外币风险，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的经营业绩将来可能会波动，这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们的经营业绩受季度和年度波动的影响，这可能会对我们的股价产生不利影响。由于这些周期性波动，我们的历史业绩不应被视为我们未来表现的指标。
许多因素可能导致我们的收入或收益波动，包括：
•由于对客户产品的需求波动以及客户的研发和EDA产品与服务预算的限制，对我们产品（尤其是硬件）的需求发生了变化，从而产生了前期收入；
•由于客户减少支出，对我们产品的需求发生了变化，无论是出于削减成本的措施，还是由于破产或破产，还是由于 COVID-19 疫情、全球半导体持续短缺或其他原因；
•EDA行业的产品竞争，由于行业或客户的整合和技术创新，这种竞争可能会迅速变化；
•我们创新和推出新产品和服务或有效整合我们获得的产品和技术的能力；
•由于我们漫长的销售周期，由于我们的产品和服务的复杂性，销售周期通常包括大量的客户评估和批准流程，导致销售未能完成或延迟；
•我们实施有效成本控制措施的能力；
•我们依赖数量相对较少的大型客户，以及此类客户继续续订许可证和从我们这里购买更多产品，从而占我们收入的很大一部分；
•库存金额、构成和估值的变动，以及库存的任何减值或注销；
•我们销售的产品组合发生变化，因为毛利率较低的产品（例如硬件产品）的销售增加可能会降低我们的总体利润率；
•与我们收购和整合业务和技术相关的费用；
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•税收规则的变化，以及我们有效税率的变化，包括不经常或不寻常的交易和税务审计结算的税收影响；
•由于我们依赖第三方来制造我们的硬件产品（包括某些硬件组件的唯一供应商）而导致的延迟、成本增加或质量问题；
•知识产权缩减时间的自然变化，这可能难以预测；
•影响半导体和电子行业的总体经济和政治状况，例如国际贸易关系中断，包括关税、出口许可证或其他影响我们或我们供应商产品的贸易壁垒，以及 COVID-19 疫情造成的影响；以及
•会计准则的变化，这可能会影响我们确认收入和成本的方式，并影响我们的收益。
收入确认的时机也可能导致我们的收入和收益波动。收入确认的时间受以下因素的影响：
•取消或更改订单水平，或前期产品收入与定时产品收入之间的混合；
•在特定时间段内延迟一个或多个订单，尤其是产生前期产品收入的订单，例如硬件；
•延迟完成需要进行重大修改或定制并使用完成百分比法核算的专业服务项目；
•由于客户已为抢先体验付费，在开发中的知识产权产品的完成和交付出现延迟；
•提供折扣或将收入推迟到以后的期限的客户合同修改或续订；以及
•我们的硬件和知识产权收入水平是预先确认的，主要取决于我们提供最新技术和满足客户要求的能力。
这些因素或本文讨论的任何其他因素或风险可能会对我们的收入或收益产生负面影响，并导致我们的股价下跌。此外，我们的业绩可能无法达到或超过证券分析师和投资者的预期，或者这些分析师可能会改变他们对我们股票的建议，这可能会导致我们的股价下跌。我们的股价一直波动不定，并且可能继续波动，这可能使我们的股东更难在对他们有利的时间或价格出售股票。
网络安全威胁或其他安全漏洞可能会泄露属于我们或客户的敏感信息，并可能损害我们的业务和声誉，尤其是我们的安全测试解决方案的声誉。
我们在数据中心、网络或云端存储敏感数据，包括知识产权、我们和客户的专有业务信息以及员工的机密信息。尽管我们采取了安全措施，但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客的攻击，或者由于员工错误、渎职或其他中断而受到攻击，这些中断可能导致未经授权的泄露或敏感信息丢失。由于 COVID-19 疫情和就地避难令，我们在受影响地区的大多数员工都在远程工作，这凸显了我们远程访问安全措施完整性的重要性。
例如，我们在 2015 年发现第三方未经授权访问了我们的产品以及托管在 SolvNet 客户许可证和产品交付系统上的产品许可证文件。虽然我们发现并修复了该事件，但将来我们的安全措施可能会再次被规避，任何此类违规行为都可能损害我们的业务和声誉。用于未经授权访问网络或破坏系统的技术经常变化，通常要等到向目标发射后才会被识别。我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。此外，在我们的业务运营中，我们还使用第三方供应商来存储某些敏感数据，包括有关我们的机密信息
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员工和这些第三方都受到自己的网络安全威胁。尽管我们的标准供应商条款和条件包括要求使用适当的安全措施以防止未经授权使用或披露我们的数据的条款，以及其他保障措施，但仍可能发生违规行为。此外，如果我们选择的供应商使用云存储信息作为其服务或产品的一部分，或者如果我们被选为基于云的解决方案的供应商，那么尽管我们试图验证此类服务的安全性，但我们的专有信息仍可能被第三方盗用。对我们自己或第三方供应商系统的任何安全漏洞都可能导致我们不遵守适用的法律或法规，使我们面临法律索赔或诉讼，扰乱我们的运营，损害我们的声誉，并导致对我们的产品和服务失去信心，所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。
我们的软件产品、我们的托管解决方案以及我们的软件安全和质量测试解决方案也可能容易受到网络攻击。攻击可能会破坏我们软件的正常运行，导致客户的工作输出出错，允许未经授权访问我们或客户的专有信息，或者造成其他破坏性结果。结果，我们的声誉可能会受到影响，客户可能会停止购买我们的产品，我们可能面临诉讼和潜在责任，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们提供软件安全和质量测试解决方案。如果我们未能识别出新的、日益复杂的网络攻击方法，或者未能在有关新威胁载体的研发上投入足够的资源，我们的安全测试产品和服务可能无法检测到客户软件代码中的漏洞。实际或感知到的未能识别安全漏洞可能会损害我们安全测试产品和服务的可靠性，并可能导致客户流失或销售损失，或者增加补救问题的成本。此外，我们在软件安全和质量测试领域的增长以及最近在软件安全和质量测试领域的收购可能会提高我们作为一家以安全为重点的公司的知名度，并可能使我们成为更具吸引力的攻击我们自己的信息技术基础设施的目标。成功的攻击可能会损害我们作为一家以安全为中心的公司的声誉。
如果我们未能保护我们的专有技术，我们的业务将受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的专有技术。我们保护技术的努力可能代价高昂且不成功。我们依靠与客户、员工和其他第三方的协议以及全球知识产权法来保护我们的专有技术。这些协议可能被违反，我们可能没有足够的补救措施来应对任何违约行为。此外，尽管我们采取了防止盗版的措施，但其他各方可能会试图非法复制或使用我们的产品，如果他们的努力成功，可能会导致收入损失。一些外国目前没有为知识产权提供有效的法律保护，因此，我们在这些国家防止未经授权使用我们的产品的能力有限。我们的商业秘密也可能被窃取、以其他方式为人所知或由竞争对手独立开发。
我们可能需要不时启动诉讼或其他法律程序，以便：
•主张侵犯我们的知识产权的索赔；
•保护我们的产品免遭盗版；
•保护我们的商业秘密或专有技术；或
•确定他人所有权的可执行性、范围和有效性。
如果我们出于任何原因没有获得或维持适当的专利、版权或商业秘密保护，或者无法在某些司法管辖区充分捍卫我们的知识产权，我们的业务和经营业绩将受到损害。此外，知识产权诉讼漫长、昂贵且不确定。与此类诉讼相关的法律费用将增加我们的运营开支，并可能减少我们的净收入。
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我们可能无法实现我们完成的收购的潜在财务或战略收益，也无法找到合适的目标企业和技术进行收购，这可能会损害我们发展业务、开发新产品或销售产品的能力。
收购和战略投资是我们增长战略的重要组成部分。近年来，我们已经完成了大量收购。我们预计未来还会进行额外的收购和战略投资，但由于信贷市场不利、商业上不可接受的条款或其他风险，我们可能找不到合适的收购或投资目标，或者由于信贷市场不利、商业上不可接受的条款或其他风险，我们可能无法完成预期的收购或投资，这可能会损害我们的经营业绩。收购和战略投资既困难又耗时，而且会带来许多风险，包括：
•对我们的每股收益的潜在负面影响；
•收购的产品未能实现预期的销售额；
•将收购的产品与我们的产品集成时出现问题；
•难以进入我们没有经验或竞争对手可能占据更强地位的新市场；
•由于被收购企业的营业利润率降低、员工成本增加以及与增加和支持新产品相关的其他费用，营业利润率可能面临下行压力；
•在留住和融入关键员工方面存在困难；
•大幅减少我们的现金资源和/或债务的产生；
•未能实现预期的协同效应或成本节约；
•难以整合或扩大销售、营销和分销职能和行政系统，包括信息技术和人力资源系统；
•作为合并对价的一部分，通过发行普通股来稀释我们目前的股东；
•在谈判、治理和实现战略投资价值方面存在困难；
•承担未知负债，包括税收和诉讼，以及相关费用和资源转移；
•中断正在进行的业务运营，包括转移管理层的注意力以及员工和客户的不确定性，尤其是在收购后的整合过程中；
•对我们与客户、分销商和业务合作伙伴的关系的潜在负面影响；
•如果收购的企业位于我们目前不开展业务的地区，则面临新的运营风险、法规和商业习俗；
•需要在可能缺乏此类控制、流程和政策的被收购公司实施适合上市公司的控制、流程和政策；
•收购或投资相关成本对我们的净收入产生负面影响；以及
•政府监管机构在审查收购时提出的要求，包括必要的资产剥离或限制我们开展业务或收购的业务。
如果我们不管理上述风险，我们完成的收购或战略投资可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
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我们不时推行新的产品和技术计划，如果我们未能成功实施这些计划，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。
作为业务发展的一部分，我们进行了大量投资，通过收购和研发工作，开发新产品和改进现有产品。如果我们无法通过及时和具有成本效益的方式推出新产品或增强产品来预测行业的技术变革，或者如果我们未能推出满足市场需求的产品，我们可能会失去竞争地位，我们的产品可能会过时，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。
此外，我们可能会不时投资于向邻近市场扩张，包括软件安全和质量测试解决方案等。尽管我们认为这些解决方案是对我们的 EDA 工具的补充，但在提供软件质量测试和安全产品和服务方面，我们的经验较少，运营历史也比较有限，我们在这一领域的努力可能不会成功。我们在这些市场和其他新市场的成功取决于多种因素，包括：
•我们吸引新客户群的能力，包括在我们经验较少的行业中；
•我们成功制定了新的销售和营销策略，以满足客户的需求；
•我们能够准确预测、准备和及时应对新领域的技术发展，包括在我们的软件质量测试、安全工具和服务方面，识别软件代码中的新安全漏洞，并确保支持越来越多的编程语言；
•我们在这些新行业中与新的和现有的竞争对手竞争的能力，其中许多竞争对手可能比我们目前拥有更多的财务资源、行业经验、品牌知名度、相关的知识产权或已建立的客户关系，并且可能包括免费和开源解决方案，这些解决方案可以免费提供类似的软件质量测试和安全工具；
•我们有能力巧妙地平衡我们在邻近市场的投资与对现有产品和服务的投资；
•我们吸引和留住具有新领域专业知识的员工的能力；
•我们以可盈利的利润销售和支持咨询服务的能力；以及
•我们管理与许可产品和咨询服务混合销售相关的收入模式的能力。
我们的任何新产品开发工作或进入邻近市场的努力遇到困难，包括 COVID-19 疫情造成的延误或中断，都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能不得不在研发上投入比预期更多的资源，这可能会增加我们的运营支出并对我们的经营业绩产生负面影响。
我们投入大量资源用于研发。新的竞争对手、半导体行业或竞争对手的技术进步、我们的收购、进入新市场或其他竞争因素可能要求我们投入比预期更多的资源。如果要求我们在没有相应增加收入的情况下投入比预期更多的资源，我们的经营业绩可能会下降。此外，我们的定期研发费用可能与我们的收入水平无关，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。最后，无法保证我们的研发投资会带来额外收入的产品。
产品错误或缺陷可能会使我们面临责任并损害我们的声誉，我们可能会失去市场份额。
软件产品经常包含错误或缺陷，尤其是在首次推出、发布新版本时，或者与被收购公司开发的技术集成时。产品错误，包括第三方供应商造成的错误，可能会影响我们产品的性能或互操作性，可能会延迟
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开发或发布新产品或新版本的产品，可能会对市场接受度或对我们产品的看法产生不利影响。此外，任何因使用我们的知识产权产品而导致的可制造性问题的指控即使不真实，也可能对我们的声誉和客户向我们许可知识产权产品的意愿产生不利影响。任何此类错误或延迟发布新产品或新版本的产品或新版本的产品或性能不令人满意的指控都可能导致我们失去客户，增加我们的服务成本，使我们承担损害赔偿责任，并将我们的资源从其他任务中转移出去，其中任何一项都可能对我们的业务和经营业绩产生重大和不利影响。
我们的硬件产品主要由原型设计和仿真系统组成，这使我们面临着明显的风险。
我们硬件产品销售的增长使我们面临多种风险，包括：
•如果我们的供应商未能及时提供足够数量的可接受组件，则某些硬件组件对唯一供应商的依赖会增加，这可能会削弱我们对产品质量和定价的控制，并可能导致硬件产品的生产和交付延迟；
•收入变化越来越大，收入预测也越来越难以预测，这是由于硬件收入的波动，硬件收入是在发货时预先确认的，而大多数软件产品的收入是随着时间的推移确认的；
•总体利润率可能下降，因为我们的硬件产品的毛利率通常低于我们的软件产品的毛利率；
•更长的销售周期，这会带来库存不足、过剩或过时的风险，以及库存估值变化的风险，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响；
•减少或延迟客户购买，转而购买下一代版本，这可能会导致库存过剩或过时，或者要求我们打折旧的硬件产品；
•保修期比我们的软件产品更长，这可能需要我们在保修期内更换硬件组件，从而增加我们的成本；以及
•对我们供应链的潜在影响，包括 COVID-19 疫情和全球半导体持续短缺的影响。
我们在美国业务的流动性要求可能要求我们在不确定的资本市场中筹集现金，这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
截至2021年4月30日，我们的全球现金及现金等价物余额中约有46％由我们的国际子公司持有。我们打算主要通过现有的美国现金余额、持续的美国现金流以及定期贷款和循环信贷额度下的可用信贷来满足我们在美国的现金支出需求。如果由于 COVID-19 疫情或其他影响，我们在美国的现金支出需求增加并超过这些流动性来源，我们可能需要以高于预期的利率承担额外债务或获得其他资金来源，这可能会对我们的经营业绩、资本结构或普通股的市场价格产生负面影响。
我们不时会收到关于我们的产品侵犯第三方知识产权的索赔。
我们不时受到指控我们侵犯第三方知识产权（包括专利权）的索赔。根据我们的客户协议和其他许可协议，在许多情况下，如果我们的产品侵犯了第三方的知识产权，我们同意向客户提供赔偿。侵权索赔可能导致昂贵而耗时的诉讼，要求我们签订特许权使用费安排，使我们受到限制产品销售的损害赔偿或禁令，使专利或专利系列无效，要求我们向客户退还许可费或放弃未来的付款，或者要求我们重新设计某些产品，其中任何一项都可能损害我们的业务和运营业绩。
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我们可能无法继续以合理的条件或根本无法获得第三方软件和知识产权的许可，这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们许可第三方软件和其他知识产权用于产品研发，在某些情况下，用于我们的产品。我们还许可第三方软件，包括竞争对手的软件，以测试我们的产品与其他行业产品的互操作性以及与我们的专业服务相关的互操作性。这些许可证可能需要不时重新协商或续订，或者我们将来可能需要获得新的许可证。第三方可能会停止充分支持或维护其技术，或者他们或他们的技术可能会被我们的竞争对手收购。如果我们无法以合理的条件或根本无法获得这些第三方软件和知识产权的许可，我们可能无法销售受影响的产品，我们的客户对产品的使用可能会中断，或者我们的产品开发流程和专业服务可能会中断，这反过来可能会损害我们的财务业绩、客户和声誉。
在我们的产品中加入第三方知识产权也可能使我们和我们的客户面临侵权索赔。尽管我们寻求通过合同降低这种风险，但我们可能无法充分限制我们的潜在责任。无论结果如何，侵权索赔都可能需要我们使用大量资源，并可能转移管理层的注意力。
我们的某些产品和技术，包括我们收购的产品和技术，可能包括根据开源许可证获得许可的软件。在某些情况下，某些开源许可证可能会要求我们提供或授予我们基于开源软件创建的任何修改或衍生作品的许可。尽管我们有工具和流程来监控和限制我们对开源软件的使用，但与使用开源软件相关的风险可能无法消除，如果处理不当，可能会导致意想不到的义务，从而损害我们的业务。
如果我们未能及时招聘和留住高级管理层和关键员工，我们的业务可能会受到损害。
我们在很大程度上依赖高级管理团队主要成员的服务来推动我们未来的成功。如果我们失去高级管理团队中任何成员的服务，我们的业务可能会受到不利影响。为了取得成功，我们还必须吸引和留住关键的技术、销售和管理员工，包括那些因收购而加入我们的员工。合格的EDA和IC设计工程师数量有限，对这些人的竞争非常激烈，而且还在加剧。我们的员工经常被竞争对手和客户积极招聘。任何未能招聘和留住关键技术、销售和管理员工都可能损害我们的业务、运营业绩和财务状况，而我们的招聘和留用工作可能会受到 COVID-19 疫情导致的差旅和商务活动限制的负面影响。此外，招聘和留住合格员工的努力可能代价高昂，并对我们的运营费用产生负面影响。
我们将员工权益计划中的股权奖励作为我们整体薪酬的关键组成部分。由于这种基于股票的薪酬会对股东产生稀释作用，我们面临着限制使用这种基于股票的薪酬的压力。如果我们将来无法提供有吸引力的股票型一揽子计划，那可能会限制我们吸引和留住关键员工的能力。
在编制财务报表时，我们做出了某些假设、判断和估计，这些假设、判断和估计会影响合并财务报表中报告的金额，如果不准确，可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们对许多项目做出假设、判断和估计，包括金融工具的公允价值、商誉、长期资产和其他无形资产、递延所得税资产的可变现性、收入的确认和股票奖励的公允价值。我们还在确定员工相关负债（包括佣金和可变薪酬）的应计额以及确定不确定税收状况的应计额、递延所得税资产的估值补贴、可疑账户备抵和法律意外开支时做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计来自历史经验和其他各种因素，我们认为这些因素在合并财务报表发布之日的情况下是合理的。实际业绩可能与我们的估计存在重大差异，这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外，我们无法预测 COVID-19 疫情对我们业务运营的全部影响。不确定性会影响管理层的估计和假设，这可能会导致依赖这些估计和假设的各个领域的变异性更大。
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法律和监管风险
美国公认会计原则（U.S. GAAP）的变更可能会对我们的财务业绩产生不利影响，并可能需要对我们的内部会计制度和流程进行重大更改。
我们按照美国公认会计原则编制合并财务报表。这些原则须由财务会计准则委员会（FASB）、美国证券交易委员会（SEC）以及为解释和制定适当的会计原则和指导而成立的各个机构进行解释。
财务会计准则委员会定期就各种议题发布新的会计准则，包括收入确认和租赁会计。这些准则和其他此类准则通常会导致不同的会计原则，这可能会对我们报告的业绩产生重大影响，或者可能导致我们的财务业绩变动。例如，新的收入确认准则在2019财年初开始适用于我们，与之前的会计准则相比，我们的总收入波动性加大，可预测性更差。
我们的业绩可能会受到税法变更以及相关的新的或修订的指导方针和法规、地域收入结构的变化、政府对纳税申报表的不利审查、预测的年度有效税率和实际年有效税率之间的重大差异、未来税收结构的变化或执法做法的演变所导致的有效税率变化的不利影响。
在美国和多个外国司法管辖区，我们的业务需要缴纳所得税和交易税。由于我们在运营所在的多个司法管辖区都有广泛的法定税率，因此我们的地域收益结构的任何变化，包括公司间转让定价或转让定价规则变更所导致的变化，都可能对我们的有效税率产生重大影响。此外，我们开展业务的司法管辖区的税法的修改，包括提高税率、收入或支出项目处理的不利变化或我们使用税收抵免的能力受到限制，都可能导致我们的税收支出大幅增加，并影响我们的财务状况和现金流。例如，为了应对 COVID-19 疫情的财政影响，加利福尼亚州于 2020 年 6 月 29 日颁布了立法，将从 2021 财年起暂停使用某些企业研发税收抵免，为期三年，这影响了我们的税收支出。
2017年12月22日，美国总统签署了《减税和就业法》（Tax Act），使之成为法律，该法对以前的美国税法进行了重大修改，包括许多影响我们业务的条款。《税法》包括某些新条款，这些条款在2019财年第一季度开始影响我们的国外业务收入。尽管我们将继续评估对我们估计的年税率的潜在影响，但其中某些法规尚未最终确定，可能会发生变化。此外，拜登总统提出了《美国就业法》，众议院和参议院议员提出了各种法案，提议修改公司税率以及其他条款，这些条款如果获得通过，可能会对我们的税收支出产生重大影响。随着我们收集更多信息并进行更多分析，我们的结果可能与先前的估计存在重大差异，这些差异可能会对我们的财务状况产生重大影响。要考虑其中某些条款，需要做出重要的判断。
由于以下原因，外国司法管辖区的税法可能会发生进一步的变化 为经济数字化带来的税收挑战制定共识解决方案的工作计划（工作计划）经济合作与发展组织（经合组织）的协议，该组织代表包括美国在内的成员国联盟。那个 工作计划 正在评估许多长期存在的税收原则的潜在变化。这些变更如果由我们开展业务的各个国家颁布，可能会增加我们在这些国家的税收。这些领域以及与国际税收改革有关的其他领域的变化，包括外国政府未来为回应《税法》而采取的行动，可能会增加不确定性，并可能对我们未来几年的税率和现金流产生不利影响。
我们的所得税和非所得税申报需要接受美国国税局和州、地方和外国税务机关的审查或审计。我们在确定全球所得税准备金时会做出重要的判断力，在我们的正常业务过程中，可能存在最终税收确定不确定的交易和计算。我们还可能对我们收购的企业的潜在纳税义务负责，包括根据税法，与其海外业务收入的过渡税（如果有）相关的未来应缴税款。尽管我们认为我们的税收估算是合理的，但审计中的最终决定可能与我们历史所得税条款和应计额中反映的待遇有重大不同。由于审计而对额外税收进行评估可能会对我们在作出该决定的期间的所得税准备金和净收入产生不利影响。
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2017年7月，匈牙利税务局（HTA）发布了对我们的匈牙利子公司（新思科技匈牙利）2011至2013财年的最终评估。HTA已对向关联公司支付的某些款项征收了预扣税，因此总的税收评估约为2,500万美元，利息和罚款为1,100万美元。我们按照法律要求在2018财年第一季度支付了税收评估、罚款和利息，并将这些金额记录为资产负债表上的预付税款。2019年4月30日，匈牙利行政法院（行政法院）作出不利于新思科技匈牙利的裁决。我们于 2019 年 7 月 5 日向匈牙利最高法院提起上诉。匈牙利最高法院于2020年11月12日审理了我们的上诉，并将此案发回匈牙利行政法院进一步审理。我们在2021财年第一季度收到了匈牙利最高法院的书面裁决。2021年4月27日，行政法院重新审理了此案，并再次作出不利于新思科技匈牙利的裁决。我们于 2021 年 5 月 19 日收到了行政法院的书面意见。可以在行政法院提出书面意见后的60天内就该裁决向匈牙利最高法院提出上诉。Synopsys Hungary 目前正在审查书面意见并评估是否提出上诉。该裁决对我们截至2021年4月30日的六个月期间的财务报表没有影响。有关匈牙利审计的进一步讨论，请参阅 “非美国” 标题下未经审计的简明合并财务报表附注的附注17考试。”
我们持有与某些税收抵免相关的大量递延所得税资产。我们使用这些抵免的能力取决于相关司法管辖区未来是否有足够的应纳税所得额，如果是外国税收抵免，则取决于税法条款如何处理此类抵免。我们对未来收入预测的变化可能会导致递延所得税资产的调整以及收益的相关费用，这可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们可能会面临可能损害我们业务的诉讼程序。
我们可能会在全球范围内受到涉及股东、消费者、就业、客户、供应商、竞争和其他问题的法律索赔或监管事宜的约束。诉讼存在固有的不确定性，可能会出现不利的裁决。不利的裁决可能包括金钱赔偿，或者在寻求禁令救济的情况下，禁止我们生产或销售一种或多种产品的禁令。如果我们在某件事上收到不利的裁决，我们的业务和经营业绩可能会受到重大损害。关于其中某些事项的进一步资料载于第二部分第1项, 法律诉讼.
我们的业务受到不断变化的公司治理和公开披露法规的影响，这些法规增加了我们的合规成本和违规风险，这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们受到包括美国证券交易委员会、纳斯达克股票市场和财务会计准则委员会在内的许多政府和自我监管组织颁布的不断变化的规章制度的约束。这些规章制度的范围和复杂性不断变化，针对国会颁布的法律，已经制定了许多新的要求，这使得合规变得更加困难和不确定。例如，我们努力遵守《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》和其他法规，包括影响我们硬件产品的 “冲突矿产” 法规，已经导致并将继续导致一般和管理费用增加，并将管理时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。
我们的控制和合规计划的有效性存在固有的局限性。
无论其设计和操作多么良好，控制系统都只能为实现其目标提供合理的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制这一事实，而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，任何对控制措施的评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都被发现。此外，尽管我们已经为员工实施了合规计划和合规培训，但此类措施可能无法阻止我们的员工、承包商或代理人违反或规避我们的政策或违反适用的法律和法规。我们的控制系统和合规计划未能防止错误、欺诈或违法，可能会对我们的业务产生重大不利影响。
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我们的投资组合可能会因资本市场的任何恶化而受到损害。
我们的现金等价物和短期投资组合不时包括投资级的美国政府机构证券、资产支持证券、公司债务证券、商业票据、存款证、货币市场基金、市政证券和其他证券以及银行存款。我们的投资组合既有利率风险，也有信用风险，可能会受到 COVID-19 疫情的经济影响的负面影响。由于信贷降级或利率上升，固定利率债务证券的市值可能会受到不利影响，而如果利率下降或信贷降级，浮动利率证券产生的收入可能低于预期。由于某些银行，尤其是欧洲银行面临的资本压力，以及持续的低利率环境，我们的一些金融工具可能会受到损害。
由于利率变化或我们持有的投资公允价值的下降被认为不是暂时的，我们未来的投资收入可能低于预期。此外，如果我们被迫出售因发行人信贷质量变化或利率变化而导致市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。
一般风险
灾难性事件可能会干扰我们的业务并损害我们的经营业绩。
由于我们业务的全球性质，我们的经营业绩可能会受到全球灾难性事件的负面影响。我们依靠由基础设施应用程序、企业应用程序和技术系统组成的全球网络来开展开发、营销、运营、支持和销售活动。如果发生大地震、火灾、电信故障、网络安全攻击、恐怖袭击、疫情或疫情（包括 COVID-19 疫情）或其他灾难性事件，这些系统中断或出现故障，可能会导致系统中断、产品开发延迟和关键数据丢失，并可能使我们无法履行客户的订单。特别是，我们的销售和基础设施容易受到地区或全球健康状况的影响，包括 COVID-19 疫情等传染病爆发的影响。此外，我们的公司总部、研发活动的很大一部分、我们的数据中心和某些其他关键业务运营都位于加利福尼亚州，靠近重大地震断层。导致我们的数据中心或关键业务或信息技术系统被破坏或中断的灾难性事件将严重影响我们开展正常业务运营的能力，因此，我们的经营业绩将受到不利影响。

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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2020年12月，我们签订了加速股票回购协议（2020年12月的ASR），以回购总额为2.5亿美元的普通股。根据2020年12月的ASR，我们支付了2.5亿美元的预付款，以获得价值2亿美元的首次交付股票。 剩余的5,000万美元余额已于2021年3月结算。根据2020年12月ASR购买的股票总额约为100万股，平均收购价格为每股252.36美元。
2021年4月，我们签订了加速股票回购协议（2021年4月的ASR），以回购总额为1亿美元的普通股。根据ASR购买的股票总数约为40万股，平均收购价格为每股253.54美元。
下表列出了我们在截至2021年4月30日的三个月中回购普通股的信息：
时期 (1) 
总数
的股份
已购买 (2)
平均值
已付的价格
每股 (2)
总计
的数量
股份
已购买
作为其中的一部分
公开
宣布了
节目
最大值
近似美元
股票的价值
那可能还是
已购买
在下面
节目(1)
第 #1 个月
2021 年 1 月 31 日至 2021 年 3 月 6 日— $— — $205,051,141 
第 #2 个月
2021 年 3 月 7 日至 2021 年 4 月 3 日361,667 $263.26 166,726 $159,839,990 
第 #3 个月
2021 年 4 月 4 日至 2021 年 5 月 1 日394,417 $253.54 394,417 $59,839,990 
总计756,084 $258.19 561,143 $59,839,990 
(1)    截至2021年4月30日，根据该计划，仍有5,980万美元可供未来回购。
(2) 金额根据结算日期计算。
有关我们的股票回购计划的更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的附注12。

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第 6 项。展品
展览
数字		 以引用方式纳入已归档
在此附上
展品描述表单文件编号展览申报日期
3.1
经修订和重述的公司注册证书
10-Q000-198073.19/15/2003
3.2
经修订和重述的章程
10-K000-198073.212/15/2020
4.1普通股证书样本S-133-451384.32/24/1992
（有效
日期）
10.1
2006 年员工股权激励计划，经修订
8-K000-1980710.44/12/2021
10.2
Synopsys, Inc. 和 Sassine Ghazi 于 2021 年 4 月 30 日签订的搬迁援助协议
X
10.3
高管遣散费福利和过渡计划
8-K000-1980710.12/9/2021
31.1
根据《交易法》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对联席首席执行官进行认证
X
31.2
根据《交易法》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对联席首席执行官进行认证
X
31.3
根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
X
32.1
根据《交易法》第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 章第 63 章第 1350 条提供的联席首席执行官和首席财务官证书
X
101.INS内联 XBRL 实例文档X
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档X
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档X
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档X
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档X
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档X
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
SYNOPSYS, INC.
日期：2021 年 5 月 21 日来自：
/s/ TRAC P火腿
Trac Pham
首席财务官
（首席财务官）

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