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Linnenbringer成员2024-04-012024-06-300001224608cno：JeanneL. Linnenbringer成员2024-06-30
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年6月30日
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
从_到_的过渡期
佣金文件编号001-31792
CNO金融集团，Inc.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 75-3108137 |
| 公司注册状态 | | 美国国税局雇主识别号码 |
| | | | | | |
| 伊利诺伊街11299号 | | | |
| 卡梅尔， | 印第安纳州 | 46032 | | (317) | 817-6100 |
| 主要执行机构的地址 | | 电话 |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | CNO | | 纽约证券交易所 |
| 购买F系列初级参与优先股的权利 | | | | 纽约证券交易所 |
| 2060年到期的5.125%次级债券 | | CNOpA | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t法规第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。大型加速文件服务器☒*加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）：是 ☐不是☒
截至2024年7月23日已发行普通股股数： 105,764,929
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | 页面 |
| | | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并经营报表 | 5 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并全面收益表 | 6 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并股东权益表 | 7 |
| 截至2024年和2023年6月30日止六个月的合并现金流量表 | 8 |
| 合并财务报表附注 | 9 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对合并财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 70 |
| 关于前瞻性陈述的警告性声明 | 70 |
| 概述 | 72 |
| 关键会计估计 | 75 |
| 经营成果 | 76 |
| 流动性与资本资源 | 87 |
| 投资 | 93 |
| 对可变利益实体的投资 | 99 |
| 新会计准则 | 102 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 102 |
| | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 102 |
| | |
| | |
| 第二部分--其他资料 | |
| | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 103 |
| | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 103 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 103 |
| | |
| 第五项。 | 其他信息 | 104 |
| | |
| 第六项。 | 陈列品 | 105 |
第一部分-财务信息
项目1. 财务报表。
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并资产负债表
(百万美元)
(未经审计)
资产
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| | | | |
| 投资： | | | |
固定期限，可供出售，按公允价值计算（扣除信用损失拨备：2024年6月30日-美元39.8以及2023年12月31日-美元42.9;摊销成本：2024年6月30日-美元25,106.1以及2023年12月31日-美元23,699.2) | $ | 22,617.9 | | | $ | 21,506.2 | |
| 按公允价值计算的股权证券 | 117.7 | | | 96.9 | |
抵押贷款（扣除信用损失备抵：2024年6月30日-美元13.2以及2023年12月31日-美元15.4) | 2,176.0 | | | 2,064.1 | |
| 政策性贷款 | 131.3 | | | 128.5 | |
| 证券交易 | 207.8 | | | 222.7 | |
可变利息实体持有的投资（扣除信用损失拨备：2024年6月30日-美元2.8以及2023年12月31日-美元3.1;摊销成本：2024年6月30日-美元440.6以及2023年12月31日-美元787.6) | 425.5 | | | 768.6 | |
| 其他投资资产 | 1,554.0 | | | 1,353.4 | |
| 总投资 | 27,230.2 | | | 26,140.4 | |
| 现金及现金等值物-不受限制 | 878.8 | | | 774.5 | |
| 可变利息实体持有的现金和现金等值物 | 113.3 | | | 114.5 | |
| 应计投资收益 | 262.5 | | | 251.5 | |
| 未来利润现值 | 170.4 | | | 180.7 | |
| 递延收购成本 | 2,047.2 | | | 1,944.4 | |
再保险应收账款（扣除信用损失拨备：2024年6月30日-美元3.0以及2023年12月31日-美元3.0) | 3,910.9 | | | 4,040.7 | |
| 市场风险收益资产 | 84.5 | | | 75.4 | |
| 所得税资产，净 | 882.8 | | | 936.2 | |
| 在单独账户中持有的资产 | 3.2 | | | 3.1 | |
| 其他资产 | 706.4 | | | 641.1 | |
| 总资产 | $ | 36,290.2 | | | $ | 35,102.5 | |
(下一页续)
随附注释是不可或缺的一部分
合并财务报表的。
CNO Financial Group，Inc.和子公司
综合资产负债表，续
(百万美元)
(未经审计)
负债和股东权益
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| | | | |
| 负债： | | | |
| 保险产品负债： | | | |
| 投保人账户余额 | $ | 16,637.9 | | | $ | 15,667.8 | |
| 未来的政策好处 | 11,479.4 | | | 11,928.2 | |
| 市场风险利益责任 | 3.2 | | | 7.4 | |
| 人寿保险单索赔责任 | 59.6 | | | 62.1 | |
| 未缴保费和预付保费 | 220.9 | | | 218.9 | |
| 与单独账户有关的负债 | 3.2 | | | 3.1 | |
| 其他负债 | 934.4 | | | 848.8 | |
| 投资借款 | 2,189.0 | | | 2,189.3 | |
| 与可变利息实体相关的借款 | 501.4 | | | 820.8 | |
| 应付票据-直接企业义务 | 1,832.3 | | | 1,140.5 | |
| 总负债 | 33,861.3 | | | 32,886.9 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股($0.01面值，8,000,000,000授权股份、已发行股份和已发行股份：2024年6月30日- 106,513,566; 2023年12月31日- 109,357,540) | 1.1 | | | 1.1 | |
| 额外实收资本 | 1,797.6 | | | 1,891.5 | |
| 累计其他综合损失 | (1,464.3) | | | (1,576.8) | |
| 留存收益 | 2,094.5 | | | 1,899.8 | |
| 股东权益总额 | 2,428.9 | | | 2,215.6 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 36,290.2 | | | $ | 35,102.5 | |
随附注释是不可或缺的一部分
合并财务报表的。
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并业务报表
(百万美元，每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 保险单收入 | | $ | 641.5 | | | $ | 628.3 | | | $ | 1,269.9 | | | $ | 1,253.8 | |
| 净投资收益： | | | | | | | | |
| 一般账户资产 | | 351.7 | | | 308.1 | | | 653.6 | | | 600.3 | |
| 保单持有人和其他特殊目的投资组合 | | 57.4 | | | 91.6 | | | 224.7 | | | 142.4 | |
| 投资收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 已实现投资损失 | | (26.3) | | | (21.8) | | | (36.3) | | | (36.4) | |
| 其他投资收益（损失） | | 9.1 | | | (13.5) | | | 26.9 | | | (13.5) | |
| | | | | | | | |
| 投资损失总额 | | (17.2) | | | (35.3) | | | (9.4) | | | (49.9) | |
| 费用收入和其他收入 | | 32.8 | | | 30.1 | | | 83.9 | | | 82.2 | |
| 总收入 | | 1,066.2 | | | 1,022.8 | | | 2,222.7 | | | 2,028.8 | |
| 福利和费用： | | | | | | | | |
| 保险单福利 | | 568.8 | | | 565.9 | | | 1,200.2 | | | 1,175.6 | |
| 未来保单福利重新计量（收益）损失的责任 | | (30.0) | | | 8.3 | | | (36.4) | | | 8.9 | |
| 市场风险收益公允价值变动 | | (.2) | | | (17.6) | | | (13.9) | | | (2.8) | |
| 利息开支 | | 64.2 | | | 57.6 | | | 124.4 | | | 112.3 | |
| 递延收购成本摊销和未来利润现值 | | 61.4 | | | 56.0 | | | 121.9 | | | 111.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他营运成本及开支 | | 251.4 | | | 256.5 | | | 529.7 | | | 528.2 | |
| 福利和费用总额 | | 915.6 | | | 926.7 | | | 1,925.9 | | | 1,933.7 | |
| 所得税前收入 | | 150.6 | | | 96.1 | | | 296.8 | | | 95.1 | |
| | | | | | | | |
| 所得税费用 | | 34.3 | | | 22.4 | | | 68.2 | | | 22.2 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 116.3 | | | 73.7 | | | $ | 228.6 | | | $ | 72.9 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | |
| 加权平均流通股 | | 107,731,000 | | | 114,273,000 | | | 108,347,000 | | | 114,409,000 | |
| 净收入 | | $ | 1.08 | | | $ | .64 | | | $ | 2.11 | | | $ | .64 | |
| 稀释： | | | | | | | | |
| 加权平均流通股 | | 109,258,000 | | | 115,650,000 | | | 110,052,000 | | | 116,189,000 | |
| 净收入 | | $ | 1.06 | | | $ | .64 | | | $ | 2.08 | | | $ | .63 | |
随附注释是不可或缺的一部分
合并财务报表的。
CNO Financial Group，Inc.和子公司
综合全面收益表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 116.3 | | | $ | 73.7 | | | $ | 228.6 | | | $ | 72.9 | |
| 税前其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
| 投资未实现收益(亏损) | (217.1) | | | (272.8) | | | (331.7) | | | 353.3 | |
| 未来保单福利负债贴现率调整 | 206.8 | | | 157.2 | | | 438.5 | | | (106.1) | |
| 调整特定工具信用风险以获得市场风险收益 | .8 | | | (2.3) | | | (.6) | | | (1.4) | |
| 改叙调整： | | | | | | | |
| 对于计入净利润的已实现净投资损失 | 29.7 | | | 29.2 | | | 37.0 | | | 40.1 | |
| 其他税前综合收益(亏损) | 20.2 | | | (88.7) | | | 143.2 | | | 285.9 | |
| 与累计其他全面收益（损失）项目相关的所得税（费用）福利 | (4.2) | | | 19.6 | | | (30.7) | | | (62.1) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 16.0 | | | (69.1) | | | 112.5 | | | 223.8 | |
| 综合收益 | $ | 132.3 | | | $ | 4.6 | | | $ | 341.1 | | | $ | 296.7 | |
随附注释是不可或缺的一部分
合并财务报表的。
CNO Financial Group，Inc.和子公司
股东权益合并报表
(百万美元，千股)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | |
其他内容
已缴费 | | 累计的其他综合 | | 保留 | | |
| | 股份 | | 量 | | 资本 | | 收入(亏损) | | 盈利 | | 总 |
| 平衡，2023年3月31日 | 114,905 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,021.1 | | | $ | (1,664.4) | | | $ | 1,674.0 | | | $ | 2,031.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.7 | | | 73.7 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (69.1) | | | — | | | (69.1) | |
| 回购普通股 | (1,346) | | | — | | | (30.0) | | | — | | | — | | | (30.0) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.4) | | | (17.4) | |
| 员工福利计划，扣除用于缴纳预扣税的股份 | 115 | | | — | | | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
| 平衡，2023年6月30日 | 113,674 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,997.9 | | | $ | (1,733.5) | | | $ | 1,730.3 | | | $ | 1,995.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2024年3月31日 | 108,569 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,851.2 | | | $ | (1,480.3) | | | $ | 1,995.7 | | | $ | 2,367.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 116.3 | | | 116.3 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 16.0 | | | — | | | 16.0 | |
| 回购普通股 | (2,173) | | | — | | | (60.0) | | | — | | | — | | | (60.0) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.5) | | | (17.5) | |
| 员工福利计划，扣除用于缴纳预扣税的股份 | 118 | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| 余额，2024年6月30日 | 106,514 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,797.6 | | | $ | (1,464.3) | | | $ | 2,094.5 | | | $ | 2,428.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | |
其他内容
已缴费 | | 累计的其他综合 | | 保留 | | |
| | 股份 | | 量 | | 资本 | | 收入(亏损) | | 盈利 | | 总 |
| 平衡，2022年12月31日 | 114,343 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,033.8 | | | $ | (1,957.3) | | | $ | 1,691.2 | | | $ | 1,768.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 72.9 | | | 72.9 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 223.8 | | | — | | | 223.8 | |
| 回购普通股 | (1,979) | | | — | | | (45.1) | | | — | | | — | | | (45.1) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33.8) | | | (33.8) | |
| 员工福利计划，扣除用于缴纳预扣税的股份 | 1,310 | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | 9.2 | |
| 平衡，2023年6月30日 | 113,674 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,997.9 | | | $ | (1,733.5) | | | $ | 1,730.3 | | | $ | 1,995.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | 109,358 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,891.5 | | | $ | (1,576.8) | | | $ | 1,899.8 | | | $ | 2,215.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 228.6 | | | 228.6 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 112.5 | | | — | | | 112.5 | |
| 回购普通股 | (3,656) | | | — | | | (100.0) | | | — | | | — | | | (100.0) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33.9) | | | (33.9) | |
| 员工福利计划，扣除用于缴纳预扣税的股份 | 812 | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | | | 6.1 | |
| 余额，2024年6月30日 | 106,514 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,797.6 | | | $ | (1,464.3) | | | $ | 2,094.5 | | | $ | 2,428.9 | |
随附注释是不可或缺的一部分
合并财务报表的。
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并现金流量表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 保险单收入 | $ | 1,164.4 | | | $ | 1,150.4 | |
| 净投资收益 | 679.0 | | | 648.3 | |
| 费用收入和其他收入 | 89.0 | | | 105.3 | |
| 保险单福利 | (821.0) | | | (821.4) | |
| 利息开支 | (122.2) | | | (108.1) | |
| 可延期保单获取成本 | (214.4) | | | (186.4) | |
| 其他运营成本 | (523.8) | | | (537.0) | |
| 所得税 | (45.5) | | | (27.7) | |
| 经营活动所得现金净额 | 205.5 | | | 223.4 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 出售投资 | 1,339.2 | | | 747.3 | |
| 投资的到期和赎回 | 967.0 | | | 660.3 | |
| 购买投资 | (3,476.0) | | | (1,906.1) | |
| 交易证券净销售（购买） | 6.0 | | | (30.8) | |
| 其他 | (5.7) | | | (22.6) | |
| 投资活动使用的现金净额 | (1,169.5) | | | (551.9) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 发行应付票据，净额 | 691.0 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 普通股发行 | 3.8 | | | 8.6 | |
| 回购普通股的付款 | (118.6) | | | (55.6) | |
| 已支付普通股股息 | (34.5) | | | (34.5) | |
| 融资安排的收益 | — | | | 43.0 | |
| 融资安排付款 | (7.1) | | | — | |
| 存款产品收到的金额 | 1,856.1 | | | 1,035.7 | |
| 存款产品的存款 | (1,007.5) | | | (847.6) | |
| 投资借款的发放： | | | |
| 联邦住房贷款银行 | 237.0 | | | 645.5 | |
| | | |
| 投资借款付款： | | | |
| 联邦住房贷款银行 | (237.2) | | | (445.5) | |
| 与可变利益实体相关 | (315.9) | | | (104.1) | |
| | | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | 1,067.1 | | | 245.5 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 103.1 | | | (83.0) | |
| 现金和现金等值物-不受限制且由可变利息实体持有，期末 | 889.0 | | | 644.9 | |
| 现金和现金等值物-不受限制且由可变利息实体持有，期末 | $ | 992.1 | | | $ | 561.9 | |
随附注释是不可或缺的一部分
合并财务报表的。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
业务和演示基础
CNO Financial Group，Inc.是美国特拉华州的一家公司，是一家由多家保险公司组成的控股公司，开发、营销和管理健康保险、年金、个人人寿保险和其他保险产品。这些财务报表中使用的术语“CNO Financial Group，Inc.”、“CNO”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指CNO及其子公司。这些术语用于描述保险业务和产品时，是指CNO的保险子公司的保险业务和产品。
我们专注于服务于中等收入的退休前和退休美国人，我们认为这是有吸引力的、服务不足的高增长市场。我们通过独家代理、独立生产商(其中一些生产商独家销售我们的一个或多个产品线)和直接营销来销售我们的产品。
我们未经审计的综合财务报表反映了正常的经常性调整，管理层认为这些调整对于公平地报告所列期间的财务状况、经营成果和现金流量是必要的。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用于10-Q表格季度报告的规则和法规的允许，我们已浓缩或遗漏了某些信息和披露，这些信息和披露通常是按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的。中期业绩不一定代表全年的预期结果。
2023年12月31日的综合资产负债表数据来自我们2023年年度报告Form 10-k中包含的经审计的综合财务报表。因此，这些中期合并财务报表应与我们以Form 10-k格式提交的2023年年度报告中的合并财务报表一并阅读。
当我们根据公认会计原则编制财务报表时，我们被要求做出对财务报表日期的各种资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用产生重大影响的估计和假设。例如，我们使用重大估计和假设来计算递延收购成本的价值、未来利润的现值、某些投资(包括衍生品)的公允价值计量、信用损失准备和与所得税、保险产品负债相关的投资、资产和负债的非临时性减值准备、与诉讼和担保基金评估相关的负债应计。如果我们未来的经验与这些估计和假设不同，我们的财务报表可能会受到重大影响。
所附财务报表未经审计，包括本公司及其附属公司的账目。我们的合并财务报表不包括我们与我们的合并关联公司之间的交易，或我们合并关联公司之间的交易。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
近期发布的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新2023-07分部报告(主题280)：改进应报告的分部披露(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07旨在主要通过加强对重大分部费用的披露来提高可报告分部的披露要求。此类要求包括：(1)定期向首席经营决策者(“CODM”)提供并包括在年度和中期的每个已报告分部损益计量中的重大分部费用的披露；(2)按可报告分部披露的其他分部项目的数额及其年度和中期的构成说明(其他分部项目类别是分部收入减去根据新指引披露的分部费用之间的差额)；(3)提供FASB ASC第280主题，中期分部报告目前要求的关于可报告分部损益和资产的所有年度披露；以及(4)具体说明CODM的名称和职位，并解释CODM如何使用所报告的衡量标准来评估各部门的业绩并就资源分配作出决定。ASU 2023-07适用于2024年1月1日开始的年度期间和2025年1月1日开始的过渡期，并在追溯的基础上实施(允许提前采用)。采用ASU 2023-07将扩大我们的披露范围，但不会对我们的财务状况或运营结果产生影响。
2023年12月，FASB发布了会计准则更新2023-09所得税(主题740)：所得税披露的改进(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09旨在提高所得税披露的有效性，除其他外，要求在年度基础上披露：(I)税率调节中的特定类别；(Ii)符合量化门槛的项目调节的额外信息。此外，ASU 2023-09要求(按年度)披露已缴纳所得税的以下信息：(I)按联邦(国家)、州和外国税分列的已缴纳所得税金额(扣除退款后的净额)；以及(Ii)已缴纳所得税(扣除已收到退款后的净额)等于或大于已缴纳所得税总额(已收到退款后的净额)5%以上的各个司法管辖区的已缴纳所得税金额(已收到退税后的净额)。ASU 2023-09从2025年1月1日起每年生效，前瞻性应用，并可选择追溯应用(允许提前采用)。采用ASU 2023-09将修改我们的披露，但不会对我们的财务状况或运营结果产生影响。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
投资
我们将我们的固定期限证券(1)“可供出售”(我们按估计公允价值计入任何未实现的损益，扣除任何信贷损失准备和所得税，记为股东权益的一部分)；或(2)“交易”(我们按估计公允价值计入，但确认为净投资收益(归类为投保人和其他特殊用途投资组合的投资收益)或投资收益(亏损))。
交易证券包括：(I)为在短期内出售以赚取收入而购买的投资；及(Ii)若干含有嵌入衍生工具的固定到期日证券，吾等已为其选择公允价值选项。*创收投资的公允价值变动在投保人和其他特殊用途投资组合的收入(净投资收入的一部分)中确认。嵌入衍生工具的证券的公允价值变动在其他投资收益(亏损)中确认。
我们审查可供出售的具有未实现损失的固定到期日证券，以确定此类减值是否是信用损失的结果。我们分析各种因素以作出决定，包括但不限于：(I)评级机构采取的行动；(Ii)发行人的违约；(Iii)下跌的重要性；(Iv)对我们在收回证券的摊销成本之前出售证券的意图的评估；(V)对发行人所在行业的经济分析；以及(Vi)发行人的财务实力、流动性和可回收性。我们每个季度都会进行一次安全检查，以评估是否发生了信用损失。
在确定信贷损失部分时，我们在证券基础上对估计的现金流进行贴现。我们考虑了宏观经济状况对用于衡量信贷损失量的投入的影响。对于大多数结构性证券，现金流估计是基于债券特定的事实和情况，可能包括抵押品特征、对违约率和违约率的预期、损失严重性、提前还款速度和结构性支持，包括过度抵押、超额利差、从属和担保。对于公司债券，现金流估计是通过考虑资产类型、评级、到期时间和应用预期损失率得出的。
如果部分下降是由于信贷相关因素，我们将减值的信贷损失部分从与所有其他因素相关的金额中分离出来。信贷损失部分作为备抵入账，并在其他投资收益(损失)中列报(仅限于估计公允价值和摊销成本之间的差额)。与所有其他因素(非信贷因素)相关的减值在累计其他全面收益(亏损)以及与可供出售的固定期限投资相关的未实现收益(亏损)中报告，扣除税项和相关调整后的净额。根据任何额外的信贷损失和随后的追回，拨备将进行调整。当确认与信用损失相关的备抵时，成本基础不会调整。当我们确定一种证券无法收回时，剩余的摊销成本将被注销。
如果我们打算出售可供出售的已减值固定到期日证券，或确认可供出售的已减值固定到期日证券，我们很可能需要在预期回收之前出售该证券，则公允价值和摊余成本之间的差额将计入其他投资收益(亏损)，公允价值将成为新的摊销成本。新成本基准不会按公允价值对任何后续回收进行调整。
该公司将应计投资收入与固定期限分开报告，可供出售，并已选择不计量应计投资收入的信贷损失准备金。应计投资收益在债券发行人违约或预期违约时通过净投资收益予以注销。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
截至2024年6月30日，可供出售的摊销成本、未实现收益总额、未实现损失总额、信贷损失准备金和固定到期日估计公允价值如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊余成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 信贷损失准备 | | 估计公允价值 |
| 公司证券 | $ | 13,450.7 | | | $ | 43.4 | | | $ | (1,667.4) | | | $ | (38.6) | | | $ | 11,788.1 | |
| 存单 | 470.2 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 473.7 | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | 278.6 | | | — | | | (22.1) | | | — | | | 256.5 | |
| 国家和政治分区 | 3,192.5 | | | 18.6 | | | (399.7) | | | (.6) | | | 2,810.8 | |
| 外国政府 | 101.1 | | | .4 | | | (13.3) | | | (.5) | | | 87.7 | |
| 资产支持证券 | 1,552.2 | | | 4.5 | | | (87.9) | | | (.1) | | | 1,468.7 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 787.3 | | | 6.1 | | | (4.0) | | | — | | | 789.4 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 1,667.2 | | | 30.4 | | | (144.8) | | | — | | | 1,552.8 | |
| 抵押贷款债券 | 1,227.6 | | | 5.1 | | | (7.8) | | | — | | | 1,224.9 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 2,378.7 | | | 1.2 | | | (214.6) | | | — | | | 2,165.3 | |
| 总固定期限，可供出售 | $ | 25,106.1 | | | $ | 113.2 | | | $ | (2,561.6) | | | $ | (39.8) | | | $ | 22,617.9 | |
截至2023年12月31日，可供出售的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额、信用损失拨备和固定期限的估计公允价值如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊余成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 信贷损失准备 | | 估计公允价值 |
| 公司证券 | $ | 13,186.9 | | | $ | 74.7 | | | $ | (1,382.4) | | | $ | (41.7) | | | $ | 11,837.5 | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | 207.6 | | | .1 | | | (13.3) | | | — | | | 194.4 | |
| 国家和政治分区 | 2,896.8 | | | 31.3 | | | (360.7) | | | (.7) | | | 2,566.7 | |
| 外国政府 | 92.7 | | | 1.2 | | | (10.4) | | | (.4) | | | 83.1 | |
| 资产支持证券 | 1,476.2 | | | 4.1 | | | (107.8) | | | (.1) | | | 1,372.4 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 639.0 | | | 9.5 | | | (.5) | | | — | | | 648.0 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 1,670.1 | | | 35.8 | | | (152.7) | | | — | | | 1,553.2 | |
| 抵押贷款债券 | 1,042.5 | | | 3.3 | | | (13.0) | | | — | | | 1,032.8 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 2,487.4 | | | .7 | | | (270.0) | | | — | | | 2,218.1 | |
| 总固定期限，可供出售 | $ | 23,699.2 | | | $ | 160.7 | | | $ | (2,310.8) | | | $ | (42.9) | | | $ | 21,506.2 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表列出了2024年6月30日按合同到期日划分的可供出售固定期限债券的摊销成本和估计公允价值。 实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有罚款的情况下要求或提前偿还债务。 结构性证券（例如资产支持证券、机构住宅抵押贷款支持证券、非机构住宅抵押贷款支持证券、抵押贷款债务和商业抵押贷款支持证券，统称为“结构性证券”）通常包括定期本金支付的规定，并允许定期非定期付款。
| | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 估计数
公平
值 |
| | (百万美元) |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 867.7 | | | $ | 860.9 | |
| 应在一年至五年后到期 | 2,272.7 | | | 2,178.7 | |
| 在五年到十年后到期 | 1,738.0 | | | 1,660.6 | |
| 十年后到期 | 12,614.7 | | | 10,716.6 | |
| 小计 | 17,493.1 | | | 15,416.8 | |
| 结构性证券 | 7,613.0 | | | 7,201.1 | |
| 总固定期限，可供出售 | $ | 25,106.1 | | | $ | 22,617.9 | |
未实现投资损失总额
我们的投资策略是在可接受的质量和风险参数范围内，通过积极的战略资产配置和投资管理，在持续的时间内最大化投资收益和总投资回报。 因此，我们可能会以收益或亏损的方式出售证券，以随着市场机会的变化而提高投资组合的预计总回报，以反映对风险的不断变化，或更好地匹配我们投资组合的某些特征与我们保险负债的相应特征。
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合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表总结了截至2024年6月30日，我们尚未记录信用损失拨备的未实现亏损投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和此类证券处于持续未实现亏损状态的时间长度进行汇总（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
| 证券的说明 | | 公平
值 | | 未实现
损失 | | 公平
值 | | 未实现
损失 | | 公平
值 | | 未实现
损失 |
| 公司证券 | | $ | 687.8 | | | $ | (13.7) | | | $ | 4,836.0 | | | $ | (722.8) | | | $ | 5,523.8 | | | $ | (736.5) | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | | 97.6 | | | — | | | 153.4 | | | (22.1) | | | 251.0 | | | (22.1) | |
| 国家和政治分区 | | 367.2 | | | (5.2) | | | 1,155.2 | | | (207.9) | | | 1,522.4 | | | (213.1) | |
| 外国政府 | | 20.3 | | | (.7) | | | 21.6 | | | (2.0) | | | 41.9 | | | (2.7) | |
| 资产支持证券 | | 180.0 | | | (1.3) | | | 958.6 | | | (85.5) | | | 1,138.6 | | | (86.8) | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | | 272.9 | | | (2.8) | | | 43.7 | | | (1.2) | | | 316.6 | | | (4.0) | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | | 130.8 | | | (1.6) | | | 1,029.2 | | | (143.2) | | | 1,160.0 | | | (144.8) | |
| 抵押贷款债券 | | 278.8 | | | (2.3) | | | 224.9 | | | (5.5) | | | 503.7 | | | (7.8) | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 210.6 | | | (1.1) | | | 1,768.7 | | | (213.5) | | | 1,979.3 | | | (214.6) | |
| 总固定期限，可供出售 | | $ | 2,246.0 | | | $ | (28.7) | | | $ | 10,191.3 | | | $ | (1,403.7) | | | $ | 12,437.3 | | | $ | (1,432.4) | |
下表总结了截至2023年12月31日，我们尚未记录信用损失拨备的未实现亏损投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和此类证券处于持续未实现亏损状态的时间长度进行汇总（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
| 证券的说明 | | 公平
值 | | 未实现
损失 | | 公平
值 | | 未实现
损失 | | 公平
值 | | 未实现
损失 |
| 公司证券 | | $ | 332.0 | | | $ | (5.3) | | | $ | 5,199.0 | | | $ | (640.6) | | | $ | 5,531.0 | | | $ | (645.9) | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | | 126.7 | | | (10.2) | | | 34.5 | | | (3.1) | | | 161.2 | | | (13.3) | |
| 国家和政治分区 | | 236.9 | | | (3.8) | | | 990.0 | | | (181.2) | | | 1,226.9 | | | (185.0) | |
| 外国政府 | | 6.2 | | | — | | | 21.1 | | | (2.3) | | | 27.3 | | | (2.3) | |
| 资产支持证券 | | 46.9 | | | (.8) | | | 1,066.8 | | | (106.0) | | | 1,113.7 | | | (106.8) | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | | 73.4 | | | (.4) | | | 7.1 | | | (.1) | | | 80.5 | | | (.5) | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | | 69.0 | | | (1.3) | | | 1,062.9 | | | (151.4) | | | 1,131.9 | | | (152.7) | |
| 抵押贷款债券 | | 75.0 | | | (.3) | | | 590.9 | | | (12.7) | | | 665.9 | | | (13.0) | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 203.8 | | | (2.4) | | | 1,914.1 | | | (267.6) | | | 2,117.9 | | | (270.0) | |
| 总固定期限，可供出售 | | $ | 1,169.9 | | | $ | (24.5) | | | $ | 10,886.4 | | | $ | (1,365.0) | | | $ | 12,056.3 | | | $ | (1,389.5) | |
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根据管理层目前对截至2024年6月30日有未实现亏损的投资的评估，本公司相信证券发行人将继续履行其义务。*虽然我们无意出售有未实现亏损的证券，而且我们也不太可能被要求在预期的复苏之前出售有未实现亏损的证券，但我们对个别证券的意图可能会根据市场或其他不可预见的事态发展而改变。在这种情况下，如果由于这些意想不到的发展，在资产负债表日期之后的销售中确认了损失，则损失将在我们打算在证券预期收回之前出售的期间确认。
下表汇总了截至2024年6月30日的三个月与固定到期日有关的可供出售的信贷损失准备金的变化(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | | 国家和政治分区 | | 外国政府 | | 资产支持证券 | | | | 总 |
| 2024年3月31日的津贴 | $ | 37.7 | | | $ | .6 | | | $ | .6 | | | $ | .1 | | | | | $ | 39.0 | |
| 以前没有记录信贷损失的证券的增加 | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2.2 | |
| 增加(减少)先前已记录备抵的证券 | (.2) | | | — | | | — | | | — | | | | | (.2) | |
| 期内出售证券的减幅 | (1.1) | | | — | | | (.1) | | | — | | | | | (1.2) | |
| 2024年6月30日津贴 | $ | 38.6 | | | $ | .6 | | | $ | .5 | | | $ | .1 | | | | | $ | 39.8 | |
下表总结了截至2024年6月30日止六个月与固定期限可供出售的信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | | 国家和政治分区 | | 外国政府 | | 资产支持证券 | | | | 总 |
| 2023年12月31日津贴 | $ | 41.7 | | | $ | .7 | | | $ | .4 | | | $ | .1 | | | | | $ | 42.9 | |
| 以前没有记录信贷损失的证券的增加 | 4.4 | | | (.1) | | | .1 | | | — | | | | | 4.4 | |
| 增加(减少)先前已记录备抵的证券 | (6.3) | | | — | | | .1 | | | — | | | | | (6.2) | |
| 期内出售证券的减幅 | (1.2) | | | — | | | (.1) | | | — | | | | | (1.3) | |
| 2024年6月30日津贴 | $ | 38.6 | | | $ | .6 | | | $ | .5 | | | $ | .1 | | | | | $ | 39.8 | |
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(未经审计)
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下表总结了截至2023年6月30日止三个月内与固定期限可供出售的信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | | 国家和政治分区 | | 外国政府 | | 资产支持证券 | | | | 总 |
| 2023年3月31日津贴 | $ | 57.2 | | | $ | .8 | | | $ | .5 | | | $ | .6 | | | | | $ | 59.1 | |
| 以前没有记录信贷损失的证券的增加 | 1.7 | | | .2 | | | — | | | — | | | | | 1.9 | |
| 增加(减少)先前已记录备抵的证券 | 7.1 | | | — | | | — | | | (.4) | | | | | 6.7 | |
| 期内出售证券的减幅 | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1.6) | |
| 2023年6月30日津贴 | $ | 64.4 | | | $ | 1.0 | | | $ | .5 | | | $ | .2 | | | | | $ | 66.1 | |
下表总结了截至2023年6月30日止六个月与固定期限可供出售的信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | | 国家和政治分区 | | 外国政府 | | 资产支持证券 | | | | 总 |
| 2022年12月31日津贴 | $ | 54.4 | | | $ | .9 | | | $ | .4 | | | $ | .3 | | | | | $ | 56.0 | |
| 以前没有记录信贷损失的证券的增加 | 4.7 | | | .2 | | | — | | | — | | | | | 4.9 | |
| 增加(减少)先前已记录备抵的证券 | 7.6 | | | (.1) | | | .1 | | | (.1) | | | | | 7.5 | |
| 期内出售证券的减幅 | (2.3) | | | — | | | — | | | — | | | | | (2.3) | |
| 2023年6月30日津贴 | $ | 64.4 | | | $ | 1.0 | | | $ | .5 | | | $ | .2 | | | | | $ | 66.1 | |
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(未经审计)
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按揭贷款
按揭贷款是在扣除估计信贷损失准备后，按摊销未偿还余额计算的。利息收入根据贷款的合同利率按贷款本金应计。为抵押贷款规定的付款条件可能包括对投资的计划外偿还的提前还款罚款。提前还款罚金在收到时确认为投资收入。
估计信贷损失准备是以个人资产为基础，采用损失率法计量的。使用的投入包括资产特定特征、当前经济状况、历史损失信息以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。
按揭贷款余额包括商业及住宅按揭贷款。于2024年6月30日，我们持有商业抵押贷款投资，摊销成本和公允价值为$1,487.21000万美元和300万美元1,315.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2024年6月30日，有不是非流动或正在丧失抵押品赎回权的商业抵押贷款。
于2024年6月30日，我们持有住宅按揭贷款投资，摊销成本及公允价值为$702.01000万美元和300万美元704.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2024年6月30日，有二十三个非流动住宅按揭贷款，摊销成本为#美元14.31000万(其中，十五摊销成本为#美元的贷款6.61000万人丧失抵押品赎回权)。
下表提供了截至2024年6月30日我们的未偿还商业抵押贷款和基础抵押品的按起源年份划分的摊销成本和估计公允价值(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | 估计公平
值 |
| 贷款与价值比率（a） | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 摊销总成本 | | 商业按揭贷款 | | 抵押品 |
少于60% | | $ | 65.0 | | | $ | 160.4 | | | $ | 159.9 | | | $ | 111.7 | | | $ | 32.9 | | | $ | 511.9 | | | $ | 1,041.8 | | | $ | 928.5 | | | $ | 3,934.4 | |
60%至低于 70% | | 16.3 | | | 126.9 | | | 72.1 | | | 29.0 | | | 5.4 | | | 17.6 | | | 267.3 | | | 245.1 | | | 410.9 | |
70%至低于 80% | | — | | | 19.2 | | | 30.0 | | | — | | | — | | | 35.2 | | | 84.4 | | | 67.4 | | | 114.9 | |
80%至低于 90% | | — | | | — | | | 47.8 | | | — | | | — | | | 45.9 | | | 93.7 | | | 74.6 | | | 111.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | $ | 81.3 | | | $ | 306.5 | | | $ | 309.8 | | | $ | 140.7 | | | $ | 38.3 | | | $ | 610.6 | | | $ | 1,487.2 | | | $ | 1,315.6 | | | $ | 4,572.0 | |
________________
(a)贷款与价值比率计算为：（i）商业抵押贷款的摊销成本;与（ii）基础抵押品的估计公允价值的比率。
下表总结了截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月抵押贷款相关信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 期末津贴 | | $ | 16.6 | | | $ | 8.4 | |
| 预期信用损失拨备增加（减少） | | (3.4) | | | 1.9 | |
| 期末津贴 | | $ | 13.2 | | | $ | 10.3 | |
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(未经审计)
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下表总结了截至2024年和2023年6月30日止六个月与抵押贷款相关的信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 期末津贴 | | $ | 15.4 | | | $ | 8.0 | |
| 预期信用损失拨备增加（减少） | | (2.2) | | | 2.3 | |
| 期末津贴 | | $ | 13.2 | | | $ | 10.3 | |
总投资收益（损失）
下表列出了所示期间的总投资收益（损失）（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 已实现投资收益(亏损)： | | | | | | | |
| 可供出售的固定期限销售已实现总收益 | $ | .9 | | | $ | 2.8 | | | $ | 3.0 | | | $ | 10.1 | |
| 可供出售的固定期限销售已实现毛亏损 | (27.6) | | | (21.6) | | | (33.5) | | | (36.0) | |
| 股票证券，净值 | (.1) | | | (.4) | | | (.1) | | | (.6) | |
| 其他，净额 | .5 | | | (2.6) | | | (5.7) | | | (9.9) | |
| 已实现投资损失总额 | (26.3) | | | (21.8) | | | (36.3) | | | (36.4) | |
| 信用损失拨备变化（a） | 4.1 | | | (9.9) | | | 5.6 | | | (11.4) | |
| 股权证券公允价值变化（b） | (.7) | | | — | | | .2 | | | .4 | |
| 公允价值的其他变化（c） | 5.7 | | | (3.6) | | | 17.3 | | | (2.5) | |
| 可变利益实体清算收益 | — | | | — | | | 3.8 | | | — | |
| 其他投资收益 | 9.1 | | | (13.5) | | | 26.9 | | | (13.5) | |
| 投资损失总额 | $ | (17.2) | | | $ | (35.3) | | | $ | (9.4) | | | $ | (49.9) | |
_________________
（a） 信用损失备抵的变化包括美元1.5百万美元和$(1.0）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元0.3百万美元和美元1.0截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，分别与可变利益实体（“VIE”）持有的投资有关。
（b） 股本证券（截至各期末仍持有）的估计公允价值变化为美元（0.7)亿元及(0.5）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元，为美元0.3百万美元和美元0.1截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为2.5亿美元。
（c） 我们选择公允价值选择权的交易证券（截至各期末仍持有）的估计公允价值变化为 零和$(3.1）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元，为美元4.72000万美元和$(5.6在截至2024年、2024年和2023年6月30日的六个月中，分别为1.2亿美元。
在2024年前六个月，我们确认净投资亏损为#美元。9.4100万美元，其中包括：(I)$36.2出售投资净亏损百万美元；(二)美元0.1与股权证券有关的收益，包括公允价值变动；(3)#美元17.1与嵌入衍生工具的某些其他投资资产和固定期限投资有关的收益，包括公允价值变化；(4)与修改后的共同保险协议有关的嵌入衍生工具的公允价值增加#美元0.2百万美元；(V)$3.8与清算VIE有关的收益100万美元；(6)信贷损失准备金减少#美元5.6百万美元。
在2023年前六个月，我们确认净投资亏损为#美元。49.9100万美元，其中包括：(I)$35.8出售投资净亏损百万美元；(二)美元0.2与股权证券有关的损失，包括公允价值的变化；(3)某些其他投资资产和固定到期日投资的公允价值减少
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嵌入$的衍生品2.2(4)与修改后的共同保险协议有关的嵌入衍生品的公允价值减少#美元0.3(5)信贷损失准备金增加#美元；11.4百万美元。
我们的固定期限投资一般是在各种长期策略的背景下购买的，包括为保险负债融资，因此我们通常不寻求通过买卖此类证券来产生短期实现收益。*在某些情况下，包括证券以超出我们对其潜在经济价值的看法出售的价格，或者当有可能将收益再投资于更好地满足我们的长期资产负债目标时，我们可能会出售某些证券。
截至2024年6月30日，有 不是违约的固定期限投资。
在2024年的前六个月，33.5销售已实现亏损总额为百万美元669.2百万可供出售的固定到期日证券包括：(I)$19.8与各种公司证券有关的百万美元；。(Ii)$9.2与商业抵押贷款支持证券有关的百万美元；及4.5与各种其他投资有关的百万美元。这些原因包括但不限于：(I)投资环境的变化；(Ii)市场价值可能恶化的预期；(Iii)我们希望减少与资产类别、发行人或行业有关的风险敞口(或反映不断变化的风险认知)的愿望；(Iv)信用质量的预期或实际变化；(V)使我们投资组合的某些特征与我们的保险负债的相应特征更好地匹配；(Vi)预期投资组合现金流的变化；或(Vii)有机会提高投资组合的预期总回报。
在2023年的前六个月，36.0销售已实现亏损总额为百万美元388.8百万可供出售的固定到期日证券包括：(I)$29.8与各种公司证券有关的百万美元；。(Ii)$4.3与商业抵押贷款支持证券有关的百万美元；及1.9与各种其他投资有关的百万美元。
未来可能发生事件，或可能获得更多信息，这可能会导致我们投资组合中未来的已实现亏损。这些重大亏损可能会对我们未来的合并财务报表产生实质性的不利影响。
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保险产品的责任
对未来政策福利的责任是基于许多假设确定的。对于我们的人寿和年金业务，最重要的假设是死亡率和失误/提款率，这些假设基于我们的经验，在经验有限的情况下，还基于行业经验。死亡率和失误/退保率还考虑到投保人行为的未来预期，这些预期可能与过去的经验不同。对于我们的健康业务，死亡率、错误率、发病率假设和未来的发病率增加都是基于我们的经验，在经验有限的情况下，还基于行业经验。这些假设还考虑了投保人行为的未来预期，这些预期可能与过去的经验不同。
在2024年的前六个月，我们回顾了实际的死亡率、失误和发病率经验，并确定没有必要改变对未来现金流的假设。这与下表中“实际与预期经验的差异的影响”项目的影响是一致的，这表明我们的实际经验没有明显偏离我们的预期。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月传统和有限付款合同未来保单福利负债的余额和变化(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 补充健康 | | 医疗保险补贴 | | 长期护理 | | 传统生活 | | 其他年金 |
| 期初预期净保费现值(“PVENP”) | | $ | 2,718.2 | | | $ | 3,009.2 | | | $ | 1,055.6 | | | $ | 2,279.6 | | | $ | — | |
| 期初折现率假设变化的影响 | | 86.8 | | | 99.1 | | | (7.6) | | | 67.6 | | | — | |
| 按原始贴现率开始PVENP | | 2,805.0 | | | 3,108.3 | | | 1,048.0 | | | 2,347.2 | | | — | |
| 现金流假设变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | (22.3) | | | (28.0) | | | (9.3) | | | (38.1) | | | — | |
| 调整后的期末PVENP | | 2,782.7 | | | 3,080.3 | | | 1,038.7 | | | 2,309.1 | | | — | |
| 发行 | | 129.7 | | | 226.3 | | | 94.2 | | | 207.9 | | | 2.3 | |
| 应计利息 | | 61.5 | | | 65.0 | | | 26.0 | | | 48.9 | | | — | |
| 收取的净保费 | | (173.0) | | | (225.5) | | | (79.4) | | | (202.3) | | | (2.3) | |
| 以原始折扣率结束PVENP | | 2,800.9 | | | 3,146.1 | | | 1,079.5 | | | 2,363.6 | | | — | |
| 期末贴现率假设变化的影响 | | (180.3) | | | (179.2) | | | (24.6) | | | (123.5) | | | — | |
| PVENP，期末 | | $ | 2,620.6 | | | $ | 2,966.9 | | | $ | 1,054.9 | | | $ | 2,240.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预期未来保单收益现值（“PVEFPB”），期末 | | $ | 6,023.3 | | | $ | 3,236.6 | | | $ | 4,364.6 | | | $ | 4,694.7 | | | $ | 308.9 | |
| 期初折现率假设变化的影响 | | 229.8 | | | 108.3 | | | (132.8) | | | 170.9 | | | 3.0 | |
| 以原始折扣率开始PVEFPb | | 6,253.1 | | | 3,344.9 | | | 4,231.8 | | | 4,865.6 | | | 311.9 | |
| 现金流假设变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | (26.0) | | | (29.5) | | | (20.2) | | | (44.8) | | | (14.2) | |
| 调整后的期末PVEFPB | | 6,227.1 | | | 3,315.4 | | | 4,211.6 | | | 4,820.8 | | | 297.7 | |
| 发行 | | 130.0 | | | 226.3 | | | 94.3 | | | 210.0 | | | 2.2 | |
| 应计利息 | | 145.3 | | | 70.2 | | | 113.6 | | | 106.1 | | | 7.0 | |
| 福利支付 | | (222.5) | | | (239.5) | | | (147.9) | | | (229.7) | | | (15.7) | |
| 以原始折扣率结束PVEFPb | | 6,279.9 | | | 3,372.4 | | | 4,271.6 | | | 4,907.2 | | | 291.2 | |
| 期末贴现率假设变化的影响 | | (497.6) | | | (194.9) | | | (69.7) | | | (337.4) | | | (9.9) | |
| PVEFPb，期末 | | $ | 5,782.3 | | | $ | 3,177.5 | | | $ | 4,201.9 | | | $ | 4,569.8 | | | $ | 281.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | | $ | 3,161.7 | | | $ | 210.6 | | | $ | 3,147.0 | | | $ | 2,329.7 | | | $ | 281.3 | |
| 地板影响 | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 未来保单福利的调整后净负债 | | 3,161.7 | | | 211.6 | | | 3,147.0 | | | 2,329.7 | | | 281.3 | |
| 相关再保险可收回 | | (1.5) | | | — | | | (354.6) | | | (181.2) | | | — | |
| 未来保单福利的净负债，扣除可收回的再保险净额 | | $ | 3,160.2 | | | $ | 211.6 | | | $ | 2,792.4 | | | $ | 2,148.5 | | | $ | 281.3 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表总结了截至2023年6月30日止六个月传统和有限付款合同未来保单福利负债的余额和变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 补充健康 | | 医疗保险补贴 | | 长期护理 | | 传统生活 | | 其他年金 |
| PVENP，周期开始 | | $ | 2,781.3 | | | $ | 2,800.6 | | | $ | 1,034.1 | | | $ | 2,175.0 | | | $ | — | |
| 期初折现率假设变化的影响 | | 188.4 | | | 196.4 | | | 23.2 | | | 137.1 | | | — | |
| 按原始贴现率开始PVENP | | 2,969.7 | | | 2,997.0 | | | 1,057.3 | | | 2,312.1 | | | — | |
| 现金流假设变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | (26.8) | | | 17.3 | | | 12.1 | | | (25.5) | | | — | |
| 调整后的期末PVENP | | 2,942.9 | | | 3,014.3 | | | 1,069.4 | | | 2,286.6 | | | — | |
| 发行 | | 140.8 | | | 166.5 | | | 30.0 | | | 209.4 | | | 3.1 | |
| 应计利息 | | 64.3 | | | 60.9 | | | 24.6 | | | 46.4 | | | — | |
| 收取的净保费 | | (178.9) | | | (219.5) | | | (81.0) | | | (202.1) | | | (3.1) | |
| 以原始折扣率结束PVENP | | 2,969.1 | | | 3,022.2 | | | 1,043.0 | | | 2,340.3 | | | — | |
| 期末贴现率假设变化的影响 | | (162.4) | | | (177.0) | | | (19.6) | | | (120.7) | | | — | |
| PVENP，期末 | | $ | 2,806.7 | | | $ | 2,845.2 | | | $ | 1,023.4 | | | $ | 2,219.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PVEFPb，周期开始 | | $ | 5,886.8 | | | $ | 3,033.1 | | | $ | 4,158.1 | | | $ | 4,417.9 | | | $ | 310.9 | |
| 期初折现率假设变化的影响 | | 483.3 | | | 212.0 | | | 28.5 | | | 336.6 | | | 15.4 | |
| 以原始折扣率开始PVEFPb | | 6,370.1 | | | 3,245.1 | | | 4,186.6 | | | 4,754.5 | | | 326.3 | |
| 现金流假设变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | (31.5) | | | 28.2 | | | 19.5 | | | (30.8) | | | 1.0 | |
| 调整后的期末PVEFPB | | 6,338.6 | | | 3,273.3 | | | 4,206.1 | | | 4,723.7 | | | 327.3 | |
| 发行 | | 141.2 | | | 166.5 | | | 30.0 | | | 212.7 | | | 3.2 | |
| 应计利息 | | 148.1 | | | 66.3 | | | 111.3 | | | 102.5 | | | 7.4 | |
| 福利支付 | | (210.3) | | | (247.2) | | | (142.8) | | | (222.9) | | | (17.3) | |
| 以原始折扣率结束PVEFPb | | 6,417.6 | | | 3,258.9 | | | 4,204.6 | | | 4,816.0 | | | 320.6 | |
| 期末贴现率假设变化的影响 | | (408.0) | | | (190.9) | | | 10.3 | | | (290.8) | | | (11.6) | |
| PVEFPb，期末 | | $ | 6,009.6 | | | $ | 3,068.0 | | | $ | 4,214.9 | | | $ | 4,525.2 | | | $ | 309.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | | $ | 3,202.9 | | | $ | 222.8 | | | $ | 3,191.5 | | | $ | 2,305.6 | | | $ | 309.0 | |
| 地板影响 | | — | | | .2 | | | — | | | — | | | — | |
| 未来保单福利的调整后净负债 | | 3,202.9 | | | 223.0 | | | 3,191.5 | | | 2,305.6 | | | 309.0 | |
| 相关再保险可收回 | | (2.3) | | | — | | | (356.6) | | | (194.3) | | | — | |
| 未来保单福利的净负债，扣除可收回的再保险净额 | | $ | 3,200.6 | | | $ | 223.0 | | | $ | 2,834.9 | | | $ | 2,111.3 | | | $ | 309.0 | |
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(未经审计)
___________________
下表将未来保单福利的净负债与合并资产负债表中列出的金额（以百万美元计）进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 未来政策福利结转中包含的余额： | | | | |
| 补充健康 | | $ | 3,161.7 | | | $ | 3,202.9 | |
| 医疗保险补贴 | | 211.6 | | | 223.0 | |
| 长期护理 | | 3,147.0 | | | 3,191.5 | |
| 传统生活 | | 2,329.7 | | | 2,305.6 | |
| 其他年金 | | 281.3 | | | 309.0 | |
| 不包括前滚的储备金（a） | | 2,465.9 | | | 2,601.7 | |
| 递延利润负债 | | 66.8 | | | 59.9 | |
| 高于(低于)投保人账户余额的准备金金额(B) | | (215.7) | | | (448.7) | |
| 未来损失准备金(C) | | 31.1 | | | 34.7 | |
| 未来的政策好处 | | $ | 11,479.4 | | | $ | 11,479.6 | |
_______________
(A)这些业务主要由100%割让的业务块组成。
(B)该金额代表以下两者之间的差额：(I)我们的固定指数年金(包括主机合约及相关的嵌入衍生工具)的保险责任总额；及(Ii)该等产品的投保人账户结余。将嵌入衍生工具分开并按当前估计公允价值对其进行估值的会计要求导致了这一数额。
(C)尽管在某些情况下，对于对利息敏感的产品，某一特定业务的保险责任总额可能不会在总额上不足，从而引发损失确认，但收益模式可能是这样的，即预期在较早的年份确认利润，在较后的几年确认亏损。在这种情况下，会计准则要求确认一项额外负债(“未来损失准备金”)所需的数额，以充分抵销将在以后年度确认的损失。
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(未经审计)
___________________
我们的许多固定指数年金产品包括被认为是市场风险收益(“MRB”)的保证生活提取福利(“GLWB”)。MRB的计算包括市场假设(利率、股票回报、波动性和股息收益率)和非市场假设(死亡率、退保率和提款率、GLWB利用率和利差)。市场假设每季度更新，以反映当前的市场状况。在2024年的前六个月，我们回顾了用于计算MRB的非市场假设，并确定这些假设是适当的。
下表列出了与我们的固定指数年金相关的MRB余额和变化(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 净负债(资产)，期初 | | $ | (68.0) | | | $ | (54.0) | |
| 期间开始时特定于工具的信用风险变化的影响 | | 4.8 | | | 12.2 | |
| 期初余额，未计特定工具信用风险变动影响 | | (63.2) | | | (41.8) | |
| 发行 | | .1 | | | (.1) | |
| 应计利息 | | 10.2 | | | 10.7 | |
| 已收取的归属费用 | | — | | | — | |
| 福利支付 | | — | | | — | |
| 利率变动的影响 | | (19.4) | | | 4.2 | |
| 股票市场变化的影响 | | (3.8) | | | 9.7 | |
| 股指波动率变化的影响 | | (1.0) | | | (25.3) | |
| 实际投保人行为与预期行为不同 | | 4.1 | | | 1.8 | |
| 未来预期保单持有人行为变化的影响-其他 | | — | | | — | |
| 未来预期保单持有人行为变化的影响-风险边际 | | — | | | — | |
| 假设更改的影响 | | (4.1) | | | (3.9) | |
| 净负债（资产），期末，工具特定信用风险变化影响之前 | | (77.1) | | | (44.7) | |
| 期末工具特定信用风险变化的影响 | | (4.2) | | | (10.8) | |
| 净负债（资产），期末 | | (81.3) | | | (55.5) | |
| 可收回的再保险，期末 | | — | | | — | |
| 净负债（资产），期末，扣除再保险 | | $ | (81.3) | | | $ | (55.5) | |
| | | | |
| 余额报告为资产 | | $ | 84.5 | | | $ | 66.0 | |
| 余额报告为负债 | | 3.2 | | | 10.5 | |
| 净负债（资产） | | $ | (81.3) | | | $ | (55.5) | |
| | | | |
| 风险净额 | | $ | 50.0 | | | $ | 52.0 | |
| 合同持有人的加权平均达到年龄 | | 69 | | 69 |
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(未经审计)
___________________
下表总结了合并经营报表中确认的与传统和有限付款合同相关的收入和利息金额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛保费（a） | | 利息增加（b） |
| | 截至六个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 其他年金 | | $ | 2.6 | | | $ | 3.8 | | | $ | 7.0 | | | $ | 7.4 | |
| 补充健康 | | 361.1 | | | 355.0 | | | 83.8 | | | 83.8 | |
| 医疗保险补贴 | | 309.0 | | | 307.2 | | | 5.2 | | | 5.4 | |
| 长期护理 | | 170.0 | | | 163.6 | | | 87.6 | | | 86.7 | |
| 传统生活 | | 362.0 | | | 357.3 | | | 57.2 | | | 56.1 | |
| 总 | | $ | 1,204.7 | | | $ | 1,186.9 | | | $ | 240.8 | | | $ | 239.4 | |
_____________________
(a)该等金额计入综合经营报表的保单收入。
(b)该等金额计入综合经营报表的保险单福利中。
下表提供了传统和有限付款合同的未贴现和贴现预期毛保费以及预期未来福利和费用金额（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 未打折 | | 折扣（a） | | 未打折 | | 折扣（a） |
| 其他年金 | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 预期未来效益和费用 | | 345.8 | | | 281.3 | | | 391.4 | | | 309.0 | |
| 补充健康 | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | 8,935.0 | | | 5,441.5 | | | 8,991.5 | | | 5,531.8 | |
| 预期未来效益和费用 | | 10,836.5 | | | 5,782.3 | | | 11,128.9 | | | 6,009.6 | |
| 医疗保险补贴 | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | 5,808.6 | | | 4,002.7 | | | 5,610.2 | | | 3,931.0 | |
| 预期未来效益和费用 | | 4,652.8 | | | 3,177.5 | | | 4,401.0 | | | 3,068.0 | |
| 长期护理 | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | 3,381.3 | | | 2,342.2 | | | 2,938.2 | | | 2,109.2 | |
| 预期未来效益和费用 | | 7,785.9 | | | 4,201.9 | | | 7,446.7 | | | 4,214.9 | |
| 传统生活 | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | 5,684.5 | | | 4,035.2 | | | 5,509.5 | | | 3,947.9 | |
| 预期未来效益和费用 | | 7,615.0 | | | 4,569.8 | | | 7,443.2 | | | 4,525.2 | |
_____________________
(a)按期末贴现率计算。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，净溢价率上限导致的损失费用均不重大。
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(未经审计)
___________________
下表提供了未来保单福利负债的加权平均持续时间（在锁定费率下）（以年为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 |
| 其他年金 | | 9.6 | | 9.7 |
| 补充健康 | | 11.3 | | 11.8 |
| 医疗保险补贴 | | 6.6 | | 6.1 |
| 长期护理 | | 10.7 | | 10.4 |
| 传统生活 | | 10.4 | | 10.5 |
下表提供了未来保单福利负债的加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 |
| 其他年金 | | | | |
| 利息累积率 | | 4.80 | % | | 4.74 | % |
| 当期贴现率 | | 5.36 | % | | 5.26 | % |
| 补充健康 | | | | |
| 利息累积率 | | 4.99 | % | | 5.03 | % |
| 当期贴现率 | | 5.58 | % | | 5.36 | % |
| 医疗保险补贴 | | | | |
| 利息累积率 | | 4.32 | % | | 4.27 | % |
| 当期贴现率 | | 5.44 | % | | 5.25 | % |
| 长期护理 | | | | |
| 利息累积率 | | 5.67 | % | | 5.65 | % |
| 当期贴现率 | | 5.63 | % | | 5.32 | % |
| 传统生活 | | | | |
| 利息累积率 | | 4.77 | % | | 4.77 | % |
| 当期贴现率 | | 5.60 | % | | 5.37 | % |
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(未经审计)
___________________
保单持有人账户余额代表截至资产负债表日为保单持有人利益应计的合同价值。 它包括累积的账户存款，加上贷方利息，减去保单持有人提款，以及（如果适用）评估的费用。 该余额还包括融资协议支持票据（“FABN”）的负债。
与我们的固定指数年金相关的保险产品的总负债包括：（i）与主合同相关的负债;和（ii）嵌入式衍生品的公平市场价值，总结如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 固定指数年金保险负债： | | | |
| 东道主合同责任 | $ | 8,753.4 | | | $ | 8,487.0 | |
| 按公允价值嵌入衍生品 | 1,418.0 | | | 1,376.7 | |
| 固定指数化年金保险负债总额 | $ | 10,171.4 | | | $ | 9,863.7 | |
为在综合资产负债表中列报，固定指数年金保险负债余额总额分为：(1)投保人账户余额(即假设合同将继续有效的保单条款和条件下投保人应计的所有流动余额的总和)；(2)上文概述的固定指数年金保险负债总额与投保人账户余额之间的差额，这被归类为未来保单福利。这些分类摘要如下(百万美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 投保人账户余额 | $ | 10,409.5 | | | $ | 10,138.6 | |
| 未来的政策好处 | (238.1) | | | (274.9) | |
| 固定指数化年金保险负债总额 | $ | 10,171.4 | | | $ | 9,863.7 | |
当投保人的总账户余额超过固定指数年金保险负债总额时，未来保单收益余额将为负。
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(未经审计)
___________________
下表列出了投保人账户余额的余额和负债变动情况(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 其他年金 | | 对年龄敏感的生活（b） | | 筹资协议 | | 其他(A) |
| 期末余额，不包括100%放弃的合同 | | $ | 9,999.2 | | | $ | 1,636.4 | | | $ | 113.1 | | | $ | 1,255.2 | | | $ | 1,411.0 | | | $ | 381.0 | |
| 发行（从新业务筹集的资金） | | 733.9 | | | 93.6 | | | — | | | 20.0 | | | 749.6 | | | — | |
| 已收保费（从有效业务收取的保费） | | 1.2 | | | 1.5 | | | 14.3 | | | 105.6 | | | — | | | 140.2 | |
| 保单收费 | | (14.4) | | | (.6) | | | — | | | (97.4) | | | — | | | — | |
| 自首和撤回 | | (467.4) | | | (95.2) | | | (17.5) | | | (17.4) | | | (14.3) | | | (153.2) | |
| 福利支付 | | (152.0) | | | (56.0) | | | (3.2) | | | (13.3) | | | — | | | — | |
| 记入贷方的利息 | | 152.9 | | | 23.0 | | | 1.0 | | | 31.7 | | | 17.6 | | | 1.3 | |
| 其他 | | 25.7 | | | (.1) | | | — | | | .1 | | | — | | | — | |
| 期末余额，不包括100%放弃的合同 | | 10,279.1 | | | 1,602.6 | | | 107.7 | | | 1,284.5 | | | 2,163.9 | | | 369.3 | |
| 余额，合同期末100%放弃 | | 130.4 | | | 562.3 | | | 25.2 | | | 102.4 | | | — | | | 10.5 | |
| 期末余额 | | $ | 10,409.5 | | | $ | 2,164.9 | | | $ | 132.9 | | | $ | 1,386.9 | | | $ | 2,163.9 | | | $ | 379.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期末余额、再保险放弃 | | (130.4) | | | (562.3) | | | (25.2) | | | (120.5) | | | — | | | (24.1) | |
| 期末余额，再保险净额 | | $ | 10,279.1 | | | $ | 1,602.6 | | | $ | 107.7 | | | $ | 1,266.4 | | | $ | 2,163.9 | | | $ | 355.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 加权平均贷记率 | | 2.0 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 4.7 | % | | 2.6 | % | | 0.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金自首价值，扣除再保险 | | $ | 9,592.8 | | | $ | 1,571.3 | | | $ | 107.7 | | | $ | 1,039.7 | | | $ | — | | | $ | 355.7 | |
_______________
(a)主要由与我们的传统生活和补充健康区块相关的保留资产账户组成。
(b)对于利息敏感性人寿合同，我们将因死亡索赔而产生的保险单福利费用超出保单持有人账户余额（风险净额）的金额为美元28,899.6 资产负债表日为百万。
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(未经审计)
___________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 其他年金 | | 对年龄敏感的生活（b） | | 筹资协议 | | 其他(A) |
| 期末余额，不包括100%放弃的合同 | | $ | 9,490.4 | | | $ | 1,663.1 | | | $ | 127.1 | | | $ | 1,209.6 | | | $ | 1,410.8 | | | $ | 395.5 | |
| 发行（从新业务筹集的资金） | | 674.9 | | | 91.1 | | | — | | | 20.4 | | | — | | | — | |
| 已收保费（从有效业务收取的保费） | | .2 | | | 1.6 | | | 15.4 | | | 101.6 | | | — | | | 134.3 | |
| 保单收费 | | (9.2) | | | (.4) | | | — | | | (93.3) | | | — | | | — | |
| 自首和撤回 | | (360.8) | | | (85.4) | | | (20.7) | | | (16.3) | | | (14.3) | | | (144.2) | |
| 福利支付 | | (122.3) | | | (55.9) | | | (3.1) | | | (13.7) | | | — | | | — | |
| 记入贷方的利息 | | 23.3 | | | 22.5 | | | 1.2 | | | 18.5 | | | 14.4 | | | 1.3 | |
| 其他 | | 11.2 | | | — | | | (.2) | | | (.2) | | | — | | | — | |
| 期末余额，不包括100%放弃的合同 | | 9,707.7 | | | 1,636.6 | | | 119.7 | | | 1,226.6 | | | 1,410.9 | | | 386.9 | |
| 余额，合同期末100%放弃 | | 144.9 | | | 612.4 | | | 22.3 | | | 109.1 | | | — | | | 10.6 | |
| 期末余额 | | $ | 9,852.6 | | | $ | 2,249.0 | | | $ | 142.0 | | | $ | 1,335.7 | | | $ | 1,410.9 | | | $ | 397.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期末余额、再保险放弃 | | (144.9) | | | (612.4) | | | (22.3) | | | (128.0) | | | — | | | (24.7) | |
| 期末余额，再保险净额 | | $ | 9,707.7 | | | $ | 1,636.6 | | | $ | 119.7 | | | $ | 1,207.7 | | | $ | 1,410.9 | | | $ | 372.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 加权平均贷记率 | | 1.7 | % | | 2.7 | % | | 2.3 | % | | 3.0 | % | | 2.0 | % | | 0.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金自首价值，扣除再保险 | | $ | 9,047.8 | | | $ | 1,616.5 | | | $ | 119.7 | | | $ | 980.1 | | | $ | — | | | $ | 372.8 | |
_________________
(a)主要由与我们的传统生活和补充健康区块相关的保留资产账户组成。
(b)对于利息敏感性人寿合同，我们将因死亡索赔而产生的保险单福利费用超出保单持有人账户余额（风险净额）的金额为美元27,483.2 资产负债表日为百万。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表将保单持有人账户余额的负债与合并资产负债表中列出的金额（以百万美元计）进行对账：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 保单持有人账户余额结转负债中包含的金额： | | | | |
| 固定指数化年金 | | $ | 10,409.5 | | | $ | 9,852.6 | |
| 固定利息年金 | | 2,164.9 | | | 2,249.0 | |
| 其他年金 | | 132.9 | | | 142.0 | |
| 对利息敏感的生活 | | 1,386.9 | | | 1,335.7 | |
| 筹资协议 | | 2,163.9 | | | 1,410.9 | |
| 其他 | | 379.8 | | | 397.5 | |
| 总 | | $ | 16,637.9 | | | $ | 15,387.7 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表按保证最低信贷利率范围以及保单持有人信贷利率与各自保证最低信贷利率（以百万美元计）之间的相关差异范围（以基点表示）列出了账户价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| 保证最低信贷利率范围（a） | | 保证最低限度 | | 1-50以上基点 | | 51-150以上基点 | | 大于150以上基点 | | 总 |
| 固定利息年金 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | $ | 99.0 | | | $ | 197.5 | | | $ | 240.1 | | | $ | 95.3 | | | $ | 631.9 | |
3.00%-4.99% | | 1,331.2 | | | 49.5 | | | 55.0 | | | 13.6 | | | 1,449.3 | |
5.00%和更高 | | 83.7 | | | — | | | — | | | — | | | 83.7 | |
| 小计 | | 1,513.9 | | | 247.0 | | | 295.1 | | | 108.9 | | | 2,164.9 | |
| 其他年金 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 28.6 | | | 23.1 | | | — | | | — | | | 51.7 | |
3.00%-4.99% | | 46.7 | | | — | | | — | | | — | | | 46.7 | |
5.00%和更高 | | 34.5 | | | — | | | — | | | — | | | 34.5 | |
| 小计 | | 109.8 | | | 23.1 | | | — | | | — | | | 132.9 | |
| 对利息敏感的生活 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 13.9 | | | — | | | .4 | | | 688.6 | | | 702.9 | |
3.00%-4.99% | | 441.4 | | | 49.3 | | | 171.1 | | | .6 | | | 662.4 | |
5.00%和更高 | | 21.1 | | | .5 | | | — | | | — | | | 21.6 | |
| 小计 | | 476.4 | | | 49.8 | | | 171.5 | | | 689.2 | | | 1,386.9 | |
| 其他 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 17.0 | | | 339.6 | | | — | | | — | | | 356.6 | |
3.00%-4.99% | | 22.9 | | | — | | | — | | | — | | | 22.9 | |
5.00%和更高 | | .3 | | | — | | | — | | | — | | | .3 | |
| 小计 | | 40.2 | | | 339.6 | | | — | | | — | | | 379.8 | |
| 总 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 158.5 | | | 560.2 | | | 240.5 | | | 783.9 | | | 1,743.1 | |
3.00%-4.99% | | 1,842.2 | | | 98.8 | | | 226.1 | | | 14.2 | | | 2,181.3 | |
5.00%和更高 | | 139.6 | | | .5 | | | — | | | — | | | 140.1 | |
| 保单持有人账户余额总额，不包括固定指数年金 | | $ | 2,140.3 | | | $ | 659.5 | | | $ | 466.6 | | | $ | 798.1 | | | 4,064.5 | |
| 固定指数年金账户余额 | | | | | | | | | | 10,409.5 | |
| 筹资协议 | | | | | | | | | | 2,163.9 | |
| 投保人账户余额合计 | | | | | | | | | | $ | 16,637.9 | |
____________________
（a） 不包括与以下相关的账户余额：（i）固定指数年金合同，由于回报基于指数，因此没有最低抵免率;和（ii）具有固定抵免率的融资协议。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 保证最低信贷利率范围（a） | | 保证最低限度 | | 1-50以上基点 | | 51-150以上基点 | | 大于150以上基点 | | 总 |
| 固定利息年金 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | $ | 136.3 | | | $ | 278.1 | | | $ | 128.4 | | | $ | 73.2 | | | $ | 616.0 | |
3.00%-4.99% | | 1,517.3 | | | 27.3 | | | — | | | — | | | 1,544.6 | |
5.00%和更高 | | 88.4 | | | — | | | — | | | — | | | 88.4 | |
| 小计 | | 1,742.0 | | | 305.4 | | | 128.4 | | | 73.2 | | | 2,249.0 | |
| 其他年金 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 38.8 | | | 27.1 | | | — | | | — | | | 65.9 | |
3.00%-4.99% | | 44.5 | | | — | | | — | | | — | | | 44.5 | |
5.00%和更高 | | 31.6 | | | — | | | — | | | — | | | 31.6 | |
| 小计 | | 114.9 | | | 27.1 | | | — | | | — | | | 142.0 | |
| 对利息敏感的生活 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 60.8 | | | 295.6 | | | 168.4 | | | 127.6 | | | 652.4 | |
3.00%-4.99% | | 455.7 | | | 51.6 | | | 153.2 | | | .5 | | | 661.0 | |
5.00%和更高 | | 21.8 | | | .5 | | | — | | | — | | | 22.3 | |
| 小计 | | 538.3 | | | 347.7 | | | 321.6 | | | 128.1 | | | 1,335.7 | |
| 其他 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 17.6 | | | 356.1 | | | — | | | — | | | 373.7 | |
3.00%-4.99% | | 23.4 | | | — | | | — | | | — | | | 23.4 | |
5.00%和更高 | | .4 | | | — | | | — | | | — | | | .4 | |
| 小计 | | 41.4 | | | 356.1 | | | — | | | — | | | 397.5 | |
| 总 | | | | | | | | | | |
0.00%-2.99% | | 253.5 | | | 956.9 | | | 296.8 | | | 200.8 | | | 1,708.0 | |
3.00%-4.99% | | 2,040.9 | | | 78.9 | | | 153.2 | | | .5 | | | 2,273.5 | |
5.00%和更高 | | 142.2 | | | .5 | | | — | | | — | | | 142.7 | |
| 保单持有人账户余额总额，不包括固定指数年金 | | $ | 2,436.6 | | | $ | 1,036.3 | | | $ | 450.0 | | | $ | 201.3 | | | 4,124.2 | |
| 固定指数年金账户余额 | | | | | | | | | | 9,852.6 | |
| 筹资协议 | | | | | | | | | | 1,410.9 | |
| 投保人账户余额合计 | | | | | | | | | | $ | 15,387.7 | |
____________________
（a） 不包括与以下方面相关的账户余额：（i）固定指数年金合同，由于回报基于指数，因此没有最低抵免率;和（ii）具有固定抵免率的融资协议.
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
扣除收购成本、未来利润的现值和销售诱因
递延收购成本的变化如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 补充健康 | | 医疗保险补贴 | | 长期护理 | | 对利息敏感的生活 | | 传统生活 | | 筹资协议 | | 总 |
| 期初 | | $ | 407.6 | | | $ | 27.0 | | | $ | 408.0 | | | $ | 157.5 | | | $ | 140.3 | | | $ | 234.5 | | | $ | 471.9 | | | $ | 4.5 | | | $ | 1,851.3 | |
| 大写 | | 46.6 | | | 5.9 | | | 30.5 | | | 12.7 | | | 10.5 | | | 18.8 | | | 59.6 | | | 3.1 | | | 187.7 | |
| 摊销费用 | | (26.9) | | | (2.3) | | | (17.0) | | | (13.3) | | | (7.3) | | | (7.6) | | | (29.0) | | | (.9) | | | (104.3) | |
| 期末 | | $ | 427.3 | | | $ | 30.6 | | | $ | 421.5 | | | $ | 156.9 | | | $ | 143.5 | | | $ | 245.7 | | | $ | 502.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 1,934.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 补充健康 | | 医疗保险补贴 | | 长期护理 | | 对利息敏感的生活 | | 传统生活 | | 筹资协议 | | 总 |
| 期初 | | $ | 365.6 | | | $ | 19.6 | | | $ | 378.8 | | | $ | 161.2 | | | $ | 137.9 | | | $ | 212.2 | | | $ | 409.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 1,690.4 | |
| 大写 | | 45.0 | | | 5.2 | | | 28.4 | | | 11.8 | | | 7.5 | | | 17.9 | | | 59.3 | | | — | | | 175.1 | |
| 摊销费用 | | (22.4) | | | (1.8) | | | (15.4) | | | (14.1) | | | (7.7) | | | (7.1) | | | (24.7) | | | (.8) | | | (94.0) | |
| 期末 | | $ | 388.2 | | | $ | 23.0 | | | $ | 391.8 | | | $ | 158.9 | | | $ | 137.7 | | | $ | 223.0 | | | $ | 443.7 | | | $ | 5.2 | | | $ | 1,771.5 | |
未来利润现值的变化如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 补充健康 | | 医疗保险补贴 | | 长期护理 | | 传统生活 | | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 总 |
| 期初 | | $ | 141.0 | | | $ | 20.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 12.9 | | | $ | .7 | | | $ | .3 | | | $ | 180.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销费用 | | (6.3) | | | (2.7) | | | (.4) | | | (.8) | | | (.1) | | | — | | | (10.3) | |
| 期末 | | $ | 134.7 | | | $ | 17.9 | | | $ | 4.8 | | | $ | 12.1 | | | $ | .6 | | | $ | .3 | | | $ | 170.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 补充健康 | | 医疗保险补贴 | | 长期护理 | | 传统生活 | | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 总 |
| 期初 | | $ | 154.0 | | | $ | 27.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 14.8 | | | $ | .8 | | | $ | .4 | | | $ | 203.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销费用 | | (6.6) | | | (3.7) | | | (.5) | | | (1.0) | | | (.1) | | | — | | | (11.9) | |
| 期末 | | $ | 147.4 | | | $ | 23.8 | | | $ | 5.7 | | | $ | 13.8 | | | $ | .7 | | | $ | .4 | | | $ | 191.8 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
销售诱因的变化如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 总 |
| 期初 | | $ | 88.5 | | | $ | 4.6 | | | $ | 93.1 | |
| 大写 | | 26.1 | | | .6 | | | 26.7 | |
| 摊销费用 | | (6.8) | | | (.5) | | | (7.3) | |
| 期末 | | $ | 107.8 | | | $ | 4.7 | | | $ | 112.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 固定指数化年金 | | 固定利息年金 | | 总 |
| 期初 | | $ | 76.0 | | | $ | 4.5 | | | $ | 80.5 | |
| 大写 | | 11.0 | | | .3 | | | 11.3 | |
| 摊销费用 | | (5.2) | | | (.4) | | | (5.6) | |
| 期末 | | $ | 81.8 | | | $ | 4.4 | | | $ | 86.2 | |
每股收益
用于计算每股基本和稀释收益的净利润和股份对账如下（以百万美元计，以千股计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 每股基本及摊薄收益净收益 | $ | 116.3 | | | $ | 73.7 | | | $ | 228.6 | | | $ | 72.9 | |
| 份额： | | | | | | | |
| 基本每股收益的加权平均流通股 | 107,731 | | | 114,273 | | | 108,347 | | | 114,409 | |
| 稀释证券对加权平均股票的影响： | | | | | | | |
| 与员工福利计划相关的金额 | 1,527 | | | 1,377 | | | 1,705 | | | 1,780 | |
| 稀释后每股收益的加权平均流通股 | 109,258 | | | 115,650 | | | 110,052 | | | 116,189 | |
普通股每股基本收益的计算方法是净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数量。在归属之前，限制性股票(包括我们的业绩单位)不包括在每股基本收益中。稀释后每股收益反映了如果行使已发行股票期权和授予限制性股票时可能发生的摊薄。由于期权和限制性股票的摊薄是使用库存股方法计算的。在这种方法下，我们假设行使期权的收益(或与受限股票和业绩单位有关的未确认补偿费用)将用于按期内平均市场价格购买我们普通股的股份，从而减少行使期权(或归属受限股票和业绩单位)的稀释效应。
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
业务细分
我们认为我们的业务是三保险产品线(年金、健康和人寿)以及投资和手续费收入部分。我们的部门根据它们的共同特征、利润率的可比性以及管理层做出运营决策和评估业务表现的方式进行调整。
我们的保险产品线(年金、健康和人寿)包括营销、承保和管理我们的保险子公司销售的保单。写在每一本书中的业务三通过我们所有保险子公司的产品类别被汇总，使管理层和投资者能够评估每个产品类别的表现。在分析这些部门的盈利能力时，我们使用保险产品利润率作为盈利能力的衡量标准，即：(I)保单收入；(Ii)分配给保险产品线的净投资收入；减去(I)计入投保人的保单收益和利息；以及(Ii)递延收购成本和未来利润现值、非递延佣金和广告费用的摊销。净投资收益是根据支持该业务的投资的账面收益率分配给产品线的，该收益率适用于该业务块在每个期间的平均净保险负债。就将投资收益分配给产品线而言，保险负债净额等于：(I)年金产品的投保人账户余额；(Ii)公允价值调整前的准备金总额，反映在所有其他产品的累计其他全面收益(亏损)中；减去(Iii)与再保险业务有关的金额；(Iv)递延收购成本；(V)未来利润的现值；及(Vi)计入保险负债的未到期期权的价值。
保险产品的收入是年金、健康和人寿保险产品系列的保险产品利润减去分配给保险系列的费用后的总和。它不包括我们手续费收入业务的收入、未分配给产品线的投资收入、未分配给产品线的净费用(主要是控股公司费用)和所得税。管理层相信，保险产品保证金和来自保险产品的收入有助于更好地了解业务，并对我们保险产品线的结果进行更有意义的分析。
我们通过消费者和工作现场部门来营销我们的产品，这些部门反映了公司所服务的客户。消费者和工作场所部门主要专注于营销保险产品，这两个部门都销售几种类型的保险产品，并以相同的方式承保。
消费者事业部为个人消费者服务，通过电话、虚拟、在线、与代理商面对面或通过多种销售渠道与他们接触。这一结构将消费者能力统一到一个单一的部门中，并将我们代理销售队伍的实力与最大的直接面向消费者的保险业务之一整合在一起，这些业务在广告、网络/数字和呼叫中心支持方面具有成熟的经验。
工作地点司专注于在工作场所为企业、协会和其他成员团体销售自愿福利人寿保险和健康保险产品，在他们工作的地方与客户进行互动和虚拟。工地司还提供雇主福利服务，寻求增加福利参与度，降低雇主及其雇员的成本。这些服务包括：福利管理技术、全年宣传、登记、福利合规和通信服务。
投资部分涉及我们资本资源的管理，包括投资以及公司债务和流动性的管理。我们衡量这一部门的盈利能力是指未分配给保险产品的总净投资收入。未分配到产品线的投资收入代表净投资收入减去：(I)记入投保人账户余额的权益回报；(Ii)分配给我们产品线的投资收入；(Iii)应付票据、投资借款和融资安排的利息支出；(Iv)与FABN计划相关的费用；以及(V)与福利计划相关的某些费用，由特殊目的投资收入抵消；加上(Vi)与固定指数年金上缴相关的年度期权没收的影响。未分配到产品线的投资收入包括超过分配给产品线的投资的投资收入、我们的控股公司持有的投资、我们从联邦住房贷款银行(“FHLB”)投资借款和FABN计划获得的利差以及投资收入的可变组成部分(包括催缴和预付收入、由于现金流变化对结构性证券回报的调整、公司拥有的人寿保险的收入(亏损)和未分配给产品线的替代投资收入)、公司债务利息支出和融资安排的净额。我们的FHLB投资借款和FABN计划的利差包括匹配资产的投资收入减去：(I)利息
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
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与FHLB投资借款计划相关的投资借款；(Ii)在融资协议中计入的利息；(Iii)与FABN计划有关的递延收购成本的摊销。
我们的手续费收入部分包括销售第三方保险产品、Optavise，LLC(“Optavise”)提供的服务以及经纪/交易商和注册投资顾问的运营所产生的收入。
未分配到产品线的费用包括公司运营费用，不包括债务利息支出。
我们通过剔除总投资收益(亏损)、嵌入的衍生债务和MRB的公允价值变化、与代理递延补偿计划相关的公允价值变化、所得税和其他非运营项目(主要由VIE的收益组成)来衡量部门业绩，因为我们认为这一业绩衡量标准更好地反映了我们正在进行的业务和业务的趋势。我们的主要投资重点是支持我们的保险产品负债的投资收入，而不是产生投资收益(亏损)，而长期关注对于在业务生命周期内保持盈利是必要的。
投资收益(亏损)、嵌入衍生负债和MRB的公允价值变化、与代理递延补偿计划相关的公允价值变化以及主要由VIE应占收益组成的其他非运营项目取决于市场状况，或代表与我们部门的基础业务不一定相关的不寻常项目。投资收益(亏损)和嵌入衍生负债和MRB的公允价值变化可能会影响未来的收益水平，因为我们的基础业务具有长期性质，我们投资组合的变化可能会影响我们赚取维持业务盈利所需的假定利率的能力。
各部门的经营信息如下(单位：百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 年金： | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 9.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 16.6 | | | $ | 13.2 | |
| 净投资收益 | 140.5 | | | 127.7 | | | 275.0 | | | 253.1 | |
| 年金总收入 | 149.8 | | | 135.8 | | | 291.6 | | | 266.3 | |
| 健康状况： | | | | | | | |
| 保险单收入 | 403.6 | | | 397.1 | | | 802.0 | | | 798.5 | |
| 净投资收益 | 75.1 | | | 74.3 | | | 149.4 | | | 148.3 | |
| 卫生总收入 | 478.7 | | | 471.4 | | | 951.4 | | | 946.8 | |
| 生活： | | | | | | | |
| 保险单收入 | 228.6 | | | 223.1 | | | 451.3 | | | 442.1 | |
| 净投资收益 | 36.7 | | | 36.1 | | | 73.2 | | | 72.4 | |
| 终身总收入 | 265.3 | | | 259.2 | | | 524.5 | | | 514.5 | |
| 支持固定指数年金和人寿产品的基础期权的市值变化（被计入保单持有人余额的市值变化所抵消） | 38.9 | | | 62.3 | | | 178.6 | | | 80.9 | |
| 未分配到产品线的投资收益 | 108.3 | | | 80.3 | | | 179.9 | | | 148.1 | |
| 手续费收入和其他收入： | | | | | | | |
| 收费收入 | 32.0 | | | 29.4 | | | 82.5 | | | 80.7 | |
| 扣除未分配给产品线的费用的净金额 | 1.3 | | | 1.5 | | | 2.5 | | | 3.1 | |
| 部门总收入 | $ | 1,074.3 | | | $ | 1,039.9 | | | $ | 2,211.0 | | | $ | 2,040.4 | |
(下一页续)
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
(续上一页)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 费用： | | | | | | | |
| 年金： | | | | | | | |
| 保险单福利 | $ | (8.4) | | | $ | 10.6 | | | $ | 2.9 | | | $ | 19.3 | |
| 记入贷方的利息 | 61.2 | | | 50.6 | | | 119.5 | | | 98.7 | |
| 摊销和非递延佣金 | 20.9 | | | 17.5 | | | 41.1 | | | 33.9 | |
| 年金费用总额 | 73.7 | | | 78.7 | | | 163.5 | | | 151.9 | |
| 健康状况： | | | | | | | |
| 保险单福利 | 302.3 | | | 322.7 | | | 610.8 | | | 640.8 | |
| 摊销和非递延佣金 | 40.5 | | | 40.5 | | | 81.7 | | | 81.3 | |
| 卫生总费用 | 342.8 | | | 363.2 | | | 692.5 | | | 722.1 | |
| 生活： | | | | | | | |
| 保险单福利 | 144.6 | | | 142.8 | | | 288.6 | | | 290.0 | |
| 计入利息 | 12.4 | | | 12.2 | | | 24.9 | | | 24.3 | |
| 摊销、非递延佣金和广告费用 | 45.2 | | | 46.3 | | | 93.3 | | | 94.9 | |
| 总生活费用 | 202.2 | | | 201.3 | | | 406.8 | | | 409.2 | |
| 分配费用 | 154.6 | | | 149.5 | | | 316.2 | | | 307.0 | |
| 未分配给产品线的费用 | 18.8 | | | 22.6 | | | 36.8 | | | 42.5 | |
| 计入固定指数年金和人寿保单持有人的期权的市值变化 | 38.9 | | | 62.3 | | | 178.6 | | | 80.9 | |
| 未分配给产品线的投资收益中的净金额： | | | | | | | |
| 利息支出 | 54.4 | | | 39.8 | | | 102.7 | | | 77.2 | |
| 记入贷方的利息 | 10.4 | | | 7.2 | | | 17.6 | | | 14.4 | |
| 与固定指数年金返还相关的年度期权没收的影响 | (6.0) | | | (1.4) | | | (12.2) | | | (1.4) | |
| 摊销 | .5 | | | .4 | | | .9 | | | .8 | |
| 其他费用 | 4.2 | | | 6.3 | | | 13.8 | | | 13.6 | |
| 扣除费用收入的费用： | | | | | | | |
| 佣金和其他运营费用 | 31.2 | | | 28.8 | | | 70.4 | | | 64.6 | |
| 部门总费用 | 925.7 | | | 958.7 | | | 1,987.6 | | | 1,882.8 | |
| 税前盈利能力指标： | | | | | | | |
| 年金保证金 | 76.1 | | | 57.1 | | | 128.1 | | | 114.4 | |
| 健康边际 | 135.9 | | | 108.2 | | | 258.9 | | | 224.7 | |
| 寿命裕度 | 63.1 | | | 57.9 | | | 117.7 | | | 105.3 | |
| 保险产品利润总额 | 275.1 | | | 223.2 | | | 504.7 | | | 444.4 | |
| 已分配费用 | (154.6) | | | (149.5) | | | (316.2) | | | (307.0) | |
| 保险产品收入 | 120.5 | | | 73.7 | | | 188.5 | | | 137.4 | |
| 费用收入 | .8 | | | .6 | | | 12.1 | | | 16.1 | |
| 未分配到产品线的投资收益 | 44.8 | | | 28.0 | | | 57.1 | | | 43.5 | |
| 未分配给产品线的费用 | (17.5) | | | (21.1) | | | (34.3) | | | (39.4) | |
| 税前营业利润 | 148.6 | | | 81.2 | | | 223.4 | | | 157.6 | |
| 营业收入所得税费用 | 34.0 | | | 18.9 | | | 51.3 | | | 36.7 | |
| 净营业收入 | $ | 114.6 | | | $ | 62.3 | | | $ | 172.1 | | | $ | 120.9 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
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分部收入和费用与合并收入和费用以及净利润的对账如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 部门总收入 | $ | 1,074.3 | | | $ | 1,039.9 | | | $ | 2,211.0 | | | $ | 2,040.4 | |
| 投资损失总额 | (17.2) | | | (35.3) | | | (9.4) | | | (49.9) | |
| 与VIE应占盈利相关的收入 | 9.1 | | | 18.2 | | | 21.1 | | | 38.3 | |
| 合并收入 | 1,066.2 | | | 1,022.8 | | | 2,222.7 | | | 2,028.8 | |
| | | | | | | |
| 部门总费用 | 925.7 | | | 958.7 | | | 1,987.6 | | | 1,882.8 | |
| 保险单利益-嵌入衍生负债的公允价值变化 | (16.8) | | | (50.4) | | | (80.8) | | | 14.7 | |
| 归属于VIE的费用 | 10.2 | | | 18.4 | | | 22.6 | | | 36.2 | |
| 与代理人延期补偿计划相关的公允价值变化 | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合并费用 | 915.6 | | | 926.7 | | | 1,925.9 | | | 1,933.7 | |
| 税前收入 | 150.6 | | | 96.1 | | | 296.8 | | | 95.1 | |
| | | | | | | |
| 所得税费用 | 34.3 | | | 22.4 | | | 68.2 | | | 22.2 | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 116.3 | | | $ | 73.7 | | | $ | 228.6 | | | $ | 72.9 | |
衍生品的会计
我们的独立衍生品和嵌入式衍生品（未指定为对冲工具）按公允价值持有，总结如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 |
| | 6月30日，
2024 | | 2023年12月31日 |
| 资产： | | | | |
| 其他投资资产： | | | | |
| 固定指数看涨期权 | | $ | 354.8 | | | $ | 239.2 | |
| | | | |
| 再保险应收账款 | | (17.3) | | | (17.5) | |
| 总资产 | | $ | 337.5 | | | $ | 221.7 | |
| 负债： | | | | |
| 与按公允价值计算的固定指数年金相关的嵌入式衍生品： | | | | |
| 投保人账户余额 | | $ | 1,656.1 | | | $ | 1,651.6 | |
| 未来的政策好处 | | (238.1) | | | (274.9) | |
| 总负债 | | $ | 1,418.0 | | | $ | 1,376.7 | |
我们的固定指数化年金产品提供有保证的最低回报率和更高的潜在回报率，该回报率基于特定指数(如标准普尔500指数)在特定时期内价值增长的百分比(“参与率”)。我们通常能够在每个指标期开始时(通常是在每个保单周年日)改变参与率，但受合同最低限额的限制。本公司将投保人在合同估计寿命内作为嵌入衍生品的期权计入。这些会计要求经常造成这些产品收益的波动。我们通常购买参考适用指数的看涨期权(包括看涨价差)，以努力抵消或对冲因以下原因可能增加的投保人利益
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
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与保单回报挂钩的特定指数的增长。这些期权的名义金额为$3.810亿美元3.32024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。
我们被要求建立与修改后的共同保险协议相关的嵌入衍生品，根据该协议，我们承担一块健康保险业务的风险。嵌入的衍生工具代表大约$的按市值计价的调整。78截至2024年6月30日，正在剥离的再保险公司持有的标的投资为100万美元。
我们购买某些固定到期日证券，其中包含要求在综合资产负债表上按公允价值持有的嵌入衍生品。我们选择了公允价值选项，以公允价值计入整个证券，公允价值变动在净收益中确认。
下表提供了在衍生工具净收益中确认的税前影响，这些工具在所示期间未被指定为套期保值(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 来自投保人和其他特殊用途投资组合的净投资收入： | | | | | | | | |
| 固定指数看涨期权 | | $ | 38.9 | | | $ | 61.3 | | | $ | 179.1 | | | $ | 79.9 | |
| 总投资收益： | | | | | | | | |
| 与修改后的共保协议相关的嵌入式衍生品 | | (.1) | | | (1.7) | | | .2 | | | (.3) | |
| 衍生工具（未指定为对冲）的总收入 | | 38.8 | | | 59.6 | | | 179.3 | | | 79.6 | |
| 保险单福利： | | | | | | | | |
| 与固定指数年金相关的嵌入式衍生品 | | 10.3 | | | 23.2 | | | 78.2 | | | 88.1 | |
| 净税前影响 | | $ | 28.5 | | | $ | 36.4 | | | $ | 101.1 | | | $ | (8.5) | |
衍生品交易对手风险
如果看涨期权的交易对手未能履行其义务，我们可能会承认损失。 我们通过在几个被认为强大且信誉良好的交易对手之间进行多元化投资来限制我们面临的此类损失。 截至2024年6月30日，我们所有交易对手均被标准普尔全球评级（“S & P”）评为“A”或更高。
该公司及其子公司是与其交易对手方制定与签订各种衍生品合同相关的净结算安排的一方。
下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日与具有主净结算安排或抵押品的衍生品相关信息（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 资产负债表中未抵销的总额 | | |
| | | 确认的总金额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净值 | | 非现金抵押品 | | 收到的现金抵押品 | | 净额 |
| 2024年6月30日： | | |
| 固定指数看涨期权 | | $ | 354.8 | | | $ | — | | | $ | 354.8 | | | $ | 82.8 | | | $ | — | | | $ | 272.0 | |
| 2023年12月31日： | | | | | | | | | | | | |
| 固定指数看涨期权 | | 239.2 | | | — | | | 239.2 | | | 37.0 | | | — | | | 202.2 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
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再保险
分出的再保险费用总计美元46.6百万美元和美元49.72024年和2023年第二季度分别为百万美元和美元92.6百万美元和美元98.02024年和2023年前六个月分别为百万。 我们从保险单收入中扣除此费用。 扣除保险单福利后的再保险追回总额为美元89.8百万美元和美元86.92024年和2023年第二季度分别为百万美元和美元195.6百万美元和美元221.82024年和2023年前六个月分别为百万。
我们不时从其他公司购买保险。 与保险假设相关的任何成本均与摊销递延购置成本所使用的方法一致地摊销。 假设的再保险费总计美元3.8百万美元和美元4.32024年和2023年第二季度分别为百万美元和美元7.9百万美元和美元8.42024年和2023年前六个月分别为百万。 与再保险相关的保险单福利假定总计美元7.1百万美元和美元5.82024年和2023年第二季度分别为百万美元和美元13.0百万美元和美元10.52024年和2023年前六个月分别为百万。
所得税
公司的中期税收费用基于相应期间的估计年度有效税率。 根据权威指导，某些项目需要排除在预计年度有效税率计算之外。 此类项目包括因未来几年预计可获得的收入预测变化而导致的对递延所得税资产变现性的判断发生变化，以及被视为异常、不常见或无法可靠估计的项目。 在这些情况下，适用于该项目的实际税收费用或福利将被单独处理，并与相关项目同期报告。 所得税费用（福利）的组成部分如下（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 当期税费 | $ | 9.3 | | | $ | 19.7 | | | $ | 26.6 | | | $ | 33.7 | |
| 递延税项支出(福利) | 25.0 | | | 2.7 | | | 41.6 | | | (11.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税总支出 | $ | 34.3 | | | $ | 22.4 | | | $ | 68.2 | | | $ | 22.2 | |
综合经营报表中反映的美国法定企业税率与估计年度有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 美国法定企业税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| | | |
| 非应税收入和不可扣除福利，净额 | (.3) | | | (.5) | |
| | | |
| 州税 | 2.3 | | | 2.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 实际税率 | 23.0 | % | | 23.3 | % |
目录表
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(未经审计)
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公司所得税资产和负债的组成部分概述如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净联邦营业损失结转 | $ | 255.4 | | | $ | 77.1 | |
| 净州营业损失结转 | 41.1 | | | 2.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 保险责任 | 346.0 | | | 322.8 | |
| 可分配给自建房地产资产的间接成本 | — | | | 252.9 | |
| 累计其他综合损失 | 414.8 | | | 445.5 | |
| 其他 | 20.2 | | | 35.6 | |
| 递延税项总资产 | 1,077.5 | | | 1,136.4 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 投资 | (38.7) | | | (36.3) | |
| 未来利润和递延收购成本的现值 | (173.8) | | | (163.0) | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | (212.5) | | | (199.3) | |
| | | |
| | | |
| 递延税项净资产 | 865.0 | | | 937.1 | |
| 当期所得税预付(应计) | 17.8 | | | (.9) | |
| 所得税资产，净 | $ | 882.8 | | | $ | 936.2 | |
自2024年1月1日起，公司选择改变其计入可分配给自建房地产资产的间接成本的纳税方法。会计方法的改变将导致对以前根据公司先前的会计方法资本化的某些间接成本进行本年度的减税。因此，就税务申报而言，本公司预计将确认税务损失#美元。9852024年第二季度，美国国税局(IRS)修订了需经国税局批准的税法会计变更清单，以包括与可分配给自建房地产资产的间接成本相关的税法会计变更。在此之前，只需由纳税人发起选举，而不需要美国国税局的批准。2024年6月，该公司请求批准其税法变更。
如果公司改变会计方法的要求最终没有得到美国国税局的批准，剩余的纳税资产将重新定性为可分配给自建资产的间接成本。与可分配给自建房地产资产的间接成本相关的大部分资产目前持有出售或最近出售。出售该等资产后，相关税务优惠将反映为营业亏损结转净额(“NOL”)，并可无限期结转。对于目前没有持有以供出售的资产，税收优惠将在39计提自建资产或处置资产的折旧年限。
我们的所得税支出包括因资产和负债的财务报告和计税基础以及NOL之间的临时差异而产生的递延所得税。递延税项资产及负债按预期适用于预计收回或支付暂时性差额的年度适用的制定税率计量。*税率变动对递延税项资产及负债的影响在制定该等变动期间的收益中确认。
如果根据现有证据，递延税项资产更有可能无法变现，则需要通过建立估值拨备来减少递延税项资产的账面净额。在评估是否需要计提估值准备时，考虑了所有现有的证据，无论是积极的还是消极的，以确定是否需要根据这些证据的权重，对递延税项资产进行估值准备。这项评估需要作出重大判断，并考虑(其中包括)当前亏损及累积亏损的性质、频率及严重程度、对未来盈利能力的预测、结转期的持续时间、我们在经营亏损及税项抵免结转到期未用期间方面的经验，以及税务筹划策略。
我们使用递延税项估值模型评估是否需要持续为我们的递延所得税资产建立估值拨备。我们的模型进行了调整，以反映我们对未来应纳税所得额预测的变化。我们的
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(未经审计)
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对未来应纳税所得额的估计是基于我们认为可以客观核实的证据。此类估计受到许多风险和不确定性的影响，以及实际影响与我们的递延税项估值模型中使用的假设不同的程度。根据我们的评估，我们得出的结论是，我们所有的递延税项资产很可能为#美元。865.0100万美元将通过未来的应税收入实现。
我们的递延税项资产的回收取决于达到我们的递延税项估值模型中预测的未来应纳税所得额，如果做不到这一点，可能会导致在未来一段时间确认估值备抵。确认估值备抵将增加所得税支出并减少股东权益，这样的增加可能会对我们未来的收益产生重大影响。
《守则》限制了非寿险实体(或多个实体)实现的损失可抵消人寿保险公司(或多个公司)收入的程度，以下列较轻者为准：35人寿保险公司收入的百分比；或(Ii)35非生命实体(包括非生命实体的NOL)损失总额的百分比。对于人寿保险实体(或多个实体)实现的损失可以抵消非寿险实体(或多个实体)收入的程度，没有类似的限制。
守则第382条对公司在三年内发生50%所有权变更时使用其NOL的能力施加了限制。根据第382条所得税规定，未来的交易和此类交易的时间可能会导致所有权变更。此类交易可能包括但不限于根据我们的证券回购计划进行的额外回购、普通股的发行以及我们股票的某些持有者(包括已经持有的人)收购或出售CNO股票。目前持有或可能在未来积累5%或更多的已发行普通股用于自己的账户。但这些交易中的许多都超出了我们的控制范围。*如果根据第382条的规定发生额外的所有权变更，我们将被要求计算每年对使用我们的NOL以抵消未来应纳税所得额的限制。*年度限制将根据此类所有权变更时CNO的股权价值乘以联邦长期免税率(3.622024年6月30日的百分比)，年度限制可能会限制我们使用很大一部分NOL来抵消未来应税收入的能力，或者可能会推迟此类NOL的使用。我们定期监测所有权变更(根据第382条的规定计算)，截至2024年6月30日，我们低于50百分比所有权更改可能会限制我们利用NOL的能力。
我们有$1.2截至2024年6月30日的联邦非寿险NOL数为10亿，摘要如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | |
| | 净营业亏损 |
| 到期年份 | | 结转 |
| 2026 | | $ | 15.8 | |
| 2027 | | 10.8 | |
| 2028年至2035年 | | 340.7 | |
| 无到期日(A) | | 849.0 | |
| 联邦非寿险NOL总数 | | $ | 1,216.3 | |
| | |
| | |
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(A)等待美国国税局批准我们改变纳税方法或处置自建资产。
我们的具有到期日的非寿险NOL可用于抵销寿险公司应税收入的35%和非寿险公司应税收入的100%，直到所有非寿险NOL使用或到期。我们的非寿险NOL没有到期日，可以用来抵消寿险公司应纳税所得额的35%和非寿险公司应纳税所得额的80%。
我们还有与NOL相关的递延税项资产，州所得税为#美元。41.1百万美元和美元2.52024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。*相关的州NOL可用于抵消某些州未来的应纳税所得额，预计将在到期前全部使用。
美国国税局正在对我们2016至2018年的纳税申报单进行审查。联邦诉讼时效对2016至2023年的纳税年度仍然开放。该公司的各种州所得税申报单通常在基于个别州限制法规的纳税年度内开放。一般来说，对于产生NOL、资本损失或税收抵免结转的纳税年度，法规保持开放，直到使用此类结转的纳税年度的诉讼时效到期。税务审计的结果不能肯定地预测。如果公司的税务审计不是
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(未经审计)
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以与管理层预期一致的方式解决，公司可能被要求调整其所得税拨备。
应付票据--直接公司债务
以下应付票据是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的直接公司债务(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
5.2502025年5月到期的优先债券百分比 | $ | 500.0 | | | $ | 500.0 | |
5.2502029年5月到期的优先债券百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
6.4502034年6月到期的优先债券百分比 | 700.0 | | | — | |
5.1252060年11月到期的次级债券百分比 | 150.0 | | | 150.0 | |
| 循环信贷协议(定义见下文) | — | | | — | |
未摊销折扣6.4502034年6月到期的优先债券百分比 | (2.3) | | | — | |
| 未摊销债务发行成本 | (15.4) | | | (9.5) | |
| 直接公司义务 | $ | 1,832.3 | | | $ | 1,140.5 | |
2034年笔记
2024年5月13日，该公司发行了美元700.01000万美元6.4502034年到期的优先债券百分比(“2034年债券”)。2034年票据根据日期为2019年6月12日的契约(“基础契约”)发行，并由日期为2024年5月13日的第三补充契约(“补充契约”及连同基础契约，“契约”)作为受托人(“受托人”)由本公司与美国全国银行信托公司(U.S.Bank Trust Company，National Association)作为受托人(“受托人”)发行。除非本公司较早前购回，否则2034年债券将于2034年6月15日到期，2034年债券的利息将于6.450年利率。2034年发行的债券的利息每半年支付一次，日期为每年的6月15日和12月15日，由2024年12月15日开始。
2034年票据为优先无抵押债务，与本公司不时未偿还的其他优先无抵押及无附属债务(包括我们的循环信贷协议(定义见下文)下的债务)并列。2034年债券实际上从属于公司未来担保的所有债务，但以担保该等债务的资产价值为限。2034年债券在结构上从属于本公司子公司所有现有和未来的债务及其他债务。
契约包含惯例条款和契诺，包括在某些违约事件发生并持续时，受托人或不少于25当时未偿还的2034年债券的本金总额可宣布全部2034年债券的本金总额，以及该等2034年债券的应累算利息(如有的话)即时到期及应付。如发生与本公司有关的某些破产、无力偿债或重组事件，该等证券的本金连同其任何应计及未付利息将自动到期，并立即到期及应付。
在2034年3月15日前(即2034年债券到期日前3个月)(“票面赎回日”)，2034年债券可按相等于(I)较大者的赎回价格赎回。100将赎回的2034年债券本金的%，或(Ii)(A)每半年(假设2034年债券于票面赎回日到期)折现至赎回日剩余的预定本金及利息的现值之和(假设360-由十二天组成的一年30-日、月)，按国库率(定义见契约)加30基点减去(B)赎回日的应计利息，再加上赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。在票面赎回日及之后，2034年债券可按相等于以下的赎回价格赎回100将赎回的2034年期债券本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息及未偿还利息。
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(未经审计)
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本公司预期将发售2034年债券(“发售”)所得款项净额连同手头现金：(I)作一般公司用途，包括偿还其$500.01000万美元5.2502025年5月到期的优先债券百分比(“2025年债券”)；及(Ii)支付与上述及发售有关的费用、成本及开支。下表列出了交易现金的来源和用途(百万美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 资料来源： | | |
| 2034期票据，扣除原始发行贴现后的净额 | | $ | 697.7 | |
| | | |
| 用途： | | |
| 一般公司用途(包括500.0主要投资于2025年债券到期偿还的存款证) | | $ | 691.0 | |
| 发债成本 | | 6.7 | |
| | | $ | 697.7 | |
循环信贷协议
这一美元250.0百万循环信贷协议(“循环信贷协议”)，其中包括：(I)要求本公司维持(每项按循环信贷协议计算)：(I)债务与总资本比率(不包括混合证券，但所有该等混合证券的未偿还总额超过15占总资本的百分比)不超过35.0百分比(该比率为30.5截至2024年6月30日的百分比)；及(Ii)最低综合净值不少于(X)$2,674百万加(Y)25.0公司从发行和出售公司股权中获得的净权益收益的百分比(公司的综合净值为#美元3,893.22024年6月30日为100万美元，而最低要求为2,697.5百万)。循环信贷协议到期日为2026年7月16日。循环信贷协议包含本公司必须遵守的某些其他限制性契诺。适用于循环信贷协议下贷款的利率为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)(另加0.10根据本公司的选择，所有可用利息期间的基准利率)或基本利率(定义见循环信贷协议)，外加基于本公司无担保债务评级的保证金。循环信贷协议下的保证金范围为1.375百分比至2.125%，如果是SOFR的贷款，以及0.375百分比至1.125在以基本利率发放贷款的情况下，按%计算。循环信贷协议项下的承诺费乃根据本公司的无抵押债务评级厘定。有几个不是在截至2024年6月30日的六个月内，循环信贷协议项下的未偿还金额。
投资借款
三本公司的保险附属公司(Bankers Life and Casualty Company(“Bankers Life”)、Washington National Insurance Company(“Washington National”)及殖民地宾夕法尼亚人寿保险公司(Colronial Penn Life Company)(“殖民地宾夕法尼亚”))均为联邦住房抵押贷款委员会的成员。作为联邦住房抵押贷款委员会的成员，我们的保险子公司有能力以抵押方式向联邦住房贷款委员会借款。我们必须持有某些最低数额的FHLB普通股，作为FHLB的成员条件，并根据借款金额增加金额。94.6百万美元。截至2024年6月30日，联邦住房金融局的抵押借款总额为美元。2.2，所得款项用于购买期限相近的可变利率固定期限证券。*借款在随附的综合资产负债表中被归类为投资借款。*借款以估计公允价值为$的投资作抵押。2.92024年6月30日的10亿美元，这些投资都保存在托管账户中，以便FHLB受益。在我们的综合资产负债表中，几乎所有此类投资都被归类为固定到期日，可供出售。
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以下是我们的保险子公司从FHLB借款的条款(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 量 | | 成熟性 | | 利率为 |
| 借来 | | 日期 | | 2024年6月30日 |
| $ | 15.5 | | | 2024年7月 | | 固定利率-1.990% |
| 27.0 | | | 2024年8月 | | 固定利率-.640% |
| 21.7 | | | 2025年5月 | | 可变费率- 5.695% |
| 17.8 | | | 2025年6月 | | 固定利率-2.940% |
| 12.5 | | | 2025年6月 | | 可变费率- 5.910% |
| 125.0 | | | 2025年9月 | | 可变费率- 5.690% |
| 100.0 | | | 2025年10月 | | 可变费率- 5.834% |
| 100.0 | | | 2025年10月 | | 可变费率- 5.824% |
| 57.7 | | | 2025年10月 | | 可变费率- 5.801% |
| 50.0 | | | 2025年11月 | | 可变费率- 5.834% |
| 12.5 | | | 2025年12月 | | 可变费率- 5.926% |
| 50.0 | | | 2026年1月 | | 可变费率- 5.819% |
| 50.0 | | | 2026年1月 | | 可变费率- 5.824% |
| 100.0 | | | 2026年1月 | | 可变费率- 5.794% |
| 5.0 | | | 2026年5月 | | 可变费率- 5.766% |
| 21.8 | | | 2026年5月 | | 可变费率- 5.684% |
| 50.0 | | | 2026年5月 | | 可变费率- 5.610% |
| 10.0 | | | 2026年11月 | | 可变费率- 5.814% |
| 75.0 | | | 2026年12月 | | 可变费率- 5.752% |
| 75.0 | | | 2027年1月 | | 可变费率- 5.667% |
| 50.0 | | | 2027年1月 | | 可变费率- 5.763% |
| 50.0 | | | 2027年1月 | | 可变费率- 5.759% |
| 100.0 | | | 2027年1月 | | 可变费率- 5.792% |
| 100.0 | | | 2027年2月 | | 可变费率- 5.734% |
| 50.0 | | | 2027年4月 | | 可变费率- 5.630% |
| 50.0 | | | 2027年5月 | | 可变费率- 5.640% |
| 100.0 | | | 2027年6月 | | 可变费率- 5.710% |
| 10.0 | | | 2027年6月 | | 可变费率- 5.933% |
| 50.0 | | | 2027年7月 | | 可变费率- 6.000% |
| 50.0 | | | 2027年7月 | | 可变费率- 6.044% |
| 100.0 | | | 2027年8月 | | 可变费率- 6.015% |
| 75.0 | | | 2028年1月 | | 可变费率- 5.755% |
| 50.0 | | | 2028年1月 | | 可变费率- 5.803% |
| 50.0 | | | 2028年1月 | | 可变费率- 5.824% |
| 34.5 | | | 2028年2月 | | 可变费率- 5.875% |
| 100.0 | | | 2028年2月 | | 可变费率- 5.824% |
| 21.0 | | | 2028年2月 | | 可变费率- 5.744% |
| 22.0 | | | 2028年2月 | | 可变费率- 5.830% |
| 100.0 | | | 2028年2月 | | 可变费率- 5.754% |
| 15.0 | | | 2028年7月 | | 可变费率- 5.720% |
| 35.0 | | | 2028年8月 | | 可变费率- 5.730% |
| $ | 2,189.0 | | | | | |
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(未经审计)
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一般来说，浮动和固定利率借款是提前支付的。尽管截至2024年6月30日，此类未偿还借款的累计提前还款罚金并不重要。
利息支出$62.8百万美元和美元45.92024年和2023年前六个月分别确认的100万美元与FHLB的总借款有关，反映了浮动利率投资借款的利率上升和2024年期间未偿还平均借款的增加。
股东权益
在2024年的前六个月，我们回购了3.7百万股普通股，价格为$100.0百万根据我们的证券回购计划(包括$1.12024年第三季度结算的回购金额为1.5亿美元)。该公司剩余的回购授权为$。421.8截至2024年6月30日，100万。
在2024年的前六个月，我们发布了0.8根据员工福利计划，扣除为缴纳预扣税金而预扣的股份后，普通股净额为1,000万股。
在2024年的前六个月，普通股宣布的股息总额为#美元33.9百万(美元)0.31每股普通股)。2024年5月，该公司将季度普通股股息增加到1美元0.16每股由$0.15每股。
截至2024年6月30日和2023年12月31日计入股东权益的累计其他全面收益(亏损)包括以下内容(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 未计提信贷损失准备的投资的未实现净亏损 | $ | (1,320.4) | | | $ | (1,235.2) | |
| 计提信贷损失准备的投资未实现亏损 | (1,140.5) | | | (931.0) | |
| 未来保单福利负债贴现率的变化 | 571.9 | | | 133.4 | |
| 针对市场风险收益的特定工具信用风险的变化 | 4.2 | | | 4.8 | |
| 递延所得税资产 | 420.5 | | | 451.2 | |
| 累计其他综合损失 | $ | (1,464.3) | | | $ | (1,576.8) | |
诉讼及其他法律程序
法律诉讼
本公司及其附属公司在正常业务过程中涉及各种法律诉讼，其中要求赔偿和惩罚性损害赔偿，其中一些索赔金额很大。*当我们认为或有损失很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，我们确认这些或有损失的估计损失。一些悬而未决的问题已被作为所谓的集体诉讼提起，一些诉讼已在某些司法管辖区提起，允许获得与实际发生的损害不成比例的惩罚性损害赔偿。*这些诉讼中的某些诉讼要求的金额往往很大或不确定，某些诉讼的最终结果很难预测。*如果其中一个或多个问题出现不利结果，最终责任可能超过我们已确定的责任，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外，未决或未来诉讼的解决可能涉及修改未结保单的条款，或可能影响提高费率的时间和金额，这可能会对相关保单的未来盈利能力产生不利影响。根据现有信息，并考虑到本公司及其子公司可获得的法律、事实和其他抗辩理由，本公司认为，在考虑现有损失拨备后，未决或威胁的法律行动的最终责任不太可能对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，该等法律行动有可能对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
除了预测诉讼结果的固有困难之外，特别是那些将由陪审团决定的诉讼结果，
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(未经审计)
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有些事项声称要根据复杂的法律理论和损害赔偿模式，为几年来未经证实的行为寻求巨额或数额不详的损害赔偿。据称的损害赔偿通常是不确定的，或者在申诉中没有事实支持，而且，无论如何，公司的经验表明，损害赔偿的金钱要求往往与最终损失几乎没有关系。在某些情况下，原告正在寻求认证诉讼中的课程，课程认证要么被拒绝，要么正在等待，我们已经对课程认证提出了反对意见，或者试图取消先前的课程认证。此外，对于其中许多案件：(1)未决上诉或动议的结果存在不确定性；(2)有重大的事实问题需要解决；和/或(3)出现新的法律问题。因此，本公司不能合理地估计可能的损失或超过应计金额的损失范围，也不能预测这些问题的最终解决时间。*本公司将持续审查这些问题。*在评估合理可能和可能的结果时，本公司根据所有上诉后的预期最终结果进行评估。
2019年6月7日，白金合伙人价值套利基金L.P.(正式清算中)(PPVA)、PPVA联合官方清算人(JOL)和主要增长策略有限责任公司(PGS)在特拉华州衡平法院开始起诉CNO金融集团、Bankers Conseco Life Insurance Company(BCLIC)、Washington National和40|86 Advisors，Inc.(统称为CNO当事人)。原告要求赔偿金额不详的损害赔偿金、费用、律师费、以及法院认为适当的其他救济。原告声称，当CNO各方终止BCLIC和Washington National与BRE的再保险协议，并从再保险信托中重新夺回资产，特别是Agera证券时，CNO各方获得了不公正的财富。原告辩称，Agera证券被其他与白金相关的实体以欺诈手段转移到再保险信托中，他们正在寻求从CNO各方追回这些Agera证券或这些资产的价值。CNO各方已将案件转移到特拉华州地区的美国地区法院，但在2020年4月6日地区法院批准了原告将案件发回特拉华州衡平法院的动议。原告已提出修改后的申诉，CNO各方已采取行动驳回修改后的申诉。特拉华州衡平法院以法院不方便为由，驳回了CNO各方关于驳回经修正的申诉的动议，但批准了CNO各方关于在相关事项结束之前搁置案件的动议。2023年12月1日，特拉华州衡平法院解除了自2023年11月30日起的暂缓执行。2024年1月25日，特拉华州衡平法院部分批准和部分驳回了CNO各方驳回修改后的申诉的动议。根据法院的裁决，PPVA和JOL夫妇针对CNO各方的索赔被驳回。2024年4月9日，PGS提交了第二份修订后的起诉书，其中包含与PGS之前声称的针对CNO各方的相同索赔。CNO各党派正在对PGS的说法进行激烈的抗辩。
2012年10月5日，原告威廉·杰弗里·伯内特和Joe·H·坎普提起诉讼，题为伯内特诉康赛克人寿保险公司。公司在美国加利福尼亚州中央地区法院起诉CNO金融集团和CNO服务有限责任公司(统称为“CNO实体”)，代表一类可能对利益敏感的前终身寿险投保人放弃他们的保单或让他们失效。原告第一次修订的起诉书声称，根据另一个自我理论，CNO实体对Conseco Life Insurance Company据称违反原告保险单的可选保费支付条款(“可选保费支付”)负有责任。2018年1月，该案移交给美国印第安纳州南区地区法院。2020年8月17日，法院驳回了CNO实体的驳回动议。2021年1月13日，法院最终批准了原告和共同被告康赛克人寿保险公司(n/k/a Wilco Life Insurance Company)之间的集体诉讼和解。针对CNO实体的案件仍悬而未决。2022年3月25日，法院批准了规则第23(B)(3)条规定的2,000在2008年10月前引用保单的可选保费并在2008年10月7日至2011年9月1日期间退保的投保人。法院的证明令承认存在个别化的因果关系和损害赔偿问题，法院指出，在对另一个自我的指控和主题保险单语言的含义进行集体审判后，可以在个别化的诉讼程序中解决这一问题。CNO实体继续积极为此案辩护。
监管考试和罚款
保险公司面临与监管调查和行动相关的重大风险。监管调查通常源于与销售或承保做法、支付或有或有或其他销售佣金、索赔支付和程序、产品设计、产品披露、定期支付的保费的额外保费、拒绝或延迟福利、对产品收取过高或不允许的费用、与取消保单有关的程序、改变某些人寿保险产品的保险费用计算方式或向客户推荐不合适的产品等事项。*在我们的正常业务过程中，我们会受到各种检查、询问和
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(未经审计)
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州、联邦和其他当局的信息要求。*这些监管行动的最终结果(包括遵守信息要求和政策审查的成本)无法确切预测。*如果这些事项中的一个或多个出现不利结果，最终责任可能超过我们已确定的责任，我们可能因这些事项而遭受重大声誉损害，这也可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
合并现金流量表
以下是对净收入与经营活动现金净额(百万美元)的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 228.6 | | | $ | 72.9 | |
| 将净收入与经营活动的现金净额进行调整： | | | |
| 摊销和折旧 | 141.9 | | | 131.9 | |
| 所得税 | 22.7 | | | (5.5) | |
| 保险责任 | 222.4 | | | 259.6 | |
| 应计、摊销和公允价值变动计入投资收益 | (199.2) | | | (94.4) | |
| 保单购置费用递延 | (214.4) | | | (186.4) | |
| 投资亏损净额 | 9.4 | | | 49.9 | |
| | | |
| | | |
| 其他(A) | (5.9) | | | (4.6) | |
| 经营活动所得现金净额 | $ | 205.5 | | | $ | 223.4 | |
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(A)亏损主要涉及：(1)与付款和收款时间有关的其他资产和负债的变动；(2)递延补偿计划负债的公允价值变动。
未反映在合并现金流量表投资和融资活动部分的其他非现金项目(百万美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 与员工福利计划相关的金额 | $ | 12.1 | | | $ | 13.0 | |
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对可变利息实体的投资
我们的结论是，我们是某些VIE的主要受益者，这些VIE已在我们的财务报表中合并。在合并VIE时，我们一贯使用VIE中最近分发给投资者的财务信息。
所有VIE均为为购买公司贷款及其他获准投资而发行证券的抵押贷款信托基金。*该等信托所持有的资产在法律上是孤立的，本公司不可使用。*VIE的负债预计将由信托所持有的相关贷款所产生的现金流偿还，而非本公司的资产。*除在各VIE的投资外，本公司对VIE并无财务责任。
本公司的若干附属公司为VIE的票据持有人。本公司的另一间附属公司为VIE的投资经理。因此，本公司有权指导VIE最重要的活动，而这些活动对VIE的经济表现有重大影响。
下表提供了关于已根据权威指导合并的VIE资产和负债的补充信息(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| VIES | | 淘汰 | | 对…的净影响
已整合
资产负债表 |
| 资产： | | | | | |
| 可变利益实体持有的投资 | $ | 425.5 | | | $ | — | | | $ | 425.5 | |
| 子公司持有的VIE应收票据 | — | | | (104.9) | | | (104.9) | |
| 可变利息实体持有的现金和现金等值物 | 113.3 | | | — | | | 113.3 | |
| 应计投资收益 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| 所得税资产，净 | 13.7 | | | — | | | 13.7 | |
| 其他资产 | 8.4 | | | (.5) | | | 7.9 | |
| 总资产 | $ | 562.4 | | | $ | (105.4) | | | $ | 457.0 | |
| 负债： | | | | | |
| 其他负债 | $ | 9.6 | | | $ | (2.2) | | | $ | 7.4 | |
| 与可变利息实体相关的借款 | 501.4 | | | — | | | 501.4 | |
| 子公司持有的VIE应付票据 | 106.1 | | | (106.1) | | | — | |
| 总负债 | $ | 617.1 | | | $ | (108.3) | | | $ | 508.8 | |
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(未经审计)
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| VIES | | 淘汰 | | 对…的净影响
已整合
资产负债表 |
| 资产： | | | | | |
| 可变利益实体持有的投资 | $ | 768.6 | | | $ | — | | | $ | 768.6 | |
| 子公司持有的VIE应收票据 | — | | | (113.8) | | | (113.8) | |
| 可变利息实体持有的现金和现金等值物 | 114.5 | | | — | | | 114.5 | |
| 应计投资收益 | 2.7 | | | — | | | 2.7 | |
| 所得税资产，净 | 13.0 | | | — | | | 13.0 | |
| 其他资产 | — | | | (.7) | | | (.7) | |
| 总资产 | $ | 898.8 | | | $ | (114.5) | | | $ | 784.3 | |
| 负债： | | | | | |
| 其他负债 | $ | 14.6 | | | $ | (2.2) | | | $ | 12.4 | |
| 与可变利息实体相关的借款 | 820.8 | | | — | | | 820.8 | |
| 子公司持有的VIE应付票据 | 126.1 | | | (126.1) | | | — | |
| 总负债 | $ | 961.5 | | | $ | (128.3) | | | $ | 833.2 | |
VIE持有的投资组合主要包括商业银行向企业债务人提供的贷款，这些贷款几乎完全被评为低于投资级。 截至2024年6月30日，此类贷款的摊销成本为美元440.6百万;未实现收益总额为美元1.3百万;未实现损失总额为美元13.6百万;信用损失备抵美元2.8百万;估计公允价值为美元425.5百万美元。
下表总结了截至2024年和2023年6月30日止三个月与VIE持有的公司证券相关的信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 期末津贴 | | $ | 4.3 | | | $ | 3.5 | |
| 以前没有记录信贷损失的证券的增加 | | — | | | .4 | |
| 增加(减少)先前已记录备抵的证券 | | .2 | | | .8 | |
| 期内出售证券的减幅 | | (1.7) | | | (.2) | |
| 期末津贴 | | $ | 2.8 | | | $ | 4.5 | |
下表总结了截至2024年和2023年6月30日止六个月与VIE持有的公司证券相关的信用损失拨备的变化（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 期末津贴 | | $ | 3.1 | | | $ | 5.5 | |
| 以前没有记录信贷损失的证券的增加 | | .3 | | | .7 | |
| 增加(减少)先前已记录备抵的证券 | | 1.9 | | | .1 | |
| 期内出售证券的减幅 | | (2.5) | | | (1.8) | |
| 期末津贴 | | $ | 2.8 | | | $ | 4.5 | |
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下表按合同到期日列出了VIE于2024年6月30日持有的投资的摊销成本和估计公允价值。 实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有罚款的情况下要求或提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 估计数
公平
值 |
| | (百万美元) |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 13.2 | | | $ | 11.3 | |
| 应在一年至五年后到期 | 413.2 | | | 399.9 | |
| 在五年到十年后到期 | 14.2 | | | 14.3 | |
| | | |
| 总 | $ | 440.6 | | | $ | 425.5 | |
2024年前六个月，VIE确认投资损失为美元5.7百万，其中包括：（i）$9.8固定期限债券销售净损失百万美元;（ii）美元3.8与VIE清算相关的收益百万美元;以及（iii）信用损失备抵减少美元0.3万 此类已实现净亏损包括已实现亏损总额为美元10.6百万美元的销售收入103.1百万美元的投资。在2023年的前六个月，VIE确认净投资损失为#美元4.0百万，其中包括：（i）$5.0销售固定期限债券净亏损100万美元；(2)信贷损失准备金减少#美元。1.0万 此类已实现净亏损包括已实现亏损总额为美元5.2百万美元的销售收入11.0百万美元的投资。
截至2024年6月30日，有 不是违约的VIE持有的固定期限投资。
截至2024年6月30日，VIE持有：(I)公允价值为#美元的投资(尚未记录信贷损失拨备)56.6百万美元和未实现亏损总额，不被视为有信贷损失#0.3(2)公允价值为#美元的投资(尚未计入信贷损失准备)；89.6百万美元和未实现亏损总额，不被视为有信贷损失#2.2处于未实现亏损状态12个月或更长时间的100万美元。
截至2023年12月31日，VIE持有：(1)公允价值为#美元的投资(尚未计入信贷损失准备金)24.8百万美元的未实现亏损和未实现亏损总额0.1(2)公允价值为#美元的投资(尚未计入信贷损失准备)；302.3百万美元的未实现亏损和未实现亏损总额8.7处于未实现亏损状态12个月或更长时间的100万美元。
VIE持有的投资以与本公司可供出售的固定到期日一致的方式进行减值评估。
此外，在正常业务过程中，本公司对本公司并非投资管理人的VIE发行的结构性证券进行被动投资。这些结构性证券包括资产支持证券、抵押贷款债券、商业抵押贷款支持证券、机构住宅抵押贷款支持证券和
非机构住宅抵押贷款支持证券。*我们对这些证券的最大亏损风险仅限于我们在投资中的成本基础。*我们已确定，由于我们的投资相对于单个结构性证券的本金总额的相对规模，以及降低我们吸收收益或损失的义务的信贷从属水平，我们不是这些结构性证券的主要受益人。
截至2024年6月30日，我们持有各种有限合伙企业和对冲基金的投资，我们不是这些基金的主要受益者，总额为$477.8百万美元(归类为其他投资资产)。截至2024年6月30日，我们对这些伙伴关系的未出资承诺总额为$398.1我们在这些投资上的最大损失敞口仅限于我们的投资额。
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公允价值计量
公允价值是在衡量日期市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格，因此代表退出价格，而不是入市价格。我们以公允价值经常性地计入某些资产和负债，包括固定到期日、股权证券、交易证券、VIE持有的投资、衍生品、单独账户资产和嵌入衍生品。*我们以接近公允价值的现金退还价值携带我们投资于一系列共同基金的Coli。此外，我们披露若干非按公允价值列账的金融工具的公允价值，包括按揭贷款、保单贷款、现金及现金等价物、利息敏感型产品及融资协议的保险负债、投资借款、应付票据及与VIE有关的借款。
用于衡量金融工具公允价值的判断程度在很大程度上取决于定价基于可观测投入的水平。可观测投入反映的是从独立来源获得的市场数据，而不可观测投入反映的是我们在缺乏可观测市场信息的情况下对市场假设的看法。具有现成有效报价的金融工具将被视为基于最高水平的可观察投入的公允价值，几乎不会使用判断来衡量公允价值。很少交易的金融工具往往基于较低水平的可观察投入来获得公允价值，更多的判断将被用于计量公允价值。
估值层次结构
根据投入是可观察的还是不可观察的，按公允价值对资产或负债进行估值有一个三级层次结构。
•1级-包括使用相同资产或负债的活跃市场未调整报价的投入进行估值的资产和负债。我们的1级资产主要包括现金和现金等价物以及交易所交易证券。
•二级资产和负债-包括使用投入进行估值的资产和负债，这些投入是活跃市场中类似资产的报价，市场中相同或类似资产的报价不是活跃的、可观察到的投入，或可以由市场数据证实的可观测投入。二级资产和负债包括那些由独立定价服务使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型考虑各种输入，如信用评级、到期日、公司信用利差、报告的交易和其他可观察到的或源自市场上可观察到的信息或得到市场上执行的交易支持的输入。这一类别的金融资产主要包括：某些公开注册和私人配售的公司固定到期日证券；某些政府或机构证券；某些抵押贷款和资产支持证券；某些股权证券；我们的综合VIE持有的大多数投资；以及看涨期权等衍生品。这一类别的金融负债包括投资借款、应付票据和与VIE有关的借款。
•3级-包括在包含管理假设的基于模型的估值中使用不可观察的输入进行估值的资产和负债。3级资产和负债包括其公允价值是根据经纪人/交易商报价、定价服务或内部开发的模型或方法估计的金融工具，这些模型或方法使用的是不基于或未得到现成市场信息证实的重要投入。*此类金融资产包括某些公司证券、某些结构性证券、抵押贷款和其他流动性较差的证券。*此类金融负债包括我们对利率敏感型产品的保险负债。其中包括嵌入衍生品(包括与我们的固定指数年金产品和经修订的共同保险安排有关的嵌入衍生品)和融资协议，因为它们的价值包括重大不可观察的投入，包括精算假设。
在每个报告日期，我们根据对按公允价值报告的各项资产和负债的公允价值计量具有重要意义的最低输入级别，将资产和负债分类为三个输入级别。 这种分类受到多种因素的影响，包括金融工具的类型、金融工具是否是市场上的新工具且尚未建立、交易的特定特征以及整体市场状况。 我们对特定输入对公允价值计量和每项资产和负债最终分类的重要性的评估需要判断，并且可能会根据估值输入的可观察性而在不同时期发生变化。
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我们绝大多数按公允价值计价的资产使用二级投入来确定公允价值。*这些公允价值主要来自独立的定价服务，这些服务使用二级投入来确定公允价值。我们的二级资产的估值如下：
•可供出售、股权证券和交易证券的固定到期日
公司证券通常使用市场和收入方法定价，使用独立的定价服务。投入通常包括相同或类似证券的交易、不活跃市场的报价、发行人评级、基准收益率、到期日和信用利差。
美国国债和美国政府公司和机构的义务一般采用市场法定价。投入通常包括相同或类似证券的交易、非活跃市场的报价和到期日。
国家和政治分区一般采用市场定价方法，使用独立的定价服务。投入通常包括相同或类似证券的交易、不活跃市场的报价、新发行的债券和信用利差。
外国政府一般采用市场定价方法，使用独立的定价服务。投入通常包括相同或类似证券的交易、不活跃市场的报价、新发行的债券、基准收益率、信用利差和发行人评级。
资产支持证券、机构和非机构住宅抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和商业抵押贷款支持证券通常使用市场和收入方法定价，使用独立的定价服务。投入通常包括非活跃市场的报价、交易活跃的证券的价差、预期的提前还款、预期的违约率、预期的回收率，以及发布特定信息，包括但不限于抵押品类型、资历和年份。
股权证券一般采用市场法定价。投入通常包括相同或类似证券的交易、不活跃市场的报价、发行人评级、基准收益率、到期日和信用利差。
•VIE持有的投资
公司证券通常使用市场和收入方法，使用定价供应商进行定价。投入通常包括发行人评级、基准收益率、到期日和信用利差。
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•其他投资资产--衍生工具
衍生工具(包括需要分拆的嵌入式衍生工具)的公允价值计量，是根据若干因素的考虑而厘定的，这些因素包括收市交易所或场外市场报价、期权相关的时间价值及波动因素、市场利率及不履行风险。
第三方定价服务通常通过最近报告的相同或类似证券的交易得出证券价格，并根据可获得的市场观察信息在报告日期进行调整。如果没有最近报告的交易，第三方定价服务可以使用矩阵或模型流程来制定证券价格，其中未来现金流预期以估计的经风险调整的市场汇率贴现。对于给定证券获得的价格数量取决于公司对该等价格的分析，如下所述。
由于本公司负责厘定公允价值，我们设有控制程序，以确保从第三方定价来源收到的公允价值是合理的，所使用的估值技术和假设似乎是合理的，并与当时的市场状况一致。此外，当投入由第三方定价来源提供时，我们有适当的控制措施来审查这些投入的合理性。作为这些控制的一部分，我们每月对从第三方收到的价格进行定量和定性分析，以确定价格是否合理地估计公允价值。公司的分析包括：(I)审查第三方定价服务使用的方法；(Ii)如果可能，比较多个定价服务对同一证券的估值；(Iii)审查每月价格波动；(Iv)审查以确保估值不会出现不合理的日期；以及(V)回测，将实际买卖交易与从第三方收到的估值进行比较。*由于该等程序的结果，本公司可能会得出结论，从第三方收到的特定价格不能反映当前市场状况。*在这些情况下，我们可能会要求额外的定价报价或应用内部制定的估值。然而，这类情况的数量微不足道，而且这类投资的总价值变化与收到的原始价格没有实质性差异。
由独立定价服务为我们的投资定价的公允价值计量的分类是基于本公司对独立定价服务用于对不同资产类别进行估值的投入或方法的判断。*此类投入通常包括：基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、基准证券、出价、要约和其他相关数据。*本公司根据资产类别和用于评估此类投资的基础可观察或不可观察投入对此类公允价值计量进行分类。
对于不是由定价服务定价且可能无法使用定价模型可靠定价的证券，我们会获得经纪商报价。 代表退出价格，但用于确定公允价值的假设可能无法观察到，因此代表第三级投入。92我们使用未经调整的经纪人报价或经纪人提供的估值输入对我们的3级固定期限证券和交易证券进行了估值。*其余的3级固定期限投资没有容易确定的市场价格和/或可观察到的投入。对于这些证券，我们使用内部制定的估值。用于确定这些证券公允价值的关键假设可能包括风险溢价、基础抵押品的预计表现以及其他涉及重大假设的因素，这些假设可能不能反映市场活跃。对于某些投资，我们使用矩阵或模型过程来制定证券价格，其中未来现金流预期以估计的市场利率进行贴现。定价矩阵包括定期利率以及基于发行人信用评级、与发行人相关的其他因素和证券期限的利差水平。在某些情况下，针对发行人的利差调整可以是正的，也可以是负的，调整是基于对流动性、交易规模和到期时间等证券细节的内部分析。
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我们的金融工具在2024年6月30日按投入水平按公允价值经常性列账的公允价值计量分类如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 活跃市场报价
购买相同资产或负债的资产或负债
(1级) | | 重要的其他可观察输入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
三级(3级) | | 总 |
| 资产： | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | — | | | $ | 11,660.4 | | | $ | 127.7 | | | $ | 11,788.1 | |
| 存单 | — | | | 473.7 | | | — | | | 473.7 | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | — | | | 256.5 | | | — | | | 256.5 | |
| 国家和政治分区 | — | | | 2,810.8 | | | — | | | 2,810.8 | |
| 外国政府 | — | | | 87.7 | | | — | | | 87.7 | |
| 资产支持证券 | — | | | 1,442.9 | | | 25.8 | | | 1,468.7 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 789.4 | | | — | | | 789.4 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 1,552.8 | | | — | | | 1,552.8 | |
| 抵押贷款债券 | — | | | 1,224.9 | | | — | | | 1,224.9 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 2,165.3 | | | — | | | 2,165.3 | |
| 总固定期限，可供出售 | — | | | 22,464.4 | | | 153.5 | | | 22,617.9 | |
| | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | 44.9 | | | — | | | 72.8 | | | 117.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 证券交易： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资产支持证券 | — | | | 30.6 | | | — | | | 30.6 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 3.4 | | | — | | | 3.4 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 56.0 | | | — | | | 56.0 | |
| 抵押贷款债券 | — | | | 9.1 | | | — | | | 9.1 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 105.9 | | | 2.8 | | | 108.7 | |
| | | | | | | |
| 证券交易总额 | — | | | 205.0 | | | 2.8 | | | 207.8 | |
| 可变利益实体持有的投资-公司证券 | — | | | 425.5 | | | — | | | 425.5 | |
| 其他投资资产： | | | | | | | |
| 衍生品 | — | | | 354.8 | | | — | | | 354.8 | |
| 剩余份额 | — | | | — | | | 66.0 | | | 66.0 | |
| 其他投资资产总额 | — | | | 354.8 | | | 66.0 | | | 420.8 | |
| 市场风险收益资产 | — | | | — | | | 84.5 | | | 84.5 | |
| 在单独账户中持有的资产 | — | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | |
| 按类别按公允价值列账的总资产 | $ | 44.9 | | | $ | 23,452.9 | | | $ | 379.6 | | | $ | 23,877.4 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 市场风险利益责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | |
| 与固定指数年金产品相关的嵌入式衍生品 | — | | | — | | | 1,418.0 | | | 1,418.0 | |
| 按类别按公允价值计的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,421.2 | | | $ | 1,421.2 | |
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截至2023年12月31日，我们按经常性公平价值列账的金融工具的公平价值计量按投入水平分类如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 活跃市场报价
购买相同资产或负债的资产或负债
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
高级(2级) | | 重大不可观察输入数据
(3级) | | 总 |
| 资产： | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | — | | | $ | 11,678.2 | | | $ | 159.3 | | | $ | 11,837.5 | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | — | | | 194.4 | | | — | | | 194.4 | |
| 国家和政治分区 | — | | | 2,566.7 | | | — | | | 2,566.7 | |
| 外国政府 | — | | | 83.1 | | | — | | | 83.1 | |
| 资产支持证券 | — | | | 1,346.9 | | | 25.5 | | | 1,372.4 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 648.0 | | | — | | | 648.0 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 1,553.2 | | | — | | | 1,553.2 | |
| 抵押贷款债券 | — | | | 1,032.8 | | | — | | | 1,032.8 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 2,205.0 | | | 13.1 | | | 2,218.1 | |
| 总固定期限，可供出售 | — | | | 21,308.3 | | | 197.9 | | | 21,506.2 | |
| | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | 24.2 | | | — | | | 72.7 | | | 96.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 证券交易： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资产支持证券 | — | | | 32.8 | | | — | | | 32.8 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 58.5 | | | — | | | 58.5 | |
| 抵押贷款债券 | — | | | 9.0 | | | — | | | 9.0 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 118.9 | | | — | | | 118.9 | |
| | | | | | | |
| 证券交易总额 | — | | | 222.7 | | | — | | | 222.7 | |
| 可变利益实体持有的投资-公司证券 | — | | | 768.6 | | | — | | | 768.6 | |
| 其他投资资产： | | | | | | | |
| 衍生品 | — | | | 239.2 | | | — | | | 239.2 | |
| 剩余份额 | — | | | 7.5 | | | 31.5 | | | 39.0 | |
| 其他投资资产总额 | — | | | 246.7 | | | 31.5 | | | 278.2 | |
| 市场风险收益资产 | — | | | — | | | 75.4 | | | 75.4 | |
| 在单独账户中持有的资产 | — | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
| 按类别按公允价值列账的总资产 | $ | 24.2 | | | $ | 22,549.4 | | | $ | 377.5 | | | $ | 22,951.1 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 市场风险利益责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.4 | | | $ | 7.4 | |
| 与固定指数年金产品相关的嵌入式衍生品 | — | | | — | | | 1,376.7 | | | 1,376.7 | |
| 按类别按公允价值计的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,384.1 | | | $ | 1,384.1 | |
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(未经审计)
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我们未按经常性公允价值列账的金融工具的公允价值如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| | 相同资产或负债的活跃市场报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
高级(2级) | | 重大不可观察输入数据
(3级) | | 总估计公允价值 | | 总账面金额 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 按揭贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,020.5 | | | $ | 2,020.5 | | | $ | 2,176.0 | |
| 政策性贷款 | — | | | — | | | 131.3 | | | 131.3 | | | 131.3 | |
| 其他投资资产： | | | | | | | | | |
| 公司所有的人寿保险 | — | | | 392.5 | | | — | | | 392.5 | | | 392.5 | |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | | |
| 不受限制 | 878.8 | | | — | | | — | | | 878.8 | | | 878.8 | |
| 由可变利益实体持有 | 113.3 | | | — | | | — | | | 113.3 | | | 113.3 | |
| 负债： | | | | | | | | | |
| 投保人账户余额 | — | | | — | | | 16,637.9 | | | 16,637.9 | | | 16,637.9 | |
| 未来的政策好处 | — | | | — | | | (238.1) | | | (238.1) | | | (238.1) | |
| 投资借款 | — | | | 2,189.9 | | | — | | | 2,189.9 | | | 2,189.0 | |
| 与可变利息实体相关的借款 | — | | | 500.9 | | | — | | | 500.9 | | | 501.4 | |
| 应付票据-直接企业义务 | — | | | 1,799.3 | | | — | | | 1,799.3 | | | 1,832.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 相同资产或负债的活跃市场报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
高级(2级) | | 重大不可观察输入数据
(3级) | | 总估计公允价值 | | 总账面金额 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 按揭贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,926.9 | | | $ | 1,926.9 | | | $ | 2,064.1 | |
| 政策性贷款 | — | | | — | | | 128.5 | | | 128.5 | | | 128.5 | |
| 其他投资资产： | | | | | | | | | |
| 公司所有的人寿保险 | — | | | 303.0 | | | — | | | 303.0 | | | 303.0 | |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | | |
| 不受限制 | 774.5 | | | — | | | — | | | 774.5 | | | 774.5 | |
| 由可变利益实体持有 | 114.5 | | | — | | | — | | | 114.5 | | | 114.5 | |
| 负债： | | | | | | | | | |
| 投保人账户余额 | — | | | — | | | 15,667.8 | | | 15,667.8 | | | 15,667.8 | |
| 未来的政策好处 | — | | | — | | | (274.9) | | | (274.9) | | | (274.9) | |
| 投资借款 | — | | | 2,190.2 | | | — | | | 2,190.2 | | | 2,189.3 | |
| 与可变利息实体相关的借款 | — | | | 814.8 | | | — | | | 814.8 | | | 820.8 | |
| 应付票据-直接企业义务 | — | | | 1,097.3 | | | — | | | 1,097.3 | | | 1,140.5 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表列出了有关按经常性公允价值计量的资产的额外信息，我们已利用重大不可观察（第三级）输入数据来确定截至2024年6月30日止三个月的公允价值（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | | | |
| | | 截至2024年3月31日的年初余额 | | 购买、销售、发行和结算，净额（b） | | 已实现和未实现收益（损失）总额计入净利润 | | 计入累计其他全面收益（损失）的已实现和未实现收益（损失）总额 | | 转入3（a）级 | | 转接出
第3级(A) | | 截至2024年6月30日的期末余额 | | 截至2024年6月30日止三个月的总收益（损失）金额已计入截至报告日仍持有的资产相关的净利润中 | | 截至2024年6月30日止三个月的总收益（损失）金额计入与截至报告日仍持有的资产相关的累计其他全面收益（损失） |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | | $ | 147.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | .1 | | | $ | (2.9) | | | $ | — | | | $ | (23.2) | | | $ | 127.7 | | | $ | .1 | | | $ | (3.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 25.6 | | | (.2) | | | — | | | .4 | | | — | | | — | | | 25.8 | | | — | | | .4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总固定期限，可供出售 | | 173.1 | | | 6.0 | | | .1 | | | (2.5) | | | — | | | (23.2) | | | 153.5 | | | .1 | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | | 72.6 | | | — | | | .2 | | | — | | | — | | | — | | | 72.8 | | | .2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易证券-商业抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | | 52.2 | | | 5.6 | | | 5.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 66.0 | | | 5.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
_________
(a)转入第三级是在以前使用可观察到的投入进行估值的资产的估值方法中使用不可观察到的投入的结果。转出第三级是由于在估值方法中使用了可观察到的投入，以及使用了本公司能够验证的某些资产的定价服务信息。
(b)购买、出售、发行和结算，净额代表在导致资产变化的期间内发生的活动，但不代表期初持有的工具的公允价值变化。*此类活动主要包括购买和销售固定到期日证券和股权证券。以下是截至2024年6月30日的三个月的此类活动摘要(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买 | | 销售 | | 发行 | | 聚落 | | 购买、销售、发行和结算，净额 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 11.3 | | | $ | (5.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | — | | | (.2) | | | — | | | — | | | (.2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总固定期限，可供出售 | 11.3 | | | (5.3) | | | — | | | — | | | 6.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | 8.6 | | | (3.0) | | | — | | | — | | | 5.6 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表提供了有关按公允价值经常性计量的资产的更多信息，对于这些资产，我们利用重大不可观察(3级)投入来确定截至2024年6月30日的六个月的公允价值(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的期初余额 | | 购买、销售、发行和结算，净额（b） | | 已实现和未实现收益（损失）总额计入净利润 | | 计入累计其他全面收益（损失）的已实现和未实现收益（损失）总额 | | 转入3（a）级 | | 转接出
第3级(A) | | 截至2024年6月30日的期末余额 | | 截至2024年6月30日止六个月的总收益（损失）金额已计入截至报告日仍持有的资产相关的净利润中 | | 截至2024年6月30日止六个月的总收益（损失）金额计入与截至报告日仍持有的资产相关的累计其他全面收益（损失） |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | | $ | 159.3 | | | $ | 10.6 | | | $ | 4.4 | | | $ | (8.9) | | | $ | — | | | $ | (37.7) | | | $ | 127.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | (10.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 25.5 | | | (.3) | | | — | | | .6 | | | — | | | — | | | 25.8 | | | — | | | .6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 13.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.1) | | | — | | | — | | | — | |
| 总固定期限，可供出售 | | 197.9 | | | 10.3 | | | 4.4 | | | (8.3) | | | — | | | (50.8) | | | 153.5 | | | 4.4 | | | (9.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | | 72.7 | | | — | | | .1 | | | — | | | — | | | — | | | 72.8 | | | .2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易证券-商业抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | (.1) | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.8 | | | (.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | | 31.5 | | | 15.0 | | | 12.0 | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 66.0 | | | 12.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
_________
(a)转入第三级是在以前使用可观察到的投入进行估值的资产的估值方法中使用不可观察到的投入的结果。转出第三级是由于在估值方法中使用了可观察到的投入，以及使用了本公司能够验证的某些资产的定价服务信息。
(b)购买、销售、发行和结算（净额）代表本期内发生的导致资产变化的活动，但不代表本期初持有工具的公允价值变化。 此类活动主要包括购买和出售固定期限和股权证券。 以下总结了截至2024年6月30日止六个月的此类活动（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买 | | 销售 | | 发行 | | 聚落 | | 购买、销售、发行和结算，净额 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 14.2 | | | $ | (3.6) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | — | | | (.3) | | | — | | | — | | | (.3) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总固定期限，可供出售 | 14.2 | | | (3.9) | | | — | | | — | | | 10.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | 19.4 | | | (4.4) | | | — | | | — | | | 15.0 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表列出了有关按经常性公允价值计量的资产的额外信息，我们已利用重大不可观察（第三级）输入数据来确定截至2023年6月30日止三个月的公允价值（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | |
| | 截至2023年3月31日的年初余额 | | 购买、销售、发行和结算，净额（b） | | 已实现和未实现收益（损失）总额计入净利润 | | 计入累计其他全面收益（损失）的已实现和未实现收益（损失）总额 | | 转入3（a）级 | | 转出第3（a）级 | | 截至2023年6月30日的期末余额 | | 截至2023年6月30日止三个月的总收益（损失）金额已计入截至报告日仍持有的资产相关的净利润中 | | 截至2023年6月30日止三个月的总收益（损失）金额计入与截至报告日仍持有的资产相关的累计其他全面收益（损失） |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 127.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | (11.0) | | | $ | 11.1 | | | $ | 6.6 | | | $ | — | | | $ | 136.2 | | | $ | (11.0) | | | $ | 10.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 41.1 | | | .1 | | | — | | | (1.4) | | | — | | | — | | | 39.8 | | | — | | | (1.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 33.8 | | | — | | | — | | | (.1) | | | — | | | (27.7) | | | 6.0 | | | — | | | (.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 13.8 | | | — | | | — | | | (1.4) | | | — | | | — | | | 12.4 | | | — | | | (1.4) | |
| 总固定期限，可供出售 | 216.5 | | | 1.8 | | | (11.0) | | | 8.2 | | | 6.6 | | | (27.7) | | | 194.4 | | | (11.0) | | | 7.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | 75.0 | | | (2.1) | | | (.1) | | | — | | | — | | | — | | | 72.8 | | | (.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易证券-非机构住宅抵押贷款支持证券 | .5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (.5) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | 19.2 | | | .1 | | | .1 | | | — | | | .9 | | | (12.8) | | | 7.5 | | | .1 | | | — | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
____________
(a)转入第三级是在以前使用可观察到的投入进行估值的资产的估值方法中使用不可观察到的投入的结果。转出第三级是由于在估值方法中使用了可观察到的投入，以及使用了本公司能够验证的某些资产的定价服务信息。
(b)购买、销售、发行和结算（净额）代表本期内发生的导致资产变化的活动，但不代表本期初持有工具的公允价值变化。 此类活动主要包括购买和出售固定期限和股权证券。 以下总结了截至2023年6月30日三个月的此类活动（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买 | | 销售 | | 发行 | | 聚落 | | 购买、销售、发行和结算，净额 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | .3 | | | (.2) | | | — | | | — | | | .1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总固定期限，可供出售 | 2.0 | | | (.2) | | | — | | | — | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | .1 | | | — | | | — | | | — | | | .1 | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
下表列出了有关按经常性公允价值计量的资产的额外信息，我们已利用重大不可观察（第三级）输入数据来确定截至2023年6月30日止六个月的公允价值（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | |
| | 截至2022年12月31日的期初余额 | | 购买、销售、发行和结算，净额（b） | | 已实现和未实现收益（损失）总额计入净利润 | | 计入累计其他全面收益（损失）的已实现和未实现收益（损失）总额 | | 转入3（a）级 | | 转出第3（a）级 | | 截至2023年6月30日的期末余额 | | 截至2023年6月30日止六个月的总收益（损失）金额计入截至报告日仍持有的资产相关的净利润中 | | 截至2023年6月30日止六个月的总收益（损失）金额计入与截至报告日仍持有的资产相关的累计其他全面收益（损失） |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 127.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | — | | | $ | 136.2 | | | $ | — | | | $ | (.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 57.0 | | | (5.0) | | | (.2) | | | (1.6) | | | — | | | (10.4) | | | 39.8 | | | .1 | | | (1.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 56.2 | | | — | | | — | | | .1 | | | — | | | (50.3) | | | 6.0 | | | — | | | .1 | |
| 抵押贷款债券 | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | — | | | — | | | — | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 14.5 | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | 12.4 | | | — | | | (2.1) | |
| 总固定期限，可供出售 | 258.9 | | | (3.7) | | | (.2) | | | (2.4) | | | 5.9 | | | (64.1) | | | 194.4 | | | .1 | | | (3.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | 75.7 | | | (2.1) | | | (.8) | | | — | | | — | | | — | | | 72.8 | | | (.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易证券-非机构住宅抵押贷款支持证券 | .5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (.5) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | 18.3 | | | 1.5 | | | .4 | | | — | | | — | | | (12.7) | | | 7.5 | | | .4 | | | — | |
目录表
CNO Financial Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
___________________
____________
(a)转入第三级是在以前使用可观察到的投入进行估值的资产的估值方法中使用不可观察到的投入的结果。转出第三级是由于在估值方法中使用了可观察到的投入，以及使用了本公司能够验证的某些资产的定价服务信息。
(b)购买、销售、发行和结算（净额）代表本期内发生的导致资产变化的活动，但不代表本期初持有工具的公允价值变化。 此类活动主要包括购买和出售固定期限和股权证券。 以下总结了截至2023年6月30日止六个月的此类活动（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买 | | 销售 | | 发行 | | 聚落 | | 购买、销售、发行和结算，净额 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 固定期限，可供出售： | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 2.7 | | | $ | (1.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 2.5 | | | (7.5) | | | — | | | — | | | (5.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总固定期限，可供出售 | 5.2 | | | (8.9) | | | — | | | — | | | (3.7) | |
| | | | | | | | | |
| 股权证券-公司证券 | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他投资资产-剩余部分 | 1.8 | | | (.3) | | | — | | | — | | | 1.5 | |
上表列示的已实现及未实现投资损益为适用金融工具被归类为第三级期间的损益。第三级资产的已实现及未实现收益(亏损)主要在投保人及其他特殊用途投资组合的投资净收益或综合经营报表内的投资收益(亏损)中列报；或按该工具的适当会计处理在股东权益内累计其他全面收益(亏损)。本公司截至报告日仍持有的资产净收入中列报的损益金额主要反映：(I)可供出售的固定期限信贷损失准备的变化；(Ii)截至报告日持有的股权证券和交易证券的公允价值变化。截至报告日仍持有的资产的累计其他全面收益(亏损)中列报的损益金额主要是截至报告日持有的可供出售的固定到期日公允价值的变化。
2024年6月30日， 73我们可供出售的3级固定到期日的百分比为投资级和83我们可供出售的3级固定到期日的百分比包括公司证券。
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合并财务报表附注
(未经审计)
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下表汇总了与固定指数化年金产品相关的嵌入衍生品的价值变化(分类为投保人账户余额和未来保单利益，如题为“衍生产品会计”的合并财务报表附注所示)，这些产品按公允价值经常性计量，我们已使用重大不可观察(第3级)输入来确定公允价值(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初余额 | $ | 1,426.8 | | | $ | 1,347.9 | | | $ | 1,376.7 | | | $ | 1,297.0 | |
| 保费减去福利 | (19.1) | | | (15.7) | | | (36.9) | | | (29.7) | |
| 公允价值变动净额 | 10.3 | | | 23.2 | | | 78.2 | | | 88.1 | |
| 期末余额 | $ | 1,418.0 | | | $ | 1,355.4 | | | $ | 1,418.0 | | | $ | 1,355.4 | |
我们嵌入式衍生品每个期间的公允价值净变化包括在综合经营报表的保险单福利项目中。
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合并财务报表附注
(未经审计)
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下表提供了有关公司内部开发的重大不可观察（第3级）输入的额外信息，以确定2024年6月30日按公允价值列账的某些资产和负债的公允价值（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的公允价值 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 范围（加权平均值）（a） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司证券（b） | $ | 2.5 | | | 恢复方法 | | 预期恢复百分比 | | (25.00%) |
| 公司证券（c） | 1.5 | | | 未调整的购进价格 | | 不适用 | | 不适用 |
| 资产支持证券（d） | 8.2 | | | 贴现现金流分析 | | 折扣幅度 | | (1.98%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票证券（e） | 63.6 | | | 市场可比性 | | EBITDA倍数 | | 10.8X |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票证券（f） | 9.3 | | | 未调整的购进价格 | | 不适用 | | 不适用 |
| 归类为3（g）级的其他资产 | 210.0 | | | 未调整的第三方价格来源 | | 不适用 | | 不适用 |
| 市场风险收益资产（h） | 84.5 | | | 贴现现金流分析 | | 上交率 | | 1.42% - 15.25% (4.28%) |
| | | | | 使用率 | | 5.92% - 47.62% (24.88%) |
| 总 | 379.6 | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 市场风险收益责任（h） | 3.2 | | | 贴现现金流分析 | | 上交率 | | 1.42% - 15.25% (4.28%) |
| | | | | 使用率 | | 5.92% - 47.62% (24.88%) |
| 与固定指数年金产品相关的嵌入衍生品(一) | 1,418.0 | | | 贴现投影嵌入衍生品 | | 预计投资组合收益率 | | 4.32% - 4.92% (4.57%) |
| | | | | 贴现率 | | 4.26% - 5.83% (4.91%) |
| | | | | 上交率 | | 1.42% - 23.70% (6.92%) |
________________________________
(A)确认加权平均数是以相关资产或负债的相对公允价值为基础。
(B)公司证券-在这些公司证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是预期回收百分比。如果单独预期回收百分比的显著增加(减少)，将导致公允价值计量大幅增加(较低)。
(C)公司证券--对于这些资产，收购价没有调整。
(D)更多资产支持证券--这些资产支持证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是贴现保证金加上无风险市场收益率。单独地大幅增加(减少)贴现保证金将导致公允价值计量大幅降低(提高)。
(E)非股权证券-在这些股权证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)的倍数。一般来说，EBITDA倍数的增加(减少)将导致更高(更低)的公允价值计量。
(F)股权证券--对于这些资产，收购价没有任何调整。
(G)其他被归类为3级的资产--对于这些资产，从第三方定价来源获得的不具约束力的报价市场价格没有任何调整。
(H)市场风险收益-我们的许多固定指数年金产品包括被认为是MRB的GLWB。计算MRB的价值是基于重大的不可观察的投入，包括与交出和利用政策惠益有关的假设。这些假设是基于精算估计和过去的经验。假设退保率的增加通常会增加MRB资产的价值或减少MRB负债的价值(假设退保率的下降具有相反的影响)。使用率的增加通常会降低MRB资产的价值或增加MRB负债的价值(使用率的下降具有相反的影响)。
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(未经审计)
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(I)与固定指数年金产品相关的潜在衍生品(分类为投保人账户负债)-我们与固定指数年金产品相关的嵌入衍生品的公允价值计量中使用的重大不可观察输入是预计投资组合收益率、贴现率和退保率。单独增加(减少)预期投资组合收益率将导致更高(更低)的公允价值衡量。贴现率是基于根据我们的非业绩风险和非资本市场投入的风险保证金调整后的无风险利率(类似期限的美国国债利率)。折现率的增加(减少)将导致较低(较高)的公允价值计量。假设退保率被用来预测合同的有效期。一般来说，假定合同有效期越长，嵌入衍生品的公允价值就越高。与固定指数年金产品相关的嵌入衍生品被归类为投保人账户余额和未来保单利益，如题为“衍生品会计处理”的综合财务报表附注所示。
目录表
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(未经审计)
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下表提供了有关公司内部开发的重大不可观察(3级)投入的补充信息，以确定2023年12月31日按公允价值列账的某些资产和负债的公允价值(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的公允价值 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 范围（加权平均值）（a） |
| 资产： | | | | | | | |
| 公司证券（b） | $ | 2.9 | | | 贴现现金流分析 | | 折扣幅度 | | (2.22%) |
| 公司证券（c） | 2.5 | | | 恢复方法 | | 预期恢复百分比 | | (25.00%) |
| 公司证券(D) | 1.5 | | | 未调整的购进价格 | | 不适用 | | 不适用 |
| 资产支持证券（e） | 8.6 | | | 贴现现金流分析 | | 折扣幅度 | | (2.24%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票证券（f） | 63.4 | | | 市场可比性 | | EBITDA倍数 | | 11.3X |
| 股票证券（g） | .1 | | | 恢复方法 | | 预期恢复百分比 | | 0.00% - 100.00% (100.00%) |
| 股票证券（h） | 9.2 | | | 未调整的购进价格 | | 不适用 | | 不适用 |
| 归类为第3（i）级的其他资产 | 213.9 | | | 未调整的第三方价格来源 | | 不适用 | | 不适用 |
| 市场风险收益资产（j） | 75.4 | | | 贴现现金流分析 | | 上交率 | | 1.42% - 15.25% (4.28%) |
| | | | | 使用率 | | 5.92% - 47.62% (24.88%) |
| 总 | 377.5 | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 市场风险收益负债(J) | 7.4 | | | 贴现现金流分析 | | 上交率 | | 1.42% - 15.25% (4.28%) |
| | | | | 使用率 | | 5.92% - 47.62% (24.88%) |
| 与固定指数年金产品有关的嵌入衍生品(K) | 1,376.7 | | | 贴现投影嵌入衍生品 | | 预计投资组合收益率 | | 4.32% - 4.92% (4.57%) |
| | | | | 贴现率 | | 3.85% - 5.76% (4.41%) |
| | | | | 上交率 | | 1.42% - 23.70% (6.92%) |
________________________________
(A)确认加权平均数是以相关资产或负债的相对公允价值为基础。
(B)公司证券-在这些公司证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是贴现保证金加上无风险市场收益率。单独地大幅增加(减少)贴现保证金将导致公允价值计量大幅降低(提高)。
(C)公司证券-在这些公司证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是预期的回收百分比。如果单独预期回收百分比的显著增加(减少)，将导致公允价值计量大幅提高(较低)。
(D)公司证券--对于这些资产，收购价没有调整。
(E)资产支持证券--这些资产支持证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是贴现保证金加上无风险市场收益率。单独地大幅增加(减少)贴现保证金将导致公允价值计量大幅降低(提高)。
(F)非股权证券--这些股权证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是EBITDA前收益的倍数。一般来说，EBITDA倍数的增加(减少)将导致更高(更低)的公允价值计量。
目录表
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(未经审计)
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(G)非股权证券-在这些股权证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是预期回收百分比。如果单独预期回收百分比的显著增加(减少)，将导致公允价值计量大幅提高(较低)。
(H)非股权证券--对于这些资产，收购价没有任何调整。
(I)其他被归类为3级的资产--对于这些资产，从第三方定价来源获得的不具约束力的报价市场价格没有调整。
(J)市场风险收益-我们的许多固定指数年金产品包括被认为是MRB的GLWB。计算MRB的价值是基于重大的不可观察的投入，包括与交出和利用政策惠益有关的假设。这些假设是基于精算估计和过去的经验。假设退保率的增加通常会增加MRB资产的价值或减少MRB负债的价值(假设退保率的下降具有相反的影响)。使用率的增加通常会降低MRB资产的价值或增加MRB负债的价值(使用率的下降具有相反的影响)。
(K)与固定指数年金产品相关的嵌入衍生品-在我们与固定指数年金产品相关的嵌入衍生品的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是预计投资组合收益率、贴现率和退保率。单独增加(减少)预期投资组合收益率将导致更高(更低)的公允价值衡量。贴现率是基于根据我们的非业绩风险和非资本市场投入的风险保证金调整后的无风险利率(类似期限的美国国债利率)。折现率的增加(减少)将导致较低(较高)的公允价值计量。假设退保率被用来预测合同的有效期。一般来说，假定合同有效期越长，嵌入衍生品的公允价值就越高。与固定指数年金产品相关的嵌入衍生品被归类为投保人账户余额和未来保单利益，如题为“衍生品会计处理”的综合财务报表附注所示。
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第二项。 管理层对合并财务状况和经营结果的讨论和分析。
在本节中，我们回顾了中海油截至2024年6月30日的综合财务状况，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合经营业绩，以及在适当情况下可能影响未来财务业绩的因素。请结合所附的合并财务报表和附注阅读本讨论。中期的结果不一定代表全年的预期结果。
关于前瞻性陈述的警告性声明
我们在本报告和其他地方(如CNO提交给美国证券交易委员会的文件、新闻稿、CNO或其管理层的陈述或口头声明)中包含的关于CNO产品市场的声明、趋势分析和其他信息以及其他声明，包含联邦证券法和1995年私人证券诉讼改革法所定义的前瞻性声明。这些前瞻性声明通常通过使用诸如“预期”、“相信”、“计划”、“估计”、“预期”等术语来识别。“项目”、“打算”、“可能”、“将”、“将”、“考虑”、“可能”、“尝试”、“寻求”、“应该”、“可能”、“目标”、“目标”、“在轨道上”、“满意”、“乐观”、“指导”、“展望”、“可持续”、“可重复的”和类似的词语，尽管有些前瞻性陈述有不同的表述。但您应该仔细考虑包含这些词语的陈述，因为它们描述了我们对未来业务状况、运营结果、财务状况和业务前景的预期、计划、战略和目标以及我们的信念，或者它们陈述了基于当前可用信息的其他“前瞻性”信息。我们的2023年年度报告中的“风险因素”部分提供了风险示例，可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达的预期大不相同的不确定因素和事件。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的假设和其他重要因素包括，除其他外：
•一般经济、市场和政治条件及不明朗因素，包括金融市场的表现和波动，可能影响我们的投资价值，以及我们筹集资金或为现有债务再融资的能力，以及这样做的成本；
•大流行病的影响，包括新型冠状病毒大流行、重大公共卫生问题以及由此产生的金融市场、经济和其他影响；
•暴露于利率风险，包括利率波动，可能会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生负面影响；
•未来的投资结果，包括已实现亏损(包括非暂时性减值费用)的影响，可能会降低我们投资资产的价值，并对我们的盈利能力、财务状况和流动性产生负面影响；
•针对我们提起的诉讼以及我们所受的其他法律和监管程序的最终结果；
•我们有能力对我们的人寿保险产品的某些非担保因素进行预期的改变；
•我们有能力对我们的健康产品，包括我们的长期护理业务，获得足够和及时的费率上调；
•收到保险子公司支付股息和剩余债券利息所需的任何监管批准；
•死亡率、发病率、医疗保健服务成本和使用量的增加、持续性、我们先前储备估计的充分性、医疗保健市场的变化以及其他可能影响我们保险产品盈利能力的因素；
•递延税项资产的可回收性以及潜在所有权变化和税率变化对其价值的影响；
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•我们的假设是，我们对纳税申报单的立场不会被美国国税局成功挑战；
•会计原则的变更及其解释；
•我们有能力继续满足我们债务协议中的财务比率和余额要求以及其他契约；
•我们识别产品和市场的能力，在这些产品和市场中，我们可以有效地与拥有更大市场份额、更高评级、更多财力和更强品牌认知度的竞争对手竞争；
•我们有能力产生足够的流动资金来满足我们的偿债义务和其他现金需求；
•资本部署机会的变化；
•我们对财务报告和建模保持有效控制的能力；
•我们继续招聘和留住生产性代理商和分销伙伴的能力；
•客户对新产品、分销渠道和营销举措的反应；
•通货膨胀或其他不利的经济或商业状况可能会影响保险产品的销售和持久性，我们的部分保单利益受到医疗保险成本增加和各种销售、一般和行政费用的影响；
•我们维持CNO和我们保险公司子公司的财务实力评级的能力，以及我们评级对我们业务、我们获得资本的能力和资本成本的影响；
•监管变更或行动，包括：与监管保险公司财务有关的变更或行动，例如基于风险的资本和最低资本要求的计算，以及向我们支付股息和剩余债券利息；监管产品的销售、承保和定价；影响健康保险产品的医疗监管；以及隐私法律和法规；
•联邦所得税法律法规的变化可能会影响或消除我们某些产品的相对税收优势或影响我们递延税项资产的价值；
•再保险安排的可用性和有效性，以及再保险人任何违约或不履行义务的影响；
•第三方服务提供商(国内和国际)的业绩和外包安排可能产生的困难；
•对销售额、收取的保费、年金存款和资产增长率的预期；
•电信、信息技术或其他运营系统中断或未能维护这些系统上敏感数据的安全、保密或隐私；
•恐怖主义事件、自然灾害或其他灾难性事件，包括气候变化可能增加与天气有关的灾害的频率或严重程度的潜在不利影响；
•网络安全攻击、数据丢失风险和其他安全漏洞；
•风险管理政策和程序在识别、监测和管理风险方面不力；以及
•我们在提交给美国证券交易委员会的文件中不时列出的风险因素或不确定性。
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上文没有指出的其他因素和假设也与前瞻性陈述有关，如果这些因素和假设被证明是不正确的，也可能导致实际结果与预测结果大相径庭。
可归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述都明确地受到前述警示声明的限制。*我们的前瞻性陈述仅在作出日期时发表。我们没有义务更新或公开宣布对任何前瞻性陈述的任何修订的结果，以反映实际结果、未来事件或发展、假设的变化或其他影响前瞻性陈述的因素的变化。
报告基于风险的资本(“RBC”)指标的目的不是为了对任何保险公司进行评级，也不是为了用于任何营销、广告或促销活动。
概述
我们是一家保险公司集团的控股公司，开发、营销和管理健康保险、年金、个人人寿保险和其他保险和金融服务产品。*我们专注于服务于退休前和退休后的中等收入美国人，我们认为这是有吸引力的、服务不足的高增长市场。*我们通过独家代理、独立生产商(其中一些公司独家销售我们的一个或多个产品线)和直接营销来销售我们的产品。
我们将我们的业务视为三个保险产品线(年金、健康和人寿)以及投资和费用收入部分。我们的部门根据它们的共同特征、利润率的可比性以及管理层做出运营决策和评估业务表现的方式进行调整。
我们的保险产品线(年金、健康和人寿)包括营销、承保和管理我们的保险子公司销售的保单。通过我们所有的保险子公司在三个产品类别中的每一个产品类别中的业务被汇总，允许管理层和投资者评估每个产品类别的表现。在分析这些部门的盈利能力时，我们使用保险产品利润率作为盈利能力的衡量标准，即：(I)保单收入；(Ii)分配给保险产品线的净投资收入；减去(I)计入投保人的保单收益和利息；以及(Ii)递延收购成本和未来利润现值、非递延佣金和广告费用的摊销。净投资收益是根据支持该业务的投资的账面收益率分配给产品线的，该收益率适用于该业务块在每个时期的平均保险负债(扣除保险无形资产)。就将投资收益分配给产品线而言，保险负债净额等于：(I)年金产品的投保人账户余额；(Ii)公允价值调整前的准备金总额，反映在所有其他产品的累计其他全面收益(亏损)中；减去(Iii)与再保险业务有关的金额；(Iv)递延收购成本；(V)未来利润的现值；及(Vi)计入保险负债的未到期期权的价值。
保险产品的收入是年金、健康和人寿产品系列的保险利润率减去分配给保险系列的费用后的总和。它不包括我们手续费收入业务的收入、未分配给产品线的投资收入、未分配给产品线的净费用(主要是控股公司费用)和所得税。管理层相信，保险产品保证金和来自保险产品的收入有助于更好地了解业务，并对我们保险产品线的结果进行更有意义的分析。
我们通过消费者和工作现场部门来营销我们的产品，这些部门反映了公司所服务的客户。消费者和工作场所部门主要专注于营销保险产品，这两个部门都销售几种类型的保险产品，并以相同的方式承保。
消费者事业部为个人消费者服务，通过电话、虚拟、在线、与代理商面对面或通过多种销售渠道与他们接触。这一结构将消费者能力统一到一个单一的部门中，并将我们代理销售队伍的实力与最大的直接面向消费者的保险业务之一整合在一起，这些业务在广告、网络/数字和呼叫中心支持方面具有成熟的经验。
工作地点司专注于在工作场所为企业、协会和其他成员团体销售自愿福利人寿保险和健康保险产品，在他们工作的地方与客户进行互动和虚拟。工地司还提供雇主福利服务，寻求增加福利参与度并降低
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雇主和他们的雇员。这些服务包括：福利管理技术、全年宣传、登记、福利合规和通信服务。
投资部分涉及我们资本资源的管理，包括投资以及公司债务和流动性的管理。我们衡量这一部门的盈利能力是指未分配给保险产品的总净投资收入。未分配到产品线的投资收入代表净投资收入减去：(I)记入投保人账户余额的权益回报；(Ii)分配给我们产品线的投资收入；(Iii)应付票据、投资借款和融资安排的利息支出；(Iv)与FABN计划相关的费用；以及(V)与福利计划相关的某些费用，由特殊目的投资收入抵消；加上(Vi)与固定指数年金上缴相关的年度期权没收的影响。未分配给产品线的投资收入包括超过分配给产品线的投资的投资收入、我们控股公司持有的投资、我们从FHLB投资借款和FABN计划中赚取的利差以及投资收入的可变组成部分(包括催缴和预付收入、因现金流变化对结构性证券回报的调整、Coli的收入(损失)和未分配给产品线的替代投资收入)、公司债务利息支出和融资安排的净额。从我们的FHLB投资借款和FABN计划赚取的利差包括匹配资产的投资收入减去：(I)与FHLB投资借款计划相关的投资借款利息；(Ii)融资协议中贷记的利息；以及(Iii)与FABN计划相关的递延收购成本的摊销。
我们的手续费收入部分包括销售第三方保险产品、Optavise提供的服务以及我们的经纪人/交易商和注册投资顾问的运营所产生的收入。
未分配到产品线的费用包括公司运营费用，不包括债务利息支出。
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以下是我们截至6月30日、2024年和2023年6月的三个月和六个月的收益摘要(以百万美元为单位，不包括每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 保险产品保证金 | | | | | | | |
| 年金保证金 | $ | 76.1 | | | $ | 57.1 | | | $ | 128.1 | | | $ | 114.4 | |
| 健康边际 | 135.9 | | | 108.2 | | | 258.9 | | | 224.7 | |
| 寿命裕度 | 63.1 | | | 57.9 | | | 117.7 | | | 105.3 | |
| 保险产品利润总额 | 275.1 | | | 223.2 | | | 504.7 | | | 444.4 | |
| 已分配费用 | (154.6) | | | (149.5) | | | (316.2) | | | (307.0) | |
| 保险产品收入 | 120.5 | | | 73.7 | | | 188.5 | | | 137.4 | |
| | | | | | | |
| 费用收入 | .8 | | | .6 | | | 12.1 | | | 16.1 | |
| 未分配到产品线的投资收益 | 44.8 | | | 28.0 | | | 57.1 | | | 43.5 | |
| 未分配给产品线的费用 | (17.5) | | | (21.1) | | | (34.3) | | | (39.4) | |
| 营业税前收益 | 148.6 | | | 81.2 | | | 223.4 | | | 157.6 | |
| 营业收入所得税费用 | (34.0) | | | (18.9) | | | (51.3) | | | (36.7) | |
| 净营业收入(A) | 114.6 | | | 62.3 | | | 172.1 | | | 120.9 | |
| 销售已实现投资损失净额和信贷损失准备变动 | (21.9) | | | (31.3) | | | (26.5) | | | (44.0) | |
| 在收益中确认的投资市值净变化 | 4.7 | | | (4.0) | | | 17.1 | | | (5.9) | |
| 与代理人延期补偿计划相关的公允价值变化 | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | |
| 内含衍生负债的公允价值变动及市场风险收益 | 16.8 | | | 50.4 | | | 80.8 | | | (14.7) | |
| | | | | | | |
| 其他 | (1.1) | | | (.2) | | | (1.5) | | | 2.1 | |
| 税前营业外净收益(亏损) | 2.0 | | | 14.9 | | | 73.4 | | | (62.5) | |
| | | | | | | |
| 营业外收入(亏损)的所得税(费用)收益 | (.3) | | | (3.5) | | | (16.9) | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
| 营业外收入（亏损）净额 | 1.7 | | | 11.4 | | | 56.5 | | | (48.0) | |
| 净收入 | $ | 116.3 | | | $ | 73.7 | | | $ | 228.6 | | | $ | 72.9 | |
| 摊薄后每股 | | | | | | | |
| 净营业收入 | $ | 1.05 | | | $ | .54 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.04 | |
| 营业外收入（亏损）净额 | .01 | | | .10 | | | .52 | | | (.41) | |
| 净收入 | $ | 1.06 | | | $ | .64 | | | $ | 2.08 | | | $ | .63 | |
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(a)管理层认为，对适用于普通股的净收益的分析是：(1)销售、减值和信贷损失准备变动的已实现投资损益净额，扣除税款；(2)在收益中确认的投资市值变动，扣除税款；(3)与我们的固定指数年金相关的衍生债务和MRB的公允价值变动，扣除税款；(4)与代理递延补偿计划有关的公允价值变动，扣除税款；(5)与再保险交易有关的损失，扣除税款；(6)债务清偿损失，扣除税款；(Vii)递延税项资产及其他税项估值准备的变动；及(Viii)主要由VIE应占收益、税项净额(“营业净收入”，非公认会计准则财务指标)组成的其他非经营项目对评估公司的财务表现非常重要，亦是寿险业常用的关键指标。分配给营业外净收益(亏损)中的项目的所得税费用或福利是指分配给营业外收益中的项目的当期和递延所得税费用或福利。管理层使用这一衡量标准来评估业绩，因为不包括在净营业收入之外的项目可能会受到与公司基本基本面无关的事件的影响。上表将非GAAP衡量标准与相应的GAAP衡量标准进行了核对。
此外，管理层在预算编制过程中使用这些非公认会计准则财务计量，对各分部业绩进行财务分析，并评估资源分配情况。我们相信，这些非公认会计准则的财务衡量标准增强了投资者对我们财务业绩的了解，并使他们能够对整个公司做出更明智的判断。这些措施还突显了原本可能不明显的经营趋势。然而，净营业收入不是根据公认会计准则衡量财务业绩的指标，不应被视为经营活动现金流的替代方案，不应被视为流动性指标，也不应被视为净收益的替代方案，以衡量我们的经营业绩或根据公认会计准则得出的任何其他业绩指标。此外，净营业收入不应被解释为我们未来的业绩不会受到不寻常或非经常性项目的影响。净营业收入作为一种分析工具具有局限性，您不应孤立地考虑这种衡量标准，也不应将其作为分析我们根据GAAP报告的结果的替代指标。由于计算方法不同，我们对净营业收入的定义和计算不一定与其他公司使用的其他类似名称的衡量标准进行比较。此外，随着我们采用了与2023年1月1日起对长期保险合同会计进行有针对性改进相关的新会计准则，我们更新了确定固定指数年金的营业外收益的方法，以更好地识别该业务线的波动的非经济影响。这导致了固定指数年金利润率更接近地反映了企业的经济状况。
政府监管
2023年，美国劳工部(DOL)提出了一项法规，以改变1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)和该法规的平行条款中“受托”的定义，即金融专业人士，包括保险生产商，提供投资建议，并修订各种现有的被禁止的交易豁免(PTE)，包括PTE 84-14，金融专业人士向退休投资者提出投资建议时所依赖的。2024年4月23日，美国司法部为ERISA和《守则》的平行条款敲定并公布了这一“受托”的新定义，并最终确定并公布了对这些PTE的修正案。此后不久，这些变化在法庭上受到了挑战，包括一个保险业行业协会联盟，该联盟提出了一项初步禁令和暂缓修正案的动议。2024年7月25日和7月26日，两个联邦地区法院进入暂缓生效日期，这是关于“受托”的定义和对PTE的修正案的新规定。我们正在关注这些发展，但预计“受托”的定义(如目前所考虑的)的任何变化不会对我们的业务产生重大影响。
关键会计估计
请参阅我们2023年10-k表格年度报告中的“关键会计政策”，了解我们认为对编制综合财务报表至关重要的其他会计政策的信息。
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行动的结果
以下表格和叙述总结了我们部门的经营业绩（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 保险产品保证金 | | | | | | | |
| 年金： | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 9.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 16.6 | | | $ | 13.2 | |
| 净投资收益 | 140.5 | | | 127.7 | | | 275.0 | | | 253.1 | |
| 保险单福利 | 8.4 | | | (10.6) | | | (2.9) | | | (19.3) | |
| 记入贷方的利息 | (61.2) | | | (50.6) | | | (119.5) | | | (98.7) | |
| 摊销和非递延佣金（a） | (20.9) | | | (17.5) | | | (41.1) | | | (33.9) | |
| 年金保证金 | 76.1 | | | 57.1 | | | 128.1 | | | 114.4 | |
| 健康状况： | | | | | | | |
| 保险单收入 | 403.6 | | | 397.1 | | | 802.0 | | | 798.5 | |
| 净投资收益 | 75.1 | | | 74.3 | | | 149.4 | | | 148.3 | |
| 保险单福利 | (302.3) | | | (322.7) | | | (610.8) | | | (640.8) | |
| 摊销和非递延佣金（a） | (40.5) | | | (40.5) | | | (81.7) | | | (81.3) | |
| 健康边际 | 135.9 | | | 108.2 | | | 258.9 | | | 224.7 | |
| 生活： | | | | | | | |
| 保险单收入 | 228.6 | | | 223.1 | | | 451.3 | | | 442.1 | |
| 净投资收益 | 36.7 | | | 36.1 | | | 73.2 | | | 72.4 | |
| 保险单福利 | (144.6) | | | (142.8) | | | (288.6) | | | (290.0) | |
| 记入贷方的利息 | (12.4) | | | (12.2) | | | (24.9) | | | (24.3) | |
| 摊销和非递延佣金（a） | (24.3) | | | (20.8) | | | (47.8) | | | (40.7) | |
| 广告费 | (20.9) | | | (25.5) | | | (45.5) | | | (54.2) | |
| 寿命裕度 | 63.1 | | | 57.9 | | | 117.7 | | | 105.3 | |
| 保险产品利润总额 | 275.1 | | | 223.2 | | | 504.7 | | | 444.4 | |
| 分配费用： | | | | | | | |
| 分办事处费用 | (16.2) | | | (15.9) | | | (36.0) | | | (35.7) | |
| 其他分配费用 | (138.4) | | | (133.6) | | | (280.2) | | | (271.3) | |
| 保险产品收入 | 120.5 | | | 73.7 | | | 188.5 | | | 137.4 | |
| | | | | | | |
| 费用收入 | .8 | | | .6 | | | 12.1 | | | 16.1 | |
| 未分配到产品线的投资收益 | 44.8 | | | 28.0 | | | 57.1 | | | 43.5 | |
| 未分配给产品线的费用 | (17.5) | | | (21.1) | | | (34.3) | | | (39.4) | |
| 营业税前收益 | 148.6 | | | 81.2 | | | 223.4 | | | 157.6 | |
| 营业收入所得税费用 | (34.0) | | | (18.9) | | | (51.3) | | | (36.7) | |
| 净营业收入 | $ | 114.6 | | | $ | 62.3 | | | $ | 172.1 | | | $ | 120.9 | |
____________
(a)摊销和非递延佣金包括：(I)递延收购成本和未来利润现值的摊销；以及(Ii)与成功收购新的或续订保险合同没有直接关系的佣金支出，因此没有资格递延。此类非递延佣金计入综合业务报表的其他业务成本和支出。
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CNO是一批保险公司的顶级控股公司，这些公司开发、营销和管理健康保险、年金、个人人寿保险和其他保险和金融服务产品。我们按细分业务查看我们的业务，这些细分业务由保险产品线组成。这些产品由我们的两个部门经销。消费者事业部为个人消费者服务，通过电话、虚拟、在线、与代理商面对面或通过多种销售渠道与他们接触。工作地点司专注于在工作场所为企业、协会和其他成员团体销售自愿福利人寿保险和健康保险产品，在他们工作的地方与客户进行互动和虚拟。
保险产品利润率是管理层对其年金、健康和人寿产品线业绩的盈利能力的衡量标准，由保单收入加上分配的投资收入减去保单收益、计入利息、佣金、广告费用和收购成本的摊销组成。保险产品的收入是年金、健康和人寿产品系列的保险利润率减去分配给保险系列的费用后的总和。它不包括我们手续费收入业务的收入、未分配给产品线的投资收入、未分配给产品线的净费用(主要是控股公司费用)和所得税。管理层相信，这些信息有助于更好地了解业务，并对我们的保险产品线的结果进行更有意义的分析。
净投资收益是根据支持该业务的投资的账面收益率分配给产品线的，该收益率适用于该业务块在每个时期的平均保险负债。就将投资收益分配给产品线而言，保险负债净额等于：(I)年金产品的投保人账户余额；(Ii)公允价值调整前的准备金总额，反映在所有其他产品的累计其他全面收益(亏损)中；减去(Iii)与再保险业务有关的金额；(Iv)递延收购成本；(V)未来利润的现值；及(Vi)计入保险负债的未到期期权的价值。未分配到产品线的投资收入代表净投资收入减去：(I)记入投保人账户余额的权益回报；(Ii)分配给我们产品线的投资收入；(Iii)应付票据、投资借款和融资安排的利息支出；(Iv)与FABN计划相关的费用；以及(V)与福利计划相关的某些费用，由特殊目的投资收入抵消；加上(Vi)与固定指数年金上缴相关的年度期权没收的影响。未分配给产品线的投资收入包括超过分配给产品线的投资的投资收入、我们控股公司持有的投资、我们从FHLB投资借款和FABN计划中赚取的利差以及投资收入的可变组成部分(包括催缴和预付收入、因现金流变化对结构性证券回报的调整、Coli的收入(损失)和未分配给产品线的替代投资收入)、公司债务利息支出和融资安排的净额。从我们的FHLB投资借款和FABN计划赚取的利差包括匹配资产的投资收入减去：(I)与FHLB投资借款计划相关的投资借款利息；(Ii)融资协议中贷记的利息；以及(Iii)与FABN计划相关的递延收购成本的摊销。
经营成果摘要：2024年第二季度的净运营收入为11460美元万，而2023年第二季度为6,230美元万；2024年前六个月为17210美元万，而2023年前六个月为12090美元万。
2024年第二季度保险产品利润率为27510美元万，而2023年第二季度为22320美元万；2024年前六个月为50470美元万，而2023年前六个月为44440美元万。产品线的波动将在下面的叙述中更详细地讨论。
2024年第二季度总净投资收入(包括已分配和未分配给产品的投资收入)增长了12%，达到29710美元万，而2023年第二季度为26610美元万；2024年前六个月，总投资收入增长了7.2%，达到55470美元万，2023年前六个月为51730美元，反映了投资组合的增长和更高的收益率。较高的收益率反映了新货币利率连续六个季度超过6.0%。此外，2024年第二季度的收益率受益于该季度的投资组合优化交易，因为我们选择性地出售了某些低收益证券，并将其再投资于高收益证券。
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已分配和未分配费用总额汇总如下表(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分配给产品线的费用 | $ | 154.6 | | | $ | 149.5 | | | $ | 316.2 | | | $ | 307.0 | |
| 未分配给产品线的费用 | 17.5 | | | 21.1 | | | 34.3 | | | 39.4 | |
| 而经调整之总 | $ | 172.1 | | | $ | 170.6 | | | $ | 350.5 | | | $ | 346.4 | |
2024年前六个月的已分配和未分配费用总额与上年同期相比略有上升，符合我们的预期。我们目前预计全年的预计费用比率在19.0%到19.2%之间，缩小了我们之前指引的18.8%到19.2%的范围。费用比率的定义是已分配和未分配的总费用除以分配给产品的保单收入和净投资收入之和。
费用收入部分汇总如下(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收费收入 | $ | 32.0 | | | $ | 29.4 | | | $ | 82.5 | | | $ | 80.7 | |
| 营运成本及开支 | (31.2) | | | (28.8) | | | (70.4) | | | (64.6) | |
| 手续费净收入 | $ | .8 | | | $ | .6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 16.1 | |
与2023年同期相比，2024年第二季度的净手续费收入增加，主要是由于：(I)与我们消费者部门销售第三方产品相关的收入增加；(Ii)与我们工作场所部门提供的福利管理服务相关的收入下降。与上一年同期相比，2024年前六个月的净手续费收入减少，主要是由于：(I)我们的收入确认假设发生变化，这与我们的消费者部门销售第三方产品有关，反映出优惠政策的持续性较差，代理商的持续性较高，导致续订佣金增加；部分被(Ii)2024年期间第三方产品的销售额增加所抵消。
没有分配到产品线的投资收入通常会根据以下因素而波动：我们的另类投资的表现(通常报告一个季度的欠款)；与我们的Coli相关的投资相关的收益；我们从FHLB投资借款和FABN计划中赚取的利差；交易账户收入的水平；以及与固定指数年金交出相关的年度期权没收的影响。
2024年前六个月的有效税率为23.0%。
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年金产品的利润率(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 年金保证金： | | | | | | | |
| 固定指数化年金 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 7.2 | | | $ | 5.5 | | | $ | 13.2 | | | $ | 9.1 | |
| 净投资收益 | 113.8 | | | 101.2 | | | 222.2 | | | 200.0 | |
| 保险单福利 | (2.6) | | | (4.2) | | | (8.4) | | | (8.3) | |
| 记入贷方的利息 | (49.4) | | | (38.9) | | | (96.1) | | | (75.3) | |
| 摊销和非递延佣金 | (19.1) | | | (16.0) | | | (37.6) | | | (31.4) | |
| 固定指数年金保证金 | $ | 49.9 | | | $ | 47.6 | | | $ | 93.3 | | | $ | 94.1 | |
| 平均净保险负债 | $ | 9,758.1 | | | $ | 9,276.0 | | | $ | 9,697.2 | | | $ | 9,229.9 | |
| 保证金/平均净保险负债 | 2.05 | % | | 2.05 | % | | 1.92 | % | | 2.04 | % |
| 固定利息年金 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | .4 | | | $ | .2 | | | $ | .5 | | | $ | .5 | |
| 净投资收益 | 21.1 | | | 20.9 | | | 41.7 | | | 41.8 | |
| 保险单福利 | .1 | | | — | | | (.3) | | | (.1) | |
| 记入贷方的利息 | (11.3) | | | (11.1) | | | (22.4) | | | (22.2) | |
| 摊销和非递延佣金 | (1.6) | | | (1.3) | | | (3.2) | | | (2.2) | |
| 固定利息年金保证金 | $ | 8.7 | | | $ | 8.7 | | | $ | 16.3 | | | $ | 17.8 | |
| 平均净保险负债 | $ | 1,569.4 | | | $ | 1,613.1 | | | $ | 1,578.7 | | | $ | 1,622.0 | |
| 保证金/平均净保险负债 | 2.22 | % | | 2.16 | % | | 2.06 | % | | 2.19 | % |
| 其他年金 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 1.7 | | | $ | 2.4 | | | $ | 2.9 | | | $ | 3.6 | |
| 净投资收益 | 5.6 | | | 5.6 | | | 11.1 | | | 11.3 | |
| 保险单福利 | 10.9 | | | (6.4) | | | 5.8 | | | (10.9) | |
| 记入贷方的利息 | (.5) | | | (.6) | | | (1.0) | | | (1.2) | |
| 摊销和非递延佣金 | (.2) | | | (.2) | | | (.3) | | | (.3) | |
| 其他年金的保证金 | $ | 17.5 | | | $ | .8 | | | $ | 18.5 | | | $ | 2.5 | |
| 平均净保险负债 | $ | 426.4 | | | $ | 462.5 | | | $ | 433.2 | | | $ | 466.0 | |
| 保证金/平均净保险负债 | 16.42 | % | | .69 | % | | 8.54 | % | | 1.07 | % |
| 总年金利润率 | $ | 76.1 | | | $ | 57.1 | | | $ | 128.1 | | | $ | 114.4 | |
| 平均净保险负债 | $ | 11,753.9 | | | $ | 11,351.6 | | | $ | 11,709.1 | | | $ | 11,317.9 | |
| 保证金/平均净保险负债 | 2.59 | % | | 2.01 | % | | 2.19 | % | | 2.02 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定指数化年金保证金2024年第二季度为4,990美元万，而2023年第二季度为4,760美元万；2024年前六个月为9,330美元万，而2023年前六个月为9,410美元万。与上一年同期相比，2024年第二季度的利润率增加，主要是由于：(I)区块增长和收益增加；(Ii)交还费用增加；(Iii)区块增长带来的额外摊销部分抵消了这一增长。2024年第二季度较高的收益率得益于该季度的投资组合优化交易，因为我们选择性地出售了某些低收益证券，并将其再投资于高收益证券。2024年前六个月的利润率比2023年同期略有下降，因为影响季度环比业绩的因素在今年迄今总体上相互抵消。平均净保险负债(投保人账户余额减去：(I)与再保险业务相关的金额；(Ii)递延收购成本；(Iii)未来利润的现值；以及(Iv)计入保险负债的未到期期权的价值)在2024年和2023年第二季度分别为975810美元万和927600美元万，2024年和2023年前六个月分别为969720.0000000001美元万和922990美元万，原因是存款和再投资回报超过提款。净保险负债的增加导致净负债增加。
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分配的投资收益。2024年第二季度的赚取收益率为4.66%，高于2023年第二季度的4.36%，2024年上半年为4.58%，高于2023年上半年的4.33%，反映出投资组合收益率较高。
净投资收入和计入利息不包括支持固定指数年金产品的相关期权的市场价值变化以及计入投保人账户余额的相应抵销金额。这样的金额在2024年和2023年第二季度分别为3,490美元万和5,610美元万，在2024年和2023年上半年分别为16350美元万和7,260美元万。
固定利息年金的保证金2024年和2023年第二季度的万均为870美元，2024年上半年的万为1,630美元，而2023年上半年的万为1,780美元。与2023年同期相比，2024年前六个月的利润率下降，主要是由于保单退保率上升和区块大小减少带来的额外摊销。2024年第二季度平均净保险负债为156940美元万，而2023年第二季度为161310美元万，2024年前六个月为157870美元万，而2023年前六个月为162200美元万，原因是超过存款的提款和再投资回报。保险负债净额的减少导致分配的净投资收入减少，然而，赚取的收益率从2023年第二季度的5.18%上升到2024年第二季度的5.38%，从2023年上半年的5.15%上升到2024年上半年的5.28%，反映了更高的投资组合收益率。
其他年金的保证金2024年第二季度的万为1,750美元，而2023年第二季度的万为80美元；2024年前六个月的万为1,850美元，而2023年前六个月的万为250美元。这一相对较小的业务块的利润率对与寿险或有合同有关的年金死亡率很敏感。这一地区死亡率的增加将导致保险责任和保险单福利的减少。在2024年第二季度，我们在一个封闭的支付年金区块中的五个大型保单上经历了年金死亡率，这使得保单收益减少了1,510美元万。
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保健品利润率(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 健康边际： | | | | | | | |
| 补充健康 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 180.1 | | | $ | 176.2 | | | $ | 359.8 | | | $ | 355.2 | |
| 净投资收益 | 39.4 | | | 38.9 | | | 78.4 | | | 77.5 | |
| 保险单福利 | (127.4) | | | (128.9) | | | (253.2) | | | (257.1) | |
| 摊销和非递延佣金 | (27.0) | | | (26.3) | | | (54.5) | | | (52.4) | |
| 补充健康的利润 | $ | 65.1 | | | $ | 59.9 | | | $ | 130.5 | | | $ | 123.2 | |
| 保证金/保险单收入 | 36 | % | | 34 | % | | 36 | % | | 35 | % |
| 医疗保险补贴 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 155.8 | | | $ | 155.3 | | | $ | 307.5 | | | $ | 311.8 | |
| 净投资收益 | 1.3 | | | 1.2 | | | 2.7 | | | 2.5 | |
| 保险单福利 | (111.5) | | | (113.4) | | | (227.9) | | | (233.9) | |
| 摊销和非递延佣金 | (10.1) | | | (10.8) | | | (20.3) | | | (22.0) | |
| 医疗保险补充保证金 | $ | 35.5 | | | $ | 32.3 | | | $ | 62.0 | | | $ | 58.4 | |
| 保证金/保险单收入 | 23 | % | | 21 | % | | 20 | % | | 19 | % |
| 长期护理 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 67.7 | | | $ | 65.6 | | | $ | 134.7 | | | $ | 131.5 | |
| 净投资收益 | 34.4 | | | 34.2 | | | 68.3 | | | 68.3 | |
| 保险单福利 | (63.4) | | | (80.4) | | | (129.7) | | | (149.8) | |
| 摊销和非递延佣金 | (3.4) | | | (3.4) | | | (6.9) | | | (6.9) | |
| 长期护理的保证金 | $ | 35.3 | | | $ | 16.0 | | | $ | 66.4 | | | $ | 43.1 | |
| 保证金/保险单收入 | 52 | % | | 24 | % | | 49 | % | | 33 | % |
| 总健康边际 | $ | 135.9 | | | $ | 108.2 | | | $ | 258.9 | | | $ | 224.7 | |
| 保证金/保险单收入 | 34 | % | | 27 | % | | 32 | % | | 28 | % |
补充健康的利润率2024年第二季度业务为6,510美元万，而2023年第二季度为5,990美元万；2024年前六个月为13050美元万，2023年前六个月为12320美元万，反映出该区块的增长。2024年第二季度利润率占保单收入的比例为36%，而去年同期为34%；2024年前六个月为36%，2023年前六个月为35%。
我们的补充保健品(包括特定疾病、意外和医院赔偿产品)一般提供固定或有限的福利。例如，癌症保险单下的付款通常是在保险类型的癌症被诊断或治疗后直接支付给投保人或在投保人的指示下支付。我们有效的补充健康保单中约有四分之三(基于保单数量)是通过返还保费或现金价值附加条款出售的。退还保费一般规定，在保单生效若干年后，或当投保人达到指定年龄时，我们将向投保人或保单受益人支付根据该保单支付的所有保费的无息总额，减去根据该保单产生的所有索赔的总额。现金价值附加条款类似于溢价附加条款的返还，但还规定，如果保单在获得溢价补贴返还之前终止，则支付溢价补贴返还的分级部分。因此，这些产品的净现金流通常导致保单最初几年的金额积累(反映在我们的收益中作为准备金增加，这是保险单福利的一个组成部分)，这些金额将在以后的保单年度作为福利支付(反映在我们的收益中作为准备金减少，以抵消福利支付的记录)。随着保单的老化，保单收益通常会增加，但收益的增加将被累积资产所赚取的投资收入部分抵消。
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医疗保险补充保证金2024年和2023年第二季度的业务分别为3,550美元万和3,230美元万，2024和2023年前六个月的业务分别为6,200美元万和5,840美元万。联邦医疗保险补充业务利润率的增加主要是由于与2023年期间相比，2024年期间的索赔经历有利，但部分被区块大小的减少所抵消。索赔经历将在不同时期波动。2024年第二季度保单收入为15580美元万，而2023年第二季度为15530美元万；2024年前六个月为30750美元万，而2023年前六个月为31180美元万。与2023年同期相比，最近几个时期销售额的增加导致2024年第二季度的保单收入略有上升。在过去的几年里，我们经历了从销售Medicare补充保单到销售Medicare Advantage保单的转变。当销售其他提供商的Medicare Advantage保单时，我们将获得手续费收入，这将记录在我们的手续费收入部分中。我们继续投资于我们的联邦医疗保险补充产品和联邦医疗保险优势分销，以满足我们客户的需求和偏好。
医疗保险补充业务包括个人保单和团体保单。政府法规一般要求我们在个别产品上获得并保持产生的总收益与获得的总保费的比例(不包括作为保单收益组成部分的保单收益准备金的变化)不低于65%，对于团体产品不低于75%。这一比例是在保单最初发出之日起三年后和保单有效期内确定的，并按照法定会计原则计算。由于我们为联邦医疗保险补充业务建立的保险产品责任受到重大估计的影响，因此我们在特定时期产生的最终索赔责任可能与我们最初的估计不同。我们估计的变化反映在变化确定的期间的保单福利中。
长期护理产品的利润率2024年和2023年第二季度分别为3,530美元和1,600美元万，2024和2023年前六个月分别为6,640美元和4,310美元万。2024年第二季度，利润率占保单收入的比例为52%，而2023年第二季度为24%；2024年前六个月为49%，2023年前六个月为33%。与2023年期间相比，2024年期间利润率增加的主要原因是整体业务增长和保险单福利减少。利润率反映了2024年第二季度有利的索赔经历，而2023年第二季度的利润率反映了不利的索赔经历，高于我们的预期。索赔体验将因季度而异。
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来自人寿产品的利润率(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 寿命裕度： | | | | | | | |
| 对年龄敏感的生活 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 46.9 | | | $ | 45.3 | | | $ | 93.5 | | | $ | 89.8 | |
| 净投资收益 | 13.2 | | | 12.7 | | | 26.4 | | | 25.8 | |
| 保险单福利 | (18.6) | | | (17.1) | | | (38.5) | | | (35.3) | |
| 记入贷方的利息 | (12.3) | | | (12.0) | | | (24.6) | | | (24.0) | |
| 摊销和非递延佣金 | (5.3) | | | (4.8) | | | (10.4) | | | (9.4) | |
| 利息敏感生活的边际 | $ | 23.9 | | | $ | 24.1 | | | $ | 46.4 | | | $ | 46.9 | |
| 平均净保险负债 | $ | 1,063.0 | | | $ | 1,035.4 | | | $ | 1,059.6 | | | $ | 1,033.7 | |
| 息差 | $ | .9 | | | $ | .7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.8 | |
| 利差/平均净保险负债 | .34 | % | | .27 | % | | .34 | % | | .35 | % |
| 承保保证金 | $ | 23.0 | | | $ | 23.4 | | | $ | 44.6 | | | $ | 45.1 | |
| 承保保证金/保单收入 | 49 | % | | 52 | % | | 48 | % | | 50 | % |
| 传统生活 | | | | | | | |
| 保险单收入 | $ | 181.7 | | | $ | 177.8 | | | $ | 357.8 | | | $ | 352.3 | |
| 净投资收益 | 23.5 | | | 23.4 | | | 46.8 | | | 46.6 | |
| 保险单福利 | (126.0) | | | (125.7) | | | (250.1) | | | (254.7) | |
| 记入贷方的利息 | (.1) | | | (.2) | | | (.3) | | | (.3) | |
| 摊销和非递延佣金 | (19.0) | | | (16.0) | | | (37.4) | | | (31.3) | |
| 广告费 | (20.9) | | | (25.5) | | | (45.5) | | | (54.2) | |
| 与传统生活的差距 | $ | 39.2 | | | $ | 33.8 | | | $ | 71.3 | | | $ | 58.4 | |
| 保证金/保险单收入 | 22 | % | | 19 | % | | 20 | % | | 17 | % |
| 不包括广告费用/保单收入的保证金 | 33 | % | | 33 | % | | 33 | % | | 32 | % |
| 总寿命保证金 | $ | 63.1 | | | $ | 57.9 | | | $ | 117.7 | | | $ | 105.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息敏感型人寿的保证金2024年第二季度的业务为2,390美元万，低于2023年第二季度的2,410美元万，2024年前六个月的业务为4,640美元万，低于2023年前六个月的4,690美元万，反映出与2023年期间相比，索赔经历不利；部分被近期销售导致的区块增长所抵消。
2024年和2023年第二季度的利差分别为90美元万和70美元万，2024年和2023年前六个月的利差均为180美元万。2024年期间的净投资收入与2023年期间相当。平均净保险负债的增加导致扣除赚取收益影响后分配的净投资收入增加。2024年和2023年第二季度的收益率分别为4.97%和4.91%，2024年和2023年前六个月分别为4.98%和4.99%。计入投保人的利息每年可能会改变，但须遵守最低保证利率，因此，我们赚取的利率的任何下降可能不会完全反映在计入投保人的利率中。
净投资收入及入账利息不包括支持固定指数化人寿产品的相关期权的市值变动及相应的抵销金额记入保单持有人账户结余。这样的金额在2024年和2023年第二季度分别为400美元万和620美元万，在2024年和2023年上半年分别为1,510美元万和830美元万。
与传统生活的差距2024年和2023年第二季度的业务分别为3,920美元万和3,380美元万，2024年和2023年前六个月的业务分别为7,130美元万和5,840美元万。这一增长
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与2023年同期相比，2024年期间的利润率主要反映了区块的增长和广告费用的下降。
2024年期间的净投资收入与2023年期间相当。平均净保险负债的增加导致分配的净投资收入增加，但这在很大程度上被较低的赚取收益率所抵消。2024年和2023年第二季度的收益率分别为4.71%和4.74%，2024年和2023年前六个月分别为4.69%和4.72%。
2024年第二季度的广告支出为2,090美元万，低于2023年同期的2,550美元万；2024年前六个月的广告支出为4,550美元万，低于2023年同期的5,420美元万。电视广告的需求和成本可以在不同时期波动。我们严格控制我们的营销支出，并将根据当前购买的经济状况或其他因素增加或减少营销支出。
从年金和利息敏感型人寿产品收取的保费(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 从年金和利息敏感型人寿产品收取的保费： | | | | | | | |
| 年金 | $ | 439.1 | | | $ | 401.8 | | | $ | 832.4 | | | $ | 772.7 | |
| 对利息敏感的生活 | 61.3 | | | 60.3 | | | 121.8 | | | 118.5 | |
| 年金和利息敏感型人寿产品收取的保费总额 | $ | 500.4 | | | $ | 462.1 | | | $ | 954.2 | | | $ | 891.2 | |
与2023年第二季度相比，2024年第二季度年金和利息敏感型产品的收取保费增长了8.3%，与2023年前六个月相比，2024年前六个月增长了7.1%，主要是由于固定指数年金产品的收取保费增加。
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未分配给产品线的投资收入（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净投资收益 | $ | 409.1 | | | $ | 399.7 | | | $ | 878.3 | | | $ | 742.7 | |
| 分配给产品线： | | | | | | | |
| 年金 | (140.5) | | | (127.7) | | | (275.0) | | | (253.1) | |
| 健康状况 | (75.1) | | | (74.3) | | | (149.4) | | | (148.3) | |
| 生命 | (36.7) | | | (36.1) | | | (73.2) | | | (72.4) | |
| 股权回报计入保单持有人账户余额 | (38.9) | | | (62.3) | | | (178.6) | | | (80.9) | |
| 分配给产品系列并记入保单持有人账户余额的金额 | (291.2) | | | (300.4) | | | (676.2) | | | (554.7) | |
| 与固定指数年金返还相关的年度期权没收的影响 | 6.0 | | | 1.4 | | | 12.2 | | | 1.4 | |
| 与可变利息实体和其他非经营性项目有关的金额 | (9.6) | | | (19.0) | | | (22.2) | | | (39.9) | |
| 债务利息支出 | (21.8) | | | (15.6) | | | (37.5) | | | (31.3) | |
| 融资安排的利息支出 | (1.2) | | | — | | | (2.4) | | | — | |
| FHLB投资借款的利息支出 | (31.4) | | | (24.2) | | | (62.8) | | | (45.9) | |
| 与FABN计划相关的费用 | (10.9) | | | (7.6) | | | (18.5) | | | (15.2) | |
| 减少记入递延薪酬计划的金额(抵消投资收入) | (4.2) | | | (6.3) | | | (13.8) | | | (13.6) | |
| 调整总额 | (73.1) | | | (71.3) | | | (145.0) | | | (144.5) | |
| 未分配到产品线的投资收益 | $ | 44.8 | | | $ | 28.0 | | | $ | 57.1 | | | $ | 43.5 | |
上表将净投资收入与未分配给产品线的投资收入进行了核对。没有分配到产品线的投资收入通常会根据以下因素而波动：我们的另类投资的表现(通常报告一个季度的欠款)；与我们的Coli相关的投资相关的收益；我们从FHLB投资借款和FABN计划中赚取的利差；交易账户收入的水平；以及与固定指数年金交出相关的年度期权没收的影响。
营业外净收入(亏损)：
以下汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的净营业外收入(亏损)(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售已实现投资损失净额和信贷损失准备变动 | $ | (21.9) | | | $ | (31.3) | | | $ | (26.5) | | | $ | (44.0) | |
| 在收益中确认的投资市值净变化 | 4.7 | | | (4.0) | | | 17.1 | | | (5.9) | |
| 与代理人延期补偿计划相关的公允价值变化 | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | |
| 内含衍生负债的公允价值变动及市场风险收益 | 16.8 | | | 50.4 | | | 80.8 | | | (14.7) | |
| | | | | | | |
| 其他 | (1.1) | | | (.2) | | | (1.5) | | | 2.1 | |
| 税前营业外净收益(亏损) | $ | 2.0 | | | $ | 14.9 | | | $ | 73.4 | | | $ | (62.5) | |
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在截至2024年6月30日的三个月和六个月，已实现投资亏损净额分别为2,190美元万和2,650美元万，扣除信贷损失准备分别减少4，10万和5，60美元万。截至2023年6月30日的三个月和六个月的已实现投资亏损净额分别为3,130美元万和4,400美元万，其中信贷损失拨备分别增加了9，90美元万和1,140美元万。
在收益中确认的投资市值的变化是，2024年和2023年第二季度分别增加(减少)4.7亿美元万和(400万)美元，2024年和2023年上半年分别增加(减少)1.71亿美元万和(590万美元)。价值的变化将根据市场状况在不同时期波动。
在2024年前六个月，我们确认了代理递延薪酬计划负债按市值计价的收益增加了3.5亿万，这受到了用于评估负债的基本精算假设变化的影响。我们通过假设的变化确认这一负债的估值按市价计价的变化。
我们确认，2024年和2023年前六个月的收益分别增加(减少)8,080美元和(1,470万美元)，这是由于与我们的固定指数年金相关的嵌入衍生负债和万的公允价值的变化。该等金额包括市场利率变动的影响，以及用以厘定嵌入衍生工具和MRB的估计公允价值的股本影响。
其他非营业项目主要包括我们需要合并的VIE应占收益，扣除关联金额后的收益。这些收益并不代表公司的基本基本面，也与公司的基本基本面无关。
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流动资金和资本资源
2024年展望
我们正在提高稀释后每股营业收益的指引。我们目前预计稀释后每股营业收益在3.30美元至3.50美元之间，不包括本年度的任何重要项目(高于我们之前指引的3.10美元至3.30美元稀释后每股)。这一增长反映了我们在2024年第二季度的强劲业绩，以及对下半年前景的温和改善。此类指引还假设我们另类投资的回报与我们对今年剩余时间的长期运行率假设一致，与我们最初的指引假设一致。作为这一指引变化的一部分，我们将预计的费用比率指引缩小至19.0%至19.2%(而我们之前的指引为18.8%至19.2%)。
此外，我们正在提高对控股公司超额现金数额的指导。我们目前预计，流入控股公司的超额现金流将在20000美元万至25000美元万之间(高于我们之前14000美元万至20000美元万的指引)。指引的增加主要是由于上半年法定收益增加，以及我们对保险子公司内部资本消耗的预期得到改善。之前区间的高端假设我们的投资组合的风险状况没有实质性变化；我们的投资组合中的经济状况和相关的信贷转移模式也没有重大变化。这两个变数在上半年保持不变，我们预计下半年不会有重大变化。然而，如果我们决定在我们的投资组合中接受更高水平的风险；和/或经济状况恶化，促使不利的信贷迁移，那么将需要额外的资本，多余的现金流将走向区间的低端。
我们继续预计，与2023年相比，2024年的手续费收入将略有下降，季节性确认收益的方式略有变化，其中约三分之一的收益在2024年第一季度确认(与我们之前预期的25%相比)，其余的此类收益一般在2024年第四季度确认。
我们预计将继续努力实现：(I)我们美国保险子公司的综合加拿大皇家银行比率为375%；(Ii)长期而言，控股公司的最低流动资金为15000美元万；尽管我们预计2024年年底将远远高于这些目标水平。我们的目标债务与总资本之比，不包括累积的其他全面收益(亏损)，继续在25%至28%的范围内。尽管截至2024年6月30日，我们的债务与总资本的比率(不包括累计的其他全面收益(亏损))为32.0%，但我们预计将使用发行2034年债券的净收益的一部分来偿还我们的2025年债券。在2024年6月30日，根据2025年债券的预期偿还进行调整，债务与总资本的比率，不包括累计的其他综合收益(亏损)，将为25.5%。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的资本结构如下(百万美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 2023年12月31日 |
| 总资本： | | | |
| 应付公司票据 | $ | 1,832.3 | | | $ | 1,140.5 | |
| 股东权益： | | | |
| 普通股 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 额外实收资本 | 1,797.6 | | | 1,891.5 | |
| 累计其他综合损失 | (1,464.3) | | | (1,576.8) | |
| 留存收益 | 2,094.5 | | | 1,899.8 | |
| 股东权益总额 | 2,428.9 | | | 2,215.6 | |
| 总资本 | $ | 4,261.2 | | | $ | 3,356.1 | |
下表汇总了截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度的某些财务比率：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 2023年12月31日 |
| 普通股每股账面价值 | $ | 22.80 | | | $ | 20.26 | |
| 普通股每股账面价值，不包括累计其他全面收益(亏损)(A) | 36.55 | | | 34.68 | |
| 债务与总资本比率： | | | |
| 公司债务与总资本之比 | 43.0 | % | | 34.0 | % |
| 公司债务与资本总额之比，不包括累计的其他全面收益(亏损)(A) | 32.0 | % | | 23.1 | % |
| 公司债务与资本总额之比，不包括累积的其他全面收益(亏损)，已按预期偿还2025年债券(A)(B)作出调整 | 25.5 | % | | 不适用。不适用。 |
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(a)这一非GAAP衡量标准与上述相应的GAAP衡量标准不同，因为累计其他全面收益(亏损)已从用于确定该衡量标准的资本价值中剔除。管理层认为，这一非GAAP衡量标准非常有用，因为它剔除了因累积其他全面收益(亏损)的变化而产生的波动性。然而，这种波动性往往是由于我们的投资组合的估计公允价值因一般市场利率的变化而导致的变化，而不是管理层做出的商业决策。然而，这一衡量标准并不取代相应的GAAP衡量标准。
(b)如上所述，这一非公认会计准则计量已根据2025年票据的预期偿还进行了进一步调整。然而，这一衡量标准并不取代相应的公认会计准则衡量标准。
保险业务的流动性
我们的保险公司通常从保费收入和投资收入中获得足够的现金流来履行他们的义务。我们的人寿保险、长期护理和补充健康保险以及年金负债通常是长期的。然而，人寿和年金的投保人可以提取资金或退保，但须遵守任何适用的处罚条款；对于长期护理保险，通常没有提取或退保福利。*我们积极管理我们投资资产的期限与合同负债产生的福利支付的估计期限之间的关系。
本公司的三家保险子公司(银行家人寿、华盛顿国家和殖民地宾夕法尼亚)是联邦住房抵押贷款委员会的成员。作为联邦住房贷款委员会的成员，我们的保险子公司有能力在抵押的基础上从联邦住房贷款委员会借款。作为联邦住房贷款委员会的成员条件，我们被要求持有一定数量的联邦住房贷款委员会普通股，并根据借款金额增加金额。截至2024年6月30日，联邦住房贷款委员会普通股的账面价值为9,460万。来自联邦住房金融局的抵押借款总额为22亿，所得资金用于购买类似期限的可变利率固定期限证券。
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在随附的综合资产负债表中的投资借款。这些借款以2024年6月30日估计公允价值为29美元的投资为抵押，这些投资保存在托管账户中，以使亿受益。
2021年，Bankers Life建立了一个FABN计划，根据该计划，Bankers Life可以向特拉华州一家连续组织的法定信托(“信托”)发行融资协议，以产生基于利差的收益。根据目前的授权，根据联邦储蓄银行计划，任何时候允许未偿还的资金协议的本金总额最高为30美元亿。2024年6月，银行家人寿向该信托的一系列公司发布了一份本金为75000美元的万融资协议。截至2024年6月30日，未偿还的融资协议本金总额为2150万美元亿。与供资协定有关的活动在没有分配给产品线的投资收入中报告。
州法律一般赋予州保险监管机构广泛的权力，以保护其管辖范围内的投保人。监管机构过去曾利用这一权力限制我们的保险子公司在未经事先批准的情况下支付任何股息或其他金额的能力。我们不能保证监管机构不会寻求加强对我们保险子公司的业务和财务的监督和控制。
截至2024年6月30日，我们在美国的保险子公司的估计综合法定RBC比率为394%，而2023年12月31日为402%。于2024年首六个月，加拿大皇家银行比率反映：(I)我们估计的综合法定营运收益为2,400万；及(Ii)支付予控股公司的保险公司股息(扣除出资后)为7,300万美元。截至2024年6月30日，我们的RBC比率超过了我们375%的目标RBC比率，以及我们与评级机构和保险监管机构分享和讨论的风险偏好声明中反映的最低350%。我们相信，375%的RBC比率目标继续充分支持我们的财务实力和信用评级。
我们的保险子公司通过再保险安排将某些风险的敞口转移给其他人。当我们获得再保险时，如果再保险人不履行其义务，我们仍然要对转移的风险负责。如果本公司的一家或多家再保险人不能、无力或不愿按照其再保险协议的条款履行职责，可能会对我们的收益或财务状况以及我们的综合法定RBC比率产生负面影响。
我国保险子公司财务实力排名
穆迪投资者服务公司(“穆迪”)、S、Am Best Company(“Am Best”)和惠誉评级(“Fitch”)提供的财务实力评级是评级机构对我们的保险子公司在到期时支付投保人索赔和义务的能力的意见。
穆迪最近在2024年7月10日确认了其对我们主要保险子公司的“A3”财务实力评级。这些评级的前景保持稳定。穆迪的财务实力评级范围从“AAA”到“C”。因此，这些评级可以用数字“1”、“2”或“3”补充，以显示在一个类别中的相对地位。在穆迪看来，评级为“A”的保险公司提供良好的财务保障，但可能存在某些元素，这表明未来某个时候容易出现减值。穆迪有21个可能的评级。*我们的主要保险子公司的评级高于A3的有6个，低于该评级的有14个。
S最近一次确认我国主要保险子公司的财务实力评级是在2024年6月4日。这些评级的前景保持稳定。S的财务实力评级从“AAA”到“R”不等，部分公司未获评级。在S看来，评级为A的保险公司具有较强的财务安全特征，但比评级较高的保险公司更容易受到不利业务状况的影响。正负显示了一个类别内的相对地位。S有21种可能的评级。*我们的主要保险子公司有6种评级高于A-评级，14种评级低于该评级。
2024年2月15日，Am Best确认其对我们主要保险子公司的财务实力评级为A，这些评级的前景是稳定的。在Am Best看来，A级评级被分配给那些具有出色能力履行其对投保人持续义务的公司。Am Best目前对保险业的评级范围从A++(高级)到F(正在清算)，一些公司没有评级。Am Best有16个可能的评级。*我们主要保险子公司的A级以上评级有两个，低于该评级的有13个。
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2023年11月15日，惠誉将我们主要保险子公司的财务实力评级从“A-”上调至“A”，评级展望为稳定。惠誉认为，评级为A的保险公司表示对停止或中断付款的预期较低，并表明有较强的能力履行投保人和合同义务。尽管如此，这种能力可能更容易受到环境或经济状况变化的影响，而不是更高评级的情况。惠誉对该行业的评级从“AAA级异常强劲”到“C级不良”不等，一些公司没有评级。加号和减号表示一个范畴内的相对地位。惠誉有19个可能的评级。我们的主要保险子公司有5个评级高于A级，13个评级低于该评级。
评级机构增加了信用审查的频率和范围，并要求包括我们在内的评级公司提供更多信息。此外，他们还可能上调评级模型中采用的资本和其他要求，以维持某些评级水平。*我们无法预测评级机构可能采取什么行动，或我们可能采取什么回应行动。因此，未来可能随时发生与我们或寿险业相关的降级和展望修改，而不会得到任何评级机构的通知。这些可能会增加保单投保和撤回，对与我们分销渠道的关系产生不利影响，减少新的销售，降低我们的借贷能力，增加我们未来的借贷成本。
控股公司的流动资金
控股公司流动性的可获得性、来源和用途；保险子公司向控股公司支付股息和盈余债券利息的能力限制；控股公司活动的限制
正如题为“应付票据--公司直接债务”的综合财务报表附注中进一步描述的那样，公司于2024年5月发行了2034年票据。本公司预期将发售2034年债券所得款项净额连同手头现金用于：(I)作一般企业用途，包括偿还其2025年债券；及(Ii)支付与上述及发售有关的费用、成本及开支。下表列出了交易现金的来源和用途(百万美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 资料来源： | | |
| 2034期票据，扣除原始发行贴现后的净额 | | $ | 697.7 | |
| | | |
| 用途： | | |
| 一般企业用途(包括主要投资于存款证以供2025年债券到期偿还的50000000000000000元万) | | $ | 691.0 | |
| 发债成本 | | 6.7 | |
| | | $ | 697.7 | |
CNO和CDOC，Inc.(CDOC是我们的全资子公司，也是华盛顿国家人寿保险公司和德克萨斯州康赛克人寿保险公司(“CLTX”)的直属母公司)是控股公司，本身没有业务运营；它们依赖经营子公司的现金来支付债务本金和利息，并支付行政费用和所得税。中海油和国开行从保险子公司获得现金，包括股息和分配、剩余债券的利息支付和分税金，以及来自非保险子公司的现金，非保险子公司包括股息、分配、贷款和垫款。向中海油和国开行提供现金的主要非保险子公司是40|86 Advisors，Inc.和中海油服务公司，后者从保险子公司收取投资服务费。从保险子公司收取提供行政服务费用的有限责任公司。在我们的保险子公司和CNO Services之间的协议中，LLC和40|86 Advisors，Inc.之前分别获得了国内保险监管机构对每家保险公司的批准，根据这些协议支付的任何款项都不需要进一步的监管批准。
截至2024年6月30日，中海油、国开行和我们的其他非保险子公司持有429.1美元的无限制现金和现金等价物，高于我们15000美元的万最低目标水平。相对于我们的目标水平较高的流动资金水平反映了如上所述发行2034年债券的部分收益。此外，控股
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公司已将发行2034年债券所得资金中的50000美元万主要投资于存单，预计将用于偿还2025年债券。
我们在美国的保险子公司支付股息的能力受州保险部门法规的约束，并基于我们保险子公司的财务报表，该报表是按照监管机构规定或允许的不同于GAAP的法定会计做法编制的。这些法规通常允许在任何12个月期间，在没有监管部门批准的情况下，从保险公司的法定赚取盈余中支付金额等于(或在某些州，取其较小者)的任何12个月期间的股息：(I)前一年的法定运营净收益或净收益；或(Ii)前一年年底法定资本和盈余的10%。然而，由于国开行在美国的直属保险子公司都有显著的负盈余，保险子公司的任何股息支付都需要事先获得董事或适用的州保险部门专员的批准。*在2024年前六个月，我们的美国保险子公司向国开行支付的股息总额为110.0美元。*我们预计未来子公司的股息将获得监管部门的批准。但不能保证此类付款会获得批准，也不能保证我们保险子公司的财务状况不会改变，从而降低了未来获得批准的可能性。
国开银行持有CLTX的剩余债券，本金总额为74960美元。如果CLTX的RBC比率超过100%，则这些盈余债券的利息支付不需要额外批准(但需要事先书面通知德克萨斯州保险部)。截至2024年6月30日，估计CLTX的RBC比率为334%。CDOC还持有殖民地大学的盈余债券，本金余额为16000美元万。剩余债券的利息支付需要事先得到宾夕法尼亚州保险部的批准。我们的非保险子公司，包括40|86 Advisors，Inc.和CNO Services，LLC向CNO或CDOC支付的股息和其他款项不需要任何监管机构或其他第三方的批准。但是，如果保险监管机构确定我们的保险子公司向母公司支付的款项可能对我们的投保人或合同持有人不利，他们可能会禁止此类付款。
国开行的保险子公司支付股息的资金主要来自：(I)其直接业务的收益；(Ii)从子公司收到的分税金(如果适用)；以及(Iii)关于CLTX，从子公司收到的股息。截至2024年6月30日，CLTX的子公司赚取了盈余(赤字)，汇总如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| CLTX的子公司 | | 劳动盈余(赤字) | | 更多信息 |
| 银行家生活 | | $ | — | | | (a) |
| 殖民地宾夕法尼亚 | | (508.6) | | | (b) |
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(a)银行家人寿在2024年前六个月向华通支付了6,000美元万的股息。银行家人寿可在任何12个月期间支付股息，而无需监管部门的批准或事先通知，条件是股息少于以下两者中的较大者：(I)上一年的法定净收入；或(Ii)截至上一年年底的法定资本和盈余的10%。超过这些水平的股息需要提前30天通知。由于Bankers Life的赚取盈余余额为零，因此Bankers Life必须事先获得伊利诺伊州保险部的批准才能进行资本回报分配。
(b)赤字主要是由于几年前发生的交易，包括一笔税务筹划交易，以及为重新夺回之前割让给一家独立保险公司的一块业务而支付的费用。
CNO或CDoc的重要子公司的财务状况、盈利或现金流因任何原因大幅恶化都可能阻碍此类子公司向CNO和/或CDoc支付现金股息或其他付款的能力，这反过来又可能限制CNO满足债务偿还要求和履行其他财务义务的能力。 此外，我们可能会选择保留保险子公司的资本，或向保险子公司注入额外资本，以维持或加强其盈余或为再保险交易提供资金，这些决定可能会限制我们顶级保险子公司可用于向控股公司支付股息的金额。 2024年前6个月，CDoc向CLTX注资37亿美元。
截至2024年6月30日，我们的25000美元万循环信贷协议下没有未偿还的金额，我们的直接公司债务在2025年5月之前没有计划偿还。
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自由现金流是衡量控股公司流动资金的一项指标，计算方法为：(I)从子公司收到的股息、管理费和盈余债券利息付款；加上(Ii)公司投资收益；减去(Iii)利息支出、公司支出和纳税净额。在2024年的前六个月，我们产生了12600美元的自由现金流万。该公司预计将其自由现金流用于投资，以加速盈利增长、普通股分红和股票回购。未来股票回购的金额和时间(如果有)将基于商业和市场状况以及其他因素，包括但不限于可用自由现金流、我们普通股的当前价格和投资机会。在2024年的前六个月，我们根据我们的证券回购计划回购了370股万普通股，价格为10000美元万(包括2024年第三季度结算的110万美元回购)。截至2024年6月30日，该公司剩余的回购权限为42180美元万。
2024年前六个月，普通股宣布的股息总计3,390美元万(每股0.31美元)。2024年5月，公司将季度普通股股息从每股0.15美元提高到0.16美元。
穆迪最近一次确认我们的优先无担保债务评级是在2024年7月10日，评级为“Baa3”。这些评级的前景保持稳定。在穆迪看来，评级为“Baa”的债务具有中等信用风险，可能具有一定的投机性特征。评级是用数字修饰语“1”、“2”或“3”补充的，以显示一个类别中的相对地位。穆迪总共有21个可能的评级，从“AAA”到“C”不等。中国海洋石油总公司有9个评级高于其“Baa3”评级，11个评级低于其评级。
S最近一次确认我们的优先无担保债务评级是在2024年6月4日。这些评级的前景保持稳定。在S看来，评级为“BBB”的债务具有足够的保护参数。然而，不利的经济条件或不断变化的情况更有可能导致债务人履行其对债务的财政承诺的能力减弱。加号和减号表示一个范畴内的相对地位。S总共有22个可能的评级，从AAA(极强)到D(付款违约)不等。有9个评级高于中国海洋石油总公司的“BBB-”评级，有12个评级低于其评级。
2024年2月15日，Am Best确认了其对我们发行人信用和优先无担保债务的“BBB”评级，这些评级的前景是稳定的。在Am Best看来，评级为“BBB”的公司有足够的能力履行其债务条款；然而，发行人更容易受到经济或其他条件变化的影响。加号和减号表示一个范畴内的相对地位。AM Best总共有22个可能的评级，范围从“AAA(例外)”到“d(违约)”。中国海洋石油总公司有8个评级高于其“BBB”评级，13个评级低于其评级。
2023年11月15日，惠誉将我们的优先无担保债务评级从“BBB-”上调至“BBB”。这些评级的前景为稳定。在惠誉看来，评级为“BBB”的债务表明违约风险的预期目前较低。支付财政承诺的能力被认为是足够的，但不利的商业或经济状况更有可能削弱这一能力。加号和减号表示一个范畴内的相对地位。惠誉总共有21个可能的评级，范围从“AAA”到“D”。中国海洋石油总公司有9个评级高于其“BBB”评级，11个评级低于其评级。
我们相信，控股公司的现有现金、运营和其他交易产生的现金流将足以让我们履行偿债义务、支付公司费用和履行其他财务义务。*然而，我们的现金流受到各种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括保险监管问题、竞争、金融市场和其他一般业务状况。*我们不能保证我们将拥有足够的收入和流动性来满足我们的所有偿债要求和其他控股公司义务。
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投资
截至2024年6月30日，可供出售的摊销成本、未实现收益总额、未实现损失总额、信贷损失准备金和固定到期日估计公允价值如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
利得 | | 毛收入
未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 估计数
公平
值 |
| 投资等级（a）： | | | | | | | | | |
| 公司证券 | $ | 12,849.3 | | | $ | 41.8 | | | $ | (1,635.3) | | | $ | (21.9) | | | $ | 11,233.9 | |
| 存单 | 470.2 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 473.7 | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | 278.6 | | | — | | | (22.1) | | | — | | | 256.5 | |
| 国家和政治分区 | 3,182.9 | | | 18.6 | | | (399.2) | | | (.5) | | | 2,801.8 | |
| 外国政府 | 101.1 | | | .4 | | | (13.3) | | | (.5) | | | 87.7 | |
| 资产支持证券 | 1,448.4 | | | 4.1 | | | (76.0) | | | (.1) | | | 1,376.4 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 787.3 | | | 6.1 | | | (4.0) | | | — | | | 789.4 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 1,231.7 | | | 9.3 | | | (129.3) | | | — | | | 1,111.7 | |
| 抵押贷款债券 | 1,227.6 | | | 5.1 | | | (7.8) | | | — | | | 1,224.9 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 2,290.1 | | | 1.2 | | | (187.8) | | | — | | | 2,103.5 | |
| 总投资级固定期限，可供出售 | 23,867.2 | | | 90.1 | | | (2,474.8) | | | (23.0) | | | 21,459.5 | |
| 低于投资等级（a）（b）： | | | | | | | | | |
| 公司证券 | 601.4 | | | 1.6 | | | (32.1) | | | (16.7) | | | 554.2 | |
| 国家和政治分区 | 9.6 | | | — | | | (.5) | | | (.1) | | | 9.0 | |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 103.8 | | | .4 | | | (11.9) | | | — | | | 92.3 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 435.5 | | | 21.1 | | | (15.5) | | | — | | | 441.1 | |
| | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 88.6 | | | — | | | (26.8) | | | — | | | 61.8 | |
| 低于投资级的固定到期日总额，可供出售 | 1,238.9 | | | 23.1 | | | (86.8) | | | (16.8) | | | 1,158.4 | |
| 总固定期限，可供出售 | $ | 25,106.1 | | | $ | 113.2 | | | $ | (2,561.6) | | | $ | (39.8) | | | $ | 22,617.9 | |
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(a)投资评级由国家认可的统计评级机构(NRSRO)(穆迪、S或惠誉)给予第二低评级，如果不是由此类机构评级，则由全国保险监理员协会(NAIC)给予评级。“1”或“2”的NAIC名称包括一般评级为投资级的固定到期日(穆迪评级为“baa3”或以上，或S和惠誉评级为“bbb-”或更高)。“3”至“6”的NAIC名称称为投资以下级别(一般被穆迪评级为“ba1”或更低，或被S和惠誉评级为“BB+”或更低)。在我们的合并财务报表中，对投资级别或投资级别以下的引用如上所述确定。
(B)对于被NRSRO评级低于投资级的某些结构性证券，可根据该证券相对于NAIC确定的估计可收回金额的成本基础，被指定为NAIC 1或NAIC 2。请参阅下表，了解我们可按NAIC指定出售的固定期限证券的摘要。
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NAIC出于监管和资本评估的目的评估保险公司的固定期限投资，并将证券分配给六个信用质量类别中的一个，称为NAIC指定，保险公司在根据法定会计原则编制年度报表时使用这些指定。NAIC名称一般类似于NRSRO对可销售的固定期限证券的信用质量名称，但某些结构性证券除外。然而，某些被NRSRO评级低于投资级的结构性证券可以被指定为NAIC 1或NAIC 2，这取决于所持证券相对于NAIC确定的估计可收回金额的成本基础。以下是NAIC称号和NRSRO等值评级的摘要：
| | | | | | | | |
| NAIC认证 | | NRSRO等值评级 |
| 1 | | AAA/AA/A |
| 2 | | BBB |
| 3 | | BB |
| 4 | | B |
| 5 | | CCC及更低版本 |
| 6 | | 违约或接近违约 |
截至2024年6月30日，我们可供出售的固定期限证券(或非监管实体持有的固定期限证券，基于NRSRO评级)摘要如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NAIC认证 | | 摊余成本 | | 估计公允价值 | | 估计公允价值总额的百分比 |
| 1 | | $ | 16,308.6 | | | $ | 14,734.7 | | | 65.1 | % |
| 2 | | 8,052.2 | | | 7,209.5 | | | 31.9 | |
| NAIC 1和2总计（投资级） | | 24,360.8 | | | 21,944.2 | | | 97.0 | |
| 3 | | 553.7 | | | 504.8 | | | 2.2 | |
| 4 | | 156.9 | | | 148.4 | | | .7 | |
| 5 | | 24.7 | | | 18.0 | | | .1 | |
| 6 | | 10.0 | | | 2.5 | | | — | |
| NAIC总数3、4、5和6（低于投资级别） | | 745.3 | | | 673.7 | | | 3.0 | |
| 总 | | $ | 25,106.1 | | | $ | 22,617.9 | | | 100.0 | % |
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固定到期证券，可供出售
下表按类别总结了截至2024年6月30日我们可供出售的固定期限证券的公允价值和未实现亏损总额（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 固定期限的百分比 | | 未实现亏损总额 | | 未实现总损失百分比 |
| 国家和政治分区 | $ | 2,810.8 | | | 12.4 | % | | $ | 399.7 | | | 15.6 | % |
| 商业抵押贷款支持证券 | 2,165.3 | | | 9.6 | | | 214.6 | | | 8.4 | |
| 银行 | 1,887.4 | | | 8.3 | | | 207.5 | | | 8.1 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 1,552.8 | | | 6.9 | | | 144.8 | | | 5.7 | |
| 资产支持证券 | 1,468.7 | | | 6.5 | | | 87.9 | | | 3.4 | |
| 抵押贷款债券 | 1,224.9 | | | 5.4 | | | 7.8 | | | .3 | |
| 保险 | 1,134.4 | | | 5.0 | | | 189.8 | | | 7.4 | |
| 公用事业 | 1,109.9 | | | 4.9 | | | 164.7 | | | 6.4 | |
| 医疗保健/药品 | 1,031.6 | | | 4.6 | | | 210.8 | | | 8.2 | |
| 经纪业务 | 986.7 | | | 4.4 | | | 116.6 | | | 4.5 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 789.4 | | | 3.5 | | | 4.0 | | | .2 | |
| 技术 | 706.1 | | | 3.1 | | | 140.9 | | | 5.5 | |
| 食品/饮料 | 614.7 | | | 2.7 | | | 86.5 | | | 3.4 | |
| 能量 | 496.2 | | | 2.2 | | | 41.5 | | | 1.6 | |
| 存单 | 473.7 | | | 2.1 | | | — | | | — | |
| 电缆/介质 | 438.8 | | | 1.9 | | | 78.8 | | | 3.1 | |
| 房地产/房地产投资信托基金 | 336.9 | | | 1.5 | | | 47.1 | | | 1.8 | |
| 交通运输 | 310.5 | | | 1.4 | | | 39.8 | | | 1.5 | |
| 电信 | 309.4 | | | 1.4 | | | 30.9 | | | 1.2 | |
| 资本货物 | 283.1 | | | 1.3 | | | 32.9 | | | 1.3 | |
| 化学品 | 270.4 | | | 1.2 | | | 35.4 | | | 1.4 | |
| 美国财政部和债务 | 256.5 | | | 1.1 | | | 22.1 | | | .9 | |
| 教育 | 229.8 | | | 1.0 | | | 53.6 | | | 2.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 1,729.9 | | | 7.6 | | | 203.9 | | | 8.0 | |
| 总固定期限，可供出售 | $ | 22,617.9 | | | 100.0 | % | | $ | 2,561.6 | | | 100.0 | % |
低于投资级的证券
截至2024年6月30日，公司可供出售的投资级以下固定到期日证券的摊销成本为123890美元万，占公司固定到期日投资组合的4.9%(或74530美元万，或公司固定到期日投资组合的3.0%，按美国证券交易委员会指定的信用质量评级衡量)。低于投资级的投资组合的估计公允价值为115840美元万，或摊销成本的94%。
低于投资级的公司债务证券通常具有与投资级公司债务证券不同的特征。*根据历史表现，低于投资级的公司债务证券借款人违约的可能性明显更大，在许多情况下，损失的严重性相对更大，因为此类证券通常是无担保的，通常从属于发行人的其他债务。此外，低于投资级的公司债务证券的发行人通常比投资级发行人的债务水平更高，因此，在其他条件相同的情况下，通常对不利的经济状况更敏感。*本公司试图降低与其投资于低于投资级的证券相关的整体风险，就像在所有投资中一样，通过仔细的信贷分析、严格的投资政策指导方针以及按发行人和/或担保人以及按行业进行多元化。
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已实现和未实现投资损失净额
于2024年首六个月，我们确认出售66920万可供出售的固定到期日证券的已实现亏损3,350美元万，包括：(I)与各种公司证券有关的1,980美元万；(Ii)与商业按揭支持证券有关的9，20美元万；及(3)与各种其他投资有关的4,500美元万。这些原因包括但不限于：(I)投资环境的变化；(Ii)市场价值可能恶化的预期；(Iii)我们希望减少对某一资产类别、发行人或行业的风险敞口；(Iv)信用质量的预期或实际变化；(V)使我们的投资组合的某些特征与我们的保险负债的相应特征更好地匹配；或(Vi)预期投资组合现金流的变化。
于2023年首六个月，我们确认出售38880万可供出售的固定到期日证券的已实现亏损3,600美元万，包括：(I)与各种公司证券有关的2,980美元万；(Ii)与商业抵押贷款支持证券有关的4，30美元万；及(Iii)与各种其他投资有关的190美元万。
以下汇总了2024年前六个月亏本出售的投资
持续处于超过该期间销售前摊销成本基础20%的未实现亏损
显示(单位：百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在销售之日 |
| 数
发行人的数量 | | 摊余成本 | | 公允价值 |
| 在销售前不到6个月 | 3 | | $ | 6.1 | | | $ | 4.2 | |
| | | | | |
| 销售前12个月以上 | 4 | | 12.5 | | | 3.8 | |
| | | | $ | 18.6 | | | $ | 8.0 | |
未来可能发生事件，或可能获得更多信息，这可能会导致我们投资组合中未来的已实现亏损。这些重大亏损可能会对我们未来的合并财务报表产生实质性的不利影响。
下表列出了这些固定到期日的摊销成本和估计公允价值，这些固定到期日可供出售，2024年6月30日的未实现损失按合同到期日计算。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求偿还或提前偿还债务，包括或不包括罚款。结构性证券通常包括定期本金支付和允许定期非计划付款的准备金。
| | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 估计数
公平
值 |
| | (百万美元) |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 368.1 | | | $ | 357.7 | |
| 应在一年至五年后到期 | 1,900.4 | | | 1,801.5 | |
| 在五年到十年后到期 | 1,131.8 | | | 1,039.8 | |
| 十年后到期 | 11,309.2 | | | 9,368.3 | |
| 小计 | 14,709.5 | | | 12,567.3 | |
| 结构性证券 | 5,566.5 | | | 5,107.3 | |
| 总 | $ | 20,276.0 | | | $ | 17,674.6 | |
以下总结了我们投资组合中评级低于投资级别、不被视为存在信用损失的投资，这些投资在截至2024年6月30日所示期间持续处于未实现损失超过成本基准20%的情况（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数
发行人的数量 | | 成本
基础 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 超过12个月 | 7 | | $ | 68.3 | | | $ | (25.6) | | | $ | 42.7 | | |
| | | | | | | | |
CNO Financial Group，Inc.和子公司
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下表按类别和评级类别总结了截至2024年6月30日我们可供出售的固定期限证券的未实现总损失（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投资级 | | 低于投资级别 | | |
| AAA/AA/A | | BBB | | BB | | B+和
在下面 | | 总毛数
未实现
损失 |
| 国家和政治分区 | $ | 392.0 | | | $ | 7.2 | | | $ | .5 | | | $ | — | | | $ | 399.7 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 155.4 | | | 32.4 | | | 19.8 | | | 7.0 | | | 214.6 | |
| 医疗保健/药品 | 151.9 | | | 56.8 | | | 1.9 | | | .2 | | | 210.8 | |
| 银行 | 121.6 | | | 83.4 | | | 2.5 | | | — | | | 207.5 | |
| 保险 | 98.2 | | | 88.7 | | | 2.6 | | | .2 | | | 189.7 | |
| 公用事业 | 104.5 | | | 59.1 | | | 1.1 | | | — | | | 164.7 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 92.2 | | | 37.1 | | | 2.2 | | | 13.3 | | | 144.8 | |
| 技术 | 95.6 | | | 42.7 | | | 2.3 | | | .3 | | | 140.9 | |
| 经纪业务 | 68.9 | | | 46.8 | | | .7 | | | .2 | | | 116.6 | |
| 资产支持证券 | 33.7 | | | 42.3 | | | 11.6 | | | .3 | | | 87.9 | |
| 食品/饮料 | 29.3 | | | 56.1 | | | .9 | | | .2 | | | 86.5 | |
| 电缆/介质 | 11.9 | | | 63.5 | | | 1.3 | | | 2.1 | | | 78.8 | |
| 教育 | 48.8 | | | 4.8 | | | — | | | — | | | 53.6 | |
| 房地产/房地产投资信托基金 | 30.0 | | | 16.9 | | | .2 | | | — | | | 47.1 | |
| 能量 | 9.6 | | | 31.8 | | | .1 | | | — | | | 41.5 | |
| 交通运输 | 20.8 | | | 18.9 | | | — | | | .1 | | | 39.8 | |
| 消费品 | 22.8 | | | 11.5 | | | 2.2 | | | .6 | | | 37.1 | |
| 化学品 | 3.0 | | | 32.0 | | | .4 | | | — | | | 35.4 | |
| 零售 | 20.8 | | | 5.2 | | | 6.4 | | | .6 | | | 33.0 | |
| 资本货物 | 17.6 | | | 13.3 | | | 2.0 | | | — | | | 32.9 | |
| 电信 | .2 | | | 30.7 | | | — | | | — | | | 30.9 | |
| 航空航天/国防 | 6.7 | | | 19.6 | | | — | | | .2 | | | 26.5 | |
| 美国国债和美国政府公司和机构的义务 | 22.1 | | | — | | | — | | | — | | | 22.1 | |
| 汽车 | 4.3 | | | 16.6 | | | .4 | | | .2 | | | 21.5 | |
| 建材 | 5.5 | | | 15.1 | | | .3 | | | .2 | | | 21.1 | |
| 金属和采矿业 | 5.9 | | | 8.8 | | | .4 | | | — | | | 15.1 | |
| 纸 | .6 | | | 12.8 | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| 外国政府 | 6.5 | | | 6.8 | | | — | | | — | | | 13.3 | |
| 娱乐/酒店 | 6.1 | | | 3.5 | | | .1 | | | — | | | 9.7 | |
| 抵押贷款债券 | 7.6 | | | .2 | | | — | | | — | | | 7.8 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 4.0 | | | — | | | — | | | — | | | 4.0 | |
| 商业服务 | — | | | 1.5 | | | .4 | | | .4 | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 10.4 | | | .2 | | | .3 | | | .1 | | | 11.0 | |
| 总固定期限，可供出售 | $ | 1,608.5 | | | $ | 866.3 | | | $ | 60.6 | | | $ | 26.2 | | | $ | 2,561.6 | |
我们的投资策略是通过积极的策略性资产配置和投资管理，在可接受的质量和风险参数范围内，在持续的时间内最大化投资收益和总投资回报。
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因此，我们可能会在获利或亏损的情况下出售证券，以在市场机会变化时提高投资组合的预期总回报，以反映不断变化的风险认知，或更好地将我们投资组合的某些特征与我们保险负债的相应特征相匹配。
结构性证券
截至2024年6月30日，固定期限投资包括公允价值估计为72亿的结构性证券(或所有固定期限证券的31.8%)。结构性证券的收益率特征通常在某些方面不同于传统公司固定收益证券或政府证券。例如，结构性证券的利息和本金支付可能发生得更频繁，通常是每月。*在许多情况下，我们受到本金和利息支付金额和时间的变化。例如，在许多情况下，部分提前还款可能在发行人的选择下发生，提前还款额受到一些不能确切预测的因素的影响，包括：支持证券的标的资产的提前还款对利率和资产价值变化的相对敏感性；可供选择的融资；各种经济、地理和其他因素；违约抵押品清算的时间、速度和收益；以及各种特定于证券的结构性考虑因素(例如，证券化结构中特定证券的偿还优先顺序)。此外，非机构结构性证券的支付总额可能受到相关抵押品累计违约率或损失严重性变化的影响。
按证券类型汇总的结构性证券在2024年6月30日的摊余成本和估计公允价值如下(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 估计公允价值 |
| 类型 | 摊销
成本 | | 量 | | 百分比
固定的
到期日 |
| 资产支持证券 | $ | 1,552.2 | | | $ | 1,468.7 | | | 6.5 | % |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 787.3 | | | 789.4 | | | 3.5 | |
| 非机构住房抵押贷款支持证券 | 1,667.2 | | | 1,552.8 | | | 6.8 | |
| 抵押贷款债券 | 1,227.6 | | | 1,224.9 | | | 5.4 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 2,378.7 | | | 2,165.3 | | | 9.6 | |
| | | | | |
| 结构性证券总额 | $ | 7,613.0 | | | $ | 7,201.1 | | | 31.8 | % |
住房抵押贷款支持证券(RMBS)包括以机构担保和非机构抵押债务为抵押的交易。非机构RMBS投资主要根据基础借款人的信用质量进行分类：优质、Alt-A、非合格抵押(Non-QM)和次级。优质借款人通常违约频率最低，Alt-A和非QM违约频率较高，次级借款人违约频率最高。除了借款人信用类别外，RMBS投资包括再履行贷款(RPL)和信用风险转移(CRT)交易。RPL交易包括先前难以满足原始抵押条款并随后进行修改的借款人，从而产生可持续的偿还安排。CRT证券由符合抵押贷款和优质借款人的政府支持企业(GSE)抵押，但没有针对违约损失的机构担保。
商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)由商业房地产抵押贷款担保，通常是以盈利为目的进行管理的创收物业。物业类型包括但不限于多户住宅，包括公寓、零售中心、酒店、餐馆、医院、疗养院、仓库和写字楼。虽然大多数CMBS都有赎回保护功能，根据该功能，相关借款人可能不会在不招致提前还款罚款的情况下在规定时间内提前偿还抵押贷款，但追回违约抵押品可能会导致非自愿提前还款。
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对可变利息实体的投资
下表提供了有关VIE的收入和支出的补充信息，这些收入和支出在取消我们对VIE的投资和公司一家子公司赚取的投资管理费后，已根据权威指导合并(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 净投资收益--投保人和其他特殊用途投资组合 | $ | 11.9 | | | $ | 22.0 | | | $ | 25.9 | | | $ | 44.4 | |
| 费用收入和其他收入 | .7 | | | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | |
| 总收入 | 12.6 | | | 23.2 | | | 27.5 | | | 46.9 | |
| 费用： | | | | | | | |
| 利息开支 | 9.8 | | | 17.8 | | | 21.7 | | | 35.1 | |
| 其他运营费用 | .4 | | | .6 | | | .9 | | | 1.1 | |
| 总费用 | 10.2 | | | 18.4 | | | 22.6 | | | 36.2 | |
| 净投资损失和所得税前的收入 | 2.4 | | | 4.8 | | | 4.9 | | | 10.7 | |
| 投资亏损净额 | (2.1) | | | (3.4) | | | (5.7) | | | (4.0) | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | .3 | | | $ | 1.4 | | | $ | (.8) | | | $ | 6.7 | |
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VIE持有投资的补充信息
下表总结了截至2024年6月30日VIE按类别持有的投资的公允价值和未实现亏损总额（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 百分比
固定的
到期日 | | 毛收入
未实现
损失 | | 百分比
毛收入
未实现
损失 | | |
| 电缆/介质 | $ | 57.8 | | | 13.6 | % | | $ | 3.9 | | | 28.5 | % | | |
| 医疗保健/药品 | 50.7 | | | 11.9 | | | 2.1 | | | 15.4 | | | |
| 技术 | 45.1 | | | 10.6 | | | 1.7 | | | 12.4 | | | |
| 食品/饮料 | 32.9 | | | 7.7 | | | 1.7 | | | 12.2 | | | |
| 经纪业务 | 31.0 | | | 7.3 | | | — | | | .1 | | | |
| 公用事业 | 21.8 | | | 5.1 | | | 1.1 | | | 8.0 | | | |
| 建材 | 21.7 | | | 5.1 | | | .1 | | | .7 | | | |
| 资本货物 | 21.0 | | | 4.9 | | | .8 | | | 6.0 | | | |
| 纸 | 19.6 | | | 4.6 | | | .1 | | | .8 | | | |
| 化学品 | 19.3 | | | 4.6 | | | — | | | .3 | | | |
| 消费品 | 18.6 | | | 4.4 | | | .6 | | | 4.5 | | | |
| 交通运输 | 17.5 | | | 4.1 | | | .2 | | | 1.3 | | | |
| 商业服务 | 17.5 | | | 4.1 | | | 1.1 | | | 8.0 | | | |
| 汽车 | 15.8 | | | 3.7 | | | .2 | | | 1.7 | | | |
| 保险 | 12.4 | | | 2.9 | | | — | | | .1 | | | |
| 金属和采矿业 | 5.2 | | | 1.2 | | | — | | | — | | | |
| 航空航天/国防 | 4.1 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 13.5 | | | 3.2 | | | — | | | — | | | |
| 总 | $ | 425.5 | | | 100.0 | % | | $ | 13.6 | | | 100.0 | % | | |
下表按合同到期日列出了VIE持有的截至2024年6月30日存在未实现亏损的投资的摊销成本和估计公允价值。 实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有罚款的情况下要求或提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 估计数
公平
值 |
| | (百万美元) |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 12.4 | | | $ | 10.6 | |
| 应在一年至五年后到期 | 240.7 | | | 226.2 | |
| 在五年到十年后到期 | .5 | | | .4 | |
| | | |
| 总 | $ | 253.6 | | | $ | 237.2 | |
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以下总结了2024年前六个月亏损出售的VIE持有的投资，这些投资在所示期间持续处于未实现亏损状况，超过出售前摊销成本基准的20%（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在销售之日 |
| 数
发行人的数量 | | 摊余成本 | | 公允价值 |
| 在销售前不到6个月 | 6 | | $ | 4.9 | | | $ | 3.8 | |
| 销售前大于或等于6个月且小于12个月 | 4 | | 7.0 | | | 3.5 | |
| 销售前12个月以上 | 5 | | 6.9 | | | 3.5 | |
| | | | $ | 18.8 | | | $ | 10.8 | |
截至2024年6月30日，评级低于投资级别的VIE所持有的投资中没有被视为存在信用损失且持续处于超过成本基准20%的未实现损失状况。
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新会计准则
有关最近发布的会计准则的讨论，请参阅合并财务报表附注中的“最近发布的会计准则”。
第三项：关于市场风险的定量和定性披露。
我们的市场风险，以及我们管理这些风险的方法，在我们截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中的《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中进行了总结。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估在首席执行官和首席财务官的参与下，CNO的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，评估了CNO的披露控制和程序的有效性(根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，中海油的披露控制和程序有效地确保了中海油根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，披露控制和程序的设计也合理地确保此类信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关需要披露的决定。
财务报告内部控制的变化。*在截至2024年6月30日的三个月内，本公司的财务报告内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分--其他资料
项目1.提起法律诉讼。
第II部分第1项所需的资料通过参考“诉讼和其他法律诉讼”标题下的讨论纳入本表格第I部分第1项所列合并财务报表的脚注中。
第1A项：风险因素。
中海油及其业务面临多项风险，包括一般业务风险及财务风险。任何或所有此等风险均可能对中海油的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。请参阅本公司截至2023年12月31日止10-k年度报告中的“风险因素”，以进一步讨论该等风险因素。*该等风险因素与先前披露的该等风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间(2024年) | | 购买的股份(或单位)总数 | | 每股(或单位)平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | 根据计划或方案(A)可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值) |
| | | | | | | | (百万美元) |
| 4月1日至4月30日 | | 402,271 | | | $ | 26.32 | | | 400,872 | | | $ | 471.3 | |
| 5月1日至5月31日 | | 824,691 | | | 28.28 | | | 823,762 | | | 448.0 | |
| 6月1日至6月30日 | | 949,267 | | | 27.56 | | | 948,398 | | | 421.8 | |
| 总 | | 2,176,229 | | | 27.61 | | | 2,173,032 | | | 421.8 | |
_________________
(A)此外，公司董事会不时授权额外回购，最近一次是在2023年5月，当时董事会授权额外回购50000美元的公司已发行普通股万。
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第5项：提供其他信息。
附例修订
2024年8月7日，中国海洋石油公司董事会通过了对公司章程的修订，取消了董事股东被提名人必须提交不可撤销的辞职信的要求，该辞职信在确定存在某些失实陈述或违规行为后生效。该附例亦已修订，对股东须提供的与将业务(包括董事的一名被提名人)提交股东大会的建议有关的资料作出若干轻微修订。
上述对本公司章程的修订摘要并不声称是完整的，并受修订及重订的章程全文所规限，该等修订及重述细则作为附件3.2附于本10-Q表格，并以引用方式并入本表格。
规则第10B5-1条交易安排
于2024年第二季度，本公司若干高级职员(定义见证券交易法第16a-1(F)条)(“第16条高级职员”)就出售本公司普通股分别采用第10b5-1条(定义见S-K规则第408(A)项)的交易安排。以下概述了此类规则10b5-1交易安排的实质性条款，旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)和公司关于公司证券交易的政策的肯定辩护：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高级船员的姓名及职称 | | 交易安排日期 | | 贸易安排的期限(A) | | 根据交易安排出售的普通股股份总额 |
| | | | | | |
| 凯伦·J·德托罗 | | 2024年5月16日 | | 2025年8月29日 | | 9,270 | |
–总裁工地事业部 | | | | | | |
| 珍妮·L·林宁布林格 | | 2024年5月10日 | | 2025年9月3日 | | 12,585 | |
–首席运营官 | | | | | | |
_________
(A)在出售股份总额之前或之前的日期。
在2024年第二季度，没有任何公司董事和其他第16条高级职员通过, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在S-K法规第408项中定义)。
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项目6.展品。
| | | | | |
| 3.1 | 修订和重新签署的CNO金融集团公司注册证书，通过参考我们2022年8月1日提交的8-k表格当前报告的附件3.1合并而成。 |
| |
| 3.2 | 修订和重新制定CNO金融集团公司章程。 |
| |
| 4.1 | 作为受托人的CNO Financial Group，Inc.和美国银行信托公司(作为美国银行全国协会的利息继承人)之间的契约，日期为2019年6月12日(通过参考2019年6月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件4.1而合并)。 |
| |
| 4.2 | 第三补充契约，日期为2024年5月13日，由CNO金融集团公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间发行，涉及2034年到期的6.450%的优先债券(通过参考我们2024年5月13日提交的当前8-k表格报告的附件4.2并入)。 |
| |
| 4.3 | 全球票据格式(作为附件A列入附件4.2)。 |
| |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条的认证。 |
| |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条的认证。 |
| |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| |
| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
| 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| |
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| CNO Financial Group，Inc. |
| | |
日期：2024年8月9日 | | |
| | 作者： | /s/ Michellen A.维尔丁 |
| | | 米凯伦·A维尔丁 |
| | 高级副总裁与首席会计官 |
| | | （授权人员兼首席会计官） |