美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
理查森电子有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)
注册人电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型文件服务器加速运行 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
截至2021年4月6日，有未偿还的
目录
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第一项。 |
财务报表 |
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2 |
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合并资产负债表 |
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2 |
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未经审计的综合全面收益(亏损)报表 |
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3 |
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未经审计的现金流量表合并报表 |
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4 |
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未经审计的股东权益合并报表 |
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5 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
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7 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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19 |
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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25 |
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项目4. |
管制和程序 |
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25 |
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第二部分。 |
其他资料 |
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第一项。 |
法律程序 |
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26 |
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第1A项 |
风险因素 |
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26 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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26 |
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第五项。 |
其他资料 |
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26 |
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第6项 |
陈列品 |
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27 |
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展品索引 |
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27 |
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签名 |
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28 |
1
第一部分：财务信息
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第1项。 |
财务报表： |
理查森电子有限公司
合并资产负债表
(单位为千，每股除外)
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未经审计 |
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已审核 |
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，减去$的备用金 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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投资-当前 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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财产、厂房和设备、净值 |
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无形资产，净额 |
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租赁ROU资产 |
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非流动递延所得税 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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租赁负债流动 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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非流动递延所得税负债 |
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租赁负债非流动 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股，$ *2021年2月27日和 |
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B类普通股，可转换，$ |
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优先股，$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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2
理查森电子有限公司
未经审计的综合全面收益(亏损)报表
(单位为千，每股除外)
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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全面收益表(损益表) |
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净销售额 |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政费用 |
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(收益)处置资产时的损失 |
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营业收入(亏损) |
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其他费用(收入)： |
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投资/利息收入 |
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汇兑损失 |
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其他，净额 |
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其他费用(收入)合计 |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备 |
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净收益(亏损) |
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外币折算收益(亏损)，税后净额 |
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综合收益(亏损) |
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每股净收益(亏损) |
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普通股-基本股 |
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B类普通股-基本股 |
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普通股-稀释后的普通股 |
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B类普通股-稀释 |
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加权平均股数： |
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普通股-基本股 |
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B类普通股-基本股 |
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普通股-稀释后的普通股 |
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B类普通股-稀释 |
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每股普通股股息 |
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每股B类普通股股息 |
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3
理查森电子有限公司
未经审计的现金流量表合并报表
(单位：千)
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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经营活动： |
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净收益(亏损) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)现金的调整： |
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折旧及摊销 |
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库存拨备 |
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(收益)处置资产时的损失 |
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基于股份的薪酬费用 |
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递延所得税 |
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资产负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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其他 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动： |
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资本支出 |
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投资到期收益 |
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购买投资 |
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投资活动提供的净现金(用于) |
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融资活动： |
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发行普通股所得款项 |
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支付的现金股息 |
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支付融资租赁本金 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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增加(减少)现金和现金等价物 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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4
理查森电子有限公司
未经审计的股东权益合并报表
(单位为千，每股除外)
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普普通通 |
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B类 普普通通 |
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帕尔 价值 |
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其他内容 已缴入 资本 |
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留用 收益 |
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累计 其他 全面 收入 |
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总计 |
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余额2020年5月30日： |
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综合收益 |
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净损失 |
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外币折算 |
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基于股份的薪酬： |
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限制性股票 |
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股票期权 |
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普通股： |
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限制性股票发行 |
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股息支付给： |
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B类($ |
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余额2021年2月27日： |
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余额2020年11月28日： |
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余额2021年2月27日： |
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普普通通 |
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B类 普普通通 |
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其他内容 已缴入 资本 |
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余额2019年6月1日： |
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基于股份的薪酬： |
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未经审计的合并财务报表附注
1.公司简介
理查森电子有限公司是工程解决方案、电网和微波管及相关耗材、电力转换和射频和微波组件、高价值平板探测器解决方案、更换部件、电子管和诊断成像设备的服务培训以及定制显示解决方案的全球领先供应商。我们为替代能源、医疗保健、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供服务。公司的战略是以我们的核心工程和制造能力为基础，提供专业的技术专长和“工程解决方案”。该公司通过其全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修，从而提供解决方案并增加价值。
我们的产品包括电子管及相关元件、微波发生器、用于半导体制造的子系统和视觉技术解决方案。这些产品用于控制、切换或放大电力信号，或用作各种工业、商业、医疗和通信应用中的显示设备。
我们有
电力和微波技术集团(“PMT”)将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电力技术相结合。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是在全球范围内以我们的核心工程和制造能力为基础，提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后服务和维修，从而提供解决方案和增值。PMT的重点是为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT专注于各种应用，包括广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介质和感应加热、高能量传递、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys为企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供定制的显示解决方案。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期供应和经过验证的定制显示解决方案，包括触摸屏、保护板、定制盘柜、一体机、专用机柜饰面、特定于应用的软件包和认证服务。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场(包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商)制造、维修、翻新和分销高价值更换部件和设备。产品包括CT和MRI系统的诊断成像更换部件；更换CT和MRI管；CT服务培训；MRI线圈、冷头和射频放大器；氢闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手CT系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他更换解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训计划的组合，我们帮助客户提高效率，提供更好的临床结果，同时降低医疗保健提供的成本。
我们目前在以下主要地理区域开展业务：北美、亚太地区、欧洲和拉丁美洲。
2.陈述依据
随附的未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料的美国公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。
我们的财政季度将在最接近季度末的星期六结束。2021财年第三季度和2020财年均为13周。2021财年和2020财年的前九个月均为39周。
管理层认为，为公平列报中期结果所需的一切正常和经常性的调整都已完成。所有公司间交易和余额都已取消。本文提供的未经审计的综合财务报表包括我们全资子公司的账目。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据此类规则和规定予以精简或省略。我们截至2021年2月27日的三个月和九个月的运营结果不一定代表截至2021年5月29日的财年的预期结果。
本报告中包含的财务信息应与我们于2020年8月3日提交的Form 10-K年度报告(截至2020年5月30日)一并阅读。
7
3.制定关键会计政策和估算
库存，净额：我们的合并存货一般采用加权平均成本法，以成本和可变现净值中的较低者列报。我们的净库存包括大约$
目前，我们预计未来可能出现的库存减记不会带来任何重大风险或不确定性。陈旧或移动缓慢库存的拨备是根据对股票轮换特权、陈旧、某些市场的退出以及对未来需求和市场状况的假设的定期分析来记录的。如果该行业未来的需求发生变化，或者市场状况与管理层的估计不同，可能需要额外拨备。库存储备约为#美元。
收入确认： 收入在承诺货物的控制权转移给我们的客户时确认，这与所有权转移给客户是同时的，金额反映了我们期望获得的交易价格对价，以换取这些货物。控制指的是顾客有能力指导货物的使用，并从货物中获得几乎所有剩余利益。我们的交易价格对价是固定的，除非以下作为可变对价另有披露。G一般来说，我们的合同要求我们的客户在我们向他们发货后付款。条款通常是开放式账户，在北美净支付30天，整个亚太地区、欧洲和拉丁美洲都有不同的条款，但需要进行常规的信用检查。
该公司还销售在我们的制造设施中制造或组装的产品。这些产品要么是根据客户的印花/设计制造的，要么是我们在仓库中储存的产品，可以卖给任何下订单的客户。除了产品之外，制造业务不包括与已销售或已销售的产品捆绑在一起的单独服务。
公司在进行维修、安装或培训时确认服务收入。我们提供的服务持续时间相对较短，通常在一到两周内完成。因此，在每个报告日期，完成的未开单工作量微不足道。服务收入占总营收的比例一直低于
我们还根据我们的历史经验记录折扣和估计回报。我们的产品通常是为满足客户应用的特定设计需求而制造的。我们的工程师与客户紧密合作，确保我们的产品能满足客户的需求。我们的客户没有义务赔偿我们设计我们销售的产品。
或有损失：当很可能已发生负债且金额可合理估计时，我们应就或有损失承担责任。当只能确定一个可能损失的范围时，应计该范围内最可能的金额。如果该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值，则累加该范围内的最小金额。如果我们确定至少有合理的可能性可能已经发生损失，我们将包括一份描述意外情况的披露。
无形资产：无形资产最初按其按活跃市场报价(如有)或公认估值模式厘定的公平市价入账。使用年限有限的无形资产在其使用年限内按直线摊销或按其预计未来现金流摊销，并在发生表明可能减值的事件或环境变化时进行减值测试。我们的无形资产代表与我们的收购相关的商号、客户关系、竞业禁止协议和技术的公允价值。
所得税：我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性，并根据一系列因素(包括正面和负面证据)确定是否需要计入估值拨备。这些因素包括历史应纳税所得额或亏损、预计未来应纳税所得额或亏损、现有暂时性差异逆转的预期时间以及税收筹划策略的实施。在我们或我们的任何关联公司已累计亏损三年而构成重大负面证据的情况下，需要同等或更重要的正面证据来克服负面证据，然后才能确认可扣除的暂时性差异和亏损结转的税收优惠。
应计负债：
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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薪酬和工资税 |
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4.收入确认
该公司在我们的可报告部门有许多固定的收入流。对于这些收入流中的每一个，所有产品通常由公司直接销售给最终客户。分销是公司最大的收入来源。分销业务不包括与已销售或在产品之上销售的产品捆绑在一起的单独服务。分销通常包括从我们的供应商购买的产品，在我们的仓库中储存，然后出售给我们的客户。收入在承诺货物的控制权转移给我们的客户时确认，这与所有权转移给客户是同时的，金额反映了我们期望获得的交易价格对价，以换取这些货物。控制指的是顾客有能力指导货物的使用，并从货物中获得几乎所有剩余利益。我们的交易价格对价是固定的，除非以下作为可变对价另有披露。G一般来说，我们的合同要求我们的客户在我们向他们发货后付款。条款通常是开放式账户，在北美净支付30天，整个亚太地区、欧洲和拉丁美洲都有不同的条款，但需要进行常规的信用检查。
该公司还销售在我们的制造设施中制造或组装的产品。这些产品既可以根据客户的印花/设计来生产，也可以是我们在仓库中储存的产品，以销售给任何下订单的客户。除了产品之外，制造业务不包括与已销售或已销售的产品捆绑在一起的单独服务。
公司在进行维修、安装或培训时确认服务收入。我们提供的服务持续时间相对较短，通常在一到两周内完成。因此，在每个报告日期，完成的未开单工作量微不足道。服务收入占总营收的比例一直低于
与客户签订合同
合同是两个或多个当事人之间产生可强制执行的权利和义务的协议。A一旦收到、审核并接受客户采购订单，我们就会签订收入合同。在接受客户采购订单之前，我们会检查客户的信用。一旦客户的信用获得批准，采购订单即被视为符合可收款标准。当公司在收到客户的对价之前转让货物或履行服务时，合同资产就产生了；当公司在履行之前收到客户的对价时，合同负债就产生了。
合同责任：已确认的合同负债和收入如下(以千计):
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2020年5月30日 |
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加法 |
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收入 公认 |
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2021年2月27日 |
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在确认收入之前，公司从客户那里收到预付款或定金，从而产生合同债务。合同负债计入综合资产负债表中的应计负债。
合同中的履行义务与履行义务的履行
每份接受的采购订单都将一种独特的商品或服务标识为履行义务。这些商品通常是我们从供应商那里购买并放在货架上的标准产品。它们也可以是从供应商处购买的定制产品，也可以是在发货给客户之前在内部定制或增值的产品。我们的定制产品合同通常包括客户取消订单时的终止条款。然而，我们在某个时间点确认收入，因为终止条款不要求客户在取消时支付与所完成工作相称的费用。每份采购订单都明确说明了我们承诺转让给客户的商品或服务。对顾客的承诺仅限于那些商品或服务。履约义务是我们承诺交付本公司生产的货物和转售我们从供应商处购买的货物。我们对目的地货物的运输和搬运活动是在客户获得控制权之前进行的。因此，它们不是一项单独的承诺服务。对于发货地点，公司将根据ASC 606-10-25-18B选择 将装运和搬运作为履行货物转让承诺的活动进行核算。我们向客户提供的产品是独特的，因为我们的客户从我们销售的产品中受益，这些产品是通过在他们自己的流程中使用来销售的。我们的客户通常不是经销商，而是将我们的产品融入到他们的流程中并从中产生经济效益的企业。商品的不同之处还在于，出售给客户的每一件商品都在采购订单和由此产生的发票上都有明确的标识。我们销售的每一种产品都使客户受益，而不是其他产品。客户的每个采购订单上的每个项目都可以由客户使用，与我们提供给客户的任何其他产品无关。
9
确定交易价格和可变对价
每种产品的交易价格是向客户开具发票的金额。采购订单上的每种产品都是单独的履约义务，并有可观察到的独立销售价格。除可变对价外，交易价格为每单位固定价格。该公司选择从交易价格中扣除销售税。除了有权返还的销售外，可变对价仅以客户提前付款折扣的形式确定，这对公司的财务报表并不重要。由于这对我们的财务报表没有实质性影响，当客户享受折扣时，我们将继续计入这些折扣，如果折扣增加，我们将进一步解决问题。
当实体履行业绩义务时确认收入
WE在所有权转让给客户时，在离岸价运输合同的发货点和离岸价目的地合同的客户交付地点确认收入。我们认为所有权的转让最能代表客户获得货物控制权的时间。在此之前，我们没有支付权，重大风险和回报仍由我们承担。在所有权转移的同时，存货所有权转移的重大风险和回报。顾客对商品的接受是基于客观的衡量标准，而不是主观的。
其他注意事项
有权退货的销售：
客户可以在我们的网站www.rell.com上找到我们的条款和条件，以了解我们的退货政策。政策因业务单位而异。公司允许在事先获得书面授权的情况下退货，我们允许更换部件在装运后10天内退货。
公司根据所有合同和收入流的历史趋势保留了退货准备金 使用期望值方法是因为我们有大量具有相似特征的合同，这被认为是可变考虑因素。退货准备金在我们的资产负债表上产生了退款负债，既是应收账款的冲销，也是库存中的资产。我们按成本对库存进行估值，因为我们通常要求客户支付运费，而我们通常没有与重新贴标签或重新包装等活动相关的成本，因此对公司的成本很低或根本没有成本。
该准备金在每个资产负债表日被认为是不重要的，以供进一步考虑。瑕疵产品的退货通常在我们供应商的保修范围内，因此，瑕疵产品的退货不计入我们的备用金。
保修：
我们为我们生产的有限数量的特定产品提供保修。我们的保修条款一般从
委托人与代理人的考虑事项：
对于由我们的供应商提供的定制产品与由公司制造的定制产品，委托人与代理的指导被考虑。本公司作为委托人，我们有责任履行履约义务。我们对履行合同负有主要责任，我们在交付给客户之前有库存风险，我们制定价格，我们的考虑不是以佣金的形式，我们承担信用风险。该公司在总对价金额中确认收入。
见附注11，分部报告，用于按可报告部门和地理区域对收入进行分类，这代表了我们的首席运营决策者如何在内部审查信息，以评估我们的财务业绩，并为公司做出资源分配和其他决策。
10
(五)无形资产。
无形资产最初按其公平市价(由活跃市场报价(如有)或公认估值模式厘定)入账。使用年限有限的无形资产在其使用年限内摊销，并在发生表明可能出现减值的事件或环境变化时进行减值测试。
我们的无形资产代表与我们的收购相关的商号、客户关系、竞业禁止协议和技术的公允价值。
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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总金额： |
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商号 |
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$ |
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$ |
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客户关系(1) |
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竞业禁止协议 |
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技术 |
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总金额 |
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$ |
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$ |
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累计摊销： |
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商号 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
客户关系 |
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|
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|
竞业禁止协议 |
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技术 |
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累计摊销总额 |
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$ |
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$ |
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无形资产净值 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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与未来五年应摊销的无形资产相关的摊销费用如下表所示。(单位：千):
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财年 |
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摊销 费用 |
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剩余的2021年 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此后 |
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|
摊销总费用 |
|
$ |
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|
摊销费用的加权平均剩余年数为
6.项目投资
截至2021年2月27日，我们拥有
截至2020年5月30日，我们拥有
7.所有保修
我们为我们生产的有限数量的特定产品提供保修。我们的保修条款一般从
我们估计在保修义务下履行的成本，并在相关产品销售时确认这一估计成本。我们在综合全面收益(损失表)中将与保修义务相关的费用记录为销售成本。每个季度，我们都会按产品评估实际发生的保修成本，并将保修成本与我们估计的保修义务进行比较。对于新产品，评估通常基于对产品的了解和保修经验(如果有充分的历史记录)。
11
保修准备金用于保修产品销售和交付后预计发生的费用。保修准备金包括在我们综合资产负债表的应计负债中。保修保证金是根据已知的产品故障、历史经验和其他可用证据确定的。保修准备金约为$
8.履行租赁义务和其他承诺
本公司在正常经营过程中根据各种经营租赁和融资租赁租赁不动产和动产。该公司有两种类型的经营租赁：设施空间租赁和汽车租赁。租赁的设施空间大部分用于销售和一般办公用途。整个公司都在使用汽车租赁。融资租赁是为我们的计算机服务器提供的。
与经营租赁和融资租赁有关的资产和负债总额如下(单位：千):
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租赁类型 |
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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经营租赁ROU资产 |
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$ |
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融资租赁ROU资产 |
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租赁ROU资产合计 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债流动 |
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$ |
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$ |
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融资租赁负债流动 |
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总租赁负债流动 |
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$ |
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$ |
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|
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|
|
|
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经营租赁负债非流动 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
融资租赁负债非流动 |
|
|
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|
|
|
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|
|
非流动租赁负债总额 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
租赁费用的构成如下(单位：千):
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|
|
截至三个月 |
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|
|
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|
2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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|
合并经营租赁费用 |
|
运营费用 |
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$ |
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$ |
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综合融资租赁摊销 |
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运营费用 |
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综合融资租赁利息 |
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利息支出 |
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合并融资租赁费用 |
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净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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|
截至9个月 |
|
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|
2021年2月27日 |
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|
2020年2月29日 |
|
||
|
合并经营租赁费用 |
|
运营费用 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
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|
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|
|
综合融资租赁摊销 |
|
运营费用 |
|
|
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|
综合融资租赁利息 |
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利息支出 |
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合并融资租赁费用 |
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净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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12
于二零二一年二月二十七日，营运及融资租赁项下的未来约最低租赁付款如下(单位：千):
|
财年 |
|
经营租约 |
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|
融资租赁 |
|
|
总计 |
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|
剩余的2021年 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
2022 |
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|
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|
2023 |
|
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|
— |
|
|
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|
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|
2024 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
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|
— |
|
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|
|
|
|
此后 |
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|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
租赁付款总额 |
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扣除的利息 |
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净最低租赁付款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2021年2月27日，公司所持租赁的加权平均剩余租赁条款和利率如下：
|
租赁类型 |
|
加权平均剩余 租赁期(以年为单位) |
|
加权平均利率 |
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|
经营租约 |
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|
融资租赁 |
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截至2021年2月27日止九个月，本公司作为承租人之租赁活动之现金流出如下(单位：千):
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现金流来源 |
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分类 |
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金额 |
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营业租赁的营业现金流 |
|
经营活动 |
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$ |
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融资租赁的营业现金流 |
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经营活动 |
|
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|
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|
融资租赁产生的现金流 |
|
融资活动 |
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|
9.征收所得税
我们记录了一笔为#美元的所得税拨备。
在正常的业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查。通常，根据美国联邦、美国各州以及当地或非美国税收管辖区的诉讼时效，2015财年之前的年份将关闭进行审查。我们目前正在泰国接受检查(2008财年至2011财年)。我们的主要外国税收管辖区是德国和荷兰。我们在德国的纳税年度从2015财年开始，荷兰从2018财年开始。
我们历来决定，在可用现金范围内，我们海外子公司的某些未分配收益将汇回美国。根据外部基础差额计算的递延税负现在主要是未来股息分配的预扣税。我们已经提供了不到$的递延税负。
截至2021年2月27日和2020年5月30日，我们在全球范围内对与持续运营相关的不确定税收状况的负债为
13
较有可能变现的递延税项净资产的估值免税额为#美元。
10.每股收益的计算
我们已经授权
根据ASC260-10，每股收益(“ASC 260”)，我们的B类普通股被视为参与型证券，需要使用两类方法来计算基本每股收益和稀释后每股收益。每期的两级计算方法反映了每一类股票支付的每股现金股息，加上根据反映每一类股票股息权的参与百分比计算的每股分配未分配收益的金额。基本每股收益和稀释后每股收益均采用ASC260规定的两级法计算。B类普通股的股票被认为是参与的可转换证券，因为B类普通股的股票可以在逐股的基础上转换为普通股，并可以按照预定的公式参与普通股的股息，该公式是A类普通股现金股息金额的90%。
我们未经审计的综合全面收益(亏损)表中列示的每股收益(“EPS”)基于以下金额(以千计，每股除外):
|
|
|
截至三个月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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|
基本信息 |
|
|
稀释 |
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|
基本信息 |
|
|
稀释 |
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|
基本和稀释每股收益的分子： |
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|
净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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红利减少： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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未分配损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
普通股未分配亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
B类普通股未分配亏损 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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未分配损失总额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
基本和稀释每股收益的分母： |
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|
普通股加权平均股份 |
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|
B类普通股加权平均股票和 在稀释每股收益的IF转换方法下出售股票 |
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稀释证券的影响 |
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稀释股票期权 |
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— |
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|
经加权调整的稀释每股收益的分母 *平均股价和假设转换 |
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每股净收益(亏损)： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
B类普通股 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
注：2020财年第三季度不包括在稀释后每股收益中的反摊薄普通股期权有
14
|
|
|
截至9个月 |
|
|||||||||||||
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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|
基本信息 |
|
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稀释 |
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基本信息 |
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稀释 |
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基本和稀释每股收益的分子： |
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净损失 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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红利减少： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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未分配损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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普通股未分配亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
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B类普通股未分配亏损 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
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未分配损失总额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
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基本和稀释每股收益的分母： |
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普通股加权平均股份 |
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B类普通股加权平均股票和 在稀释每股收益的IF转换方法下出售股票 |
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稀释证券的影响 |
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稀释股票期权 |
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— |
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— |
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经加权调整的稀释每股收益的分母 *平均股价和假设转换 |
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每股净收益(亏损)： |
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普通股 |
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$ |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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B类普通股 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
注：在2021财年和2020财年的前9个月，不包括在稀释后每股收益中的反摊薄普通股期权包括
11.分部报告
根据ASC 280-10，细分报告，我们已确定
PMT将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电源技术相结合。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是在全球范围内以我们的核心工程和制造能力为基础，提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后服务和维修，从而提供解决方案和增值。PMT的重点是为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT专注于各种应用，包括广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介质和感应加热、高能量传递、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys为企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供定制的显示解决方案。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期供应和经过验证的定制显示解决方案，包括触摸屏、保护板、定制盘柜、一体机、专用机柜饰面、特定于应用的软件包和认证服务。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场(包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商)制造、维修、翻新和分销高价值更换部件和设备。产品包括CT和MRI系统的诊断成像更换部件；更换CT和MRI管；CT服务培训；MRI线圈、冷头和射频放大器；氢闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手CT系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他更换解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训计划的组合，我们帮助客户提高效率，提供更好的临床结果，同时降低医疗保健提供的成本。
15
首席执行官，谁是c海夫o正在休息d决定m阿克，主要根据每个部门的毛利评估业绩和分配资源。
下表汇总了各部门的经营结果(以千计):
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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PMT |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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毛利 |
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Canvys |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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毛利 |
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医疗保健 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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毛利 |
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地理净销售额信息主要按客户目的地分为五个区域：北美、亚洲/太平洋、欧洲、拉丁美洲和其他。
下表汇总了按地理区域划分的净销售额和毛利润(以千计):
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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净销售额 |
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北美 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
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$ |
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|
$ |
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亚洲/太平洋 |
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欧洲 |
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拉丁美洲 |
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其他(1) |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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毛利 |
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我们向不同行业的客户销售我们的产品，并定期对客户的财务状况进行信用评估。条款通常是开放式账户，在北美净支付30天，在亚太地区、欧洲和拉丁美洲各有不同。信贷损失估计数根据每月对未付账款的审查记录在财务报表中。
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12.风险和不确定因素
诉讼
2018年10月15日，VAREX成像公司(以下简称VAREX)对伊利诺伊州北区的理查森电子有限公司(以下简称理查森)提起了第一份原告(案件编号：18cv-06911)，随后于2018年11月27日进行了修订。VAREX被指控侵犯了美国专利号6,456,692和6,519,317。随后，2018年10月24日，VAREX 提交初步禁令动议，要求停止出售理查森的ALTA750 TM这是一款产品。理查森对初步禁令提出了反对意见。2019年1月，法院就初步禁令问题取证。2019年9月30日，法院驳回了VAREX的初步禁令动议。2020年8月6日，VAREX修改了起诉书，增加了商业秘密被挪用的指控，理查森于2020年9月9日采取行动驳回了修改后的起诉书。2021年4月2日， 作为理查森不承认责任但希望向前推进的整体和解协议的一部分，理查森同意向VAREX支付$
公司对新冠肺炎的回应
2010年1月30日，世界卫生组织宣布进入全球卫生紧急状态，原因是源于中国武汉的一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)以及该病毒在全球蔓延给国际社会带来的风险。
2020年3月，世卫组织根据全球接触迅速增加的情况，将新冠肺炎疫情归类为大流行。此后，美国大多数州都对其人口实施了“就地避难”指令，以遏制新冠肺炎的传播。该公司特别感兴趣的是，在伊利诺伊州、马萨诸塞州和南卡罗来纳州实施了避难所就地指令。
避难所指令一般要求关闭不提供必要功能的企业。“公司”(The Company)被认为是医疗保健和关键基础设施业务的关键产品供应商。我们的几个最大的客户要求我们继续供应零部件，以免扰乱供应链和他们为关键行业服务的能力。因此，该公司有资格成为“基本业务”。我们允许基本业务在避难所就地指令期间继续运营。“即使在避难所就地指令发布后，我们仍继续生产和分销业务。”我们通过只要求不能远程工作的员工在公司位于美国的设施中实际工作，限制了我们任何一个设施中的人员数量。该公司建议所有其他可以远程执行工作职能的员工这样做。因此，该公司的业务仍在运营。
新冠肺炎疫情的影响还在继续演变。因此，这场大流行对公司的财务状况、流动性和未来经营结果的全部影响是不确定的。管理层正在积极监测其财务状况、流动性、运营、供应商、行业和劳动力方面的全球形势。随着新冠肺炎的继续传播，我们满足客户对产品需求的能力可能会减弱，或者类似地，我们的客户可能会因为新冠肺炎而经历不利的业务后果。产品需求减少或满足客户需求的能力受损(包括我们的运输服务提供商或供应商中断)可能会对我们的业务、运营和财务表现产生重大不利影响。2021财年前三个月PMT销售额下降，2021财年前六个月医疗保健销售额下降，2021财年前九个月Canvys销售额下降。这些销售额的下降大多与新冠肺炎全球大流行有关。虽然我们遇到了一些与新冠肺炎相关的组件延迟，影响了新产品的开发进度，但我们的供应链没有发生重大中断。鉴于新冠肺炎疫情的每日演变以及全球遏制其蔓延的反应，该公司目前无法完全估计新冠肺炎对其2021财年的运营业绩、财务状况或流动性的影响。
公司对CARE法案的回应
美国国会于2020年3月27日颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称CARE)，以因新冠肺炎疫情而提供一定的救济。CARE法案包括有关可退还工资税抵免、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、增加对合格慈善捐款的限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正的条款。截至2021年2月27日，公司递延$
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13.公允价值计量
ASC 820，公允价值计量和披露美国会计准则(“ASC 820”)定义了公允价值，根据美国公认的会计原则建立了计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。
ASC820建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。这些级别包括：级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；以及级别3，定义为几乎不存在或没有市场数据的不可观察的输入；因此，实体需要制定自己的假设。
截至2021年2月27日，我们持有的一项投资要求按公允价值经常性计量。我们的投资包括一张面值等于公允价值的CD。
截至2021年2月27日和2020年5月30日，根据ASC 820的披露要求，按公允价值经常性计量的投资如下(以千计):
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1级 |
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2021年2月27日 |
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光盘 |
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总计 |
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2020年5月30日 |
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光盘 |
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$ |
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总计 |
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$ |
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14.关联方交易
2015年6月15日，本公司与LDL，LLC签订了IMES设施的租赁协议。IMES执行副总裁Lee A.McIntyre III(IMES的前所有者)拥有LDL，LLC的所有权权益。租赁协议规定每月支付
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
本报告中的某些陈述可能构成1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性”陈述。术语“可能”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”以及类似表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及难以预测的风险、不确定性和假设。这些陈述是基于管理层目前的预期、意图或信念，受到许多因素、假设和不确定因素的影响，这些因素、假设和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的大不相同。可能导致或促成此类差异或以其他方式影响业务的因素包括本季度报告(截至2021年2月27日的Form 10Q)第1A项中列出的风险因素，以及我们于2020年8月3日提交的Form 10-K年度报告。无论是由于新信息、未来事件或其他原因，我们没有义务更新任何此类因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述进行任何修订的结果。
此外，虽然我们会不时与证券分析员沟通，但向他们披露任何重要的非公开资料或其他机密商业资料，是违反我们的政策的。因此，股东不应假定我们同意任何分析师发布的任何声明或报告，无论该声明或报告的内容如何。因此，只要证券分析师发布的报告包含任何预测、预测或意见，我们就不承担责任。
引言
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者更好地了解我们的业务、经营结果、财务状况、财务状况的变化、关键会计政策和估计以及重大发展。MD&A是对我们的综合财务报表和本文件其他地方的附注的补充，应与之一并阅读。本节组织如下：
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业务概述 |
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经营成果-分析和比较截至2021年2月27日和2020年2月29日的三个月和九个月的综合运营结果，这反映在我们的综合全面收益表(亏损)中。 |
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流动性、财务状况与资本资源-讨论截至2021年2月27日和2020年2月29日的9个月期间我们的主要现金来源和用途，并讨论我们财务状况的变化。 |
业务概述
理查森电子有限公司是工程解决方案、电网和微波管及相关耗材、电力转换和射频和微波组件、高价值平板探测器解决方案、更换部件、电子管和诊断成像设备的服务培训以及定制显示解决方案的全球领先供应商。我们为替代能源、医疗保健、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供服务。公司的战略是以我们的核心工程和制造能力为基础，提供专业的技术专长和“工程解决方案”。该公司通过其全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修，从而提供解决方案并增加价值。
我们的产品包括电子管及相关元件、微波发生器、用于半导体制造的子系统和视觉技术解决方案。这些产品用于控制、切换或放大电力信号，或用作各种工业、商业、医疗和通信应用中的显示设备。
我们有三个运营和可报告的部门，我们定义如下：
电力和微波技术集团(“PMT”)将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电力技术相结合。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是在全球范围内以我们的核心工程和制造能力为基础，提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后服务和维修，从而提供解决方案和增值。PMT的重点是为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT专注于各种应用，包括广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介质和感应加热、高能量传递、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
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Canvys为企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供定制的显示解决方案。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期供应和经过验证的定制显示解决方案，包括触摸屏、保护板、定制机箱、一体机和专门的机柜饰面,特定于应用程序的软件包和认证服务。我们的产量承诺低于大型显示器制造商，这使我们成为设计要求非常特殊的公司的理想选择。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场(包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商)制造、维修、翻新和分销高价值更换部件和设备。产品包括CT和MRI系统的诊断成像更换部件；更换CT和MRI管；CT服务培训；MRI线圈、冷头和射频放大器；氢闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手CT系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他更换解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训计划的组合，我们帮助客户提高效率，提供更好的临床结果，同时降低医疗保健提供的成本。
我们目前在以下主要地理区域开展业务：北美、亚太地区、欧洲和拉丁美洲。
行动结果
财务摘要-截至2021年2月27日的三个月
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2021财年第三季度和2020财年分别为13周。 |
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2021财年第三季度净销售额为4520万美元，增长18.3%，而2020财年第三季度净销售额为3820万美元。 |
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2021财年第三季度毛利率增至34.9%，而2020财年第三季度毛利率为33.1%。 |
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2021财年第三季度，销售、一般和行政费用为1550万美元，其中包括160万美元的和解费用，占净销售额的34.2%，而2020财年第三季度为1270万美元，占净销售额的33.1%。 |
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2021财年第三季度的营业收入为30万美元，而2020财年第三季度的营业收入为1.1万美元。 |
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2021财年第三季度净收益为20万美元，而2020财年第三季度净亏损为10万美元。 |
财务摘要-截至2021年2月27日的9个月
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2021财年和2020财年的前9个月各有39周。 |
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2021财年前9个月的净销售额为1.265亿美元，增长6.7%，而2020财年前9个月的净销售额为1.185亿美元。 |
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2021财年前9个月的毛利率增至33.6%，而2020财年前9个月的毛利率为32.3%。 |
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2021财年前9个月的销售、一般和行政费用为4190万美元，其中包括160万美元的和解费用，占净销售额的33.2%，而2020财年前9个月为3870万美元，占净销售额的32.6%。 |
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2021财年前9个月的营业收入为60万美元，而2020财年前9个月的营业亏损为40万美元。 |
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2021财年前9个月的净亏损为20万美元，而2020财年前9个月的净亏损为60万美元。 |
20
净销售额和毛利分析
2021财年第三季度和2020财年前九个月按细分市场划分的净销售额和百分比变化如下(以千计):
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净销售额 |
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截至三个月 |
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21财年与20财年 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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%变化 |
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PMT |
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$ |
35,237 |
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$ |
28,988 |
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21.6 |
% |
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Canvys |
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7,078 |
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7,200 |
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-1.7 |
% |
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医疗保健 |
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2,920 |
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2,061 |
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41.7 |
% |
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总计 |
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$ |
45,235 |
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|
$ |
38,249 |
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18.3 |
% |
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截至9个月 |
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21财年与20财年 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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%变化 |
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PMT |
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$ |
98,418 |
|
|
$ |
89,158 |
|
|
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10.4 |
% |
|
Canvys |
|
|
20,491 |
|
|
|
22,333 |
|
|
|
-8.2 |
% |
|
医疗保健 |
|
|
7,556 |
|
|
|
7,045 |
|
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7.3 |
% |
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总计 |
|
$ |
126,465 |
|
|
$ |
118,536 |
|
|
|
6.7 |
% |
2021财年第三季度，合并净销售额比2020财年第三季度增长18.3%。PMT的销售额增长了21.6%，Canvys的销售额下降了1.7%，医疗保健的销售额增长了41.7%。PMT的增长主要是由于我们的电源和微波新技术合作伙伴在包括电源管理和5G基础设施在内的各种应用领域的强劲增长，以及我们的半导体晶片制造客户购买工程解决方案带来的收入增加。我们在各种电子设备产品线上也有增长。Canvys的减少主要是由于欧洲市场持续挣扎，与“新冠肺炎”对设备需求的影响有关，北美市场的强劲销售部分抵消了这一影响。医疗保健方面的增长主要是由于对Alta 750D的需求大幅增加TM这些管子加上拉丁美洲设备销量的增加。
与2020财年前9个月相比，2021财年前9个月的合并净销售额增长了6.7%。PMT的销售额增长了10.4%，Canvys的销售额下降了8.2%，医疗保健的销售额增长了7.3%。PMT的增长主要是由于我们的电源管理以及射频和微波组件的预订量和账单的强劲增长，以及半导体晶圆制造市场的持续增长。我们在各种电子设备产品线上也有增长。Canvys的减少主要是由于欧洲市场持续挣扎，与“新冠肺炎”对设备需求的影响有关，北美市场的强劲销售部分抵消了这一影响。医疗保健的增长是由于对Alta 750D的需求增加TM一根管子。
2021财年第三季度和2020财年前九个月按部门划分的毛利润和占净销售额的百分比如下(以千计):
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毛利 |
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截至三个月 |
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2021年2月27日 |
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销售净销售额的% |
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2020年2月29日 |
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销售净销售额的% |
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||||
|
PMT |
|
$ |
12,308 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
$ |
9,519 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
Canvys |
|
|
2,493 |
|
|
|
35.2 |
% |
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|
2,362 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
医疗保健 |
|
|
965 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
789 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
总计 |
|
$ |
15,766 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
$ |
12,670 |
|
|
|
33.1 |
% |
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|
|
截至9个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2021年2月27日 |
|
|
销售净销售额的% |
|
|
2020年2月29日 |
|
|
销售净销售额的% |
|
||||
|
PMT |
|
$ |
33,530 |
|
|
|
34.1 |
% |
|
$ |
28,547 |
|
|
|
32.0 |
% |
|
Canvys |
|
|
7,156 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
|
7,268 |
|
|
|
32.5 |
% |
|
医疗保健 |
|
|
1,782 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
2,486 |
|
|
|
35.3 |
% |
|
总计 |
|
$ |
42,468 |
|
|
|
33.6 |
% |
|
$ |
38,301 |
|
|
|
32.3 |
% |
毛利反映分销和制造产品利润率减去制造差异、库存陈旧费用、客户退货、报废和周期盘点调整、工程成本和其他拨备。
21
2021财年第三季度合并毛利润增至1580万美元，而2020财年第三季度为1270万美元。综合毛利率占净销售额的百分比从2020财年第三季度的33.1%增加到2021财年第三季度的34.9%，这主要是由于PMT和Canvys的有利产品组合，但部分被医疗保健的产品组合所抵消。
2021财年前9个月的合并毛利润增至4250万美元，而2020财年前9个月为3830万美元。综合毛利率占净销售额的百分比从2020财年前9个月的32.3%增加到2021财年前9个月的33.6%，这主要是由于PMT的制造效率提高以及PMT和Canvy的有利产品组合。2021财年上半年，医疗保健领域的制造费用吸收不足，部分抵消了这些增长。
电力和微波技术集团
2021财年第三季度，PMT净销售额增长21.6%，达到3520万美元，2020财年第三季度为2900万美元。这一增长主要是由于我们的电源和微波新技术合作伙伴在包括电源管理和5G基础设施在内的各种应用领域的强劲增长，以及我们的半导体晶片制造客户购买工程解决方案带来的收入增加。我们在各种电子设备产品线上也有增长。毛利率占净销售额的百分比在2021财年第三季度增至34.9%，而2020财年第三季度为32.8%，这主要是由于有利的产品组合。
2021财年前9个月，PMT净销售额增长10.4%，至9840万美元，2020财年前9个月为8920万美元。这一增长主要是由于我们的电源管理以及射频和微波组件的预订量和账单的强劲增长，以及半导体晶圆制造市场的持续增长。我们在各种电子设备产品线上也有增长。由于有利的产品组合和提高的制造效率，2021财年前9个月的毛利率占净销售额的百分比增至34.1%，而2020财年前9个月为32.0%。
Canvys
Canvys在2021财年第三季度的净销售额从2020财年第三季度的720万美元下降到710万美元，降幅为1.7%，这主要是由于欧洲市场持续挣扎，与新冠肺炎对设备需求的影响有关，北美市场的强劲销售部分抵消了这一影响。由于有利的产品组合，毛利率占净销售额的百分比从2020财年第三季度的32.8%上升到2021财年第三季度的35.2%。
Canvys在2021财年前9个月的净销售额从2020财年前9个月的2,230万美元下降到2,050万美元，降幅为8.2%，这主要是由于欧洲市场持续挣扎，与新冠肺炎对设备需求的影响有关，北美市场的强劲销售部分抵消了这一影响。由于有利的产品组合和外汇变化的影响，2021财年前9个月的毛利率占净销售额的百分比增至34.9%，而2020财年前9个月为32.5%。
医疗保健
2021财年第三季度，医疗保健净销售额增长41.7%，从2020财年第三季度的210万美元增至290万美元。销量的增长主要是由于对Alta 750D的需求大幅增加TM这些管子加上拉丁美洲设备销量的增加。毛利率占净销售额的百分比在2021财年第三季度降至33.0%，而2020财年第三季度为38.3%，这主要是由于产品组合。
由于对Alta 750D的需求增加，医疗保健净销售额从2020财年前9个月的700万美元增长到2021财年前9个月的760万美元，增幅为7.3%TM管子。由于2021财年上半年的制造费用吸收不足，2021财年前9个月的毛利率占净销售额的百分比降至23.6%，而2020财年前9个月为35.3%。
法律和解
2018年10月15日，VAREX成像公司(以下简称VAREX)对伊利诺伊州北区的理查森电子有限公司(以下简称理查森)提起了第一份原告(案件编号：18cv-06911)，随后于2018年11月27日进行了修订。VAREX被指控侵犯了美国专利号6,456,692和6,519,317。随后，2018年10月24日，VAREX 提交初步禁令动议，要求停止出售理查森的ALTA750 TM这是一款产品。理查森对初步禁令提出了反对意见。2019年1月，法院就初步禁令问题取证。2019年9月30日，法院驳回了VAREX的初步禁令动议。2020年8月6日，VAREX修改了起诉书，增加了商业秘密被挪用的指控，理查森于2020年9月9日采取行动驳回了修改后的起诉书。2021年4月2日，作为理查森不承认责任但希望向前推进的整体和解协议的一部分，理查森同意向VAREX支付160万美元来解决这一问题，这一问题记录在综合全面收益表(亏损)中的销售、一般和行政费用中。
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销售，一般l和行政费用
销售、一般和行政费用从2020财年第三季度的1270万美元增加到2021财年第三季度的1550万美元。这一增加包括160万美元的法律和解。增加的原因还包括较高的员工补偿费用和法律费用，但部分被较低的差旅费用所抵消。
销售、一般和行政费用从2020财年前9个月的3870万美元增加到2021财年前9个月的4190万美元。这一增加包括160万美元的法律和解。增长的其余部分主要是由于员工薪酬支出和法律费用增加，但部分被差旅和咨询费用下降所抵消。
其他收入/支出
2021财年第三季度的其他收入/支出不到10万美元，而2020财年第三季度的收入为10万美元。2020财年第三季度的其他收入/支出包括10万美元的投资/利息收入。我们的汇兑损益主要是因为兑换了非美国实体持有的美元。我们目前没有利用衍生品工具来管理我们的外币风险敞口。
2021财年前9个月的其他收入/支出为50万美元，而2020财年前9个月的收入为20万美元。2021财年前9个月的其他收入/支出包括60万美元的汇兑损失，部分被不到10万美元的投资/利息收入所抵消。2020财年前9个月的其他收入/支出包括30万美元的投资/利息收入，部分被10万美元的汇兑损失所抵消。
所得税拨备
2021财年第三季度的所得税拨备为10万美元，而2020财年第三季度为20万美元。所得税拨备反映了低于上年第三季度的外国所得税拨备，以及美国税收拨备与估值免税额的抵消。
我们在2021财年前9个月和2020财年前9个月分别记录了20万美元和40万美元的所得税拨备。所得税拨备反映了外国所得税拨备，低于上年前9个月，没有美国税收优惠，因为计入的估值免税额与净营业亏损相比有所下降。
在正常的业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查。通常，根据美国联邦、美国各州以及当地或非美国税收管辖区的诉讼时效，2015财年之前的年份将关闭进行审查。我们目前正在泰国接受检查(2008财年至2011财年)。我们的主要外国税收管辖区是德国和荷兰。我们在德国的纳税年度从2015财年开始，荷兰从2018财年开始。
净收益(亏损)和每股数据
2021会计年度第三季度的净收益为20万美元，或每股稀释普通股0.02美元和每股B类稀释普通股0.02美元，而2020会计年度第三季度净亏损为10万美元，或每股稀释普通股(0.01美元)和每股B类稀释普通股(0.01美元)。
2021财年前9个月的净亏损为20万美元，或每股稀释普通股(0.02美元)和每股B类稀释普通股(0.02美元)，而2020财年前9个月的净亏损为60万美元，或每股稀释普通股(0.04美元)和每股B类稀释普通股(0.04美元)。
流动性、财务状况和资金来源
我们的运营和现金需求主要通过手头现金和投资筹集资金。
截至2021年2月27日，现金和现金等价物为3840万美元。投资包括一张被归类为短期投资的CD，金额为900万美元。截至2021年2月27日，现金和投资总额为4740万美元。截至2021年2月27日，现金、现金等价物和投资包括北美3050万美元、欧洲830万美元、拉丁美洲100万美元和亚太地区760万美元。2021财年第三季度，我们总共向美国汇回了70万美元，其中包括来自我们在韩国的实体的50万美元和来自我们在意大利的实体的20万美元。尽管减税和就业法案总体上取消了未来现金汇回美国的联邦所得税，但现金汇回可能要缴纳州税和地方税、预扣税或类似税。有关详细信息，请参阅2020年8月3日提交的截至2020年5月30日的Form 10-K年度报告第II部分第E8项的合并财务报表附注9“所得税”。
截至2020年5月30日，现金、现金等价物和投资为4650万美元。截至2020年5月30日，现金、现金等价物和投资包括北美3060万美元、欧洲830万美元、拉丁美洲90万美元和亚太地区670万美元。在2020财年，我们从我们的几个外国实体总共汇回了850万美元给美国。这一数字包括我们在德国和荷兰的实体在2020财年第二季度的440万美元，我们在日本的实体在2020财年第三季度的150万美元，以及我们在意大利的实体在2020财年第四季度的100万美元。
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该公司继续监测新冠肺炎疫情对其供应链、制造和分销业务、客户和员工以及整个美国经济的影响。然而，由于政府对业务的限制将于何时全面取消、其影响以及新冠肺炎疫情的持续性和广泛性存在不确定性，该公司目前无法预测对其运营和财务业绩的长期影响。与新冠肺炎疫情相关的不确定因素包括对整体经济、公司供应链、运输服务、员工和客户的潜在不利影响。新冠肺炎的爆发可能会对公司的收入、收益、流动性和现金流产生不利影响，可能需要采取重大行动来应对，包括削减开支。围绕新冠肺炎的情况瞬息万变，可能会出现公司目前尚未意识到的其他影响。基于过去的业绩和当前的预期，wE相信现有的流动性来源，包括目前的现金和投资，将提供足够的资源来满足已知的资本要求和未来12个月的营运资金需求。
经营活动的现金流
经营活动提供(用于)的现金主要来自经非现金项目调整后的净收益(亏损)以及营业资产和负债的变化。
2021财年前9个月，运营活动提供了390万美元的现金。我们在2021财年前9个月净亏损20万美元，其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的非现金股票薪酬支出50万美元，库存准备金拨备70万美元，与我们的财产和设备相关的折旧和摊销费用260万美元，以及我们无形资产的摊销。我们营业资产和负债的变化导致2021财年前9个月提供的现金为30万美元，扣除外币汇兑损益后，包括430万美元的应计负债增加，但因应付账款减少200万美元、应收账款增加100万美元和库存增加90万美元而部分抵消。应计负债增加的主要原因是员工补偿和工资税支付的法律和解和时间，以及其他支付的时间。我们应付账款的减少是由于我们一些较大的供应商在库存和服务方面的付款时间。应收账款增加的主要原因是2021财年的销售额增加。库存增加的大部分是为了支持电子管和射频和微波组件业务。
2020财年前9个月，运营活动使用了240万美元的现金。我们在2020财年前9个月净亏损60万美元，其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的非现金股票薪酬支出50万美元，库存准备金拨备50万美元，与我们的财产和设备相关的折旧和摊销费用250万美元，以及我们无形资产的摊销。我们营业资产和负债的变化导致2020财年前9个月使用现金540万美元，扣除外币汇兑损益，包括增加420万美元的存货，减少210万美元的应付账款和减少20万美元的应计负债，部分被110万美元的应收账款减少所抵消。我们应付账款的减少是由于我们一些较大的供应商在库存和服务方面的付款时间。库存增加的大部分是为了支持我们的电子管以及射频和电源技术集团的持续增长。
投资活动的现金流
投资活动提供(用于)的现金流主要包括购买投资和资本支出，部分由投资到期收益抵消。
2021财年前9个月投资活动提供的现金为520万美元，其中包括1600万美元的投资到期收益，部分被购买900万美元的投资和180万美元的资本支出所抵消。资本支出主要与用于我们的医疗保健业务和IT系统的资本有关。
2020财政年度前9个月用于投资活动的现金为620万美元，包括购买1300万美元的投资和120万美元的资本支出，部分被800万美元的投资到期收益所抵消。资本支出主要与用于我们的IT系统、医疗保健和LaFox制造业务的资本有关。
我们购买的投资包括CD。由于利息和外币汇率的原因，对未来投资的购买可能会因时期的不同而有所不同。
融资活动的现金流
用于融资活动的现金流主要包括支付的现金股息。
2021财年前9个月用于融资活动的现金为250万美元，主要来自用于支付股息的现金。
2020财年前9个月用于融资活动的现金为240万美元，主要来自用于支付股息的现金。
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未来的所有股息支付由董事会自行决定。股息支付将取决于收益、资本要求、经营状况以及董事会可能认为相关的其他因素。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
风险管理与市场敏感型金融工具
我们所服务的各个行业都面临着许多不同的市场风险。我们面临的主要金融风险是外汇兑换，因为我们的某些业务、资产和负债都是以外币计价的。我们通过正常的运营和融资活动来管理这些风险。
对这些披露的解释和分析不应孤立地考虑，因为汇率的这种差异可能会影响其他经济因素。这些难以量化的因素很可能也会影响我们的运作。有关各种市场风险的其他披露载于我们于2020年8月3日提交的截至2020年5月30日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”。
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第四项。 |
控制和程序 |
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(a) |
信息披露控制和程序的评估 |
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年2月27日公司披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和运作的有效性。
披露控制和程序旨在提供合理保证，确保公司交易法报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当的情况下积累这些信息并传达给管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
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(b) |
财务报告内部控制的变化 |
在2021年会计年度第三季度期间，与交易法规则13a-15或15d-15(D)段要求的评估相关的公司财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
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第1项。 |
法律程序 |
2018年10月15日，VAREX成像公司(以下简称VAREX)对伊利诺伊州北区的理查森电子有限公司(以下简称理查森)提起了第一份原告(案件编号：18cv-06911)，随后于2018年11月27日进行了修订。VAREX被指控侵犯了美国专利号6,456,692和6,519,317。随后，2018年10月24日，VAREX 提交初步禁令动议，要求停止出售理查森的ALTA750 TM这是一款产品。理查森对初步禁令提出了反对意见。2019年1月，法院就初步禁令问题取证。2019年9月30日，法院驳回了VAREX的初步禁令动议。2020年8月6日，VAREX修改了起诉书，增加了商业秘密被挪用的指控，理查森于2020年9月9日采取行动驳回了修改后的起诉书。2021年4月2日，作为理查森不承认责任但希望向前推进的整体和解协议的一部分，理查森同意向VAREX支付160万美元来解决这一问题，这一问题记录在综合全面收益表(亏损)中的销售、一般和行政费用中。
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第1A项。 |
危险因素 |
我们之前在截至2020年8月3日提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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第五项。 |
其他信息 |
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第六项。 |
展品 |
展品索引
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展品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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经修订及重订的本公司注册证书(以二零一四年八月二十二日的委托书附件三为参考合并而成)。 |
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3.2 |
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修订和重新修订了公司章程(通过参考2017年6月15日提交给证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 |
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31.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对爱德华·J·理查森进行认证。 |
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31.2 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对罗伯特·J·本进行认证。 |
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32 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条进行的认证。 |
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101 |
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以下财务信息来自我们于2021年4月8日提交给证券交易委员会的2021年4月8日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)未经审计的综合全面收益表(亏损)，(Iii)未经审计的综合现金流量表，(Iv)未经审计的股东权益综合报表和(V)未经审计的综合股东权益表附注 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
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签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
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理查森电子有限公司 |
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日期：2021年4月8日 |
由以下人员提供： |
/s/罗伯特·J·本(Robert J.Ben) |
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罗伯特·J·本 首席财务官和首席会计官 (代表注册人及 担任首席财务官) |
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