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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交的年度报告
截至本财政年度止一月三十日, 2021
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本，从日本到日本，从日本到日本，在过渡期内都是如此。
委员会文件编号：1-11893
猜猜？，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | 95-3679695 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| 阿拉米达南街1444号 |
洛杉矶, 加利福尼亚90021 |
(213) 765-3100
(地址包括邮政编码，电话号码包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 吉斯 | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 x*☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告。*是，☐不需要。不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是 x*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐：
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*x
截至2020年7月31日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元。390,455,699根据收盘价$10.34在纽约证券交易所的复合录像带上。在这项计算中，注册人剔除了据报告由注册人的执行人员和董事实益拥有的所有普通股的市值。这种排除不应被视为承认任何这样的人是注册人的“附属公司”。
截至……收盘时2021年4月2日，注册人有64,444,283已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人2021年股东年会委托书的部分内容通过引用并入本文第三部分。
目录
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| 项目 | | 描述 | | 页面 |
| | | | |
| | 第一部分 | | |
1 | | 业务 | | 1 |
1A | | 风险因素 | | 11 |
1B | | 未解决的员工意见 | | 25 |
2 | | 特性 | | 26 |
3 | | 法律程序 | | 27 |
4 | | 矿场安全资料披露 | | 27 |
| | | | |
| | 第二部分 | | |
5 | | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | | 28 |
6 | | 保留区 | | 29 |
7 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 29 |
7A | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 51 |
8 | | 财务报表和补充数据 | | 54 |
9 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | | 54 |
9A | | 管制和程序 | | 54 |
9B | | 其他资料 | | 57 |
| | | | |
| | 第三部分 | | |
10 | | 董事、高管与公司治理 | | 57 |
11 | | 高管薪酬 | | 57 |
12 | | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | | 57 |
13 | | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | | 57 |
14 | | 首席会计师费用及服务 | | 57 |
| | | | |
| | 第四部分 | | |
15 | | 展品和财务报表明细表 | | 58 |
16 | | 表格10-K摘要 | | 61 |
有关前瞻性陈述的重要因素
这份10-K表格年度报告(包括通过引用并入本文的文件)包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述也可能包含在我们根据1934年“证券交易法”(经修订)提交的其他报告、我们的新闻稿和其他文件中。此外，我们可能会不时通过我们的管理层做出口头的前瞻性陈述。这些陈述涉及基于当前计划的预期、分析和其他信息、对未来结果的预测以及对尚未确定的数额的估计。这些陈述还涉及我们的目标、未来前景、潜在行动和与冠状病毒(或“新冠肺炎”)大流行有关的影响、全球降低成本的机会和盈利努力、资本分配计划、现金需求以及当前的业务战略和战略举措。这些前瞻性陈述通过使用诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“创建”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“待定”、“计划”、“预测”、“项目”、“看到”、“应该”、“战略”、“将“将”和其他类似的术语和短语，包括对假设的引用。
尽管我们相信我们的任何前瞻性陈述中反映的预期都是合理的，但实际结果可能与那些预测或假设的结果大不相同。可能导致未来实际结果与当前预期大不相同的因素包括但不限于：我们保持品牌形象和声誉的能力；国内和国际经济或政治形势，包括可能对消费者信心和可自由支配的消费者支出产生负面影响的经济和其他事件；与新冠肺炎大流行相关的影响的持续或恶化，包括商业、财务、人力资本、诉讼和其他对公司及其合作伙伴的影响；我们成功地与房东谈判租金减免或其他租赁相关条款的能力；我们成功谈判或推迟供应商义务的能力；与减值、库存和其他储备相关的估计的变化，包括使用当时现有的最佳信息做出的CARE法案的影响；竞争市场和我们商业关系的变化；我们预测和适应不断变化的消费者偏好和趋势的能力；我们根据客户需求管理库存的能力；与向我们的商店和批发客户交付商品的时间和成本相关的风险；意外或不合时宜的天气条件；我们有效运营各种零售概念的能力，包括获得、续签、修改或终止租约成功和/或及时实施增长战略和其他战略举措的能力；成功实施或更新信息技术系统的能力, 包括增强我们的全球全渠道能力；我们在国际上扩张并在我们缺乏经验的地区开展业务的能力，包括通过合资企业；与我们在2019年4月发行的可转换优先票据相关的风险，包括我们以现金结算债务的能力；我们成功或及时实施成本削减计划的能力；我们有效和高效地管理与我们的欧洲配送中心相关的数量和成本而不会招致发货延误的能力；我们吸引和留住关键人员的能力；由于新的或现有的诉讼、所得税和其他监管程序而产生的义务或估计的变化；与税制改革的复杂性相关的风险，未来对税制的澄清和立法修订，以及我们准确解释和预测其对我们的现金流和财务状况的影响的能力；与英国脱离欧盟(“脱欧”)或可能举行的任何其他类似公投相关的经济不确定性的风险；发生不可预见的流行病，如新冠肺炎大流行；其他灾难性事件；美国或外国所得税或关税政策的变化，包括对输美商品关税的变化；这些风险包括：未来非现金资产减值的风险，包括商誉、使用权租赁资产和/或其他门店资产减值；重组费用；我们适应新的监管合规和披露义务的能力；与我们的海外业务相关的风险，如违反禁止不当付款的法律和遵守各种外国法律法规(包括全球数据隐私法规)的负担；与我们的第三方供应商的行为或不作为相关的风险。, 这些风险包括：未能遵守我们的供应商行为守则或其他政策；与网络攻击和其他网络安全风险相关的风险；与我们正确收集、使用、管理和保护消费者和员工数据的能力相关的风险；与我们的供应商保持信息技术系统实力和安全相关的风险；以及影响我们海外业务和采购的经济、政治、社会和其他条件的变化，包括货币波动、全球所得税税率以及我们开展业务的各个国家和地区的经济和市场状况的影响。这些风险和不确定性在“第一部分，项目1A”中有更详细的讨论。本报告中包含的“风险因素”可能会在本报告发布之日后我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中更新，因为此类风险因素可能会在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中进行更新。 谨告诫您不要过度依赖本报告中包含的前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在本年度报告以Form 10-K格式发布之日发表。 我们不打算也没有义务更新我们的前瞻性陈述，以反映未来的事件或情况。
第一部分
第一项：商业银行业务。
一般信息
除非上下文另有说明，否则10-K表格中的术语“我们”、“我们”、“我们”或“公司”指的是Guess？，Inc.(“Guess？”)和它的子公司在合并的基础上。
我们为男性、女性和儿童设计、营销、分销和授权世界领先的当代生活方式服装和配饰系列之一，这些服装和配饰反映了美国的生活方式和欧洲的时尚情趣。我们的服装在市场上有很多商标，包括Guess，Guess？，Guess U.S.A.，Guess牛仔裤，Guess？和三角设计，马西亚诺，问号和三角设计，一个风格化的G和一个风格化的M，猜猜孩子，婴儿猜测，是的，G by Guess(GBG)，Guess by Marciano和GC。这些系列包括全套服装，包括牛仔裤、裤子、裙子、连衣裙、运动服、短裤、上衣、衬衫、夹克、针织品和贴身服装。此外，我们有选择地授予设计、制造和分销多种产品的许可证，以补充我们的服装系列，包括眼镜、手表、手袋、鞋类、儿童和婴儿服装、外衣、香水、珠宝和其他时尚配饰。我们还向某些批发合作伙伴发放许可证，允许其通过特许零售店经营和销售我们的产品。
我们的产品通过直接面向消费者、批发和授权分销渠道销售。我们的核心客户是注重时尚的消费者，由三个目标消费群体组成：遗产、千禧一代和Z世代。我们的传统客户通常年龄在40岁以上，他们非常忠诚，多年来一直与我们一起购物。我们通过Guess和包括Marciano在内的特色产品线来吸引这些客户，Marciano是一种针对女性和男性的更复杂的时尚系列。我们的千禧一代客户通常在25岁到39岁之间，Z世代客户通常在10岁到24岁之间。这两个目标消费群体购买街头服饰和受复古启发的趋势，将Guess视为容易获得的奢侈品。
我们成立于1981年，目前是特拉华州的一家公司。
我们在52/53周的财年日历上运营，在每年最接近1月31日的周六结束。本文中提及的所有“2021财年”、“2020财年”和“2019财年”代表了截止的52周财年的结果 2021年1月30日、2020年2月1日、2019年2月2日。“2022财年”指的是截至2022年1月29日的52周财年。
业务优势
我们相信，我们有几个使我们在竞争中脱颖而出的业务优势，包括：
品牌资产。你猜对了吗？品牌是我们业务不可分割的一部分，是一项重要的战略资产，也是可持续竞争优势的主要来源。猜猜？品牌传达出有趣、时尚、性感的独特形象。在首席创意官兼总监保罗·马西亚诺(Paul Marciano)的创意领导和愿景下，我们通过一贯强调创新和独特的产品设计，并通过我们屡获殊荣的广告，在全球范围内发展和维护了这一形象。品牌忠诚度、知名度、感知质量、强大的品牌形象、公关、宣传、促销活动和商标都有助于猜想的声誉和诚信？品牌。
全球多元化。猜猜在全球范围内的成功是什么呢？品牌降低了我们对任何特定地理区域的依赖。这种地域多元化为长期增长提供了广阔的机会，即使在地区经济放缓的时候也是如此。来自美国以外的收入占我们总收入的比例从截至2005年12月31日的年度的约32%增长到截至2021年1月30日的年度的约74%。截至2021年1月30日，该公司在美洲、欧洲和亚洲直接运营了1046家零售店。该公司的合作伙伴在全球经营着另外524家零售店。截至2021年1月30日，该公司及其合作伙伴在全球约100个国家开展业务。我们继续评估我们全球投资组合中的不同业务，将资本投资引导到那些更具盈利潜力的业务上。
多个分销渠道。*我们使用直接面向消费者、批发和许可分销渠道在全球销售我们的产品。这使我们能够保持关键的平衡，因为我们的经营业绩
仅取决于任何单个通道的性能。多个渠道的使用还使我们能够快速适应任何特定地区分销环境的变化。
直接面向消费者(Direct-to-Consumer)。我们的直接面向消费者的网络是全渠道的，由直接运营的实体零售店和特许权以及综合电子商务网站组成，为我们的客户创造了无缝的购物体验。
直营零售店和特许权。通过我们的直营零售店和特许权，全球分销使我们能够影响我们产品的销售和展示，提升我们的品牌形象，建立品牌资产，并测试新的产品设计理念。我们的店铺位置因国家而异，具体取决于可供选择的店铺类型。总体而言，我们的门店在美洲的平均面积约为5800平方英尺，在欧洲和中东的平均面积约为3000平方英尺，在亚洲和太平洋地区的平均面积约为3000平方英尺。特许权一般平均为1300平方英尺，主要位于韩国和大中华区。作为我们全渠道计划的一部分，某些地区的零售店销售可能通过我们众多零售店中的一个或我们的配送中心完成。
截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日，我们的直营零售店和特许权包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年终 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 区域 | | 专卖店 | | 让步 | | 专卖店 | | 让步 | | 专卖店 | | 让步 |
| 美国 | | 249 | | | — | | | 280 | | | — | | | 288 | | | — | |
| 加拿大 | | 76 | | | — | | | 80 | | | — | | | 89 | | | — | |
| 中美洲和南美洲 | | 70 | | | 27 | | | 73 | | | 27 | | | 67 | | | 27 | |
| 总美洲 | | 395 | | | 27 | | | 433 | | | 27 | | | 444 | | | 27 | |
| 欧洲和中东 | | 507 | | | 44 | | | 517 | | | 39 | | | 490 | | | 37 | |
| 亚洲和太平洋地区 | | 144 | | | 101 | | | 219 | | | 117 | | | 227 | | | 174 | |
总计 | | 1,046 | | | 172 | | | 1,169 | | | 183 | | | 1,161 | | | 238 | |
电子商务领域也是如此。截至2021年1月30日，我们在美洲、欧洲和亚洲运营零售网站。我们在全球55个国家和地区提供10种语言的电子商务服务。我们的网站就像虚拟店面，既销售我们的产品，又宣传我们的品牌。这些网站被设计为客户购物中心，以易于导航的形式展示我们的产品，允许客户查看和购买我们的服装和配饰系列。这些虚拟商店不仅扩大了我们直接面向消费者的分销渠道，还改善了客户关系，是有趣和有趣的另类购物环境。作为我们全渠道计划的一部分，某些地区的电子商务订单可能通过我们的配送中心或我们的零售店，或两者兼而有之。
批发经销。中国。我们通过国内和国际批发分销渠道以及某些批发合作伙伴经营的零售店和特许权进行销售。
批发业。中国。在欧洲，我们的产品在各家商店销售，从大型的知名百货商店，如El Corte Inglès，Galeries Lafayette和printemps，到小型高档多品牌精品店。由于我们的欧洲批发业务比较分散，我们一般依靠大量规模较小的地区分销商和代理商来分销我们的产品。在美洲，我们的批发客户主要是较好的百货商店，包括梅西百货、利物浦和哈德逊湾，以及精选的专业零售商和高档精品店，它们拥有我们有效展示产品所需的形象和销售专业知识。通过我们的海外子公司和国际分销商网络，我们的产品还可以在非洲、亚洲、澳大利亚和中东的主要城市销售。
获得许可的商店和特许权。我们还向某些经营特许零售店和特许权的批发客户销售产品，这使我们能够以较低的资本投资水平扩大我们的国际业务，同时仍然密切监控商店设计和商品计划，以保护猜测的完整性？品牌。
截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日，我们的批发合作伙伴经营的特许零售店和特许权包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年终 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 区域 | | 专卖店 | | 让步 | | 专卖店 | | 让步 | | 专卖店 | | 让步 |
| 美国 | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 中美洲和南美洲 | | 35 | | | — | | | 40 | | | — | | | 37 | | | — | |
| 总美洲 | | 37 | | | 1 | | | 42 | | | 1 | | | 39 | | | 1 | |
| 欧洲和中东 | | 218 | | | — | | | 228 | | | — | | | 210 | | | — | |
| 亚洲和太平洋地区 | | 269 | | | 203 | | | 290 | | | 210 | | | 309 | | | 184 | |
总计 | | 524 | | | 204 | | | 560 | | | 211 | | | 558 | | | 185 | |
许可运营公司(License Operations)。猜测的可取性如何？品牌在消费者中的影响力使我们能够有选择地通过商标许可安排扩大我们的产品供应和全球市场，而只需最少的资本投资或持续的运营费用。我们目前拥有各种国内和国际许可证，包括眼镜、手表、手袋、鞋类、儿童和婴儿服装和鞋类、户外用品、香水、珠宝和其他时尚配饰；还包括Guess的设计、制造和分销许可证？品牌产品销往非洲、亚洲、澳大利亚、欧洲、中东、中美洲、北美和南美等市场。
多个商店概念。我们的产品主要通过六个不同的门店概念销往世界各地，也就是我们的猜测？全价零售店，我们的猜测是什么？工厂直销店，我们的猜测是什么？配饰商店，我们的G by Guess(GBG)商店，我们的Marciano商店和我们的猜测？儿童商店。在2021财年，我们决定将我们的G by Guess品牌整合到我们的工厂业务中，以进一步提高效率。我们和我们的合作伙伴也有少量的内衣、GC手表和鞋类概念店。这使得我们能够通过专门针对所需客户群营销每个品牌或概念的专卖店概念，瞄准每个地区的各种人口统计数据。拥有多个店铺概念还可以让我们在不同的市场瞄准我们的新品牌和概念，而不是我们的旗舰猜想？商店概念。
业务部门
出于管理和内部财务报告的目的，该公司的业务分为五个可报告的部门：美洲零售、美洲批发、欧洲、亚洲和授权。美洲零售部门包括该公司在美洲的零售和电子商务业务。美洲批发部门包括该公司在美洲的批发业务。欧洲业务包括该公司在欧洲和中东的零售、电子商务和批发业务。亚洲业务包括该公司在亚洲和太平洋地区的零售、电子商务和批发业务。授权部门包括该公司的全球授权业务。有关我们部门财务信息的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注18-部门信息”。
美洲零售细分市场
在我们的美洲零售部门，我们通过直接运营的零售和工厂直销店网络以及美洲的电子商务网站将我们的产品直接销售给消费者。
零售店和特许权。我们的美洲零售店和特许权是由多种猜测组成的吗？工厂直销店，全价猜猜？零售店，G by Guess(GBG)商店，猜猜？配饰商店和马西亚诺商店。在2021财年，我们决定将我们的G by Guess品牌整合到我们的工厂业务中，以进一步提高效率。在截至2021年1月30日的一年中，我们在美洲新开了一家门店，关闭了39家门店，年底有395家门店。这一门店数量不包括在墨西哥的27个特许权。我们通过持有多数股权的合资企业直接经营我们在墨西哥和巴西的零售店和特许权。
电子商务。 我们的美洲零售部门还包括我们在美国、加拿大、墨西哥和巴西的直营零售和其他市场网站。这些网站作为虚拟店面运营，与我们的零售店相结合，为消费者提供无缝的购物体验，以销售我们的产品和推广我们的品牌。它们还提供时尚信息和客户反馈机制，同时通过互动内容提升客户忠诚度和增强我们的品牌认同感
在线和通过智能手机应用程序。我们的美国和加拿大在线网站与我们的客户关系管理(“CRM”)系统和忠诚度计划完全集成。我们已经在美国和加拿大部署的全渠道计划包括“在线购买，在商店提货”或“在线购买，在商店退货”和“从商店订购”，以及移动优化的商务网站和智能手机应用程序。在美国和加拿大，电子商务订单可能通过我们的配送中心，或我们的零售店，或两者兼而有之。
美洲批发细分市场
在我们的美洲批发部门，我们通过批发渠道将我们的产品销售给整个美洲、中南美洲的第三方分销商以及我们的批发合作伙伴经营的特许零售点。从7月到11月，我们的美洲批发业务普遍表现强劲。我们的美洲批发客户主要由较好的百货商店、精选的专业零售商、高档精品店以及精选的折扣零售商组成。我们的产品通过大约1350和1300销售给了消费者 美洲的主要门户，以及通过我们客户的电子商务网站，分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。截至2021年1月30日，这些地点包括大约650家店内商店，这是一家百货商店内的指定销售区域，提供我们种类繁多的产品，并包含Guess？标牌和灯具设计。这些由百货公司管理的店内商店，让我们可以强化猜测吗？为客户树立品牌形象。许多百货商店都有不止一家店内商店，每一家店都有女装、男装或儿童服装和手提包。我们还向特许零售店和某些批发客户经营的特许权销售产品。截至2021年1月30日，我们在美洲拥有37家特许零售店，其中35家位于中美洲和南美洲，两家位于美国。这一门店数量不包括我们在美国的一家合作伙伴运营的一个特许权。
我们的美洲批发销售战略是专注于有关键时尚基础支持的正确潮流产品。我们在纽约、洛杉矶、多伦多、蒙特利尔、墨西哥城和温哥华都有销售代表，他们与客户协调，确定每个商店应该携带的库存水平和产品组合。此外，我们使用与商店合作的商品协调员，以确保我们的产品得到适当的展示。在2021财年，我们的两个最大的批发客户总共占我们综合净收入的3.4%左右。
欧洲地区
在我们的欧洲部分，我们通过直接面向消费者和批发渠道销售我们的产品，遍及欧洲和中东。
欧洲直接面向消费者(Direct-to-Consumer)。我们的欧洲直销网络由实体零售店、特许权和电子商务网站组成。
零售店和特许权。我们的欧洲零售店和特许权主要由直营的Guess？零售店和直销店，马西亚诺零售店，猜猜？配饰零售店和直销店，你猜呢？鞋店和猜猜？儿童商店。在截至2021年1月30日的一年中，我们新开了17家门店，关闭了27家门店，截至年底，我们在欧洲和中东开设了507家直营店。此商店计数不包括44个 在欧洲直接经营的特许权。我们的某些欧洲门店需要以关键资金的形式进行初始投资，以确保黄金门店的位置。在某些情况下，这些款项会支付给业主或现有的承租人。
电子商务领域也是如此。我们的欧洲部分还包括我们直接运营的零售和其他市场网站。在欧洲，与美洲类似，我们的电子商务网站作为虚拟店面运营，与我们的零售店相结合，为消费者提供无缝的购物体验，以销售我们的产品和推广我们的品牌。我们利用了来自美洲的现有技术和经验，并在我们的欧洲市场部署了更先进的全渠道战略。我们目前通过在线和移动提供互动内容，并计划扩展到智能手机应用程序，并与CRM系统和忠诚度计划相集成。
欧洲批发配送公司(European Wholesale Distribution)。我们的产品既通过批发渠道销售，也通过特许零售店和各地批发合作伙伴经营的特许经营权销售。
欧洲和中东。我们的欧洲批发业务一般依赖于大量规模较小的地区分销商和代理商，将我们的产品主要分销给规模较小的独立多品牌精品店。我们的产品还直接销往大型知名百货商店，如El Corte Inglès、老佛爷百货(Galeries Lafayette)和巴黎春天百货(Printemps)。客户类型因地区而异，这取决于猜测的重要性？每个地区的品牌以及每个地区特定类型的零售渠道的主导地位。在该品牌知名的国家，我们通过展厅运营，代理商和分销商可以在那里查看我们的产品线并下订单。我们目前在巴塞罗那、杜塞尔多夫、卢加诺、慕尼黑、巴黎、里斯本、佛罗伦萨、莫斯科和华沙等主要城市设有展厅。我们的服装和某些配饰产品都在我们的猜测范围内销售吗？我们的批发渠道主要通过春/夏和秋/冬两个季节来经营和推广Marciano品牌概念。一般来说，我们的春夏促销活动是从4月到9月，相关的发货主要发生在11月到4月。秋季/冬季销售活动从11月到4月，相关发货主要发生在5月到10月。该公司可能会利用季节初期的需求和潜在的重新订购，在每个季节开始时提供预先收集的各种产品。客户可以根据需要要求提前发货、延迟发货或取消订单。向我们的批发许可商店销售的收入也被确认为我们欧洲批发业务中的批发销售。在截至2021年1月30日的一年中，我们的合作伙伴新开了7家特许零售店，关闭了17家门店，年末在欧洲和中东拥有218家特许零售店。
亚洲细分市场
在我们的亚洲部分，我们通过直接面向消费者和批发渠道在整个亚太地区销售我们的产品。
亚洲直接对消费者服务(Direct-to-Consumer)。我们的亚洲直销网络由实体零售店、特许权和电子商务网站组成。
零售店和特许权。我们的亚洲零售店和特许权包括一系列直接运营的Guess？，猜猜？鞋类，猜猜？配饰，你猜？儿童和马西亚诺商店。在截至2021年1月30日的一年中，我们新开了4家门店，关闭了64家门店。在2021财年，我们还将16家直营店转移给了我们的合作伙伴。这主要与将我们的直营店转让给我们在中国的特许经营商有关。年末，我们在亚太地区拥有144家直营店。这一门店数量不包括101家直接经营的服装和配饰优惠。特许权在亚洲被广泛使用，通常代表百货商店环境中直接管理的区域。
电子商务领域也是如此。我们在亚洲各地也有电子商务网站，这些网站以虚拟店面的形式运营，与我们的零售店相结合，为消费者提供无缝的购物体验，以销售我们的产品和推广我们的品牌。
亚洲批发配送公司(Asian Wholesale Distribution)。我们的亚洲批发客户群主要由少数选定的分销商组成，我们与这些分销商有合同分销安排，以及由我们的批发合作伙伴经营的特许商店和特许权。在截至2021年1月30日的一年中，我们的合作伙伴新开了8家特许零售店，关闭了29家门店。今年年底，我们有269家特许零售店。这还不包括我们在亚洲的合作伙伴经营的203家服装和配饰特许权。
许可细分市场
我们的授权部门包括公司的全球授权业务。猜测的可取性如何？品牌在消费者中的影响力使我们能够有选择地通过商标许可安排扩大我们的产品供应和全球市场，而只需最少的资本投资或持续的运营费用。我们目前拥有各种国内和国际许可证，包括眼镜、手表、手袋、鞋类、儿童和婴儿服装和鞋类、户外用品、香水、珠宝和其他时尚配饰；还包括Guess的设计、制造和分销许可证？品牌产品销往非洲、亚洲、澳大利亚、欧洲、中东、中美洲、北美和南美等市场。
我们的商标许可协议通常规定多年的初始期限，一般从三年到十年不等，并可能包含在到期前续签的选项，再延长一段多年的期限。典型的许可协议要求被许可方根据被许可方许可产品净销售额的百分比或保证的年度最低许可使用费(通常在许可协议期限内增加)向我们支付较大的特许权使用费。此外，我们的几个主要许可协议规定，在我们正常的、持续的特许权使用费支付之外，还可以支付特定的固定现金权利。一般来说，被许可人需要从被许可产品净销售额中拿出一定比例的费用来宣传被许可产品，在很多情况下，我们会代表被许可人把ADS放在网上，并获得退款。此外，被许可人还可以按其销售额的百分比向广告基金捐款，或者可以选择增加他们的捐款，以支持特定的品牌建设活动。
此外，为了保护和增加我们商标的价值，我们的许可协议包括严格的质量控制和制造标准。我们的许可人员定期与被许可方会面，以确保与我们的整体销售和设计策略保持一致，从而保护猜测？商标和品牌。作为这一过程的一部分，我们的许可部门会提前审查，猜猜？第三方授权的产品、广告和促销材料。
我们通过监控和评估全球授权厂商的表现，战略性地重新定位我们现有的授权产品组合。例如，在2005年至2013年期间，我们收购了几家欧洲服装授权公司。因此，我们现在直接管理我们在欧洲的成人和儿童服装业务。
战略伙伴关系
我们评估战略收购和联盟的机会，并追求那些我们认为将支持和促进我们的整体战略计划和/或将利用规模经济的机会。同样，当现有投资和联盟不再符合战略举措或其他情况需要时，我们将评估各种退出机会。截至本年度报告发布之日，我们在巴西、加那利群岛、墨西哥、葡萄牙、俄罗斯和南非拥有多数股权的合资企业。这些合资企业使我们能够加快扩张，振兴某些地区，并加强我们在这些地区的零售和批发渠道的发展。
在2021财年，我们将我们在印度的批发业务和我们在印度的一家直营店出售给了一个新的批发和零售许可合作伙伴。
设计
服装产品由位于美国、瑞士和韩国的内部设计团队设计。美国和瑞士的团队合作，分享产品的想法，这些产品可以在我们的全球市场上销售，并受到我们的猜测的启发？遗产。我们的设计团队寻求识别全球时尚趋势，并为注重时尚的消费者解读它们，同时保留独特的猜测？形象。他们在世界各地旅行，以监测时尚趋势并发现新面料。这些面料，加上我们设计师观察到的趋势，是我们系列和系列的主要灵感来源。在2021财年，我们开发了有史以来第一个全球服装产品系列。除了提高效率外，这一计划预计还将帮助提升我们的品牌，使我们能够从一条生产线向所有市场的客户提供产品，同时仍能满足每个当地市场的需求。我们还拥有一个由复古和当代服装组成的时尚图书馆，作为创意概念的另一个来源。此外，我们的设计团队与我们的销售、销售和零售运营团队成员密切合作，进一步改进我们的产品，以满足我们市场的特殊需求。
全球采购和供应链
我们通过众多供应商采购产品，其中许多供应商与我们建立了长期的合作关系。我们力求将全球采购和本地采购相结合，实现高效、及时的产品交付。我们几乎所有的产品都是以全套采购的形式获得的，我们在那里设计和采购产品，供应商交付成品。
我们相信，我们平衡的全球供应链，以及深厚的供应商合作伙伴关系，为我们提供了竞争优势，使我们能够灵活地应对世界各地日益增长的需求。我们新的全球服装系列产品将通过减少款式数量来帮助降低产品开发成本，并通过整合来自多个地区的订单来帮助提高产品成本的效率. 我们的采购战略为我们提供了利用成本和提高上市速度的机会。
作为一项持续的战略计划，我们在每个季节之前保留更大比例的采购，通过允许我们设计和生产更接近市场交付的产品来提高我们上市速度的效率。这使我们能够更好地对市场上新兴的时尚趋势做出反应。我们还在努力通过与供应商合作，在生产过程中发挥敏捷性，不断寻找新的供应商和采购机会，以应对最新的趋势，从而缩短我们的交货期。我们开发了IT系统来捕获关键性能指标并与我们的合作伙伴共享，以推动持续改进。在2021财年，我们在美洲和欧洲的供应商数量从337家大幅减少到不到200家。我们还在减少对中国采购的依赖、在不影响产品质量的情况下降低潜在关税风险方面继续取得进展。此外，提供各式各样的全球产品仍然是一个重点领域。作为一个全球品牌，我们在北美、欧洲和亚洲拥有熟练的采购团队。
我们致力于以负责任的方式采购我们的产品，尊重我们开展业务的国家和生产我们产品的商业伙伴。作为这一承诺的一部分，我们实施了一项适用于我们的业务伙伴的全球社会合规计划。虽然世界不同地区的风俗习惯有所不同，但我们相信，商业道德、人权、健康、安全和环境管理等问题超越了地理界限。
为了支持和确保我们的社会合规性，我们向全球供应链中的合作伙伴传达我们的期望，并进行合规性审计。如果发现缺陷，每个地区的人员都有权与各自的业务合作伙伴一起采取纠正措施。此外，这一过程的目标是教育个人，建立战略关系，并长期改进业务实践。
此外，我们正在与我们的合作伙伴合作，通过教育和追求可持续材料和实践的使用来改进生产过程。
广告与营销
我们的广告、公关和营销策略旨在促进一致的高影响力形象，无论消费者趋势如何变化，这种形象都能持久存在。虽然我们的广告宣传产品，但主要强调的是品牌形象。
自我们成立以来，我们的首席创意官兼总监保罗·马西亚诺(Paul Marciano)一直对这一猜测负有主要责任。品牌形象和创意视野。在马西亚诺先生的指导下，我们洛杉矶的广告部负责监督全球范围内的所有广告。纵观我们的历史，我们通过使用相似的主题和图像，包括我们标志性的黑白平面广告和标志性徽标，在我们的广告中保持了高度的一致性。
我们部署了各种专注于国内和国际当代时尚/美容、生活方式和名人渠道的媒体。近年来，我们还将努力扩展到有影响力的营销领域，与领先的时尚和生活方式网站合作的数字广告，以及在YouTube、Facebook、Instagram、Twitter、Pinterest、Reddit、Snapchat、TikTok和全球搜索引擎等社交媒体平台上的广告。我们的智能手机应用程序将时尚、电子商务、个性化产品推荐、有针对性的促销和社交忠诚度奖励相结合，提供独特的移动媒体体验，以推动移动品牌参与度。
我们还要求我们的被许可方和分销商将其特许产品净销售额和净购买量的一定比例投资于Guess？产品经公司批准的广告、促销和营销。通过保持对我们广告项目的控制，我们能够保持我们品牌的完整性，同时与外部机构相比实现了实质性的成本节约。
我们将继续定期评估和实施营销计划，我们相信这些计划将通过投资营销计划来建立品牌资产和增长我们的业务，以提高知名度，并吸引客户访问我们的商店、网站和智能手机应用程序。我们计划通过强调数字营销，以及通过我们的网站、忠诚度计划、直接目录和营销邮件，进一步加强与客户的沟通。我们还计划加强各种社交媒体平台上的社区，使我们能够以娱乐的方式向消费者提供有关我们的历史、产品、特别活动、促销和门店位置的及时信息，同时允许我们直接接收和回应客户反馈。
作为这些计划的一部分，我们目前在北美、欧洲和亚洲都有覆盖我们所有品牌的忠诚度计划。这些计划旨在通过获得积分来奖励我们的会员，这些积分可以在未来在我们的商店或在线购物时兑换。除了通过该计划赚取奖励外，我们的忠诚会员还可以获得其他福利，包括邀请参加我们商店的特别VIP活动、在生日月期间获得双倍积分以及获得季节性储蓄，具体取决于他们的购买层。通过引入体验式奖励和独特的会员内容，我们的猜测列表忠诚度计划的总体会员参与度有所增长。这些计划也被用来向我们的客户推广新产品，这反过来又增加了商店和在线的流量。忠诚度计划产生了大量的回头客业务，否则这些业务可能会流向竞争对手的品牌。我们通过战略性地向这一庞大且不断增长的客户群进行营销，了解我们会员的兴趣和需求，从而不断增强我们的忠诚度计划产品。
质量控制
我们的质量控制程序旨在确保产品符合我们的高质量标准。我们在生产前测试原材料的质量，并在开始生产之前检查每种产品的原型。在服装离开承包商之前，我们还会在生产过程中和生产后进行随机的在线质量控制检查。最后的随机检验是在我们的配送中心收到服装时进行的。我们相信，我们的产品检验政策对于维护我们产品的质量、一致性和信誉非常重要。在2020财年，我们与一家外部专家提供商开始了一项新的现场质量保证合作，为我们的大部分欧洲采购订单提供服务。在2021财年，我们开始针对选定的采购订单将该计划扩展到北美。目标是在投资将货物运输到最终目的地之前，在原产地停止产品质量问题。
产品完整性和测试协议
在2021财年，我们发布了覆盖所有主要地区的新服装测试协议，其中提供了最低限度的产品完整性和其他测试协议，以帮助确保我们的产品继续满足或超过客户的期望。
物流
我们利用位于战略位置的配送中心。该公司在美国的配送中心设在肯塔基州的路易斯维尔，我们在那里使用完全集成和自动化的配送系统。商品和配送纸箱的条形码扫描，加上射频通信，为我们的配送信息系统提供及时、可控、准确和即时的更新。我们产品在加拿大的分销主要通过公司在魁北克省蒙特利尔的配送中心进行。在欧洲，我们产品的分销主要由第三方经销商通过意大利、荷兰和波兰的分销设施进行。该公司还在欧洲各地利用较小的分销设施。我们利用多个第三方运营的配送仓库为亚洲地区提供服务。
竞争
服装业竞争激烈，各自为政，易受消费者需求和喜好快速变化的影响。我们相信，我们的成功在很大程度上取决于我们及时预测、评估和应对不断变化的消费者需求和时尚趋势的能力，以及对消费者的持续吸引力。品牌。我们的竞争对手包括国内外众多的服装零售商、制造商和经销商，以及几位知名设计师。我们的特许服装和配饰也与许多知名品牌竞争。尽管我们的产品类别和地理区域的竞争程度和性质不同，但我们相信，我们基于全球品牌形象和包括服装和配饰在内的广泛产品种类，提供一个全球生活方式品牌，从而使我们与竞争对手脱颖而出。我们还相信，我们的地域多元化、多个分销渠道和多个门店概念有助于我们在竞争中脱颖而出。
信息系统
我们相信，高水平的自动化和技术对于保持我们的竞争地位和支持我们的战略目标至关重要。我们继续在计算机硬件、网络基础设施、系统应用程序和网络安全方面进行投资和更新。我们的计算机信息系统包括全方位的
财务、分销、销售、销售点、客户关系管理、供应链、数字平台、企业资源规划等系统。在2021财年，主要计划包括数字平台的改进和稳定，完成我们本土电子商务平台向Salesforce Commerce Cloud的迁移，以及继续开发基于移动的计划，以支持我们的批发和直接面向消费者业务。其他以客户为中心的举措包括：开始实施Salesforce Customer 360、移动销售点结账和无穷无尽的过道、店内Wi-Fi客户接入，以及不断增强我们的产品生命周期管理和供应链跟踪系统。此外，我们继续增强我们的系统，使我们的IT标准在全球范围内保持一致，以适应未来的增长并提高运营效率。
商标
我们拥有众多商标，包括Guess，Guess？，Guess U.S.A.，Guess牛仔裤，Guess？和三角设计，马西亚诺，问号和三角设计，一个风格化的G和一个风格化的M，猜猜孩子，婴儿猜测，是的，G按猜测，GBG，猜猜由Marciano和GC。截至2021年1月30日，我们在美国和包括美国在内的175多个国家和地区的商标局有超过5100件商标和国际注册商标或商标申请正在等待处理。我们不时地在营销我们的产品线时采用新商标。我们认为我们的商标在我们产品的营销中具有重要价值，并积极采取行动，在全球范围内注册和保护我们的商标。
像许多知名品牌一样，我们的商标也会受到侵犯。我们的员工致力于在全球范围内监控和积极保护我们的商标。
季节性
该公司的业务受到服装和零售业的一般季节性趋势的影响。美洲和欧洲的零售业务在本财年下半年普遍表现强劲，美洲的批发业务从7月到11月通常表现更强劲。欧洲的批发业务有两个主要销售季节：春夏季节，发货时间为11月至4月，秋冬季节，发货时间为5月至10月。该公司可能会利用其欧洲批发业务的早期需求和潜在的重新订购，在每个季节开始时提供预先收集的各种产品。客户可以根据需要要求提前发货积压订单或推迟发货。
人力资本
自我们成立以来，我们一直是一家欢迎所有人的公司，无论是在我们自己的业务范围内，还是在我们的供应链中。截至2021年1月30日，凭借包容的文化和赋予员工权力的承诺，我们为大约11,000名全职和兼职员工提供了机会，其中约4,000名在美国，7,000名在外国。从我们在幕后工作的创新产品设计师和开发人员，到我们充满活力的零售店员工-以及他们之间的每个人-我们致力于确保他们的不同声音得到重视，创意得到提升，优秀得到奖励。
庆祝多样性和包容性
随着我们共同努力维护一个公平和包容的工作场所，我们对多样性和包容性的长期承诺每天都变得生动起来。我们的目的是为了让所有人都能猜到吗？让员工感到舒适和安全，让他们全身心投入工作，为我们共同的成功尽一份力。以马西亚诺兄弟树立的榜样和他们对多元化组织是一个强大而富有创造性的组织的信念为基础，我们在整个公司嵌入了多样性和包容性的原则和做法。近40年来，这创造了一种丰富多彩、充满活力的文化，尊重不同的个人属性、背景、想法和视角，并从中受益。今天，多元化是我们全公司文化的一个关键方面，它在我们的价值观、招聘、人才开发和员工晋升等业务中发挥着重要作用。
我们对每个人的期望都在猜中吗？为了支持多样化和欢迎的工作场所，Guess？，Inc.道德准则中对此进行了详细说明。我们期望一切都在猜中？为了及时报告和调查对可能存在的歧视的关注，并酌情促进这一点，我们保持开放政策，促进诚实和开放的沟通。猜猜？鼓励员工与他们的经理、部门主管、人力资源或执行管理层讨论与工作相关的问题或问题，而不必担心后果。在……里面
此外，我们的全球举报人热线允许员工报告对不道德行为或其他潜在冲突的担忧。
通过有重点的理事会培养多样性、公平性和归属感
部分原因是我们一直重视多样性作为我们公司的核心，定义了我们公司的特点，直到最近，我们才发现有必要将我们的多样性和包容性努力正式置于一个单一的小组或委员会之下。在我们对这一主题的可持续发展承诺的推动下，我们于2018年启动了企业多样性与包容理事会，并在2019年(我们的2020财年)进一步发展，推出了我们的猜想？此外，我们还与欧洲多样性与包容性理事会进行了对话，我们的亚洲办事处也已开始对话。多元化和包容性理事会正在整合到我们的整个业务中，它们有助于培养员工享有社区感、归属感和对话机会的工作场所。理事会的工作还支持我们全公司对自觉资本主义原则的承诺，在我们的多样性和包容性实践中提供了额外的协调和结构，并加强了我们对最高层(包括Guess？，Inc.董事会)多样性和包容性的关注。
在理事会的帮助下，我们的多元化和包容性努力侧重于包容性领导、员工培训和促进所有人增长和机会的工作环境。计划包括对员工和经理的培训、社区支持、广告和营销的更大多样性、庆祝多元文化和包容性节日，以及我们供应链中的培训和合规计划等。
可持续性与气候变化
有关我们的可持续发展努力的信息，包括我们管理温室气体排放的方法，可以在网上获得，网址是Http://sustainability.guess.com. 该网站提供有关我们的政策、社会影响和环境项目的信息，以及我们的可持续发展战略、数据和报告。该网站每两年更新一次，并将在2021年6月更新21财年的数据。我们网站上包含的或可能通过我们的网站访问的信息不会以引用方式并入本年度报告，也不是本年度报告的一部分。
政府规章
作为一家全球运营的公司，我们受到各种联邦、州、地方和外国的法律、法规和条例的约束。遵守这些法律、规例和条例，对我们的收入、竞争地位或非经常开支没有，亦不会有重大影响。
网站访问我们的定期证券交易委员会报告
我们的投资者网站可以在t Http://investors.guess.com. 欧氏R关于Form 10-K的年度报告，关于Form 10-Q的季度报告，关于Form 8-K的当前报告，以及对根据交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交或提交的报告，在我们以电子方式向美国证券交易委员会(SEC)提交或提供给SEC后，在合理可行的情况下，可在我们的投资者网站上免费查阅。此外，我们董事会审计、薪酬、提名和治理委员会的章程，以及董事会治理准则和我们的道德准则都张贴在我们的投资者网站上。这些文件的印刷本也可以通过写信或打电话给我们获得，地址是：Guess？，Inc.地址：加利福尼亚州洛杉矶南阿拉米达街1444号，邮编：90021，关注：投资者关系部，电话：(213)765-5578.
我们在整个文件中包含了我们的互联网网站地址，仅作为文本参考。这些网站中包含的信息不包含在本10-K表格年度报告中。
第1A项：评估风险因素。
您应在本10-K表格年度报告中仔细考虑以下因素和其他信息。我们目前不认为重大或我们目前不知道的其他风险也可能对我们产生不利影响。以下讨论的信息是在提交本申请时提供的。另请参阅第(Ii)页“有关前瞻性陈述的重要因素”。
与经营全球业务相关的风险
我们的业务范围是全球性的，可能会受到我们无法控制的因素的影响。
由于我们庞大且不断增长的国际业务，我们可能会因在国际市场开展业务所固有的风险和我们无法控制的因素而面临更大的损失。这些可能损害我们的经营结果和财务状况的因素包括：(I)政治不稳定或恐怖主义行为，扰乱了与我们开展业务的国家或我们的承包商、供应商或客户所在国家的贸易；(Ii)外国经济的衰退和波动；(Iii)全球需求减少，导致关闭制造设施；(Iv)管理分散的外国业务方面的挑战；(V)不符合法律或道德准则的当地商业做法；(Vi)采用与进出口有关的额外或修订的配额、限制或规定；(Vii)对进出口征收额外或增加的关税、关税、税收和其他费用；(Viii)由于美国移民和旅行政策的实际或拟议变化或其他因素，导致我们运营的外国的反美情绪；(Ix)由于我们的配送中心因劳工骚乱、美国或其他港口的安全要求提高或其他因素而导致的收款延迟；(X)美元对外国货币的价值波动；(Xi)在外国司法管辖区保护我们的知识产权的难度增加；(Xii)我们开展业务的外国市场的社会、劳工、法律或经济不稳定，这可能会影响我们在这些国际市场销售产品或分销产品的能力；。(Xiii)对美国和外国司法管辖区之间资金转移的限制；。(Xiv)我们和我们的国际零售商店持牌人的能力。, 我们的目标是(I)确保我们的供应商、经销商和合资伙伴能够找到并继续开设理想的新零售点；(Xv)我们的承包商、供应商或客户所在地区发生自然灾害或公共卫生危机。
此外，我们的国际业务意味着我们必须遵守某些美国法律，包括《反海外腐败法》，以及我们开展业务的外国法律，包括数据隐私法。如果我们的任何国际业务或我们的员工或代理人违反了这些法律，我们可能会受到制裁或其他惩罚，这可能会对我们的声誉、业务和经营业绩产生负面影响。
汇率波动可能会对我们的财务状况、经营业绩和收益产生不利影响。
由于我们的大部分国际业务都是以美元以外的货币(主要是英镑、加拿大元、人民币、欧元、日元、韩元、墨西哥比索、波兰兹罗提、俄罗斯卢布和土耳其里拉)进行的，因此货币波动可能会对我们的国际收入和收益(亏损)换算成美元产生重大影响。这些数字可能会受到美元走强的实质性影响，对我们的运营业绩、收益和创造收入增长的能力产生负面影响。此外，我们的产品通常以美元采购，这些产品的成本可能会受到适用当地货币价值变化的影响。货币汇率的变化也可能影响我们的国际企业销售产品的外币计价价格的美元价值。我们未来的财务业绩可能会受到美元相对于我们开展业务的外币的价值以及这些波动发生的速度的重大影响。如果美元相对于各自的2021财年汇率走强，外汇可能会对我们的收入和运营业绩以及2022财年我们的国际现金和其他资产负债表项目产生负面影响，特别是在加拿大、欧洲(主要是欧元、英镑、土耳其里拉和俄罗斯卢布)和墨西哥。
虽然我们对冲某些外币汇率变动的风险，但我们不能保证外币波动不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。此外，由于我们的一些对冲活动旨在降低汇率波动的波动性，它们不仅减少了美元走强的负面影响，也减少了美元走弱的积极影响。此外，虽然我们的外币对冲旨在降低远期合约期间的波动性，但这些合约可能会在此期间造成波动性。在任何给定的时间段内，我们的财务业绩受到影响的程度将在一定程度上取决于我们的套期保值活动。
异常恶劣或不合时令的天气条件可能会对我们的销售、库存水平和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们零售店和批发门所在地区的极端天气条件，特别是在我们位置集中的市场，可能会对我们的业务产生不利影响。例如，长时间的大雪、降雨或其他极端天气条件可能会使我们的客户难以前往我们的门店，从而降低我们的销售额和盈利能力。我们的业务也容易受到不合时宜的天气条件的影响。例如，冬季反常温暖的气温或夏季凉爽天气的持续时间可能会使我们的库存部分与这些不合时宜的条件不相容。极端或长期不合时宜的天气条件导致的销售额下降可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们或我们的客户或供应商所在地区的自然事件可能会影响我们的运营结果。
我们的公司总部以及其他主要运营地点，包括零售、配送和仓储设施，都位于易受恶劣天气和地质事件或公共卫生危机等自然事件影响的地区，这些事件可能会扰乱我们的运营。我们的许多供应商和客户也在这些地区开展业务。这些自然事件的发生，可能会导致受影响的本地经济体系，以至区域和全球经济的商业状况突然中断。这样的中断可能导致商店关闭，对我们产品的需求减少，以及我们的管理职能、销售渠道以及制造和分销网络的中断，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。持续的新冠肺炎疫情正在对公司的财务业绩产生实质性影响。这场大流行的性质是持续的和动态的，包括由于区域激增、病毒变种的传播以及疫苗和其他治疗的时间和效果。到目前为止，该公司与其他主要零售商一样，在全球主要地区经历了临时关闭。此外，零售店的客流量大幅减少，因此收入也大幅下降。危机的程度和持续时间仍然不确定，并可能在未来一段时间内继续对我们业务的各个方面和运营结果产生重大负面影响。
未来美国税收或贸易政策的变化会影响到跨国公司，这可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。
在2021财年，我们的大部分成品都是从美国以外的合作伙伴和供应商那里采购的，我们继续在全球设计和采购面料，其中大部分来自中国。此外，我们还增加了产品在美国以外的销售。在2021财年，我们合并的产品净销售额中约有74%来自美国以外的销售。从长远来看，我们预计这些国际收入在我们总业务中所占的比例将继续增长。目前的政治格局给在美国境外拥有大量业务和采购业务的美国公司带来了更大的不确定性，涉及未来的税收和贸易法规。
美国和中国之间持续的经济冲突导致对我们从中国进口的商品征收更高的关税。我们一直在减少对中国采购的依赖，特别是我们的美国业务，并在不影响产品质量的情况下降低潜在的关税风险，同时提高成本。然而，我们无法预测国际贸易协定是否会发生变化，以及会在多大程度上发生变化，比如与中国的那些协定，或者配额、关税、关税、外汇管制或其他限制是否会由美国或其他国家改变或施加。如果我们或我们的供应商或产品被许可人无法从我们或他们希望购买的国家获得原材料或制成品，无论是由于此类法规变化或任何其他原因，或者如果这样做的成本应该增加，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
管理层对复杂税务事项的主观假设、估计和判断的变化，包括监管审查导致的变化，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
在日常业务过程中，我们要对世界各地的各种税务事项(包括所得税、营业税、关税和增值税(“增值税”)事项)进行例行税务审计。我们定期评估我们不确定的税收头寸和其他储备的充分性，这需要大量的判断。虽然我们因不确定的税收状况和其他准备金而应计，但监管审计以及与税务和海关当局的谈判结果可能超过我们的应计结果，导致
支付额外的税、税、罚金和利息。请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注12-所得税”，了解有关我们的税务事项的披露，包括不确定税务状况的准备金。
我们不定期向各外国税务机关提出增值税和其他与税收有关的退税申请，并由这些机关进行合规审计。如果这些外国政府不批准或最终支付这些索赔，可能会对我们的运营结果和流动性产生实质性的不利影响。
税法的变化、相对收入来源的重大变化或其他意想不到的税负可能会对我们的有效所得税税率和盈利能力产生不利影响，并可能导致我们的财务业绩出现波动。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。不同司法管辖区的税收法律、法规和行政惯例可能会发生重大变化。我们根据我们对未来付款的估计记录税费，其中包括为多个税务管辖区不确定的税收状况预留的准备金，在评估和估计我们的拨备和应计项目时需要做出重大判断。我们未来的有效所得税税率可能会受到许多其他因素的影响，包括：不同司法管辖区所得税审计的结果、我们股票价格的变化、不确定税收状况的解决以及我们经营结构的变化。我们和我们的子公司从事跨多个税务管辖区的公司间交易。尽管我们认为这些交易反映的是公平条款，并且已经制定了适当的转让定价文件，但这些转让定价条款和条件可能会在审计期间被当地税务机关仔细审查，任何由此产生的变化都可能影响我们在法定税率不同的国家的收益组合。此外，我们国外收益的相对金额，包括我们法定税率较低的司法管辖区的收益低于预期，我们法定税率较高的司法管辖区的收益高于预期，以及我们无法实现相关税收优惠的司法管辖区的亏损，可能会造成我们的有效所得税税率的波动。这些因素中的任何一个都可能对我们的所得税税率和盈利能力产生不利影响，并可能导致我们的季度或年度税率持续变化。
经济合作与发展组织(OECD)是一个由36个国家(包括美国)组成的国际协会，该组织对许多长期存在的税收原则进行了修改。我们不能保证，这些改变一旦被各国采纳，就不会对我们的所得税规定产生不利影响。
与我们的业务战略相关的风险
如果我们不能成功地执行增长计划，包括收购和联盟，我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们定期评估战略收购和联盟，并追求我们认为将支持和促进我们整体增长计划的战略收购和联盟。
这些努力对我们的管理、运营和行政资源提出了更高的要求，这可能会阻止或推迟新门店的成功开业和寻找合适的许可合作伙伴，对我们现有门店的业绩产生不利影响，并对我们的整体运营结果产生不利影响。此外，收购的业务和额外的门店开张可能不会为我们提供更多的商业机会，也不会带来我们预期的增长，特别是在经济低迷时期。此外，整合收购的业务(包括现有的被许可方或合资伙伴)是一个复杂、耗时且昂贵的过程。如果未能收购并成功整合互补业务，或未能实现收购或合资企业的业务协同效应或其他预期效益，可能会对我们的业务和运营业绩产生重大不利影响。
我们可能不能成功实施开设和运营新店的计划，这可能会损害我们的业务，并对我们的运营结果产生负面影响。
从历史上看，新开的门店一直是我们业务增长的重要组成部分。要成功开设及营运新店，我们必须：(I)物色可取地点，而这些地点并非我们所能控制的；(Ii)协商可接受的租赁条款，包括预期的租户改善津贴；(Iii)有效地建造及装备新店；(Iv)提供足够的库存以应付新店的需要；(V)聘用、培训及留住有能力的店员；(Vi)成功地将新店融入我们现有的系统及运作；及(Vii)满足新地理区域顾客的时尚喜好。
这些挑战中的任何一项都可能推迟我们的开店时间，阻止我们完成开店计划，或者阻碍我们开店的运营。这些挑战在国外市场可能会更加明显。
由于不熟悉当地法规、经营状况等因素。一旦开业，我们不能确定我们的新店是否会盈利。不利的经济和商业条件以及不断变化的消费者偏好也可能干扰我们的开店计划。
如果不能成功开发和管理新的门店设计理念，可能会对我们的业务产生不利影响。
作为我们增长和生产力战略的一部分，新门店设计概念的引入和增长或保持可能会给我们的财务和管理资源带来压力，并受到许多其他风险的影响，包括客户接受度、产品差异化、竞争和保持理想的地点。在困难的经济气候或未来的经济低迷期间，这些风险可能会加剧。不能保证新的门店设计将达到或保持销售和盈利水平，以证明所需的投资是合理的。如果我们不能成功地开发新的门店设计，或者如果消费者对产品、设计布局或视觉营销不能接受，我们的运营结果和财务结果可能会受到不利影响。此外，新门店设计未能达到可接受的结果可能会导致计划外的门店关闭和/或减损以及其他费用，这可能会对我们的运营和增长结果产生不利影响。
我们可能无法完全实现与成本节约计划相关的预期成本节约和/或运营效率。
基于一些假设和预期，我们已经确定了几个存在未来成本节约和效率机会的领域，包括改善营运资金管理、分销、系统集成和开发、供应链、零售店租金减免努力、门店关闭机会和其他举措，如果这些假设和预期得以实现，将改善运营活动的盈利能力和现金流。然而，不能保证会达到预期的结果。这些和未来的任何开支削减(如果有的话)也可能对其他计划或努力发展我们的业务产生负面影响，这可能会对未来的运营结果产生负面影响，并增加现有管理、系统和资源的负担。此外，这些成本节约可能会被意外或增加的成本以及其他业务领域较差的业绩所抵消或抵消。
与宏观经济状况相关的风险
我们的财务状况和运营结果可能会受到其他流行病的不利影响，如正在进行的新冠肺炎大流行。
我们的业务可能会受到传染性疾病爆发的实质性不利影响，包括持续的新冠肺炎大流行(包括该病毒的新变种)、新冠肺炎疫苗和其他治疗方法的时间、分发和有效性，或其他导致企业关闭和限制国内和国际旅行的不利公共卫生事态发展。这些影响可能包括中断或限制旅行、暂时关闭我们的商店、写字楼或批发客户或供应商的设施。我们还可能看到发货中断和对某些产品组件定价的负面影响。此外，我们客户或供应商的任何中断都可能影响销售和运营业绩。此外，传染性疾病的爆发可能导致广泛的健康危机，对许多国家的经济和金融市场造成不利影响，导致经济低迷，影响对我们最终客户产品的需求，并影响我们的经营业绩。随之而来的经济低迷也会对我们的股票价格产生负面影响。
新冠肺炎大流行的影响是广泛的，包括对我们的零售、批发和许可业务的影响。这场流行病影响了我们在全球的业务，导致大量门店暂时关闭，开业门店的客流量大幅下降。新冠肺炎大流行也在影响亚洲地区，该地区是我们大部分商品的来源地。工厂的临时关闭和工人重返工作岗位的速度可能会进一步影响我们的供应商采购原材料以及及时生产和履行成品订单的能力。我们也经历了对交货的适度影响，主要是由工厂劳动力短缺和港口拥堵推动的。我们配送和物流供应商的运营能力可能会受到进一步影响，这取决于大流行的持续严重程度和持续时间，并可能对未来季节的收货成本和时间产生重大影响。任何这些事件的发生都可能进一步对我们未来的综合财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。由于经济复苏缓慢或消费者行为发生变化，我们的业务可能会受到长期影响。我们目前预计，在未来12个月内，我们将能够满足我们持续的现金需求，主要是通过运营现金流和现有现金余额，再加上我们在美国和加拿大现有信贷安排下的借款，以及根据需要在欧洲和中国的银行贷款。然而，如果与新冠肺炎疫情相关的消费者需求持续下降，我们可能需要获得额外的信贷。没有
保证我们将能够获得额外的信贷，或延长或再融资我们现有的借款协议。2022财年第一季度以及整个2022财年的业绩也可能受到我们今天无法预测的影响，包括但不限于非现金减记和资产减值费用(包括财产和设备、经营租赁使用权资产和商誉的减值)；与投资相关的未实现损益；外汇波动；以及应收账款的收取。
商场或直销中心的客户流量放缓可能会显著减少我们的销售额，增加我们的利润率压力，并给我们留下过剩的库存。
不利的经济条件、不断变化的购物模式，包括电子商务销售额的大幅增长、人口结构的变化以及其他因素，都对购物中心和直销中心的客户流量产生了不利影响。这反过来又导致了服装行业巨大的定价压力和高度促销的零售环境。如果这些趋势持续或恶化，可能会对我们的销售产生负面影响，增加我们的利润率压力，给我们留下过剩的库存，导致利润下降，并对我们的流动性产生负面影响。
糟糕或不明朗的经济状况，以及由此对消费者信心和支出造成的负面影响，已经并可能在未来对我们的业务产生不利影响。
服装业本质上是周期性的，特别受到一般经济的不利趋势的影响。服装和相关商品的购买量通常是可自由支配的，因此在经济不确定和衰退期间往往会下降，但在其他时候也可能下降。在过去的几年里，世界各地许多市场的动荡的经济状况和不确定的市场状况导致了谨慎的消费支出。例如，一些欧洲国家经历了艰难的经济状况，包括对资本市场产生负面影响的主权债务问题。这些情况导致欧洲许多国家，特别是南欧的消费者信心和支出下降。虽然这些情况有所改善，但如果欧洲或我们开展业务的其他经济地区的情况恶化或未能进一步改善，可能会对我们的业务、前景、经营业绩、财务状况和现金流产生负面影响。
还有许多其他因素可能导致消费者支出水平下降，如利率上升、货币波动、通胀、失业、消费者债务水平、恶劣天气、税收、基于市场下滑或不确定性的净值下降、能源价格和紧缩措施。同样，自然灾害、劳工骚乱、实际或潜在的恐怖主义行为、公共卫生危机、全球贸易、移民政策、地缘政治动荡和其他冲突也可能在世界上造成重大的不稳定和不确定性，导致消费者推迟购买和旅行，或者阻止供应商和服务提供商向我们提供所需的服务或材料。这些或其他因素可能对我们的业务、前景、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
优质原材料和商品价格或可获得性的波动可能会增加成本，并对盈利能力产生负面影响。
用于生产我们商品的原材料受到供应限制和价格波动的影响，这些限制和价格波动由对面料的高需求、货币波动、作物产量、天气模式、气候变化、供应条件、政府法规(包括关税)、劳动力条件、能源成本、运输或运费成本、经济气候、公共卫生危机、市场投机和其他不可预测的因素造成。这些情况中的任何一种的负面趋势，或者我们无法适当地预测织物需求，都可能增加成本并对盈利能力产生负面影响。
与品牌声誉、关联性和保护相关的风险
如果我们不能识别并迅速回应消费者的时尚品味，对我们商品的需求可能会减少，我们品牌形象的吸引力可能会降低。
服装业受到快速发展的时尚趋势和不断变化的消费者需求的影响。因此，我们的品牌形象和盈利能力在很大程度上取决于我们的客户对时尚的重视程度，以及我们预测、识别和利用新兴时尚趋势的能力。如果我们不能对时尚趋势做出适当或及时的预测、识别或反应(包括我们最近转向单一的全球服装系列)，我们可能会感受到消费者吸引力的下降和品牌形象的下降。这些因素可能导致更高的批发降价，更低的平均单位零售价，更低的产品利润率
并减少了销售量，并可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们无法保护我们的声誉，可能会对我们的品牌产生实质性的不利影响。
我们维护声誉的能力至关重要。如果我们或我们的第三方供应商不能保持商品质量和诚信的高标准，我们的声誉可能会受到损害。对这类担忧的任何负面宣传都可能减少对我们商品的需求。如果我们或我们的第三方提供商未能遵守道德、社会、产品、劳工、健康和安全或环境标准，也可能损害我们的声誉，并可能导致不利的消费者行动，包括抵制。它们还可能影响投资者的投资决策，包括一些大型机构投资者和基金，这可能会对我们的股价产生负面影响。随着社交媒体的日益普及，公众对产品、商业惯例、商店或品牌的看法，无论是否合理，都可能损害我们的声誉，使我们卷入诉讼，损害我们的品牌，并对我们的业务产生实质性的不利影响。不遵守当地法律法规、维持有效的内部控制系统或提供准确和及时的财务信息也可能损害我们的声誉。任何这些或其他原因对我们声誉的损害或消费者信心的丧失可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，并需要额外的资源来重建我们的声誉。
我们依赖我们的知识产权，我们保护它的方法可能不够充分。
我们的成功和竞争地位在很大程度上取决于我们的商标和其他专有权。我们采取措施在全球范围内建立和保护我们的商标。我们采取任何预防措施来保护我们的知识产权，监管未经授权使用我们的知识产权都是困难、昂贵和耗时的。我们可能无法充分保护我们的知识产权或确定任何未经授权使用的程度，特别是在那些法律没有像美国那样充分保护专有权的外国国家。我们还非常重视我们的商业外观以及我们产品的整体外观和形象。然而，我们不能保证我们可以防止别人模仿我们的产品，或者阻止别人试图阻止Guess的销售？涉嫌侵犯其商标和专有权的产品。我们也不能保证其他人不会主张对Guess？的商标和其他专有权利的权利或所有权，如果受到挑战，我们的专有权利将得到维护，或者在这种情况下，我们不会被阻止使用我们的商标，任何可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性不利影响的情况。此外，我们可能会在与我们使用知识产权或其他人使用我们的知识产权有关的法律诉讼中招致巨额费用。
与第三方关系相关的风险
由于我们不控制持牌人的行为，而且我们运营收入的很大一部分依赖于持牌人，他们的行为可能会损害我们的业务。
我们授权他人生产和销售使用我们的商标销售的某些产品。虽然我们仍然对持牌人的产品和广告拥有相当大的控制权，但我们依赖持牌人对他们的业务进行运营和财务控制。如果我们授权产品的质量、焦点、形象或分销能力下降，消费者对我们品牌和产品的接受度和需求可能会下降。这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
在2021财年，我们大约72%的净版税来自我们的前五大许可产品系列。客户对这些产品线中任何一条的需求减少都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，在2021财年，来自我们最大的两个授权厂商的采购几乎占我们总库存采购的27%。虽然我们相信如有需要，我们可以更换现有的持牌人，但在过渡期内，我们可能会带来负面影响。我们无法更换现有的许可证获得者可能会对我们的收入和运营结果产生不利影响。
我们的成功取决于我们与供应商和制造商关系的强弱。
我们的大部分成品来自30多个国家的合作伙伴和供应商。在美国以外的国家，在2021财年，超过一半的这些产品是从合作伙伴和供应商那里采购的总部设在中国。我们最大的两家供应商是许可合作伙伴，在2021财年约占我们产成品购买量的27%。
我们不拥有或经营生产设施，依靠独立的工厂来供应面料和生产符合我们规格的产品。我们没有与任何供应商或制造商签订长期合同，我们的业务依赖于我们与供应商的合作伙伴关系。如果制造成本大幅上升，我们的产品利润率和运营结果可能会受到负面影响。此外，很少有我们的供应商专门生产我们的产品。因此，我们与其他公司争夺独立承包商的产能。如果我们的供应商不能按时发运我们的面料或产品，或者不能达到我们的质量标准，或者不能完成我们的订单，我们可能不能按时或根本不能向我们的零售店和批发客户发货。
此外，我们的供应商有时无法及时交付成品。这导致我们的库存不时增加，造成潜在的降价，从而导致我们的盈利能力下降。由于符合我们要求的熟练制造商数量有限，识别和鉴定合适的替代产品可能需要大量时间，这可能会导致我们错过零售季或我们的批发客户取消订单、拒绝接受交货或要求我们降低售价。由于我们不愿意将商品退还给制造商，我们也可能有相当数量的未售出商品。这些问题中的任何一个都可能损害我们的财务状况和经营业绩。
与数据隐私和网络安全相关的风险
违反数据隐私或不遵守数据隐私法律可能会损害我们的声誉和客户关系，使我们面临诉讼风险和潜在的罚款，并对我们的业务产生不利影响。
作为我们正常运营的一部分，我们收集、处理、传输并在适当的情况下保留某些敏感和机密的员工和客户信息，包括信用卡信息。消费者和员工非常关注个人信息安全、消费者身份被盗和用户隐私。尽管采取了安全措施，我们的设施和系统，以及我们的第三方服务提供商的设施和系统，仍然容易受到安全漏洞、网络攻击、破坏行为、计算机病毒、错位或丢失数据、编程和/或人为错误或其他类似事件的影响。由于最近一些知名零售商和其他大型机构出现安全漏洞，媒体和公众对信息安全和隐私的审查变得更加严格，监管环境变得更加不确定。任何涉及挪用、丢失或以其他方式未经授权披露客户或员工机密信息的安全漏洞，无论是我们还是我们的供应商，都可能导致巨额法律和补救费用，严重损害我们的声誉和客户关系，损害销售，使我们面临诉讼和责任风险，并对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。此外，美国、欧洲和其他地区不断变化的隐私法，包括欧盟通过的2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，创造了新的个人隐私权，并对处理个人数据的公司施加了更多义务。因此，我们可能会产生与预防和遵守有关保护和未经授权披露个人信息的法律相关的巨额成本。不遵守GDPR的严格规则可能会导致重大罚款。
如果我们的计算机系统和网站中断或停止有效运行，我们的业务可能会受到影响。
我们业务的有效运作很大程度上依赖于我们的计算机和信息系统。我们在很大程度上依赖于我们的商品管理和ERP系统，这些系统用于跟踪销售和库存，并管理我们的供应链。此外，我们在世界各地都有电子商务和其他互联网网站。鉴于我们业务的复杂性，我们必须保持计算机硬件和软件系统的持续运行。尽管我们采取了预防措施，但由于第三方供应商的无效升级或支持、更换或集成新系统的困难、安全漏洞、计算机病毒、自然灾害和停电等原因，我们的系统经常容易损坏或中断。任何此类问题或中断都可能导致向管理层提供不正确的信息、产品订购和补充效率低下、订单丢失、巨额支出、我们的运营中断、无法编制准确的财务报表，以及对我们业务的其他不利影响。
与竞争相关的风险
服装业竞争激烈，未来我们可能会面临成功竞争的困难。
我们经营的行业竞争激烈、分散，进入门槛较低。我们的竞争对手包括国内外众多的服装制造商和经销商，以及许多知名的服装制造商和经销商。
设计师。我们和我们的授权商一起，与许多其他设计师和零售商(包括实体和电子商务网站)竞争，包括百货商店，其中一些是我们的主要批发客户。全球和地区品牌的竞争对手公司对我们现有的主要国内外市场的市场份额以及我们成功开发新市场的能力构成了重大挑战。我们的一些竞争对手比我们有优势，包括更多的财政和营销资源，更高的工资率，更低的价格，更理想的商店位置，更多的在线和电子商务存在，以及更快的上市速度。此外，我们较大的竞争对手可能会有更好的装备，以适应影响竞争市场的不断变化的情况，而较新的竞争对手可能会被消费者视为更受欢迎的竞争对手。此外，在大多数国家，该行业的低进入门槛允许快速推出新产品或新竞争对手。在其他国家，高额进口关税可能有利于当地生产的产品。这些因素中的任何一个都可能导致销售额或价格下降，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的美洲批发业务高度集中。如果任何大客户减少采购或遇到财务困难，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
在2021财年，我们最大的两个批发客户总共约占我们综合净收入的3.4%。在我们的任何细分市场中，没有其他单个客户或相关客户群在2021财年的合并净收入中所占比例超过1.0%。零售业的持续整合可能会进一步减少销售我们产品和我们授权产品的商店的数量，或集中其所有权。近年来，寻求进入百货商店的设计师品牌数量显著增加，这使得任何一个品牌对百货商店的吸引力都可能降低。如果我们的任何一个主要批发客户决定减少从我们的采购，停止销售我们的产品或以不太优惠的条件销售我们的产品，我们的销售额和盈利能力可能会大幅下降。同样，一些零售商最近经历了严重的财务困难，在某些情况下，这导致了破产、清算和关闭门店。我们的一个主要客户的财务困难可能会导致该客户的业务减少和更高的信用风险。这些情况中的任何一种最终都可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
与法律、政府和监管事项有关的风险
违反法律或法规或更改现有法律或法规可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
我们受制于州、联邦和国际层面的众多法律和法规，包括但不限于医疗保健、数据隐私、税收、运输和物流、环境、贸易、冲突矿产、产品安全、就业和劳工、广告和定价做法、消费者保护、电子商务、反竞争、反腐败和知识产权等领域的法律和法规，包括但不限于医疗保健、数据隐私、税收、运输和物流、环境、贸易、冲突矿产、产品安全、就业和劳工、广告和定价做法、消费者保护、电子商务、反竞争、反腐败和知识产权。遵守这些繁多的法律法规是复杂、耗时和昂贵的。此外，不同司法管辖区的法律可能不一致，可能会不时发生变化，有时甚至出人意料。如果不遵守或未能有效预期此类法律或法规的变化，可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生重大不利影响。
我们的被许可人或供应商违反劳工、环境和其他法律可能会损害我们的业务。
我们要求我们的许可合作伙伴和供应商遵守适用的法律和法规。虽然我们的内部和供应商运营指南、行为准则和监控计划促进道德商业行为和法律合规，但我们不控制我们的被许可人或供应商或他们的劳动、环境、安全或其他商业行为。如果我们的任何被许可人或供应商违反法律，或被许可人或供应商的商业实践或社会责任标准与我们或美国公认的道德标准相背离，都可能扰乱我们的产品发货，损害我们的商标价值，损害我们的声誉或使我们承担潜在的责任。
我们受到定期诉讼和其他监管程序的影响，这可能会导致意想不到的义务，以及时间和资源的转移。
我们不时卷入与我们的业务相关的各种美国和外国诉讼，包括所谓的集体诉讼、雇佣索赔和知识产权索赔。由于诉讼和监管程序固有的不确定性，我们无法准确预测任何这类新的或现有的法律程序的最终结果。如果管理层对任何此类索赔或诉讼的评估或任何未来索赔或诉讼的可能性被证明是不正确的，我们的风险敞口可能会大大超出预期，
对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。此外，任何重大诉讼或监管事项，无论是非曲直，都可能转移管理层对我们业务的注意力，并导致巨额法律费用。有关我们的法律和其他诉讼的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注15-承付款和或有事项”。
库存、人力资本与供应链管理相关风险
如果我们不能留住现有的高级管理团队，或者不能留住或吸引其他关键人员，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务需要在我们组织的各个层面严格执行，以确保及时向我们的商店和其他客户交付合适数量的合乎需要的商品。这种执行需要在我们业务的各个领域有经验和有才华的管理人员。我们的成功有赖于我们高级管理层的个人努力和能力，特别是首席执行官卡洛斯·阿尔贝里尼(Carlos Alberini)、首席创意官保罗·马西亚诺(Paul Marciano)和其他关键人员。虽然我们相信我们拥有一支拥有相关行业专业知识的强大管理团队，但长期失去这些或其他关键人员的服务，以及未能有效地寻找和吸引合适的继任者，可能会对我们的业务造成实质性损害。
如果我们不能缩短交货期或预测消费者需求，如果我们的国际供应商不能及时提供高质量的产品，如果我们的营销战略失败，或者如果我们不能按时开设新店和改造现有门店，我们可能会发现我们背负着过剩的库存。
虽然我们已经缩短了部分产品线的设计、生产和开发的交货期，但我们预计将继续提前一个季度或更长时间向供应商订购我们的大部分产品。如果我们不能继续缩短交货期，或者我们无法预测时尚趋势或消费者需求，我们可能会有过剩的库存。此外，我们的供应商可能无法及时提供我们需要的优质产品和材料。此外，一旦我们收到产品或商品，我们可能无法有效地进行营销或商品销售。我们可能无法如期开设新的或改建的门店，而预期门店开张而进行的库存采购可能仍未售出。如果我们遇到库存过剩的情况，包括临时关闭门店、批发订单取消以及新冠肺炎疫情导致的消费者需求下降，我们可能会导致库存减记和减记，这反过来可能对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
如果不能及时将商品送到我们的配送设施、商店或批发客户，可能会扰乱我们的业务。
我们全球零售和批发业务的高效运营取决于我们及时进口、清关和接收进出配送中心的商品，以及我们有效处理这些商品的能力。我们在我们的配送设施接收商品，并使用进口和运输商品的独立第三方将商品交付给我们的商店和批发客户。他们所依赖的独立第三方和实体有可以由工会代表的雇员。这些第三方的雇员或承包商的进口延误或停工造成的货物交付中断可能会延误货物的及时收到。如果第三方不能充分响应我们的分销需求，可能会扰乱我们的业务。
我们分销设施的中断可能会对我们的销售和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的美国业务主要依靠位于肯塔基州路易斯维尔的一个配送中心接收、存储商品，并向我们的美国零售店、批发客户和电子商务客户分销商品。我们产品在加拿大的分销主要通过魁北克省蒙特利尔的两个配送中心进行。在亚洲，我们利用多个第三方运营的配送仓库为亚洲地区提供服务。在欧洲，我们产品的分销主要由第三方经销商通过位于荷兰文洛的分销设施进行。该公司继续优化其在欧洲的物流网络。
由于自然事件(包括公共卫生危机)、天气状况、事故、系统故障、容量问题、劳工问题、与我们的第三方仓库运营商或房东的关系、未能成功完成或优化我们的物流网络、新供应商和/或新的配送系统或其他不可预见的原因而导致的任何配送中心运营的重大中断，都可能对我们有效管理与之相关的数量和/或成本的能力产生重大不利影响
我们的产品经销不会遇到发货延迟或批发订单取消的情况。这些影响可能会对我们的销售、库存状况、经营业绩和客户关系产生负面影响。
与信用、负债和投资我们的股票相关的风险
我们可能无法筹集资金来回购2024年到期的3亿美元2.0%可转换优先票据(“票据”)，以换取基本变动后的现金，或支付转换后到期的任何现金金额，而我们的其他债务可能会限制我们回购票据或在转换时支付现金的能力。
债券持有人可能要求我们在债券作出重大变动后，以现金购回价格购回债券，现金购回价格一般相等于将购回债券的本金金额，另加应计及未付利息(如有)。此外，在转换时，我们将以现金支付部分或全部转换义务，除非我们选择仅以我们普通股的股票进行转换结算。除非我们提早兑换或购回债券，否则我们须在债券到期日以现金偿还。我们可能没有足够的可用现金，或在我们被要求回购票据或支付转换时到期的现金金额时能够获得融资。此外，适用的法律、监管机构和管理我们其他债务的协议，包括我们目前的信贷安排和我们未来可能签订的其他协议，可能会限制我们支付除预定本金和利息以外的票据的能力，因此，在发生根本变化时，我们可能无法回购票据，在票据进行任何转换时，我们可能无法支付当时到期的现金金额(如果有)。我们无法履行票据规定的义务可能会损害我们的声誉，并影响我们普通股的交易价格。
我们未能在需要时回购票据或支付转换时或到期日到期的现金金额，将构成本契约项下的违约。根据契约的违约或根本变化本身也可能导致根据管理我们的其他债务的协议违约，这可能导致其他债务立即得到全额偿付。我们可能没有足够的资金来偿还其他债务和债券项下的所有到期款项。
发行或出售我们普通股的股票，或收购我们普通股的权利，可能会压低我们普通股和票据的交易价格。
我们可能会进行普通股、优先股或其他可转换为普通股或可行使普通股的证券的未来发行，以融资运营、融资收购或其他目的。此外，我们预留了相当数量的普通股，用于在行使股票期权、根据我们的员工福利计划归属限制性股票和限制性股票单位、转换票据以及行使和结算或终止认股权证交易时发行。我们无法预测未来发行的规模或它们可能对我们普通股和债券的交易价格产生的影响。
如果我们额外发行普通股或收购我们普通股的权利，如果我们的任何现有股东大量出售我们的普通股，或者如果市场认为可能发生这样的发行或出售，那么我们的普通股和票据的交易价格可能会大幅下降。此外，我们增发普通股将稀释现有普通股股东的所有权利益。
信贷市场的困难可能会对我们的客户、供应商和业务合作伙伴产生负面影响，进而可能对我们的运营业绩和流动性产生实质性的不利影响。
艰难的信贷环境对我们的客户、商业伙伴、供应商、保险提供商和与我们有业务往来的金融机构的影响无法预测，而且可能相当严重。如果我们的制造商无法运送我们的产品，可能会削弱我们满足交货期要求的能力。我们的重要客户、分销商或被许可人获得流动资金的能力受到干扰，可能会导致他们的业务严重中断或全面恶化。我们的一大批较小客户获得流动性的能力中断可能会产生类似的不利影响，特别是在我们在南欧重要的多品牌批发渠道，那里的许多客户往往相对较小，资本不足。这些条件可能导致我们产品的未来订单大幅减少，以及我们的客户无法或未能履行他们对我们的付款义务，其中任何一项都可能对我们的运营结果和流动性产生实质性的不利影响。
同样，如果我们的保险公司未能履行其对我们提出的索赔的义务，可能会对我们的经营业绩和流动性产生重大不利影响。持续的市场困难或进一步恶化可能会危及我们依赖这些金融机构的能力，这些金融机构是我们各种银行贷款和外汇合同的当事人。如果交易对手在我们执行外汇合同时不履行义务，我们可能会蒙受损失。此外，金融市场的不稳定或其他困境可能会削弱参与我们信贷协议的一家或多家银行履行承诺的能力。如果我们不能以可接受的条件替换这些承诺或找到其他流动性来源，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的负债和负债可能会限制我们运营的现金流，使我们面临可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响的风险，并削弱我们履行未偿债务义务的能力。
截至2021年1月30日，我们的有担保债务约为1850万美元，到期的优先无担保债务约为3.667亿美元，综合贸易应付款约为3.004亿美元。
我们可能会产生额外的债务或利用我们现有的信贷安排来满足未来的融资需求，其中一些可能是有担保的债务。
我们的负债可能会对我们的证券持有人和我们的业务、经营结果和财务状况产生重大负面影响，其中包括：(I)增加我们对不利经济和行业状况的脆弱性；(Ii)限制我们获得额外融资的能力；(Iii)要求我们从运营现金流中拿出相当一部分用于偿还债务，这将减少可用于其他目的的现金量；(Iv)限制我们计划或应对业务变化的灵活性；(V)在转换债券时发行普通股，从而稀释我们现有股东的利益；及(Vi)使我们与杠杆率低于我们或更容易获得资本的竞争对手相比，处于可能的竞争劣势。
我们的业务可能不会产生足够的资金，否则我们可能无法保持足够的现金储备，以支付债务到期的金额，我们未来的现金需求可能会增加。此外，我们现有的信贷安排包含(未来任何债务可能包含)金融和其他限制性契约，这些契约限制了我们经营业务、筹集资本或支付其他债务的能力。如果我们不遵守这些公约，或未能在到期时偿还我们的债务，我们便会在该笔债务下违约，而这又可能导致该笔债务和我们的其他债务立即全数偿还。
我们通过子公司开展大量业务，并可能依赖子公司支付未偿债务。
我们支付未偿债务到期金额的能力可能取决于我们子公司的现金流及其向我们分配的能力。我们的子公司是独立和独立的法人实体，向我们支付的任何款项都将取决于我们子公司的收益或财务状况以及各种业务考虑因素。法定、合约或其他限制亦可能限制我们的附属公司向我们支付股息或作出分派、贷款或垫款的能力，而发行票据所依据的票据及契约(定义见下文)并不限制或限制我们或我们的附属公司就我们的附属公司向我们支付股息或作出分派、贷款或垫款的能力订立合约限制的能力。由于这些原因，我们可能无法获得我们子公司的任何资产或现金流来支付我们的未偿债务。
近期和未来的监管行动和其他事件可能会对债券的交易价格和流动性以及我们普通股的市场流动性产生不利影响。
票据持有人可寻求就票据采用可转换票据套利策略。根据这一策略，投资者通常会卖空一定数量的普通股，并随着时间的推移调整他们的空头头寸，同时继续持有票据。投资者也可以通过与我们的普通股进行掉期交易来实施这类策略，以代替卖空我们普通股的股票，或者除了卖空我们普通股的股票之外。
美国证券交易委员会和其他监管机构已经实施了各种规则并采取了某些行动，未来可能会采取额外的规则和其他行动，这可能会影响那些从事涉及股权证券(包括我们的普通股)的卖空活动的人。这些规则和行动包括SEC规则201
监管SHO、金融行业监管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)和国家证券交易所通过了一项“上限-下限”计划，实施了全市场范围的熔断机制，在特定市场下跌后在一段时间内停止证券交易，以及实施了2010年多德-弗兰克(Dodd-Frank)华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)所要求的某些监管改革。任何限制投资者卖空我们的普通股或对我们的普通股进行股权互换的政府或监管行动都可能压低债券的交易价格和市场的流动性。
此外，我们普通股的市场流动性可能会下降，包括我们预期的股票回购，这可能会减少与卖空交易相关的可供出借的股票数量，以及愿意与票据投资者就我们的普通股进行股权互换的交易对手数量。如果寻求采用可转换票据套利策略的投资者和票据持有人无法以商业上合理的条款借入我们的普通股或进行股权掉期，那么票据的交易价格和市场的流动性可能会大幅下降。
债券契约(“契约”)中的条款可能会推迟或阻止对我们的有利收购。
契约中的某些条款可能会使第三方试图收购我们变得更加困难或成本更高。如果收购构成根本改变，那么票据持有人将有权要求我们以现金回购他们的票据。此外，如果接管构成了彻底的根本性变化，那么我们可能需要暂时提高转化率。此外，契约禁止我们进行某些合并或收购，除非(其中包括)尚存的实体承担我们在票据下的义务。在这种情况下，以及在其他情况下，我们在票据和契约下的义务可能会增加收购我们的成本，或者以其他方式阻止第三方收购我们或撤换现有管理层，包括在票据持有人或我们普通股持有人可能认为有利的交易中。
票据的有条件转换功能如被触发，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
一旦票据的条件转换功能被触发，票据持有人将有权在指定期间内根据自己的选择随时转换票据。如果一个或多个票据持有人选择转换其票据，除非我们选择通过只交付普通股来履行我们的转换义务，否则我们将被要求通过支付现金来清偿全部或部分转换义务，这可能会对我们的流动性造成不利影响。即使票据持有人不选择转换其票据，根据适用的会计规则，我们也可能被要求将票据的全部或部分未偿还本金重新归类为流动负债，这将导致我们的净营运资本大幅减少。
票据的会计方法可能会对我们报告的财务状况和业绩产生不利影响。
在我们的资产负债表上反映票据、应计票据利息支出以及在我们报告的稀释后每股收益中反映我们普通股的相关股份的会计方法可能会对我们的报告收益和财务状况产生不利影响。
根据适用的会计原则，票据的初始负债账面值为没有转换功能的类似债务工具的公允价值，按我们对直接、不可转换债务的资本成本进行估值。我们反映债券发售所得款项净额与初步账面金额之间的差额，作为债务折让，该等款项将于债券年期内摊销为利息开支。作为这项摊销的结果，出于会计目的，我们预计将为票据确认的利息支出将大于我们将为票据支付的现金利息支出，这将导致报告的收入减少或报告的损失增加。这种会计处理导致的较低的报告收入或较高的报告损失可能会压低我们普通股和票据的交易价格。
此外，由于我们打算以现金支付转换价值，直至被转换的本金金额和任何过剩的股份，我们预计有资格使用库存股方法在我们的稀释每股收益中反映票据相关的股票。根据这种方法，如果票据的转换价值在报告期内超过了它们的本金，那么我们将计算我们的稀释每股收益，假设所有的票据都被转换了，我们发行了普通股来解决超出的部分。然而，如果以这种方式在稀释后每股收益中反映票据是反摊薄的，或者如果票据的转换价值不超过其在报告期内的本金金额，
那么，与票据相关的股票将不会反映在我们稀释后的每股收益中。然而，如果由于任何原因，我们无法使用库存股方法来核算转换债券时可发行的股份，那么我们的稀释后每股收益可能会受到不利影响。例如，财务会计准则委员会最近采取了初步步骤，可能会修改这些会计准则，取消可转换工具的库存股方法，转而要求应用“如果转换”的方法。根据该方法，如果采用该方法，稀释后每股收益一般将在假设所有票据在报告期开始时仅转换为普通股股份的情况下计算，除非结果将是反摊薄的。IF转换方法的应用可能会降低我们报告的稀释后每股收益。
此外，如果债券的可兑换条件符合任何条件，则根据适用的会计准则，我们可能需要将债券的负债账面值重新分类为流动负债，而不是长期负债。即使没有票据持有人转换他们的票据，也可能需要重新分类，并可能大幅减少我们报告的营运资本。
债券的对冲和认股权证交易可能会影响债券和我们普通股的价值。
关于票据的定价，我们与对冲交易对手订立了可转换票据对冲交易。所涵盖的可转换票据对冲交易(须作出与适用于票据的反摊薄调整大致相若的反摊薄调整)包括最初作为票据基础的普通股股份数目(包括出售予初始购买者的普通股)，一般预期可减少票据转换时的潜在摊薄及/或抵销吾等须支付的任何超过经转换票据本金的现金付款(视情况而定)。我们还与对冲交易对手签订了与我们普通股中相同数量的股票有关的认股权证交易，但须遵守惯例的反稀释调整。然而，如果我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格，认股权证交易可能会单独对我们的普通股产生稀释效应。在建立可转换票据对冲和认股权证交易的初始对冲时，对冲交易对手或关联公司在票据定价的同时或之后不久就我们的普通股进行各种衍生交易，并可能在票据定价后不久的公开市场交易中平仓这些衍生交易并购买我们普通股的股份。这些活动可能会提高(或减少)我们当时普通股或票据的市场价格。
此外，对冲交易对手或联营公司可在债券到期日之前于二级市场交易中订立或解除与我们普通股有关的各种衍生工具及/或买入或出售我们的普通股或其他证券，以调整其对冲头寸(并可能在任何与票据转换有关的观察期内这样做)。这一活动还可能导致或避免我们普通股或票据的市场价格上升或下降。
本公司须承担票据对冲交易的交易对手风险。
对冲交易对手是金融机构，我们面临着他们可能在可转换票据对冲交易下违约的风险。我们对对冲交易对手信用风险的敞口没有任何抵押品作担保。全球经济状况不时导致许多金融机构实际或被认为倒闭或财务困难。如果任何对冲交易对手受到破产程序的约束，我们将成为该程序中的无担保债权人，其债权相当于我们与该对冲交易对手交易时的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与市场价格的上升和我们普通股的波动性相关。此外，一旦对冲交易对手违约，我们可能遭受不利的税收后果和比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能保证对冲交易对手的财务稳定性或生存能力。
认股权证交易证明的票据转换或权证的行使可能稀释现有股东的所有权权益。
在我们的选择下，我们可以将投标转换的票据全部或部分以我们的普通股进行结算。此外，认股权证交易证明的认股权证预计将以净股份方式结算。因此，部分或全部债券的转换或部分或全部认股权证的行使可能会稀释现有股东的所有权权益。任何因转换债券或行使认股权证而在公开市场出售可发行普通股的行为，均可能对当时的情况造成不利影响。
我们的普通股的市场价格，反过来，债券的价格。此外，债券的存在可能会鼓励市场参与者卖空，因为转换债券可能会压低我们普通股的价格。
我们回购普通股可能会影响票据和我们普通股的价值。
在完成可转换票据对冲交易后，我们根据我们5亿美元的股票回购计划，将票据发售的几乎所有净收益用于回购我们普通股的股票。其中部分交易受到债券购买者透过初始购买者或其联属公司(作为本行的代理)以非公开协商方式回购债券的影响，而我们日后可能会继续在公开市场或其他交易中进行回购。这些活动和我们对普通股股票的其他回购可能会导致或避免我们普通股或票据的市场价格上升或下降，并增加波动性。不能保证回购会以尽可能好的价格进行。潜在的风险和不确定性还包括，但不一定限于，未来回购股票的金额和时间，以及用于此类回购的资金来源。股票回购计划的存在还可能导致我们普通股的市场价格高于没有这样的计划时的市场价格，并可能降低我们普通股的市场流动性。视乎市况及其他因素，这些回购可能会不时开始或暂停。任何这样的停牌都可能导致我们普通股的市场价格下跌。
季度业绩的波动，包括可比门店销售额、每平方英尺销售额、营业利润率、批发订单时间、特许权使用费净收入或其他因素，可能会对我们的收益和股票价格产生重大不利影响。
我们每个业务部门的季度运营业绩在过去都有波动，可以预计未来也会波动。此外，如果全球增长计划或生产率计划不能达到我们的预期结果，我们的管理费用和其他成本可能会增加，而不会抵消销售额和净收入的增长。这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响，包括但不限于未来商店资产或商誉的减值。
由于服装和零售业的一般季节性趋势，我们上半财年的净收入和经营业绩历来较低。我们的可比门店销售额、季度经营业绩和股票价格也可能受到各种其他因素的影响，这些因素包括但不限于：(I)消费者品味和时尚趋势的变化；(Ii)新店开张的时间以及新店与成熟门店的相对比例；(Iii)计划中的门店关闭的时间和效果；(Iv)节假日或季节性的日历轮班；(V)季节性批发发货的时间；(Vi)我们库存管理的有效性；(Vii)我们产品分销网络的有效性和效率；(V)季节性批发发货的时间；(Vi)我们的库存管理的有效性；(Vii)我们的产品分销网络的有效性和效率；(Viii)我们商品组合的变化；(Ix)我们按部门划分的收入组合的变化；(X)促销活动的时间安排；(Xi)竞争对手的行动；(Xii)天气状况；(Xiii)公共卫生危机；(Xiv)商业环境的变化；(Xv)价格和成本的通货膨胀变化；(Xvi)未来现金股利支付的变化；(Xvii)货币汇率的变化；(Xviii)人口趋势；(Xix)商业模式的变化，如(Xx)与新门店相关的营业前费用水平；及(Xxi)证券市场的波动，这可能影响我们对非营业资产的投资价值。
上述任何一个因素的不利变化，以及其他因素，都可能对我们的经营业绩和股票价格产生实质性的不利影响。
我们不能确保我们会继续以目前的利率支付股息，或者根本不会。
我们不能确保我们的普通股将继续以当前的利率定期分红，或者根本不能。我们的董事会决定在董事会决定在未来任何时期派发任何此类股息时，将支付给普通股持有者的季度现金股息从每股0.225美元减少到每股0.1125美元，如果董事会决定这样做的话，我们的董事会将把支付给普通股持有者的季度现金股息从每股0.225美元减少到每股0.1125美元。此外，在2021财年第一季度，董事会推迟了有关季度现金股息支付的决定，并决定在2021财年第二季度继续推迟有关此类股息的决定，以保持公司的现金状况，并鉴于与新冠肺炎疫情相关的不确定性提供持续的财务灵活性。该公司宣布，将从2021财年第三季度开始恢复派发每股0.1125美元的季度现金股息，但决定不宣布2021财年第一季度和第二季度的任何现金股息。
我们的红利以及市场对我们红利的看法和预期的变化，可能会对我们普通股和票据(定义如下)的价格产生重大影响。有关票据的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注10-可转换优先票据和相关交易”。
我们普通股的任何季度股息将在董事会宣布时从合法可用于该目的的资金中支付。我们股权证券的持有者没有合同或其他法律权利来获得股息。关于是否、何时以及以何种数额继续进行未来的股息分配，完全由我们的董事会自行决定，董事会有权在任何时间、任何原因改变或终止我们的股息做法，而无需事先通知，包括但不限于以下任何原因：(I)我们的现金需求或计划可能因各种原因而改变，包括我们的财务状况、资本分配计划(包括保留或积累现金的愿望)、资本支出计划、股票购买计划、收购战略、战略举措等方面的变化；(I)我们的现金需求或计划可能会因各种原因而发生变化，包括财务状况的变化、资本分配计划(包括保留或积累现金的愿望)、资本支出计划、股票购买计划、收购战略、战略举措、债务支付计划(包括维持或改善我们债务证券的信用评级的愿望)、养老金资金或其他福利支付；(Ii)我们偿还和再融资我们当前和未来债务的能力，以及我们借入或筹集额外资本以满足我们的资本需求的能力；(Iii)我们可能向股东分配的股息金额受到适用法律的限制，以及我们现有或未来的信贷安排、债务证券、当时未偿还的优先股证券(如果有的话)、租赁和其他协议(如果有的话)、租赁和其他协议(包括限制性支付和杠杆契约)所施加的限制；以及(Iv)我们的子公司可能通过股息、贷款或其他付款向我们提供的现金金额。
我们的两名创始董事会成员拥有我们相当大比例的普通股。他们的利益可能与我们其他股东的利益不同。
董事会成员莫里斯·马西亚诺(Maurice Marciano)和首席创意官兼董事会成员保罗·马西亚诺(Paul Marciano)共同实益拥有我们已发行普通股的约38%。出售或出售大量这些股票的前景可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，这些个人可能与我们的其他股东有不同的利益，因此，他们可能会以与我们其他股东的利益背道而驰的方式指导我们的业务运营。只要这些个人拥有我们相当大比例的普通股，他们实际上就能够：(I)选举我们的董事；(Ii)修订或阻止修改我们重新注册的公司证书或章程；(Iii)达成或阻止合并、出售和/或购买资产或其他公司交易；以及(Iv)控制提交给我们股东投票的任何其他事项的结果。
他们的股权，再加上特拉华州适用法律的某些条款以及我们重申的公司注册证书和章程的反收购效果，可能会阻碍收购出价，或者允许Marciano‘s推迟或阻止我们的其他股东可能青睐的控制权变更，这反过来可能会降低我们的股价或阻止我们的股东实现对我们普通股价格的溢价。
项目1B.包括未解决的工作人员意见。
没有。
第二项发展物业。
截至2021年1月30日，除了位于肯塔基州路易斯维尔的美国配送中心和位于意大利佛罗伦萨的行政办公室外，我们所有的主要设施都已租赁。以下是有关我们主要设施的某些资料：
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| 位置 | | 使用 | | 近似值
面积
平方英尺 |
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| 加州洛杉矶 | | 我们的美洲批发、美洲零售、公司和许可支持小组使用的主要执行和行政办公室、设计设施、销售办公室、仓库设施和采购 | | 341,700 | |
| 肯塔基州路易斯维尔 | | 我们的美洲批发和美洲零售部门使用的配送和仓储设施 | | 506,000 | |
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| 蒙特利尔/多伦多/温哥华，加拿大 | | 我们的美洲批发和美洲零售部门使用的行政办公室、陈列室和仓库设施 | | 203,100 | |
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| 卢加诺/斯塔比奥，瑞士 | | 我们的欧洲部门使用的行政、销售和营销办公室、设计设施和陈列室 | | 158,700 | |
| 荷兰文洛 | | 我们的欧洲部门使用的配送和仓储设施 | | 506,700 | |
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| 意大利佛罗伦萨 | | 我们的欧洲部门使用的行政办公室 | | 113,000 | |
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| 皮亚琴察，意大利 | | 我们的欧洲部门使用的配送和仓储设施 | | 592,000 | |
| 中国上海 | | 我们的亚洲部门使用的行政办公室 | | 17,800 | |
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| 韩国首尔 | | 亚洲分部使用的行政和销售办公室、设计设施和陈列室 | | 41,200 | |
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我们的公司、批发及零售总部及若干仓库设施位于加利福尼亚州洛杉矶，由四幢总面积约341,700平方英尺的建筑物(“公司总部”)及毗邻公司总部的停车场组成。这些设施由我们从有限合伙企业租赁，其中唯一合伙人是由Maurice Marciano和Paul Marciano(“主要股东”)及其家族控制并为其利益服务的信托基金。于二零二零年十月七日，本公司与关联方业主订立修订本公司总部及毗邻公司总部停车场的租约(合称“租约修订”)。契约修订规定：(1)续租期为五年，至2025年9月30日止，另有五年续租选择权至2030年9月30日；(2)三重净租约期，续期首个租约年的年租金总额约为740万元，其后每年增加2.5%；(3)公司总部续约期首三个月租金100%宽减；(3)本公司总部租期至2030年9月30日止，租期至2030年9月30日止；(2)续租期首个租年每年租金合计约740万元的三倍净租期，其后每年加幅2.5%；(3)公司总部续租期首三个月租金减免100%；以及(4)公司有权在特定条件下将公司总部的租赁空间最多减少约25%(并按比例降低租金)，包括六个月的通知期和可能减少的特定空间的限制。(4)公司有权将公司总部的租赁空间最多减少约25%(并按比例减少租金)，但须遵守某些特定条件，包括六个月的通知期和可能减少的特定空间的限制。公司总部及毗邻公司总部之停车场先前现有租约中之所有其他重要条款均维持不变。截至2021年1月30日，相关租赁负债约为5010万美元。
此外，本公司通过一家全资拥有的加拿大子公司，从一家与主要股东有关联的合伙企业租赁魁北克省蒙特利尔的仓库和行政设施。租约将于2021年8月到期。本公司目前正与关联方业主商讨延长本租约的事宜。在2021财年第四季度，本公司与关联方房东达成协议，将在其租赁上获得为期两个月的新冠肺炎减免相关租金减免。截至2021年1月30日，每月租赁付款为49,000加元(37,000美元)，相关租赁负债约为30万加元(30万美元)。
本公司透过一间法国附属公司，向主要股东的联属公司部分拥有的一间实体租用位于法国巴黎的一间陈列室及写字楼。本公司目前正与关联方业主商讨延长租约，同时，根据现有租约条款，本租约按月续期。截至2021年1月30日，每月租赁付款约为75,000欧元(84,000美元)，相关租赁负债约为40万欧元(50万美元)。
有关我们关联方交易的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注14-关联方交易”。
我们的美国配送中心是一个位于肯塔基州路易斯维尔的全自动化设施。我们的产品在加拿大的分销主要通过位于魁北克省蒙特利尔的两个租赁设施进行。我们产品在欧洲的分销由第三方经销商负责。此外，我们还利用多个第三方运营的配送仓库为亚洲地区提供服务。
我们根据不可撤销的经营租赁协议租赁我们的展厅、广告、许可、销售和销售办公室、远程分销和仓储设施以及零售和工厂直销店地点，租期至2039年1月。截至2021年1月30日，这些设施的房地产租赁负债总额约为8.042亿美元，不包括关联方负债。有关详情，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注9-租赁会计”。
我们相信，我们现有的设施维护良好，运作状况良好，足以支持我们目前的运作水平。
第三项：提起法律诉讼。
有关我们的法律和其他诉讼的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注15-承付款和或有事项”。
第四项：披露煤矿安全信息。
不适用。
第二部分
第五项登记人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股权证券市场。
市场和股东信息
自1996年8月8日以来，该公司的普通股已在纽约证券交易所挂牌上市，代码为‘GES’。2021年4月2日，有279公司普通股的记录持有人。
在2007年2月12日开始季度分红之前，自1996年首次公开募股以来，公司还没有宣布过普通股的任何分红。在2021财年第一季度，该公司宣布，其董事会推迟了关于支付季度现金股息的决定。董事会决定在2021财年第二季度继续推迟支付季度现金股息的决定，以保持公司的现金状况，并鉴于与新冠肺炎疫情相关的不确定性提供持续的财务灵活性。该公司宣布，将从2021财年第三季度开始恢复派发每股0.1125美元的季度现金股息，但决定不宣布2021财年第一季度和第二季度的任何现金股息。
关于是否、何时以及以何种数额继续进行未来的股息分配的决定将始终完全由公司董事会自行决定，董事会保留随时以任何理由改变或终止公司的股息做法的权利，而无需事先通知。未来现金股息的支付将基于一系列商业、法律和其他考虑因素，包括我们的运营现金流、资本支出、偿债和契约要求、支付所得税的现金、收益、股票回购、经济状况以及美国和全球的流动性。
股票回购计划
公司在2021财年第四季度每个财月的股票回购情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 | | 平均支付价格
每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 最大数量
根据计划或计划可能尚未购买的股票(或近似美元价值) |
| 2020年11月1日至2020年11月28日 | | | | | | | |
回购计划1 | — | | | — | | | — | | | $ | 47,834,956 | |
员工交易记录2 | 130 | | | $ | 13.01 | | | — | | | |
| 2020年11月29日至2021年1月2日 | | | | | | | |
回购计划1 | — | | | — | | | — | | | $ | 47,834,956 | |
员工交易记录2 | 6,392 | | | $ | 17.04 | | | — | | | |
| 2021年1月3日至2021年1月30日 | | | | | | | |
回购计划1 | — | | | — | | | — | | | $ | 47,834,956 | |
员工交易记录2 | 137,108 | | | $ | 21.70 | | | — | | | |
| 总计 | | | | | | | |
回购计划1 | — | | | — | | | — | | | |
员工交易记录2 | 143,630 | | | $ | 21.49 | | | — | | | |
______________________________________________________________________
12012年6月26日，公司董事会批准了一项计划，在市场和商业条件允许的情况下，不时回购至多5亿美元的公司普通股。根据规则10b5-1交易计划或其他可用的手段，该计划下的回购可以在公开市场上进行，也可以在私人谈判的交易中进行。根据该计划，回购的股票没有最低或最高数量，该计划可能会在任何时候停止，而不会事先通知。
2包括向本公司交出或扣缴的股份，以清偿根据本公司经修订的2004年股权激励计划授予的限制性股票奖励/单位归属时发生的员工预扣义务。
性能图表
下面的股价表现图表将公司与标准普尔500指数(广泛的股票市场指数)和标准普尔1500服装零售指数(已发布的行业指数)在2016年1月30日开始的五个财年的累计股东回报进行了比较。投资回报以2016年1月30日投资100美元计算，股息(如果有的话)进行再投资。过去的表现并不一定预示着未来的表现。
五年总报酬率的比较
在Guess？，Inc.
标准普尔500指数和标准普尔1500服装零售指数
期间已结束
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| 公司/市场/同业集团 | | 1/30/2016 | | 1/28/2017 | | 2/3/2018 | | 2/2/2019 | | 2/1/2020 | | 1/30/2021 |
| 猜猜？，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 70.34 | | | $ | 89.48 | | | $ | 121.35 | | | $ | 140.06 | | | $ | 154.92 | |
| 标准普尔500服装零售指数 | | 100.00 | | | 97.44 | | | 103.54 | | | 115.21 | | | 127.90 | | | 141.24 | |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 120.87 | | | 148.47 | | | 148.38 | | | 180.37 | | | 211.48 | |
第六项：保留。
第七项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
一般信息
除非上下文另有说明，否则，当我们在10-K表格中提及“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是Guess？、Inc.及其子公司在合并的基础上。
新冠肺炎商业动态
新冠肺炎疫情是持续和动态的，已经并将继续对公司的财务业绩产生实质性影响。自疫情爆发以来，该公司在全球主要地区经历了各种临时零售店关闭，包括在2021财年第一季度关闭了大部分门店。在2021财年第二季度，该公司逐步重新开放了其全球大部分门店。在2021财年第三季度末，该公司开始遭遇新一轮政府规定的临时门店关闭，主要是在欧洲。
虽然根据当地情况，第四季度临时关闭的门店数量起伏不定，但总体影响导致2021财年第四季度门店关闭天数占总天数的15%以上。截至2021年1月30日，我们大约70%的门店开业，大多数关闭的门店主要位于欧洲和加拿大。截至2021年3月27日，我们大约77%的门店开门营业。公司将根据政府指导方针和当地条件的允许或要求，根据众多因素采取知情的、有节制的方法，继续重新开店(和/或在适当的情况下再次关闭)。在整个疫情期间，该公司的电子商务网站在所有地区都保持开放。除了门店关闭的影响外，开业的零售店已经并将继续经历流量和收入的大幅下降。该公司的许多批发和许可合作伙伴也大幅减少了业务。随着商店重新开张，公司已经召回了被暂时解雇的商店员工和支持人员。全球大流行的范围和持续时间仍然不确定，在可预见的未来可能会继续影响消费者的购买活动。
在2021财年，除了净收入下降的负面影响外，公司的经营业绩还反映了资产减值费用以及由于新冠肺炎疫情的持续影响而增加的库存估值准备金以及更高的减记和可疑账户拨备。这些费用被销售、一般和行政(“SG&A”)费用的下降部分抵消，这些费用主要是由一次性费用节省(如休假和临时减薪)和永久性费用节省(如裁员和可自由支配支出减少)所推动。此外，公司还受益于主要与收回员工工资成本以及某些税收优惠有关的各种政府援助计划。
在2021财政年度，该公司实施了多项措施，以帮助减轻疫情对运营和财务的影响，其中包括：(I)解雇其在美国和加拿大的店员以及其在美国和加拿大的大部分企业和配送中心员工，并永久减少美国企业的员工人数；(Ii)对包括其高管在内的公司管理层员工实施临时阶梯减薪；(Iii)推迟年度绩效增长；(Iv)大幅削减开支、店铺占用成本、资本支出和总成本，包括减少库存采购；(Iii)推迟年度业绩增长；(Iv)大幅削减开支、店铺占用成本、资本支出和总成本，包括减少库存采购；(Iii)推迟年度业绩增长；(Iv)大幅削减开支、店铺占用成本、资本支出和总成本，包括减少库存采购；(V)在全球范围内与国家管理团队合作，最大限度地提高公司对所有符合条件的政府或受新冠肺炎疫情影响的企业或员工的其他倡议的参与；(Vi)动用某些信贷安排和签订某些定期贷款，以确保财务灵活性和保持最大的流动性；(Vii)与业主就延期租金或其他租金优惠进行谈判；(Vii)与供应商合作，延长付款期限；(Ix)推迟与支付季度现金股息有关的决定。
在2021财年第二季度，随着形势开始稳定，该公司偿还了之前动用的很大一部分信贷安排，继续召回被解雇的员工，取消了临时分级减薪，并投资于股票回购，以向股东返还价值。该公司还宣布，将从2021财年第三季度开始恢复支付季度现金股息，但决定不宣布2021财年第一季度和第二季度的任何现金股息。
业务部门
出于管理和内部财务报告的目的，该公司的业务分为五个可报告的部门：美洲零售、美洲批发、欧洲、亚洲和授权。管理层主要根据公司业绩补偿成本、资产减值费用、租赁修改、重组费用和某些非经常性信贷(费用)(如果有的话)的净收益(亏损)前的营业收入和收益(亏损)来评估部门业绩。美洲零售部门包括该公司在美洲的零售和电子商务业务。美洲批发部门包括该公司在美洲的批发业务。欧洲业务包括该公司在欧洲和中东的零售、电子商务和批发业务。亚洲业务包括该公司在亚洲和太平洋地区的零售、电子商务和批发业务。授权部门包括该公司的全球授权业务。业务部门的经营业绩不包括公司管理费用，这包括组织的分摊成本、资产减值费用、租赁修改的净收益(亏损)、重组费用和某些非经常性信贷(费用)(如果有)。公司间接费用单独列示，除其他事项外，通常包括下列未分配的公司
成本：会计和财务、高管薪酬、公司绩效薪酬、设施、全球广告和营销、人力资源、信息技术和法律。有关这些分部的信息在本表格10-K中的“第四部分.财务报表-附注18-分部信息”中汇总。
产品
我们的净收入来自销售Guess？、G by Guess(GBG)、Guess Kids和Marciano服装以及我们的全球直营和特许零售店、批发客户和分销商网络以及我们的网站。在2021财年，我们决定将我们的G by Guess品牌整合到我们的工厂业务中，以进一步提高效率。我们还从全球许可活动中获得版税收入。
外币波动性
由于我们的大部分国际业务都是以美元以外的货币(主要是英镑、加拿大元、人民币、欧元、日元、韩元、墨西哥比索、波兰兹罗提、俄罗斯卢布和土耳其里拉)进行的，因此货币波动可能会对我们的国际收入和收益(亏损)换算成美元产生重大影响。
我们的一些主要发生在欧洲、加拿大、韩国、中国和墨西哥的交易以美元、瑞士法郎、英镑和俄罗斯卢布计价，当这些交易(如库存购买或定期租赁付款)转换为其功能货币时，这些交易将使它们受到汇率波动的影响。因此，汇率波动可能会影响我们海外业务的营业利润率和报告的收益(亏损)，并在很大程度上取决于汇率波动期间的交易时机和幅度。此外，某些房地产租赁以签订协议的相关实体的功能货币以外的货币计价(主要是瑞士法郎、俄罗斯卢布和波兰兹罗提)。因此，当按报告期末的汇率换算未来租赁付款义务的现值时，本公司可能面临与未实现收益或亏损相关的波动。当这些外汇汇率相对于可比时期的付款方式进行相应的美元支付时，如果这些汇率对美元走弱，我们的产品利润率可能会受到不利影响。
在2021财年，与2020财年相比，美元对土耳其里拉、加拿大元、墨西哥比索、波兰兹罗提、俄罗斯卢布和韩元的平均汇率走强，对欧元、人民币、英镑和日元的平均汇率走弱。与上一财年相比，这对我们2021财年的国际收入和运营收益的换算产生了总体不利的影响。
如果美元相对于各自的2021财年汇率走强，外汇可能会对我们的收入和运营业绩以及2022财年我们的国际现金和其他资产负债表项目产生负面影响，特别是在加拿大、欧洲(主要是欧元、英镑、土耳其里拉和俄罗斯卢布)和墨西哥。或者，如果美元相对于各自的2021财年汇率走软，我们的收入和运营业绩，以及我们的其他现金资产负债表项目，可能会受到2022财年外币波动的积极影响，特别是在这些地区。
本公司订立衍生金融工具，以抵销部分(但非全部)外币交易的汇兑风险。有关我们的外汇风险敞口、指定为套期保值工具的远期合约和不指定为套期保值工具的远期合约的额外讨论，请参阅“第二部分，第7A项”。关于市场风险的定量和定性披露。“
战略
2019年12月，首席执行官卡洛斯·阿尔贝里尼(Carlos Alberini)分享了他的战略愿景和执行实施计划，其中包括确定未来五年推动收入和运营利润增长的几个关键优先事项。这些优先事项将继续指导公司的战略决策，它们是：(I)品牌相关性；(Ii)卓越的产品；(Iii)以客户为中心；(Iv)全球足迹；(V)功能能力，如下所述：
品牌关联性。我们计划优化我们的品牌架构，以与我们的三个目标消费群体相关：遗产、千禧一代和Z世代。我们将继续与名人和有影响力的人建立合作伙伴关系
以及协作，因为我们相信，它们对于更有效地与更年轻、更广泛的受众互动至关重要。
产品卓越。我们将扩大我们的产品供应范围，为我们的客户提供适合他们生活方式不同场合的产品。我们将寻求更好地满足当地产品需求。
以客户为中心。我们打算把客户放在我们所做的一切事情的中心。我们计划实施流程和平台，为客户提供无缝的全渠道体验。
全球足迹。我们将通过优化我们目前足迹的生产率和盈利能力，并扩大我们的分销渠道，继续扩大我们品牌的覆盖范围。
功能功能。我们希望在未来四年推动实质性的运营改进，以更有效地利用和支持我们的全球业务，主要是在物流、采购、产品开发和生产、库存管理和整体基础设施领域。
资本配置
我们计划继续将资本分配优先用于支持增长和基础设施的投资，同时在跨项目分配资本的方式上保持高度自律，包括新店开发、门店改建、技术和物流投资等。在优先安排投资时，我们将重点考虑它们的战略意义和投资预期回报。我们还计划严格管理产品采购和库存所有权，并始终如一地优化整体营运资金管理。
在2021财年第一季度，该公司宣布，其董事会推迟了关于支付季度现金股息的决定。董事会决定在2021财年第二季度继续推迟支付季度现金股息的决定，以保持公司的现金状况，并在与新冠肺炎疫情相关的不确定性下提供持续的财务灵活性。该公司宣布，将从2021财年第三季度开始恢复派发每股0.1125美元的季度现金股息，但决定不宣布2021年第一季度和第二季度的现金股息。在2020年会计年度第一季度，该公司宣布，董事会将未来可能支付给公司普通股持有者的季度现金股息从每股0.225美元降至每股0.1125美元，以重新配置资本，并通过股票回购向股东返还增值。在2020会计年度第一季度，该公司利用其可转换优先票据的1.7亿美元收益签订了加速股票回购计划(“ASR合同”)。该公司还在2021财年和2020财年分别在公开市场和私人谈判交易中回购了普通股股票，总额分别为3890万美元和1.181亿美元。
可比门店销售额
除下文有关新冠肺炎疫情的描述外，该公司每季度报告我们零售业务的全国零售联合会日历可比门店销售额，其中包括我们的实体零售店和我们的电子商务网站的综合结果。我们还单独报告了电子商务销售对我们的可比商店销售指标的影响。由于我们的全渠道战略，我们的电子商务业务已经与我们的实体零售店业务紧密交织在一起。因此，我们认为，将电子商务销售额包括在我们的可比门店销售额指标中，可以更有意义地代表我们的零售业绩。
我们实体零售店的销售额包括在我们的零售店发起、支付和履行的购买，以及直接运营的特许权，以及在线预订但在我们的零售店付款和提货的商品。我们电子商务网站的销售包括从我们的配送中心或零售店发起并在线支付并发货的采购，以及在零售店发起但由于零售店的库存可用而在线订购和支付并从我们的配送中心发货或从不同零售店提货的采购。
在商店开业13个完整的会计月后，商店的销售额被认为是可比的。如果店铺改建导致面积变化超过15%，或者涉及搬迁或店铺变更
根据新概念，门店销售额将从可比门店基数中剔除，直到门店以新规模、新地点或新概念开业13个完整的会计月。在任何一个会计月中永久关闭或临时关闭超过七天的商店不在其关闭的会计月的计算范围内。电子商务销售额被认为是可比的，前提是该网站在一个国家运营了13个完整的会计月，并排除了运费中的任何相关收入。这些标准与管理层用于内部报告和分析以衡量商店或在线网站绩效的指标一致。本公司使用的可比门店销售额的定义和计算可能与其他公司报告的同名指标不同。
由于新冠肺炎疫情导致大量临时门店关闭，该公司在讨论2021财年的运营业绩时没有披露任何可比的门店销售措施。我们认为，在新冠肺炎疫情导致的临时门店关闭的影响正常化之前，2021财年的可比门店销售措施对公司业绩的评估没有意义。
执行摘要
概述
2021财年，Guess？公司的净亏损为8120万美元，或稀释后每股普通股亏损1.27美元，而Guess？公司2020财年的净收益为9600万美元，稀释后每股普通股收益为1.33美元。
在2021财年，公司确认了8040万美元的资产减值费用；某些专业服务、法律费用和相关净信用的净信用为60万美元；340万美元的分离费用，280万美元的租赁修改净收益，以及1040万美元与公司可转换优先票据相关的债务折价摊销(或在考虑到这些调整的相关税收优惠以及累积估值津贴的影响后，总计7670万美元的负面影响，部分被因净营业亏损结转1420万美元而导致的所得税税率变化的税收优惠所抵消)，或每股1.20美元的不利影响。剔除这些项目的影响，2021会计年度可归因于Guess？的调整后净亏损为450万美元，调整后稀释后亏损为每股普通股0.07美元。在2020财年，公司确认了1000万美元的资产减值费用；90万美元的某些专业服务、法律费用和相关净抵免、40万美元的分离费用和760万美元的债务折价摊销，这些费用与公司的可转换优先票据有关(考虑到这些调整的相关税收优惠以及税法变化对某些税收管辖区递延税收的影响、净税收结算以及对总计810万美元的特定不确定税收头寸的调整后，合计910万美元)，或不利的剔除这些项目的影响，2020会计年度可归因于Guess？的调整后净收益为1.05亿美元，调整后稀释后每股收益为1.45美元。对不包括这些项目影响的财务结果的引用是非GAAP衡量标准，将在下面的“非GAAP衡量标准”中阐述。
与上一年相比，该公司2021财年的业绩亮点如下，随后在“经营业绩”一节中进行了更全面的讨论：
运营
•2021财年总净收入下降29.9%，至18.8亿美元，而上一财年为26.8亿美元。按不变货币计算，净收入下降了31.0%。
•2021财年的毛利率(毛利润占总净收入的百分比)下降了80个基点，降至37.1%，而上一财年为37.9%。
•销售、一般和行政(SG&A)费用占总净收入的百分比(SG&A比率)在2021财年增加了390个基点，达到36.1%，而上一财年为32.2%。2021财年SG&A费用下降21.4%，至6.8亿美元，而上一财年为8.651亿美元。
•在2021财年，该公司确认的资产减值费用为8040万美元，而上一财年为1000万美元。
•在2021财年，该公司确认的租赁修改净收益为280万美元，而上一财年为零。
•2021财年营业利润率下降850个基点，从上一财年的5.3%降至负3.2%，这主要是由于费用的整体去杠杆化以及由于新冠肺炎疫情对我们的收入和全球业务的负面影响而导致的更高的资产减值费用。与上一财年相比，2021财年较高的资产减值费用不利地影响了营业利润率390个基点。2021财年的运营亏损为6050万美元，而上一财年的运营收益为1.407亿美元。
•其他费用，2021财年净额(包括利息收入和支出)总计2660万美元，而上一财年为1690万美元。
•2021财年的有效所得税税率降至7.3%，而上一财年为18.2%。该公司2021财年的有效所得税税率包括总计410万美元的某些离散税收调整的不利影响。
主要资产负债表账户
•截至2021年1月30日，该公司拥有4.691亿美元的现金和现金等价物以及20万美元的限制性现金，而截至2020年2月1日，该公司的现金和现金等价物为2.846亿美元，限制性现金为20万美元。
◦截至2021年1月30日，该公司定期贷款项下的未偿还借款为5,680万美元，而截至2020年2月1日为零，截至2021年1月30日，其信贷安排项下的未偿借款为730万美元，而截至2020年2月1日的未偿还借款为400万美元，以帮助确保财务灵活性和流动性，以应对围绕新冠肺炎大流行的不确定性。
◦在2021财年，该公司以3890万美元(包括佣金)回购了400万股普通股。在2020财年，该公司利用其发行可转换优先票据所得的1.7亿美元签订了加速股票回购计划(“ASR合同”)，根据该计划，它总共获得了约1060万股。2020年，该公司还以1.181亿美元(包括佣金)回购了约610万股普通股。
•应收账款包括主要与该公司在欧洲的批发业务有关的贸易应收账款、与其许可业务有关的特许权使用费应收账款、与其零售业务相关的信用卡和零售特许权应收账款以及某些其他应收账款，其次是与其在美洲和亚洲的批发业务相关的应收账款。截至2021年1月30日，应收账款减少了1310万美元，降幅为4.0%，降至3.141亿美元，而2020年2月1日为3.273亿美元。按不变货币计算，应收账款减少3,240万元，减幅为9.9%。
•截至2021年1月30日，库存减少了400万美元，降幅为1.0%，从2020年2月1日的3.931亿美元降至3.891亿美元。按不变货币计算，存货减少2,140万美元，降幅为5.4%。
全局商店计数
在2021财年，我们与合作伙伴一起在全球新开了35家门店，包括欧洲和中东的24家门店，亚太地区的10家门店和中南美洲的1家门店。与我们的合作伙伴一起，我们关闭了全球194家门店，其中包括亚洲和太平洋地区的106家门店，欧洲和中东的44家门店，美国的31家门店，中南美洲的9家门店和加拿大的4家门店。
截至2021财年，我们在全球拥有1,570家门店和376项特许权，包括：
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| | 专卖店 | | 让步 |
| 区域 | | 总计 | | 直接
已运营 | | 合作伙伴运营 | | 总计 | | 直接
已运营 | | 合作伙伴运营 |
| 美国 | | 251 | | | 249 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 加拿大 | | 76 | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中美洲和南美洲 | | 105 | | | 70 | | | 35 | | | 27 | | | 27 | | | — | |
| 总美洲 | | 432 | | | 395 | | | 37 | | | 28 | | | 27 | | | 1 | |
| 欧洲和中东 | | 725 | | | 507 | | | 218 | | | 44 | | | 44 | | | — | |
| 亚洲和太平洋地区 | | 413 | | | 144 | | | 269 | | | 304 | | | 101 | | | 203 | |
总计 | | 1,570 | | | 1,046 | | | 524 | | | 376 | | | 172 | | | 204 | |
在总共1,570家门店中，有1,300家是你猜的？商店，173家都是猜的？配饰商店中，62家是G by Guess(GBG)商店，35家是Marciano商店。
经营成果
下表列出了2021财年和2020财年的实际经营结果，占净收入的百分比：
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| | 截止的年数 | | |
| | 1月30日， | | 二月一日， | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 产品销售 | 96.1 | % | | 96.8 | % | | |
| 净版税 | 3.9 | | | 3.2 | | | |
| 净收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | |
| 产品销售成本 | 62.9 | | | 62.1 | | | |
| 毛利 | 37.1 | | | 37.9 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 36.1 | | | 32.2 | | | |
| | | | | |
| 资产减值费用 | 4.3 | | | 0.4 | | | |
| 租约修订的净收益 | (0.1) | | | 0.0 | | | |
| | | | | |
| 营业收入(亏损) | (3.2) | | | 5.3 | | | |
| 利息支出 | (1.2) | | | (0.6) | | | |
| 利息收入 | 0.1 | | | 0.1 | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | (0.3) | | | (0.2) | | | |
| 所得税费用前收益(亏损) | (4.6) | | | 4.6 | | | |
| 所得税费用(福利) | (0.3) | | | 0.8 | | | |
| 净收益(亏损) | (4.3) | | | 3.8 | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | — | | | 0.2 | | | |
| 可归因于Guess？的净收益(亏损)。 | (4.3 | %) | | 3.6 | % | | |
与2020财年相比，2021财年
合并结果
净收入.2021财年，公司净收入减少8.016亿美元，降幅29.9%，至18.8亿美元，而2020财年为26.8亿美元。按不变货币计算，净收入下降了31.0%，主要原因是门店暂时关闭，其次是新冠肺炎疫情导致门店流量下降，以及欧洲批发发货量的转移。与前一年相比，与国外业务相关的货币兑换波动有利地影响了净收入2950万美元。
毛利率。2021财年的毛利率下降了80个基点，降至37.1%，而2020财年的毛利率为37.9%，其中140个基点是由于入住率提高，60个基点的部分抵消是由于产品利润率提高。入住率上升的主要原因是入住率的去杠杆化，主要原因是新冠肺炎疫情的影响导致收入下降，但主要在欧洲与新冠肺炎疫情相关的租金优惠带来的有利影响部分抵消了这一影响。较高的产品利润率主要是由欧洲较高的初始加价推动的，与2020财年相比，2021财年亚洲较高的库存储备部分抵消了这一影响。
毛利。与2020财年的10亿美元相比，2021财年的毛利润减少了3.186亿美元，降幅为31.4%，降至6.971亿美元。毛利润的下降，包括货币换算的有利影响，主要是由于收入下降对毛利润的不利影响，但部分被占用成本的下降所抵消。与我们的海外业务相关的货币兑换波动有利地影响了1570万美元的毛利。
该公司包括入境运费、采购成本和相关管理费用、零售店占用成本(包括租赁成本、折旧和摊销)，以及与其零售业务相关的部分分销成本作为产品销售成本。该公司还包括从该公司购买特许产品的存货中收到的净版税，以降低产品销售成本。本公司的毛利可能无法与其他实体相比，因为一些实体将所有与分销相关的成本计入产品销售成本，而其他实体(如本公司)一般将与批发相关的分销成本从毛利中剔除，而将这些成本计入SG&A费用。此外，一些实体在SG&A费用中包括零售店占用成本，而其他实体，如本公司，在产品销售成本中包括零售店占用成本。
SG&A费率。 2021财年，该公司的SG&A利率增加了390个基点，达到36.1%，而2020财年为32.2%。公司的SG&A利率包括与专业服务、法律费用和相关净信用相关的净信用减少10个基点的不利影响，否则公司不会在其业务运营中产生这些影响。该公司的SG&A费率还包括分离费用带来的10个基点的不利影响。剔除这些金额，该公司的SG&A比率在2021财年将比2020财年增加370个基点，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响导致收入减少，费用节省部分抵消了整体去杠杆化支出的推动。
SG&A费用。 与2020财年的8.651亿美元相比，2021财年的SG&A费用减少了1.851亿美元，降幅为21.4%，降至6.8亿美元。这一下降包括货币兑换的不利影响，主要是由于工资成本下降，其次是总体可自由支配费用下降。较低的工资成本主要是受到休假的影响，其次是与收回员工工资成本有关的政府援助计划、后来恢复的管理层公司员工的临时分级减薪以及永久裁员的影响。与我们海外业务相关的货币兑换波动不利地影响了SG&A费用770万美元。
资产减值费用。在2021财年，该公司确认了4,540万美元的某些经营租赁使用权资产减值和3,500万美元的与某些零售地点相关的财产和设备减值，这是由于新冠肺炎疫情的持续影响导致收入和未来现金流预测下降所致。相比之下，资产和设备减值750万美元，商誉减值150万美元，与某些零售地点相关的某些经营租赁使用权资产减值100万美元，原因是2020财年业绩不佳和预期的门店关闭。与我们海外业务相关的货币兑换波动在2021财年有利地影响了140万美元的资产减值费用。
租赁修改的净收益。在2021财年，该公司记录的租赁修改净收益为280万美元，主要与提前终止公司某些零售场所的租赁协议有关。2020财年租赁修改没有录得净收益。
营业利润率。2021财年营业利润率下降850个基点，至负3.2%，而2020财年为5.3%，主要原因是由于
新冠肺炎疫情对我们的全球业务造成了影响，在较小程度上，还有更高的资产减值费用。2021财年与某些专业服务、法律费用和相关净信用相关的净信用减少，不利地影响了营业利润率，与上一财年相比下降了10个基点。与上一财年相比，2021财年录得的更高的分离费用影响了营业利润率10个基点。与上一财年相比，2021财年录得的更高的资产减值费用不利地影响了营业利润率390个基点。与上一年相比，租赁修改的净收益有利地影响了营业利润率10个基点。不包括这些项目的影响，营业利润率比上一年下降了450个基点。货币汇率波动对营业利润率产生了无形的影响。
营业收入(亏损)2021财年运营亏损为6050万美元，而2020财年运营收益为1.407亿美元。与我们的海外业务相关的货币兑换波动有利地影响了930万美元的业务收益。
利息支出，净额.2021财年的净利息支出为2060万美元，而2020财年为1440万美元。利息支出增加的主要原因是债务折价摊销增加以及与公司可转换优先票据相关的利息支出增加。
其他费用，净额。2021财年，扣除其他费用净额为600万美元，而2020财年为250万美元。这一变化主要是由于外汇货币合同重估按市值计价的净亏损，而上一年则有所增长。
所得税费用(福利)。2021财年的所得税优惠为630万美元，有效所得税税率为7.3%，而2020财年的所得税支出为2250万美元，有效所得税税率为18.2%。公司确认了420万美元的估值津贴，这是由于存在累计净营业亏损的司法管辖区产生的，限制了公司考虑其他主观证据继续确认现有递延税项资产的能力。这部分被税率变化带来的约70万美元的税收优惠所抵消，该税率变化与有能力将净营业亏损结转到2020年3月颁布的CARE法案允许的更高联邦公司税率的纳税年度有关。剔除这些项目的影响，有效所得税税率的变化主要是因为与上一财年相比，2021会计年度公司在各税务管辖区的收益分配发生了变化。
可归因于非控股权益的净收益。2021财年，可归因于非控股权益的净收益为50万美元(税后净收益)，而2020财年为530万美元(税后净收益)。
可归因于Guess？公司的净收益(亏损)2021财年可归因于Guess？的净亏损为8120万美元，而2020财年可归因于Guess？的净收益为9600万美元。2021财年稀释后每股亏损为1.27美元，而2020财年稀释后每股收益为1.33美元。我们估计，股票回购的不利影响和与可转换优先票据相关的额外利息支出对2021财年稀释后每股收益产生了净负面影响，为0.19美元。我们还估计，货币对2021财年稀释后每股收益的负面影响约为每股0.04美元。在2021财年，公司确认了8040万美元的资产减值费用；280万美元的租赁修改净收益；60万美元的净抵免某些专业服务、法律费用和相关的净抵免；340万美元的分离费用和1040万美元的与公司的可转换优先票据相关的债务折价摊销(或在考虑到1420万美元的相关调整的相关税收优惠后，合计7670万美元，或每股1.20美元，负面影响)。剔除这些项目的影响，2021会计年度可归因于Guess？的调整后净亏损为450万美元，调整后稀释后亏损为每股普通股0.07美元。我们估计，股票回购的有利影响被与可转换优先票据相关的额外利息支出的不利影响所抵消，对2020财年调整后的稀释后每股收益产生了0.06美元的积极影响。在2020财年，公司确认了1000万美元的资产减值费用；净贷方为90万美元，其中包括某些专业服务、法律费用和相关的净贷方, 与公司的可转换优先票据相关的40万美元的分离费用和760万美元的债务折价摊销(或在考虑810万美元的相关税收优惠后，总计910万美元，或每股0.12美元，负面影响)。剔除这些项目的影响，
在2020财年，Guess？公司的调整后净收益为1.05亿美元，调整后稀释后收益为每股普通股1.45美元。对不包括这些项目影响的财务结果的引用是非GAAP衡量标准，将在下面的“非GAAP衡量标准”中阐述。
按业务分类的信息
下表列出了我们在所示时期按部门划分的净收入和运营收益(亏损)(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 2021财年 | | 2020财年 | | 变化 | | %变化 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 美国零售业 | $ | 510,806 | | | $ | 811,547 | | | $ | (300,741) | | | (37.1 | %) |
| 美国批发 | 117,607 | | | 186,389 | | | (68,782) | | | (36.9 | %) |
| 欧洲 | 941,546 | | | 1,248,114 | | | (306,568) | | | (24.6 | %) |
| 亚洲 | 232,574 | | | 346,212 | | | (113,638) | | | (32.8 | %) |
| 发牌 | 73,996 | | | 85,847 | | | (11,851) | | | (13.8 | %) |
| 总净收入 | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | | | $ | (801,580) | | | (29.9 | %) |
| 运营收益(亏损)： | | | | | | | |
| 美国零售业 | $ | (15,776) | | | $ | 22,279 | | | $ | (38,055) | | | (170.8 | %) |
| 美国批发 | 19,912 | | | 35,674 | | | (15,762) | | | (44.2 | %) |
| 欧洲 | 66,790 | | | 134,078 | | | (67,288) | | | (50.2 | %) |
| 亚洲 | (20,758) | | | (8,894) | | | (11,864) | | | 133.4 | % |
| 发牌 | 67,938 | | | 74,459 | | | (6,521) | | | (8.8 | %) |
| 运营部门总收益(亏损) | 118,106 | | | 257,596 | | | (139,490) | | | (54.2 | %) |
| 企业管理费用 | (100,962) | | | (106,948) | | | 5,986 | | | (5.6 | %) |
| 资产减值费用 | (80,442) | | | (9,977) | | | (70,465) | | | 706.3 | % |
| 租约修订的净收益 | 2,801 | | | — | | | 2,801 | | | |
| 营业总收入(亏损) | $ | (60,497) | | | $ | 140,671 | | | $ | (201,168) | | | (143.0 | %) |
| 营业利润率： | | | | | | | |
| 美国零售业 | (3.1 | %) | | 2.7 | % | | | | |
| 美国批发 | 16.9 | % | | 19.1 | % | | | | |
| 欧洲 | 7.1 | % | | 10.7 | % | | | | |
| 亚洲 | (8.9 | %) | | (2.6 | %) | | | | |
| 发牌 | 91.8 | % | | 86.7 | % | | | | |
| 公司总数 | (3.2 | %) | | 5.3 | % | | | | |
美国零售业
我们美洲零售部门的净收入从2020财年的8.115亿美元下降到2021财年的5.108亿美元，降幅为3.007亿美元，降幅为37.1%。按不变货币计算，净收入同比下降36.7%，主要原因是门店暂时关闭，其次是新冠肺炎疫情导致门店流量下降。剔除临时门店关闭的影响，与上一财年相比，2021财年美国和加拿大的门店基数平均净减少28家，导致平均面积净减少5.1%。与我们的非美国零售店和电子商务网站相关的货币兑换波动不利地影响了310万美元的净收入。
2021财年营业利润率从2020财年的2.7%下降到负3.1%，降幅为580个基点，原因是毛利率下降，其次是SG&A比率上升。毛利率下降的主要原因是占用成本的整体去杠杆化，这主要是由于临时关闭门店和门店流量下降带来的负面影响。较高的SG&A比率主要是由费用的整体去杠杆化推动的，
由于公司在美国和加拿大的门店员工暂时休假而节省的工资，以及整体工资成本的降低，门店销售费用的减少部分抵消了这一影响。
2021财年，我们美洲零售部门的运营亏损为1580万美元，而2020财年的运营收益为2230万美元。业绩恶化的主要原因是收入下降对收益的不利影响，但门店销售费用和占用成本的下降部分抵消了这一影响。.
美国批发
2021财年，我们美洲批发部门的净收入减少了6880万美元，降幅为36.9%，降至1.176亿美元，而2020财年为1.864亿美元。按不变货币计算，净收入比上一年下降了34.8%，主要是由于新冠肺炎疫情导致需求下降，我们在美国的批发业务推动了这一下降。与我们的非美国批发业务相关的货币兑换波动不利地影响了390万美元的净收入。
2021财年营业利润率下降220个基点至16.9%，而2020财年为19.1%，主要原因是SG&A比率上升，这主要是由于批发发货量减少导致的费用整体去杠杆化。
2021财年，我们美洲批发部门的运营收益减少了1580万美元，降幅为44.2%，降至1990万美元，而2020财年为3570万美元。这一下降主要是由于收入下降对收益的不利影响。
欧洲
2021财年，我们欧洲部门的净收入减少了3.066亿美元，降幅为24.6%，降至9.415亿美元，而2020财年为12亿美元。按不变货币计算，净收入比上一年下降27.2%，主要原因是新冠肺炎疫情导致的临时门店关闭和门店流量下降，其次是需求下降导致批发发货量转移到2022财年。与我们欧洲业务相关的货币兑换波动有利地影响了3310万美元的净收入。
2021财年营业利润率下降360个基点，至7.1%，而2020财年为10.7%，这是由更高的SG&A利率推动的，部分被更高的毛利率所抵消。SG&A比率较高主要是由于收入较低导致费用的整体去杠杆化。较高的毛利率主要是由较高的初始加价推动的，其次是与新冠肺炎大流行相关的某些租金优惠带来的有利影响，但由于收入下降，占用成本的整体去杠杆化部分抵消了这一影响。
2021财年，我们欧洲部门的运营收益减少了6730万美元，降幅为50.2%，降至6680万美元，而2020财年为1.341亿美元。这一下降主要是由于收入下降对收益的不利影响，但部分被较低的占用成本以及较小程度的SG&A费用减少所抵消。与我们欧洲业务相关的货币兑换波动有利地影响了业务收益740万美元。
亚洲
2021财年，我们亚洲部门的净收入减少了1.136亿美元，降幅为32.8%，降至2.326亿美元，而2020财年为3.462亿美元。按不变货币计算，净收入同比下降33.8%，主要原因是门店流量下降，其次是新冠肺炎疫情导致的永久门店关闭和临时门店关闭。与我们亚洲业务相关的货币兑换波动有利地影响了340万美元的净收入。
2021财年营业利润率下降630个基点，从2020财年的负2.6%降至负8.9%，原因是毛利率下降，在较小程度上，SG&A比率上升。毛利率下降的主要原因是新冠肺炎疫情的负面影响，导致库存储备增加。较高的SG&A比率主要是由费用的整体去杠杆化推动的，但部分被业务组合的有利影响所抵消。
2021财年，我们亚洲部门的运营亏损为2080万美元，而2020财年为890万美元。这一恶化主要是由于收入下降(其次是产品利润率下降)对收益的不利影响，但部分被SG&A费用下降和占用成本下降所抵消。与我们亚洲业务相关的货币兑换波动有利地影响了业务亏损130万美元。
发牌
与2020财年的8580万美元相比，2021财年我们许可部门的净版税收入减少了1190万美元，降幅为13.8%，降至7400万美元。
我们许可部门的运营收益从2020财年的7450万美元下降到2021财年的6790万美元，降幅为650万美元，降幅为8.8%。收入下降是由于收入下降对收益的不利影响。
企业管理费用
与2020财年的1.069亿美元相比，2021财年未分配的企业间接费用减少了600万美元，降至1.01亿美元。这一下降主要是由于总体可自由支配费用下降，其次是基于绩效的薪酬成本下降。
2020财年与2019财年比较
本Form 10-K中省略了2020财年与2019财年的比较，但可以在我们于2020年4月1日提交的截至2020年2月1日的财年Form 10-K中引用。
非GAAP衡量标准
该公司报告的财务结果是根据公认会计准则列报的。2021财年和2020财年公布的可归因于Guess？公司的净收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)反映了某些专业服务、法律费用和相关净抵免、某些分离费用、资产减损费用、租赁修改的净收益、债务折价的非现金摊销对公司可转换优先票据的影响、这些调整的相关税收影响以及某些单独的税收调整(如果适用)的影响。2020财年还包括税法变化对某些税收管辖区递延税款的影响、净税收结算以及对特定不确定税收状况的调整。这些项目会影响公司报告结果的可比性。财务结果也是在非GAAP的基础上公布的，如美国证券交易委员会S-K法规第10(E)节所定义，以排除这些项目的影响。该公司相信，这些“非GAAP”或“调整后”的财务措施有助于投资者在结合本公司GAAP财务报表进行审查时，评估公司经营结果及其未来前景的可比性。非GAAP衡量标准是对公司报告的GAAP结果的补充，而不是替代。
2021财年调整后的措施不包括8040万美元的资产减值费用；340万美元的分离费用；1040万美元的公司可转换优先票据的债务贴现摊销；280万美元的租赁修改净收益；以及60万美元的某些专业服务、法律费用和相关净信贷的净信贷的影响。资产减值费用与某些零售地点有关，原因是新冠肺炎疫情的持续影响导致收入和未来现金流预测下降。与分离相关的340万美元费用主要与为应对新冠肺炎疫情而裁员有关。某些专业服务、法律费用和相关(信用)成本主要是由于本公司原本不会作为其业务运营的一部分而产生的金额。这些项目在2021财年总共产生了7670万美元的影响(在考虑了基于公司使用法定所得税税率评估的扣除额的相关税收优惠，包括总计1420万美元的估值津贴的影响)，或每股1.20美元的不利影响。2021财年，Guess？公司的净亏损为8120万美元，每股普通股稀释亏损为1.27美元。剔除这些项目的影响，2021会计年度可归因于Guess？的调整后净亏损为450万美元，调整后普通股每股摊薄亏损为0.07美元。
2020财年的调整措施不包括1000万美元的资产减值费用、760万美元的债务折价摊销对公司的可转换优先票据的影响；
专业服务费、律师费和相关净额度为90万美元，离职费为40万美元。资产减值费用主要涉及因业绩不佳和预期的门店关闭而对某些零售地点造成的减值，其次是与本公司中国零售报告部门相关的商誉减值费用，以及与某些经营租赁使用权资产相关的减值费用。某些专业服务、法律费用和相关净额主要是由于本公司原本不会作为其业务运营的一部分而产生的金额。在2020财年，公司记录了40万美元与离职相关的费用，这些费用与我们前首席执行官的离职有关。这些费用主要与非现金股票补偿支出有关，这些非现金股票补偿支出是由于某些先前授予的股票奖励的预期业绩条件发生变化而导致的，这些股票奖励在他离职后不再受服务归属要求的约束。这些项目总共产生了910万美元的影响(考虑了相关的税收优惠以及税法变化对某些税收管辖区递延税收的影响，净税收结算和对总计810万美元的特定不确定税收头寸的调整)，或2020财年每股0.12美元的不利影响。Guess？公司2020会计年度的净收益为9600万美元，稀释后每股普通股收益为1.33美元。剔除这些项目的影响，Guess？公司2020会计年度的调整后净收益为1.05亿美元，调整后稀释后每股普通股收益为1.45美元。
我们在这里的讨论和分析还包括某些不变货币财务信息。外币汇率波动会影响将公司的国外收入、支出和资产负债表金额换算成美元所报告的金额。这些利率波动可能会对根据GAAP报告的经营结果产生重大影响。该公司提供不变的货币信息，以增强对基本业务趋势的可见性，不包括外币换算率变化的影响。为了计算净收入、可比门店销售额和在不变货币基础上的运营收益(亏损)，本年度的经营业绩按上一年可比期间的平均汇率换算成美元。为了在不变货币基础上计算资产负债表金额，当年的资产负债表金额按可比上年末的有效汇率换算成美元。汇率波动时，不变货币计算不会对以不同于该实体的功能货币的货币计价的特定交易重新估值的影响进行调整。提供的恒定货币信息可能无法与其他公司报告的类似标题的衡量标准相比较。
在计算汇率波动(包括换算和交易影响)对每股收益(亏损)等其他指标的估计影响时，本公司使用适当的上年汇率估计毛利率(包括被指定为预期商品购买现金流对冲的外汇合约的影响)和费用，按可比上年汇率换算估计的外汇收益(亏损)，不包括资产负债表重新计量产生的损益和未被指定为商品购买现金流对冲的外汇合约产生的损益对同比收益的影响。
流动性与资本资源
我们需要全球流动性，主要用于为我们的营运资金、占用成本、债务利息支付、零售店改建和合理化、店内计划、特许权、系统、基础设施、其他现有业务、扩张计划、国际增长以及潜在的收购和投资提供资金。此外，在美国，我们需要流动性来为股票回购和向股东支付股息提供资金。一般来说，我们的营运资金需求在夏末和秋季最高，因为我们的库存在假日销售期之前增加了。在截至2021年1月30日的财年中，我们主要依靠贸易信贷、可用现金、房地产和其他经营租赁、融资租赁、信贷安排和定期贷款的收益以及内部产生的资金为我们的运营提供资金。我们预计，在未来12个月内，我们将能够满足持续的现金需求，包括营运资本、资本支出、债务付款、融资租赁和经营租赁，以及租赁修改付款、潜在收购和投资、股票回购和向股东支付股息，主要是运营现金流和现有现金余额，再加上我们在美国和加拿大现有信贷机制下的借款，以及欧洲和中国的银行贷款，以及我们定期贷款的收益(视需要而定)。如下文“-新冠肺炎商业动态”部分和“第四部分.财务报表-
注1-业务描述和重要会计政策和实践摘要“，公司还实施了其他一些措施，以帮助保持流动性，以应对新冠肺炎大流行。我们预计将在2024年以现金和任何过剩的股票支付我们已发行的可转换优先票据的本金。这种安排在“第四部分财务报表-附注8-借款和融资租赁义务”和“第一部分财务报表-附注10-可转换优先票据和相关交易”和“第一部分第一项财务报表-附注10-可转换优先票据和相关交易”中有进一步描述。”在此表格10-K中由于我们业务和现金需求的季节性，我们可能会在未来12个月内不时增加我们现有信贷安排下的借款。如果我们经历了与新冠肺炎疫情相关的消费者需求持续下降，我们可能需要获得额外的信贷，而这些信贷可能无法以商业上可接受的条款提供给我们，或者根本无法获得。
2020年3月27日，美国政府颁布了CARE法案，为新冠肺炎疫情提供经济救济。在其他条款中，CARE法案允许在五年的净营业亏损结转期间完全抵消应税收入，这将减少当期税收支出，并可能导致以更高的历史税率退还之前支付的所得税金额。在截至2021年1月30日的一年中，该公司确认了与CARE法案相关的大约70万美元的税收优惠。
在截至2021年1月30日和2020年2月1日的每个年度，公司在其他长期负债中包含的与税制改革过渡税相关的余额为1,990万美元(不包括相关利息)。更多详情请参阅“第四部分.财务报表--附注12--所得税”(Part IV.财务报表--附注12--所得税).
该公司历来认为其海外子公司的未分配收益可以无限期地再投资。作为税制改革的结果，该公司拥有大量以前纳税的收益，这些收益可以在不增加美国税收的情况下分配到美国。该公司继续评估其未汇出外国收益的再投资或汇回计划，并定期审查其现金状况和外国收益永久再投资的决定。如果公司确定全部或部分海外收益不再进行无限期再投资，则在税制改革的一次性过渡税之外，可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国州所得税。该公司打算将尚未记录递延税负的公司海外子公司的剩余收益进行无限期再投资。如果这些收入汇回国内，由于与假设计算相关的复杂性，估计可能需要缴纳的税款是不可行的。.
截至2021年1月30日，该公司的现金和现金等价物为4.691亿美元，其中约1.022亿美元位于美国。
超额现金和现金等价物占我们未偿还现金和现金等价物余额的大部分，主要存放在隔夜存款和短期定期存款账户以及货币市场账户中。请参阅“第I部分，第1A项”。风险因素“讨论可能合理地导致可用于支付资本支出和营运资金需求的内部产生资金减少的风险因素。
“新冠肺炎”对流动性的影响
有关新冠肺炎疫情对我们的财务业绩和流动性的影响的讨论，请参阅上文和“第四部分.财务报表-注1-业务描述和重要会计政策和实践摘要”中的“-新冠肺炎业务动态”一节。
鉴於店铺关闭及店铺交通量减少，该公司已就若干现有租约采取若干行动，包括与业主商讨延迟租金及其他租金优惠。在整个新冠肺炎疫情期间，对于因新冠肺炎疫情而关闭或客户流量大幅减少的零售店，我们暂停支付租金和/或支付减少的租金金额。过去一年，我们成功地与数名业主谈判，其中包括一些较大的业主，并已获得租金减免福利，以及一些受影响租约的新租约条款。本公司继续与其他受影响业主商讨，以期取得适当的租金宽免及其他租约优惠，并在某些情况下终止现有租约。在少数情况下，在与房东的谈判被证明不成功的情况下，该公司在新冠肺炎大流行期间和租赁期内都参与了与租金义务有关的诉讼.
与2020财年相比，2021财年
以下是截至2021年1月30日的年度与截至2020年2月1日的年度的现金流业绩比较。
经营活动
截至2021年1月30日的财年，运营活动提供的净现金为2.091亿美元，而截至2020年2月1日的财年为1.979亿美元，增幅为1110万美元。这一改善主要是由营运资本的有利变化推动的，但净收益产生的现金流减少部分抵消了这一变化。营运资本的有利变化主要是由于延长了我们应付账款余额的供应商付款期限，暂停和/或减少了我们的运营租赁付款(这可能是暂时的)，以及2021财年整体支出减少和库存管理改善。此外，在2020财年期间，用于经营活动的现金净额包括支付欧盟委员会在2019年征收并累计的4560万美元罚款。
投资活动
截至2021年1月30日的财年，用于投资活动的净现金为2220万美元，而截至2020年2月1日的财年为5650万美元。投资活动中使用的净现金主要与技术基础设施投资相关的资本支出有关，其次是现有店铺改建计划和国际零售扩张方面的资本支出。此外，购买投资、结算远期外汇合约和出售长期资产的收益也包括在投资活动中使用的现金流中。
用于投资活动的现金减少的主要原因是，与2020财年相比，2021财年用于零售扩张的支出减少。在截至2021年1月30日的财年中，该公司开设了22家直营店，而上一年开设了66家直营店。
融资活动
截至2021年1月30日的财年，用于融资活动的净现金为990万美元，而截至2020年2月1日的财年为6420万美元。用于主要与回购公司普通股股份有关的融资活动的现金。此外，股息的支付、根据我们的股权计划发行普通股的现金活动、与融资租赁义务相关的付款、借款净收益以及与发行可转换优先票据和相关认股权证相关的净收益也包括在融资活动中使用的现金流量中。
用于融资活动的现金减少的主要原因是股票回购投资减少，其次是2021财年股息支付减少和借款净收益增加。这部分被2020财年发行可转换优先票据和相关认股权证的净收益所抵消。
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响
在截至2021年1月30日的财年中，外币换算率的变化使我们报告的现金、现金等价物和受限现金余额增加了750万美元。相比之下，在截至2020年2月1日的财年中，由于外币换算率的变化，现金、现金等价物和限制性现金减少了340万美元。
周转金
截至2021年1月30日，公司净营运资本(包括现金和现金等价物)为4.7亿美元，而2020年2月1日为4.258亿美元。
该公司的主要营运资金需求是租赁负债、应收账款和存货的当期部分。应收账款余额包括主要与该公司在欧洲的批发业务有关的贸易应收账款，其次是与其在美洲和亚洲的批发业务有关的应收特许权使用费，与其许可业务有关的应收特许权使用费，与其零售业务有关的信用卡和零售特许权应收账款，以及某些其他应收账款。截至2021年1月30日，应收账款减少了1310万美元，降幅为4.0%，降至3.141亿美元，而2020年2月1日为3.273亿美元。关于不变货币
在此基础上，应收账款与2020年2月1日相比减少了3240万美元，降幅为9.9%。截至2021年1月30日，我们约49%的贸易应收账款净额和61%的欧洲贸易应收账款净额接受信用保险覆盖、某些银行担保或信用证收款。我们的信用保险包含某些条款和条件，规定了免赔额和年度索赔限额。截至2021年1月30日，库存减少了400万美元，降幅为1.0%，从2020年2月1日的3.931亿美元降至3.891亿美元。在不变货币的基础上，与2020年2月1日相比，库存减少了2140万美元，降幅为5.4%，这主要是由于库存管理的改善。
合同义务和承诺
下表汇总了公司截至2021年1月30日的合同义务，以及这些义务预计将对未来期间的流动性和现金流产生的影响(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期付款 |
| | 总计 | | 少于
1年前 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多过
5年 |
| 合同义务： | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 7,332 | | | $ | 7,332 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可转换优先票据，净额1,2 | 321,000 | | | 6,000 | | | 12,000 | | | 303,000 | | | — | |
长期债务，不包括可转换优先票据，净额1 | 81,302 | | | 28,073 | | | 25,590 | | | 12,604 | | | 15,035 | |
融资租赁义务1 | 26,125 | | | 6,068 | | | 10,967 | | | 5,893 | | | 3,197 | |
经营租赁义务3 | 976,421 | | | 249,025 | | | 348,367 | | | 195,560 | | | 183,469 | |
购买义务4 | 207,789 | | | 207,789 | | | — | | | — | | | — | |
福利义务5 | 82,840 | | | 3,096 | | | 5,343 | | | 6,490 | | | 67,911 | |
| 总计 | $ | 1,702,809 | | | $ | 507,383 | | | $ | 402,267 | | | $ | 523,547 | | | $ | 269,612 | |
| | | | | | | | | |
其他商业承诺6 | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
______________________________________________________________________
1包括利息支付。
2于2019年4月，本公司以非公开发售方式发行本金3亿美元、2024年到期的2.00%可转换优先票据(“票据”)。详情见“第四部分.财务报表-附注10--可转换优先票据及相关交易”(Part IV.财务报表-附注10--可转换优先票据及相关交易).
3本公司已选择实际的权宜之计，在计量其直接经营的房地产租赁的负债时，不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。因此，该金额反映在计量相关经营租赁负债时考虑的经营租赁成本，其中可能包括与租金、保险、物业税、促销、公共区域维护和某些公用事业费用(如适用)相关的固定付款。这不包括在衡量经营租赁负债时未计入的可变租赁成本，例如基于年销售额或估计的百分比计算的费用。在2021财年，这些可变费用总额为5410万美元。更多详情请参阅“第四部分.财务报表--附注：9--租赁会计”.
4采购义务是指在财政年度结束时原材料和商品的未结采购订单。这些采购订单可能会受到各种因素的影响，包括市场周的安排、下单的时间、订单的发货时间和汇率波动。
5包括与递延薪酬计划和到2055财年的补充高管退休计划相关的预期付款。
6由工伤赔偿备用信用证和一般责任保险组成。
上述合同义务表中不包括4000万美元的未确认税收优惠的非流动负债，包括罚款和利息。这一未确认税收优惠的责任已被排除，因为公司无法可靠地估计债务将在多长时间内清偿(如果有的话)。
上表还不包括流动负债(短期借款除外)，因为这些金额将在一年内支付，以及某些不需要现金支付的长期负债。
表外安排
除了上表中包括的某些义务和承诺外，截至2021年1月30日，我们没有任何实质性的表外安排。
资本支出
在扣除230万美元的租赁激励之前，截至2021年1月30日的财年，资本支出总额为1890万美元。相比之下，在扣除550万美元的租赁激励之前，截至2020年2月1日的财年资本支出总额为6190万美元。
我们将定期评估战略收购和联盟，并追求我们认为将支持和促进我们整体增长计划的战略收购和联盟。
分红
在2021财年第一季度，该公司宣布，其董事会推迟了关于支付季度现金股息的决定。董事会决定在2021财年第二季度继续推迟支付季度现金股息的决定，以保持公司的现金状况，并鉴于与新冠肺炎疫情相关的不确定性提供持续的财务灵活性。该公司宣布，将从2021财年第三季度开始恢复派发每股0.1125美元的季度现金股息，但决定不宣布2021财年第一季度和第二季度的任何现金股息。
关于是否、何时以及以何种数额继续进行未来的股息分配的决定将始终完全由公司董事会自行决定，董事会保留随时以任何理由改变或终止公司的股息做法的权利，而无需事先通知。未来现金股息的支付将基于一系列商业、法律和其他考虑因素，包括我们的运营现金流、资本支出、偿债和契约要求、支付所得税的现金、收益、股票回购、经济状况以及美国和全球的流动性。
股份回购
2012年6月26日，公司董事会批准了一项计划，在市场和商业条件允许的情况下，不时回购至多5亿美元的公司普通股。根据规则10b5-1交易计划或其他可用的手段，该计划下的回购可以在公开市场上进行，也可以在私人谈判的交易中进行。根据该计划，回购的股票没有最低或最高数量，该计划可能会在任何时候停止，而不会事先通知。在2021财年，该公司根据该计划回购了400万股票，总成本为3890万美元。在2020财年，公司根据该计划回购了16,739,740股股票，总成本为2.881亿美元，其中包括根据ASR合同回购的股票，如下所述。在2019财年，该公司回购了1118,808股票，总成本为1760万美元。截至2021年1月30日，该公司在该计划下仍有权购买4780万美元的普通股。
2019年4月26日，根据现有的股票回购授权，本公司与摩根大通银行，全国协会(以该身份，即“ASR交易对手”)签订了一份ASR合同，回购总计1.7亿美元的本公司普通股。根据ASR合同，该公司向ASR交易对手支付了1.7亿美元，并收到了大约520万股普通股，这相当于ASR合同的大约1.02亿美元(或60%)。根据2020会计年度第三季度的ASR合同，该公司收到了另外540万股或6800万美元的最终交付。最终股份金额是根据自ASR合同生效之日起的每日成交量加权平均价减去适用的合同折扣确定的。与2019年4月ASR成立时收到的520万股预付股份相结合，本公司根据ASR回购了约1060万股股份，平均回购价格为每股16.09美元。所有股票都是根据该公司公开宣布的ASR计划回购的，该计划在2020财年第三季度完成。在计算基本每股收益和稀释后每股收益时，根据ASR合同交付的股票减少了公司的流通股及其已发行普通股的加权平均数。
借款和融资租赁义务
有关我们借款和融资租赁义务的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注8-借款和融资租赁义务”。
补充行政人员退休计划
2005年8月23日，公司董事会通过了一项补充高管退休计划(“SERP”)，并于2006年1月1日生效。SERP为符合某些资格要求的特定员工提供在某些规定情况下退休、终止雇佣、死亡、残疾或公司控制权变更时的某些福利。
作为一项非合格养老金计划，本公司不需要为SERP提供专项资金；然而，本公司已定期向由拉比信托持有的保险单支付资金，为非合格SERP产生的预期义务提供资金。未来向保险单支付的金额(如果有的话)可能会根据信托的投资表现而有所不同。截至2021年1月30日和2020年2月1日，保单的现金退还价值分别为7,210万美元和6,770万美元，并计入公司综合资产负债表中的其他资产。由于保单投资价值的变化，该公司在2021财年、2020财年和2019财年分别记录了610万美元、760万美元和110万美元的其他收入(支出)的未实现收益(亏损)。截至2021年1月30日和2020年2月1日，预计福利义务分别为5230万美元和5190万美元，并根据预期的支付时间计入公司综合资产负债表的应计费用和其他长期负债。在2021财年和2020财年，SERP福利支付了170万美元。
员工购股计划
公司的合格员工股票购买计划(“ESPP”)允许符合条件的员工(定义)以相当于每个季度股票购买期开始或结束时收盘价较低85%的价格参与购买公司普通股的指定股票。该公司拥有根据ESPP登记的400万股普通股。该公司的员工持股计划将一直有效到2022年3月11日。在截至2021年1月30日的一年中，根据ESPP发行了86,780股公司普通股，平均价格为每股11.82股，总额为100万美元。
关键会计政策和估算
综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的，该原则要求管理层作出影响截至财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用的报告金额的估计和假设。管理层根据其过往经验、对截至报告日期的当前市场趋势的评估及其他相关因素作出估计及判断，其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并不容易从其他来源显现。管理层持续评估其估计和判断，包括与坏账准备、销售退货和降价津贴、礼品卡和忠诚度应计项目、存货估值、基于股票的薪酬、递延税款的可回收性、未确认的税收优惠、折旧和摊销资产的使用年限、资产减值评估(包括商誉和长期资产，如财产和设备以及经营租赁使用权资产)、养老金义务、工人补偿和医疗自保费用和应计项目有关的估计和判断。
本公司认为，以下重大会计政策涉及更高程度的判断和复杂性。除以下提及的会计政策外，有关其他重要会计政策，请参阅本表格10-K中的“第四部分.财务报表-注1-业务描述和重要会计政策和做法摘要”。
坏账拨备
在正常业务过程中，公司根据财务和其他标准进行信用分析后，直接向某些批发客户发放信贷。应收账款在扣除应收账款后入账。
拨备可疑账款。本公司保留因批发客户无法支付所需款项而造成的估计损失的可疑账户的备抵。 本公司根据对财务报表日期应收账款账龄的分析、对历史和当前收款趋势的评估、对当前经济状况影响的评估以及本公司是否获得了不被视为独立于相关应收账款余额的信用保险或其他担保来计提其拨备。
销售退货津贴
本公司在确认相关收入的期间应计入预计销售收益。为了确认销售退货的财务影响，该公司根据历史经验和当前趋势估计了将退货的商品数量，并相应地降低了销售额和销售成本。该公司的政策允许某些地区的零售客户在销售日期后有宽限期退货。基本上所有这些退货都被认为可以高于商品成本的价格转售。该公司将销售退货准备计入应计费用，并将与销售退货相关的预计成本计入合并资产负债表中的其他流动资产。
降价额度
与客户降价相关的成本被记录为收入的减少，任何未用于现有应收账款的金额都包括在应计费用中。从历史上看，这些降价补贴源于与该公司批发客户的季节性谈判，以及历史趋势和对当前经济状况影响的评估。
礼品卡
礼品卡破损是由于公司销售的礼品卡的一部分未兑现而确认的收入，该部分礼品卡在以前的期间记录了负债。礼品卡主要在美国和加拿大使用。该公司通过其一家子公司在美国和加拿大发行礼品卡，法律不要求将未兑换礼品卡的价值退还给子公司所在的州。估计的破损金额在赎回确认法下计入，并在兑换礼品卡时归类为额外净收入。该公司根据历史兑换模式确定礼品卡破损率，这代表了自2002年底电子礼品卡计划开始以来礼品卡破损的累计估计金额。未来对估计破损率的任何修订都可能导致在未来期间确认的破损收入金额发生变化。
忠诚度计划
该公司在北美、欧洲和亚洲设有客户忠诚度计划，涵盖其所有品牌。在某些计划下，主要是在美国和加拿大，客户根据购买活动积累积分。一旦忠诚度计划成员达到一定的积分水平，该成员将获得只能兑换商品的奖励。未兑换的积分通常在六个月后到期，没有额外的购买活动，而未兑换的奖励通常在两个月后到期。在适用的情况下，该公司通过使用历史赎回率来估计未来奖励赎回的价值，将其直接面向消费者渠道的销售中的一部分交易价格分配给其忠诚度计划。这一数额在流动负债中应计，并计入相关收入确认期间的净收入减少额。
库存储备
存货以成本(主要是加权平均法)或可变现净值中较低者计价。该公司通过评估缓慢移动的产品以及前几个季度的库存来持续评估其库存。陈年存货的可变现净值是根据每个产品线类别的历史销售趋势、市场趋势的影响、对经济状况的评估、可用清算渠道以及与此类存货未来销售相关的当前订单价值来估计的。该公司密切监测降价销售，以确保实际结果与最初的估计非常接近。根据这一持续审查，估计数字会定期更新。
基于股份的薪酬
公司确认基于授予日期公允价值授予的所有股票奖励的补偿费用。每个股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，涉及几个假设，包括无风险利率、预期波动率、股息收益率和预期寿命。无风险利率基于授予时期权预期期限内有效的美国公债收益率曲线。预期股价波动率是根据历史波动率和隐含波动率的平均值确定的。隐含波动率来源于该公司普通股的交易所交易期权。预期股息率是基于该公司的历史和对股息支付的预期。预期寿命是根据历史趋势确定的。不受绩效归属条件约束的未归属股票期权和股票奖励/单位的补偿费用在归属期间以直线方式确认。该公司已选择在没收发生时对其进行解释。
此外，公司还授予了某些非既有单位，这些单位需要达到某些最低业绩目标才能授予这些奖励。归属还受持续服务要求的约束，直至归属日期。以递增方式授予的绩效奖励的薪酬费用是基于加速归因方法确认的。如果预计不能实现最低绩效目标，则在此期间不会确认任何费用。
公司还授予了某些非既有股票单位，这些单位必须遵守基于市场的业绩目标，以便这些单位被归属。归属还受持续服务要求的约束，直至归属日期。这种非既得性股票单位的授予日期公允价值是通过蒙特卡洛模拟估算的，该模拟纳入了从授予日期到履约期结束这段时间的期权定价输入。无论是否满足市场条件，此类非既得性股票单位的补偿费用都是在归属期内以直线基础确认的。
某些限制性股票单位立即授予，但由于某些服务条件，被认为是可或有返还的。这些类型的限制性股票单位的补偿费用在隐含服务期内以直线基础确认。
衍生物
外汇货币合约
该公司在国外经营，这使其面临与外币汇率波动相关的市场风险。本公司已订立若干远期合约，以对冲外币汇率波动的风险。本公司已选择根据权威指引对其中若干套期保值适用套期保值会计规则。
该公司的主要目标是对冲外汇风险导致的预测现金流的可变性。主要发生在欧洲、加拿大、韩国、中国、香港和墨西哥的各种交易都以美元、英镑和俄罗斯卢布计价，因此在兑换成其功能货币时，会因汇率波动而面临收益风险。这些类型的交易包括以美元计价的商品购买，以及以美元和英镑计价的公司间债务。此外，某些营业费用、税项负债和养老金相关负债以瑞士法郎计价，在兑换成功能货币时会因汇率波动而面临收益风险。此外，某些房地产租赁以签订协议的相关实体的功能货币以外的货币计价(主要是瑞士法郎、俄罗斯卢布和波兰兹罗提)。因此，当按报告期末的汇率换算未来租赁付款义务的现值时，本公司可能面临与未实现收益或亏损相关的波动。该公司订立衍生金融工具，包括远期外汇合约，以抵消某些预期外币交易的部分但非全部汇兑风险。被指定为现金流套期保值的远期合约的公允价值变动被记录为股东权益内累计的其他全面收益(费用)的组成部分，并在大约出售被套期保值商品库存的时间或(如果适用)期间的产品销售成本中确认。, 在产生被套期保值的公司间负债期间的其他收入和费用。
公司还可能定期使用外汇合约来对冲与其在某些国际子公司的净投资相关的换算和经济风险。这些美元远期合约(称为净投资套期保值)的公允价值变动在外币换算调整中作为股东权益内累积的其他全面收益(亏损)的一部分记录，在被套期净投资出售或清算之前不会在收益(亏损)中确认。
该公司还拥有外汇合约，这些合约并未被指定为会计上的套期保值工具。未指定为套期保值工具的外汇合约的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。
利率互换协议
该公司的浮动利率债务面临利率风险。该公司已签订利率互换协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率债务。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。本公司已选择根据权威指引对其中某些合同应用对冲会计规则。指定为现金流量对冲的利率掉期协议的公允价值变动记为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在相关债务期限内摊销为利息支出。
本公司亦可定期订立并非为会计目的而指定为对冲工具的利率掉期协议。未被指定为对冲工具的利率掉期协议的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。
所得税
本公司采用权威指引，澄清了企业财务报表确认的所得税不确定性的会计处理，并规定了对纳税申报表中已采取或预期采取的纳税部位进行财务报表确认和计量的确认门槛和计量属性。要想承认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。还就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。本公司的一贯做法是在所得税支出中确认与所得税有关的利息和罚款。根据适用会计规则的要求，公司应计一笔估计额外所得税负债的金额，该金额很可能会因所得税审计的最终解决方案(“不确定的税务状况”)而产生。当税务机关、完成税务审计、收到评估、时效法规到期或发生其他事件时，本公司将视情况审查和更新用于不确定税务状况的应计项目中使用的估计值，因为税务机关提供了更明确的信息或解释。(B)在税务审计完成后、在收到评估报告时、在诉讼时效到期时或在发生其他事件时，本公司将审查并更新应计项目中使用的估计。未来期间的经营结果和财务状况可能会受到税务审计假设或决议变化的影响。
递延税项资产及负债乃根据财务报告基准与资产及负债税项基准之间的差额厘定，并采用预期适用于递延税项资产或负债预期变现或清偿期间的应纳税所得额的制定税率计量。如果我们认为部分或全部资产更有可能无法变现，递延税项资产就会减去估值津贴。该公司历来认为其海外子公司的未分配收益可以无限期地再投资。作为税制改革的结果，该公司拥有大量以前纳税的收益，这些收益可以在不增加美国税收的情况下分配到美国。该公司继续评估其未汇出外国收益的再投资或汇回计划，并定期审查其现金状况和外国收益永久再投资的决定。如果公司确定全部或部分海外收益不再进行无限期再投资，则在税制改革的一次性过渡税之外，可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国州所得税。该公司打算将尚未记录递延税负的公司海外子公司的剩余收益进行无限期再投资。如果这些收入汇回国内，由于与假设计算相关的复杂性，估计可能需要缴纳的税款是不可行的。.
商誉、无形资产和其他长期资产的估值
本公司评估其长期资产(主要与商誉、财产和设备以及经营性使用权资产有关)的减值，这要求本公司每年对这些资产的账面价值做出假设和判断，或者在事件或情况变化表明资产可能减值时更频繁地做出假设和判断。对于商誉，减值的确定是在报告单位层面进行的，如果有离散的财务信息，报告单位层面可以是运营部门，也可以是运营部门以下的一个水平。如果一个经营部门内的两个或两个以上报告单位具有相似的经济特征，则可以将它们汇总起来进行减值测试。该公司已将其美洲零售部门、美洲批发部门以及其欧洲部门的欧洲批发和欧洲零售部门确定为商誉减值测试的报告单位。对于长期资产(商誉除外)，大部分涉及其零售业务，主要包括常规零售和旗舰店。该公司将每个单独的定期零售地点视为一个资产组进行减值测试，这是可以识别单个现金流的最低水平。该资产组包括租赁改进、家具、固定装置和设备、计算机硬件和软件、经营租赁使用权(“ROU”)资产(包括租赁购置成本)和某些长期保证金，但不包括经营租赁负债。在现有条件下，一旦正常零售点开业至少一年，公司就会审查渗透市场中的常规零售点是否存在减值风险, 或者在环境变化需要的时候更早。该公司认为，等待至少一年可以使一个地点达到成熟水平，在这个水平上可以对财务业绩进行更全面的分析。一旦建立了品牌知名度，公司将评估在新市场的常规零售点的减值风险。在新市场，公司正处于建立业务的早期阶段。该公司还评估预计将在可预见的未来关闭的零售店的减值风险。该公司设有旗舰店，作为区域营销工具，以建立品牌知名度并推广公司目前的产品。只要旗舰地点继续符合适当的标准，这些地点的减值将在类似商誉的报告单位水平进行测试，因为它们没有单独可识别的现金流。
如果本公司根据其对资产在未来期间继续产生运营收益和正现金流的能力的评估，或如果本公司的战略业务目标和资产使用发生重大变化，而确定该资产的账面价值可能无法收回，则该资产被视为减值。如果资产(商誉除外)被评估为可收回，它们将在受益期内折旧或摊销。如果该等资产被视为减值，则确认减值费用，该减值费用代表该等资产的账面价值超出该等资产的公允价值的金额。本公司使用市场参与者租金来计算净资产的公允价值，并使用资产组的贴现未来现金流来量化其他长期资产的公允价值。减值损失的计算要求管理层在估计未来现金流和反映未来现金流固有风险的贴现率时应用判断。定期零售地点资产的未来预期现金流是基于管理层对未来现金流的估计，其中包括剩余租赁期或预期寿命(如果较短)的销售额和毛利率增长率假设。对于预期的地点关闭，本公司将评估是否有必要缩短各自资产组内任何资产的使用寿命。本公司将在估计资产集团的未来现金流时使用这一修订后的使用年限。该公司在估计每个固定零售地点的未来现金流时，会考虑历史趋势、预期的未来业务趋势和其他因素。该公司还会考虑以下因素：每个常规零售点的当地环境, 包括商场流量和竞争；公司成功实施战略举措的能力；以及控制可变成本的能力，如销售和工资成本，在某些情况下，重新谈判租赁成本。如果实际结果与估计未来现金流和资产公允价值时使用的假设和判断不一致，未来可能会出现额外的减值损失，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
养老金福利计划精算假设
公司的养老金义务和相关成本是在权威的指导框架内使用精算概念计算的。该公司使用走廊法在在职参与者的平均剩余服务年限内摊销未确认的精算损益。预期寿命、预计退休年龄、贴现率、预计未来补偿和预期计划资产回报率都很重要。
费用和/或负债计量要素。这些关键假设每年都会进行评估，这使得福利的预期未来付款能够在计量日按现值列报。如果实际结果与精算假设不一致，确定的福利计划确认的金额可能会发生重大变化。有关公司定义福利计划的详细信息，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-注：13个定义福利计划”。
诉讼准备金
可能和可以合理估计的索赔的估计金额在合并资产负债表中记为负债。随着获得更多信息，本公司评估与新索赔和现有索赔相关的潜在责任，并适当修订估计。随着新索赔的出现或现有索赔的演变，对潜在负债估计的此类修订可能会对经营业绩和财务状况产生重大影响。
可转换优先债券
于2019年4月，本公司以非公开发售方式发行本金3亿美元、2024年到期的2.00%可转换优先票据(“票据”)。
根据公认会计原则，某些在转换时可能以现金结算的可转换债务工具，须以反映发行人不可转换债务借款利率的方式，分别作为该工具的负债及权益部分入账。因此，在核算发行票据时，公司将票据分为负债部分和权益部分。负债部分按公允价值入账，该公允价值来源于一种用于计算类似负债公允价值的估值技术，该负债没有相关的可兑换特征。确认为债务折价的权益部分的账面金额，代表发行债券所得款项与债券负债部分的公允价值之间的差额。
在核算与发行票据相关的债务发行成本时，本公司根据负债和权益部分的相对价值将产生的总金额分配给负债和股权部分。应占负债部分的债务发行成本被记录为冲销负债，并在本公司综合资产负债表上的可转换优先票据余额中净额列报。该等成本于票据期限内采用实际利息法摊销至利息开支。有关公司可转换优先票据的详情，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表-附注10-可转换优先票据及相关交易”。
近期发布的会计准则
有关最近发布的会计准则的披露，请参阅本表格10-K中的“第四部分财务报表--附注2--新的会计准则”。
第7A项规定了关于市场风险的定量和定性披露。
汇率风险
在截至2021年1月30日的一年中，超过三分之二的产品销售和许可收入是以美元以外的货币计价的。该公司的主要汇率风险涉及在欧洲、加拿大、韩国、中国内地、香港和墨西哥的业务。货币的变化会以各种方式影响我们的收益。有关货币相关风险的进一步讨论，请参阅“第I部分，第(1A)项”项下的我们的风险因素。风险因素。“
主要发生在欧洲、加拿大、韩国、中国、香港和墨西哥的各种交易都以美元、英镑和俄罗斯卢布计价，因此在兑换成其功能货币时，会因汇率波动而面临收益风险。这些类型的交易包括以美元计价的商品购买，以及以美元和英镑计价的公司间债务。此外，某些营业费用、税项负债和养老金相关负债以瑞士法郎计价，在兑换成功能货币时会因汇率波动而面临收益风险。此外，某些房地产租赁以签订协议的相关实体的功能货币以外的货币计价(主要是瑞士法郎、俄罗斯卢布和波兰兹罗提)。因此，本公司可能面临与以下相关的波动风险
在报告期末按汇率换算未来租赁付款义务现值时的未实现损益。该公司还面临与其在某些国际子公司的净投资相关的某些翻译和经济风险。本公司订立衍生金融工具以抵销部分(但非全部)汇兑风险。此外，一些已实施的衍生工具合约将在会计年度内造成波动，因为它们是根据会计规则按市值计价的，并可能导致与货币对相关交易的影响实现时不同的时期的重估收益或亏损。
指定为现金流对冲的外汇合约
在2021财年，该公司在欧洲购买了总计1.15亿美元的美元远期合约，这些合约被指定为现金流对冲。截至2021年1月30日，该公司的欧洲业务有1.00亿美元的远期合同未平仓，以对冲预测的商品购买，这些合同预计将在未来13个月到期。本公司的衍生金融工具按市场报价以公允价值计入综合资产负债表。美元远期合约(指定为预测商品购买的现金流对冲)公允价值的变化被记录为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在大约出售对冲商品库存的时间段内在产品销售成本中确认。如果美元远期合同的公允价值变动被指定为公司间预测特许权使用费的现金流对冲，则被记录为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在发生特许权使用费费用的期间在其他收入(费用)中确认。
截至2021年1月30日，累计与外汇货币合同相关的其他全面收益(亏损)包括约410万美元的税后未实现净亏损，其中330万美元将在接下来的12个月中确认为产品销售成本，在税前基础上按当时的现值计算，这可能与当前的年终价值不同。截至2021年1月30日，公司合并资产负债表中记录的剩余未平仓远期合约的未实现净亏损约为330万美元。
截至2020年2月1日，该公司的欧洲业务有1.486亿美元的未平仓远期合同，这些合同被指定为现金流对冲。截至2020年2月1日，公司合并资产负债表中记录的这些未平仓远期合约的未实现净收益约为400万美元。
未被指定为套期保值工具的外汇合约
该公司还拥有外汇合约，这些合约并未被指定为会计上的套期保值工具。未指定为套期保值工具的外汇合约的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。在截至2021年1月30日的一年中，该公司未被指定为套期保值的欧元外币合同录得净亏损510万美元，这些合同已计入其他收入(费用)。截至2021年1月30日，该公司持有欧元外汇合约，购买1,900万美元，预计将在未来四个月到期。截至2021年1月30日，公司合并资产负债表中记录的这些未平仓远期合约的未实现净亏损约为120万美元。
截至2020年2月1日，公司有欧元外币合同买入4610万美元。截至2020年2月1日，公司综合资产负债表中记录的这些未平仓远期合约的未实现净收益约为90万美元。
灵敏度分析
截至2021年1月30日，对外币兑美元汇率变化的敏感性分析表明，如果美元对所有总计1.19亿美元的美元计价外汇衍生品统一贬值10%，这些工具的公允价值将减少1320万美元。相反，如果美元对所有美元计价的外汇衍生品统一升值10%，这些工具的公允价值将增加1080万美元。对冲工具公允价值的任何由此产生的变化可能会被某些资产负债表头寸(主要是我们的美元计价负债)的公允价值变化部分抵消
外国业务)受到外币汇率变化的影响。降低货币对收益敞口的能力取决于衍生品相对于每个报告周期的资产负债表头寸的规模。
利率风险
该公司的浮动利率债务面临利率风险。该公司已签订利率互换协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率债务。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。本公司已选择根据权威指引对其中某些合同应用对冲会计规则。
2019年4月，本公司以非公开发行方式发行了3亿美元的可转换优先票据本金。可转换优先票据的公允价值因其折算特性而受到利率风险、市场风险等因素的影响。可转换优先票据的公允价值通常会随着我们的普通股价格的上升而增加，随着我们的普通股价格的下降而通常会下降。利息和市值变动影响可转换优先票据的公允价值，但由于债务债务的固定性质，不影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。此外，我们在资产负债表上按面值减去任何未摊销折扣计入可转换优先票据，我们只为披露目的而公布公允价值。
指定为现金流对冲的利率互换协议
2017财年，本公司签订了名义金额为2,150万美元的利率互换协议，指定作为现金流对冲，以对冲与本公司浮动利率债务相关的利息支付中现金流的可变性。这项利率互换协议将于2026年1月到期，并将公司房地产担保定期贷款的性质从LIBOR浮动利率债务转换为固定利率债务，导致掉期固定利率约为3.06%。利率互换协议的公允价值是基于可观察到的市场数据证实的投入。利率掉期协议的公允价值变动被指定为现金流对冲，以对冲与本公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流变化，计入股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在相关债务期限内摊销为利息支出。
截至2021年1月30日，与利率互换协议相关的累计其他全面收益(亏损)包括约80万美元的未实现净亏损(税后净额)，这将在接下来的12个月后在税前基础上按当时的现值确认，这可能与当前的年终价值不同。截至2021年1月30日，公司合并资产负债表中记录的利率互换未实现净亏损约为100万美元。
于2020年2月1日，本公司综合资产负债表记录的利率互换未实现净亏损约为30万美元。
灵敏度分析
截至2021年1月30日，该公司有1850万美元的房地产担保定期贷款和2210万美元的融资租赁义务相关的债务。这笔房地产担保贷款由一项单独的利率掉期协议涵盖，掉期固定利率约为3.06%，将于2026年1月到期。利率互换协议被指定为现金流对冲，并将公司房地产担保定期贷款的性质从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)浮动利率债务转换为固定利率债务。融资租赁义务以各自协议的固定利率为基础。
该公司的剩余债务的利率是浮动的。因此，利率的变化将影响公司未来的经营业绩。加息100个基点对截至2021年1月30日的一年的利息支出影响微乎其微。
截至2021年1月30日，该公司还根据其基于浮动利率的短期借款安排借款730万美元。因此，利率的变化将影响
公司未来一段时间的经营业绩。加息100个基点不会对截至2021年1月30日的一年的利息支出产生重大影响。
公司债务工具的公允价值是基于与使用公司递增借款利率贴现的每种工具相关的未来现金流金额。于2021年1月30日及2020年2月1日，所有金融工具的账面价值与公允价值并无重大差异，因为本公司的债务利率与本公司目前可用的利率大致相同。本公司的可转换优先票据的公允价值是根据市场上可观察到的投入确定的，并在公允价值等级中被归类为第二级。
指定为对冲工具的衍生工具
下表汇总了与公司外汇货币合约和利率互换协议相关的税后净活动，这些合约和利率掉期协议被指定为现金流量对冲，记录在累计其他综合收益(亏损)中(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 期初余额收益 | | $ | 6,300 | | | $ | 2,999 | |
采用新会计准则后的累计调整1 | | — | | | 1,981 | |
| 现金流套期保值变动的净收益(亏损) | | (5,709) | | | 8,316 | |
| 净收益重新分类为收益(亏损) | | (5,467) | | | (6,996) | |
| 期末余额损益 | | $ | (4,876) | | | $ | 6,300 | |
______________________________________________________________________
1在2020财年第一季度，本公司采用了新的权威指引，取消了对符合对冲会计条件的工具单独计量和报告无效的要求，一般要求此类工具的整个公允价值变动最终与各自的对冲项目相同列报。因此，符合对冲会计资格的工具的无效部分没有确认利息部分，但此类工具公允价值的所有变动都计入其他全面收益(亏损)。在采纳这一指导意见后，该公司将200万美元的留存收益重新归类为累计的其他全面亏损，这与以前记录的符合对冲会计资格的未偿还票据的利息部分有关。
第八项：财务报表及补充数据。
本项目所要求的资料在此引用本报告第四部分“第15项”所列的合并财务报表和补充数据。
第九项报告会计与财务披露的变更和分歧。
没有。
项目9A：管理控制和程序。
关于信息披露控制和程序有效性的结论
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，这一术语是根据1934年证券交易法(经修订)颁布的规则第13a-15(E)和15d-15(E)条定义的(“交易法”)。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的指示，证券交易委员会通过了一些规则，要求公司在其10-K表格的年度报告中包括管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估，这一评估是根据交易所法案第13a-15(F)条的规定进行的。此外，公司的独立审计师必须证明并报告公司对财务报告的内部控制的有效性。
公司管理层负责建立和维护交易法第33a-15(F)条规定的对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在向公司管理层和董事会提供有关编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。
公司管理层在公司主要高管和主要财务官的参与下，在#年的框架下，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-集成框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(2013年框架)。根据这项评价，在#年的框架下内部控制-集成框架，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年1月30日起有效。
安永会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，审计了本年报10-K表中包含的截至2021年1月30日和截至2021年1月30日的财年的财务报表，该公司发布了一份关于公司财务报告内部控制的证明报告，如下所述。
财务报告内部控制的变化
在2021财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者很可能会对其产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
致Guess？，Inc.及其子公司的董事会和股东
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对Guess？，Inc.及其子公司截至2021年1月30日的财务报告内部控制进行了审计。在我们看来，Guess？，Inc.及其子公司(本公司)根据COSO标准，自2021年1月30日起，在所有实质性方面对财务报告实施有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2021年1月30日和2020年2月1日的综合资产负债表，截至2021年1月30日的三年期间各年度的相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量表，以及指数第15(A)(2)项所列的相关附注和财务报表明细表，以及我们于4月9日的报告，我们还审计了截至2021年1月30日和2020年2月1日的公司综合资产负债表，以及截至2021年1月30日的三个年度的相关综合收益(亏损)表、全面收益(亏损)表、股东权益表和现金流量表，以及指数中第15(A)(2)项所列的相关附注和财务报表明细表。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
加州洛杉矶
2021年4月9日
项目9B.附件及其他资料。
没有。
第三部分
第10项董事、高管和公司治理。
本项目所要求的信息可在本公司将于本会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会的委托书(“委托书”)中的“董事和高管”和“公司治理和董事会事项”两个标题下找到，并在此并入作为参考。
此外，我们的董事会通过了一项道德准则，适用于我们所有的董事、员工和高级管理人员，包括我们的首席执行官和首席财务官。道德守则的最新版本可在我们的投资者网站上找到，网址为Http://investors.guess.com。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所通过的规则要求的范围内，我们打算在我们的投资者网站上及时披露对道德守则某些条款的未来修订，或对授予高管和董事的此类条款的豁免。
第十一项增加高管薪酬。
本项目要求的信息可以在委托书中的“高管和董事薪酬”(不包括薪酬委员会关于高管薪酬的报告)的标题下找到，并通过引用并入本文。
第12项：确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
本项目所要求的信息可以在委托书中的“股权补偿计划信息”和“某些受益所有者和管理层的担保所有权”两个标题下找到，并以引用的方式并入本文。
第13项：管理某些关系和相关交易，以及董事独立性。
本项目要求的信息可以在委托书中的“某些关系和相关交易”和“公司治理和董事会事项-董事会独立性、结构和委员会组成”的标题下找到，并通过引用并入本文。
第14项：支付总会计师费用和服务费。
本项目所要求的信息可以在委托书中的“与独立注册会计师的关系”一栏中找到，并以引用的方式并入本文。
第四部分
项目15.展示所有展品和财务报表明细表。
(A)提交报告的份文件
(1)合并财务报表
独立注册会计师事务所报告和合并财务报表及财务报表附表所列财务报表作为本报告的一部分提交。
(2)合并财务报表明细表
合并财务报表和财务报表明细表所附索引中所列的财务报表明细表作为本报告的一部分提交。
证券交易委员会适用的会计法规中规定的所有其他明细表均不是相关指示所要求的或不适用的，因此已被省略。
(3)陈列品
下列展品索引中列出的展品作为本报告的一部分进行归档或合并，以供参考。
展品索引
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
3.1. | | 重述的注册人注册证书(从1996年7月30日提交的注册人注册声明表格S-1(注册号：333-4419)的修订号：第333-4419号修正案中引用为注册人注册证书)。 |
3.2. | | 第三次修订及重订注册人附例(引用自注册人截至2018年2月3日止年度的10-K表格年报)。 |
4.1. | | 样品股票证书(从1996年7月30日提交的S-1表格注册人注册声明(注册号333-4419)的第3号修正案中引用而成)。 |
4.2. | | 股本说明(引用自注册人目前提交的2019年4月22日提交的8-K表格报告)。 |
4.3. | | 承诺书，日期为2019年4月26日，由注册人和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人(包括2024年到期的2.00%可转换优先票据的表格)(通过引用合并自注册人2019年4月29日提交的当前8-K表格报告)。 |
*10.1. | | 2004年股权激励计划(截至2017年5月19日修订和重新启动)(通过引用纳入注册人于2017年7月5日提交的当前8-K表格报告)。 |
*10.2. | | 非雇员董事薪酬计划(引用自注册人于2016年7月6日提交的8-K表格的当前报告)。 |
*10.3. | | 非雇员董事限制性股票协议表格(参阅注册人截至2016年7月30日止季度的10-Q表格季度报告)。 |
*10.4. | | 非雇员董事限制性股票单位协议表格(参考注册人截至2016年7月30日止季度10-Q表格的季度报告)。 |
*10.5. | | 2015年年度奖励奖金计划(引用自注册人于2015年6月25日提交的8-K表格的当前报告)。 |
*10.6. | | 2002年员工购股计划(二零一二年三月十二日修订及重订)(引自注册人截至二零一二年一月二十八日止年度之10-K表格年报作为参考)。 |
*10.7. | | 注册人与Carlos Alberini于2019年1月27日签订的行政人员聘用协议(参考注册人截至2019年2月2日年度的Form 10-K年度报告)。 |
*10.8. | | 注册人与Carlos Alberini于2019年2月20日签署的无保留股票期权协议(引用自注册人截至2019年2月2日止年度的Form 10-K年度报告)。 |
*10.9. | | 截至2019年2月20日注册人与Carlos Alberini之间的限制性股票单位协议(收入)(通过引用注册人截至2019年2月2日年度Form 10-K的年度报告而并入)。 |
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
*10.10. | | 注册人与Carlos Alberini于2020年3月30日就修订雇佣协议达成的函件协议(引用自注册人截至2020年5月2日的Form 10-Q季度报告)。 |
*10.11. | | 注册人与卡洛斯·阿尔贝里尼于2020年6月11日签署的非限制性股票期权协议(引用自注册人截至2020年8月1日的10-Q表格季度报告)。 |
*10.12. | | 卡洛斯·阿尔贝里尼(Carlos Alberini)和凯瑟琳·安德森(Kathryn Anderson)截至2020年6月29日的业绩奖励协议(股东总回报)(通过引用纳入注册人截至2020年8月1日的10-Q表格季度报告)。 |
*10.13. | | 2020年7月9日关于修订注册人与Carlos Alberini之间的雇佣协议的函件协议(通过引用注册人截至2020年8月1日季度Form 10-Q的季度报告而并入)。 |
*10.14. | | 截至2018年6月25日的Paul Marciano限制性股票单位协议(通过引用纳入注册人截至2018年8月4日的季度10-Q表格的季度报告)。 |
*10.15. | | 截至2018年6月25日的Paul Marciano业绩奖励协议(股东总回报)(通过参考注册人截至2018年8月4日季度的Form 10-Q季度报告纳入)。 |
*10.16. | | 截至2018年6月25日，Paul Marciano的绩效股票奖励协议(运营收入和收益)(通过参考注册人截至2018年8月4日的Form 10-Q季度报告纳入)。 |
*10.17. | | 注册人和Paul Marciano于2016年1月26日达成的高管聘用协议(通过引用注册人当前提交的2016年2月1日提交的Form 8-K报告)。 |
*10.18. | | 注册人与Paul Marciano于2017年4月28日签署的关于修改雇佣协议的信函协议(通过引用纳入注册人于2017年5月4日提交的当前表格8-K报告)。 |
*10.19. | | 注册人与Paul Marciano于2019年1月25日的聘书(通过引用并入注册人截至2019年2月2日的Form 10-K年度报告中)。 |
*10.20. | | 截至2019年6月20日的Paul Marciano限制性股票单位协议(通过参考注册人截至2019年8月3日季度的Form 10-Q季度报告而并入)。 |
*10.21 | | 注册人与保罗·马西亚诺于2020年6月11日签署的非限制性股票期权协议(引用自注册人截至2020年8月1日的10-Q表格季度报告)。 |
*10.22. | | 截至2020年6月29日，注册人与保罗·马西亚诺之间的绩效股票奖励协议(许可和公司运营收益)(通过引用纳入注册人截至2020年8月1日的10-Q表格季度报告)。 |
*10.23. | | 注册人和凯瑟琳·安德森之间日期为2019年10月23日的邀请函(通过引用合并自注册人2019年11月6日提交的当前8-K表格报告)。 |
*10.24. | | 注册人与凯瑟琳·安德森于2019年12月2日签署的限制性股票协议(以参考方式并入注册人截至2020年2月1日的10-K表格年度报告)。 |
*10.25. | | 注册人与凯瑟琳·安德森于2019年12月2日签署的无限制股票期权协议(以参考方式并入注册人截至2020年2月1日的10-K表格年度报告)。 |
*10.26. | | 关于修改注册人和凯瑟琳·安德森于2020年3月30日发出的邀请函的信函协议(通过引用并入注册人截至2020年5月2日的Form 10-Q季度报告中)。 |
*10.27. | | 注册人与凯瑟琳·安德森于2020年6月11日签署的非限制性股票期权协议(引用自注册人截至2020年8月1日的10-Q表格季度报告)。 |
*10.28. | | 2020年7月9日关于修改注册人和凯瑟琳·安德森之间的邀请函的信函协议(通过引用注册人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度报告而并入)。 |
*10.29. | | 非限制性股票期权协议表格(引用自注册人2005年5月16日提交的8-K表格的当前报告)。 |
*10.30. | | 非限制性股票期权协议表格(引用自注册人截至2017年7月29日的10-Q表格季度报告)。 |
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
*10.31. | | 限制性股票奖励协议表格(引用自注册人2005年5月16日提交的8-K表格的当前报告)。 |
*10.32. | | 限制性股票奖励协议表格(参考注册人截至2017年7月29日的10-Q表格季度报告)。 |
*10.33. | | 业绩分享奖励协议表格(引自注册人截至2016年4月30日止季度的10-Q表格季度报告)。 |
*10.34. | | 业绩分享奖励协议表格(引自注册人截至2017年4月29日止季度的10-Q表格季度报告)。 |
*10.35. | | 业绩分享奖励协议表格(引用自注册人截至2018年8月4日季度的Form 10-Q季度报告)。 |
*10.36. | | 注册人与某些高管和董事之间的赔偿协议(通过引用注册人截至1996年12月31日止年度的10-K表格年度报告作为参考)。 |
*10.37. | | 无保留递延补偿计划(经修订并于2008年12月18日重新生效)(引用自注册人截至2009年1月31日止年度的10-K表格年度报告)。 |
*10.38. | | 补充行政人员退休计划(修订及重订于二零零八年十二月十八日生效)(以参考方式并入注册人截至二零零九年一月三十一日止年度的10-K表格年报)。 |
*10.39. | | 截至2013年7月11日的注册人高管退休补充计划修正案2013-I(通过引用注册人截至2013年8月3日的季度报告Form 10-Q中的内容)。 |
10.40. | | 注册人与1444 Partners，Ltd.关于注册人公司总部的租赁协议第一修正案(包括原始租赁协议)(通过参考注册人截至2010年5月1日止季度的Form 10-Q季度报告并入)。 |
10.41. | | 注册人与1444 Partners，Ltd.关于注册人公司总部的租赁协议第二修正案(参考注册人截至2010年7月31日季度的Form 10-Q季度报告)。 |
10.42. | | 注册人与1444 Partners，Ltd.于2015年8月2日签署的关于注册人公司总部的第三次租赁协议修正案(通过参考注册人截至2015年10月31日季度的Form 10-Q季度报告而并入)。 |
10.43. | | 注册人与1444 Partners，Ltd于2020年10月7日签订的关于注册人公司总部的第四次租赁协议修正案(引用注册人截至2020年10月31日季度的Form 10-Q季度报告作为参考)。 |
10.44. | | 在注册人中，贷款、担保和担保协议的日期是2015年6月23日，猜猜？零售业，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司、其担保方、贷款方和作为贷款人代理的美国银行(通过引用注册人于2015年6月24日提交的当前表格8-K报告合并)。 |
10.45. | | 截至2016年2月16日，注册人之间的贷款、担保和担保协议的第一修正案，猜猜？零售业，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，其担保方、贷款方和作为贷款人代理的美国银行(通过参考注册人的Form 10-K截至2016年1月30日的年度报告而合并)。 |
10.46. | | 贷款，担保和担保协议的第二修正案，日期为2019年4月22日，由注册人和注册人之间，猜猜？零售业，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，美国银行，北卡罗来纳州，作为贷款人的代理，以及贷款人的每一方(通过引用注册人目前提交的2019年4月22日提交的8-K表格的报告而合并)。 |
10.47. | | Guess？，Inc.中日期为2020年4月21日的贷款、担保和担保协议的第三次修正案，Guess？，Inc.，Guess？零售业，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司、其担保方、贷款方和作为贷款方代理的美国银行(通过引用注册人于2020年4月22日提交的当前8-K表格报告合并而成)。 |
10.48. | | 注册人与每一期权对手方之间的看涨期权确认表(引用自注册人于2019年4月29日提交的8-K表格中的当前报告)。 |
10.49. | | 注册人与每一期权交易对手之间的认股权证确认书表格(引用自注册人于2019年4月29日提交的8-K表格的当前报告)。 |
†21.1. | | 子公司名单。 |
†23.1. | | 独立注册会计师事务所安永会计师事务所同意。 |
†31.1. | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。 |
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
†31.2. | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。 |
††32.1. | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发首席执行官证书。 |
††32.2. | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席财务官进行认证。 |
| †101.INS | | XBRL实例文档 |
| †101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| †101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| †101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| †101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| †101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| †104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
_________________________________________________________________________
第16项：表格10-K摘要。
没有。
猜猜？，Inc.
表格310-K
合并财务报表和财务报表明细表索引
| | | | | | | | | | | | | | |
1 | | 独立注册会计师事务所报告书 | | F-2 |
| | | | |
2 | | 合并财务报表 | | |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日和2020年2月1日的合并资产负债表 | | F-4 |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的综合损益表 | | F-5 |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的综合全面收益(亏损)报表 | | F-6 |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的股东权益合并报表 | | F-7 |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的合并现金流量表 | | F-8 |
| | | | |
| | 合并财务报表附注 | | F-9 |
| | | | |
3 | | 合并财务报表明细表-截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日止年度的估值和合格账户 | | F-65 |
独立注册会计师事务所报告
致Guess？，Inc.及其子公司的董事会和股东
对财务报表的意见
我们审计了Guess？，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年1月30日和2020年2月1日的合并资产负债表，以及截至2021年1月30日的三个年度中每一年的相关合并收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量表，以及指数中第15(A)(2)项所列的相关附注和财务报表明细表(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年1月30日和2020年2月1日的财务状况，以及截至2021年1月30日的三年中每年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2021年1月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2021年4月9日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的内部审计包括执行程序，以评估财务报表重大错报的风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
| | | | | | | | |
| | 使用权资产、财产和设备减值 |
| | |
| 对该事项的描述 | | 如综合财务报表附注1所述，为评估其常规零售店资产组的减值，本公司根据其从运营中产生收益和未来正现金的能力，利用重大判断来评估常规零售店资产组是否可能减值 未来期间或公司的战略业务目标和资产利用发生重大变化时的资本流动。普通零售店资产组的任何减值将在经营租赁、使用权资产和物业及设备之间分配，以便该资产组按公允价值记录。 |
| | | | | | | | |
| | |
| | 审计管理层对常规零售场所的减值计量分析涉及高度主观性，因为确定常规零售商店资产组公允价值的基础估计是基于可能受到本公司未来运营、市场或经济状况影响的假设。该公司使用各种假设来确定其常规零售商店资产组的当前公平市场价值，包括未来预期现金流和市场参与者租金。在计算未来预期现金流时使用的重要假设是预测销售额和毛利率。常规零售商店资产组的未来预期现金流是基于管理层对剩余租赁期或预期寿命(如果较短)的未来现金流的估计。 |
| | |
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | | 我们得到了理解，评估了设计，并测试了管理层流程控制的操作有效性，以确定常规零售商店资产组的公允价值，并衡量任何减值。这包括对管理层对销售额和毛利率增长率以及作为公允价值计算基础的市场参与者租金的确定和评估的控制。 我们的审核程序包括(其中包括)评估确定常规零售资产组公允价值的重要假设，以及测试管理层估计中使用的基础数据的相关性、完整性和准确性。评估管理层在减值评估中使用的重大假设涉及考虑常规零售商店资产组目前和过去的业绩，评估这些假设是否与审计其他领域获得的证据以及整个行业的关键业绩指标一致。我们通过对可比地点进行市场租金研究，测试了公司对使用权资产公允价值的确定。我们亦已就此事评估本公司附注5及附注9所载的长期资产减值披露。 |
自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加州洛杉矶
2021年4月9日
猜猜？，Inc.和子公司
综合资产负债表
(单位为千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 469,110 | | | $ | 284,613 | |
| 应收账款净额 | 314,147 | | | 327,281 | |
| 盘存 | 389,144 | | | 393,129 | |
| 其他流动资产 | 60,123 | | | 59,212 | |
| 流动资产总额 | 1,232,524 | | | 1,064,235 | |
| 财产和设备，净额 | 216,196 | | | 288,112 | |
| 商誉 | 36,736 | | | 34,777 | |
| 递延税项资产 | 72,417 | | | 63,555 | |
| 受限现金 | 235 | | | 215 | |
| 经营性使用权资产 | 764,804 | | | 851,990 | |
| 其他资产 | 142,956 | | | 126,078 | |
| $ | 2,465,868 | | | $ | 2,428,962 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 借款和融资租赁义务的当期部分 | $ | 38,710 | | | $ | 9,490 | |
| 应付帐款 | 300,427 | | | 232,761 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 200,602 | | | 204,096 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 222,800 | | | 192,066 | |
| 流动负债总额 | 762,539 | | | 638,413 | |
| 可转换优先票据，净额 | 258,614 | | | 247,363 | |
| 长期债务和融资租赁义务 | 68,554 | | | 32,770 | |
| | | |
| 长期经营租赁负债 | 662,657 | | | 714,079 | |
| 其他长期负债 | 144,004 | | | 130,259 | |
| 1,896,368 | | | 1,762,884 | |
| 可赎回的非控股权益 | 3,920 | | | 4,731 | |
| | | |
| 承付款和或有事项(附注15) | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$.01票面价值。授权10,000,000股份；不是已发行和已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$.01票面价值。授权150,000,000股票；已发行142,793,679和142,867,947流通股，流通股64,230,162和65,848,510股票，分别截至2021年1月30日和2020年2月1日 | 642 | | | 658 | |
| 实收资本 | 553,111 | | | 563,004 | |
| 留存收益 | 1,034,823 | | | 1,130,409 | |
| 累计其他综合损失 | (120,675) | | | (139,910) | |
国库股，78,563,517和77,019,437分别截至2021年1月30日和2020年2月1日的股票 | (924,238) | | | (914,447) | |
| 猜猜？，Inc.股东权益 | 543,663 | | | 639,714 | |
| 不可赎回的非控股权益 | 21,917 | | | 21,633 | |
| 股东权益总额 | 565,580 | | | 661,347 | |
| $ | 2,465,868 | | | $ | 2,428,962 | |
请参阅合并财务报表附注。
猜猜？，Inc.和子公司
合并损益表(损益表)
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 产品销售 | $ | 1,802,533 | | | $ | 2,592,262 | | | $ | 2,526,500 | |
| 净版税 | 73,996 | | | 85,847 | | | 83,194 | |
| 净收入 | 1,876,529 | | | 2,678,109 | | | 2,609,694 | |
| 产品销售成本 | 1,179,427 | | | 1,662,401 | | | 1,670,090 | |
| 毛利 | 697,102 | | | 1,015,708 | | | 939,604 | |
| 销售、一般和行政费用 | 679,958 | | | 865,060 | | | 835,293 | |
| 欧盟委员会罚款 | — | | | — | | | 45,637 | |
| 资产减值费用 | 80,442 | | | 9,977 | | | 6,939 | |
| 租约修订的净收益 | (2,801) | | | — | | | (477) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 营业收入(亏损) | (60,497) | | | 140,671 | | | 52,212 | |
| 其他收入(费用)： | | | | | |
| 利息支出 | (22,869) | | | (16,129) | | | (3,407) | |
| 利息收入 | 2,237 | | | 1,729 | | | 4,494 | |
| 其他费用，净额 | (5,950) | | | (2,529) | | | (6,591) | |
| (26,582) | | | (16,929) | | | (5,504) | |
| | | | | |
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | (87,079) | | | 123,742 | | | 46,708 | |
| 所得税费用(福利) | (6,338) | | | 22,513 | | | 29,542 | |
| 净收益(亏损) | (80,741) | | | 101,229 | | | 17,166 | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | 488 | | | 5,254 | | | 3,067 | |
| 可归因于Guess？的净收益(亏损)。 | $ | (81,229) | | | $ | 95,975 | | | $ | 14,099 | |
| | | | | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)(注19)： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.27) | | | $ | 1.35 | | | $ | 0.17 | |
| 稀释 | $ | (1.27) | | | $ | 1.33 | | | $ | 0.16 | |
| 普通股股东的加权平均已发行普通股(注19)： | | | | | |
| 基本信息 | 64,179 | | | 70,461 | | | 80,146 | |
| 稀释 | 64,179 | | | 71,669 | | | 81,589 | |
请参阅合并财务报表附注。
猜猜？，Inc.和子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 净收益(亏损) | $ | (80,741) | | | $ | 101,229 | | | $ | 17,166 | |
| 其他全面收益(亏损)(“保监处”)： | | | | | |
外币折算调整 | | | | | |
期内发生的损益 | 31,115 | | | (17,114) | | | (52,733) | |
指定为现金流对冲的衍生金融工具 | | | | | |
期内发生的损益 | (6,446) | | | 9,304 | | | 12,652 | |
所得税效应降低 | 737 | | | (988) | | | (1,690) | |
重新分类为已实现亏损(损益)的净收益(亏损) | (6,117) | | | (7,904) | | | 7,118 | |
所得税效应降低 | 650 | | | 908 | | | (712) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 固定福利计划 | | | | | |
精算净收益(亏损) | (1,003) | | | 406 | | | 1,733 | |
| | | | | |
| | | | | |
外币和其他调整 | (383) | | | (34) | | | 311 | |
所得税效应降低 | 183 | | | (30) | | | (528) | |
精算损失净摊销 | 397 | | | 446 | | | 600 | |
前期服务信用摊销 | (66) | | | (39) | | | (28) | |
| | | | | |
所得税效应降低 | (36) | | | (38) | | | (76) | |
| 综合收益(亏损)总额 | (61,710) | | | 86,146 | | | (16,187) | |
| 可归因于非控股权益的较不全面的收入： | | | | | |
| 净收益 | 488 | | | 5,254 | | | 3,067 | |
| 外币折算调整 | (204) | | | 629 | | | (236) | |
| 可归因于非控股权益的金额 | 284 | | | 5,883 | | | 2,831 | |
| 可归因于Guess？的全面收益(亏损)。 | $ | (61,994) | | | $ | 80,263 | | | $ | (19,018) | |
请参阅合并财务报表附注。
猜猜？，Inc.和子公司
合并股东权益报表
(单位为千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 猜猜？，Inc.股东权益 | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 库存股 | | | | |
| | 股票 | | 金额 | | 实缴
资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 股票 | | 金额 | | 不可赎回
非控制性
利益 | | 总计 |
| 2018年2月3日的余额 | 81,371,118 | | | $ | 813 | | | $ | 498,249 | | | $ | 1,132,173 | | | $ | (93,062) | | | 60,252,569 | | | $ | (621,354) | | | $ | 16,656 | | | $ | 933,475 | |
| 采用新会计准则后的累计调整 | — | | | — | | | — | | | 5,829 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,829 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 14,099 | | | — | | | — | | | — | | | 3,067 | | | 17,166 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,117) | | | — | | | — | | | (236) | | | (33,353) | |
| 根据股票补偿计划发行普通股，包括税收影响 | 1,083,613 | | | 12 | | | 4,994 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,006 | |
| 员工购股计划下的股票发行 | 43,737 | | | — | | | 283 | | | — | | | — | | | (43,737) | | | 455 | | | — | | | 738 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 19,794 | | | 179 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,973 | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | (74,533) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74,533) | |
| 股份回购 | (1,118,808) | | | (11) | | | 11 | | | — | | | — | | | 1,118,808 | | | (17,587) | | | — | | | (17,587) | |
| 非控股权益资本分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,069) | | | (3,069) | |
| 2019年2月2日的余额 | 81,379,660 | | | $ | 814 | | | $ | 523,331 | | | $ | 1,077,747 | | | $ | (126,179) | | | 61,327,640 | | | $ | (638,486) | | | $ | 16,418 | | | $ | 853,645 | |
| 采用新会计准则后的累计调整 | — | | | — | | | — | | | (1,684) | | | 1,981 | | | — | | | — | | | — | | | 297 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 95,975 | | | — | | | — | | | — | | | 5,254 | | | 101,229 | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,712) | | | — | | | — | | | 629 | | | (15,083) | |
| 根据股票补偿计划发行普通股，包括税收影响 | 1,155,166 | | | 10 | | | (8,699) | | | — | | | — | | | (994,519) | | | 11,490 | | | — | | | 2,801 | |
| 员工购股计划下的股票发行 | 53,424 | | | 1 | | | 166 | | | — | | | — | | | (53,424) | | | 616 | | | — | | | 783 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 24,079 | | | 211 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,290 | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | (41,840) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,840) | |
| 股份回购 | (16,739,740) | | | (167) | | | 167 | | | — | | | — | | | 16,739,740 | | | (288,067) | | | — | | | (288,067) | |
| 非控股权益资本分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (668) | | | (668) | |
| 可转换票据发行的权益构成价值，净额 | — | | | — | | | 42,320 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,320 | |
| 出售普通股认股权证 | — | | | — | | | 28,080 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,080 | |
| 购买可转换票据对冲 | — | | | — | | | (46,440) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,440) | |
| 2020年2月1日的余额 | 65,848,510 | | | $ | 658 | | | $ | 563,004 | | | $ | 1,130,409 | | | $ | (139,910) | | | 77,019,437 | | | $ | (914,447) | | | $ | 21,633 | | | $ | 661,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (81,229) | | | — | | | — | | | — | | | 488 | | | (80,741) | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,235 | | | — | | | — | | | (204) | | | 19,031 | |
| 根据股票补偿计划发行普通股，包括税收影响 | 2,294,872 | | | 24 | | | (28,267) | | | — | | | — | | | (2,369,140) | | | 28,058 | | | — | | | (185) | |
| 员工购股计划下的股票发行 | 86,780 | | | — | | | (427) | | | — | | | — | | | (86,780) | | | 1,027 | | | — | | | 600 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 18,761 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,830 | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | (14,426) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,426) | |
| 股份回购 | (4,000,000) | | | (40) | | | 40 | | | — | | | — | | | 4,000,000 | | | (38,876) | | | — | | | (38,876) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日的余额 | 64,230,162 | | | $ | 642 | | | $ | 553,111 | | | $ | 1,034,823 | | | $ | (120,675) | | | 78,563,517 | | | $ | (924,238) | | | $ | 21,917 | | | $ | 565,580 | |
请参阅合并财务报表附注。
猜猜？，Inc.和子公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (80,741) | | | $ | 101,229 | | | $ | 17,166 | |
| 对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 63,501 | | | 72,188 | | | 68,357 | |
| 债务贴现摊销 | 10,394 | | | 7,558 | | | — | |
| 债务发行成本摊销 | 1,351 | | | 919 | | | — | |
| 基于股份的薪酬费用 | 18,830 | | | 24,290 | | | 19,973 | |
| 远期合约(收益)亏损 | 4,462 | | | (542) | | | (138) | |
| 递延所得税 | (5,413) | | | (5,655) | | | 5,422 | |
| 减值净亏损与长期资产处置 | 82,209 | | | 11,051 | | | 7,267 | |
| 其他项目，净额 | 12,396 | | | 5,736 | | | 13,297 | |
| 营业资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 34,531 | | | (12,458) | | | (41,519) | |
| 盘存 | 17,838 | | | 65,428 | | | (74,275) | |
| 预付费用和其他资产 | 1,115 | | | 14,739 | | | (27,042) | |
| 经营租赁资产和负债，净额 | 22,751 | | | 1,802 | | | — | |
| 应付帐款、应计费用和其他流动负债 | 31,112 | | | (87,423) | | | 84,531 | |
| 其他长期负债 | (5,286) | | | (949) | | | 8,640 | |
| 经营活动提供的净现金 | 209,050 | | | 197,913 | | | 81,679 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 购置物业和设备 | (18,876) | | | (61,868) | | | (108,117) | |
| 出售业务和长期资产所得收益 | 2,739 | | | 4,473 | | | — | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | — | | | — | | | (6,404) | |
| 远期合约现金净结算额 | (1,387) | | | 162 | | | 1,444 | |
| 购买投资 | (4,818) | | | — | | | (10,451) | |
| 其他投资活动 | 181 | | | 762 | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (22,161) | | | (56,471) | | | (123,528) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 借款收益 | 309,105 | | | 137,282 | | | 22,728 | |
| 偿还借款和融资租赁义务 | (264,999) | | | (135,975) | | | (25,007) | |
| 发行可转换优先票据所得款项 | — | | | 300,000 | | | — | |
| 发行认股权证所得款项 | — | | | 28,080 | | | — | |
| 购买可转换票据套期保值 | — | | | (60,990) | | | — | |
| 可转债发行成本 | — | | | (5,276) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 支付的股息 | (15,552) | | | (42,135) | | | (73,594) | |
| | | | | |
| 非控股权益资本分配 | — | | | (668) | | | (3,069) | |
| 普通股发行，股票奖励归属时扣除预扣税款后的净额 | 415 | | | 3,584 | | | 5,744 | |
| 购买库存股 | (38,876) | | | (288,067) | | | (23,620) | |
| 用于融资活动的净现金 | (9,907) | | | (64,165) | | | (96,818) | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 7,535 | | | (3,444) | | | (18,020) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净变化 | 184,517 | | | 73,833 | | | (156,687) | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 284,828 | | | 210,995 | | | 367,682 | |
| 年末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 469,345 | | | $ | 284,828 | | | $ | 210,995 | |
| | | | | |
| 补充现金流数据： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 11,925 | | | $ | 5,248 | | | $ | 2,731 | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | 7,697 | | | 15,112 | | | 40,772 | |
| | | | | |
| 非现金投融资活动： | | | | | |
| 根据融资租赁义务取得的资产 | $ | 7,131 | | | $ | 3,070 | | | $ | 1,172 | |
| 销售零售点的应收账款及相关调整 | (510) | | | 3,558 | | | — | |
请参阅合并财务报表附注。
猜猜？，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(1) 业务说明和重要会计政策和实务摘要
业务描述
猜猜？，Inc.(“公司”还是“猜猜？”)为男性、女性和儿童设计、营销、分销和授权一系列反映美国生活方式和欧洲时尚情感的当代时尚服装和配饰的领先生活方式系列。该公司的设计在“猜猜猜”中出售。通过互联网，我们可以从自有商店、批发账户网络(包括更好的百货商店、精选的专业零售商和高档精品店)购买商品。猜猜？品牌产品，其中一些是在许可下生产的，也通过一系列零售店许可证获得者和批发分销商在国际上销售。
重新分类
公司在合并财务报表附注中对上期金额进行了某些重新分类，以符合本期列报。
财年
本公司的运营方式是52-一周财政年度日历，在每年最接近1月31日的星期六结束。本文中提及的“2021财年”、“2020财年”和“2019财年”代表52-截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的一周财年。指的是2022财年，指的是截至2022年1月29日的52周财年。
合并原则
合并财务报表包括Guess？，Inc.，其全资拥有的直接和间接子公司以及非全资子公司和合资企业的账目，该公司在这些子公司和合资企业中拥有控股权，并被确定为主要受益者。因此，本文中的所有引用都是指“Guess？，Inc.”。包括本公司、其全资子公司及其合资企业的综合业绩。在合并过程中，所有公司间帐户和交易都将被清除。
预算的使用
按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告和附注中披露的金额的估计和假设。需要使用管理估计数的重要领域涉及坏账准备、销售退货和降价津贴、礼品卡和忠诚度应计项目、存货估值、基于股份的补偿、递延税款的可回收性、未确认的税收优惠、折旧和摊销资产的使用年限、资产减值评估(包括商誉和长期资产，如财产和设备以及经营租赁使用权资产)、养老金义务、工人补偿和医疗自我保险费用和应计项目、诉讼准备金和重组。实际结果可能与这些估计不同。估计的修订可能会对业务结果和财务状况产生重大影响。
如下文进一步讨论的那样，冠状病毒(或称“新冠肺炎”)疫情对公司在截至2021年1月30日的财政年度的业绩产生了重大影响。由于不断变化的形势，公司的运营可能会继续受到公司今天无法预测的影响。虽然公司相信它已经根据截至报告日期可获得的事实和情况做出了合理的会计估计，但如果这些估计与实际结果之间存在差异，公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大影响。
新冠肺炎商业动态
新冠肺炎疫情是持续和动态的，已经并将继续对公司的财务业绩产生实质性影响。自疫情爆发以来，该公司在全球主要地区经历了各种临时零售店关闭，包括关闭一家重要的
目录
猜猜？，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
其大部分门店都在2021财年第一季度。在2021财年第二季度，该公司逐步重新开放了其全球大部分门店。在2021财年第三季度末，该公司开始遭遇新一轮政府规定的临时门店关闭，主要是在欧洲。截至2021年1月30日，大多数关闭的门店主要位于欧洲和加拿大。公司将根据政府指导方针和当地条件的允许或要求，根据众多因素采取知情的、有节制的方法，继续重新开店(和/或在适当的情况下再次关闭)。在整个疫情期间，该公司的电子商务网站在所有地区都保持开放。除了门店关闭的影响外，开业的零售店已经并将继续经历流量和收入的大幅下降。该公司的许多批发和许可合作伙伴也大幅减少了业务。随着商店重新开张，公司已经召回了被暂时解雇的商店员工和支持人员。全球大流行的范围和持续时间仍然不确定，在可预见的未来可能会继续影响消费者的购买活动。
在2021财年，除了净收入下降的负面影响外，公司的经营业绩还反映了资产减值费用以及由于新冠肺炎疫情的持续影响而增加的库存估值准备金以及更高的减记和可疑账户拨备。这些费用被销售、一般和行政(“SG&A”)费用的下降部分抵消，这些费用主要是由一次性费用节省(如休假和临时减薪)和永久性费用节省(如裁员和可自由支配支出减少)所推动。此外，公司还受益于主要与收回员工工资成本以及某些税收优惠有关的各种政府援助计划。
在2021财政年度，该公司实施了多项措施，以帮助减轻疫情对经营和财务的影响，其中包括：(I)解雇其在美国和加拿大的店员以及其在美国和加拿大的大部分企业和配送中心员工，并永久减少美国企业的员工人数；(Ii)对包括其高管在内的公司管理层员工实施临时阶梯减薪；(Iii)推迟年度绩效增长；(Iv)大幅削减开支、店铺占用成本、资本支出和总成本，包括通过减少库存采购的方式；(Iii)推迟年度业绩增长；(Iv)大幅削减开支、店铺占用成本、资本支出和总成本，包括通过减少库存采购的方式；(Iii)推迟年度业绩增长；(Iv)大幅削减开支、店铺占用成本、资本支出和总成本，包括减少库存采购；(V)在全球范围内与国家管理团队合作，最大限度地提高公司对所有符合条件的政府或受新冠肺炎疫情影响的企业或员工的其他倡议的参与；(Vi)动用某些信贷安排和签订某些定期贷款，以确保财务灵活性和保持最大的流动性；(Vii)与业主就延期租金或其他租金优惠进行谈判；(Vii)与供应商合作，延长付款期限；(Ix)推迟与支付季度现金股息有关的决定。
在2021财年第二季度，随着形势开始稳定，该公司偿还了之前动用的很大一部分信贷安排，继续召回被解雇的员工，取消了临时分级减薪，并投资于股票回购，以向股东返还价值。该公司还宣布，将从2021财年第三季度开始恢复支付季度现金股息，但决定不宣布2021财年第一季度和第二季度的任何现金股息。
为了应对新冠肺炎疫情，各个司法管辖区的政府都实施了救济计划，以工资补贴和与税收相关的延期付款(与工资、收入、销售和其他税收相关)的形式提供援助。在能够帮助减少开支和提供额外流动资金的情况下，该公司正在利用这些减免举措。美国政府于2020年3月颁布的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)就是这种经济救济计划的一个例子。CARE法案的条款包括推迟缴纳社会保障税的雇主部分，创建可退还的员工留用税抵免，修改净营业亏损结转期限，放宽净利息扣除限制，以及对合格的装修房产扣除进行技术性修订。
鉴於店铺关闭及店铺交通量减少，该公司已就若干现有租约采取若干行动，包括与业主商讨延迟租金及其他租金优惠。对于因新冠肺炎疫情而关闭或客户流量急剧减少的零售店，该公司有时会暂停支付租金和/或支付减少的租金金额。我们已经成功地与几个房东进行了谈判，包括我们的一些较大的房东。
目录
猜猜？，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
房东，并已获得租金减免福利。本公司继续与其他受影响业主商讨，以期取得适当的租金宽免及其他租约优惠，并在某些情况下终止现有租约。根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)2020年4月的最新指导意见，公司已选择将与新冠肺炎疫情有关的任何此类商定的延期付款视为租赁合同没有修改，并在公司综合资产负债表的经营租赁负债的当前部分内累计此类金额。如果所提供的优惠期限一般少于12个月，公司已选择将导致租金支付减少的其他租金优惠视为可变租金支付。就任何租金优惠而言，如租金宽减一般超过12个月，或付款条款由最低租金金额改为按租赁期余下时间内销售额的百分比计算，本公司已选择根据现行租约指引将该等更改视为租约修订。
业务细分报告
在适用的情况下，该公司报告有关业务部门的信息以及有关产品和服务、地理区域和主要客户的相关披露。公司的业务分成以下几个部分五用于管理和内部财务报告的可报告部门：美洲零售、美洲批发、欧洲、亚洲和许可。该公司的美洲零售、美洲批发、欧洲和许可可报告部门与其各自的经营部门相同。该公司亚洲可报告部门的某些组成部分是基于地区的独立运营部门，出于披露目的，这些部门已合并为亚洲可报告部门。管理层主要根据公司业绩补偿成本、资产减值费用、租赁修改、重组费用和某些非经常性信贷(费用)(如果有的话)的净收益(亏损)前的营业收入和收益(亏损)来评估部门业绩。该公司认为，这一部门报告反映了其业务部门是如何管理的，以及公司首席运营决策者如何评估每个部门的业绩，以评估业绩和做出资源分配决定。美洲零售部门包括该公司在美洲的零售和电子商务业务。美洲批发部门包括该公司在美洲的批发业务。欧洲业务包括该公司在欧洲和中东的零售、电子商务和批发业务。亚洲业务包括该公司在亚洲和太平洋地区的零售、电子商务和批发业务。授权部门包括该公司的全球授权业务。业务部门的经营业绩不包括公司管理费用，这包括组织的分摊成本、资产减值费用、租赁修改的净收益(亏损)、重组费用和某些非经常性信贷(费用)(如果有)。公司间接费用单独列示，除其他事项外，通常包括, 以下未分配的公司成本：会计和财务、高管薪酬、公司绩效薪酬、设施、全球广告和营销、人力资源、信息技术和法律。关于这些部分的信息汇总在附注18中。
收入确认
在某个时间点传输的产品
该公司在履行履行义务并将产品控制权移交给各自客户的某个时间点确认其直接面向消费者(实体零售店和特许权以及电子商务)和批发分销渠道的大部分收入。对于公司的实体零售店和特许权，收入通常在销售点确认，并包括可变对价的估计，如销售退货和忠诚奖励义务的津贴(如果适用)。公司电子商务网站产生的收入在商品转移到公共运营商时确认。公司批发分销渠道产生的收入在控制权转移给客户时确认，这通常发生在装运时。确认的收入金额以交易价格为基础，交易价格代表发票金额，并包括可变对价的估计，如销售退货和降价(如适用)。交易价格中包含的可变对价金额可能受到限制，并且仅在以下情况下才包括在内
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猜猜？，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
根据合同确认的累计收入在未来一段时间内很可能不会发生重大逆转。
该公司在其实体零售点和电子商务网站接受现金、信用卡、礼品卡和忠诚度积分(如果适用)的付款。付款条件，通常小于一年，提供给公司的批发客户，不包括重要的融资部分。该公司根据对客户财务状况和信用记录的评估向批发客户提供信贷，通常不需要抵押品，但在被认为合适的情况下会获得信用保险。截至2021年1月30日，大约49公司贸易应收账款净额的百分比61其欧洲贸易应收账款净额的%受信用保险覆盖范围、某些银行担保或用于收款目的的信用证的约束。本公司的信用保险范围包含某些条款和条件，规定了免赔额和年度索赔限额。在2021财年，本公司采用了与金融工具信用损失计量相关的权威指导。本指导意见用“预期损失”模型取代了“已发生”损失模型，该模型要求确认预计在资产生命周期内发生的信贷损失拨备。本指导意见的采纳并未对公司的坏账拨备产生实质性影响。本公司保留因批发客户无法支付所需款项而造成的估计损失的可疑账户的备抵。本公司根据对财务报表日期应收账款账龄的分析、对历史和当前收款趋势的评估、对当前经济状况影响的评估以及本公司是否获得了不被视为独立于相关应收账款余额的信用保险或其他担保来计提其拨备。M管理层对客户履行义务的能力进行定期评估，并根据这些评估记录可疑账户拨备。与销售额相比，该公司在本报告所述期间的信贷损失并不大，也没有大大超过管理层的估计。有关公司计提坏账准备的进一步信息，请参阅附注3。
与将产品转移给客户所发生的出站运费相关的运输和搬运成本被计入履行成本，并包括在SG&A费用中。从客户那里收取并直接汇给政府当局的销售税和使用税不包括在净收入中。
除了包括在应计费用中的销售退货和降价以及与礼品卡和忠诚度计划相关的负债外，该公司没有与其直接面向消费者或批发分销渠道有关的重大合同余额。该公司也没有与其直接面向消费者或批发分销渠道相关的重大合同收购成本。
销售退货津贴
本公司在确认相关收入的期间应计入预计销售收益。为了确认销售退货的财务影响，该公司根据历史经验和当前趋势估计了将退货的商品数量，并相应地降低了销售额和销售成本。该公司的政策允许某些地区的零售客户在销售日期后有宽限期退货。基本上所有这些退货都被认为可以高于商品成本的价格转售。该公司将销售退货准备计入应计费用，并将与销售退货相关的预计成本计入合并资产负债表中的其他流动资产。截至2021年1月30日，该公司包括$27.2与销售退货准备有关的应计费用为百万美元和#美元10.0与此类销售回报的估计成本相关的其他流动资产为100万美元。截至2020年2月1日，该公司包括$33.2与销售退货准备有关的应计费用为百万美元和#美元13.0与此类销售回报的估计成本相关的其他流动资产为100万美元。
降价额度
与客户降价相关的成本被记录为收入的减少，任何未用于现有应收账款的金额都包括在应计费用中。从历史上看，这些降价补贴源于与该公司批发客户的季节性谈判，以及历史趋势和对当前经济状况影响的评估。该公司包括$16.2百万美元和$12.6百万
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猜猜？，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
分别截至2021年1月30日和2020年2月1日与降价准备相关的应计费用。
礼品卡
礼品卡破损是由于公司销售的礼品卡的一部分未兑现而确认的收入，该部分礼品卡在以前的期间记录了负债。礼品卡主要在美国和加拿大使用。公司通过以下途径在美国和加拿大发行礼品卡一它是子公司的一部分，法律并不要求将未兑换礼品卡的价值退还给子公司所在的州，而不是将未兑换的礼品卡的价值返还给子公司所在的州。估计的破损金额在赎回确认法下计入，并在兑换礼品卡时归类为额外净收入。本公司礼品卡破损率约为7.0%和6.3美国零售业务和加拿大零售业务分别为%，基于历史赎回模式，这代表自2002年底电子礼品卡计划开始以来礼品卡破损的累计估计金额。根据历史赎回趋势，在兑换礼品卡剩余价值期间，公司将礼品卡预计破损确认为净收入的一部分，与实际礼品卡赎回比例成比例。未来对估计破损率的任何修订都可能导致在未来期间确认的破损收入金额发生变化。在2021财年、2020财年和2019财年，该公司确认了0.4百万，$1.3百万美元和$0.7分别有数百万张礼品卡破坏了收入。该公司包括$4.5截至2021年1月30日和2020年2月1日的每个财年，与礼品卡负债相关的应计费用为100万美元。
忠诚度计划
该公司在北美、欧洲和亚洲设有客户忠诚度计划，涵盖其所有品牌。在某些计划下，主要是在美国和加拿大，客户根据购买活动积累积分。一旦忠诚度计划成员达到一定的积分水平，该成员将获得只能兑换商品的奖励。未兑换的积分通常在以下时间后到期六个月没有额外的购买活动和未兑换的奖励通常在两个月。在适用的情况下，该公司通过使用历史赎回率来估计未来奖励赎回的价值，将其直接面向消费者渠道的销售中的一部分交易价格分配给其忠诚度计划。这一数额在流动负债中应计，并计入相关收入确认期间的净收入减少额。在2021财年、2020财年和2019财年，与公司忠诚度计划相关的活动净收入增加(减少)了$0.4百万，$(0.1)百万元及(1.7)分别为100万。应计费用中包括的忠诚度计划应计项目的总美元价值为#美元。5.4百万美元和$5.8分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。未来对估计负债的修订可能会导致净收入的变化。
随时间流转的知识产权
该公司的商标许可协议是象征性的许可，依赖于该公司在许可协议期限内的持续支持。从许可安排中确认的收入金额基于基于销售的特许权使用费和广告基金贡献以及特定的固定付款(如果适用)。
典型的许可协议要求被许可方向公司支付基于被许可方许可产品净销售额的百分比的特许权使用费或保证的年度最低特许权使用费(通常在许可协议期限内增加)，两者以较大者为准。一般而言，持牌机构亦须按其销售额的百分比向广告基金供款，或可选择增加供款，以支持特定的品牌建设计划。该公司在相关销售发生时确认基于销售的特许权使用费和广告基金贡献的收入，这与履行义务的履行时间一致。本公司在其综合收益(亏损)表中按毛数计入从其被许可人收到的广告贡献和本公司发生的相关广告支出。该公司将公司购买特许产品所收到的特许权使用费和广告付款记录为降低特许产品的成本。
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该公司的商标许可协议通常规定多年的初始期限，一般从三年到十年不等，并可能包含在到期前续签的选择权，再延长一段多年的期限。该公司的几个主要许可协议规定，作为授予许可权的代价，在我们正常的、持续的特许权使用费支付之外，还将支付特定的固定现金权利。这些付款在许可协议期限内按比例确认为收入，不包括重要的融资部分。未确认的预付款部分计入应计费用和其他长期负债中的递延特许权使用费，具体取决于待确认付款的短期或长期性质。截至2021年1月30日，该公司拥有6.6百万美元和$17.1递延特许权使用费分别计入应计费用和其他长期负债。相比之下，这一数字为#美元。6.7百万美元和$18.7截至2020年2月1日，递延特许权使用费分别计入应计费用和其他长期负债。在2021财年、2020财年和2019财年，该公司确认了13.0百万，$12.3百万美元和$13.0与递延特许权使用费摊销有关的净特许权使用费分别为100万美元。
与公司许可分销渠道有关的合同余额主要包括应收特许权使用费和与递延特许权使用费有关的负债。有关应收特许权使用费的详细信息，请参阅附注3。该公司没有与其许可业务相关的重大合同收购成本。
请参阅附注18，了解有关按部门和国家/地区细分收入的更多信息。
某些成本和费用的分类
该公司包括入境运费、采购成本和相关管理费用、零售店占用成本(包括租赁成本、折旧和摊销)以及与产品销售成本中的直接面向消费者业务相关的部分分销成本。主要与批发业务相关的分销成本包括在SG&A费用中，共计#美元。51.0百万，$58.2百万美元和$55.72021财年、2020财年和2019财年分别为100万。该公司还包括商店销售、销售和促销、广告、设计和其他公司管理费用，作为SG&A费用的一部分。
该公司将向客户收取的运输费金额归类为收入，将与运输相关的成本归类为产品销售成本，并在附带的综合损益表中将其归类为产品销售成本。
广告和营销成本
本公司承担所发生的广告费用。2021财年、2020财年和2019财年的广告和营销费用为39.0百万，$56.5百万美元和$56.8分别为百万美元。
基于股份的薪酬
公司确认基于授予日期公允价值授予的所有股票奖励的补偿费用。每个股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，涉及几个假设，包括无风险利率、预期波动率、股息收益率和预期寿命。无风险利率基于授予时期权预期期限内有效的美国公债收益率曲线。预期股价波动率是根据历史波动率和隐含波动率的平均值确定的。隐含波动率来源于该公司普通股的交易所交易期权。预期股息率是基于该公司的历史和对股息支付的预期。预期寿命是根据历史趋势确定的。不受绩效归属条件约束的未归属股票期权和股票奖励/单位的补偿费用在归属期间以直线方式确认。该公司已选择在没收发生时对其进行解释。
此外，公司还授予了某些非既有单位，这些单位需要达到某些最低业绩目标才能授予这些奖励。归属还受持续服务要求的约束，直至归属日期。以递增方式授予的绩效奖励的薪酬费用是基于加速归因方法确认的。如果预计不能实现最低绩效目标，则在此期间不会确认任何费用。
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公司还授予了某些非既有股票单位，这些单位必须遵守基于市场的业绩目标，以便这些单位被归属。归属还受持续服务要求的约束，直至归属日期。这种非既得性股票单位的授予日期公允价值是通过蒙特卡洛模拟估算的，该模拟纳入了从授予日期到履约期结束这段时间的期权定价输入。无论是否满足市场条件，此类非既得性股票单位的补偿费用都是在归属期内以直线基础确认的。
某些限制性股票单位立即授予，但由于某些服务条件，被认为是可或有返还的。这些限制性股票单位的补偿费用在隐含服务期内以直线方式确认。
外币
外币折算调整
当地销售货币通常是该公司所有重要国际业务的功能货币。根据权威指引，公司对外业务的资产和负债按期末汇率从外币折算成美元，收入和费用按当期加权平均汇率折算。相关换算调整在股东权益内累计其他综合收益(亏损)中反映为外币换算调整。此外，公司还记录了与其股东权益中的非控股权益相关的外币换算调整。本公司亦可定期使用外汇合约对冲与其在若干国际附属公司的净投资有关的换算及经济风险(见下文)。这些外汇合约的公允价值变动被指定为净投资对冲，在外币换算调整中作为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的一部分计入。外币换算调整总额使股东权益(包括不可赎回的非控股权益的金额)增加了#美元。31.1百万美元，来自累计的外币兑换损失$141.1截至2020年2月1日，累计外币折算亏损600万美元110.0截至2021年1月30日，100万。
外币交易损益
以功能货币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的交易损益，包括外汇合约的损益(见下文)，计入综合损益表。在确定净收益(亏损)时计入的净外币交易收益(亏损)为$(1.7)百万，$4.7百万美元和$(9.6)分别为2021财年、2020财年和2019财年。
衍生物
外汇货币合约
该公司在国外经营，这使其面临与外币汇率波动相关的市场风险。主要发生在欧洲、加拿大、韩国、中国、香港和墨西哥的各种交易都以美元、英镑和俄罗斯卢布计价，因此在兑换成其功能货币时，会因汇率波动而面临收益风险。这些类型的交易包括以美元计价的商品购买，以及以美元和英镑计价的公司间债务。此外，某些营业费用、税项负债和养老金相关负债以瑞士法郎计价，在兑换成功能货币时会因汇率波动而面临收益风险。此外，某些房地产租赁以签订协议的相关实体的功能货币以外的货币计价(主要是瑞士法郎、俄罗斯卢布和波兰兹罗提)。因此，当按报告期末的汇率换算未来租赁付款义务的现值时，本公司可能面临与未实现收益或亏损相关的波动。该公司已经签订了某些远期外汇合同，以对冲部分预期外币交易的风险，使其不受外币汇率波动的影响。本公司已选择采用套期保值会计。
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根据某些对冲的权威指引制定的规则。本公司不对所有以外币计价的交易进行套期保值。该公司还可能对冲与其在某些国际子公司的净投资相关的翻译和经济风险。
被指定为现金流对冲的预期美元商品购买的美元远期合约的公允价值变动被记录为股东权益内累积的其他全面收益(亏损)的组成部分，并在大约出售对冲商品库存的时间段内的产品销售成本中确认。被指定为现金流对冲的任何美元公司间特许权使用费远期合同的公允价值变动被记录为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在发生特许权使用费费用的期间在其他收入(费用)中确认。指定为净投资套期保值的任何美元远期合约的公允价值变动在外币换算调整中作为股东权益内累计其他综合收益(亏损)的一部分记录，在被套期净投资出售或清算之前不会在收益(亏损)中确认。
该公司还拥有远期外汇货币合约，这些合约没有被指定为会计上的对冲工具。未指定为套期保值工具的远期外汇合约的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。
利率互换协议
该公司的浮动利率债务面临利率风险。该公司已签订利率互换协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率债务。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。本公司已选择根据权威指引对其中某些合同应用对冲会计规则。指定为现金流量对冲的利率掉期协议的公允价值变动记为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在相关债务期限内摊销为利息支出。本公司亦可定期订立并非为会计目的而指定为对冲工具的利率掉期协议。未被指定为对冲工具的利率掉期协议的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延所得税被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异的未来税收后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税金的影响在包括制定日期在内的期间的收入中确认。当管理层认为经营结果很可能不会产生足够的应税收益来实现某些递延税项净资产时，计入估值津贴。
本公司根据权威指引对所得税中的不确定性进行会计处理，该指引规定了对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸进行财务报表确认和计量的确认门槛和计量属性。本公司还在终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面遵循权威指导。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)是指普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。本公司将已发行和已发行的任何具有可没收股息权的限制性股票单位视为已发行和已发行的普通股，但如果某些服务条件不满足，则被视为或有可返还的股票，视为已发行的普通股等值股票。这些限制性股票单位不包括在已发行普通股的加权平均数和基本收益中。
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(亏损)每股(亏损)计算，直到满足各自的服务条件为止。稀释每股收益是指普通股股东应占净收益除以已发行普通股的加权平均数量，其中包括当期已发行普通股的稀释影响，以及公司可转换优先票据和相关认股权证(如果适用)的稀释影响。
该公司预计将以现金和任何多余的股票支付其已发行可转换优先票据的本金。因此，在转换可转换优先票据时，根据库存股方法(如果适用)，只有超出本金金额的金额才会计入稀释后每股收益。有关公司可转换优先票据的更多信息，请参阅附注10。
在出现净亏损期间，已发行普通股等值股份的潜在摊薄影响不包括在每股摊薄净亏损的计算中，因为这些股份的影响将是反摊薄的。非既得性限制性股票奖励(称为参与证券)根据两级法下的权威指引被排除在已发行普通股等值股票的摊薄影响之外，因为非既得性限制性股票股东有权参与普通股上宣布的股息，就像股票完全既得并因此被视为参与证券一样。根据两类法，在计算基本和稀释每股普通股收益(亏损)时，属于非既得限制性股东的已分配和未分配收益不包括在普通股股东应占净收益(亏损)中。然而，净亏损不会分配给非既得限制性股东，因为他们在合同上没有义务分担公司的亏损。
此外，本公司已授予若干非既有股票单位，这些单位须遵守若干以业绩为基础或以市场为基础的归属条件，以及在各个归属期间的持续服务要求。在计算普通股股东应占摊薄每股普通股净收益时，这些非既有股票单位只有在报告期末相关业绩基础或市场基础归属条件得到满足，或者如果报告期末是相关或有事件期末时才被视为满足的情况下才计入普通股股东应占摊薄每股普通股净收益，根据库存股方法，结果将是稀释的。
综合收益(亏损)
全面收益(亏损)包括净收益(亏损)、外币换算调整、现金流量对冲公允价值变动的有效部分以及精算估值损益和相关摊销、计划修订、前期服务信贷或成本摊销和削减对固定福利计划的影响。全面收益(亏损)在综合全面收益(亏损)表中列示。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日不超过三个月的有价证券。该公司的限制性现金通常作为某些交易的抵押品持有。
投资证券
对公允价值易于确定的股本证券的投资，未按权益法或合并会计核算，按公允价值记录，未实现收益和亏损包括在公司综合损益表的其他收益(费用)中。该公司还投资了一家私募股权基金。该公司使用每股资产净值作为衡量这项投资的公允价值的实际权宜之计。
如果公司能够对被投资人施加重大影响，但不能控制，对股权证券的投资就按照权益法入账。权益法投资计入公司综合资产负债表中的其他资产，公司所占比例的收益(亏损)计入公司综合损益表中的其他收益(费用)。公司将定期评估其权益法投资的减值，并在确定我们的收益(亏损)份额之前的投资账面价值无法收回的期间，将这些金额记录在其他(收入)费用中。在2019财年，该公司投资了$8.3百万美元的私人持股
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一家服装公司以换取一家30%的少数股权。在2021财年，该公司净额外投资了$2.32000万美元，并增加了其少数股权，从30%至30.5%。本公司在本公司的所有权按权益会计法核算。此外，该公司还购买了30一家私人持股的男鞋公司的%权益，价格约为$0.92021财年将达到100万美元。本公司在本公司的所有权按权益会计法处理。有关这项投资的更多信息，请参阅注释14。该公司确认其按比例分摊的净亏损为#美元。4.7300万美元和300万美元6.2在2021财年和2020财年，其合并损益表中的其他收入(费用)分别为100万美元。
目前，该公司没有任何债务担保投资。
信贷、采购和流动性风险集中
主要用于营运资金的现金存放在各大金融机构。本公司对这些金融机构的相对信用状况进行评估，以限制对任何机构的资产和流动性敞口。超额现金和现金等价物占公司未偿还现金和现金等价物余额的大部分，主要存放在隔夜存款和短期定期存款账户以及货币市场账户中。
该公司还通过其应收账款余额面临集中的信用风险。该公司根据对客户财务状况和信用记录的评估向批发客户提供信贷，通常不需要抵押品，但在被认为合适的情况下会获得信用保险。本公司的两个最大的批发客户总共约占3.4%, 2.7%和2.4分别占公司2021财年、2020财年和2019财年合并净收入的1%。
该公司的大部分成品来自位于全球各地的合作伙伴和供应商。30美国以外的国家。在2021财年，这些产品中有一半以上是从中国的合作伙伴和供应商那里采购的。该公司最大的两家供应商，也就是该公司的被许可方合作伙伴，约占27%, 25%和21分别占公司2021财年、2020财年和2019财年产成品采购量的百分比。
盘存
存货以成本(主要是加权平均法)或可变现净值中较低者计价。该公司通过评估缓慢移动的产品以及前几个季度的库存来持续评估其库存。陈年存货的可变现净值是根据每个产品线类别的历史销售趋势、市场趋势的影响、对经济状况的评估、可用清算渠道以及与此类存货未来销售相关的当前订单价值来估计的。
折旧及摊销
财产和设备的折旧和摊销在以下使用年限内使用直线法计算：
| | | | | |
| 建筑和建筑改进 | 10从现在到现在39五年了 |
| 家具、固定装置和设备 | 2至10五年了 |
租赁改进按成本资本化，并按资产的估计使用年限或租赁期限中较短的时间摊销。在相关资产完成并投入使用之前，在建工程不会折旧。
租契
该公司在协议开始时确定一项安排是否为租约，如果协议被修改，则重新评估该协议。本公司租约的期限代表租约的不可撤销期限，包括任何免租期及本公司合理肯定会行使的续订、延长或终止租约的任何选择权。本公司在租赁开始时确定每份租约的期限，如果发生需要重新评估的触发事件，本公司将在随后的期间重新审查该期限。
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根据某些标准，初始合同期限超过12个月的租赁被计入经营性或融资性租赁。该公司已选择以直线方式确认初始期限为12个月或以下的租赁，而不确认使用权(“ROU”)资产或经营租赁负债。
该公司的租赁协议主要规定根据最低年租金金额、年销售额的百分比、与通货膨胀有关的定期调整或这些租赁支付的组合来支付租赁费用。一些租赁协议要求该公司定期支付保险费、财产税、促销费用、公共区域维护费用和某些公用事业费用。本公司已选择实际的权宜之计，在计量其直接经营的房地产租赁的负债时，不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。我们的某些租约还可能包括租赁奖励措施，如免费租赁期或建筑津贴。租赁负债按固定租赁付款的现值确认，扣除业主奖励后，使用本公司的递增借款利率(“IBR”)。由于我们的集中财务职能，该公司使用投资组合的方法来贴现我们的租赁义务。每份租赁的IBR主要基于该公司可获得的借款利率，该利率纳入了同一行业内具有类似信用状况的其他公司的公开可用信息。然后，根据抵押、租赁期限、外币(如果适用)和公司租赁安排中包括的其他特定条款的影响调整利率。
租赁ROU资产的确认依据是固定租赁付款的初始现值，减去房东奖励，加上执行租赁的任何直接成本，其中包括以关键资金形式进行的初始投资，以确保黄金门店的位置。可变租赁付款在发生时计入费用，不计入适用租赁负债或租赁ROU资产的计量。租赁ROU资产在租赁期限内摊销，并以与运营中使用的长期资产相同的方式进行减值测试，如下所述。
如上所述，在2021财年，该公司与业主进行了讨论，努力实现适当的租金减免和其他租赁优惠，在某些情况下，终止现有的租赁，以努力减轻因新冠肺炎疫情而导致的临时门店关闭和客流量下降造成的收入减少的影响。根据财务会计准则委员会2020年4月的最新指导意见，公司已选择将与新冠肺炎疫情有关的任何此类商定的延期付款视为租赁合同没有修改，并在公司综合资产负债表中经营租赁负债的当前部分累计了此类金额。如果所提供的优惠期限一般少于12个月，公司已选择将导致租金支付减少的其他租金优惠视为可变租金支付。就任何租金优惠而言，如租金宽减一般超过12个月，或付款条款由最低租金金额改为按租赁期余下时间内销售额的百分比计算，本公司已选择根据现行租约指引将该等更改视为租约修订。
租赁修改净收益
在2021财年和2019财年，该公司记录的租赁修改净收益约为$2.8300万美元和300万美元0.52000万美元，分别主要与提前终止某些租赁协议有关。有几个不是2020财年租赁修改的净收益。
长寿资产
长期资产，例如物业及设备及经营租赁ROU资产，每季或每当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，均会检讨减值情况。该公司的大部分长期资产与其零售业务有关，零售业务主要由常规零售和旗舰店组成。该公司将每个单独的定期零售地点视为一个资产组进行减值测试，这是可以识别单个现金流的最低水平。该资产组包括租赁改进、家具、固定装置和设备、计算机硬件和软件、运营租赁ROU资产(包括租赁收购成本)和某些长期保证金，但不包括运营租赁负债。公司对渗透市场中的常规零售点进行审查，以确定其是否存在减值风险，只要这些零售点至少开业至少一年一年在他们目前的情况下
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条件，或根据环境变化的需要更快。该公司认为，等待至少一年可以使一个地点达到成熟水平，在这个水平上可以对财务业绩进行更全面的分析。一旦建立了品牌知名度，公司将评估在新市场的常规零售点的减值风险。在新市场，公司正处于建立业务的早期阶段。该公司还评估预计将在可预见的未来关闭的零售店的减值风险。该公司设有旗舰店，作为区域营销工具，以建立品牌知名度并推广公司目前的产品。只要旗舰地点继续符合适当的标准，这些地点的减值将在类似商誉的报告单位水平进行测试，因为它们没有单独可识别的现金流。
如果本公司根据其对资产在未来期间继续产生运营收益和正现金流的能力的评估，或如果本公司的战略业务目标和资产使用发生重大变化，而确定该资产的账面价值可能无法收回，则该资产被视为减值。如果一项资产的账面金额超过其经租赁付款调整后的估计未贴现未来现金流量，则在该资产账面金额超过估计公允价值的金额中确认减值费用。该公司使用市场参与者租金估计来计算净资产的公允价值，以及资产组的贴现未来现金流来量化其他长期资产的公允价值。这些非经常性公允价值计量被视为第3级投入，如附注21所定义。减值损失的计算要求管理层应用判断，估计市场参与者租金、未来现金流以及反映未来现金流固有风险的贴现率等。定期零售地点资产的未来预期现金流是基于管理层对未来现金流的估计，其中包括剩余租赁期或预期寿命(如果较短)的销售额和毛利率增长率假设。对于预期的地点关闭，本公司将评估是否有必要缩短各自资产组内任何资产的使用寿命。本公司将在估计资产集团的未来现金流时使用这一修订后的使用年限。该公司在估计每个固定零售地点的未来现金流时，会考虑历史趋势、预期的未来业务趋势和其他因素。该公司还会考虑以下因素：每个常规零售点的当地环境, 包括商场流量和竞争；公司成功实施战略举措的能力；以及控制可变成本的能力，如销售和工资成本，在某些情况下，重新谈判租赁成本。正如上面进一步讨论的那样，新冠肺炎疫情对公司2021财年的财务业绩产生了重大影响，并可能继续以公司今天无法预测的方式影响公司的运营，因为形势在不断变化。本公司已根据截至报告日期可得的事实和情况作出合理的假设和判断，以确定测试资产的公允价值。如果实际结果与估计未来现金流和资产公允价值时使用的假设和判断不一致，未来可能会出现额外的减值损失，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
有关与财产和设备相关的资产减值费用的更多细节，见附注5。有关与ROU资产相关的资产减值费用的更多细节，请参见附注9。
商誉
商誉每年进行减值测试，如果事件和情况表明资产可能减值，则更频繁地测试商誉。当账面金额超过资产的公允价值时，确认减值损失。这一决定是在报告单位级别做出的，如果有离散的财务信息，报告单位级别可以是运营部门，也可以是运营部门以下的一个级别。如果一个经营部门内的两个或两个以上报告单位具有相似的经济特征，则可以将它们汇总起来进行减值测试。该公司已将其美洲零售部门、美洲批发部门以及其欧洲部门的欧洲批发和欧洲零售部门确定为商誉减值测试的报告单位。在2020财年，与其亚洲部门中国零售部分相关的商誉完全受损。根据权威指引，本公司可首先评估相关的定性因素，以确定其报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。根据这一分析，公司可以确定是否需要进行量化减值测试。如果报告单位的公允价值极有可能低于其
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除账面金额外，该报告单位应确认的任何减值损失金额分两步确定。首先，本公司使用贴现现金流分析来确定报告单位的公允价值，这需要在附注21中定义的公允价值层次内的不可观察到的投入(级别3)。这些投入包括选择适当的贴现率以及预期未来现金流的数量和时间。第二，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则根据报告单位的公允价值与其账面价值之间的差额确认减值损失。
有关商誉减值费用的进一步详情，请参阅附注6。
其他资产
其他资产主要涉及本公司对拉比信托持有的保险单的投资，为其非合格补充高管退休和递延补偿计划下产生的预期义务提供资金。有关这些投资的详细信息，请参阅附注13和16。此外，其他资产还与主要来自欧洲税务当局的可退还增值税付款相关的长期保证金和应收账款有关。
固定福利计划
根据固定收益养老金和其他退休后计划的权威指导，计划资金过剩状态的资产或计划资金不足状态的负债在合并资产负债表中确认；决定计划资金状况的计划资产和义务在公司会计年度结束时计量；固定收益退休后计划资金状况的变化在发生变化的当年确认。这些变化在其他全面收益(亏损)中作为股东权益的单独组成部分报告。
本公司的退休金责任及相关成本根据权威指引框架内的精算概念计算，并被视为附注21所界定的第3级投入。该公司使用走廊法在在职参与者的平均剩余服务年限内摊销未确认的精算损益。预期寿命、预计退休年龄、贴现率、预计未来薪酬和计划资产预期回报率是费用和/或负债衡量的重要因素。这些关键假设每年都会进行评估，这使得福利的预期未来付款能够在计量日按现值列报。如果实际结果与精算假设不一致，确定的福利计划确认的金额可能会发生重大变化。
诉讼准备金
可能和可以合理估计的索赔的估计金额在合并资产负债表中记为负债。随着获得更多信息，本公司评估与新索赔和现有索赔相关的潜在责任，并适当修订估计。随着新索赔的出现或现有索赔的演变，对潜在负债估计的此类修订可能会对经营业绩和财务状况产生重大影响。
可转换优先债券
2019年4月，公司发行了$300百万本金2.002024年到期的可转换优先票据(“票据”)百分比为非公开发售。根据公认会计原则，某些在转换时可能以现金结算的可转换债务工具，须以反映发行人不可转换债务借款利率的方式，分别作为该工具的负债及权益部分入账。因此，在核算发行票据时，公司将票据分为负债部分和权益部分。负债部分按公允价值入账，该公允价值来源于一种用于计算类似负债公允价值的估值技术，该负债没有相关的可兑换特征。确认为债务折价的权益部分的账面金额，代表发行债券所得款项与债券负债部分的公允价值之间的差额。
在核算与发行票据相关的债务发行成本时，本公司根据负债和权益部分的相对价值将产生的总金额分配给负债和股权部分。发债成本
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应占负债部分记为抵销负债，并在本公司综合资产负债表上的可转换优先票据余额中净额列报。该等成本于票据期限内采用实际利息法摊销至利息开支。
出售澳大利亚商店
在2020财年，该公司达成了一项最终协议，将其澳大利亚零售点以约1澳元的价格出售给公司在该地区的批发分销商。7.1百万(美元)4.9百万澳元)，但须作某些调整，并确认出售亏损约$澳元1.2百万(美元)0.8百万)。在2021财年，公司记录的调整金额为澳元0.72000万(美元)0.5(亿美元)，以降低收购价。根据协议条款，批发商与公司签订了一张期票，定期支付销售款项，直至2021年8月。该公司包括澳元。4.5百万(美元)3.4百万澳元)和澳元5.1百万(美元)3.4根据截至2021年1月30日和2020年2月1日的剩余付款时间，其合并资产负债表中的应收账款、净资产和其他资产分别为百万美元)。
出售韩国内衣业务
在2020财年，该公司将其在韩国的直营内衣业务出售给当地一家特许合作伙伴，价格约为韩元3.0310亿(美元)2.6百万美元)，并确认了出售约KRW$的收益130.0百万(美元)0.1百万)。
(2) 新会计准则
最近采用的会计准则
2016年6月，FASB发布了与金融工具信用损失计量相关的权威指导意见。本指导意见用“预期损失”模型取代了“已发生”损失模型，该模型要求确认预计在资产生命周期内发生的信贷损失拨备。预期信贷损失的计量是基于过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。本指导意见是在修改后的追溯基础上于2020年2月2日采用的，对公司的综合财务报表或相关披露没有重大影响。
2018年8月，FASB发布了权威指导意见，修改了公允价值计量的披露要求。本指引于2020年2月2日起采用，具有前瞻性，对本公司的相关披露没有实质性影响.
2018年8月，FASB发布了权威指导意见，修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。该指导意见于2020年2月2日采用，并未对公司财务报表披露产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了权威指导意见，将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。该公司自2020年2月2日起前瞻性地采用本指导意见。在采纳本指导意见之前，公司将与托管安排有关的实施成本资本化，该安排是财产和设备的服务合同，净额计入公司综合资产负债表，并将此类支出计入公司综合现金流量表的投资部分。这些资产在其预计使用年限内摊销，相关摊销包括在产品销售成本或公司综合损益表中的SG&A费用中的折旧和摊销，具体取决于资产使用的性质。在采纳这一指导意见之后，这些成本将根据基础托管协议的短期或长期性质计入公司综合资产负债表中的其他流动资产或其他资产，这些支出包括在公司综合现金流量表的经营部分。该等资产现已按估计使用年限或基础托管协议期限(包括任何可能的续期)中较短的期限摊销，相关摊销包括在
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公司合并损益表中的产品销售成本或SG&A费用，与与基础托管安排相关的费用的列报方式一致。本指引的采纳，包括实施成本的不同分类要求，对本公司的综合财务报表或相关披露并无重大影响。
2019年12月，FASB发布了权威指导意见，通过消除与期内税收分配、外国投资所有权变更以及在年初迄今亏损超过预期亏损总额的过渡期计算所得税相关的一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。新的指导方针还简化了与部分基于收入的特许经营税有关的所得税的会计处理，提高了商誉的计税基础，为某些法人实体分配了当期和递延税费，并在过渡期内颁布了税法或税率的变化，以及其他改进措施。这一指导方针是在2021财年第二季度前瞻性采用的，对公司的合并财务报表或相关披露没有产生实质性影响。
近期发布的会计准则
2020年3月，FASB发布了权威指导意见，提供与合同修改和对冲会计相关的临时可选权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如SOFR)过渡时的财务报告负担。本指南自2020年3月12日起至2022年12月31日采用。这一临时减免不适用于2022年12月31日之后的合同修改。该公司目前正在评估其选择方案及其对综合财务报表和相关披露的影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了权威指导意见，简化了实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理，并简化了这些工具的稀释每股收益计算。本指引取消了现行指引要求的主要分离模式，这将使更多的可转换债务工具能够作为单一负债工具报告，而无需单独核算嵌入式转换功能。本指引还删除了股权合同符合衍生产品范围例外所需的某些结算条件。新的指导意见还要求，所有可转换工具都要适用“如果转换”的方法(库存股方法已不再适用)，并取消了对可能以现金或股票结算的合约的股份结算推定提出反驳的能力。此外，还要求对可转换票据的条款和特征进行更多披露。本指南在2021年12月31日之后的财年有效，2021年12月31日之后的财年将是公司2023财年的第一季度，无论是在全面追溯的基础上还是在修改后的追溯基础上。允许在2020年12月31日之后的财年提前采用，该财年将是该公司2022财年的第一季度。该公司目前正在评估采用这一指导方针对其综合财务报表和相关披露的影响。
(3) 应收帐款
应收账款汇总如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 贸易 | $ | 288,782 | | | $ | 309,508 | |
| 版税 | 20,565 | | | 12,775 | |
| 其他 | 19,000 | | | 13,429 | |
| 328,347 | | | 335,712 | |
| | | |
免税额减少1 | 14,200 | | | 8,431 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| $ | 314,147 | | | $ | 327,281 | |
______________________________________________________________________
1在2021财年第一季度，本公司采用了与金融工具信用损失计量相关的权威指导。本指导意见用“预期损失”模型取代了“已发生”损失模型，该模型要求确认预计在资产生命周期内发生的信贷损失拨备。本指导意见的采纳并未对公司的坏账拨备产生实质性影响。有关详细信息，请参阅注释2。
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应收账款包括主要与该公司在欧洲的批发业务有关的贸易应收账款、与其许可业务有关的特许权使用费应收账款、与其零售业务相关的信用卡和零售特许权应收账款以及某些其他应收账款，其次是与其在美洲和亚洲的批发业务相关的应收账款。其他应收账款一般涉及与直接销售公司产品或收取特许权使用费无关的活动产生的应付给公司的款项。
(4) 盘存
库存由以下内容组成(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 原料 | $ | 53 | | | $ | 399 | |
| 正在进行的工作 | 43 | | | 52 | |
| 成品 | 389,048 | | | 392,678 | |
| $ | 389,144 | | | $ | 393,129 | |
上述余额包括将存货减记至成本或可变现净值较低者的备抵金额#美元。35.5百万美元和$24.5分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。
(5) 财产和设备
财产和设备摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 土地、建筑物和改善工程 | $ | 53,553 | | | $ | 51,416 | |
| 租赁权的改进 | 374,666 | | | 388,733 | |
| 家具、固定装置和设备 | 426,044 | | | 428,121 | |
| 在建 | 6,486 | | | 9,510 | |
| 融资租赁项下的资产 | 30,663 | | | 21,599 | |
| 891,412 | | | 899,379 | |
| 减去累计折旧和摊销 | 675,216 | | | 611,267 | |
| $ | 216,196 | | | $ | 288,112 | |
在2021财年和2020财年，该公司签订了主要与计算机硬件和软件有关的融资和经营租赁。与融资租赁项下资产有关的累计折旧和摊销约为#美元。10.1百万美元和$5.6截至2021年1月30日和2020年2月1日，分别为100万美元，并在确认时计入折旧费用。有关相关融资租赁义务的更多信息，请参见附注8。
在建工程是与正在进行的租赁改进工程相关的成本，这些工程将用于公司的运营，主要用于零售业务中的新建和改建商店。
损损
该公司记录了与财产和设备有关的资产减值费用#美元。35.0百万，$7.5百万美元和$6.92021财年、2020财年和2019财年分别为100万。资产减值费用与某些零售地点有关，主要是在北美、欧洲和亚洲，原因是收入下降，以及2021财年新冠肺炎大流行持续影响的未来现金流预测下降。2020财年和2019财年的资产减值费用主要与亚洲、欧洲和北美的某些零售地点有关，原因是业绩不佳和预期的门店关闭。
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财产和设备的减值汇总如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 受损财产和设备的账面价值合计 | $ | 36,050 | | | $ | 8,456 | |
| 减少财产和设备减值费用 | 34,996 | | | 7,546 | |
| 受损财产和设备的合计剩余公允价值 | $ | 1,054 | | | $ | 910 | |
| | | |
该公司的减值评估包括测试834零售地点和314分别在2021财年和2020财年期间的零售地点，这两个地点被认为有减值指标。该公司的结论是373零售地点和101零售地点分别被确定为减值，因为固定资产的账面价值超过了各自日期的估计公允价值(根据贴现现金流确定)。有关管理层在估计未来贴现现金流时考虑的其他假设的说明，请参阅附注1。如果实际结果与估计未来现金流和资产公允价值时使用的假设和判断不一致，未来可能会出现额外的减值损失，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
(6) 商誉
商誉活动按业务部门汇总如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国零售业 | | 美国批发 | | 欧洲 | | 亚洲 | | 总计 |
| 2019年2月2日商誉余额 | $ | 1,731 | | | $ | 9,966 | | | $ | 23,862 | | | $ | 1,513 | | | $ | 37,072 | |
| 调整： | | | | | | | | | |
| 损损 | — | | | — | | | — | | | (1,474) | | | (1,474) | |
| 翻译和其他调整 | (6) | | | (1) | | | (775) | | | (39) | | | (821) | |
| 2020年2月1日商誉余额 | 1,725 | | | 9,965 | | | 23,087 | | | — | | | 34,777 | |
| 调整： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 翻译和其他调整 | 22 | | | 4 | | | 1,933 | | | — | | | 1,959 | |
| 2021年1月30日商誉余额 | $ | 1,747 | | | $ | 9,969 | | | $ | 25,020 | | | $ | — | | | $ | 36,736 | |
根据公司商誉减值测试结果，公司计入资产减值费用#美元。1.5在2020财年，该公司将完全注销与其中国零售报告部门相关的商誉。该公司有$1.5截至2021年1月30日和2020年2月1日，与商誉相关的累计减值100万美元。
正如附注1中进一步讨论的那样，新冠肺炎疫情对公司2021财年的财务业绩产生了实质性影响。由于这些情况，公司得出结论，触发事件已经发生，需要在2021财年第一季度对公司的商誉和旗舰资产进行量化中期测试。测试得出的结论是，各报告单位的公允价值超过了其账面价值。在2021财年第一季度之后，该公司评估了定性因素，并确定其报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值。因此，在2021财年，公司没有对其商誉或旗舰资产记录任何继续符合适当标准的资产减值费用。在进行评估时，该公司认为，它根据截至测试日期可获得的事实和情况，考虑到新冠肺炎疫情造成的不断变化的情况，做出了合理的会计估计。如果实际结果与使用的假设和判断不一致，未来可能会出现额外的减值损失，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
本公司可能不时从其批发合作伙伴手中收购某些零售地点，这可能会导致商誉或其他无形资产的确认。
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(7) 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债汇总如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 应计薪酬和福利 | $ | 65,851 | | | $ | 65,821 | |
| 销售退货准备 | 27,193 | | | 33,178 | |
| 销售税和使用税、财产税和其他间接税 | 24,953 | | | 32,185 | |
| 允许降价 | 16,245 | | | 12,562 | |
| 专业费和律师费 | 12,075 | | | 12,920 | |
| 递延特许权使用费和其他收入 | 10,731 | | | 8,008 | |
| 所得税 | 8,218 | | | 6,842 | |
| 忠诚度计划 | 5,435 | | | 5,783 | |
| 礼品卡 | 4,457 | | | 4,469 | |
| 建筑成本 | 2,586 | | | 3,862 | |
| 应计利息 | 2,556 | | | 2,449 | |
累算百分比租金1 | 2,177 | | | 4,648 | |
| 广告 | 1,626 | | | 1,497 | |
| 其他 | 16,499 | | | 9,872 | |
| $ | 200,602 | | | $ | 204,096 | |
______________________________________________________________________
1应计百分比租金主要是指按年销售量的百分比计算的租赁付款应计费用。固定租赁付款的应计项目计入本公司综合资产负债表中租赁负债的当期部分。
(8) 借款和融资租赁义务
借款和融资租赁义务摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 定期贷款 | $ | 56,765 | | | $ | — | |
| 融资租赁义务 | 22,063 | | | 16,535 | |
| 抵押债务 | 18,507 | | | 19,132 | |
| 信贷安排下的借款 | 7,332 | | | 3,957 | |
| 其他 | 2,597 | | | 2,636 | |
| 107,264 | | | 42,260 | |
| 较少的分期付款 | 38,710 | | | 9,490 | |
| 长期债务和融资租赁义务 | $ | 68,554 | | | $ | 32,770 | |
定期贷款
作为确保财务灵活性和保持最大流动性以应对新冠肺炎疫情的预防措施，除了动用以下所述的某些信贷安排外，公司在截至2021年1月30日的财年与某些银行签订了定期贷款，主要位于欧洲。这些贷款主要是无担保的，条款从一-到-五年并提供年利率，范围在0.5%至1.5%。其中某些贷款还有延长期限的选择权，期限最长可达五年，受某些条款和条件的约束。截至2021年1月30日，该公司的未偿还借款为$56.8在这些借款安排下有100万美元。
融资租赁义务
在2018财年，该公司开始将其欧洲配送中心迁往荷兰。融资租赁主要规定截至2027年5月的每月最低租赁付款，有效利率约为6%。在2021财年，该公司还为其位于意大利的欧洲配送中心使用的设备签订了融资租赁协议。截至2021年1月30日和2020年2月1日，融资租赁义务为$18.4百万美元和$12.6分别为百万美元。
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该公司还有规模较小的融资租赁，主要与计算机硬件和软件有关。截至2021年1月30日和2020年2月1日，这些金融义务总额为美元。3.7百万美元和$4.0分别为百万美元。
抵押债务
于二零一六年二月十六日，本公司订立十-年份$21.5百万房地产抵押贷款(“抵押债务”)。抵押债务由该公司位于肯塔基州路易斯维尔的美国分销中心担保，并根据25-年度摊销时间表，剩余本金余额和到期时任何应计和未付利息。按揭债务项下的未偿还本金余额以一个月期伦敦银行同业拆息加利率计息。1.5%。截至2021年1月30日，抵押债务项下的未偿还借款，扣除债务发行成本为$0.1百万美元，是$18.5百万美元。截至2020年2月1日，抵押债务项下的未偿还借款，扣除债务发行成本为#美元。0.1百万美元，是$19.1百万美元。
抵押债务要求公司在合并现金、现金等价物、短期投资余额和借款安排下的可获得性低于一定水平的情况下，每四个季度遵守固定费用覆盖比率。此外，抵押债务包含习惯契诺，包括限制或限制本公司对抵押财产产生留置权和履行某些合同义务的能力的契诺。在抵押债务发生违约事件时，贷款人可以终止抵押债务，并宣布所有未偿还的金额立即到期和应付。抵押债务规定了一些违约事件(其中一些事件受到适用的宽限期或治疗期的限制)，其中包括(除其他事项外)不付款违约、契约违约、与其他重大债务的交叉违约、破产和无力偿债违约以及重大判断违约。
2016年2月16日，本公司还签订了一项单独的利率掉期协议，指定为现金流对冲，导致掉期固定利率约为3.06%。这份利率互换协议将于2026年1月到期，并将抵押债务的性质从LIBOR浮动利率债务转换为固定利率债务。利率互换负债的公允价值约为#美元。1.0百万美元和$0.3分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。
信贷安排
于2020年4月21日，本公司与美国银行(Bank of America，N.A.)及其他贷款方签订了一项以优先担保资产为基础的循环信贷安排的修正案，将信贷安排的到期日延长至2023年4月21日，其中包括其他变化(经修订的“信贷安排”)。信贷安排规定的借款能力最高可达#美元。120100万美元，包括加拿大的一个子设施，最高可达300万美元20百万美元，以借款基数为准。根据截至2021年1月30日的适用应收账款和库存余额，公司本可以借款高达$101在信贷安排下的100万美元。信贷安排可以选择将借款能力扩大最多#美元。180根据某些条款和条件，包括现有或新的贷款人是否愿意承担这一增加的金额，贷款总额将达到600万欧元。信贷工具可用于直接借款和签发信用证，但须受某些信用证的限制，并可用于营运资金和其他一般企业用途。
信贷安排项下的所有债务均由本公司及本公司现有及未来的国内及加拿大附属公司无条件担保，但某些例外情况除外，并以本公司及该等国内及加拿大附属公司(视何者适用而定)实质上所有资产的优先留置权作为抵押。
本公司及其国内子公司根据信贷安排进行的直接借款应按美国基准利率加适用保证金计息(从0.75%至1.25%)或LIBOR加适用保证金(从1.75%至2.25%)，但LIBOR不得低于1.0%。美国基本利率以(I)美国最优惠利率、(Ii)联邦基金利率加0.5%，以及(Iii)30天期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，外加1.0%。公司加拿大子公司根据信贷安排进行的直接借款应按加拿大最优惠利率加适用保证金计息(从0.75%至1.25%)或按加拿大BA费率加上适用的保证金(从1.75%至2.25%)，前提是
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加拿大的BA费率不能低于1.0%。加拿大最优惠利率以(I)加拿大最优惠利率和(Ii)加拿大BA利率中较大者为准，期限为一个月，外加1.0%，前提是加拿大最优惠利率不得低于零。适用的保证金每季度计算一次，并根据总借款基数的日均可获得性而变化。对于这种规模和类型的信贷安排，本公司还有义务支付一定的承诺额、信用证和其他惯常费用。截至2021年1月30日，该公司拥有2.1百万未付备用信用证，不是未偿还跟单信用证和不是信贷安排项下的未偿还借款。
信贷安排规定，如果信贷安排下发生违约或违约事件，或者一般情况下，如果借款超过，公司必须遵守固定费用覆盖率，每四个季度为一次。80借款基数的%。此外，信贷安排包含惯例契诺，包括限制或限制本公司及其某些附属公司产生留置权、负债、进行投资、处置资产、支付某些限制性付款、合并或合并以及与关联公司进行某些交易的契诺。一旦在信贷安排下发生违约事件，贷款人可以停止发放贷款，终止信贷安排，并宣布所有未偿还的金额立即到期和应付。信贷安排规定了许多违约事件(其中一些事件受到适用的宽限期或治疗期的约束)，其中包括不付款违约、契约违约、与其他重大债务的交叉违约、破产和无力偿债违约以及重大判断违约。信贷安排允许信贷安排以外的担保和无担保借款，最高限额为指定金额。
该公司通过其欧洲子公司与欧洲多家银行维持短期承诺和未承诺借款协议，主要用于营运资金目的。其中一些协议包括某些基于股权的金融契约。截至2021年1月30日，公司拥有不是未偿还借款，不是未偿还跟单信用证和美元148.4根据这些协议，可供未来借款的资金为100万美元。这些协议主要以欧元计价，规定的年利率从0.7%至1.3%.
该公司通过其中国子公司维持一项短期未承诺银行借款协议，主要用于营运资金目的。在2021财年第二季度，多币种借款协议下的借款能力从20.0百万至$30.0百万美元。该公司有$7.3百万美元和$4.0截至2021年1月30日和2020年2月1日，本协议下的未偿还借款分别为100万美元。
其他
本公司会不时在外国取得其他融资，作为营运资金，为其本地业务提供资金。
截至2021年1月30日，公司债务和融资租赁义务的到期日如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务 | | 融资租赁 | | 总计 |
| 2022财年 | $ | 34,012 | | | $ | 4,698 | | | $ | 38,710 | |
| 2023财年 | 12,287 | | | 4,868 | | | 17,155 | |
| 2024财年 | 12,003 | | | 4,377 | | | 16,380 | |
| 2025财年 | 9,173 | | | 2,629 | | | 11,802 | |
| 2026财年 | 2,741 | | | 1,771 | | | 4,512 | |
| 此后 | 15,040 | | | 3,720 | | | 18,760 | |
| 本金支付总额 | 85,256 | | | 22,063 | | | 107,319 | |
| 减少未摊销债务发行成本 | 55 | | | — | | | 55 | |
| 债务总额和融资租赁义务 | $ | 85,201 | | | $ | 22,063 | | | $ | 107,264 | |
(9) 租赁会计
本公司主要以经营租赁方式租赁其展厅、广告、特许经营、销售和销售办公室、远程分销和仓储设施以及零售和工厂直销店位置。
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合并财务报表附注(续)
协议将在不同的日期到期，直至2039年1月。该公司还根据运营和融资租赁协议租赁其部分设备以及计算机硬件和软件，该协议将于不同日期到期，直至2027年5月。
该公司的租赁协议主要规定根据最低年租金金额、年销售额的百分比、与通货膨胀有关的定期调整或这些租赁支付的组合来支付租赁费用。某些零售店租约规定的租金是根据最低年租金金额和年销售额的百分比计算的，一般从1%至23%，当超过特定销售量时。该公司的零售特许权租约还提供租金，主要基于年销售额的百分比，平均约为33占年销售量的%。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
除以下披露的金额外，公司估计额外的经营租赁承诺额约为#美元。1.4对于截至2021年1月30日公司尚未拥有标的资产的租赁，为百万美元。因此，截至2021年1月30日，相关的经营租赁ROU资产和经营租赁负债尚未在公司的综合资产负债表中确认。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，租赁和租赁成本构成如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | | |
| 资产 | | | | | 资产负债表位置 | | |
| 运营中 | | $ | 764,804 | | | $ | 851,990 | | 经营性使用权资产 | | |
| 金融 | | 20,595 | | | 15,972 | | 财产和设备，净额 | | |
| 租赁资产总额 | $ | 785,399 | | | $ | 867,962 | | | | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | 资产负债表位置 | | |
| 目前： | | | | | | | |
| 运营中 | | $ | 222,800 | | | $ | 192,066 | | 经营租赁负债的当期部分 | | |
| 金融 | | 4,698 | | | 2,273 | | 借款和融资租赁义务的当期部分 | | |
| 非当前： | | | | | | | |
| 运营中 | | 662,657 | | | 714,079 | | 长期经营租赁负债 | | |
| 金融 | | 17,365 | | | 14,262 | | 长期债务和融资租赁义务 | | |
| 租赁总负债 | $ | 907,520 | | | $ | 922,680 | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | |
| | | | | 损益表位置 |
经营租赁成本1 | | $ | 205,065 | | | $ | 244,222 | | 产品销售成本 |
经营租赁成本1 | | 21,726 | | | 24,565 | | 销售、一般和行政费用 |
经营租赁成本1, 2 | | (2,801) | | | — | | 租约修订的净收益 |
| 融资租赁成本 | | | | | |
租赁资产摊销3 | | 49 | | | 289 | | 产品销售成本 |
租赁资产摊销3 | | 3,834 | | | 2,234 | | 销售、一般和行政费用 |
| 租赁负债利息 | | 1,237 | | | 1,035 | | 利息支出 |
可变租赁成本1, 4 | | 52,304 | | | 93,534 | | 产品销售成本 |
可变租赁成本1, 4 | | 1,795 | | | 2,227 | | 销售、一般和行政费用 |
短期租赁成本1 | | 694 | | | 344 | | 产品销售成本 |
短期租赁成本1 | | 5,023 | | | 3,543 | | 销售、一般和行政费用 |
总租赁成本1 | $ | 288,926 | | | $ | 371,993 | | |
______________________________________________________________________
12019财年所有物业和设备运营租赁的租金费用合计为$292.1百万美元，包括$的百分比租金67.2百万美元。在2019财年，公司还确认了向业主支付的保险费、税费、促销费用、公共区域维护费用和某些公用事业费用共计$72.3百万美元与其运营租赁相关。
2在截至2021年1月30日的年度内，租赁修改的净收益主要与提前终止公司某些零售地点的租赁协议有关。在2019财年，该公司确认租赁修改净收益为$0.52000万美元，主要与提前终止与本公司某些零售地点有关的租赁协议有关。这些零售场所在提前终止之前的经营租赁成本已计入产品销售成本。
3与融资租赁相关的租赁资产摊销计入产品销售或销售成本内的折旧费用、一般和行政费用，具体取决于公司综合损益表中资产的性质。
4在截至2021年1月30日的年度内，可变租赁成本包括公司收到的某些租金优惠，主要是在欧洲，与新冠肺炎大流行有关的租金优惠约为$33.12000万。有关详细信息，请参阅注释1。
截至2021年1月30日，公司的经营和融资租赁负债到期日如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营租约 | | | | | | |
| 非关联方 | | 关联方 | | 融资租赁 | | 总计 | | |
| 租赁负债到期日： | | | | | | | | | |
| 2022 | $ | 240,843 | | | $ | 8,182 | | | $ | 6,068 | | | $ | 255,093 | | | |
| 2023 | 185,107 | | | 6,310 | | | 5,579 | | | 196,996 | | | |
| 2024 | 150,223 | | | 6,727 | | | 5,388 | | | 162,338 | | | |
| 2025 | 106,810 | | | 6,370 | | | 3,433 | | | 116,613 | | | |
| 2026 | 76,403 | | | 5,977 | | | 2,460 | | | 84,840 | | | |
| 2026年之后 | 150,859 | | | 32,610 | | | 3,197 | | | 186,666 | | | |
| 租赁付款总额 | 910,245 | | | 66,176 | | | 26,125 | | | 1,002,546 | | | |
| 减去：利息 | 79,219 | | | 11,745 | | | 4,062 | | | 95,026 | | | |
| 租赁负债现值 | $ | 831,026 | | | $ | 54,431 | | | $ | 22,063 | | | $ | 907,520 | | | |
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其他补充信息如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | | | | | |
| 租赁期限和折扣率： | | | | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | | | | | |
| 经营租约 | 5.9年份 | | | | | | |
| 融资租赁 | 5.0年份 | | | | | | |
| 加权平均贴现率 | | | | | | | |
| 经营租约 | 3.6% | | | | | | |
| 融资租赁 | 7.1% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 | 截至2020年2月1日的年度 | | | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | | | | | |
| 营业租赁的营业现金流 | $ | 193,776 | | $ | 250,972 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 以租赁负债换取新的营业ROU资产 | $ | 189,412 | | $ | 127,232 | | | | | | | |
ROU资产减值
在2021财年，公司记录的资产减值费用为45.4100万美元与某些零售地点(主要是北美和欧洲)的ROU资产有关。在2020财年，公司记录的资产减值费用为1.0100万美元，主要与北美某些零售地点的ROU资产有关。资产减值费用是根据ROU资产的账面价值超过公允价值确定的。公司使用市场参与者租金计算净资产的公允价值。有关公司减值测试的更多信息，请参阅注释1。
(10) 可转换优先票据及相关交易
2.002024年到期的可转换优先票据百分比
2019年4月，公司发行了$300百万本金2.002024年到期的非公开发行的可转换优先债券的百分比。就票据的发行而言，本公司与作为受托人(“受托人”)的美国银行(U.S.Bank N.A.)订立了有关票据的契约(“契约”)。该批债券为本公司的优先无抵押债务，年息率为2.00自2019年10月15日开始，每年4月15日和10月15日每半年支付一次欠款。该批债券将于2024年4月15日到期，除非较早前根据其条款回购或转换。
在某些情况下，债券可由公司选择转换为现金、公司普通股股份或公司普通股的现金和股票组合，初始转换率为每1,000美元债券本金38.7879股普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。25.78每股，可能会在某些事件发生时进行调整。在2023年11月15日之前，债券只能在某些事件发生和某些期间内才可转换，此后在紧接债券到期日之前的第二个预定交易日的任何时间都可以转换，直到第二个预定交易日结束为止。在契约中描述的某些企业事件在到期日之前发生之后，在某些情况下，选择转换债券的持有人的转换率将提高。债券到期前不可赎回，亦没有为债券提供偿债基金。
如果公司在符合某些条件的情况下，按照契约的定义进行“根本改变”，则债券持有人可以要求公司以现金方式购买全部或部分债券。采购价格的根本变化将是100将会购买的债券本金的%，另加截至(但不包括基本变动购买日期)的任何应计及未付利息。
契约包含某些其他习惯条款和契诺，包括当某些违约事件发生并持续时，受托人或至少25本金的百分比为
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未偿还票据可声明100所有到期及应付债券本金的%，以及所有债券的累算及未付利息。
负债部分本金超过账面金额的部分(“债务贴现”)将按以下实际利率摊销为利息支出：6.8在债券期限内的百分比。只要权益成分继续符合权益分类条件，就不会重新计量。在截至2021年1月30日和2020年2月1日的财年中，公司记录了$10.4百万美元和$7.6分别与债务折价摊销有关的利息支出为1.5亿美元。
与债券发行有关的债务发行成本包括应付给初始购买者的折扣和佣金$。3.8百万美元和第三方产品成本约为5,000,000美元1.5百万美元。
在截至2021年1月30日和2020年2月1日的财年中，公司记录了$0.9百万美元和$0.7分别与债券发行成本的摊销相关的1.6亿美元。应占权益部分的债务发行成本计入股东权益中的权益部分。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，债券由以下组成部分组成(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 负债构成： | | | |
| 校长 | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
| 未摊销债务贴现 | (38,623) | | | (49,017) | |
| 未摊销发行成本 | (2,763) | | | (3,620) | |
| 净账面金额 | $ | 258,614 | | | $ | 247,363 | |
| | | |
净资产组成部分1 | $ | 42,320 | | | $ | 42,320 | |
______________________________________________________________________
1计入综合资产负债表股东权益内的实收资本，并扣除债务发行成本和递延税项。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，票据的公允价值约为$303.5百万美元和$272.0分别为2000万人。票据的公允价值是根据市场上可观察到的投入厘定，并在公允价值分级中被分类为第二级。
可转换债券对冲和权证交易
就发售票据而言，本公司订立可转换票据对冲交易，据此本公司有权购买合共约11.6百万股普通股，价格约为$25.78每股，每种情况下都会在某些情况下进行调整。可转换票据对冲交易的总成本为$。61.0百万美元。此外，本公司出售认股权证，认股权证持有人有权购买合共约11.6百万 该公司普通股的价格为$46.88 每股。公司收到了$28.1出售这些认股权证所得的现金收益为100万美元。综上所述，购买可换股票据对冲及出售认股权证的目的，是透过有效地将整体换股价由1美元提高至1美元，以抵销因转换债券而摊薄的款项。25.78每股减至$46.88每股。只要公司普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格，认股权证交易就可能对公司普通股产生稀释效应。由于这些交易符合某些会计准则，可转换票据对冲和认股权证计入股东权益，不计入衍生品，每个报告期都不会重新计量。
截至2021年1月30日，公司的递延纳税义务为$8.8百万美元，与债券相关的债务折价和递延税项资产#美元9.7与可转换票据对冲交易相关的100万美元。该公司的递延税负为#美元。11.2百万美元，与债券相关的债务折价和递延税项资产#美元12.3与可转换票据对冲相关的100万美元
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截至2020年2月1日的交易量。递延税净影响包括在公司综合资产负债表的递延税项资产中。
(11) 股东权益
分红
下表列出了截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日宣布的每股现金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年终 | | 年终 | | 年终 |
| | | | | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 宣布每股现金股息 | | | | | $ | 0.2250 | | | $ | 0.5625 | | | $ | 0.9000 | |
在2020财年第一季度，公司宣布，董事会将未来可能支付给公司普通股持有者的季度现金股息减少，当公司董事会宣布任何此类股息时，从1美元减少到1美元。0.225每股减至$0.1125每股重新配置资本，并通过股票回购向股东返还增量价值。在2021财年第一季度，该公司宣布，其董事会推迟了关于支付季度现金股息的决定。董事会决定在2021财年第二季度继续推迟支付季度现金股息的决定，以保持公司的现金状况，并鉴于与新冠肺炎疫情相关的不确定性提供持续的财务灵活性。公司宣布将恢复派发季度现金股息#美元0.1125从2021财年第三季度开始，但决定不宣布2021财年第一季度和第二季度的任何现金股息。
就呈列的每一期间而言，支付的股息还包括归属被视为非参与证券的受限股票单位的影响，并且只有在各自的奖励归属后才有权获得股息支付。
关于是否、何时以及以何种数额继续进行未来的股息分配的决定将始终完全由公司董事会自行决定，董事会保留随时以任何理由改变或终止公司的股息做法的权利，而无需事先通知。未来现金股息的支付将基于一系列商业、法律和其他考虑因素，包括我们的运营现金流、资本支出、偿债和契约要求、支付所得税的现金、收益、股票回购、经济状况以及美国和全球的流动性。
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累计其他综合收益(亏损)
2021财年、2020财年和2019财年扣除相关所得税的累计其他综合收益(亏损)变化如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 被指定为现金流对冲的衍生金融工具 | | 固定福利计划 | | 总计 |
| 2018年2月3日的余额 | $ | (67,049) | | | $ | (14,369) | | | $ | (11,644) | | | $ | (93,062) | |
| 期内发生的损益 | (52,497) | | | 10,962 | | | 1,516 | | | (40,019) | |
| 重新分类为已实现亏损的净收益 | — | | | 6,406 | | | 496 | | | 6,902 | |
| 净其他综合收益(亏损) | (52,497) | | | 17,368 | | | 2,012 | | | (33,117) | |
| 2019年2月2日的余额 | $ | (119,546) | | | $ | 2,999 | | | $ | (9,632) | | | $ | (126,179) | |
| 期内发生的损益 | (17,743) | | | 8,316 | | | 342 | | | (9,085) | |
| 重新分类为已实现亏损(收益)的净收益 | — | | | (6,996) | | | 369 | | | (6,627) | |
| 净其他综合收益(亏损) | (17,743) | | | 1,320 | | | 711 | | | (15,712) | |
因采用新会计准则而重分类为留存收益的累计调整1 | — | | | 1,981 | | | — | | | 1,981 | |
| 2020年2月1日的余额 | $ | (137,289) | | | $ | 6,300 | | | $ | (8,921) | | | $ | (139,910) | |
| 期内发生的损益 | 31,319 | | | (5,709) | | | (1,203) | | | 24,407 | |
| 重新分类为已实现亏损(收益)的净亏损 | — | | | (5,467) | | | 295 | | | (5,172) | |
| 净其他综合收益(亏损) | 31,319 | | | (11,176) | | | (908) | | | 19,235 | |
| | | | | | | |
| 2021年1月30日的余额 | $ | (105,970) | | | $ | (4,876) | | | $ | (9,829) | | | $ | (120,675) | |
______________________________________________________________________
1在2020财年第一季度，本公司采用了新的权威指引，取消了对符合对冲会计条件的工具单独计量和报告无效的要求，一般要求此类工具的整个公允价值变动最终与各自的对冲项目相同列报。因此，没有确认符合对冲会计条件的工具的无效部分的利息部分，而是从截至2020年2月1日的会计年度开始，此类工具公允价值的所有变化都计入其他全面收益(亏损)。在采纳这一指导意见后，该公司重新分类了大约$2.0留存收益收益为累计其他全面亏损，与先前记录的符合对冲会计资格的未偿还工具的利息部分相关。
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2021财年、2020财年和2019财年累计其他全面收益(亏损)重新分类为净收益(亏损)的详细情况如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 损失(损益)的位置
从
累积保监处
转化为收益(亏损) |
| 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | | 截至2019年2月2日的年度 | |
| 指定为现金流对冲的衍生金融工具： | | | | | | | |
| 份外汇货币合约 | $ | (6,298) | | | $ | (7,776) | | | $ | 7,020 | | | 产品销售成本 |
| 份外汇货币合约 | — | | | — | | | 201 | | | 其他收入(费用) |
| **利率互换 | 181 | | | (128) | | | (103) | | | 利息支出 |
| *所得税效应较小 | 650 | | | 908 | | | (712) | | | 所得税费用 |
| (5,467) | | | (6,996) | | | 6,406 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 确定的福利计划： | | | | | | | |
| **净精算损失摊销 | 397 | | | 446 | | | 600 | | | 其他收入(费用) |
| **优先服务信用摊销 | (66) | | | (39) | | | (28) | | | 其他收入(费用) |
| *所得税效应较小 | (36) | | | (38) | | | (76) | | | 所得税费用 |
| 295 | | | 369 | | | 496 | | | |
| 期间实现的亏损(收益)重新分类为净收益(亏损)的总额 | $ | (5,172) | | | $ | (6,627) | | | $ | 6,902 | | | |
(12) 所得税
税法的变化
2020年3月27日，美国政府颁布了CARE法案，为新冠肺炎疫情提供经济救济。在其他条款中，CARE法案允许在五年的净营业亏损结转期间完全抵消应税收入，这将减少当期税收支出，并可能导致以更高的历史税率退还之前支付的所得税金额。在截至2021年1月30日的年度内，公司确认了约1美元的税收优惠0.7与CARE法案相关的1.6亿美元。
2019年历法期间，瑞士实施税制改革(《瑞士税制改革》)，自2020年1月1日起生效。瑞士税制改革取消了某些税收优惠，并包括过渡性减免措施，规定了未来的税收减免。在2020财年第四季度，该公司确认了一项约为1美元的一次性所得税优惠8.1这主要与确认一项递延税项资产有关，该递延税项资产与公司瑞士子公司资产的税基增加的估计价值相关。
公司有与减税和就业法案过渡税相关的余额，包括在其他长期负债#美元。19.9截至2021年1月30日和2020年2月1日的每个年度的百万欧元(不包括相关利息)。
该公司历来认为其海外子公司的未分配收益可以无限期地再投资。作为税制改革的结果，该公司拥有大量以前纳税的收益，这些收益可以在不增加美国税收的情况下分配到美国。该公司继续评估其未汇出外国收益的再投资或汇回计划，并定期审查其现金状况和外国收益永久再投资的决定。如果公司确定全部或部分海外收益不再进行无限期再投资，则在税制改革的一次性过渡税之外，可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国州所得税。该公司打算将尚未记录递延税负的公司海外子公司的剩余收益进行无限期再投资。由于与假设计算相关的复杂性，如果这些收入汇回国内，估计可能需要缴纳的税款是不可行的。
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本公司须就全球无形低税收入缴税(“GILTI”)。GILTI是对外国收入超过外国公司有形资产的视为回报而征收的税款。受GILTI约束的公司可以选择在发生时将税款作为期间成本进行会计处理，或者将这些金额计入递延税款的计量中。该公司已选择将GILTI作为期间成本进行会计处理。截至2021年1月30日和2020年2月1日的年度，本公司没有与GILTI税相关的净税拨备。
结税
关于意大利的所得税审计，意大利税务当局表示，它认为2015财年和2016财年公司意大利子公司向其欧洲母公司的某些股息分配应在意大利缴纳某些预扣税。虽然本公司不同意意大利税务当局的立场，并准备在此问题上积极为自己辩护，但本公司继续与意大利税务当局合作，试图通过标准的税务解决程序解决争端。2019年12月，为了避免可能的漫长和昂贵的诉讼过程，该公司与意大利税务当局达成协议，以欧元了结此事9.9百万美元(美元)11.1百万)(包括利息)，以16从2019年12月开始按季度等额分期付款。作为这项协议的结果，该公司记录了一笔1欧元的所得税费用7.0百万(美元)7.8(扣除其他税收管辖区的相关抵销)在2020财年第四季度。截至2021年1月30日，公司已记录欧元2.4百万(美元)3.2百万欧元)和欧元5.0百万(美元)6.1在所附资产负债表中，应计费用和其他长期负债分别计入应计费用和其他长期负债。截至2020年2月1日，公司已录得欧元1.8百万(美元)2.0百万欧元)和欧元7.5百万(美元)8.3在随附的合并资产负债表中，应计费用和其他长期负债分别计入应计费用和其他长期负债。
所得税费用
所得税费用(福利)汇总如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 联邦政府： | | | | | |
| 当前 | $ | (2,390) | | | $ | 9,270 | | | $ | 16,495 | |
| 延期 | (5,274) | | | 2,263 | | | 4,543 | |
| 国家： | | | | | |
| 当前 | 248 | | | 1,622 | | | 1,408 | |
| 延期 | (598) | | | 1,699 | | | 1,532 | |
| 外国： | | | | | |
| 当前 | 8,285 | | | 17,166 | | | 3,385 | |
| 延期 | (6,609) | | | (9,507) | | | 2,179 | |
| 总计 | $ | (6,338) | | | $ | 22,513 | | | $ | 29,542 | |
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实际所得税费用与通过对所得税前收益应用法定联邦所得税税率获得的预期所得税费用不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 计算出的“预期”税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税，扣除联邦福利后的净额 | 1.2 | % | | 3.0 | % | | 1.1 | % |
非美国税费高于联邦法定税率1 | 9.1 | % | | 0.0 | % | | 24.2 | % |
税制改革--汇回税调整2,3 | — | % | | — | % | | (41.8 | %) |
| | | | | |
| SERP/Toli | 1.9 | % | | (1.5 | %) | | 0.7 | % |
| 不可扣除的参保损失 | 3.6 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | |
瑞士税制改革4 | — | % | | (6.5 | %) | | — | % |
| | | | | |
估值储备5 | (26.9 | %) | | (0.2 | %) | | 0.5 | % |
未确认的纳税义务(利益)3 | (6.6 | %) | | (6.2 | %) | | 51.3 | % |
| 基于股份的薪酬 | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.2 | % |
| 净清税 | — | % | | 9.1 | % | | — | % |
| 上一年度税收调整 | 1.3 | % | | (1.8 | %) | | 0.3 | % |
| 不可扣除的永久性差异 | 0.4 | % | | 2.1 | % | | 16.3 | % |
| 国外衍生无形收入 | — | % | | (3.4 | %) | | (10.2 | %) |
| 其他 | 0.5 | % | | 1.7 | % | | 0.1 | % |
| 实际税率 | 7.3 | % | | 18.2 | % | | 63.7 | % |
______________________________________________________________________
1税前收益(亏损)的司法所在地可能是公司有效税率的重要组成部分，因为外国司法管辖区的收益(亏损)的税率与美国法定所得税税率不同。这些金额不包括与公司非美国业务相关的估值津贴、审计和其他调整净变化的影响，因为它们在上表相应的相应项目中单独报告。
2在2019财年第三季度，该公司完成了2018财年美国联邦纳税申报单的准备工作，并根据已获得的更多信息得出结论，即税制改革不应缴纳过渡税。因此，在2019财年第三季度，公司冲销了截至2018年2月3日的三个月初步记录的部分临时金额，并记录了#美元的收益19.6百万美元。
3在2019财年第四季度，本公司根据该季度发布的与税制改革相关的额外监管指导得出结论，即如果澄清有关收到的股息扣除计算的现有税收法规的拟议立法获得通过，本公司将欠过渡税。因此，在截至2019年2月2日止三个月内，本公司因税制改革而录得额外费用$25.8百万美元作为不确定的税收状况。在2020财年，该公司将其纳税负债估计和相关应计项目修订为#美元19.9百万美元。
4在2020财年，该公司确认了瑞士税制改革的颁布带来的额外税收优惠。额外的税收优惠主要与确认与公司瑞士子公司资产的税基估计值相关的递延税项资产有关。
5金额主要涉及营业净亏损的估值准备金、各自期间产生的其他递延税项资产以及累计营业净亏损的司法管辖区产生的估值准备金，限制了本公司考虑其他主观证据以继续确认现有递延税项资产的能力。
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所得税总支出 (福利)分配如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 运营 | $ | (6,338) | | | $ | 22,513 | | | $ | 29,542 | |
股东权益1 | (1,534) | | | (1,142) | | | 3,006 | |
| 所得税费用(福利)合计 | $ | (7,872) | | | $ | 21,371 | | | $ | 32,548 | |
______________________________________________________________________
12019年4月，公司发行了$300百万本金2.002024年到期的可转换优先票据(“票据”)百分比为非公开发售。实收资本包括$1.3百万 与相关可转换票据相关的递延税项资产净值、对冲交易及与票据相关的债务折价。有关可转换优先票据及相关交易的更多信息，请参阅附注10。
其他综合收益(亏损)组成部分的税收影响分配如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 指定为现金流对冲的衍生金融工具 | $ | (1,387) | | | $ | 80 | | | $ | 2,402 | |
| 固定福利计划 | (147) | | | 68 | | | 604 | |
| 所得税费用(福利)合计 | $ | (1,534) | | | $ | 148 | | | $ | 3,006 | |
所得税、费用(收益)和非控股权益前的总收益(亏损)包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 国内业务 | $ | (27,984) | | | $ | 91,008 | | | $ | 97,885 | |
| 国外业务 | (59,095) | | | 32,734 | | | (51,177) | |
| 扣除所得税、费用(利益)和非控股权益前的收益(亏损) | $ | (87,079) | | | $ | 123,742 | | | $ | 46,708 | |
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递延税金
截至2021年1月30日和2020年2月1日，导致很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 递延税项资产： | | | |
| 经营租赁负债 | $ | 193,789 | | | $ | 187,981 | |
| 净营业亏损 | 38,117 | | | 24,156 | |
| 固定福利计划 | 12,596 | | | 12,539 | |
| 可转换优先票据对冲交易 | 9,697 | | | 12,284 | |
| 递延补偿 | 7,877 | | | 9,282 | |
| 商誉摊销 | 6,542 | | | 7,301 | |
| 递延收入 | 6,258 | | | 5,568 | |
账面余额超过税项折旧/摊销1 | 6,183 | | | — | |
| 存货计价 | 4,788 | | | 3,378 | |
| 应收账款准备金 | 2,520 | | | 2,043 | |
| 租赁奖励 | 2,187 | | | 3,272 | |
| 销售退货和其他储备 | 1,988 | | | 1,981 | |
| 应计奖金 | 984 | | | 1,993 | |
| 统一大写 | 756 | | | 890 | |
| | | |
| 其他 | 13,538 | | | 14,296 | |
| 递延税项资产总额 | 307,820 | | | 286,964 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 经营性使用权资产 | (172,496) | | | (175,370) | |
| 可转换优先票据债务贴现 | (8,776) | | | (11,167) | |
| | | |
| 其他 | — | | | (6,112) | |
| 估值免税额 | (54,131) | | | (30,760) | |
| 递延税项净资产 | $ | 72,417 | | | $ | 63,555 | |
______________________________________________________________________
1截至2020年2月1日的年度的财产和设备最初包括在其他递延税项负债中，现在以独立方式列报。
根据公司的历史收益和对某些司法管辖区未来应税收益的预测，管理层认为，经营结果很可能不会产生足够的应税收益来实现某些递延税项净资产。因此，该公司记录了#美元的估值津贴。54.1100万美元，增加了1,300万美元。23.4从上一年的100万美元。
截至2021年1月30日，公司的某些业务有净营业亏损结转$45.7百万美元(实际纳税，不是扣除不确定的纳税状况后的净额)，包括州/省净营业亏损结转。这些费用包括$13.2百万美元(实际纳税，不包括不确定的纳税状况)净营业亏损结转，结转年限无限制，$28.12022财年至2041财年到期的海外净营业亏损百万美元(实际纳税，而不是扣除不确定的税收状况后的净额)4.62022财年至2041财年期间，将有100万(受税收影响的)州/省净营业亏损结转到期。根据这些业务的历史收益，管理层认为，其中一些业务很可能不会产生足够的收益来利用这些净运营亏损。截至2021年1月30日和2020年2月1日，公司的估值津贴为$35.8百万美元和$21.8百万美元，分别与其净营业亏损结转相关。
未确认的税收优惠
本公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税和外国所得税，以及多个州和外国地方司法管辖区的所得税。本公司在日常业务过程中，会不时接受世界各地各种税务事项的例行收入及其他税务审计。
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在美国、瑞士和意大利，截止于2016年1月30日或之后的纳税年度将受到审查。这些审计可能以评估该公司的额外税负作为结束。这些评估可能是时机或永久性差异的结果，可能会对公司的净收入或未来现金流产生重大影响。如果公司不同意税务机关的评估，公司可以选择上诉、诉讼、寻求和解或采取其他行动。由于所得税审计的最终解决方案(“不确定的税务状况”)，公司很可能会因此而产生额外的所得税负债，公司应计一笔金额作为其估计的额外所得税负债。当税务机关、完成税务审计、收到评估、时效法规到期或发生其他事件时，本公司将视情况审查和更新用于不确定税务状况的应计项目中使用的估计值，因为税务机关提供了更明确的信息或解释。(B)在税务审计完成后、在收到评估报告时、在诉讼时效到期时或在发生其他事件时，本公司将审查并更新应计项目中使用的估计。
未确认税收优惠总额(不包括利息和罚金)的期初和期末金额调节如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 期初余额 | $ | 29,183 | | | $ | 38,751 | | | $ | 16,771 | |
| 新增： | | | | | |
| 与上一年度相关的纳税状况 | 110 | | | 3,074 | | | 25,822 | |
| 与本年度相关的纳税状况 | 8,204 | | | 264 | | | 267 | |
| 削减： | | | | | |
| 与上一年度相关的纳税状况 | (3,251) | | | (12,658) | | | (2,934) | |
| 与本年度相关的纳税状况 | — | | | — | | | (449) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算 | — | | | (248) | | | (726) | |
| 期末余额 | $ | 34,246 | | | $ | 29,183 | | | $ | 38,751 | |
截至2021年1月30日和2020年2月1日的未确认税收优惠金额包括美元33.7百万美元和$28.7如果最终得到承认，可能会降低我们未来的年度有效税率。截至2021年1月30日和2020年2月1日，公司拥有40.0百万美元和$34.0分别为不确定税收头寸(包括罚款和利息)的应计项目总数为100万美元。
本公司的做法是在所得税支出中确认与所得税相关的利息和/或罚款。该公司包括与不确定的税收状况相关的利息和罚款#美元。0.9百万，$2.2百万美元和$0.52021财年、2020财年和2019财年的所得税支出分别为100万英镑。与不确定的税收状况有关的利息和罚款总额为#美元。5.7百万美元和$4.8截至2021年1月30日和2020年2月1日的年度分别为100万美元。
(13) 固定福利计划
该公司主要为美国和瑞士的某些员工制定固定福利计划。根据固定收益养老金和其他退休后计划的权威指导，计划资金过剩状态的资产或计划资金不足状态的负债在合并资产负债表中确认；决定计划资金状况的计划资产和义务在公司会计年度结束时计量；固定收益退休后计划资金状况的变化在发生变化的当年确认。这些变化在其他全面收益(亏损)中作为股东权益的单独组成部分报告。
本公司的退休金责任及相关成本根据权威指引框架内的精算概念计算，并被视为附注21所界定的第3级投入。该公司使用走廊法在在职参与者的平均剩余服务年限内摊销未确认的精算损益。预期寿命、预计退休年龄、贴现率、预计未来薪酬和计划资产预期回报率是费用和/或负债衡量的重要因素。这些关键的假设每年都会进行评估，这样就可以在目前陈述预期的未来福利付款。
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测量日期的值。如果实际结果与精算假设不一致，确定的福利计划确认的金额可能会发生重大变化。
补充行政人员退休计划
2005年8月23日，公司董事会通过了一项补充高管退休计划(“SERP”)，并于2006年1月1日生效。SERP为符合某些资格要求的特定员工提供在某些规定情况下退休、终止雇佣、死亡、残疾或公司控制权变更时的某些福利。
作为一项非合格养老金计划，本公司不需要为SERP提供专项资金；然而，本公司已定期向由拉比信托持有的保险单支付资金，为非合格SERP产生的预期义务提供资金。未来向保险单支付的金额(如果有的话)可能会根据信托的投资表现而有所不同。保单的现金退还价值为$。72.1百万美元和$67.7分别于2021年1月30日及2020年2月1日止百万元，并计入本公司综合资产负债表内的其他资产。由于保单投资价值的变化，本公司录得未实现收益(亏损)#美元。6.1百万，$7.6百万美元和$(1.1)分别在2021财年、2020财年和2019财年实现其他收入(支出)100万美元。
该公司假设贴现率约为2.3%和2.5分别为截至2021年1月30日和2020年2月1日的年度的%，作为计算预计福利义务的精算估值的一部分，基于预计未来向参与者支付的现金流的时间，适用于高质量的收益率曲线。在为计划参与者制定其预期死亡率的最佳估计时，该公司还考虑了精算师协会最近发布的死亡率表和死亡率改善量表的更新情况。
预计在未来五个财年支付的福利总额约为$1.92022财年为100万美元，1.92023财年，百万美元1.82024财年为100万美元，3.72025财年为100万美元，3.72026财年将达到100万。预计在2026财年之后的五个财年支付的福利总额为$17.8百万美元。
外国养老金计划
在某些外国司法管辖区，主要是在瑞士，本公司被要求根据当地法规保证公司赞助的固定缴款计划的回报。这些计划通常是政府规定的固定缴款计划，为员工提供最低投资回报，因此，根据权威指导在养老金会计下处理。我们的瑞士养老金计划的最低投资回报是1.002020日历和2019年日历期间的百分比。根据瑞士养老金计划，该公司及其某些年收入超过政府确定金额的员工都必须向一个由独立投资受托人管理的基金缴款。公司的供款金额必须至少等于员工的供款。员工的最低缴费是基于各自员工的年龄、工资和性别。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，公司用来计算预计福利义务和与其瑞士养老金计划相关的计划资产公允价值的精算假设包括0.05%和(0.15)%，计划资产的预期回报率为0.50%和0.50%。
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2021财年定期固定收益养老金净成本占累计综合收益(亏损)的组成部分 2020和财年 与公司的固定福利计划相关的2019年情况如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 |
| SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 3,155 | | | $ | 3,155 | |
| 利息成本 | 1,277 | | | 32 | | | 1,309 | |
| 计划资产的预期回报率 | — | | | (186) | | | (186) | |
| 未确认的先前服务信贷的净摊销 | — | | | (66) | | | (66) | |
| 精算损失摊销净额 | 40 | | | 357 | | | 397 | |
| | | | | |
| 定期固定收益养老金净成本 | $ | 1,317 | | | $ | 3,292 | | | $ | 4,609 | |
| | | | | |
| 未确认的先前服务信贷计入综合收益(亏损) | $ | — | | | $ | (66) | | | $ | (66) | |
| 未确认的精算净亏损计入综合收益(亏损) | 40 | | | 357 | | | 397 | |
| 精算净损失 | (767) | | | (236) | | | (1,003) | |
| 外币和其他调整 | — | | | (383) | | | (383) | |
| 相关税收影响 | 168 | | | (21) | | | 147 | |
| 定期固定收益养老金总成本和其他费用计入其他综合收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损) | $ | (559) | | | $ | (349) | | | $ | (908) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年2月1日的年度 |
| SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 3,211 | | | $ | 3,211 | |
| 利息成本 | 1,924 | | | 270 | | | 2,194 | |
| 计划资产的预期回报率 | — | | | (310) | | | (310) | |
| 未确认的先前服务信贷的净摊销 | — | | | (39) | | | (39) | |
| 精算损失摊销净额 | 62 | | | 384 | | | 446 | |
| 定期固定收益养老金净成本 | $ | 1,986 | | | $ | 3,516 | | | $ | 5,502 | |
| | | | | |
| 未确认的先前服务信贷计入综合收益(亏损) | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | (39) | |
| 未确认的精算净亏损计入综合收益(亏损) | 62 | | | 384 | | | 446 | |
| 精算净收益(亏损) | 449 | | | (43) | | | 406 | |
| 外币和其他调整 | — | | | (34) | | | (34) | |
| 相关税收影响 | (118) | | | 50 | | | (68) | |
| 定期固定收益养老金总成本和其他费用计入其他综合收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损) | $ | 393 | | | $ | 318 | | | $ | 711 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年2月2日的年度 |
| SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 3,039 | | | $ | 3,039 | |
| 利息成本 | 1,887 | | | 225 | | | 2,112 | |
| 计划资产的预期回报率 | — | | | (303) | | | (303) | |
| 未确认的先前服务信贷的净摊销 | — | | | (28) | | | (28) | |
| 精算损失摊销净额 | 187 | | | 413 | | | 600 | |
| 定期固定收益养老金净成本 | $ | 2,074 | | | $ | 3,346 | | | $ | 5,420 | |
| | | | | |
| 未确认的先前服务信贷计入综合收益(亏损) | $ | — | | | $ | (28) | | | $ | (28) | |
| 未确认的精算净亏损计入综合收益(亏损) | 187 | | | 413 | | | 600 | |
| 精算净收益(亏损) | 2,787 | | | (1,054) | | | 1,733 | |
| 外币和其他调整 | — | | | 311 | | | 311 | |
| 相关税收影响 | (686) | | | 82 | | | (604) | |
| 定期固定收益养老金总成本和其他费用计入其他综合收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损) | $ | 2,288 | | | $ | (276) | | | $ | 2,012 | |
截至2021年1月30日和2020年2月1日，包括在累计其他综合收益(税前)中的以下金额尚未在定期固定收益养老金净成本中确认(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 | | SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 |
| 未被认可的先前服务积分 | $ | — | | | $ | (161) | | | $ | (161) | | | $ | — | | | $ | (227) | | | $ | (227) | |
| 未确认的精算净损失 | 6,696 | | | 5,355 | | | 12,051 | | | 5,969 | | | 5,093 | | | 11,062 | |
| 计入累计其他综合亏损的合计 | $ | 6,696 | | | $ | 5,194 | | | $ | 11,890 | | | $ | 5,969 | | | $ | 4,866 | | | $ | 10,835 | |
下表汇总了公司固定福利计划的资金状况以及在公司综合资产负债表中确认的金额(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 | | SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 |
| 预计福利义务 | $ | (52,268) | | | $ | (41,461) | | | $ | (93,729) | | | $ | (51,939) | | | $ | (34,779) | | | $ | (86,718) | |
按公允价值计提资产计划1 | — | | | 35,015 | | | 35,015 | | | — | | | 28,893 | | | 28,893 | |
净负债2 | $ | (52,268) | | | $ | (6,446) | | | $ | (58,714) | | | $ | (51,939) | | | $ | (5,886) | | | $ | (57,825) | |
______________________________________________________________________
1SERP是一个不合格的养老金计划，因此保单不被视为计划资产。因此，上表不包括现金退还价值为#美元的保险单。72.1百万美元和$67.7分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。
2净负债包括在公司综合资产负债表的应计费用和其他长期负债中，具体取决于预期的付款时间。
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2021财年和2020财年预计福利义务的变化对账如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计福利义务 |
| | SERP | | 外国养老金
平面图 | | 总计 |
| 2019年2月2日的余额 | $ | 52,162 | | | $ | 31,105 | | | $ | 83,267 | |
| 服务成本 | — | | | 3,211 | | | 3,211 | |
| 利息成本 | 1,924 | | | 270 | | | 2,194 | |
| 精算收益 | (449) | | | (82) | | | (531) | |
| 计划参与者的缴费情况 | — | | | 2,920 | | | 2,920 | |
| 付款 | (1,698) | | | (3,292) | | | (4,990) | |
| | | | | |
| 外币和其他调整 | — | | | 647 | | | 647 | |
| 2020年2月1日的余额 | $ | 51,939 | | | $ | 34,779 | | | $ | 86,718 | |
| 服务成本 | — | | | 3,165 | | | 3,165 | |
| 利息成本 | 1,277 | | | 32 | | | 1,309 | |
| 精算损失 | 767 | | | 286 | | | 1,053 | |
| 计划参与者的缴费情况 | — | | | 3,863 | | | 3,863 | |
| 付款 | (1,715) | | | (3,421) | | | (5,136) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币和其他调整 | — | | | 2,757 | | | 2,757 | |
| 2021年1月30日的余额 | $ | 52,268 | | | $ | 41,461 | | | $ | 93,729 | |
SERP是一个不合格的养老金计划，因此保单不被视为计划资产。因此，下表不包括现金退保额为#美元的保险单。72.1百万美元和$67.7分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。本公司2021财年和2020财年国外养老金计划的计划资产变化对账如下(单位：千)：
| | | | | |
| | 计划资产 |
| 2019年2月2日的余额 | $ | 25,358 | |
| 计划资产实际收益率 | 186 | |
| 雇主的供款 | 3,158 | |
| 计划参与者的缴费情况 | 2,920 | |
| 付款 | (3,292) | |
| |
| 外币和其他调整 | 563 | |
| 2020年2月1日的余额 | $ | 28,893 | |
| 计划资产实际收益率 | 247 | |
| 雇主的供款 | 3,184 | |
| 计划参与者的缴费情况 | 3,863 | |
| 付款 | (3,421) | |
| |
| 外币和其他调整 | 2,249 | |
| 2021年1月30日的余额 | $ | 35,015 | |
(14) 关联方交易
本公司及其附属公司定期与被视为关联方的其他实体或个人进行交易，包括与本公司执行董事Paul Marciano和董事会成员Maurice Marciano及其若干子女(“Marciano实体”)拥有、关联或为其各自利益而拥有的实体(“Marciano实体”)进行交易。
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租契
该公司从与Marciano实体及其某些附属公司有关联的合伙企业租赁仓库和行政设施，包括公司在加利福尼亚州洛杉矶的总部。有几个四其中，截至2021年1月30日生效的租约中，到期或期权行使日期从2021年至2025年不等。
于二零二零年十月七日，本公司与关联方业主就本公司位于加利福尼亚州洛杉矶的公司总部(“公司总部”)及毗邻公司总部的停车场订立契约修订(合称“租赁修订”)。契约修订规定：(1)a五年期租约续期至9月30日。2025年，另加五年期续约选择权至2030年9月30日，由公司自行决定；(2)三重净租赁条款，年租金总额约为$7.4续约期的第一个租赁年为1000万美元，以每年2.5此后每年增加百分比；(3)100首次租金减免百分比三个月公司总部的续期期限；及(4)公司有权将公司总部的租赁空间最多减少约25%(并按比例减租)，但须符合若干特定条件，包括六个月通知期限和可能减少的特定空间限制。公司总部及毗邻公司总部停车场的先前现有租约中的所有其他重要条款保持不变。
于2021财年第四季度，本公司与关联方业主同意收取两个月期新冠肺炎对其位于魁北克蒙特利尔的仓库和行政设施的租赁减免相关的租金减免。每月租金为加元。49,000(美元)37,000)。现有租约的所有其他条款仍然完全有效。
本公司目前正与关联方业主商讨延长巴黎办公地点的租约，同时，根据现有租赁条款，该租约按月继续。
在这些项目下记录的租赁总成本四2021财年、2020财年和2019财年的关联方租赁为$6.3百万，$5.1百万美元和$5.0分别为百万美元。本公司相信关联方租约条款并未因本公司与出租人有关连关系而受到重大影响。有关租赁承诺的更多信息，请参阅附注9。
飞机安排
本公司通过与马西亚诺实体和马西亚诺实体签约管理飞机的独立第三方管理公司的非正式安排，定期租用马西亚诺实体拥有的飞机。根据这些安排在2021财年、2020财年和2019财年支付的费用总额约为#美元。2.8百万，$0.4百万美元和$1.0分别为百万美元。
少数股权投资
2020年9月，本公司购买了30以约$购入一间私人持有的男鞋公司(“鞋业公司”)的%权益0.92000万。本公司于鞋业公司的所有权按权益会计方法处理。在这笔投资之前，Marciano实体持有45在鞋业公司的%所有权权益。鞋业公司用了大约$0.4本公司投资所得款项中有600万美元用于偿还Marciano实体之前发放的未偿还会员贷款。Marciano实体随后以该公司为其投资支付的相同每单位价格从第三方投资者手中购买了额外的单位，导致Marciano实体继续拥有45交易完成后，在鞋业公司拥有%的权益。本公司有权将其于鞋业公司的拥有权权益增加至51%，从2023年1月开始。于2020年12月，本公司向鞋业公司提供了一项循环信贷安排，金额为#美元。2.02000万美元，其中规定的年利率为2.75%，2023年11月到期。截至2021年1月30日，公司的应收票据为$0.2在其综合资产负债表的其他资产中计入1000万美元，与鞋业公司在这项循环信贷安排下的未偿还借款有关。
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医疗索赔付款
在2021财年第四季度，该公司发现，作为其涵盖本公司所有美国实体员工的自筹医疗保险计划的一部分，它错误地支付了保罗·马西亚诺和莫里斯·马西亚诺控制的某些实体(统称为“马西亚诺办事处”)从2000年到2020年10月期间的医疗费用，这些医疗费用由保罗·马西亚诺(Paul Marciano)和莫里斯·马西亚诺(Maurice Marciano)控制的某些实体(统称“马西亚诺办事处”)支付。公司因支付马西亚诺办事处员工2021财年、2020财年和2019财年的医疗费用而增加的成本约为#美元。671,000, $700,000及$425,000，分别为。从2015财年到2018财年的四年期间，总增量成本约为1.42000万。该公司估计2015财年之前14年期间的总增量成本为#美元。2.12000万。该公司认为，其估算方法相当接近公司支付马西亚诺办事处员工2000至2013年医疗费用的增量成本，在这些年度中，没有马西亚诺办事处员工的实际就业和医疗费用数据。该公司已将所有此类金额作为其定期记录相关医疗索赔的一部分支出。
意识到这一情况后，公司立即停止支付马西亚诺办事处雇员的医疗费，保罗·马西亚诺和莫里斯·马西亚诺向公司偿还了#美元。2.71000万美元：(A)$1.9马西亚诺办事处员工在2021财年、2020财年和2019财年的医疗费用为100万美元，金额相当于100该公司在该等会计年度的总增量成本的%，外加应计利息，及(B)$0.8马西亚诺办事处上期雇员的医疗费为100万美元。本公司认为，本年度和前几年对支出的期外影响并不重要，因此记录了本年度的累计修正。在2000年至2020年10月期间，马西亚诺办事处在为马西亚诺办事处的员工获得和管理医疗保险方面可能实现了较低的总体费用，这一事实本身可能被认为是公司无意中向保罗·马西亚诺和莫里斯·马西亚诺提供的额外费用，但由于马西亚诺向本公司报销2021财年、2020财年和2019年财年的福利，公司最终没有相关的增量成本。100公司在这些会计年度的总增量成本的%。
(15) 承诺和或有事项
购买承诺
截至2021年1月30日的库存采购承诺为$207.8百万美元。这些购买承诺可能会受到各种因素的影响，包括市场周的安排、下单的时间、订单的发货时间和汇率波动。
激励性奖金
公司某些高级管理人员和主要员工有资格在达到一定绩效标准的基础上获得年度现金奖励奖金。该等奖金基于业绩衡量标准，如本公司或其特定部门的运营收益，以及董事会薪酬委员会确定的其他客观和主观标准。
投资承诺
截至2021年1月30日，该公司没有资金承诺投资欧元2.3百万(美元)2.8百万美元)投资于一家私募股权基金。有关详细信息，请参阅注释21。
法律及其他法律程序
本公司涉及在正常业务过程中和其他方面发生的法律诉讼，包括下文所述的诉讼以及与本公司业务相关的各种其他索赔和其他事项。除非另有说明，目前预计任何特定诉讼的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。即使这样的影响可能是实质性的，公司也可能无法估计合理可能的
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损失或损失范围，直到诉讼的发展提供了足够的信息来支持评估。
该公司已收到意大利海关总署(“ICA”)关于其#年关税审计的关税评估通知。一在2010年7月至2012年12月期间，该公司的欧洲子公司。这样的评估总额为欧元。9.8百万(美元)11.9(该公司强烈反对ICA的立场，因此向米兰一级税务法院(“MFDTC”)提起上诉。这些上诉被分成若干不同的案件，然后由民阵的不同部门审理。MFDTC在所有这些上诉中都做出了有利于公司的裁决。ICA随后对欧元提出上诉。9.7百万(美元)11.8MFDTC在上诉法院做出了这些有利的判决。到目前为止，欧元8.5百万(美元)10.3百万美元)已经做出了有利于公司和欧元的决定1.2百万(美元)1.5百万美元)已经做出了有利于ICA的决定。本公司认为上诉法院不利的裁决是不正确的，与MFDTC和上诉法院其他法官之前就类似问题所作的裁决不一致，并已向最高法院提出上诉。ICA已经就上诉法院的大多数有利裁决向最高法院提出上诉。到目前为止，在已经上诉到最高法院的案件中，欧元0.4百万(美元)0.5百万美元)已根据本案和欧元的是非曲直做出了有利于本公司的决定1.1百万(美元)1.3百万美元)已发回下级法院作进一步审理。不能保证该公司会在剩余的上诉中胜诉。在二零一二年十二月以后，本公司仍有可能收到类似或更大的评估，或日后收到与此事有关的其他索偿或收费。虽然本公司相信其地位稳固，并会继续积极为此事辩护，但无法肯定地预测这些努力最终会否成功，或其结果是否会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
2021年1月19日，公司的一名前模特在洛杉矶的加州高等法院对公司首席创意官和公司提起诉讼(无名氏诉保罗·马西亚诺等人案)。起诉书提出了几项指控，称前一款车型受到了马西亚诺先生的不当对待，并遭到了该公司的报复。起诉书要求一般赔偿金、医疗费、收入损失、惩罚性赔偿和律师费，数额不详。此案还处于初期阶段。马西亚诺先生和公司对这些主张提出了充分的异议，并打算对其进行有力的抗辩。2021年3月，本公司收到另一位前模特的来函，其中包含对Marciano先生和本公司的类似指控，但迄今尚未收到任何投诉。马西亚诺先生和该公司也完全驳斥了这些指控。3月份联系该公司的个人由1月份诉讼中代表原告的同一名律师代表。
可赎回的非控制性权益
该公司参与了一项关于普通股的看跌期权安排，这些普通股代表其持有多数股权的子公司Guess Brasil Comércio e Distribuição S.A.(“Guess巴西”)的剩余非控制性权益。Guess巴西公司是在2014财年通过一家持有多数股权的合资企业成立的。猜猜巴西队的卖权安排，代表40非控股权益持有人可酌情决定，自2019年3月起每三周年向本公司发出书面通知，以行使该附属公司全部未偿还股本权益的10%，但须受若干时间限制所规限。Guess巴西卖权安排的赎回价值基于Guess巴西公司利息、税项、折旧和摊销前收益的倍数，经过某些调整，在公司的综合资产负债表中被归类为永久股本以外的可赎回非控股权益。与Guess巴西有关的可赎回非控股权益的账面价值为#美元。0.9百万美元和$1.2分别截至2021年1月30日和2020年2月1日。
该公司还参与了一项关于普通股的看跌期权安排，这些普通股代表着其多数股权子公司剩余的非控制性权益，猜猜？CIS，LLC(“Guess CIS”)，它是在2016财年通过一家持有多数股权的合资企业成立的。Guess CIS的推杆排列，代表30% 非控股权益持有人可酌情在协议五周年后至2025年12月31日期间向本公司发出书面通知，行使该附属公司全部未偿还股权中的, 或者在某些有限的情况下更快。这个
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Guess CIS卖权安排的赎回价值以Guess CIS的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)的倍数为基础，经过某些调整，在公司的综合资产负债表中被归类为永久股本以外的可赎回非控股权益。 与Guess CIS相关的可赎回非控制性权益的账面价值为$3.0百万美元和$3.5截至2021年1月30日和2020年2月1日的每个财年都有100万美元。
2021财年和2020财年可赎回非控股权益账面总额对账如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 期初余额 | $ | 4,731 | | | $ | 4,853 | |
| 外币折算调整 | (811) | | | (122) | |
| 期末余额 | $ | 3,920 | | | $ | 4,731 | |
(16) 储蓄计划
本公司根据《国税法》第401(K)节设立了Guess？，Inc.储蓄计划(以下简称储蓄计划)。根据储蓄计划，雇员(“联营公司”)最多可供款至100根据美国国税局指导方针定义的可选限额，公司每年可支付薪酬的%，公司可做出不超过其数额的相应供款3.0员工年薪的%。投资选择由共同基金组成，不包括任何公司普通股。该公司对储蓄计划的供款为#美元。1.4百万，$1.4百万美元和$1.22021财年、2020财年和2019财年分别为100万。
自二零零六年一月一日起，本公司采用无保留递延补偿计划(“差饷补偿计划”)。根据应课税品保护计划，符合某些资格要求的选定员工和董事会成员可以每年做出不可撤销的选择，推迟部分基本工资和/或奖金。递延金额及其收益将根据应课税品许可证规则下的选举，于指定的未来分派日期，于终止雇佣、退休、伤残、死亡或本公司控制权变更时一次性或分期支付予参与者。应收账款计划的参与者与本公司签订了无担保的合同承诺，以支付应收账款协议项下到期的款项。截至2021年1月30日和2020年2月1日的递延赔偿责任为美元。15.6百万美元和$14.1根据预期的付款时间，本公司合并资产负债表中的应计费用和其他长期负债分别计入应计费用和其他长期负债。该公司购买了公司所有的人寿保险，该人寿保险由拉比信托基金持有，以抵消这一责任。拉比信托中持有的资产不能用于一般公司目的，除非公司破产。截至2021年1月30日和2020年2月1日，长期资产为美元15.3百万美元和$14.2分别为百万美元。拉比信托的所有收益和支出都在公司的合并损益表中以其他收入(费用)的形式报告。在2021财年、2020财年和2019财年，公司产生的未实现收益(亏损)为$1.8百万，$1.5百万美元和$(0.4)，分别与保单投资价值的变动有关。
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(17) 季度信息(未经审计)
以下是2021财年和2020财年未经审计的季度财务信息摘要(单位：千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度期末1 |
| 截至2021年1月30日的年度 | | | 5月2日，
2020 | | 八月一日，
2020 | | 10月31日，
2020 | | 1月30日，
2021 |
| 净收入 | | | $ | 260,251 | | | $ | 398,539 | | | $ | 569,284 | | | $ | 648,455 | |
| 毛利 | | | 34,229 | | | 147,028 | | | 239,520 | | | 276,325 | |
| 净收益(亏损) | | | (160,538) | | | (20,692) | | | 27,554 | | | 72,935 | |
| 可归因于Guess？的净收益(亏损)。 | | | (157,666) | | | (20,358) | | | 26,376 | | | 70,419 | |
普通股股东每股净收益(亏损)2,3,4,5,6,7,8: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | (2.40) | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.10 | |
| 稀释 | | | $ | (2.40) | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度期末1 |
| 截至2020年2月1日的年度 | | | 五月四日，
2019 | | 8月3日，
2019 | | 十一月二日，
2019 | | 二月一日，
2020 |
| 净收入 | | | $ | 536,691 | | | $ | 683,220 | | | $ | 615,944 | | | $ | 842,254 | |
| 毛利 | | | 181,949 | | | 265,666 | | | 229,499 | | | 338,594 | |
| 净收益(亏损) | | | (20,581) | | | 26,176 | | | 13,585 | | | 82,049 | |
| 可归因于Guess？的净收益(亏损)。 | | | (21,374) | | | 25,322 | | | 12,423 | | | 79,604 | |
普通股股东每股净收益(亏损)2,3, 4,5,6: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.19 | | | $ | 1.21 | |
| 稀释 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.18 | | | $ | 1.18 | |
______________________________________________________________________
1提交的所有财政季度都包括13周。
2季度和全年的每股普通股金额已分别计算。因此，每个季度的金额可能不会增加到年度金额，因为每个时期发行的平均普通股数量不同。此外，公司限制性股票奖励的持有者不需要承担公司的损失。因此，在公司报告净亏损的期间，这些亏损没有分配给这些参与的证券，因此，在这些时期，每股基本净亏损和稀释后净亏损是相同的。
3每股普通股金额反映股票回购、现金利息支出、债务折价摊销以及与美元相关的债务发行成本的净影响。3002020财年第一季度发行了100万张可转换优先票据。请参阅附注23和附注10，了解有关股票回购和公司可转换优先票据的更多信息。
4在E 2021财年第一季度，公司记录了$0.2离职相关费用主要与某些现金遣散费有关，但部分被与我们的前首席执行官相关的非现金股票薪酬支出的调整所抵消，这些调整是由于某些先前授予的股票奖励的预期业绩条件发生了变化，这些股票奖励在他离职后不再受服务归属要求的约束。该公司还记录了$2.5300万美元和300万美元0.72021财年第二季度和第三季度，与分离相关的费用分别为1.2亿美元，主要与因应新冠肺炎疫情而裁员有关。在2020财年第四季度，该公司记录了0.42000万美元主要涉及非现金股票薪酬支出，原因是前首席执行官离职后，某些先前授予的股票奖励的预期业绩条件发生了变化，这些股票奖励不再受服务归属要求的约束。
5该公司记录了某些专业服务、法律费用和相关净贷方#美元。0.3百万，$(0.2)百万，$(0.2)百万元，及(0.52021年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分别为100万美元。该公司记录了$0.3百万，$0.4百万，$(1.4)百万元，及(0.1)在2020财年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分别支付一定的专业服务和法律费用以及相关费用。
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6公司记录的资产减值费用为#美元。53.0百万，$12.0百万，$10.3百万美元，以及$5.22021财年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分别为100万美元。资产减值费用主要与经营租赁使用权资产减值以及与某些零售地点相关的财产和设备减值有关，原因是收入和新冠肺炎疫情持续影响的未来现金流预测减少。公司还记录了资产减值费用#美元。1.8百万，$1.5百万，$1.8百万美元，以及$4.9在2020财年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分别为100万美元。资产减值费用主要与某些零售场所因业绩不佳和预期的门店关闭而造成的减值有关。在2020财年第四季度，资产减值费用还包括与公司中国零售报告部门相关的商誉相关减值费用，以及与某些经营租赁使用权资产相关的减值费用。有关详细信息，请参阅附注5、附注6和附注9。
7该公司因修改租约录得净收益(亏损)$(0.5)百万，$0.9百万美元和$2.42021财年第一季度、第二季度和第四季度分别为100万美元。2020财年租赁修改没有净收益(亏损)。有关租赁修改净收益(亏损)的详细信息，请参阅附注1。
8在2021财年，该公司记录了主要与累积估值津贴的负面影响有关的离散税收调整，但由于净营业亏损结转而导致的税率变化带来的税收优惠部分抵消了这一调整。该公司确认估值免税额增加(减少)#美元。3.71000万，$1.22000万美元和$(0.7)来自存在累计净营业亏损的司法管辖区产生的1000万美元，限制了公司考虑其他主观证据以分别在2021财年第一季度、第三季度和第四季度继续确认现有递延税项资产的能力。这部分被大约#美元的税收优惠(费用)所抵消。11.82000万美元，(7.9)2000万，$0.72000万美元和$(3.8)分别在2021财年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度记录了1.2亿美元，这是由于税率变化导致的，税率变化与2020年3月颁布的CARE法案允许将净营业亏损结转到具有更高联邦公司税率的纳税年度有关。
(18) 段信息
本公司的可报告业务部门和各部门的会计政策与附注1中描述的相同。管理层主要根据公司业绩补偿成本、资产减值费用、租赁修改净收益(亏损)、重组费用和某些非经常性信贷(费用)(如果有的话)前的营业收入和收益(亏损)来评估部门业绩。公司管理费用、资产减值费用、租赁修改净收益(亏损)、利息收入、利息支出和其他收入(费用)在综合基础上评估，不分配到公司的业务部门。本公司不根据分部资产数据评估业绩或分配资源，因此没有列报总分部资产。
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段信息汇总如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日1 | | 2020年2月1日1 | | 2019年2月2日1 |
| 净收入： | | | | | |
| 美国零售业 | $ | 510,806 | | | $ | 811,547 | | | $ | 824,674 | |
| 美国批发 | 117,607 | | | 186,389 | | | 170,812 | |
| 欧洲 | 941,546 | | | 1,248,114 | | | 1,142,768 | |
亚洲2 | 232,574 | | | 346,212 | | | 388,246 | |
| 发牌 | 73,996 | | | 85,847 | | | 83,194 | |
总净收入 | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | | | $ | 2,609,694 | |
| 运营收益(亏损)： | | | | | |
| 美国零售业 | $ | (15,776) | | | $ | 22,279 | | | $ | 27,532 | |
| 美国批发 | 19,912 | | | 35,674 | | | 29,935 | |
| 欧洲 | 66,790 | | | 134,078 | | | 58,298 | |
亚洲2 | (20,758) | | | (8,894) | | | 12,365 | |
| 发牌 | 67,938 | | | 74,459 | | | 72,986 | |
部门运营总收入 | 118,106 | | | 257,596 | | | 201,116 | |
| 企业管理费用 | (100,962) | | | (106,948) | | | (96,805) | |
欧盟委员会罚款3 | — | | | — | | | (45,637) | |
资产减值费用4 | (80,442) | | | (9,977) | | | (6,939) | |
租约修订的净收益5 | 2,801 | | | — | | | 477 | |
| | | | | |
| 营业总收入(亏损) | $ | (60,497) | | | $ | 140,671 | | | $ | 52,212 | |
| 资本支出： | | | | | |
| 美国零售业 | $ | 3,052 | | | $ | 19,411 | | | $ | 19,614 | |
| 美国批发 | 53 | | | 980 | | | 376 | |
| 欧洲 | 12,631 | | | 33,036 | | | 56,792 | |
| 亚洲 | 1,915 | | | 6,782 | | | 23,458 | |
| 企业管理费用 | 1,225 | | | 1,659 | | | 7,877 | |
资本支出总额 | $ | 18,876 | | | $ | 61,868 | | | $ | 108,117 | |
______________________________________________________________________
1该公司按52周的会计年度日历运营，在每年1月至31日最接近的星期六结束。
2在亚洲，该公司在2021财年在中国的业务录得亏损，其中包括约美元。12700万美元用于库存陈旧，以及额外的储备，用于退货和降价，这主要是由于新冠肺炎大流行。
3在2019财年，该公司确认了一笔欧元的费用39.8百万(美元)45.6欧盟委员会对该公司涉嫌违反欧盟竞争规则处以罚款。该公司在2020财年第一季度全额支付了罚款。
4在2021财年，该公司确认的资产减值费用主要与某些经营租赁净资产的减值以及与某些零售店相关的财产和设备减值有关，这是由于新冠肺炎疫情的持续影响导致收入和未来现金流预测下降所致。在2020财年和2019年财年，该公司确认的资产减值费用主要与业绩不佳和预期的门店关闭导致与某些零售地点相关的财产和设备减值有关。有关详细信息，请参阅注5和注9。
5在2021财年和2019财年，该公司录得主要与提前终止某些租赁协议有关的租赁修改净收益。有关租赁修改净收益的更多信息，请参阅附注1。
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下表提供了有关公司运营的地理区域的信息。净收入主要根据公司客户所在的国家/地区进行分类(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 产品净销售额： | | | | | |
| 美国 | $ | 461,555 | | | $ | 725,938 | | | $ | 722,794 | |
| 意大利 | 182,115 | | | 298,124 | | | 304,435 | |
| 德国 | 138,762 | | | 126,740 | | | 98,532 | |
| 韩国 | 120,703 | | | 144,955 | | | 162,943 | |
| 加拿大 | 104,432 | | | 180,947 | | | 187,367 | |
| 法国 | 97,319 | | | 129,505 | | | 135,060 | |
| 西班牙 | 97,032 | | | 152,782 | | | 145,819 | |
| 其他国家 | 600,615 | | | 833,271 | | | 769,550 | |
产品总销售额 | 1,802,533 | | | 2,592,262 | | | 2,526,500 | |
净版税 | 73,996 | | | 85,847 | | | 83,194 | |
净收入 | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | | | $ | 2,609,694 | |
公司按地理位置划分的长期资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 长期资产： | | | |
| 美国政府 | $ | 312,346 | | | $ | 352,203 | |
| 意大利 | 114,021 | | | 103,594 | |
| 德国 | 29,112 | | | 33,781 | |
| 韩国 | 10,491 | | | 8,597 | |
| 加拿大 | 30,024 | | | 43,258 | |
| 法国 | 31,348 | | | 40,869 | |
| 西班牙 | 125,655 | | | 124,810 | |
| 其他国家 | 377,819 | | | 475,587 | |
长期资产总额 | $ | 1,030,816 | | | $ | 1,182,699 | |
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(19) 每股收益(亏损)
普通股股东应占普通股的基本和稀释后每股净收益(亏损)计算如下(单位：千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 可归因于Guess？的净收益(亏损)。 | $ | (81,229) | | | $ | 95,975 | | | $ | 14,099 | |
| 减去非既得限制性股东应占净收益 | 181 | | | 850 | | | 756 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (81,410) | | | $ | 95,125 | | | $ | 13,343 | |
| | | | | |
| 基本计算中使用的加权平均普通股 | 64,179 | | | 70,461 | | | 80,146 | |
| 稀释证券的影响： | | | | | |
股票期权和限制性股票单位1 | — | | | 1,208 | | | 1,443 | |
| 稀释计算中使用的加权平均普通股 | 64,179 | | | 71,669 | | | 81,589 | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)： | | | | | |
基本信息 | $ | (1.27) | | | $ | 1.35 | | | $ | 0.17 | |
稀释 | $ | (1.27) | | | $ | 1.33 | | | $ | 0.16 | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________________________________________________________
1在2021财年，有867,704未计入摊薄加权平均普通股和已发行普通股等值股的潜在摊薄股份，因为考虑到本公司的净亏损，它们的影响将是反摊薄的。
在2021财年、2020财年和2019财年，为2,870,479, 2,911,685和1,526,717由于按照库存股方法计算的假定收益导致这些奖励是反摊薄的，因此本公司的普通股分别有5%为已发行普通股，但未计入稀释加权平均普通股和已发行普通股等价股。不包括该公司240,143和928,026根据稀释加权平均普通股和已发行普通股等价股的计算，必须达到业绩基础或市场基础的归属条件的非既得股票单位，因为这些条件分别截至2020年2月1日和2019年2月2日尚未达到。有几个不是非既得股票单位必须满足基于业绩或基于市场的归属条件，这些条件在计算稀释加权平均普通股和已发行普通股等价股时被排除在外，这些条件截至2021年1月30日已经达到。
当公司普通股在一定时期内的平均市场价格超过转换价格#美元时，公司可转换优先票据的转换价差将对稀释后每股收益产生摊薄影响。25.78每股普通股。在2021会计年度，由于可转换优先票据的转换价格超过了公司普通股的平均市场价格，因此可转换优先票据不包括在计算稀释后每股收益的范围内，因为其影响将是反稀释的。购买认股权证11.6百万股公司普通股，每股面值美元。46.88截至2021年1月30日，每股流通股均已发行，但由于认股权证的执行价格高于同期公司普通股的平均市场价格，因此不包括在稀释后每股收益的计算中。有关该公司可转换优先票据的更多信息，请参见附注10。
(20) 基于股份的薪酬
基于股份的薪酬计划
本公司拥有四基于股份的薪酬计划。The Guess？，Inc.2004年股权激励计划(“计划”)规定，董事会可以向高级管理人员授予股票期权和其他股权奖励。
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员工以及公司或其任何子公司的某些顾问和顾问。自2017年5月19日起，对该计划进行了修改，将授权发行的股票从15,000,000普通股股份转至29,100,000普通股。此外，修正案规定，在2017年5月1日或之后授予的奖励(股票期权或股票增值权除外)将计入根据该计划可发行的股票数量，作为3.54一股换一股实际发行的股票。修正案还将期限延长至2027年5月19日，并将公司根据该计划授予某些基于业绩的奖励的能力延长至2022年公司第一次股东年会。截至2021年1月30日和2020年2月1日，有6,033,221和12,595,751根据该计划可分别授予的股票。根据该计划授予的股票期权具有十年期一般情况下，在授予之日起每个周年日授予的股份的四分之一为增量，授予并完全可行使。根据该计划授予的股票奖励/单位通常从授予之日起以每年周年授予股票的四分之一为增量授予。最近的三次股票期权和其他股权奖励的年度授予最初的授权期为九三个月，然后是三个年度归属期间。
The Guess？，Inc.员工股票购买计划(ESPP)允许符合条件的员工以相当于以下价格的价格参与购买公司普通股的指定股票85每季度股票购买期开始或结束时收盘价较低的百分比。
The Guess？，Inc.2006年非雇员董事股票授予和股票期权计划(“董事计划”)规定向非雇员董事授予股权奖励。自2016年5月20日起，对董事计划进行了修改，将期限延长至2026年6月30日，将授权发行的股票从2,000,000普通股股份转至1,850,000此外，该公司还将发行普通股，并为公司非雇员董事的薪酬安排安排提供更大的灵活性。主任计划下的所有其他条款仍然完全有效。截至2021年1月30日和2020年2月1日，有299,807和357,404根据本计划可分别授予的股份。
此外，Guess？，Inc.1996股权激励计划，根据该计划，自2004年批准以来，股权奖励一直不被允许，继续管理之前根据该计划做出的未完成奖励。
以表现为基础的奖项
这个 公司已经授予了某些非既有单位，这些单位需要达到某些最低业绩目标才能获得这些奖励。归属还受持续服务要求的约束，直至归属日期。如果预计不能实现最低绩效目标，则在此期间不会确认任何费用。
本公司已根据业绩归属条件授予某些非既有股票单位，以挑选高级管理人员。每个非既有股票单位的授予一般都有一个初始归属期间，从授予之日起到(I)第一个财政年度结束或(Ii)授予之日一周年为止，然后是每年的归属期间，范围可以是二-到-三年。非既得股票单位必须满足一定的绩效归属条件。
该公司还授予了一个目标数量的非既得性股票单位，以选择关键管理层，包括某些高管。每项奖励可能最终授予的股票数量可能在以下范围内0最高百分比200目标股份数量的%，取决于某些基于业绩的归属条件的实现。最终发行的任何股票都计划在授予日期后的第三财年结束时授予。
以市场为基础的奖项
本公司已授予某些非既有股票单位，这些单位必须遵守基于市场的业绩目标，以便这些单位被归属。归属还受持续服务要求的约束，直至归属日期。这种非既得性股票单位的授予日期公允价值是通过蒙特卡洛模拟估算的，该模拟纳入了从授予日期到履约期结束这段时间的期权定价输入。无论是否满足市场条件，此类非既得性股票单位的补偿费用都是在归属期内以直线基础确认的。
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本公司已根据基于市场的归属条件授予某些非既有股票单位，以挑选高级管理人员。最终可能授予的股份数量将相等0%至150目标股数的%，视乎本公司股东总回报(“TSR”)相对于一组选定同业公司在一年内的总股东回报(TSR)的表现而定三年制句号。
或有可返还限制性股票奖励
关于本公司与Alberini先生签订的新雇佣协议(“Alberini雇佣协议”)，Alberini先生于2019年2月20日成为本公司首席执行官，本公司批准150,000由于阿尔贝里尼雇佣协议中规定的一年隐含服务条件，立即归属但被认为可或有返还的限制性股票单位。此服务条件在2021财年得到满足。
这些类型的限制性股票单位的补偿费用在隐含服务期内以直线基础确认。
其他特别补助金
作为一项预防措施，以保持最大的流动性以应对新冠肺炎疫情，该公司选择以股票奖励而不是现金薪酬的形式支付2020财年的公司奖金。因此，本公司于2020年4月27日发布816,708立即归属的限制性股票单位。这些奖励授予了公司的某些员工，他们有资格在2020财年根据某些业绩指标的满意度获得公司奖金。
2019年2月20日，本公司授予600,000股票期权和250,000该等非既得股票单位须符合与Alberini雇佣协议有关的若干以业绩为基础的归属条件予Alberini先生。
基于股份的薪酬费用
不受绩效归属条件约束的未归属股票期权和股票奖励/单位的补偿费用在归属期间以直线方式确认。以递增方式授予的绩效奖励的薪酬费用是基于加速归因方法确认的。该公司已选择在没收发生时对其进行解释。
下表汇总了2021财年、2020财年和2019财年根据公司所有股票计划确认的基于股票的薪酬支出(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 股票期权 | $ | 3,430 | | | $ | 2,811 | | | $ | 2,563 | |
| 股票奖励/单位 | 15,110 | | | 21,250 | | | 17,187 | |
| ESPP | 290 | | | 229 | | | 223 | |
| 以股份为基础的薪酬费用总额 | $ | 18,830 | | | $ | 24,290 | | | $ | 19,973 | |
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股票期权
下表汇总了2021财年公司所有股票计划下的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均
行权价格 | | 加权平均
剩馀
合同
期限(年) | | 集料
内在性
价值($000) |
| 2020年2月1日未平仓期权 | 3,544,087 | | | $ | 20.10 | | | | | |
| 授与 | 822,057 | | | $ | 8.79 | | | | | |
| 练习 | (448,439) | | | $ | 13.74 | | | | | |
| 没收 | (273,625) | | | $ | 16.20 | | | | | |
| 过期 | (138,850) | | | $ | 43.50 | | | | | |
| 2021年1月30日未偿还期权 | 3,505,230 | | | $ | 17.64 | | | 6.96 | | $ | 23,927 | |
| | | | | | | |
| 可于2021年1月30日行使 | 1,517,323 | | | $ | 22.31 | | | 4.67 | | $ | 5,758 | |
| | | | | | | |
每个股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，其中使用了以下加权平均假设，用于2021财年、2020财年和2019年财年的赠与：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 估值假设 | | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 无风险利率 | | 0.3 | % | | 2.3 | % | | 2.3 | % |
| 预期股价波动 | | 91.6 | % | | 48.9 | % | | 46.1 | % |
| 预期股息收益率 | | 5.1 | % | | 3.4 | % | | 4.3 | % |
| 股票期权的预期寿命 | | 4.3年份 | | 4.4年份 | | 4.4年份 |
无风险利率基于授予时期权预期期限内有效的美国公债收益率曲线。预期股价波动率是根据历史波动率和隐含波动率的平均值确定的。隐含波动率来源于该公司普通股的交易所交易期权。预期股息率是基于该公司的历史和对股息支付的预期。预期寿命是根据历史趋势确定的。
已授出期权的加权平均授出日期公允价值为$4.41, $5.50及$5.89分别在2021财年、2020财年和2019财年期间。行使的股票期权的总内在价值为$。4.0百万，$2.9百万美元和$3.42021财年、2020财年和2019财年分别为100万。股票期权的内在价值被定义为公司在行权日的股票价格与授予日的行权价之间的差额。从期权行使中收到的现金总额为#美元。6.21000万，$6.6300万美元和300万美元8.92021财年、2020财年和2019财年分别为2.5亿美元。
确认的SG&A费用中包括的薪酬费用为$3.4确认所得税优惠前的百万美元0.62021财年将达到100万美元。截至2021年1月30日，大约有美元8.0与非既得股票期权相关的未确认补偿成本为百万美元。这一成本预计将在以下加权平均期内确认1.6好几年了。包括在与股票期权活动有关的经营活动的现金流中的超额税收意外之财为#美元。0.42021财年为100万美元。
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股票奖励/单位
下表汇总了2021财年公司所有股票计划下的非既得股票奖励/单位活动：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
奖项/单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 2020年2月1日未归属 | 2,097,253 | | | $ | 16.68 | |
| 授与 | 2,567,670 | | | $ | 8.65 | |
| 既得 | (2,036,020) | | | $ | 11.22 | |
| 没收 | (450,213) | | | $ | 12.61 | |
| 2021年1月30日未归属 | 2,178,690 | | | $ | 13.16 | |
下表汇总了2021财年包括在上表中的非既得性绩效单位和非既得性市场单位的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以绩效为基础的单位 | | 以市场为基础的单位 |
| 数量
单位 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 数量
单位 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 2020年2月1日未归属 | 1,140,023 | | | $ | 16.66 | | | 288,202 | | | $ | 13.43 | |
授与1 | 310,881 | | | $ | 9.65 | | | 526,711 | | | $ | 7.20 | |
既得1 | (419,095) | | | $ | 14.84 | | | (305,901) | | | $ | 10.62 | |
| 没收 | (262,177) | | | $ | 12.74 | | | — | | | $ | — | |
| 2021年1月30日未归属 | 769,632 | | | $ | 16.15 | | | 509,012 | | | $ | 8.67 | |
______________________________________________________________________
1金额包括，由于某些基于市场的归属条件的实现，101,566在2018财年授予的原始目标股数之外授予的股票。
每个基于市场的非既得性股票单位的公允价值在授予日使用蒙特卡洛模拟法进行估算。2020财年没有新的基于市场的非既得性股票单位被授予。2021财年和2019财年的赠款使用了以下假设：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 年终 | | 年终 |
| 估值假设 | | | 2021年1月30日 | | 2019年2月2日 |
| 无风险利率 | | | 0.2 | % | | 2.6 | % |
| 预期股价波动 | | | 62.8 | % | | 42.1 | % |
| 预期股息收益率 | | | — | % | | — | % |
| 基于市场的奖励的预期寿命 | | | 2.6年份 | | 2.6年份 |
已授予的非既有股票奖励/单位总额的加权平均授予日期公允价值为$。8.65, $19.14及$20.81分别在2021财年、2020财年和2019财年期间。在授予日，在2021财年、2020财年和2019财年期间归属的以前未归属的股票奖励/单位的总公允价值为#美元。22.9百万，$16.6百万美元和$10.9分别为百万美元。在2021财年、2020财年和2019财年，已授予的非既得性股票奖励/单位的总内在价值为$22.1百万，$16.8百万美元和$14.6分别为百万美元。截至2021年1月30日，未归属股票奖励/单位的总内在价值为$。50.6百万美元。
2021财年确认的SG&A费用中包括的薪酬费用为#美元15.1确认所得税优惠前的百万美元2.8百万美元。截至2021年1月30日，大约有美元15.1与非既得股票奖励/单位相关的未确认薪酬总成本的百万美元。这一成本预计将在以下加权平均期内确认1.7好几年了。超额税收意外之财#美元。1.2与股票奖励/单位活动相关的100万美元计入2021财年运营活动的现金流。
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ESPP
公司的ESPP允许符合条件的员工(定义)以相当于以下价格的价格参与购买公司普通股的指定股份85每季度股票购买期开始或结束时收盘价较低的百分比。ESPP要求参与者持有根据ESPP购买的任何股票至少六个月购买后。此外，所有公司员工必须遵守公司证券交易政策的条款，该政策一般禁止在每个财政季度结束前的两周内购买或出售任何公司证券，直至两天在本公司公开公布该期间的收益之后。本公司拥有4,000,000根据特别提款权登记的普通股。该公司的员工持股计划将一直有效到2022年3月11日。
在2021财年、2020财年和2019年财年，86,780股票，53,424股票和43,737公司普通股的股票是根据股东特别提款权计划发行的，平均价格为#美元。11.82, $14.65及$16.88分别为每股。
与公司ESPP相关的股票薪酬支出的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价估值模型估算的，该模型采用以下加权平均假设，用于2021财年、2020财年和2019年财务期间的赠与。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 年终 | | 年终 |
| 估值假设 | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 无风险利率 | 0.1 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
| 预期股价波动 | 145.9 | % | | 51.7 | % | | 59.1 | % |
| 预期股息收益率 | 1.4 | % | | 3.4 | % | | 4.6 | % |
| ESPP期权的预期寿命 | 3月份 | | 3月份 | | 3月份 |
2021财年、2020财年和2019年期间授予的ESPP期权的加权平均授予日期公允价值为#美元。3.32, $4.29及$5.17，分别为。
(21) 公允价值计量
权威指引将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的价格。该指南建立了公允价值等级，将计量公允价值时使用的投入划分为三个大的层次，如下所示：
•级别1-投入是在测量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。
•第二级-投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(即利率、收益率曲线等)。以及主要由可观察到的市场数据通过相关性或其他方式得出或证实的投入(市场证实的投入)。
•第三级-无法观察到的输入，反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用什么的假设。这些输入将基于可获得的最佳信息，包括公司自己的数据。
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下表列出了截至2021年1月30日和2020年2月1日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次结构(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月30日的公允价值计量 | | 公允价值2020年2月1日计量 |
| 经常性公允价值计量 | | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇货币合约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,854 | | | $ | — | | | $ | 4,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,854 | | | $ | — | | | $ | 4,854 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇货币合约 | | $ | — | | | $ | 4,481 | | | $ | — | | | $ | 4,481 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | | — | | | 999 | | | — | | | 999 | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
| 递延补偿义务 | | — | | | 15,612 | | | — | | | 15,612 | | | — | | | 14,091 | | | — | | | 14,091 | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | 21,092 | | | $ | — | | | $ | 21,092 | | | $ | — | | | $ | 14,439 | | | $ | — | | | $ | 14,439 | |
公司可能会签订外汇合同，以对冲非美国子公司未来的库存支付和公司间交易。公司还可能定期使用外汇合约来对冲与其在某些国际子公司的净投资相关的换算和经济风险。本公司外汇合约的公允价值以报告日的远期外汇报价为基础。利率掉期的公允价值是基于可观察到的市场数据证实的投入。对员工的递延薪酬义务根据相关员工导向投资的公允价值变化进行调整。这些债务的公允价值是基于可观察到的市场数据证实的投入。
T该公司包括欧元2.4百万(美元)3.0百万欧元)和欧元1.2百万(美元)1.3截至2021年1月30日和2020年2月1日止期间，本公司综合资产负债表中与其对私募股权基金的投资相关的其他资产中，分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。根据权威指引的许可，本公司使用每股资产净值作为计量该项投资的公允价值的实际权宜之计，并未将该项投资计入上文披露的公允价值等级。在2021财年，该公司为欧元捐款提供了资金1.3百万(美元)1.6百万美元)在这项投资中。在截至2021年1月30日的年度内，由于私募股权投资价值的变化，公司在其他收入(费用)中录得的未实现亏损微乎其微。在截至2020年2月1日的年度内，公司录得未实现亏损欧元0.1百万 ($0.1由于私募股权投资价值的变化，在其他收入(费用)中增加了1,000,000美元(百万美元)。截至2021年1月30日，该公司有一笔资金不足的承诺，将额外投资1欧元2.3百万(美元)2.8百万美元)投资于私募股权基金。
本公司债务工具的公允价值(见附注8)是基于与使用本公司递增借款利率贴现的每种工具相关的未来现金流金额。于2021年1月30日及2020年2月1日，所有金融工具的账面价值与公允价值并无重大差异，因为本公司的债务利率与本公司目前可用的利率大致相同。本公司的可转换优先票据(见附注10)的公允价值是根据在市场上可观察到的投入确定的，并已被归类为公允价值等级中的第二级。
本公司其余金融工具(主要包括现金及现金等价物、应收贸易账款、应付账款及应计开支)的账面价值因该等工具的到期日相对较短而接近公允价值。
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(22) 衍生金融工具
套期保值策略
外汇货币合约
该公司在国外经营，这使其面临与外币汇率波动相关的市场风险。本公司已订立若干远期合约，以对冲外币汇率波动的风险。本公司已选择根据权威指引对其中若干套期保值适用套期保值会计规则。
该公司的主要目标是对冲外汇风险导致的预测现金流的可变性。主要发生在欧洲、加拿大、韩国、中国、香港和墨西哥的各种交易都以美元、英镑和俄罗斯卢布计价，因此在兑换成其功能货币时，会因汇率波动而面临收益风险。这些类型的交易包括以美元计价的商品购买，以及以美元和英镑计价的公司间债务。此外，某些营业费用、税项负债和养老金相关负债以瑞士法郎计价，在兑换成功能货币时会因汇率波动而面临收益风险。此外，某些房地产租赁以签订协议的相关实体的功能货币以外的货币计价(主要是瑞士法郎、俄罗斯卢布和波兰兹罗提)。因此，当按报告期末的汇率换算未来租赁付款义务的现值时，本公司可能面临与未实现收益或亏损相关的波动。该公司订立衍生金融工具，包括远期外汇合约，以抵消某些预期外币交易的部分但非全部汇兑风险。
公司还可能定期使用外汇合约来对冲与其在某些国际子公司的净投资相关的换算和经济风险。
利率互换协议
该公司的浮动利率债务面临利率风险。该公司已签订利率互换协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率债务。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。本公司已选择根据权威指引对其中某些合同应用对冲会计规则。有关详细信息，请参阅附注8。
在确定外汇合约和利率互换协议的公允价值时，会考虑衍生品合约交易对手的信用风险的影响。截至2021年1月30日，信用风险未对本公司外汇合约和利率互换协议的公允价值产生重大影响。
套期保值会计政策
外汇货币合约
美元远期合约用于对冲特定月份的预测商品购买量。这些美元远期合约(称为现金流对冲)的公允价值变动被记录为股东权益内累积的其他全面收益(亏损)的组成部分，并在大约出售被对冲商品库存的时间段内在产品销售成本中确认。该公司可能会对特定月份的预测公司间特许权使用费进行对冲。这些美元远期合约的公允价值变动被指定为现金流对冲，被记录为股东权益中累积的其他全面收益(亏损)的组成部分，并在发生特许权使用费费用的期间在其他收益(费用)中确认。
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合并财务报表附注(续)
该公司还使用美元远期合约来对冲公司某些国际子公司在特定月份的净投资。这些美元远期合约(称为净投资套期保值)的公允价值变动在外币换算调整中作为股东权益内累积的其他全面收益(亏损)的一部分记录，在被套期净投资出售或清算之前不会在收益(亏损)中确认。
该公司还拥有外汇合约，这些合约并未被指定为会计上的套期保值工具。未指定为套期保值工具的外汇合约的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。
利率互换协议
利率互换协议用于对冲与本公司浮动利率债务相关的利息支付中现金流的可变性。指定为现金流量对冲的利率掉期协议的公允价值变动记为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在相关债务期限内摊销为利息支出。
本公司亦可定期订立并非为会计目的而指定为对冲工具的利率掉期协议。未被指定为对冲工具的利率掉期协议的公允价值变动在净收益(亏损)中作为其他收入(费用)的一部分报告。
衍生工具综述
综合资产负债表中截至2021年1月30日和2020年2月1日的衍生工具公允价值如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日的公允价值 | | 2020年2月1日的公允价值 | | 衍生资产负债表位置 |
| 资产： | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
外汇货币合约 | $ | — | | | $ | 3,987 | | | 其他流动资产/其他资产 |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 外汇货币合约 | — | | | 867 | | | 其他流动资产/其他资产 |
| 总计 | $ | — | | | $ | 4,854 | | | |
| 负债： | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
外汇货币合约 | $ | 3,326 | | | $ | — | | | 应计费用/其他长期负债 |
利率互换 | 999 | | | 348 | | | 其他长期负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | 4,325 | | | 348 | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 外汇货币合约 | 1,155 | | | — | | | 应计费用 |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 5,480 | | | $ | 348 | | | |
指定为对冲工具的衍生工具
指定为现金流对冲的外汇合约
在2021财年，该公司在欧洲购买的美元远期合同总额为美元115.0被指定为现金流对冲的100万美元。截至2021年1月30日，该公司的欧洲业务有未偿还的远期合同金额为美元。100.0100万美元用于对冲预测的商品购买，预计这些商品将在未来几年到期13月份。
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合并财务报表附注(续)
截至2021年1月30日，累计与外汇货币合约相关的其他综合收益(亏损)包括约1美元的未实现净亏损。4.1百万美元，扣除税金后，其中$3.3100万美元将在接下来的12个月内确认为产品销售成本，在税前基础上按当时的现值确认，这可能与当前的年终价值不同。
截至2020年2月1日，该公司的欧洲业务有未偿还的远期合同金额为美元。148.6被指定为现金流对冲的100万美元。
指定为现金流对冲的利率互换协议
2017财年，本公司签订名义金额为#美元的利率互换协议。21.5作为现金流对冲，以对冲与公司浮动利率债务相关的利息支付中现金流的可变性。这项利率互换协议将于2026年1月到期，并将公司房地产担保定期贷款的性质从LIBOR浮动利率债务转换为固定利率债务，导致掉期固定利率约为3.06%.
截至2021年1月30日，与利率互换协议相关的累计其他综合收益(亏损)包括约1美元的未实现净亏损。0.8税后净额，将在接下来的12个月后在利息支出中确认，在税前基础上按当时的现值计算，这可能与当前的年终价值不同。
下表汇总了在OCI中指定为现金流对冲的衍生工具上确认的税前收益(亏损)和2021财年、2020财年和2019财年的净收益(亏损)(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 |
| 在保险单中确认的损失1 | | 收益(亏损)从累计保险费重新分类为亏损 | | 从累计保险单重新归类为亏损的损益位置1 |
| | | | | |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | |
| 外汇货币合约 | $ | (5,614) | | | $ | 6,298 | | | 产品销售成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率互换 | (832) | | | (181) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年2月1日的年度 |
| | 在OCI中确认的损益1 | | 收益从累积保单重新分类为收益 | | 将累积保单的收益重新分类为收益的地点1 |
| | | | | |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | |
| 外汇货币合约 | $ | 10,557 | | | $ | 7,776 | | | 产品销售成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率互换 | (1,253) | | | 128 | | | 利息支出 |
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猜猜？，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年2月2日的年度 |
| | 在OCI中确认的损益1 | | 收益(亏损)从累计保险费重新分类为亏损 | | 从累计保险单重新归类为亏损的损益位置1 | | |
| | | | | | | |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | | | |
| 外汇货币合约 | $ | 12,973 | | | $ | (7,020) | | | 产品销售成本 | | |
| | | | | | | |
| 外汇货币合约 | 2 | | | (201) | | | 其他收入(费用) | | |
| 利率互换 | (324) | | | 103 | | | 利息支出 | | |
______________________________________________________________________
1在2020财年第一季度，本公司采用了新的权威指引，取消了对符合对冲会计条件的工具单独计量和报告无效的要求，一般要求此类工具的整个公允价值变动最终与各自的对冲项目相同列报。因此，符合对冲会计资格的工具的无效部分没有确认利息部分，但此类工具公允价值的所有变动都计入其他全面收益(亏损)。在采纳本指导意见后，该公司将美元重新分类。2.0留存收益至累计其他全面亏损(与先前记录的符合对冲会计资格的未偿还工具的利息部分相关)的收益为100万欧元。该公司确认的收益为#美元。3.52019年财政期间利息收入中与外汇合同相关的无效部分造成的1000万美元。有不是在2021财年、2020财年或2019财年，与利率互换相关的公认无效。
下表汇总了累计其他综合收益(亏损)中记录的税后衍生活动净额(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 期初余额收益 | | $ | 6,300 | | | $ | 2,999 | |
采用新会计准则后的累计调整1 | | — | | | 1,981 | |
| 现金流套期保值变动的净收益(亏损) | | (5,709) | | | 8,316 | |
| 净收益重新分类为收益(亏损) | | (5,467) | | | (6,996) | |
| 期末余额损益 | | $ | (4,876) | | | $ | 6,300 | |
______________________________________________________________________
1在2020财年第一季度，本公司采用了新的权威指引，取消了对符合对冲会计条件的工具单独计量和报告无效的要求，一般要求此类工具的整个公允价值变动最终与各自的对冲项目相同列报。因此，符合对冲会计资格的工具的无效部分没有确认利息部分，但此类工具公允价值的所有变动都计入其他全面收益(亏损)。在采纳本指导意见后，该公司将美元重新分类。2.0留存收益至累计其他全面亏损(与先前记录的符合对冲会计资格的未偿还工具的利息部分相关)的收益为100万欧元。
未被指定为套期保值工具的外汇合约
截至2021年1月30日，公司有欧元外币合约买入美元19.0预计将有100万人在接下来的时间里成熟四个月.
下表汇总了2021财年、2020财年和2019财年在其他收益(费用)中未指定为对冲工具的衍生工具确认的税前收益(亏损)(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益(亏损)中确认的损益地点 | | 在收益(亏损)中确认的收益(亏损) |
| | | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | | 截至2019年2月2日的年度 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 外汇货币合约 | | 其他收入(费用) | | $ | (5,117) | | | $ | 1,254 | | | $ | 6,785 | |
| | | | |
| | | | | | | |
截至2020年2月1日，本公司有欧元外币合约买入美元46.1百万美元。
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合并财务报表附注(续)
(23) 股票回购计划
2012年6月26日，公司董事会批准了一项计划，在市场和商业条件允许的情况下，不时回购最高可达美元的股票500百万美元的公司普通股。根据规则10b5-1交易计划或其他可用的手段，该计划下的回购可以在公开市场上进行，也可以在私人谈判的交易中进行。根据该计划，回购的股票没有最低或最高数量，该计划可能会在任何时候停止，而不会事先通知。在2021财年，该公司回购了4,000,000该计划下的股票，总成本为$38.9百万美元。在2020财年，该公司回购了16,739,740该计划下的股票，总成本为$288.1其中包括根据下述加速股份回购协议(“ASR合约”)回购的股份。在2019财年，公司回购了1,118,808总成本为$$的股票17.6百万美元。截至2021年1月30日，该公司在该计划下仍有权购买美元47.8百万股普通股。
2019年4月26日，根据现有的股票回购授权，本公司与摩根大通银行全国协会(“ASR交易对手”)签订了一份ASR合同，回购总额为$170百万美元的公司普通股。根据ASR合同，该公司首期付款为#美元。170百万美元给ASR交易对手，并收到了大约5.2100万股普通股，约相当于#美元102百万(或60%)。该公司收到了最终交付的一份额外的5.4百万股，或$68根据2020财年第三季度的ASR合同，这一数字为100万美元。最终股份金额是根据自ASR合同生效之日起的每日成交量加权平均价减去适用的合同折扣确定的。当与5.2在2019年4月ASR开始时收到的预付股份，公司回购了大约10.6根据ASR以平均回购价格$16.09每股。所有股票都是根据该公司公开宣布的ASR计划回购的，该计划在2020财年第三季度完成。在计算基本每股收益和稀释后每股收益时，根据ASR合同交付的股票减少了公司的流通股及其已发行普通股的加权平均数。
(24) 后续事件
分红
2021年3月31日，公司宣布定期派发季度现金股息$0.1125本公司普通股每股收益。现金股息将于2021年4月30日支付给截至2021年4月14日收盘时登记在册的股东。
附表II
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估值和合格账户
截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 余额为
起头
期间的 | | 费用
荷电
至费用 | | 扣除额和
核销 | | 天平
在期末 |
| 描述 | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日 | | | | | | | | |
| 坏账准备 | | $ | 8,431 | | | $ | 6,033 | | | $ | (264) | | | $ | 14,200 | |
| 允许降价 | | 12,562 | | | 25,942 | | | (22,259) | | | 16,245 | |
| 销售退货准备 | | 33,178 | | | 104,560 | | | (110,545) | | | 27,193 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 递延税项资产估值准备 | | 30,760 | | | 23,371 | | | — | | | 54,131 | |
| *总计 | | $ | 84,931 | | | $ | 159,906 | | | $ | (133,068) | | | $ | 111,769 | |
| 截至2020年2月1日 | | | | | | | | |
| 坏账准备 | | $ | 8,540 | | | $ | 3,712 | | | $ | (3,821) | | | $ | 8,431 | |
| 允许降价 | | 12,121 | | | 36,979 | | | (36,538) | | | 12,562 | |
| 销售退货准备 | | 33,217 | | | 104,801 | | | (104,840) | | | 33,178 | |
| 递延税项资产估值准备 | | 32,810 | | 738 | | | (2,788) | | | 30,760 |
| *总计 | | $ | 86,688 | | | $ | 146,230 | | | $ | (147,987) | | | $ | 84,931 | |
| 截至2019年2月2日 | | | | | | | | |
| 坏账准备 | | $ | 13,478 | | | $ | 2,661 | | | $ | (7,599) | | | $ | 8,540 | |
| 允许降价 | | 10,777 | | | 56,697 | | | (55,353) | | | 12,121 | |
| 销售退货准备 | | 27,881 | | | 62,293 | | | (56,957) | | | 33,217 | |
| 递延税项资产估值准备 | | 32,601 | | | 4,185 | | | (3,976) | | | 32,810 | |
| *总计 | | $ | 84,737 | | | $ | 125,836 | | | $ | (123,885) | | | $ | 86,688 | |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 猜猜？，Inc. |
| 由以下人员提供： | /s/s卡洛斯·阿尔贝里尼(Carlos Alberini) |
| | | 卡洛斯·阿尔贝里尼
首席执行官 |
| | 日期： | 2021年4月9日 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | |
/s/ C阿洛斯 ALBERINI | | 首席执行官兼董事
(首席行政主任) | 2021年4月9日 |
| 卡洛斯·阿尔贝里尼 | |
| | | |
/s/ K阿瑟林 ANDERSON | | 首席财务官
(首席财务官和
首席会计官) | 2021年4月9日 |
| 凯瑟琳·安德森 | |
| | | |
/s/ PAULM阿里亚诺 | | 首席创意官兼总监 | 2021年4月9日 |
| 保罗·马西亚诺 | |
| | | |
/s/ A莱克斯 YEMENIDJIAN | | 董事会主席兼董事 | 2021年4月9日 |
| 亚历克斯·也门尼德金 | |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
/s/ GIANLUCA B奥拉 | | 导演 | 2021年4月9日 |
| 吉安卢卡·博拉 | |
| | | |
/s/ A尼桑 CHIDONI | | 导演 | 2021年4月9日 |
| 安东尼·奇多尼(Anthony Chidoni) | |
| | | |
/s/ L奥利A神经网络 G奥德曼 | | 导演 | 2021年4月9日 |
| 劳里·安·戈德曼 | |
| | | |
/s/ CYNTHIALIVINGSTON | | 导演 | 2021年4月9日 |
| 辛西娅·利文斯顿 | |
| | | |
/s/ DEBORAH WEINSWIG | | 导演 | 2021年4月9日 |
| 黛博拉·温斯维希 | |
