目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记一个)
截至本季度结束
第过渡期
委托文件号码:
SPARK I ACQUISITION CORPORATION
(按其章程规定的确切注册人名称)
| ||
(成立或注册的其他管辖区)州) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | (IRS雇主 |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
,(主要行政办公地址) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | (邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
(过往名称或过往地址,如果自上次报告以来有变动)
根据证券法第12(b)条注册的证券:
每一类的名称 |
| 交易 |
| 在所有注册的交易所的名称 |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 | ||
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 | ||
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 |
请勾选是否:(1) 在过去的12个月内(或申报人所需申报此类报告的更短期间内)提交了1934年证券交易法第13或15(d)条要求提交的全部报告;及(2) 在过去的90天内已受到此类申报义务的约束。是☐
请在以下方框内打勾:公司是否已电子提交了在过去的12个月内(或者在公司需要提交此类文件的较短时期内)根据规则405 of Regulation S-T(232.405章节)所要求提交的每一个互动数据文件。
请在交易所法规则120.2规定的“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义中选中相应选项。
大型加速报告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
☒ | 较小的报告公司 | ||
| | 新兴成长公司 |
如果是新兴成长型企业,请勾选是否选择不使用按照《证券交易法》第13(a)条规定的新或修订财务会计准则的过渡期。
请在以下方框内打勾:公司是否是空壳公司(根据证券交易法第12b-2条规定定义)。是
截至2024年8月13日,共有9,606,678个。
SPARK I ACQUISITION CORPORATION
截至2024年6月30日的季度报告10-Q表格
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Spark I收购公司的财务报表: |
| 本份代理声明和附附的代理表,是为了与我们的董事会(“董事会”)请求代理投票相关而提供的 |
| | |
2024年6月30日的简明资产负债表(未经审计)和2023年12月31日的简明资产负债表 | | 1 |
2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的未经审计的损益表 | | 2 |
2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月未经审计的股东申赤决算表 | | 3 |
2024年6月30日和2023年6月30日截止的六个月的简要未经审计的现金流量表 | | 4 |
基本未经审计财务报表注释 | | 5 |
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 | | 17 |
项目3.有关市场风险的数量和质量披露 | | 20 |
项目4.控制和程序 | | 20 |
第二部分-其他信息 | | 21 |
项目1.法律诉讼 | | 21 |
项目1A.风险因素 | | 21 |
项目2. 未注册的股权销售和款项使用 | | 21 |
项目3. 高级证券违约 | | 21 |
项目4.矿山安全披露 | | 21 |
项目5.其他信息 | | 21 |
项目6.附件 | | 22 |
签名 | | 23 |
i
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SPARK I ACQUISITION CORPORATION
简明资产负债表
| | 6月30日, | | 12月31日 | ||
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 2024 | | 2023 | ||
|
| (未经审计) |
| | | |
资产 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
|
流动资产: | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
|
现金 | | $ | | | $ | |
预付费用 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
流动资产合计 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
| | | | | | |
信托中持有的投资 | | | | | ||
其他 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
总资产 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
负债和股东权益赤字 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
流动负债: | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
应计费用和发行费用 | | $ | | | $ | |
关联方应付款 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
总流动负债 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
| | | | | | |
非流动负债: | | | | | | |
应支付的承销费用递延款项 | | | | | | |
总负债 | | | | | | |
承诺事项和不确定事项(第6页) | | | | | | |
可能要赎回的A类普通股;分别于2024年3月31日和2023年12月31日 | | | | | | |
| | | | | | |
股东权益: | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
A类普通股,授权股数为5亿股 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
每股面值为$ | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
B类普通股,$ | | | | | | |
额外实收资本 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
累积赤字 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | ( | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | ( |
股东权益合计亏损 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | ( | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | ( |
负债和股东权益合计 | | $ | | | $ | |
附注是这些未经审计的基本报表不可分割的组成部分。
1
目录
SPARK I ACQUISITION CORPORATION
捷凯收购公司二期有限公司
(未经审计)
| | 为期三个月的时间 | | 为期三个月的时间 | | 六个月的情况 | | 六个月的情况 | ||||
| | 截至6月30日 | | 截至6月30日 | | 截至6月30日 | | 截至6月30日 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
管理费 - 关联方 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
组建和运营费用 | | | | | | | | | | | | |
总费用 | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | | |
| | | | | |
|
持有信托账户中的投资的未实现收益 | | | | | |
| | | | | |
|
总其他收入 | | | | | |
| | | | | |
|
净亏损 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | | | | | | | |
基本和稀释后的普通A类股平均已发行股份 | | | | | |
| | | | | |
|
每股A级普通股的基本和稀释后净收入 | | $ | | $ |
| | $ | | | $ |
| |
基本和摊薄加权平均B类普通股股份 | | | | | | | | | | | | |
每份普通B类股的基本和稀释后净利润(损失) | | $ | | | $ | ( | 1,196,421,162 | $ | | | $ | ( |
附注是这些未经审计的基本报表不可分割的组成部分。
2
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SPARK I ACQUISITION CORPORATION
股东权益变动简明报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月
(未经审计)
| | | | 共计 | | | | | | | ||||
| | 普通股 | | 实缴 | | 累积的 | | 股东的 | ||||||
|
| 股份 |
| | 数量 |
| 资本 |
| $ |
| $ | |||
2024年1月1日余额 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | $ | | | $ | | $ | ( | | $ | ( | |
净利润 | |
| | |
| | |
| | | | | | |
重新计量可能赎回的普通A类股 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | |
| | | ( | | | ( | | | ( |
2024 年 3 月 31 日余额 | | | | | | | |
| | | ( | | | ( |
净利润 | |
| | |
| | |
| | | | | | |
重新计量可能赎回的普通A类股 | |
| | |
| | |
| | | ( | | | ( |
2024年6月30日结余 | | | | $ | | | $ |
| | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | 额外的 | | | | | | | |
| | 普通股 | | 实缴 | | 累积的 | | 股东的 | ||||||
|
| 股份 |
| | 数量 |
| 资本 |
| | $ |
| $ | ||
2023年1月1日的余额 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
净亏损 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | |
| | |
| | | ( | | | ( |
2023年3月31日的结存 | | | | | | | | | | | ( | | | ( |
净亏损 | |
| | |
| | |
| | | ( | | | ( |
2023年6月30日,余额 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
附注是这些未经审计的基本报表不可分割的组成部分。
3
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SPARK I ACQUISITION CORPORATION
精简现金流量表
(未经审计)
|
| 六个月的 |
| 六个月的 | ||
| | 截至2020年8月31日九个月 | | 截至2020年8月31日九个月 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||
经营活动产生的现金流量: | |
| | |
| |
| | $ | | | $ | ( |
调整以将净(损失)收入调节为经营活动中使用的净现金流量: | | | | | | |
信托账户持有的投资所获利息 | | | ( | | |
|
经营性资产和负债变动: | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | | |
预付费用 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | | ( |
其他 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | | ( |
延迟募资成本 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | | ( |
关联方应付款 | | | | | |
|
应计费用和发行费用 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | |
|
应计组织成本和发行成本的变化 | | |
| | | ( |
经营活动产生的现金流净额 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | ( | | | ( |
筹资活动现金流量: | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
债券发行收益 - 赞助方 | | |
| | | |
筹资活动提供的净现金流入 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | | |
现金净变化 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | ( | | | ( |
期初现金余额 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | | |
期末现金余额 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
非现金筹资活动补充披露: | | | | | | |
重新计量A类普通股为赎回价值 | | $ | | | $ |
|
附注是这些未经审计的基本报表不可分割的组成部分。
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SPARK I ACQUISITION CORPORATION
基本报表附注(未经审计)
注1 — 组织架构及业务经营和持续经营性质说明
Spark I收购公司(“公司”)于2021年7月12日在开曼群岛注册成立。公司成立的目的是为了与一个或多个企业进行合并、股票交易、资产收购、股票购买、重组或类似的业务组合(“业务组合”)。为了完成业务组合,公司不限于特定的行业或板块。公司是一家早期和新兴的成长型企业,因此公司面临着早期和成长型企业所面临的全部风险。
截至2024年6月30日,公司尚未开始任何业务。2021年7月12日(成立)至2024年6月30日期间的所有活动均与公司的组建和首次公开发行(“首次公开发行”)有关,下文将进行描述,并自首次公开发行结束后,开始寻找业务组合候选人。公司将在最早在完成初步业务组合后才产生营业收入。公司将通过来自首次公开发行所得款项的利息收入产生非营业收入。公司已将12月31日选定为财政年度结束。
公司的首次公开发行注册声明于2023年9月29日生效。于2023年10月11日,公司完成了其首次公开发行的单位(“单位”及对应于所提供单位中包含的A类普通股的“公开股份”),价格为每组$,每组的毛收益为$,详见注3,同时在私募股权定向增发中向SLG SPAC Fund LLC(“赞助方”)出售了8490535万股定向发售权益。
包括承销费用6590678美元、推迟承销费用和其他费用1090678美元
2023年10月10日,承销商告知公司,它不会行使超额配售选择权。因此,赞助商放弃了公司每股面值为$ 0.0001的448052股B类普通股。这些被放弃的股票在首次公开发行完成之前被公司注销。
公司管理层对首次公开发行和私募放弃权证的净收益具有广泛的自由裁量权,尽管其中几乎全部的净收益都有意用于一般性地完成业务组合。股票交易所上市规则要求业务组合必须与一个或多个运营业务或资产进行,并且其市场公允价值至少等于
5
目录
公司将为持有未偿还的公共股票的持有人(“公共股东”)提供机会,他们可以全部或部分赎回他们的公共股票,方式是(i)与召开用于批准业务组合的股东大会相关,或者(ii)与业务组合相关的要约收购。关于公司是否寻求股东批准业务组合或进行要约收购的决定将由公司做出。公共股东有权以信托账户中的相应比例金额(最初预计为$
公开股份不会被赎回到净有形资产低于$(不会因此而成为美国证券交易委员会的“一便士股票”规则)或任何业务组合协议中可能包含的更高净有形资产或现金要求。
尽管如上所述,如果公司寻求股东批准业务整合,并且公司不依据要约收购规则进行赎回,在公共股东连同与其利益相关的股东或与其共同行动的任何其他人或作为“集团”(根据1934年修正的证券交易法第13条的定义)情况下将受到限制,其不能对超过
赞助商已同意(a)放弃其就创始人股和公共股所持赎回权,与公司完成业务组合有关,并且(b)不提议修改修正后的公司备忘录和章程(i)修改与公司最初业务组合相关联的赎回义务的实质或时间,或者赎回
如果公司在最初公开招股结束后的21个月内未完成业务组合(‘组合期’),或者公司将(i)除了清算目的外,停止所有业务操作,(ii)尽快但不超过十个工作日后,以每股价格赎回
6
目录
如果公司未能在指定的时间内完成业务组合,发起人同意放弃其从基金账户获得的创始人股份的清算分配权。然而,如果发起人或其任何关联方获得公共股份,则这些公共股份将享有从基金账户获得清算分配的权利,如果公司未能在指定的时间内完成业务组合。承销商同意放弃他们在基金账户中持有的延期承销佣金的权利(参见注6),如果公司未能在指定的时间内完成业务组合,那么在这种情况下,这些金额将与基金账户中持有的其他资金一起用于赎回公共股份。在此分配的情况下,剩余可分配资产每股价值可能低于首次公开发行价每单位($
为了保护托管账户中的资金,赞助商同意在以下情况下对公司承担责任:如果第三方(除公司独立注册的公共会计师事务所外)要求对公司提供的服务或销售给公司的产品,或者公司商讨进行交易协议的潜在目标企业,导致托管账户中的资金减少到低于以下两者的金额:(i)每股公共股票不能低于$,(ii)如果托管账户清算时的每股公共股票金额低于$,则不能低于每股公共股票金额。减少的金额是由于托管资产价值下降后减去应缴税款的结果。但是,此责任不适用于第三方或潜在目标企业要求对账户中的资金签署豁免协议(无论该豁免协议是否具有强制执行力),也不适用于我们对本次发行承销商产生的特定责任的保证,包括《证券法》下的责任。然而,公司未要求赞助商为此类赔偿义务留作准备,也未独立确认赞助商是否有足够的资金来满足其赔偿义务,我们认为赞助商的唯一资产是公司的证券。因此,公司不能保证赞助商能够履行这些义务。结果是,如果有人成功地对托管账户提出此类要求,可用于公司初始业务合并和赎回的资金可能会减少到每股公共股票低于$。在这种情况下,公司可能无法完成其初始业务合并,并且投资者在赎回其公共股票时将按比例收到较少的金额。公司的任何高级职员或董事都不会为第三方的要求(包括但不限于供应商和潜在目标企业的要求)对公司进行赔偿。
流动性和资本资源
截至2024年6月30日,公司剩余履行责任为$
在最初公开募股完成后,公司的流动性通过最初公开募股和在信托账户之外进行的私募配售的净收入得到满足。此外,为了支付与业务合并相关的交易成本,赞助商或赞助商的关联方、或公司的某些高管和董事可能会但不承担义务向公司提供营运资金贷款(如附注4所定义)。然而,公司对管理层、顾问和董事的未来义务可能会在截至2024年6月30日的10-Q季度报告提交日期后的大约一年内耗尽现金余额。
根据《财务会计准则委员会》(FASB)的《财务报表——持续经营》(ASC Topic 205-40)的规定,公司成立的目的是在2025年7月11日或之前与一个或多个企业或实体完成合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务组合。公司无法保证在2025年7月11日之前获得必要的批准或筹集额外的资本来资助其业务运营并完成任何业务组合,即使延长了完成业务组合的期限也无法保证。公司还没有批准的计划来延长业务组合截止日期超过2025年7月11日,并且缺乏资本资源来资助运营并完成任何业务组合,即使将完成业务组合的期限延长至以后的日期。管理层认定流动性状况对公司在接下来的12个月内能否作为持续营业的企业提出了重大疑问。资产或负债的账面金额未作任何调整。公司的赞助商、高管和董事们可能会但不承担义务根据他们自己的判断在任何时间以他们认为合理的数额向公司提供资金,以满足公司的营运资金需求。
风险和不确定性
管理层目前正在评估COVID-19大流行的影响,并得出结论,虽然病毒可能对公司的财务状况和/或寻找目标公司产生负面影响,并且在这些财务报表日期尚不明确具体影响。财务报表未包括由于这种不确定性结果可能导致的任何调整。
7
目录
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯对乌克兰发动军事行动。作为这一行动的结果,包括美国在内的各国对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。
2023年10月,以色列和哈马斯之间的冲突升级,也可能导致对全球经济状况造成干扰,影响中东地区的稳定。目前还不清楚这些干扰会持续多久,以及这些干扰是否会变得更加严重。
截至财务报表日期,这些冲突对世界经济的影响尚不可确定,公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也尚不可确定。
注 2 — 重要会计政策摘要
报告范围
随附的未经审计财务报表已按照美国通用会计准则(“GAAP”)和证券交易委员会规定的规则和法规编制。
新兴成长公司
本公司是根据1933年证券法修订版第2条(“证券法”)及其修改版2012年“创业公司发展法”(“JOBS法”)中定义的“新兴增长型公司”,并且可能享受适用于非新兴增长型公司的一些公开公司报告要求的豁免措施,包括但不限于不被要求遵守萨班斯·奥克斯法第404条的独立注册会计师的陈述要求,其定期报告和代理表决文件中关于高管报酬的减少披露义务,以及不被要求举行关于高管薪酬的非约束性咨询投票和股东对任何事先未经批准的金字塞降的股东批准。
此外,JOBS法第102条第(b)(1)条豁免新兴增长型公司被要求遵守新颁布或修订的财务会计准则,直至私人公司(即未发行有效证券法登记声明或未在交易法案下注册证券类别的公司)被要求遵守新颁布或修订的财务会计准则。JOBS法规定公司可以选择退出延长的过渡期并遵守对非新兴增长型公司适用的要求,但一旦作出选择即不可撤销。本公司已选择不退出此延长的过渡期,这意味着当一项标准被发布或修订,并且对公开公司与私人公司有不同的适用日期时,作为一家新兴增长型公司,本公司可以在私人公司采纳新颁布或修订的标准时采纳新颁布或修订的标准。这可能使得本公司财务报表与另一家不是新兴增长型公司或已选择退出使用延长过渡期的新兴增长型公司的财务报表之间的比较因会计准则使用的潜在差异而变得困难或不可能。
与首次公开发行相关的发售成本
发行成本包括了与首次公开发行直接相关的法律、会计、包销费用和其他费用。发行成本根据相对公允价值基础分配给在首次公开发行中发行的可分割金融工具,与收到的总收益相比。
可能被赎回的A类普通股
如注释3所述,公开发行单元销售的所有 ,。
8
目录
可能赎回的金额为$
公司会立即确认赎回价值的变动并将可赎回普通股的账面价值调整为每个报告期末的赎回价值。可赎回普通股账面价值的增减受到追加实收资本和累计赤字的冲销。
截至2024年6月30日,在资产负债表中反映的A类普通股金额如下表所示:
|
| 6月30日, | |
| | 2024 | |
2024年1月1日期初余额 | | $ | |
额外收获: | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
|
关于可赎回普通股的重新计量调整 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | |
2024年3月31日可能赎回的A类普通股 | | $ | |
额外收获: | | | |
可赎回普通股的重估调整 | | | |
2024年6月30日可能赎回的A类普通股 | | $ | |
每股普通股的净收益(损失)
公司遵守 FASB ASC 260《每股收益》的会计和披露要求。普通股每股净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以本期的普通股加权平均股本。公司在计算每股收益时采用了两类方法。与可赎回的 A 类普通股相关的再评估调整由于赎回价值接近公允价值,不计入每股收益。
计算摊薄每股收益(亏损)时不考虑与(i)首次公开发行和(ii)私人配售相关的认股权证的影响。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日,公司没有任何可摊薄证券或其他合同,可以被行使或转换成普通股,并随后分享公司的收益。
以下表格反映了基本和摊薄净亏损每股普通股的计算。
|
| 截至2022年4月30日六个月 | ||||
| | 6月30日, | | 6月30日, | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
A类可赎回普通股 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
|
分子:分配的净收益,经过调整 | | $ | | | $ |
|
分母:基础和摊薄加权平均流通股数 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
基本和稀释的每股A类普通股净收益 | | $ | | | $ |
|
B类非可赎回普通股 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
分子:调整后的净收益(亏损)分配 | | $ | | | $ | ( |
分母:基础和摊薄加权平均流通股数 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
每个B类普通股基础和摊薄每股净收益(亏损) | | $ | | | $ | ( |
|
| 三个月截至 | ||||
| | 2023年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
A类可赎回普通股 | | | | | | |
分子:分配的净收入,经调整 | | $ | | | $ | — |
分母:基础和摊薄加权平均流通股数 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
每一股甲等普通股的基本和稀释净收益 | | $ | | | $ |
|
B类不可赎回普通股份 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
|
分子: 调整后的净收入(损失)分配 | | $ | | | $ | ( |
分母:基础和摊薄加权平均流通股数 | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
基本和稀释每股b类普通股的净收益(损失) | | $ | | | $ | ( |
9
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所得税
公司遵守ASC 740“基本报表处理方法”为所得税核算。已经确认存在现有资产负债表价值以及其相应的税基之间的差异,将确认推迟所得税资产和负债。推迟所得税资产和负债使用预期将被回收或结算的具体税收所得年份内计入的制定的税收税率计量。税率变更的影响将对推迟所得税资产和负债产生影响,将在颁布日期所在的期间确认为收入。如果需要,将设立减值准备以减少推迟所得税资产至预计实现金额。所得税.” Deferred tax assets and liabilities are recognized for the estimated future tax consequences attributable to differences between the financial statements carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax assets and liabilities are measured using enacted tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. The effect on deferred tax assets and liabilities of a change in tax rates is recognized in income in the period that included the enactment date. Valuation allowances are established, when necessary, to reduce deferred tax assets to the amount expected to be realized. ASC 740 prescribes a recognition threshold and a measurement attribute for the financial statement recognition and measurement of tax positions taken or expected to be taken in a tax return. For those benefits to be recognized, a tax position must be more likely than not to be sustained upon examination by taxing authorities. The Company recognizes accrued interest and penalties related to unrecognized tax benefits as income tax expense. There were
There is currently no taxation imposed on income by the Government of the Cayman Islands. In accordance with Cayman income tax regulations, income taxes are not levied on the Company. Consequently, income taxes are not reflected in the Company’s financial statements.
信贷风险集中
Financial instruments that potentially subject the Company to concentrations of credit risk consist of a cash account in a financial institution, which, at times, may exceed the Federal Depository Insurance Coverage of $250,000. The Company has not experienced losses on this account.
现金及现金等价物
对于购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资,公司将其视为现金等价物。截至2024年和2023年6月30日,公司拥有现金等价物。
235,933,496
该公司在2024年6月30日和2023年12月31日分别拥有美元和美元的银行担保,用于租赁设施和合同履行义务。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值,符合ASC820,“公允价值计量大致上等于资产负债表中所代表的金额,主要是因为它们的短期性。
公允价值衡量
市场价值定义为在计量日期,市场参与者之间按照秩序进行的买卖或转让负债所支付的价格。美国公认会计准则(US GAAP)建立了一个三层市场价值层次结构,优先考虑衡量市场价值所使用的输入。这个层次结构将最高优先级给予了未经调整的报价活跃市场上相同资产或负债的价格(一级衡量),而将最低优先级给予未观察到的输入(三级衡量)。这些层次包括:
● | 第一层定义为在活跃市场上相同工具的报价价格(未经调整)等可观察输入。 |
● | 二级,被定义为其他不是活跃市场上被直接或间接观察到的报价价格的输入,例如活跃市场上类似工具的报价价格或在不活跃市场上相同或类似工具的报价价格; |
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● | 三级,被定义为没有或很少市场数据的不可观察输入,因此需要实体开发自己的假设,例如从计算技术中得出的估值,其中一项或多项重要输入或重要价值驱动因素是不可观察的。 |
公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC财务会计准则(“SAB”)主题5A - “发行费用”的要求。发行费用主要由与IPO相关的专业和注册费用组成,这些费用在资产负债表日通过股东权益和IPO完成后记入账面。发行费用总计为$16,935,162。 次级股权向临时股权收取16,173,600美元, 而761,562美元则作为一般和管理费用收入至运营表。
衍生金融工具
该公司评估其金融工具,以确定这些工具是否属于衍生工具,或包含符合ASC 815“衍生工具和避险”标准的嵌入式衍生工具。对于按照负债计量的衍生金融工具,衍生工具最初以授予日的公允价值计入,并在每个报告日重新计价,公允价值的变动计入损益表。衍生工具的分类,包括这些工具应当按负债或者按权益计入,将在每个报告期末进行评估。根据是否可能在资产负债表日后12个月内需要进行净现金结算或者转换仪器,衍生负债将在资产负债表中按照流动或非流动分类。
作为IPO的结果,截至2024年3月31日,有275,757美元的延迟发行成本记录在随附的未经审计的简明资产负债表中。
公司根据FASB ASC 815“衍生工具和避险”中的规定,对与首次公开募股和私募配售相关的公开认股权证和私募认股权证进行会计处理。根据ASC 815-40,公开认股权证和私募认股权证满足权益处理的标准,因此将记录在股东赤字中。如果认股权证不再符合权益处理的标准,将按负债计入,并在每期进行重新计量,变动计入损益表。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09《税收所得(财务会计准则815-15):对税收所得披露的改进》,要求披露报告实体关于有效税率和缴纳税收有关的细分信息,以增加税收披露的透明度。本ASU将在2025年12月31日年报期间生效。我们目前正在评估ASU 2023-09的采用时间和影响。
管理层认为,即使是最近发布但未生效的会计准则,如果目前采用,也不会对公司的财务报表产生重大影响。
2020年8月,FASB发布了No.2020-06会计准则的会计准则更新(“ASU”)。2020-06,债务-拥有转换和其他选择(子主题470-20)和衍生品和套期保值-实体自有股权合同(子主题815-40):会计转换金融工具和实体自有股权合同的指南。ASU 2020-06简化了可转换工具的会计处理,通过删除现行GAAP下所需的主要分离模型。ASU还取消了为符合衍生品适用范围例外情况而需要的某些结算条件,并简化了在某些领域的摊薄每股盈利计算。这些修订意见对于较小的报表公司适用于2023年12月15日后开始的财政年度,包括这些财政年度的中期时段。允许提前采纳,但不得早于2020年12月15日开始的财政年度,包括这些财政年度的中期时段。公司目前正在评估ASU 2020-06对其财务状况、业绩或现金流量的影响,如果有的话。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09会计准则,关于收入税(第740号):完善收入税披露,要求关于报告实体的有效税率和与所得税相关的支付的分解信息,以增强收入税披露的透明度和决策有用性。本ASU将于2025年12月31日结束的年度期间生效。公司目前正在评估ASU 2023-09对其财务状况、业绩或现金流量的影响,如果有的话。
近期采纳的会计准则
2023年1月1日,公司采纳了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(第326号):金融工具的信用损失计量》,该指南旨在为财务报表使用者提供有关报告日期时报告实体持有的金融工具和其他信用延期承诺的预期信用损失的更有用信息。具体而言,该指南要求实体根据有关金融工具和应收款项的预期损失模型进行计量。采纳ASU 2016-13对公司的财务状况、业绩或现金流量没有任何影响。
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注意事项3 - 首次公开募股
附注4 —— 关联方交易
2020年10月28日,保荐人支付$每股的费用,以支付某些发行费用并获得每股B类普通股,每股面值为$。2020年11月,保荐人向公司的独立董事转让了股份。2020年12月16日,公司实施了一个股份资本的增资,合计增资股数为股B类普通股。
注:4 - 私募
与首次公开发行同时,发起人共购买
注释5 —— 关联方
创始股份
在2021年12月8日,发起人收到了公司的B类普通股(即“创始人股份”),作为支付某项费用$
B类普通股份转让给了该公司的某些高级管理人员和董事。
2023年10月10日,承销商告知公司,它不会行使超额配售选择权。因此,赞助商放弃了公司每股面值为$ 0.0001的448052股B类普通股。这些被放弃的股票在首次公开发行完成之前被公司注销。
赞助商已同意在以下两者中的较早时间内(A)完成业务组合后一年,并在业务组合后,(x)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$
General and Administrative Services
Commencing on August 1, 2021, the Company has agreed to pay the Sponsor a total of $
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此外,公司还支付赞助商进行管理服务。
期票—关联方
在2022年和2023年,赞助商向公司发行了无担保期票(“期票”),根据期票,公司可以借款最多达到总本金金额的
关联方贷款
2024年3月29日,保荐人向公司提供了$,用于营运资金。这些预付款无息且应按需求归还。该关联交易已列入相关资产负债表中作为应付关联交易款项。
c.消除净有形资产测试要求。合并协议第6.1(g)应以以下完全替换:
为了支付与业务组合相关的交易成本,赞助商或者赞助商的关联方、公司的某些高级管理人员和董事可以,但不必,向公司提供所需资金(“营运资金贷款”)。这些营运资金贷款将以本票形式确认。本票可能在完成业务组合后偿还,无利息,或者在出贷人的自由决定下,部分本票最高可转换为每股25美元的权证。这些权证将与私募配售权证完全相同。如果业务组合未能完成,公司可能会使用托管账户外的部分资金偿还营运资金贷款,但不会使用托管账户中的资金偿还营运资金贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,营运资金贷款尚有未清偿金额。
注6 - 承诺和不确定事项
注册权益
创始股股东、私募认购权证的持有人以及可转化为公司工作资本贷款的权证(以及私募认购权证的行权所发行的普通股以及转化创始股后发行的普通股)将根据一项注册权协议享有注册权,该协议将在首次公开发行的生效日期之前或之后签署,要求公司为其转售这些证券(对于创始股而言,只有在转换为A类普通股后方可转售)。这些证券的持有人将有权提出最多三次的注册请求,不包括简化注册请求,要求公司为其注册这些证券。此外,持有人还具有特定的“顺带”注册权,可以在完成业务组合后根据《证券法》第415条规定要求公司为其转售这些证券。但是,注册权协议规定,公司在这些证券解除限制之前不必要求或允许任何注册或导致任何注册声明生效。公司将承担与注册声明的提交相关的费用。
承销协议
公司授予承销商一个为期天的行权权利,以购买多达数量的单位,以覆盖初始公开发行价格下所减去的承销折扣和佣金,该行权权利于2023年10月1日到期未行使(参见注3)。
公司支付给承销商现金承销折扣$
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延期费用将仅在公司完成业务组合的情况下,根据承销协议的条款,从存托账户中支付给承销商。
前瞻性购买协议
SparkLabs Group Management, LLC(“订立购买方”)是与发起人有关的一家具备资格的机构投资者,已与公司签订了订立购买协议,根据该协议,向订立购买方出售订立购买单位,总价至少为$
前期购买协议项下的义务不会取决于任何A类普通股是否由普通股股东赎回。前期购买股份将与首次公开发行的单位中包含的A类普通股相同,除了受限制的转让和注册权之外。
备注7—股东赤字
优先股—公司被授权发行
A类普通股 - 公司有权发行
普通b类股份-公司有权发行
创始股份被指定为B类普通股,将自动转换为A类普通股(转换后的A类普通股没有赎回权,也没有权利从信托账户中获得清算分配,如果我们未完成初次业务合并,则创始股份持有人有权随时选择转换),按照比例进行转换,以保证所有创始股份转换后的A类普通股的数量总体上不超过
附注8 —— 权证
截至2023年7月31日,续借贷款协议下未偿还的借款额为
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公司不会有义务交付任何A类普通股份,除非根据证券法案下的注册声明生效,并且与公司履行有关注册义务或存在有效的豁免。
公司已同意尽快但不迟于初始业务组合结束后的第5个工作日内,使用商业上合理的努力向美国证券交易委员会(“SEC”)提交一份注册申请,以在证券法下注册认股证行权可获得的A类普通股,并且公司将尽商业上的合理努力使该注册申请的有效性在初步业务合并结束后的5个工作日内生效,以及一直保持该登记声明的有效性和与该类A类普通股相关的最新招股书,直到认股证到期或被赎回,如认股证协议所规定的;前提是,在任何行使认股证的时候,如果公司的A类普通股并未被上市交易所列出,因此符合证券法第18节(b)(1)下“保险”证券”的定义,公司可以自行决定要求行使其认股权证的认股权证持有人采用“无现金基础”依照证券法第3(a)(9)条,倘若公司选择这样做,将无需提交或维护有效的登记声明,但它将尽商业上的合理努力注册或符合适用的州蓝色天空法规定的股份以至于免于被列为免除。但是,除非股份的发行在行使认股证的持有人的州的证劵法下注册或合格,或者有可用的豁免,否则任何认股证都不能以现金或无现金基础行使,公司也不会有义务向寻求行使其认股证的持有人发行任何股份。
当A类普通股每股价格等于或超过$时,可以赎回权证。
● | 整个公共认股权证而非部分认股权证; |
● | 每份认股权证$的价格; |
● | 在赎回前至少提前进行一个最小的宣布赎回日期; |
● | $12.00 |
如果和当认股权证可以被公司赎回,即使公司无法在所有适用的州证券法下为销售注册或合格相关的证券,公司也可以行使其赎回权
此外,如果(x)公司为筹集资金与首次业务组合的结束相关,发行额外的A类普通股或权益链接证券,以低于每股新发行价格$的价格发行。
私募认股权证将与首次公开发行中售出的单位所携带的公开认股权证完全相同,唯一不同之处在于私募认股权证及其行使后可发行的A类普通股将在业务组合完成后30天内无法转让、分配或出售,但受到某些有限例外的限制。
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NOTE 9 - 公允价值计量
以下表格呈现了公司在2024年和2023年6月30日测量公允价值的资产和负债的信息,并指示了公司用于确定该公允价值的估值输入的公允价值层次:
|
| |
| 6月30日, |
|
|
| 12月31日 | ||
描述 | | 等级 | | 2024 | | 等级 | | 2023 | ||
资产: | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
| 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | |
|
235,933,496 | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 1 | | $ | | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 1 | | $ | |
根据公司的投资管理信托协议,信托持有的投资仅包括投资于美国国债的货币市场互惠基金,这被视为一级衡量标准。公司使用实际交易数据、基准收益率、经销商或经纪人的报价市场价格和其他类似来源来确定其投资的公允价值。
转移至一、二、三级的转移在报告期开始时确认。截至2024年和2023年6月30日止的六个月内,
注10 - 后续事件
公司评估了资产负债表日期之后到2024年8月13日财务报表发布日期之间发生的后续事件和交易。根据该审查,除下述情况外,公司未发现需要在财务报表中做出调整或披露的其他后续事件。
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项目2.财务状况与经营结果的管理讨论与分析
本季度报告中对“我们”、“我们公司”或“公司”的提及指的是Spark I Acquisition Corporation对“管理层”或“我们的管理团队”的提及指的是我们的高管和董事,对“赞助商”的提及指的是SLG SPAC Fund LLC。在本季度报告中的财务状况和经营结果的讨论和分析应与财务报表及其附注一起阅读。下面所述的讨论和分析中包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述 Certain information contained in the discussion and analysis set forth below includes forward-looking statements that involve risks and uncertainties.
特别提示有关前瞻性陈述
本季度报告包括根据1933年证券法第27A条和交易所法第21E条的“前瞻性陈述”,这些陈述并非历史事实,涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与预期和预计有所不同。本表10-Q中包括的所有陈述,除了本表10-Q中包含的历史事实陈述外,还包括本“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中的陈述,这些陈述涉及初始企业组合的搜索(如下所定义),公司的财务状况,经营策略以及管理层对未来经营的计划和目标,均为前瞻性陈述。旨在识别此类前瞻性陈述的诸如“预期”、“相信”、“预计”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语及其变体和类似词语均为此类前瞻性陈述的识别标志。此类前瞻性陈述与未来事件或未来绩效有关,但反映了管理层当前的信念,基于当前可获得的信息。可能有多种因素会导致实际事件、绩效或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、绩效和结果有所不同。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果有所不同的重要因素的信息,请参阅公司提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的年度报告(Form 10-Q)中的风险因素部分。公司的证券申报可以在美国证券交易委员会的EDGAR网站www.sec.gov上访问。除非适用的证券法明确要求,否则公司不承担任何更新或修订前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司,于2021年7月12日成立,是一家开曼群岛豁免公司,旨在通过与一个或多个企业或资产进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似组合来实现目标,我们在本季度10-Q表格的报告中将其称为“商业组合”。迄今为止,我们的努力仅限于组织活动和与寻找首次商业组合的目标企业有关的活动。迄今为止,我们尚未产生任何收入,我们也不预计我们将在最早的情况下产生经营收入,直到完成我们的首次商业组合。自首次公开发行(“首次公开发行”)以来,我们已经对SparkLabs集团生态系统公司进行了详细评估,并已确定了初始优先目标。我们目前正在与多个优先目标进行实质性讨论,并努力确保与所有优先目标签署非约束性意向书,目标是尽可能高效地与最终目标签署约束性商业组合协议。
我们打算利用首次公开发行所得现金以及私募认股权证(“私募认股权证”)、我们的证券、债务或现金、证券和债务的组合,在实现我们的首次商业组合中使用资金。
我们预计在追求收购计划过程中将继续承担重大成本。我们无法保证我们完成业务组合的计划会成功。
经营结果
迄今为止,我们既没有进行任何经营活动,也没有产生任何收入。从2021年7月12日(成立)到2024年6月30日,我们唯一的活动是组织活动和为首次公开发行做准备的必要活动,后者将在下文中描述,并在首次公开发行后,为首次商业组合确定目标公司。直到完成我们的商业组合后,我们不希望产生任何经营收入。我们通过在我们托管账户中持有的有价证券上的利息收入形式上产生非经营收入(“信托账户”)。我们因为是一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性)而产生费用,以及尽职调查费用。
截至2024年6月30日的三个月内,我们的净收入为870,843美元,包括138,726美元的营业费用和331,465美元的管理和咨询费用-相关方,以及1,341,032美元的信托账户中持有的投资所获得的利息和2个营业账户利息收入。
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截至2024年6月30日的六个月内,我们的净收入为1,641,221美元,其中包括373,443美元的营业费用和652,680美元的管理和咨询费用-相关方,以及2,667,341美元的信托账户中持有的投资所获得的利息和3个营业账户利息收入。
截至2023年6月30日的三个月内,我们的净损失为443,054美元,其中包括388,279美元的营业费用和54,775美元的管理和咨询费用-相关方。
截至2023年6月30日的六个月内,我们的净损失为796,410美元,其中包括727,820美元的营业费用和68,590美元的管理和咨询费用-相关方。
流动资产不足以支付流动负债。在2022年9月30日以前的9个月期间,公司完成了一系列债务和股权融资以及首次公开募股(“IPO”)项目,融资净收入约为1.28亿美元,但在此期间实现净亏损约2.19亿美元,并在经营活动中消耗约750万美元的现金。
2023年10月11日,我们完成了10,000,000股(简称“Unit”)的首次公开募股(“IPO”)。每个Unit由一份A类普通股(面值$0.0001)和半份可赎回权证(简称“公开赎回权证”)组成,每个公开赎回权证授权持有人以每股11.50美元的价格(根据公司初始业务组合完成后的30天起,根据调整)购买一份A类普通股。我们授予Cantor Fitzgerald & Co.作为承销商代表(“Cantor”)45天的选择权,以购买多达1,500,000个额外的Unit以覆盖超量认购。随后,于2023年10月10日,Cantor通知公司将不行使超量认购选择权。因此,发起人放弃了共计448,052份B类普通股。这些被放弃的股份在完成首次公开募股前由公司取消。
与首次公开募股结束同时,我们与赞助商完成了一次私募(“私募份额”),赞助商购买了8,490,535个私募认购权证,总计筹集资金为$8,490,535。私募认购权证的条款与公开认购权证相同,但只要私募认购权证由赞助商或其许可的受让人持有,私募认购权证(包括行使私募认购权证所获得的A类普通股)在公司完成初始业务组合后的30天内不得转让、分配或出售,除非符合一定例外条件,并享有注册权。如果公司未能达成初始业务组合,私募认购权证将变得毫无价值。
从2023年10月11日的首次公开募股和私募中出售的Unit所获得的净收益共计$100,500,000(每份Unit为$10.05,其中包括承销商递延折扣的$3,500,000)被放置在为公众股东维护的受益人之利的信托账户上,Continental Stock Transfer & Trust Company担任受托人,并仅投资于185天或更短期限的美国政府国债或符合1940年修订版的《投资公司法案》第2a-7条规定的条件的货币市场基金,且该基金仅投资于美国政府直接国债。除了释放资金以支付公司税款和最多$100,000利息以支付清算费用之外,托管账户中的资金将不会在以下情况下从托管账户中释放:(i)公司完成初始业务组合,(ii)按照适用法律规定,如果未能在2025年7月11日前完成公司首次业务组合,将回购首次公开募股中出售的A类普通股,或(iii)与股东投票相关联的任何正确提交的公共股份的赎回,以修订公司的修订并重述的公司备忘录和章程为(A)修改允许与初始业务组合有关的赎回的实质或时间规定,或者在2025年7月11日前未完成初始业务组合时赎回其100%的公共股份,或(B)与股东权利或初始业务组合前活动有关的任何其他重大条款。
截至2024年6月30日,我们在营运银行账户中有471,210美元,信托账户中有104,344,851美元,工作资本有177,417美元。
首次公开发行后,我们的流动性通过首次公开发行净收益以及在信托账户外进行的私募配售得以满足。此外,为了支付与业务组合相关的交易成本,赞助人或赞助人的关联方,或者我们的某些高管和董事可能会,但不承担义务,向我们提供工作资本贷款。
根据金融会计准则委员会(FASB)《会计准则编码》(ASC)第205-40号文件,即《财务报表——持续经营的展示》,本公司成立的目的是在2025年7月11日或之前完成一次合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务组合。本公司无法保证会获得必要的批准或筹集到所需的额外资金来支持其业务运营和完成任何业务组合。本公司也没有批准的计划来延长业务组合截止日期至2025年7月11日之后,且本公司缺乏资本资源来资助运营和完成任何业务组合,即使将业务组合完成期限延长至以后的日期。管理层确认,流动性状况对公司未来12个月的持续经营能力产生实质性疑虑,从发放本财务报表之日起计算。资产或负债的账面价值没有进行调整。公司的赞助人、高管和董事可以在他们自行决定的情况下,根据自己的唯一决定,不时或随时向公司提供资金以满足工作资本的需求。
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截至2025年7月11日之前或不完全之前,公司没有任何业务组合的计划。公司也没有获得足够的资金来资助业务运营和完成任何业务组合,即使将业务组合完成期限延长至以后的日期。管理层确定,流动性状况对公司自财务报表发布之日起,未来12个月的持续经营能力产生实质性疑虑。公司的资产或负债账面价值没有进行调整。公司的赞助人、高管和董事可以在他们自行决定的情况下,根据自己的唯一决定,不时或随时向公司提供贷款以满足工作资本的需求。
不设为资产负债表账目之离线安排
截至2024年6月30日,我们没有被视为根据表外安排而承担的义务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或财务合作伙伴建立关系的交易,这些交易通常被称为可变利益实体,其目的是促进表外安排。我们没有进行任何表外融资安排,也没有建立任何特别目的实体,也没有担保任何其他实体的债务或承诺,也没有购买任何非金融资产。
合同义务
除了同意向我们的管理团队支付每月总额为77,500美元的费用之外,我们没有任何长期债务、资本租赁义务、营运租赁义务或长期负债。我们从2021年5月1日开始支付这些费用,并将继续每月支付这些费用,直到完成业务组合或我们的清算之日止。
承销商有权获得首次公开发行的名义总额的3.5%或3,500,000美元的递延承销佣金,该佣金是根据承销佣金条款在初次业务组合完成后从信托账户中获得的初始公开发行毛收益。
重要会计政策
按照美国公认会计原则编制的简明财务报表和相关披露要求管理层进行估计和假设,这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额、财务报表日期的待决资产和负债的披露,以及报告期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计有重大差异。我们已经确定了以下关键会计政策。我们已经确定了以下关键会计政策。
每股净亏损
每股净亏损是通过将净亏损除以期间内普通股加权平均流通股数计算得出,不包括3435065股可被取消的A类普通股。加权平均股份会因以下事件而减少:根据以下列出或我公司解散和随后清算的情况下收到的收益金额而可能被取消的3435065股A类普通股。2024年6月30日和2023年12月31日,公司没有任何可能被行权或转换为普通股并分享公司收益的摊薄证券和其他合同。因此,摊薄每股亏损与基本每股亏损一样,呈现的期间相同。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09《税收所得(财务会计准则815-15):对税收所得披露的改进》,要求披露报告实体关于有效税率和缴纳税收有关的细分信息,以增加税收披露的透明度。本ASU将在2025年12月31日年报期间生效。我们目前正在评估ASU 2023-09的采用时间和影响。
除下文讨论的以外,管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果当前采用,对公司的财务报表不会产生重大影响。
2020年8月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-06号,《债务——带有转换和其他权益选项的债务》(主题470-20)和《金融衍生品与套期保值——实体自有权益中的合同》(主题815-40):关于可转债及实体自有权益中合同的会计处理(“ASU 2020-06”),该准则通过取消目前通用会计准则下所要求的重大分离模型,简化了可转债的会计处理。该准则还取消了对符合衍生品适用例外情况的权益联动合同的某些结算条件,并在某些领域简化了摊薄每股收益计算。对于小型报告公司,修订的准则从2023年12月15日之后的财年开始生效,包括这些财年内的中期期间。允许提前采用,但不得早于 之后开始的财年。
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2020年12月15日,包括这些财政年度内的中期期间。公司目前正在评估ASU 2020-06对其财务状况、经营成果或现金流量可能产生的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,关于所得税(主题740):改进所得税披露,该标准要求提供有关报告实体有效税率调整的细分信息,以及有关支付所得税的信息,以增强所得税披露的透明度和决策实用性。该ASU将于2025年12月31日的年度期间生效。公司目前正在评估ASU 2023-09对其财务状况、经营成果或现金流量可能产生的影响。
项目3、市场风险的定量和定性披露
在我们的管理监督和参与下,包括我们的首席执行官和首席财务官,我们评估了我们的披露控制和程序的有效性截至于2023年3月31日财季结束时,根据证券交易法规13a-15(e)和15d-15(e)的规定。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,在本报告涵盖的期间内,由于在复杂的金融工具的内部控制会计方面存在重大缺陷,我们的披露控制和程序不是有效的。重大缺陷是内部控制缺陷或缺陷组合,在财务报告的内部控制方面存在一定的可能性,以致不能及时发现或防止公司年度或中期财务报表的重大错误。具体而言,公司的管理层得出结论,我们对于某些复杂金融工具的解释和会计的控制不是有效的设计或维护。因此,我们的管理层进行了必要的附加分析,以确保我们的财务报表按照通常接受的会计准则编制。因此,管理层认为,本10-Q表格中包含的财务报表在财务状况、业绩和期间现金流方面公平地呈现。管理层了解适用于我们的财务报表的会计准则是复杂的,并在公司成立以来从经验丰富的第三方专业人士的支持中受益,这些人士关于会计问题,我们的管理层定期进行咨询。管理层拟继续在会计事项方面与这些专业人士进行进一步咨询。
项目4. 控制与程序
披露控件和程序的评估
披露控制和程序的设计目的在于确保我们在证交所法案规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们的证交所法案报告需要披露的信息,并且使这些信息根据我们的主要执行官、主要财务官或执行类似职能的其他人适当地被积累和传递,以允许及时决策对所需的披露进行必要披露。
在我们的管理人员,包括我们的首席执行官和首席财务和会计官的监督和参与下,我们进行了截至2024年6月30日的财政季度结束时的我们披露控制与程序有效性的评估,如《证券交易法》第13a-15(e)和15d-15(e)条规下所定义的那样。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务和会计主管得出结论,即在本报告期间,我们的披露控制与程序在合理保证水平上是有效的,并且因此在规定的时间内提供了我们在《证券交易法》文件中披露的信息的合理保证,被记录、处理、汇总并报告。
财务报告内部控制的变化
2024年第二季度 covered by this Quarterly Report期间,我们的财务报告内部控制未发生任何会对我们的内部控制产生重大影响或有重大可能产生重大影响的变化。
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目录
第II部分-其他信息
项目1. 法律诉讼
无。
项目1A :风险因素
可能导致我们实际结果与本季度报告不同的因素包括我们在2023年12月31日结束的年度10-K表格中描述的任何风险。这些因素中的任何一项都可能对我们的经营结果或财务状况产生重大或重大不利影响。我们目前未知的任何额外风险因素,或者我们当前认为不重要的因素,也可能损害我们的业务或经营结果。截至本季度报告的日期,我们在与SEC提交的截至2023年12月31日年度10-K表格中披露的风险因素中没有发生重大变化。我们可能会在今后向SEC提交的文件中披露此类因素的变化或披露更多因素。
项目2. 未注册股票的销售和募资使用。
在2023年10月11日,我们完成了一次首次公开发行1000万单位,每单位售价为10.00美元,募集了100,000,000美元的总收益。每个单位包括一份A类普通股和一半可赎回权证。每份公开权证使持有人有权以11.50美元的价格购买一份A类普通股,价格可能有所调整。每份公开权证将在初次业务组合完成后的30天内行使,将在初次业务组合完成后的五年内到期,或者在赎回或清盘时提前到期。
与首次公开发行结束同时,赞助商购买了总计8,490,535份私募权证,每份以1.00美元的价格购买,每份可行使以11.50美元的价格购买一份A类普通股,总额8489535美元,在私人提名中。
我们发生了总计6,590,678美元的交易成本,包括2,000,000美元的现金承销折让,3,500,000美元的递延承销费以及1,090,678美元的其他发行费用。在扣除承销费用(不包括待支付的3,500,000美元的递延部分,该部分将在我们的初次业务组合完成后支付,如果完成)和发行开支后,首次公开发行和私募放置的总净收益为105,399,857美元,其中100,500,000美元存放在信托账户中。
有关首次公开募股所得款项使用说明,请参阅本季度报告的第I部分第2项。
第三部分。优先证券违约
无。
第4项矿业安全披露。
无。
第5项其他信息。
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目录
项目 6. 陈列品和契约款项(第6页)
以下展品作为或纳入本季度10-Q表格的一部分或引用。
不。 |
| 陈述展品 |
1.1(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 2023年10月5日,由公司与康泰菲茨杰拉尔德公司作为承销商代表签订的承销协议。 |
3.1(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 修正和重新制定的公司章程 |
4.1(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 2023年10月5日签订的认股权协议,由公司和大陆股份转让&信托公司作为认股权代理。 |
10.1(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 2023年10月5日签订的函件协议,由公司、其高管、董事和SLG SPAC基金LLC共同签署。 |
10.2(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 投资管理信托协议,日期为2023年10月5日,由公司与大陆股份转让与信托公司作为受托人签订。 |
10.3(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 登记权协议,日期为2023年10月5日,由公司、SLG SPAC Fund LLC和签署该协议的持有人共同签署。 |
10.4(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 私募权证购买协议,日期为2023年10月5日,由公司与SLG SPAC Fund LLC签订。 |
10.5(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 远期购买协议,日期为2023年10月5日,由公司与SparkLabs Group Management LLC签订。 |
10.6(1) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 赔偿协议,日期为2023年10月5日,由公司与公司的高级管理人员签订。 |
31.1* | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 根据2002年《美国证券交易法》第302条所采纳的《美国证券交易法规则13a-14(a)》,负责执行主管事务的行政官员证明书 |
31.2* | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 根据2002年《美国证券交易法》第302条所采纳的《美国证券交易法规则13a-14(a)》,负责财务事务的行政官员证明书 |
32.1* | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 根据2002年Sarbanes-Oxley法第906条,根据18 U.S.C.第1350条规定的首席执行官证书由主执行官提供。 |
32.2* | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条规定通过18 U.S.C.第1350号提名负责人财务官的认证 |
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104* | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 交互数据文件封面页(格式为内联XBRL, 包含在展览101中) |
*随附文件。
(1)此前作为我们于2023年10月11日提交的8-k表格的附件提交,并通过引用纳入本文件。
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签名
根据《交易所法》的规定,签署人在本公司的授权下代表本公司签署本报告。
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | SPARK I ACQUISITION CORPORATION | |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
日期:2024年8月13日 | 通过: | /s/ James Rhee |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 名称: | James Rhee |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 标题: | 主席兼首席执行官 |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 签名:/s/ Ian Lee |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) |
日期:2024年8月13日 | 通过: | /s/ Ho Min (Jimmy) Kim |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 名称: | 金豪民(Jimmy) |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 标题: | 致富金融(临时代码)官 |
借款与净债务的调节(非GAAP指标) | 借款与净债务的调节(非GAAP指标) | (信安金融及会计主管) |
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