路径-20240731
错误00017347222025第二季01-31http://uipath.com/20240731#应计负债及其他流动负债http://uipath.com/20240731#应计负债及其他流动负债313323207xbrli:股份iso4217:美元指数iso4217:美元指数xbrli:股份xbrli：纯形路径：动作路径：协商00017347222024-02-012024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember2024年09月03日0001734722us-gaap:普通B类会员2024年09月03日00017347222024-07-31000173472275,5400001734722us-gaap:CommonClassAMember2024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember75,5400001734722us-gaap:普通B类会员2024-07-310001734722us-gaap:普通B类会员75,5400001734722us-gaap:许可成员2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:许可成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap:许可成员2024-02-012024-07-310001734722us-gaap:许可成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722路径：SubscriptionServicesMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:SubscriptionServicesMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722path:SubscriptionServicesMember2024-02-012024-07-310001734722路径：订阅服务会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722路径：专业服务和其他会员2024年5月1日2024-07-310001734722路径：专业服务和其他会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722路径：专业服务和其他会员2024-02-012024-07-310001734722路径：专业服务和其他成员2023年02月01日2023年7月31日00017347222024年5月1日2024-07-3100017347222023年5月1日2023年7月31日00017347222023年02月01日2023年7月31日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember75,5400001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:普通B类会员75,5400001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember75,54000017347222024-04-2775,5400001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员75,5400001734722us-gaap：留存收益成员75,5400001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-04-3000017347222024-04-272024-02-012024-04-3000017347222024-02-012024-04-300001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-02-012024-04-300001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-02-012024-04-300001734722us-gaap：留存收益成员2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2024-04-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:普通B类会员2024-04-300001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-04-3000017347222024-04-272024-04-300001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-04-300001734722us-gaap：留存收益成员2024-04-3000017347222024-04-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-3100017347222024-04-272024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：留存收益成员2024年5月1日2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:普通B类会员2024-07-310001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-07-3100017347222024-04-272024-07-310001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-07-310001734722us-gaap：留存收益成员2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023年01月31日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:普通B类会员2023年01月31日0001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年01月31日00017347222024-04-272023年01月31日0001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年01月31日0001734722us-gaap：留存收益成员2023年01月31日00017347222023年01月31日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023-04-3000017347222024-04-272023年02月01日2023-04-3000017347222023年02月01日2023-04-300001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年02月01日2023-04-300001734722us-gaap：留存收益成员2023年02月01日2023-04-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023-04-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:普通B类会员2023-04-300001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-04-3000017347222024-04-272023-04-300001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-04-300001734722us-gaap：留存收益成员2023-04-3000017347222023-04-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日00017347222024-04-272023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：留存收益成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023年7月31日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:普通B类会员2023年7月31日0001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年7月31日00017347222024-04-272023年7月31日0001734722us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年7月31日0001734722us-gaap：留存收益成员2023年7月31日00017347222023年7月31日0001734722path:美国、欧盟国家和日本成员us-gaap:地理集中度风险成员美国会计准则:现金及现金等价物会员2024-02-012024-07-310001734722路径：美国欧盟国家和日本成员us-gaap:地理集中度风险成员美国会计准则:现金及现金等价物会员2023年02月01日75,5400001734722SRT：美洲成员2024年5月1日2024-07-310001734722SRT：美洲成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722SRT：美洲成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722SRT：美洲成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：EMEA成员2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：EMEA成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：EMEA成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：EMEA成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722SRT: 亚太会员2024年5月1日2024-07-310001734722SRT: 亚太会员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722SRT: 亚太会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722SRT: 亚太会员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722美国us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722国家：日本us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722国家：日本us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722SRT：美洲成员2024-02-012024-07-310001734722SRT：美洲成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024-02-012024-07-310001734722SRT：美洲成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722SRT：美洲成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap：EMEA成员2024-02-012024-07-310001734722us-gaap：EMEA成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024-02-012024-07-310001734722us-gaap：EMEA成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap：EMEA成员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年02月01日2023年7月31日0001734722SRT: 亚太会员2024-02-012024-07-310001734722SRT: 亚太会员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024-02-012024-07-310001734722SRT: 亚太会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722SRT: 亚太会员us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024-02-012024-07-310001734722us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年02月01日2023年7月31日0001734722美国us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024-02-012024-07-310001734722美国us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年02月01日2023年7月31日0001734722国家：日本us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2024-02-012024-07-310001734722国家：日本us-gaap:地理集中度风险成员与客户的合同收入2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap:开票收入成员2024-07-310001734722us-gaap:未开票收入成员2024-07-3100017347222024年08月01日2024-07-310001734722us-gaap：商业票据成员2024-07-310001734722us-gaap:美国国债票据证券会员2024-07-310001734722美国公认会计原则：公司债券证券成员2024-07-310001734722路径：代理债券成员2024-07-310001734722us-gaap:美国财政部证券成员2024-07-310001734722us-gaap:美国国债票据证券会员75,5400001734722美国公认会计原则：公司债券证券成员75,5400001734722路径：代理债券成员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国财政部证券成员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国财政部证券成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国财政部证券成员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国财政部证券成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：商业票据成员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：商业票据成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：商业票据成员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：商业票据成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员路径：债券代理成员2024-07-310001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员路径：债券代理成员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员路径：机构债券会员2024-07-310001734722us-gaap:重复计量公允价值会员路径：机构债券会员2024-07-310001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员75,5400001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员75,5400001734722us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：货币市场基金成员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员75,5400001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员75,5400001734722us-gaap:重复计量公允价值会员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员75,5400001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员75,5400001734722us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:美国国债票据证券会员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员75,5400001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员75,5400001734722us-gaap:重复计量公允价值会员美国公认会计原则：公司债券证券成员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员path:AgencyBondsMember75,5400001734722us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员路径：机构债券会员75,5400001734722us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员路径：机构债券会员75,5400001734722us-gaap:重复计量公允价值会员路径：机构债券会员75,5400001734722us-gaap:已开发技术权益成员2024-07-310001734722us-gaap:SeriesCPreferredStockMember2024-07-310001734722美国通用会计准则：商标和商号成员2024-07-310001734722us-gaap: 其他无形资产成员2024-07-310001734722us-gaap:已开发技术权益成员75,5400001734722us-gaap:SeriesCPreferredStockMember75,5400001734722美国通用会计准则：商标和商号成员75,5400001734722us-gaap: 其他无形资产成员75,5400001734722最低成员2024-07-310001734722srt:最大成员2024-07-310001734722美国通用会计准则：计算机设备成员2024-07-310001734722美国通用会计准则：计算机设备成员75,5400001734722us-gaap:租赁改善成员2024-07-310001734722us-gaap:租赁改善成员75,5400001734722us-gaap:家具和固定资产会员2024-07-310001734722us-gaap:家具和固定资产会员75,5400001734722在建工程2024-07-310001734722在建工程75,5400001734722us-gaap：其他类型的固定资产2024-07-310001734722us-gaap：其他类型的固定资产75,5400001734722路径:销售成本-订阅服务会员2024-02-012024-07-310001734722路径:销售成本-专业服务及其他会员2024-02-012024-07-310001734722us-gaap:销售和营销费用2024-02-012024-07-310001734722US-GAAP:研发费用成员2024-02-012024-07-310001734722US-GAAP:一般和管理费用成员2024-02-012024-07-310001734722path:SteinerAndBrunozziActionsMemberus-gaap:后续事件会员2024-08-192024-08-190001734722路径：诉讼事项成员2024-07-310001734722路径：产品责任索赔成员2024-07-310001734722路径：其他事项成员2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023年9月1日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:后续事件会员2024年08月01日2024年09月03日0001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:后续事件会员2024-08-300001734722US-GAAP：普通股成员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap：已实现的累计换算调整成员75,5400001734722未实现投资损益累计净额会员75,5400001734722us-gaap：已实现的累计换算调整成员2024-02-012024-07-310001734722未实现投资损益累计净额会员2024-02-012024-07-310001734722us-gaap：已实现的累计换算调整成员2024-07-310001734722未实现投资损益累计净额会员2024-07-310001734722us-gaap：已实现的累计换算调整成员2023年01月31日0001734722未实现投资损益累计净额会员2023年01月31日0001734722us-gaap：已实现的累计换算调整成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722未实现投资损益累计净额会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap：已实现的累计换算调整成员2023年7月31日0001734722未实现投资损益累计净额会员2023年7月31日0001734722路径：2021年股票计划成员us-gaap:CommonClassAMember2024-07-310001734722路径：2021年股票计划成员2021-04-012021年4月22日0001734722美国会计准则:员工股票会员2024-07-310001734722美国会计准则:员工股票会员2021-04-012021年4月22日0001734722美国会计准则:员工股票会员2021年4月22日0001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:CommonClassAMember2021-04-012021年4月22日00017347222023年02月01日75,5400001734722US-GAAP:员工股票期权成员2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员75,5400001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2024-07-310001734722美国会计准则:员工股票会员2024-02-012024-07-310001734722路径：ReinferLTDMember2022年07月29日2022年07月29日0001734722path:ReinferLTDMember2024-07-310001734722path:ReinferLTDMember2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计准则：销售成本成员path:SubscriptionServicesMember2024年5月1日2024-07-310001734722美国通用会计准则：销售成本成员path:SubscriptionServicesMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国通用会计准则：销售成本成员path:SubscriptionServicesMember2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计准则：销售成本成员路径：订阅服务会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722美国通用会计准则：销售成本成员路径：专业服务和其他会员2024年5月1日2024-07-310001734722美国通用会计准则：销售成本成员路径:专业服务和其他成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国通用会计准则：销售成本成员路径: 专业服务和其他成员2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计准则：销售成本成员路径: 专业服务和其他成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap:销售和营销费用2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:销售和营销费用2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap:销售和营销费用2023年02月01日2023年7月31日0001734722US-GAAP:研发费用成员2024年5月1日2024-07-310001734722US-GAAP:研发费用成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722US-GAAP:研发费用成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722US-GAAP:一般和管理费用成员2024年5月1日2024-07-310001734722US-GAAP:一般和管理费用成员2023年5月1日2023年7月31日0001734722US-GAAP:一般和管理费用成员2023年02月01日2023年7月31日0001734722国家：罗马尼亚子公司成员2024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:普通B类会员2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap:普通B类会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722us-gaap:普通B类会员2024-02-012024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722us-gaap:普通B类会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-310001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:普通B类会员2024年5月1日2024-07-310001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:普通B类会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-310001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:普通B类会员2024年5月1日2024-07-310001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:普通B类会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMemberus-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMemberus-gaap:普通B类会员2024年5月1日2024-07-310001734722path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMemberus-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMemberus-gaap:普通B类会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-310001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:普通B类会员2024年5月1日2024-07-310001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:普通B类会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722路径：业务组合发行可退还股份成员us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-310001734722路径：业务组合发行可退还股份成员us-gaap:普通B类会员2024年5月1日2024-07-310001734722path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMemberus-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMemberus-gaap:普通B类会员2023年5月1日2023年7月31日0001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:普通B类会员2024-02-012024-07-310001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722美国通用会计原则限制性股票单位累计成员us-gaap:普通B类会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:普通B类会员2024-02-012024-07-310001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722US-GAAP:员工股票期权成员us-gaap:普通B类会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722路径：来自限制股票奖励和提前行使的股票期权成员的回购股份主题us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722路径: 来自受限股票奖励和提前行权股票期权成员的回购股票主题us-gaap:普通B类会员2024-02-012024-07-310001734722路径：来自受限制股票奖励和提前行使权证的回购股份成员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722路径：来自受限制股票奖励和提前行使权证的回购股份成员us-gaap:普通B类会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:普通B类会员2024-02-012024-07-310001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722美国会计准则:员工股票会员us-gaap:普通B类会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722路径：BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMemberus-gaap:普通B类会员2024-02-012024-07-310001734722路径：业务组合可退还的发行会员us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722路径：业务组合可退还的发行会员us-gaap:普通B类会员2023年02月01日2023年7月31日0001734722path:HiteshRamaniMember2024-02-012024-07-310001734722path:HiteshRamaniMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:HiteshRamaniMember2024-07-310001734722path:BradBrubakerMember2024-02-012024-07-310001734722路径：BradBrubakerMember2024年5月1日2024-07-310001734722路径：BradBrubakerMember2024-07-310001734722path:AshimGuptaMember2024-02-012024-07-310001734722path:AshimGuptaMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:AshimGuptaMember2024-07-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________________________
表格 10-Q
___________________________________________
（标记一）
☒根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年7月31日
或者
☐根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从________到_________
委托文件编号：001-39866001-40348
___________________________________________
UiPath Preferred Logo Orange.jpg
UiPath, Inc.
（依据其宪章指定的注册名称）
___________________________________________
特拉华州47-4333187
（国家或其他管辖区的
公司成立或组织）		（IRS雇主
唯一识别号码）
One Vanderbilt Avenue, 60th Floor
纽约, 纽约
10017
，（主要行政办公地址）(邮政编码)
公司电话号码，包括区号：（844) 432-0455
___________________________________________
每个交易所的名称
每一类的名称交易
符号:		在其上注册的交易所的名称
A类普通股，每股面值
每股0.00001美元		路径请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
请勾选表示注册人：(1)在过去的12个月内（或注册人要求提交此类报告的较短期间内）提交了《证券交易法》第13或15（d）条所要求提交的所有报告，并且(2)在过去的90天内一直受到此类报告提交要求的限制。是  ☒    否  ☐
请勾选以下选项确认您是否已在过去12个月（或为期更短的申报期），根据规则405所述的《S-T条例》（本章第232.405条）提交了所有电子数据文件。是  ☒    否  ☐
请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速报告人☒加速文件申报人☐
非加速文件提交人☐更小的报告公司☐
新兴成长公司☐
如果是新兴成长公司，请在复核者处标明勾选符号，说明注册者是否选择不使用依据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计准则的扩展过渡期。 ☐
请在以下方框内打“√”，表明注册人是否为壳公司（根据交易所法案12b-2定义）。 是  ☐    不是  ☒
截至2024年9月3日，注册人持有467,504,776股B级普通股，每股面值为$0.00001。 82,452,748所有A类普通股份和116,574,592股B类普通股份，每股面值为0.00003美元。467,504,776 每股面值为$0.00001的B级普通股。


目录
本份代理声明和附附的代理表，是为了与我们的董事会（“董事会”）请求代理投票相关而提供的
第I部分
财务信息
项目1。
基本报表(未经审计)
1
压缩合并资产负债表
1
简明的汇总操作表
2
压缩综合损失陈述
3
股东权益的简化合并报表
4
简明的综合现金流量表
6
简明合并财务报表注释
7
事项二
分销计划
24
第3项。
有关市场风险的定量和定性披露
40
事项4。
控制和程序
41
第二部分
其他信息
项目1。
法律诉讼
42
项目1A。
风险因素
42
事项二
未注册的股票股权销售和筹款用途
43
第3项。
对优先证券的违约
44
事项4。
矿山安全披露
44
项目5。
其他信息
45
项目6。
展示资料
46
签名
47


目录
有关前瞻性声明之特别说明
本《Form 10-Q季度報告》包含前瞻性陳述，根據“證券法”第27A條（1933年修訂版）和“證券交易法”第21E條（1934年修訂版），涉及UiPath， Inc.及其合併子公司（“UiPath，公司，我們，我們或我們”的“公司”或“我們”）及我們的行業，牽涉到重大風險和不確定性。本《Form 10-Q季度報告》中除了包含在本季度報告中非歷史事實的陳述外，包括有關我們未來業績或財務狀況，業務戰略以及我們管理層對未來業務的計劃與目標等的前瞻性陳述。在某些情況下，可以通過包含以下詞語或其他類似詞語或表達方式，以確定本《Form 10-Q季度報告》中的前瞻性陳述：“預測”，“相信”，“考慮”，“持續”，“可能”，“估計”，“期望”，“打算”，“可能”，“潛力”，“預測”，“項目”，“應該”，“目標”，“將”， 或“會”或這些詞語或其他類似詞語或表達方式的否定形式。這些前瞻性陳述包括但不限於下列陳述：
•我們對於我們的收入、年化續約率（ARR）、開支和其他運營結果的預期；
•我們有效管理增長和實現或維持盈利能力的能力；
•我们能否获得新客户并成功地保留现有客户；
•UiPath业务自动化平台满足和适应客户需求的能力，以及我们增加其采用率的能力;
•我们及时增长平台并发布新功能的能力;
• 我们未来对业务的投资、预期的资本支出以及对资本规模的预估；
•我们营销工作的成本和成功，以及改进和加强我们品牌的能力;
•我们的增长策略;
•我们平台和总体自动化的预计可寻址市场机会;
•我们对关键人员的依赖以及吸引、整合和留住高素质人员并执行管理过渡的能力，包括我们的首席执行官（"CEO"）过渡;
•我们获取、保持和执行知识产权的能力以及与此相关的任何费用；
•重大事件对我们的业务、行业和全球经济产生的宏观经济影响，包括但不限于军事冲突和其他地缘政治关系的变化以及通货膨胀成本趋势；
•我们依赖于云基础设施的第三方提供商；
•我们能否有效竞争现有竞争对手和新市场进入者，包括新的、可能具有破坏性的技术；
•我们所竞争的市场的规模和增长率；和
•我们的A类普通股价格的波动性。
不应过分依赖或视为对未来事件的预测。包含在本季度报告的表格10-Q中的这些前瞻性声明是基于我们对未来事件和趋势的当前期望和预测，我们相信这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和运营结果。这些前瞻性声明所描述的事件的结果受到风险、不确定性和本季度报告中“风险因素”部分以及其他地方描述的因素的影响，以及我们在2024年3月27日向证券交易委员会（“SEC”）提交的年度报告表格10-K中的“风险因素”部分以及其他地方描述的因素。此外，我们在竞争激烈且快速变化的环境中运营。新的风险和不确定性时常出现，我们无法预测所有可能对本季度报告表格10-Q中包含的前瞻性声明产生影响的风险和不确定性。前瞻性声明中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性声明中描述的有实质性差异。
此外，“我们相信”等表述反映了我们对相关主题的信念和观点，基于我们在本季度10-Q表格的提交日前可得到的信息。尽管我们相信此类信息为这些陈述提供了合理的依据，但该信息可能是有限的或不完整的。我们的陈述不应被理解为我们对所有相关信息进行彻底调查或审查。此类陈述 inherently uncertain，投资者应当谨慎依赖这些陈述。
本季度10-Q报告中的前瞻性声明仅涉及到声明所做日期之前的事件。除非法律要求，否则我们不承担将本季度10-Q报告中的任何前瞻性声明更新以反映本季度10-Q报告之后或反映新信息或出现意外事件的义务。我们的前瞻性声明不反映任何未来收购、合并、出售、合资或投资的潜在影响。

目录
第一部分——财务信息
项目1.财务报表（未经审计）。
UiPath, Inc.
压缩合并资产负债表
金额以千为单位，除每股数据外
(未经审计)
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
资产
流动资产
现金及现金等价物$939,313借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1,061,678借款与净债务的调节（非GAAP指标）
受限现金438借款与净债务的调节（非GAAP指标） 438借款与净债务的调节（非GAAP指标）
有价证券804,061借款与净债务的调节（非GAAP指标） 818,145借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应收账款，减去2024年4月30日和2024年1月31日的信用损失准备，分别为 2,164 和 $1,119 的坏账准备
267,706借款与净债务的调节（非GAAP指标） 436,296借款与净债务的调节（非GAAP指标）
合同资产101,107借款与净债务的调节（非GAAP指标） 84,197借款与净债务的调节（非GAAP指标）
延期的合同收购成本76,653借款与净债务的调节（非GAAP指标） 74,678借款与净债务的调节（非GAAP指标）
资产预付款和其他流动资产的变动85,056借款与净债务的调节（非GAAP指标） 104,980借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总流动资产2,274,334借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,580,412借款与净债务的调节（非GAAP指标）
合同资产，非流动的9,232借款与净债务的调节（非GAAP指标） 6,214借款与净债务的调节（非GAAP指标）
长期延期合同获取成本为17,738美元。146,564借款与净债务的调节（非GAAP指标） 154,317借款与净债务的调节（非GAAP指标）
资产和设备，净值某些所得税考虑因素 我们最近的20-F年度报告提供了有关该证券潜在投资者的某些税务考虑因素的讨论。适用的招股说明书可能还包含有关拟议招股说明书所涵盖的证券相关的某些重要税务考虑因素的信息。拟议投资者应在任何招股说明书中阅读有关税务的讨论，并咨询他们自己的税务顾问，以了解他们自己的特定情况。借款与净债务的调节（非GAAP指标） 23,982借款与净债务的调节（非GAAP指标）
经营租赁权使用资产71,033借款与净债务的调节（非GAAP指标） 56,072借款与净债务的调节（非GAAP指标）
无形资产, 净额11,025借款与净债务的调节（非GAAP指标） 14,704借款与净债务的调节（非GAAP指标）
商誉89,530借款与净债务的调节（非GAAP指标） 89,026借款与净债务的调节（非GAAP指标）
递延所得税资产3,763借款与净债务的调节（非GAAP指标） 4,678借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他非流动资产73,812借款与净债务的调节（非GAAP指标） 25,353借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总资产$2,701,333借款与净债务的调节（非GAAP指标） $2,954,758借款与净债务的调节（非GAAP指标）
负债和股东权益
流动负债
应付账款$9,910借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,447借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应计费用及其他流动负债82,640借款与净债务的调节（非GAAP指标） 83,997借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应计的薪酬和员工福利费用•the timing of revenue recognition;借款与净债务的调节（非GAAP指标） 137,442借款与净债务的调节（非GAAP指标）
递延收入462,509借款与净债务的调节（非GAAP指标） 486,805借款与净债务的调节（非GAAP指标）
流动负债合计632,503借款与净债务的调节（非GAAP指标） 711,691借款与净债务的调节（非GAAP指标）
递延收入，非流动150,346借款与净债务的调节（非GAAP指标） 161,027借款与净债务的调节（非GAAP指标）
非流动经营租赁负债78,166借款与净债务的调节（非GAAP指标） 58,713借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他非流动负债6,737借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,213借款与净债务的调节（非GAAP指标）
负债合计867,752借款与净债务的调节（非GAAP指标） 938,644借款与净债务的调节（非GAAP指标）
承诺和 contingencies（注9）
股东权益
优先股，$0.00010.00001，20,000 无已发行并流通
—借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
A类普通股，$0.0005股，截至2024年4月30日和2024年1月31日，授权股票0.0005股；0.00001，2,000,000 501,162和页面。492,660发行股票;478,058和页面。486,820分别拥有 和 股已发行股份
5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 5借款与净债务的调节（非GAAP指标）
B类普通股，$0.000030.00001，115,741 82,453已发行并流通股数为175,262股。
1借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的库藏股票分别有2,279,784股和2,693,653股。23,104和页面。5,840股，分别为
(322,047)(102,615)
额外实收资本4,176,531借款与净债务的调节（非GAAP指标） 4,024,079借款与净债务的调节（非GAAP指标）
累计其他综合收益8,105借款与净债务的调节（非GAAP指标） 8,825借款与净债务的调节（非GAAP指标）
累积赤字(2,029,014)(1,914,181)
股东权益总额1,833,581借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,016,114借款与净债务的调节（非GAAP指标）
负债和股东权益总额$2,701,333借款与净债务的调节（非GAAP指标） $2,954,758借款与净债务的调节（非GAAP指标）
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
1
目录
UiPath, Inc.
简明的汇总操作表
千元单位，除每股数据外
(未经审计)
截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
2024202320242023
营业收入：
许可证$112,251借款与净债务的调节（非GAAP指标） $119,300借款与净债务的调节（非GAAP指标） $252,379借款与净债务的调节（非GAAP指标） $253,339借款与净债务的调节（非GAAP指标）
订阅服务194,673借款与净债务的调节（非GAAP指标） 159,999借款与净债务的调节（非GAAP指标） 379,804借款与净债务的调节（非GAAP指标） 306,351借款与净债务的调节（非GAAP指标）
专业服务和其他9,329借款与净债务的调节（非GAAP指标） 8,011借款与净债务的调节（非GAAP指标） 19,182借款与净债务的调节（非GAAP指标） 17,208借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总收入316,253借款与净债务的调节（非GAAP指标） 287,310借款与净债务的调节（非GAAP指标） 651,365借款与净债务的调节（非GAAP指标） 576,898借款与净债务的调节（非GAAP指标）
营业成本：
许可证2,393借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,008借款与净债务的调节（非GAAP指标） 4,994借款与净债务的调节（非GAAP指标） 5,555借款与净债务的调节（非GAAP指标）
订阅服务43,529借款与净债务的调节（非GAAP指标） 26,777借款与净债务的调节（非GAAP指标） 80,283借款与净债务的调节（非GAAP指标） 49,855借款与净债务的调节（非GAAP指标）
专业服务和其他17,398借款与净债务的调节（非GAAP指标） 19,202借款与净债务的调节（非GAAP指标） 33,368借款与净债务的调节（非GAAP指标） 37,244借款与净债务的调节（非GAAP指标）
营业成本总额63,320借款与净债务的调节（非GAAP指标） 48,987借款与净债务的调节（非GAAP指标） 118,645借款与净债务的调节（非GAAP指标） 92,654借款与净债务的调节（非GAAP指标）
毛利润252,933借款与净债务的调节（非GAAP指标） 238,323借款与净债务的调节（非GAAP指标） 532,720借款与净债务的调节（非GAAP指标） 484,244借款与净债务的调节（非GAAP指标）
营业费用：
销售及营销费用194,330借款与净债务的调节（非GAAP指标） 169,725借款与净债务的调节（非GAAP指标） 374,469借款与净债务的调节（非GAAP指标） 330,131借款与净债务的调节（非GAAP指标）
研发98,433借款与净债务的调节（非GAAP指标） 86,606借款与净债务的调节（非GAAP指标） 184,036借款与净债务的调节（非GAAP指标） 161,948借款与净债务的调节（非GAAP指标）
普通和管理63,519借款与净债务的调节（非GAAP指标） 59,577借款与净债务的调节（非GAAP指标） 127,029借款与净债务的调节（非GAAP指标） 116,161借款与净债务的调节（非GAAP指标）
营业费用总计356,282借款与净债务的调节（非GAAP指标） 315,908借款与净债务的调节（非GAAP指标） 685,534借款与净债务的调节（非GAAP指标） 608,240借款与净债务的调节（非GAAP指标）
营业亏损(121,867)(77,585)(143,391)(123,996)
利息收入13,370借款与净债务的调节（非GAAP指标） 13,582借款与净债务的调节（非GAAP指标） 27,200借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1955088借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他收入，净额7,710借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,472借款与净债务的调节（非GAAP指标） 18,389借款与净债务的调节（非GAAP指标） 11,766借款与净债务的调节（非GAAP指标）
税前亏损(非流动经营租赁负债为$-，2024年6月30日和2023年12月31日分别为$-。)(56,531)(107,225)(84,800)
所得税费用3,828借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,830借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,608元借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,462借款与净债务的调节（非GAAP指标）
净亏损$(86,097)$(60,361)$(114,833)$(92,262)
基本和稀释每股净亏损$(0.15)$(0.11)$(0.20)$(0.16)
基本和稀释每股净损失的加权平均股数568,042借款与净债务的调节（非GAAP指标） 562,883借款与净债务的调节（非GAAP指标） 568,973借款与净债务的调节（非GAAP指标） 560,422借款与净债务的调节（非GAAP指标）
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
2
目录
UiPath, Inc.
压缩综合损失陈述
千进位
(未经审计)
截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
2024202320242023
净亏损$(86,097)$(60,361)$(114,833)$(92,262)
其他综合收益(损失), 净额(税后):
可供出售交易证券未实现损益，净值482借款与净债务的调节（非GAAP指标） (161)(29)(18)
外币翻译调整2,883借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,593股普通股的购买期权。借款与净债务的调节（非GAAP指标） (691)3,912借款与净债务的调节（非GAAP指标）
税后其他综合收益(亏损)3,365借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,432借款与净债务的调节（非GAAP指标） (720)3,894借款与净债务的调节（非GAAP指标）
综合亏损$(82,732)$(58,929)$(115,553)$(88,368)
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
3
目录
UiPath, Inc.
股东权益的简化合并报表
千进位
(未经审计)

普通股库存股股本外溢价累计其他综合收益（损失）累计赤字股东权益合计
A类B类
股份数量股份数量股份数量数量数量数量数量
截至2024年1月31日的余额492,660借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1借款与净债务的调节（非GAAP指标） (5,840)$(102,615)$4,024,079借款与净债务的调节（非GAAP指标） $8,825借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(1,914,181)$2,016,114借款与净债务的调节（非GAAP指标）
行使期权的普通股发行1,426借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 311借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 311借款与净债务的调节（非GAAP指标）
解锁限制性股票单位后公共股票发行$借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — — — — —
我们打算继续投资于构建更多的产品、功能和功能，以将我们的产品扩展到新的用例。我们未来的成功取决于我们成功开发、市场推广和销售现有和新产品给新客户和现有客户的能力。 (1,317)— — — — — (29,944)— — (29,944)
慈善捐赠A类普通股281借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 6,564借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 6,564借款与净债务的调节（非GAAP指标）
回购A类普通股— — — — (938)(22,005)— — — (22,005)
以股票为基础的报酬计划— — — — — — 88,785借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 88,785借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他综合损益，净额— — — — — — — (4,085)— (4,085)
净亏损— — — — — — — — (28,736)(28,736)
截至2024年4月30日的余额496,893借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1借款与净债务的调节（非GAAP指标） (6,778)$(124,620)$4,089,795借款与净债务的调节（非GAAP指标） $4,740借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(1,942,917)$2,027,004借款与净债务的调节（非GAAP指标）
行使期权的普通股发行727借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 331借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 331借款与净债务的调节（非GAAP指标）
解锁限制性股票单位后公共股票发行3,970借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — — — — —
早期行权股票期权的授予— — — — — — 1借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 1借款与净债务的调节（非GAAP指标）
我们打算继续投资于构建更多的产品、功能和功能，以将我们的产品扩展到新的用例。我们未来的成功取决于我们成功开发、市场推广和销售现有和新产品给新客户和现有客户的能力。 (1,293)— — — — — (16,727)— — (16,727)
回购A类普通股— — — — (16,326)(197,427)— — — (197,427)
员工股票认购计划下的普通股发行865借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 8,824借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 8,824借款与净债务的调节（非GAAP指标）
以股票为基础的报酬计划— — — — — — 94,307借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 94,307借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他综合收益，净额— — — — — — — 3,365借款与净债务的调节（非GAAP指标） — 3,365借款与净债务的调节（非GAAP指标）
净亏损— — — — — — — — (86,097)(86,097)
%501,162借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1借款与净债务的调节（非GAAP指标） (23,104)$(322,047)$4,176,531借款与净债务的调节（非GAAP指标） $8,105借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(2,029,014)$1,833,581借款与净债务的调节（非GAAP指标）

4
目录
普通股库存股股本外溢价累计其他综合损益累计赤字股东权益合计
A类B类
股份数量股份数量股份数量数量数量数量数量
2023年1月31日的结余474,160借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,736,838借款与净债务的调节（非GAAP指标） $7,612借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(1,824,298)$1,920,158借款与净债务的调节（非GAAP指标）
行使期权的普通股发行898借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 1,175借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 1,175借款与净债务的调节（非GAAP指标）
解锁限制性股票单位后公共股票发行4,246借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — — — — —
我们打算继续投资于构建更多的产品、功能和功能，以将我们的产品扩展到新的用例。我们未来的成功取决于我们成功开发、市场推广和销售现有和新产品给新客户和现有客户的能力。 (1,463)— — — — — (25,697)— — (25,697)
慈善捐赠A类普通股281借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 4,215借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 4,215借款与净债务的调节（非GAAP指标）
以股票为基础的报酬计划— — — — — — 85,125借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 85,125借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他综合收益，净额— — — — — — — 2,462借款与净债务的调节（非GAAP指标） — 2,462借款与净债务的调节（非GAAP指标）
净亏损— — — — — — — — (31,901)(31,901)
截至2023年4月30日的余额为478,122借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,801,656借款与净债务的调节（非GAAP指标） $10,074借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(1,856,199)$1,955,537借款与净债务的调节（非GAAP指标）
行使期权的普通股发行1,824借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 2,717借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 2,717借款与净债务的调节（非GAAP指标）
解锁限制性股票单位后公共股票发行5,026借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — — — — —
我们打算继续投资于构建更多的产品、功能和功能，以将我们的产品扩展到新的用例。我们未来的成功取决于我们成功开发、市场推广和销售现有和新产品给新客户和现有客户的能力。 (1,676)— — — — — (27,420)— — (27,420)
员工股票认购计划下的普通股发行832借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — — — — 9,313借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 9,313借款与净债务的调节（非GAAP指标）
以股票为基础的报酬计划— — — — — — 102,148借款与净债务的调节（非GAAP指标） — — 102,148借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他综合收益，净额— — — — — — — 1,432借款与净债务的调节（非GAAP指标） — 1,432借款与净债务的调节（非GAAP指标）
净亏损— — — — — — — — (60,361)(60,361)
205.09484,128借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,888,414借款与净债务的调节（非GAAP指标） $11,506借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(1,916,560)$1,983,366借款与净债务的调节（非GAAP指标）
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
5
目录
UiPath, Inc.
简明的综合现金流量表
千进位
(未经审计)
截至7月31日的六个月
20242023
经营活动现金流
净亏损$(114,833)$(92,262)
调整使净损失转化为经营活动产生的现金流量：
折旧和摊销9,483借款与净债务的调节（非GAAP指标） 11,160借款与净债务的调节（非GAAP指标）
延期合同获取成本的摊销39,392借款与净债务的调节（非GAAP指标） 31,229借款与净债务的调节（非GAAP指标）
可变现证券的净摊销(18,527)(10,745)
股票补偿费用183,032借款与净债务的调节（非GAAP指标） 187,145借款与净债务的调节（非GAAP指标）
慈善捐赠A类普通股6,564借款与净债务的调节（非GAAP指标） 4,215借款与净债务的调节（非GAAP指标）
非现金租赁费用7,562借款与净债务的调节（非GAAP指标） 6,299借款与净债务的调节（非GAAP指标）
递延所得税费用
752借款与净债务的调节（非GAAP指标） (57)
其他非现金(借记)费用，净额(573)965借款与净债务的调节（非GAAP指标）
经营性资产和负债变动:
应收账款165,781借款与净债务的调节（非GAAP指标） 147,725借款与净债务的调节（非GAAP指标）
合同资产(19,773)(9,455)
延期的合同收购成本(33898)(36,389)
预付款项和其他资产6,314借款与净债务的调节（非GAAP指标） (6,679)
应付账款6,774借款与净债务的调节（非GAAP指标） (6,033)
应计费用及其他负债7,018借款与净债务的调节（非GAAP指标） (4,229)
应计的薪酬和员工福利费用(59,799)(74,184)
经营租赁负债，净额(6,983)(7,532)
递延收入(31,873)(29,547)
经营活动产生的现金流量净额146,413借款与净债务的调节（非GAAP指标） 111,626借款与净债务的调节（非GAAP指标）
投资活动现金流量
购买有市场流通的证券(697,765)(709,199)
有价证券到期收益730,337借款与净债务的调节（非GAAP指标） 338,644借款与净债务的调节（非GAAP指标）
购买固定资产(2,656)(2,876)
投资购买
(35,809)—借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他投资收益清单，净额—借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,754借款与净债务的调节（非GAAP指标）
投资活动产生的净现金流出(5,893)(370,677)
筹资活动现金流量
回购A类普通股(218,752)—借款与净债务的调节（非GAAP指标）
期权行权所得款项643借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,904借款与净债务的调节（非GAAP指标）
支付权益奖励的净结算代扣税款(45,949)(52,832)
出售以支付股权奖励交易所得税代扣款项的净收入（支付）99借款与净债务的调节（非GAAP指标） (679)
员工股票购买计划的出资款8,642借款与净债务的调节（非GAAP指标） 9,643借款与净债务的调节（非GAAP指标）
与业务收购相关的延期支付项目的支付(5570)(5,863)
筹集资金净额(260,887)(45,827)
汇率变动影响(1,998)(2,943)
现金、现金等价物和限制性现金的净减少额(122,365)(307,821)
期初现金、现金等价物及受限制的现金
1,062,116借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,402,119借款与净债务的调节（非GAAP指标）
期末现金、现金等价物及受限制的现金
$939,751借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1,094,298借款与净债务的调节（非GAAP指标）
现金流量补充披露
支付的利息现金$309借款与净债务的调节（非GAAP指标） $413借款与净债务的调节（非GAAP指标）
支付的所得税费用12,054借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,234借款与净债务的调节（非GAAP指标）
补充披露的非现金投融资活动
包含在应付账款中的固定资产和设备采购149借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
对限制性股票单位的净结算进行税收预扣，但尚未支付的应计税款4,069借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,466借款与净债务的调节（非GAAP指标）
附注是这些合并财务报表的一部分。
6
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注释
(未经审计)

1。业务的组织和描述
业务描述
UiPath公司（以下简称“公司”，“我们”或“我们的”）成立于2015年6月，总部位于纽约。我们基于人工智能的UiPath业务自动化平台提供了一套强大的功能，使我们的客户能够发现自动化机会，利用数字化劳动力与人类无缝协作进行自动化，并以规模运营关键的自动化项目。
2。重要会计政策之摘要
我们的重要会计政策在2024年10-k表的附注2，“重要会计政策概要”中有更详细的讨论。在2024年7月31日结束的六个月内，这些政策没有发生重大变化。
报告范围
这份附带的未经审计的简明综合财务报表是根据美国通用会计准则（“US GAAP”）和SEC关于中期财务报告的适用规定编制的。根据这些规定的允许，按照US GAAP通常要求的某些附注或其他财务信息可能被简化或省略。这份未经审计的简明综合财务报表及相关财务信息应与2024年1月31日结束的财政年度的审计综合财务报表及其附注一起阅读。
未经审计的简明综合财务报表是按照我们的审计综合财务报表的基础编制的，并且在管理层的意见中，反映了所有必要的调整，仅包括正常重复发生的调整，以公正地呈现我们的财务信息。未经审计的简明综合财务报表包括我们持有控股财务利益的UiPath公司及其子公司的财务报表。合并时，内部交易和账户已经被消除。
2024年7月31日结束的六个月运营结果不一定能反映截至2025年1月31日的财年结果，也不一定能反映任何未来的中期或年度期间的结果。
财年
我们的财年于1月31日结束。例如，对于财年2025的提及是指截至2025年1月31日的财年。
使用估计
按照美国通用会计准则(U.S. GAAP)编制财务报表要求管理层进行估计和假设，这些估计和假设影响了资产和负债的金额以及报告期间内收入和费用的金额。我们根据历史和预期结果、趋势和其他各种假设来评估这些估计。这些估计包括但不限于收入确认的某些方面、延期合同收购成本受益期、信用损失准备金、金融资产和负债的公允价值、收购资产和承担负债的公允价值、有限寿命资产的使用年限、资本化软件开发成本、经营租赁权益使用权（ROU）资产和经营租赁负债的帐面价值、经营租赁的增量借款利率、股权报酬支出的金额和时间、不确定的税务立场、递延所得税的减值准备金。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。
7
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
外币
我们的非美国子公司的功能货币是当地货币。以非美元货币计价的资产和负债余额使用期末汇率转换为美元，而收入和费用则使用平均月汇率进行转换。差异包括在股东权益中作为其他合计收益的组成部分。以功能货币以外的货币计价的金融资产和负债以交易时的汇率记录，并将与外币波动相关的后续收益和损失计入综合利润表中的其他收益净额。 截至2024年7月31日和2023年，我们确认了$("的外币交易损失。0.6 百万和 $(0.6六个月截止到2024年7月31日和2023年，我公司认可的外币交易获利（损失）为$2.2和$(1.4)百万美元，分别为。
风险集中度
潜在使我们面临重大信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物，可变现证券和应收账款。
我们将现金存放在管理层认为信用高的金融机构，有时我们的存款超过联邦存款保险公司（FDIC）的限额。 截至2024年7月31日和2024年1月31日， 90%和91相应地，我们的现金及现金等价物的%分别集中在美国、欧盟（“EU”）国家和日本。
可流通证券的选择遵循我们的投资政策。该政策旨在强调安全和流动性原则，总体目标是实现有吸引力的回报率，同时限制损失风险并避免不适当的集中。我们根据该政策指导我们的投资决策，其中规定了合格投资类型的清单、每种类型的最低评级和其他限制，以及整体投资组合的构成约束。
关于应收账款，我们根据客户的信用状况提供不同程度的信贷，不要求抵押金，并在必要时根据应收账款的预期可收回性维护信用亏损的准备金。我们通过定期评估客户的信用状况和应用其他信用风险监控程序来管理与客户相关的信用风险。重要客户是指在期间内或资产负债表日时代表我们总收入的10%或更多的客户。 截至2024年7月31日和2024年1月31日，没有任何单一客户占我们总收入的10%或更多。截至2024年7月31日和2023年7月31日的三个月和六个月，没有任何单一客户占我们应收账款的10%或更多。
最近发布的会计声明
2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2023-07号，分部报告（主题280）：改进可报告分部披露。ASU第2023-07号旨在通过加强有关重要分部费用的披露，改进可报告分部的披露要求。ASU第2023-07号将于2023年12月15日后开始的年度期间对我们生效，并将于2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间生效。允许提前采纳。我们目前正在评估本公告对我们的简明综合财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU第2023-09号，所得税（主题740）：改进所得税披露。ASU第2023-09号将要求额外的税收披露，主要涉及有效所得税率协调和所支付的所得税。ASU第2023-09号将于2024年12月15日后开始的年度期间对我们生效。允许提前采纳。我们目前正在评估本公告对我们的简明综合财务报表的影响。
8
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
3. 收入确认
订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：
以下表格总结了各地区的收入（以千美元计算）： 
截至7月31日的三个月
20242023
数量收入百分比数量收入百分比
美洲（1）
$150,591借款与净债务的调节（非GAAP指标） 48借款与净债务的调节（非GAAP指标） %$139,718借款与净债务的调节（非GAAP指标） 49借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
欧洲、中东和非洲97,989借款与净债务的调节（非GAAP指标） 31借款与净债务的调节（非GAAP指标） %81,009借款与净债务的调节（非GAAP指标） 28借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
亚太地区（2）
67,673借款与净债务的调节（非GAAP指标） 21借款与净债务的调节（非GAAP指标） %66,583借款与净债务的调节（非GAAP指标） 23借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
总收入$316,253借款与净债务的调节（非GAAP指标） 100借款与净债务的调节（非GAAP指标） %$287,310借款与净债务的调节（非GAAP指标） 100借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
(1)美国的收入占我们截至2024年7月31日和2023年的总收入的%。 43%和44%
(2)日本的收入占 9%和10分别为2024年7月31日和2023年7月31日止三个月的总收入的%。
截至7月31日的六个月
20242023
数量营收的百分比数量营收的百分比
美洲（1）
$303,702借款与净债务的调节（非GAAP指标） 47借款与净债务的调节（非GAAP指标） %$263,170借款与净债务的调节（非GAAP指标） 46借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
欧洲、中东和非洲202,616借款与净债务的调节（非GAAP指标） 31借款与净债务的调节（非GAAP指标） %177,940借款与净债务的调节（非GAAP指标） 31借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
亚太地区 (2)
145,047借款与净债务的调节（非GAAP指标） 22借款与净债务的调节（非GAAP指标） %135,788借款与净债务的调节（非GAAP指标） 23借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
总收入$651,365借款与净债务的调节（非GAAP指标） 100借款与净债务的调节（非GAAP指标） %$576,898借款与净债务的调节（非GAAP指标） 100借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
(1)来自美国的收入分别占我们截至2024年7月31日和2023年同期的总收入的%。 42%和41六个月截至2024年7月31日和2023年同期，美国收入占我们总收入的%。
(2)日本的收入占我们截至2024年7月31日和2023年7月31日期间总收入的%。 11%和11在截至2024年7月31日和2023年7月31日期间的六个月内，来自日本的收入占我们总收入的%。
递延收益
在截至2024年7月31日和2023年7月31日期间的六个月内，我们确认了$309.0万美元和254.8 作为2024年和2023年1月31日的递延收入余额中包含的百万美元。
剩余绩效承诺
我们的剩余业绩承诺包括授权许可、订阅服务以及专业服务和尚未交付的其他收入。截至2024年7月31日，分配给剩余业绩承诺的交易价格总额为$1,081.3 其金额为612.9 计费考虑金额为百万美元和亿美元的468.4 未计费考虑金额为百万美元的。我们预计在接下来的 63百分之百的剩余履约义务将作为收入确认在接下来的 12 个月内，其余的将在此后确认。
递延合同取得成本
我们的递延合同获得成本包括代表获取客户合同的增量成本的销售佣金，这些佣金是根据销售补偿计划确定的。递延合同获得成本的摊销额为$20.9万美元和17.1202439.4万美元和31.2 在截至2024年7月31日和2023年的六个月内，销售和市场费用中记录了 {0} 百万美元，并在简明的综合经营报表中予以记录。
9
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
4. 。流动证券
以下是我们市场证券的总结（以千为单位）：
截至2024年7月31日
摊余成本未实现的总收益额毛额未实现亏损估算公允价值
商业票据$3,896借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,896借款与净债务的调节（非GAAP指标）
国债和美国政府证券(1)
684,481借款与净债务的调节（非GAAP指标） 23借款与净债务的调节（非GAAP指标） (102)684,402借款与净债务的调节（非GAAP指标）
公司债券
93,974借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） (39)93,935借款与净债务的调节（非GAAP指标）
机构债券21,839借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） (11)21,828借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总计可出售证券$804,190借款与净债务的调节（非GAAP指标） $23借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(152)$804,061借款与净债务的调节（非GAAP指标）
(1) 具有摊余成本和估计公允价值为$的额外国债29.9 百万美元计入现金及现金等价物，因为它们的原始到期日不超过三个月。
截至2024年1月31日
摊余成本未实现的总收益额毛额未实现亏损估算公允价值
国债和美国政府证券641,263借款与净债务的调节（非GAAP指标） 29借款与净债务的调节（非GAAP指标） (100)641,192借款与净债务的调节（非GAAP指标）
公司债券1,993借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） (2)1,991借款与净债务的调节（非GAAP指标）
机构债券174,990借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） (28)174,962借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总计可出售证券$818,246借款与净债务的调节（非GAAP指标） $29借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(Dated: September 3, 2024 )$818,145借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日和2024年1月31日， 无 我们的可变现证券中有剩余的合同到期期限为一年或更长。
截至2024年7月31日和2024年1月31日，$3.6万美元和3.3 附注负债表中将应收利息分别列示为预付费费用和其他流动资产。我们截至2024年7月31日和2024年1月31日未对应收利息确认信用损失准备金。
所示期间内的未实现损失是由于市场条件的变化。根据我们对可用证据的评估，我们不认为任何未实现损失是与信用有关的因素相关的。为确定价值下降是否与信用损失有关，我们评估了多个因素，其中包括公允价值与摊余成本基础之间的差异程度和特定发行人或其行业的不利情况。
5。租赁和其他承诺 公允价值计量
以下表格显示了我们的金融资产按公允价值计量的公允价值层次，截至2024年7月31日和2024年1月31日（以千为单位）：
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至2024年7月31日
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 一级二级
三级
总费用
货币市场$407,805借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $407,805借款与净债务的调节（非GAAP指标）
国库券29,886借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 29,886借款与净债务的调节（非GAAP指标）
现金等价物总计437,691借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 437,691借款与净债务的调节（非GAAP指标）
商业票据—借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,896借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,896借款与净债务的调节（非GAAP指标）
国债和美国政府证券684,402借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 684,402借款与净债务的调节（非GAAP指标）
公司债券—借款与净债务的调节（非GAAP指标） 93,935借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 93,935借款与净债务的调节（非GAAP指标）
机构债券21,828借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 21,828借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总计可出售证券706,230借款与净债务的调节（非GAAP指标） 97,831借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 804,061借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他以公允价值计量的投资
—借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 12,074借款与净债务的调节（非GAAP指标） 12,074借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用$1,143,921借款与净债务的调节（非GAAP指标） $97,831借款与净债务的调节（非GAAP指标） $12,074借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1,253,826借款与净债务的调节（非GAAP指标）
10
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至2024年1月31日
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 一级二级
三级
总费用
货币市场$509,053借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $509,053借款与净债务的调节（非GAAP指标）
现金等价物总计509,053借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 509,053借款与净债务的调节（非GAAP指标）
国债和美国政府证券641,192借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 641,192借款与净债务的调节（非GAAP指标）
公司债券—借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,991借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,991借款与净债务的调节（非GAAP指标）
机构债券174,962借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 174,962借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总计可出售证券816,154借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,991借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 818,145借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用$1,325,207借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1,991借款与净债务的调节（非GAAP指标） $—借款与净债务的调节（非GAAP指标） $1,327,198借款与净债务的调节（非GAAP指标）
我们的货币市场基金、国库券、美国政府债券和机构债券被归类为公允价值层级1，因为它们是基于活跃市场的报价市场价格进行估值的。我们将商业票据和公司债券归类为层级2，因为它们是使用非报价价格进行估值的，这些价格直接或间接可在市场上观察到，包括可供立即获取的相同标的证券的定价来源，这些证券可能并未活跃交易。截至2024年7月31日结束的三个月内购买的私有公司H.AI（“H公司”）可转换债券等公允价值计量的其他投资被归类为层级3，因为它们的估值依赖于重要的不可观察输入。 无 截至2024年1月31日，我们的金融工具中有百分之多少被归类为层级3类别。
6. 无形资产和商誉
无形资产净值
截至2024年7月31日，所获得的无形资产净额如下（以千美元为单位）:
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 无形资产, 毛额累计摊销
无形资产净值
加权平均剩余使用寿命（年）
开发的科技资产$28,954借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(19,793)$9,161借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2.5
客户关系8,312借款与净债务的调节（非GAAP指标） (7,181)1,131借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1.0
商标与商号271借款与净债务的调节（非GAAP指标） (271)—借款与净债务的调节（非GAAP指标） 0.0
其他无形资产1,231借款与净债务的调节（非GAAP指标） (498)733借款与净债务的调节（非GAAP指标） 6.7
总费用$38,768借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(27,743)$11,025借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年1月31日，购得的无形资产净值如下所示（以千元美元计）：
借款与净债务的调节（非GAAP指标）
无形资产，总额
累计摊销无形资产净值
加权平均剩余使用年限（年）
开发的科技资产$28,807借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(16,881)$11,926借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2.8
客户关系8,266借款与净债务的调节（非GAAP指标） (6,306)1,960借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1.3
商标与商号272借款与净债务的调节（非GAAP指标） (266)6借款与净债务的调节（非GAAP指标） 0.2
其他无形资产1,231借款与净债务的调节（非GAAP指标） (419)812借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7.0
总费用$38,576借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(23,872)$14,704借款与净债务的调节（非GAAP指标）
我们在销售许可收入和订阅服务收入的成本中记录与收购开发技术相关的摊销费用，在销售和营销费用中记录商标和商标，客户关系，在综合管理费用中记录其他无形资产的摊销费用在综合损益表中。收购无形资产的摊销额为$1.8万美元和2.2Certification of Co-Principal Executive Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.3.8万美元和4.3Certification of Principal Financial Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.
11
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
截至2024年7月31日，预期未来与无形资产相关的摊销费用如下（单位：千元）：
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 数量
2025年1月31日结束的余年$2,925借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2022年1月31日
20264,142借款与净债务的调节（非GAAP指标）
20272,478借款与净债务的调节（非GAAP指标）
20281,178借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2029101借款与净债务的调节（非GAAP指标）
此后201借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用$11,025借款与净债务的调节（非GAAP指标）
商誉
2024年7月31日前六个月无形资产商誉金额的变动（以千为单位）如下：
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 公允价值
截至2024年1月31日的余额$89,026借款与净债务的调节（非GAAP指标）
受外币汇率变动的影响504借款与净债务的调节（非GAAP指标）
%$89,530借款与净债务的调节（非GAAP指标）
7. 营业租赁
我们的营业租赁包括房地产和车辆，剩余租赁期限为 一年至14 年。为了计算营业租赁负债，租赁期限可能被视为包括延长租赁的选择，当我们合理确信会行使这些选择时。我们的营业租赁安排不包括任何重大的限制性契约或残值担保。
以下是租赁成本（以千元为单位）：
截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
2024202320242023
营业租赁成本$4,086借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,228借款与净债务的调节（非GAAP指标） $7,562借款与净债务的调节（非GAAP指标） $6,299借款与净债务的调节（非GAAP指标）
短期租赁成本1,024借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,320借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,147借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,620借款与净债务的调节（非GAAP指标）
变量租金成本411借款与净债务的调节（非GAAP指标） 525借款与净债务的调节（非GAAP指标） 934借款与净债务的调节（非GAAP指标） 1,146借款与净债务的调节（非GAAP指标）
子租赁收入 (1)
—借款与净债务的调节（非GAAP指标） (533)—借款与净债务的调节（非GAAP指标） (1,065)
总费用$5,521借款与净债务的调节（非GAAP指标） $4,540借款与净债务的调节（非GAAP指标） $10,643借款与净债务的调节（非GAAP指标） $9000借款与净债务的调节（非GAAP指标）
(1) 包括在综合收益表中的其他收入净额。
以下表格表示截至所呈现的期间的加权平均剩余租期和折现率：
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
剩余平均租赁期限（年）10.410.7
加权平均折扣率7.7美元借款与净债务的调节（非GAAP指标） %7.1借款与净债务的调节（非GAAP指标） %
12
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
2024年7月31日，我们的经营租赁负债的未经贴现的租赁付款如下(以千为单位):
数量
截至2025年1月31日年底剩余部分$2,369借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截止到1月31日的年度
202614,504借款与净债务的调节（非GAAP指标）
202714,367。借款与净债务的调节（非GAAP指标）
202812,979借款与净债务的调节（非GAAP指标）
20299,661借款与净债务的调节（非GAAP指标）
此后65,646借款与净债务的调节（非GAAP指标）
减：表示利息的金额119,526借款与净债务的调节（非GAAP指标）
减：隐含利息(36,922)
3,582,475$82,604借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日，我们在房地产设施经营租赁方面有着尚未开始的不可取消的承诺，涉及金额为$0.8 百万美元。
当前经营租赁负债为$4.4万美元和8.4 百万包括在2024年7月31日和2024年1月31日的简明综合资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
有关2024年7月31日和2023年结束的三个和六个月结束的租赁相关的补充现金流信息如下（按千计）：
截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
2024202320242023
支付的与经营租赁负债计量相关的金额$3,665借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3545借款与净债务的调节（非GAAP指标） $7,318借款与净债务的调节（非GAAP指标） $6,160借款与净债务的调节（非GAAP指标）
获得的经营租赁使用权资产用于交换新的经营租赁负债12,748借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2,688借款与净债务的调节（非GAAP指标） 19,792借款与净债务的调节（非GAAP指标） 4,681借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2023年1月，公司宣布了一项重组计划（“重组计划”），旨在降低运营成本，提高运营利润，并继续推进公司对盈利增长的承诺。该计划包括缩减公司的工作人员，以及在某些市场内退出某些房地产和办公空间的选择。重组计划下与员工重组相关的行动预计将在公司2024财年结束时大体完成，但需遵守当地法律和咨询要求。重组计划下与房地产重组相关的行动预计将于2026财年完全完成。压缩合并资产负债表组成部分
预付款项及其他流动资产
预付款项及其他流动资产包括以下内容（以千美元为单位）:
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
预付费用和服务信用额度$59,363借款与净债务的调节（非GAAP指标） $87,781借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他资产25,693借款与净债务的调节（非GAAP指标） 12,614借款与净债务的调节（非GAAP指标）
资产预付款和其他流动资产的变动$85,056借款与净债务的调节（非GAAP指标） $104,980借款与净债务的调节（非GAAP指标）
13
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
固定资产，净值
净的物业和设备包括以下内容（以千为单位）：
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
电脑和设备$23,976借款与净债务的调节（非GAAP指标） $23,767借款与净债务的调节（非GAAP指标）
租赁改良26,262借款与净债务的调节（非GAAP指标） 21,756借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2,5516,931借款与净债务的调节（非GAAP指标） 6,640借款与净债务的调节（非GAAP指标）
施工进度1,727借款与净债务的调节（非GAAP指标） 4,560借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他644借款与净债务的调节（非GAAP指标） 632借款与净债务的调节（非GAAP指标）
234,03659,540借款与净债务的调节（非GAAP指标） 57355借款与净债务的调节（非GAAP指标）
减：累计折旧(37,500)(33,373)
资产和设备，净值$某些所得税考虑因素 我们最近的20-F年度报告提供了有关该证券潜在投资者的某些税务考虑因素的讨论。适用的招股说明书可能还包含有关拟议招股说明书所涵盖的证券相关的某些重要税务考虑因素的信息。拟议投资者应在任何招股说明书中阅读有关税务的讨论，并咨询他们自己的税务顾问，以了解他们自己的特定情况。借款与净债务的调节（非GAAP指标） $23,982借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日，2023年的三个月折旧费用分别为$2.3万美元和2.8 截至2024年7月31日，2023年的六个月折旧费用分别为$4.6万美元和5.82024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
其他资产，非流动资产
截至2024年7月31日和2024年1月31日，其他资产，非流动资产分别为$25.4万美元和1.5 百万美元，与私人公司的股权投资相关，且公允价值无法准确确定。作为一种测量方法，这些投资以成本计量，并定期评估，以确定其账面价值是否需要根据价格的可观变化或损 impairment伤指标进行调整。
截至2024年7月31日，其他资产，非流动资产还包括$12.3 相关的100万美元涉及以公允价值计量的私人公司可转换债券。更多信息请参见注释5，公允价值计量。
应计费用及其他流动负债包括以下方面：
应计费用和其他流动负债如下（以千为单位）：
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
应计费用$34,700借款与净债务的调节（非GAAP指标） $ 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
从雇员股权交易中扣缴税款4,100借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,277借款与净债务的调节（非GAAP指标）
雇员股票购买计划扣款3,408借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,618借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应付工资税和其他福利款项7,898借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3,888借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应付所得税
7,406借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,140借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应付增值税655借款与净债务的调节（非GAAP指标） 6,480借款与净债务的调节（非GAAP指标）
经营租赁负债，流动负债4,438借款与净债务的调节（非GAAP指标） 8,357借款与净债务的调节（非GAAP指标）
与2023财年收购Re:Infer LTD相关的贷款票据（于2024年7月29日支付）
—借款与净债务的调节（非GAAP指标） 5570借款与净债务的调节（非GAAP指标）
合作伙伴应支付的折扣款7,817借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7,289借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他
12,218借款与净债务的调节（非GAAP指标） 19,920借款与净债务的调节（非GAAP指标）
应计费用及其他流动负债$82,640借款与净债务的调节（非GAAP指标） $83,997借款与净债务的调节（非GAAP指标）

14
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
9. 合同余额承诺和不确定事项
信用证
We had a total of $2.8万美元和2.6 截至2024年7月31日和2024年1月31日，我们对某些房东的办公空间未到期的信用证余额分别为数百万美元。这些信用证每年续约一次，并在2026财年的不同日期到期。
赔偿
在日常业务中，我们可能会根据不同的范围和条件向客户、供应商、董事和高级管理人员提供赔偿，涉及特定事项，包括但不限于我们违反此类协议、我们提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔所导致的损失。
这些赔偿条款可能在基础协议终止后仍有效，根据这些赔偿条款我们可能需要支付的未来金额可能不受最大损失条款的限制。根据这些赔偿条款，我们可能需要支付的未来最大金额无法确定。截至2024年7月31日和2024年1月31日，我们尚未为这些赔偿安排计提负债，因为与这些赔偿安排相关的支付义务的可能性很小。
15
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
组织重组
2024年7月8日，我们的董事会批准了重组行动，以管理我们的运营费用。这些变化反映了我们重塑组织的努力，特别是在运营和公司职能方面，以更好地优先考虑我们的市场投资，并将我们的研发投资集中在人工智能（"AI") 和推动创新。
截至2024年7月31日的六个月内，我们因与这些重组行动相关的员工终止福利而发生了 1000万美元的费用。12.6 下表显示了截至2024年7月31日，与重组相关的员工终止福利的总费用以及负债，这些费用记录在合并资产负债表中的应计薪酬和员工福利中（以千计）：
员工解雇福利
截至2024年1月31日累计重组成本（1）
$335借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日的六个月内发生的重组成本
12,612借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日的六个月内支付的金额
(2,762)
截至2024年7月31日，已计提的重组费用
$10,185借款与净债务的调节（非GAAP指标）
(1) 开始时的余额与我们2023财年的员工重组行动相关，这些行动在2024财年第二季度结束。
以下表格显示截至2024年7月31日的六个月内发生的总重组成本（以千计计）：
员工解雇福利
订阅服务收入成本$318借款与净债务的调节（非GAAP指标）
专业服务及其他收入成本126借款与净债务的调节（非GAAP指标）
销售及营销费用7,971借款与净债务的调节（非GAAP指标）
研发1,681借款与净债务的调节（非GAAP指标）
普通和管理2,516借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用$12,612借款与净债务的调节（非GAAP指标）
定义出资计划
我们为符合条件的员工提供退休计划，包括美国的401(k)计划以及其他一些国家的定义缴纳计划，并且我们将进行相应的配对捐款。我们对所有定义缴纳计划的总配对捐款金额为$4.0万美元和3.5Certification of Co-Principal Executive Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.10.2万美元和9.1Certification of Principal Financial Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.
诉讼
我们可能不时卷入诉讼、索赔、调查和诉讼程序，其中包括知识产权、商业、就业和其他在业务常规中出现的事项。根据ASC 450，【或和】可能存在负债并且损失金额可以合理估计时，我们对负债进行预备。
UiPath及其某些高管和董事目前是以下诉讼事项的当事人：
2023年9月6日，一起声称代表性集体诉讼在美国纽约南区联邦地方法院对UiPath、当时的联合首席执行官丹尼尔·迪尼斯和首席财务官（“CFO”）艾希姆·古普塔提起，题为In re UiPath, Inc. Securities Litigation（“2023证券诉讼”）。最初的诉状声称根据《证券交易法》第10（b）和第20（a）节提出索赔，并声称被告有重大错误陈述和遗漏，包括关于UiPath的竞争地位和其财务业绩。
16
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
2024年3月26日，2023年证券诉讼的主要原告提交了一份修订后的控诉，并于2024年3月26日提交了进一步修订的控诉，该诉讼指控了根据第11和15条证券法以及根据第10(b)条、100亿.5条和第20(a)条交易所法的行为。原告声称，在UiPath的2021年4月注册声明中有重大虚假陈述和遗漏，包括关于UiPath的竞争地位和财务结果。操作性的控诉据称是为代表2021年4月21日至2022年9月27日期间购买或以其他方式获取UiPath普通股的潜在类别的人提起的。它要求未指定的货币赔偿、费用和律师费以及法院认为适当的其他未指定救济。被告于2024年4月23日提出了对第二次修订后的控诉的驳回动议。法院尚未就被告的动议作出裁决。
2023年11月30日，在纽约东区美国地方法院针对UiPath作为名义被告、联合首席执行官Daniel Dines、首席财务官Ashim Gupta以及UiPath的现任和前任董事之一，提起了所谓的股东派生诉讼。该案件的标题为Polilingua有限公司诉Daniel Dines等。该诉讼声称，个别被告在涉及2023年证券诉讼的声明中违反了他们的受托责任并犯下了其他所指控的不当行为，并导致UiPath以被指称膨胀的价格回购股票。原告代表UiPath寻求未指定的赔偿和/或返还，以及费用和律师费，并对UiPath的公司治理和内部控制进行一定的改变。在特拉华区法院和纽约南区（与Polilingua有限公司诉Daniel Dines等一起被称为"派生诉讼"）中，出现了类似的案件。派生诉讼处于早期阶段，在每个案件中，案件已暂停，等待法院对被告的驳回动议作出决定。
2024年6月20日，一起名义上的集体诉讼在美国纽约南区联邦地区法院对UiPath、首席执行官丹尼尔·丁尼斯、前首席执行官罗伯特·恩斯林和首席财务官阿什姆·古普塔提起。该案的诉称为Steiner诉UiPath等人（“2024年证券诉讼”）。起诉书以《证券交易法》第10(b)条款和第20(a)条款为依据，代表购买或获得UiPath普通股的一群人提出索赔，索赔期间为2023年12月1日至2024年5月29日，声称被告在关于公司的人工智能商业自动化平台及其战略、该平台的成功和客户需求方面，有实质性的错误陈述和遗漏。原告要求获得未指明的金钱赔偿、费用和律师费以及其他法庭认为合适的救济。2024年8月6日，第二起名义上的集体诉讼在美国纽约南区联邦地区法院对UiPath、首席执行官丹尼尔·丁尼斯、前首席执行官罗伯特·恩斯林和首席财务官阿什姆·古普塔提起。该案的诉称为Brunozzi诉UiPath等人。起诉书中的指控与Steiner诉UiPath等人案件相同，只是Brunozzi的诉状将集体诉讼群体定义为购买UiPath认购期权和出售认沽期权的人。2024年8月19日，Steiner和Brunozzi案件中的提请任命首席律师和首席原告以及合并两起案件的动议被提出。法庭尚未对这些动议作出裁决。 两个 2024年7月8日，一起名义上的股东衍生诉讼在美国纽约南区联邦地区法院对UiPath作为名义被告、首席执行官丹尼尔·丁尼斯、前首席执行官罗伯特·恩斯林、首席财务官阿什姆·古普塔和UiPath董事会提起。该案的诉称为Gera诉UiPath等人。诉讼声称，被告个人在涉及2024年证券诉讼期间发表声明时违反了他们的受托责任，并通过一系列手段导致UiPath以据称过高的价格回购股票。原告要求代表UiPath获得未指明的损害赔偿和/或补偿金，以及费用和律师费，以及UiPath公司治理和内部控制的某些变更。此案已在进一步行动发生前暂停。
2024年8月6日，第二起名义上的集体诉讼在美国纽约南区联邦地区法院对UiPath、首席执行官丹尼尔·丁尼斯、前首席执行官罗伯特·恩斯林和首席财务官阿什姆·古普塔提起。该案的诉称为Brunozzi诉UiPath等人。起诉书中的指控与Steiner诉UiPath等人案件相同，只是Brunozzi的诉状将集体诉讼群体定义为购买UiPath认购期权和出售认沽期权的人。
我们有没有 截至2024年7月31日，我们认为在上述诉讼事项中尚无法确定损失的概率和金额，因此未记录任何与该诉讼事项相关的应计金额。
保修
我们对客户保证，我们的平台将基本按照规格要求进行运营。根据过去的历史经验，与产品保修有关的费用很少。基于这样的历史经验，未来可能发生这类费用的概率被认为较低。因此， 否 已计提产品保修费用。
该公司的任何回购活动，无论是与债券定价同时进行，还是根据其股份回购计划的要求或其他情形，都可能增加或减少ADSs和普通股市场价格和票据价格的下跌幅度。
17
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
我们的间接税务立场受到全球多个司法管辖区的审计，重点关注我们最大的业务地盘，包括美国、罗马尼亚、印度和英国。我们的罗马尼亚子公司接受了罗马尼亚国家税务管理局（"ANAF"）对2020年1月至2022年1月和2018年1月至2022年1月的增值税和企业所得税的审计，分别于2024年4月30日结束。关于增值税审计，已经发出评估；我们不同意这个评估，并正在申诉过程中。至于企业所得税审计的更多信息，请参阅附注12，所得税。 没有 截至2024年7月31日，我们未记录与此审计相关的任何储备金，因为尚未出现重大损失的可能性。有关企业所得税审计的更多信息，请参阅附注12，所得税。
不可取消的购买义务
在正常的业务过程中，我们与各方签订了不可取消的购买承诺，主要涉及托管服务、软件产品和服务以及向战略联盟伙伴购买产品和服务的积分。
截至2024年7月31日，我们与12个月或更长期限的非可取消购买义务如下（以千为单位）：
数量
2025年1月31日结束的剩余期间$21,764借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截止日期为1月31日的年份
202649,559借款与净债务的调节（非GAAP指标）
202725,807借款与净债务的调节（非GAAP指标）
20288,474借款与净债务的调节（非GAAP指标）
202917借款与净债务的调节（非GAAP指标）
此后1借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用$105,622借款与净债务的调节（非GAAP指标）
10. 股东权益
股票回购计划
2023年9月1日，我们的董事会授权了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以不时回购最多$此外，在2021年12月份，公司发行了总额为$的500.0万美元的优先票据和2025年票据的未偿还本金金额为1.995亿美元。根据适用的联邦证券法，包括根据规则10b5-1交易计划和第100亿.18条的交易所法则，该计划下可通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式回购我们的流通A类普通股。回购计划的时间和实际回购数量将取决于多种因素，包括价格、整体商业和市场状况以及资本的其他用途。此授权原计划于2025年3月1日到期。
我们在2024年7月31日结束的三个月和六个月内，以平均价格回购了 16.3500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$17.3 美元购买了百万股我们的A类普通股。12.05 和 $12.67 每股（包括佣金）分别为。截至2024年7月31日止的三个月和六个月，我们根据2022年通胀削减法案计提了$0.7百万相关消费税款项，根据2022年通胀削减法案计入了我们的资产负债表上库存股成本。
2024年7月31日后，从2024年8月1日至2024年9月3日，我们额外回购了百万股我们的A类普通股，平均价格为$ 10.7 百万股，平均价格为$11.67 每股。2024年8月30日，我们的董事会授权回购额外＄此外，在2021年12月份，公司发行了总额为$的500.0万美元的优先票据和2025年票据的未偿还本金金额为1.995亿美元。 股份的股票。有关更多信息，请参阅附注14《后续事项》。
慈善捐赠 Class A 普通股
已保留［总数］百万股普通A股以资助我们的社会影响以及环境、社会和治理倡议。 2.8已捐赠 0.3 在2024年和2023年的每个六个月期间，我们将把100万股A类普通股转移到捐赠建议基金，以履行我们的“1%承诺”。
18
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
股份在相应的捐赠日期上的总市值为$6.6万美元和4.2 在2024年7月31日和2023年7月31日结束的六个月中，百万人次记录在简明综合损益表的管理费用中。
累计其他综合损益
在2024年7月31日和2023年7月31日结束的六个月中，累计其他综合收益组成部分的变动如下（以千为单位）：
外币翻译调整证券市场未实现损失
累计其他综合损益
截至2024年1月31日的余额$8,925借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(100)$8,825借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他综合损失，净额(691)(29)(720)
%$8,234借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(129)$8,105借款与净债务的调节（非GAAP指标）

外币翻译调整
证券市场未实现损失
累计其他综合损益
2023年1月31日的结余$8,231借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(619)$7,612借款与净债务的调节（非GAAP指标）
其他综合收益（亏损），净额
3,912借款与净债务的调节（非GAAP指标） (18)3,894借款与净债务的调节（非GAAP指标）
205.09$12,143借款与净债务的调节（非GAAP指标） $(637)$11,506借款与净债务的调节（非GAAP指标）
11. 股权激励计划和基于股票的薪酬
2021年股票计划
2021年4月，在我们首次公开发行（“IPO”）之前和相关联的情况下，我们通过了我们的2021年股权激励计划（“2021计划”），该计划提供了激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、受限公司股票奖励（“RSA”）、受限公司股票单位（“RSU”）、绩效股单位和其他形式的奖励。截至2024年7月31日，我们已经预留了 202.2 百万股我们的A类普通股，以便根据2021计划发行。我们的A类普通股预留用于根据2021计划发行的股票数量将自动从每年的2月1日开始增加，持续 $244,200，将在归属期内按比例确认。，从2022年2月1日开始，持续到2031年2月1日，金额相当于（1） 5年度可供发行的普通股股份（A类和B类合计）总数的百分之
2021年员工股票购买计划
或者由董事会在2月1日之前确定的更少数量的股份，与公开发行之前或公开发行相关。 27.2 2021年4月，我们在IPO之前及期间采纳了2021年员工股票购买计划（“ESPP”）。截至2024年7月31日，ESPP授权发行 $244,200，将在归属期内按比例确认。自2022年2月1日开始，持续至2031年2月1日，以较小者为准（1） 1我们普通股（A类和B类）的总股数中，占占据在前一年1月31日的（1） 15.5 百万股，但在任何此类增加的前一个交易日之前，我们的董事会可以决定此类增加将少于（1）和（2）上述金额。ESPP允许参与者按照（a） 85所规定的数量购买股份，以本次购买期开始时的我们A类普通股的公允市场价的较小者为准 85相应购买日期上我们A类普通股的公允市场价值的百分比。
19
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
股票期权
2024年7月31日结束的六个月内的期权活动如下所示：
股票期权
（以千计）		加权平均行权价格加权平均剩余合同期限（年）总内在价值
（以千计）
* * *11,080借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3.49。借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7.8$216,010借款与净债务的调节（非GAAP指标）
已行权1,876借款与净债务的调节（非GAAP指标） $0.10借款与净债务的调节（非GAAP指标）
行使(2,153)$0.30借款与净债务的调节（非GAAP指标）
被取消(888)$14.73借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日优秀的表现9,915借款与净债务的调节（非GAAP指标） $2.53借款与净债务的调节（非GAAP指标） 7.8$99,333借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日已授予和可行使4,630借款与净债务的调节（非GAAP指标） $5.31借款与净债务的调节（非GAAP指标） 6.6$35,540借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日结束的六个月内授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为$20.47 股票期权在2024年7月31日结束的六个月内行使，其内在价值为$40.9百万美元。
2024年7月31日为止未授予和未解除的股票期权相关的未确认薪酬费用约为$101.7 万美元，在加权平均余下期间内确认。 2.1年。
受限股票单位
截至2024年7月31日的六个月内，RSU活动如下：
RSUs支付
（以千计）		每股权益授予日期加权平均公允价值
截至2024年1月31日为止尚未投资31,272借款与净债务的调节（非GAAP指标） $19.89借款与净债务的调节（非GAAP指标）
已行权12,094借款与净债务的调节（非GAAP指标） $19.79借款与净债务的调节（非GAAP指标）
34,105(7,814)$21.38借款与净债务的调节（非GAAP指标）
被取消(6,391)$18.97借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截止到2024年7月31日尚未解除限制29,161借款与净债务的调节（非GAAP指标） $19.65借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日结束的六个月内，解放的RSU的公允价值为$138.5百万美元。
截至2024年7月31日，与未归属的RSU相关的未认可薪酬费用总额约为$531.5 百万美元，将在加权平均剩余期间内确认 2.2年。
员工股票购买计划奖励
2024年7月31日结束的六个月内， 0.9在ESPP中以每股$购买了百万股。10.21 截至2024年7月31日，与ESPP相关的未确认补偿费用约为$。2.4百万，将在加权平均剩余期间内确认。 0.4年。
与业务收购相关的股票补偿
在2022年7月29日收购Re:infer LTD时，我们发行了百万股A类普通股（2021年计划范围外），以等额分期释放给某些雇员出售方，在收购日首、二、三周年的日期，受就业相关的回购条款约束。 0.4公司年报之前
20
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
2024年7月31日，与这些股份相关的未确认补偿费用总额为$。2.5百万美元，将在加权平均剩余期间内确认。 1.0年。
股票补偿费用
股权补偿费用在简明合并利润表中按如下分类（以千美元为单位）：
截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
2024202320242023
订阅服务收入成本$5,284借款与净债务的调节（非GAAP指标） $3,809借款与净债务的调节（非GAAP指标） $9,560借款与净债务的调节（非GAAP指标） $6,987借款与净债务的调节（非GAAP指标）
专业服务和其他收入成本3,015借款与净债务的调节（非GAAP指标） 3083借款与净债务的调节（非GAAP指标） 5,485借款与净债务的调节（非GAAP指标） 5,782借款与净债务的调节（非GAAP指标）
销售及营销费用37,473借款与净债务的调节（非GAAP指标） 39,007借款与净债务的调节（非GAAP指标） 73,689借款与净债务的调节（非GAAP指标） 72,130借款与净债务的调节（非GAAP指标）
研发32,654借款与净债务的调节（非GAAP指标） 33,071借款与净债务的调节（非GAAP指标） 61796借款与净债务的调节（非GAAP指标） 57,844借款与净债务的调节（非GAAP指标）
普通和管理15,879借款与净债务的调节（非GAAP指标） 23,127借款与净债务的调节（非GAAP指标） 32,502借款与净债务的调节（非GAAP指标） 44,402借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用$94,305借款与净债务的调节（非GAAP指标） $102,097借款与净债务的调节（非GAAP指标） $183,032借款与净债务的调节（非GAAP指标） $187,145借款与净债务的调节（非GAAP指标）
12.所得税
我们对中期期间的税款拨备使用估计的年度有效税率进行确定，并根据适用季度发生的离散项目进行调整。每个季度，我们会更新估计的年度有效税率，并对拨备进行年初至今的调整。估计的年度有效税率受到多个因素的显著波动影响，包括我们准确预测多个司法辖区税前收入比例以及某些账面和税务差异的能力。
我们进行了$的所得税拨备3.8 百万美元，对应的有效税率为(4.7)%，以及$3.8 百万美元，对应的有效税率为(6.8截至2024年7月31日的三个月份和2023年的三个月份。截至2024年7月31日和2023年的三个月份，我们的有效税率与美国联邦法定税率有所不同，主要是由于未承认递延税资产（“DTAs”）因全额计提减值准备（如下所述）和美国与外国的税率差异导致的损失。
我们对所得税进行了$的预提7.6 百万，反映了一个（%的有效税率，和$7.1百万，反映了一个7.5 百万美元，反映了2024年和2023年截至7月31日的六个月的实际税率分别为（8.8）%，2024年和2023年截至7月31日的六个月，我们的实际税率与美国联邦法定税率不同，主要原因是由于未承认DTAs对亏损的全额减值准备（如下所讨论）和由于美国和外国国家之间的税率差异。
净DTAs的税收利益的实现取决于未来应税收入的适当性质，在预计可扣除或应税的项目的期间。根据截至2024年7月31日的六个月内的可用客观证据，我们认为更可能会实现与美国、罗马尼亚和英国相关的DTAs的税收利益。因此，我们已对美国、罗马尼亚和英国的DTAs计提了全额减值准备。我们打算保持这些全额减值准备，直到存在足够的积极证据支持减值准备的撤销或减少。
截至2024年7月31日，我们未承认的总税收利益总额为$2.3 百万，涉及所得税，如果确认将影响实际税率。其中，不确定税务立场的总责任金额为$0.5 百万美元，不包括利息和罚款，这些将被视为我们所得税准备金的一部分。我们的税务立场受到全球多个税收管辖区的所得税审计的监管，目前在印度进行着一项尚未结束的审计，我们认为我们为所有尚未结束的税务年度的所得税不确定性提供了足够的准备金。我们的罗马尼亚子公司于2018年1月至2022年1月期间接受了罗马尼亚国家税务机构的公司所得税审计，该审计在2024年4月30日结束的三个月内完成。某些扣除项目已被拒绝，导致净经营亏损结转额减少约美元66.7百万美元。我们正在就此被拒绝的部分提出上诉。此外，我们已经进行了双边转让定价谈判，一个是美国和罗马尼亚之间的，另一个是日本和罗马尼亚之间的。这些谈判仍在进行中，有关部门正在进行中 两个 。
21
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
确定各国之间的费用分摊，在我们目前所承担的职位基础上，预计在下一个财季不会有任何重大变化。
在2023年，罗马尼亚采用了一项对所有企业纳税人适用的替代性最低税，适用于2024年1月1日后开始计税年度，由于这项税项是基于毛收入计算的，相关费用包括在我们简明合并利润表的营业费用中，并不以所得税的形式计入。
13.每股净亏损
以下表格列出了所示期间的基本和摊薄每股净亏损的计算（以千为单位，每股金额除外）：
截至7月31日的三个月
20242023
A类B类A类B类
分子：
净亏损$(73600 股)$(12,497)$(51,519)$(8,842)
分母：
基本和稀释每股净损失的加权平均股数485,589借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） 480,430借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标）
基本和稀释每股净亏损$(0.15)$(0.15)$(0.11)$(0.11)
截至7月31日的六个月
20242023
A类B类A类B类
分子：
净亏损$(98,192)$(16,641)$(我们是一家全球性企业，专门设计、制造和销售能源，国防和化学/石化行业所需的关键设备。我们的能源市场包括炼油、热电联产和替代电力。在国防工业方面，我们的设备用于美国海军的核推进动力系统。在化学和石化行业方面，我们的设备用于肥料、乙烯、甲醇和下游化工设施。)$(13,574)
分母：
基本和稀释每股净损失的加权平均股数486,520借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标） 477,969借款与净债务的调节（非GAAP指标） 82,453借款与净债务的调节（非GAAP指标）
基本和稀释每股净亏损$(0.20)$(0.20)$(0.16)$(0.16)
22
目录
UiPath, Inc.
简明合并财务报表注解（续）
(未经审计)
在计算每股稀释净损失时，未计入以下反稀释普通股等价物（以千为单位）：
截至7月31日的三个月
20242023
A类B类A类B类
未归属的RSU33,472借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 40,122借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
未行使的期权10,582借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 14,206借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
股份受限制的股票授出(A含受限本及B类)，以及提前行使的股票期权都可被回购。16借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 53借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
根据员工股票购买计划可发行股份833借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 680借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
与业务收购相关的可退还股份发行269借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 422借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用
45,172借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 55,483借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至7月31日的六个月
20242023
A类B类A类B类
未归属的RSU32,858借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 38,760借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
未行使的期权10,762借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 14,047借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
股票受限制股份购回协议和提前行使的股票期权的影响22借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 119,308借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
根据员工股票购买计划可发行股份762借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 787借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
与业务收购相关的可退还股份发行272借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 425借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总费用
44676借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标） 54,077借款与净债务的调节（非GAAP指标） —借款与净债务的调节（非GAAP指标）
14. 后续事件
2024年8月30日，我们的董事会授权额外购买$百万的A类普通股。根据股票回购计划，可以通过公开市场购买、私下协商交易或按照适用的联邦证券法规定的方式进行回购，包括根据规则10b5-1的交易计划和交易所法规第18条规定进行回购。回购的时间和实际股票数量将取决于多种因素，包括价格、一般商业和市场情况以及资金的替代用途。目前的授权可以随时暂停或终止，并且没有指定的到期日期。此外，在2021年12月份，公司发行了总额为$的500.0万美元的优先票据和2025年票据的未偿还本金金额为1.995亿美元。 下述我们的财务状况和经营成果的讨论和分析应与我们的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及我们2024年1月31日结束的 fiscal year 的财务报表和相关附注以及在2024 年 3 月 27 日提交给美国证券交易委员会("SEC") 的年度报告在表单10-K中的"Financial Condition and Results of Operations"的"Management's Discussion and Analysis"下的讨论相结合阅读。本讨论，尤其是关于我们的未来经营成果和财务状况、业务战略和管理层对未来运营的计划和目标的信息，包括存在风险和不确定性的前瞻性声明，如本季度报告10-Q中的"Special Note Regarding Forward-Looking Statements"部分所述。您应该阅读本季度报告10-Q中的"Risk Factors"部分和2024年10-K表单的I部分，Item 1A的"Risk Factors"部分中关于可能导致我们实际结果与这些前瞻性声明不符的重要因素的披露。


23
目录
事项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
这里对我们的财务状况和经营成果的讨论和分析应该与我们在本季度报告10-Q的其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及我们在2024年1月31日结束的 fiscal year 审计的合并财务报表和相关附注以及我们在2024年3月27日向美国证券交易委员会（"SEC"）提交的年度报告中的财务状况和经营成果的“管理层讨论与分析”部分一起阅读。本讨论，特别是关于我们未来经营成果或财务状况、业务战略和管理层对未来运营的计划和目标的信息，包括存在风险和不确定性的前瞻性声明，如本季度报告10-Q的"Special Note Regarding Forward-Looking Statements"部分所述。您应该阅读本季度报告10-Q的"Risk Factors"部分和2024年10-K表单中的Part I, Item 1A的"Risk Factors"部分讨论可能导致我们实际结果与这些前瞻性声明不符的重要因素。
概述
UiPath成立于2005年，总部位于罗马尼亚布加勒斯特的一间公寓，在2015年成立了Delaware公司，主要专注于构建和管理自动化以及开发计算机视觉技术，这仍然是我们平台的基础。自那时以来，我们已经从机器人流程自动化（"RPA"）的初创阶段发展成为一家端到端的AI驱动业务自动化平台，并通过开发和收购推出了新产品，并在全球范围内扩展了业务。我们的愿景是实现所有知识工作的自动化，加速人类的成就。
UiPath业务自动化平台是创新的基石。我们为客户提供了一套强大的能力，让他们能够发现自动化的机会，利用与人类无缝协作的数字劳动力进行自动化，并在大规模上运营重要的自动化计划。我们的平台使客户能够将人工智能与自动化整合，使自动化能够根据学习和经验采取行动。它使员工能够快速构建自动化流程，并自动完成一系列动作，包括但不限于登录应用程序，从文档中提取信息，移动文件夹，填写表单，阅读电子邮件和更新信息字段和数据库。我们的平台能够复制人类执行业务流程的步骤，从而提高运营效率，使公司能够以更快、更灵活、更准确的速度实施关键的数字化倡议。
AI驱动的自动化已经到来，随着全球各地的组织开始理解自动化和人工智能的综合力量来推动效率和业务成果的增长，它的发展势头仍在继续。我们渴望成为决定性的业务自动化平台，推动自动化和人工智能作为一种工作方式的演进，并成为持续重塑的催化剂。
24
目录
截至2024年7月31日的三个月和六个月的业务要点：
•到目前为止的季度收入为3.163亿元，同比增长10%。
•到目前为止的年度收入为6.514亿元，同比增长13%。
•2024年7月31日的ARR为15.506亿元，同比增长19%。
•2024年7月31日的三个月毛利率为80%，而2023年7月31日的三个月毛利率为83%。
•2024年7月31日的六个月毛利率为82%，而2023年7月31日的六个月毛利率为84%。
•截至2024年7月31日的六个月，经营活动产生的现金流为1.464亿元，而截至2023年7月31日的六个月为1.116亿元。
•截至2024年7月31日，现金、现金等价物、受限现金以及可市场交易证券总额为17.438亿元，而截至2024年1月31日为18.803亿元。
25
目录
宏观经济环境
作为一家具有全球影响力的公司，我们面临着由于重大事件造成的宏观经济影响而产生的风险和不确定性，包括但不限于地缘政治关系变化的影响、通货膨胀和利率波动、货币政策变化以及外汇波动。此外，这些宏观经济影响通常会扰乱我们的客户、潜在客户和合作伙伴的业务运作。
在国际市场上，我们以可能不是功能货币的货币定价我们的平台。因此，全球市场的高度波动性使我们暴露于外汇波动的风险，这可能会影响对我们平台的需求、我们的短期业绩、与之前时期的结果的可比性以及我们预测未来结果的能力。
此外，现金、现金等价物和可市场交易证券占我们总资产的比例很大，而我们的现金、现金等价物和可市场交易证券的回报率对利率变动非常敏感。利率环境的波动可能会影响我们在财务报表上报告的利息和其他收入金额，以及这些金额与之前时期的可比性以及我们预测未来盈利能力的能力。
我们持续监测这些情况对我们的业务和财务结果的直接和间接影响，以及整体全球经济和地缘政治格局。
26
目录
2025财年重组行动
2024年7月8日，我们的董事会批准了重组行动来管理我们的运营费用。这些变化反映了通过简化我们的结构，特别是在运营和公司职能方面优化我们的组织，更好地优先考虑我们的市场投资并将我们的研发投资集中在人工智能和推动我们平台创新上的努力。有关更多信息，请参阅本季度报告第I部分第1项的附注9“承诺和事项-员工重组”。
27
目录
关键绩效指标
我们通过全年化续订流量（"ARR"）来监测和评估我们的运营效果。
ARR是我们在管理业务中使用的关键性能指标，因为它显示了我们获得新订阅客户和维护和扩大与现有订阅客户的关系的能力。我们将ARR定义为每个解决方案SKU的年化发票金额，假设客户的订阅不增加或减少。ARR不包括我们获得此类订阅许可或提供此类维护和支持所需的成本，并且不反映因合同不续订或服务取消而导致的任何实际或预期的发票金额减少，但除了某些储备，例如由于信用损失或争议金额而导致的减少。截至2024年7月31日和2023年7月31日，我们的ARR分别为15.506亿美元和13.079亿美元，增长率为19%。其中约17%的增长来自新客户，83%来自现有客户。我们的基于美元的净留存率，表示过去12个月内现有客户ARR的净增长，分别为2024年7月31日和2023年7月31日的115%和121%。我们通过从距离期末前12个月全部客户组中的ARR开始，来计算截至期末的基于美元的净留存率。然后，我们计算这些相同客户在当前期末的ARR。当前期末的ARR包括任何增长，并且扣除了过去12个月内的收缩或流失，但不包括当前期间新客户的ARR。然后，我们将总的当前期末ARR除以总的先前期末ARR，以获得当期点基的基于美元的净留存率。
我们的ARR可能因多种因素而波动，包括客户对我们平台的满意度或不满意度、定价、竞争优势、经济状况、客户支出水平的整体变化以及我们成功执行战略目标的能力。ARR应独立于收入和递延收入视为运营指标，而非与这些项目相结合或取代它们。需要明确的是，我们使用每个解决方案SKU的年化发票金额而不是根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）计算的收入来计算ARR。我们的发票金额与与基础订阅许可和维护和支持义务相关的履行义务的转移并不匹配。这可能导致我们GAAP收入和ARR计算之间出现时间差异。一般来说，我们的ARR计算只是将我们根据订阅许可或维护协议发票的每个解决方案SKU金额除以发票期限并乘以365天，以得出年化值。相比之下，按照GAAP计算的收入，在本地上托管的基于期限的许可证销售的订阅许可证收入在客户能够使用和受益于我们的软件时，即通常情况下交付给客户或续订期开始时点确认，维护、支持和软件即服务（"SaaS"）收入在安排的期限内按比例确认。ARR不是未来收入的预测。与ARR不同，收入受合同起始日期和终止日期以及期限的影响。ARR的确认时间由合同计费结构决定，而计费结构既不会加速也不会延迟将来收入的确认。例如，在预先付款的多年合同中，ARR是与最后一年的合同相关的每个解决方案SKU的年化发票金额，假设不适用储备，而收入是由总合同价值和对基础履行义务的满意时间决定的。ARR不包括与永久许可证或专业服务相关的发票金额。投资者不应过度依赖ARR作为我们未来或预期结果的指标。此外，我们对ARR的介绍可能与其他公司提出的同样命名的指标存在差异，可能不具备可比性。
28
目录
2024年7月31日和2023年ARR相关数据总结如下:
7月31日,
20242023
（以千美元为单位）
ARR：2.077亿美元，高于四位分析师平均预估的2.081亿美元。$1,550,605 $1,307,904
增加的年度再生租金 (1)
242,701 264,618
ARR ≥ 100万美元的客户：
客户数量293 254
当前期营收百分比43 %43 %
ARR ≥ $10万的客户：
客户数量2,163　1930
当前期收入的百分比83 %81 %
基于美元的净留存率115 %121 %
(1) 截至2024年7月31日和2023年7月31日的十二个月
我们目前没有任何产品获得销售批准，也没有产生任何营业收入。未来，我们可能会从我们与药物候选品有关的合作伙伴或许可协议、以及任何获得批准的产品的产品销售中产生营业收入，而我们不希望在未来至少数年内（即便有可能）获得批准。我们生成产品收入的能力将取决于成功开发和最终商业化AV-101以及我们可能追求的任何其他药物候选品。如果我们未能及时完成AV-101的开发或获得监管批准，我们未来营业收入和经营业绩以及财务状况将受到严重不利影响。
营业收入
我们的收入来自以下方面的销售：（1）用于使用我们专有软件及相关维护和支持的软件许可证；（2）访问我们托管的某些软件产品的权利（即SaaS）；和（3）专业服务。
我们在软件产品上提供统一的商业解决方案，包括本地部署和云部署选项，客户可以在合同期限内选择其中一种部署方式。这些弹性解决方案由三种类型的履约义务组成：期限许可证、维护和支持以及SaaS。
许可证
我们的期限许可证（通常作为弹性解决方案的一部分销售）为客户提供在指定时间内使用软件的权利。许可证的收入在客户能够使用和受益于软件的时间点上确认，通常在交付给客户或开始续约期间时确认。由于许可证收入在特定时间点上确认，例如由于销售周期延长和交易审查增加而导致的合同起始日期和持续时间的任何变化都将直接影响我们的许可证收入。
订阅服务
我们通过提供以下内容来产生订阅服务收入：（1）维护和支持服务，包括为我们的许可证提供技术支持和未指定更新和升级的服务，以及（2）SaaS产品（通常作为弹性解决方案的一部分销售）。维护和支持服务和SaaS产品代表着随时可提供的履约义务，其收入在协议的期限内按比例确认。
专业服务和其他
专业服务和其他收入包括与流程自动化、客户教育和培训服务相关的费用。我们的专业服务合同采用按时间和材料或固定价格的结构，相关收入将随着服务的提供而确认。
营收成本
许可证
许可证收入成本包括向客户交付许可证的所有直接成本，与我们许可证相关的软件开发成本摊销，以及已取得的开发技术的摊销。
29
目录
(剩余六个月)
订阅服务收入成本主要包括与客户支持和技术支持团队相关的人员费用，包括工资和奖金、股票补偿费用和员工福利成本。订阅服务收入成本还包括第三方咨询服务、与我们SaaS产品相关的托管成本、已取得的开发技术和资本化的SaaS产品软件开发成本的摊销、折旧和间接费用。间接费用根据适用人数进行分摊。我们在发生这些费用时确认。随着我们的SaaS业务的增长，我们预计订阅服务收入成本在可预见的未来将继续以绝对美元增加。未来，我们预计我们的基于云的部署将进一步扩展。随着我们的客户基础通过SaaS部署我们的产品数量的增加，我们预计我们的毛利将受到托管费用和云基础设施成本增加的影响。
专业服务和其他
专业服务和其他收入成本主要包括我们专业服务团队的人员相关费用，包括工资和奖金、股权补偿费用和员工福利成本。专业服务和其他收入成本还包括与外包第三方服务、折旧和分配的间接开支相关的费用。我们在发生时确认这些费用。我们预计专业服务和其他收入成本将在可预见的未来以绝对美元增加。
研究和开发
我们的营业费用包括销售和营销、研发以及一般和管理费用。人员相关费用是营业费用中最重要的组成部分，包括工资和奖金、股权补偿费用和员工福利成本。营业费用还包括分配的间接开支。
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):
销售和营销费用主要包括与销售和营销团队以及相关销售支持团队相关的人员相关费用，包括工资和奖金、股权补偿费用和员工福利成本。销售和营销费用还包括销售和合作伙伴佣金、营销活动成本、广告成本、差旅费、展会费用、其他营销材料和分配的间接开支。我们预计从长期来看，我们的销售和营销费用将作为收入的百分比减少，尽管这一百分比可能会因支出的时间和程度而在不同时期波动。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
研发费用主要包括与我们的研发员工，包括工资和奖金、股权补偿费用和员工福利成本以及分配的间接开支相关的人员相关费用。研发成本在发生时计入费用，除了某些软件开发成本可以计入资本化之外。我们预计随着我们继续投资于开发新技术和增强现有产品和平台基础设施的努力，我们的研发费用将在可预见的未来以绝对美元增加。我们的研发费用可能会因支出的时间和程度在不同时期波动。
总部和行政
总务及行政费用主要包括与我们的财务、法律、人力资源、合规和其他行政团队相关的人员相关费用，包括薪资和奖金、股份补偿费用和员工福利成本，以及与会计、法律专业服务费、其他与公司相关的费用和分配的间接费用相关的费用。我们预计长期来看，我们的总务及行政费用将占收入的比例会减少，尽管这个比例在不同的时间段因费用的时间和范围而起伏。
利息收入
利息收入包括我们的现金及现金等价物和可流动的证券所获得的利息。
30
目录
其他收入，净额
其他收益，净主要包括外汇收益和损失。其他收益，净还包括可流动证券的贴现和溢价的摊销。
所得税费用
所得税的提供包括美国联邦和州所得税以及我们经营的外国司法管辖区的所得税。我们目前在我们的美国联邦和州、罗马尼亚和英国DTA上保持完整的评估准备金，因为我们已经得出这样的结论，这比不可能我们未来无法实现这些DTA。我们的有效税率受到外国司法管辖区的税率和我们在这些司法管辖区所获得的收入的相对金额的影响，以及不可抵扣的费用作为永久性差异，以及我们核定准备金的变化所影响。
31
目录

经营结果
下表列出了所选的简明综合操作报表数据，并以总收入的百分比表示各个指定期间的数据：
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2024202320242023
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千计）（以千计）
营业收入：借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
许可证$112,251 $119,300$252,379$253,339
订阅服务194,673159,999379,804306,351 
专业服务和其他9,3298,011 19,182 17,208
总收入316,253　287,310　651,365　576,898　
营业成本：
许可证（1）
2,393 3,0084994 5,555
订阅服务（1）（2）（3）（4）
43,529 26,777 80,283 49,855
专业服务与其他（2）（3）（4）
17,398 19,202 33,368
营业成本总额63,320 48,987 118,645 92,654
毛利润252,933 238,323 532,720 484,244
营业费用：
销售和营销 (1)(2)(3)(4)
194,330 169,725 374,469 330,131 
研发（2）（3）（4）
98,433 86,606 184,036 161,948
普通和管理（1）（2）（3）（4）
63,519 59,577 127,029 116,161
营业费用总计356,282 315,908 685,534 608,240 
营业亏损(103,349)(77,585)(152,814)(123,996)
利息收入13,370 13,582 27,200 27,430
其他收入，净额7,710 7,472 18,389 11,766
税前亏损(82,269)(56,531)(107,225)(84,800)
所得税费用3,828 3,830 7,608 7,462
净亏损$(86,097)$(60,361)$(114,833)$(92,262)
(1) 包括已取得无形资产摊销如下：
许可证收入成本$819 $851 $1,663 $1687
订阅服务收入成本595 5941,188 1,178 
销售及营销费用298681 850 1,352
普通和管理39 41 78 82
已获取无形资产的总摊销$1,751$2,167 $3,779 $4,299
(2) 包括以下股权激励费用:
订阅服务收入成本$5,284 $3,809 $9,560 $6,987
专业服务和其他收入的成本3,015 3,083 5,485 5,782
销售及营销费用37,473 73,689 72,130 
研发32,654 33,07161,796 57,844 
普通和管理15,879 23,127 32,502 44,402 
共计股份奖励支出$94,305 $102,097 $183,032 $187,145 
(3) 包括以下股权交易相关的雇主缴纳的工资税费:
订阅服务收入成本$68 $85 $245$175
专业服务费用和其他收入27 68 93 139
销售及营销费用577 5011,800 2023定向增发A类认股权转换后可发行股份
研发288 584 918 1,185
普通和管理175 491 590 869
与股权交易相关的雇主总薪酬税费$净利润1,135 $1,729 $3,646 $4,093
(4) 包括以下重组费用:
订阅服务收入成本费用$318。$167 $318。$167
专业服务费用和其他收入126 — 126 —
销售及营销费用7,971 1,087 7,971 $1,316
研发1,681 109 1,681 394
普通和管理2,516 354 2,516 729
重组费用总计$12,612 $1,717 $12,612 $2,606
32
目录
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月截至7月31日的六个月
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 2024202320242023
借款与净债务的调节（非GAAP指标） (作为营收百分比)(作为营收百分比)
营业收入：借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
许可证35 %41 %39 %44 %
订阅服务62 %戴尔技术公司%58 %53%
专业服务和其他3 %3 %3 %3 %
总收入100 %100 %100 %100 %
营业成本：
许可证1 %1 %1 %1 %
订阅服务14 %9 %12 %9 %
专业服务和其他5 %7 %5 %6 %
营业成本总额20 %17 %18 %16 %
毛利润80 %83 %82 %84%
营业费用：
销售及营销费用62 %59 %57 %57 %
研发31 %30 %28 %28 %
普通和管理20 %21 %20 %20 %
营业费用总计113%110 %105 %105 %
营业亏损(33)%(27)%（23）%(21)%
利息收入4 %4 %4 %4 %
其他收入，净额3 %3 %3 %2 %
税前亏损(26)%（20）%(16)%(15)%
所得税费用1 %1 %1 %1 %
净亏损(27)%(21)%(17)%(16)%

33
目录
2024年7月31日和2023年同期三个月的比较
营业收入
截至7月31日的三个月
20242023变更修改%
（以千美元为单位）
许可证$112,251 $119,300$(7,049)プレスリリース (pdf: 355 KB)%
订阅服务194,673159,99934,67422 %
专业服务和其他9,3298,011 1,318 16 %
总收入$316,253 $287,310 $28,943 10%
截至2024年7月31日的三个月内，总收入同比增加了2890万美元，增长了10%，其中订阅服务收入增加了3470万美元，专业服务和其他收入增加了130万美元，部分抵消了许可证收入减少了700万美元，这部分与我们的Flex供应方式有关。随着我们在美国和国际市场的销售努力不断扩大，各个地区的总收入也在增长。总收入中，37%归属于新客户，63%归属于现有客户。订阅服务收入根据订阅期限进行按比例确认；因此，订阅服务收入的增加既受到之前期间销售所提供的维护和支持以及SaaS的影响，也受到当前期间新销售的推动。
营业成本和毛利率
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
许可证$2,393 $3,008$（615）（20）%
订阅服务43,529 26,777 16,75263 %
专业服务和其他17,398 19,202 （1,804）-9%
营业成本总额$63,320 $48,987 $其他负债的当前部分29 %
毛利率
80 %83 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）

截至2024年7月31日的三个月，总成本增加了14.3百万美元，增长了29％，相比于2023年7月31日的三个月，主要是由于订阅服务收入成本增加了1680万美元。订阅服务收入成本的增加主要是由于人员相关开支增加了650万美元，其中包括与员工数增加和绩效提升相关的工资和奖金支出增加了430万美元，股权补偿费用增加了150万美元，员工保险费用和雇主社会保险费用总额增加了90万美元。由于使用量增加，订阅服务收入成本还受到托管和软件服务成本增加了630万美元以及与第三方供应商使用相关的成本增加了280万美元的影响。
由于人员和托管成本增加，我们的毛利率从2023年7月31日的三个月的83％下降到2024年7月31日的三个月的80％。
研究和开发
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
销售及营销费用$194,330 $169,725 $24,60514 %
营收百分比62 %59 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日的三个月，销售和营销费用同比增加2460万美元，增长14%。主要增加原因是人员相关费用增加1680万美元，其中包括雇员解雇福利费增加690万美元，与2025财年重组行动相关的薪酬和奖金费用增加680万美元，与员工离职相关的一般性员工福利费用增加240万美元，员工保险和其他员工福利成本增加130万美元，雇主社会保险税增加100万美元，部分抵消的是基于股票的薪酬费用减少150万美元。销售和营销费用还受到销售佣金费用增加740万美元的影响，这是由于资本化的合同获取成本摊销增加导致的，以及与营销活动相关的差旅费用增加90万美元。
34
目录
与2023年7月31日结束的三个月相比，销售和营销费用截至2024年7月31日的三个月增加了2460万美元，增长了14%。主要增加原因是人员相关费用增加1680万美元，其中包括雇员解雇福利费增加690万美元，与2025财年重组行动相关的薪酬和奖金费用增加680万美元，与员工离职相关的一般性员工福利费用增加240万美元，员工保险和其他员工福利成本增加130万美元，雇主社会保险税增加100万美元，部分抵消的是基于股票的薪酬费用减少150万美元。销售和营销费用还受到销售佣金费用增加740万美元的影响，这是由于资本化的合同获取成本摊销增加导致的，以及与营销活动相关的差旅费用增加90万美元。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
研发$98,433 $86,606 $11,827 14 %
营收百分比31 %30 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日结束的三个月，研发费用增加了1180万美元，增幅为14%，与2023年7月31日结束的三个月相比。增加主要归因于托管和软件服务成本增加570万美元。研发费用还受到人员相关费用增加550万美元的影响，其中包括与增加的员工数量和绩效增长相关的薪资和奖金费用增加430万元，以及与我们2025财年重组行动相关的员工离职福利增加160万元，部分抵消了股权薪酬费用减少40万元。
总部和行政
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
普通和管理$63,519 $59,577 $3,942 7 %
营收百分比20 %21 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
总务和管理费用在截至2024年7月31日的三个月内比截至2023年7月31日的三个月增加了390万美元，增幅为7%。增加主要是由于软件服务费用增加了300万美元，第三方咨询费增加了290万美元，其他税收增加了240万美元。这些增加部分抵消了人员相关费用的减少，其中包括股票补偿减少了720万美元，部分抵消了与我们2025财年重组行动相关的员工解雇福利增加了230万美元。
利息收入
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
利息收入$13,370 $13,582 $（212）399-2323(2)%
营收百分比4 %4 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日的三个月，利息收入与截至2023年7月31日的三个月相比保持相对稳定。
其他收入，净额
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
其他收入，净额$7,710 $7,472 $238 3 %
营收百分比3 %3 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
35
目录
其他收入净额与2023年7月31日结束的三个月相比，2024年7月31日结束的三个月基本保持不变。
所得税费用
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的三个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
所得税费用$3,828 $3,830 $(2)— %
营收百分比1 %1 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日结束的三个月，所得税准备金与2023年7月31日结束的三个月相比基本保持不变。
2024年7月31日结束的六个月与2023年7月31日结束的六个月进行比较
营业收入
截至7月31日的六个月
20242023变更修改%
（以千美元为单位）
许可证$252,379 $253,339 $(960)— %
订阅服务379,804306,351 73,453 24 %
专业服务和其他19,182 17,208 1,974 11 %
总收入$651,365 $576,898 $74,467 13 %
截至2024年7月31日的六个月内，总收入增加了7450万美元，增长率为13%，相较于2023年7月31日的六个月。这主要是由于订阅服务收入增加了7350万美元，部分原因是由于我们转换为弹性套餐。随着我们在美国和国际市场的销售努力的不断扩大，我们的收入在所有地区都有增长。其中27%的总收入增长归功于新客户，73%的总收入增长归功于现有客户。现有客户的总收入增长中，800万美元来自于合同修改，其中确认的收入源自我们现有的剩余执行义务的余额。订阅服务收入按订阅期限按比例确认；因此，订阅服务收入的增长既受到我们在之前期间继续提供维护和支持的销售的影响，也受到当前期间的新销售的影响。
营业成本和毛利率
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
许可证$4994 $5,555 $988-3600（10）%
订阅服务80,283 49,855 30,428 61 %
专业服务和其他33,368 (3,876)（10）%
营业成本总额$118,645 $92,654 $25,991 28 %
毛利率82 %84%借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日前六个月，总成本增加了2600万美元，同比增长28%，主要是由于订阅服务收入成本增加3040万元，部分抵消了专业服务收入成本减少390万元。订阅服务收入成本增加主要是由于人员相关费用增加1280万元，其中包括与增加的员工数量和绩效增长相关的薪酬和奖金支出增加880万元，股权酬金支出增加260万元，员工保险费和雇主社保税费总计增加190万元。订阅服务收入成本还受到使用率增加的影响，托管和软件服务成本增加1110万元，与第三方供应商使用相关的成本增加510万元。专业服务和其他收入的成本减少主要是由于人员相关费用减少330万元，其中包括薪酬和奖金支出减少210万元，股权酬金支出减少30万元，员工保险费和雇主社保税费总计减少50万元。专业服务和其他收入的成本还受到使用第三方分包商提供专业服务所需成本减少60万元的影响。
36
目录
2024年7月31日前六个月，我们的毛利率降至82%，而2023年7月31日前六个月为84%，主要是由于较高毛利率的许可收入占比减少和订阅服务收入成本增加，这是由于人员和托管成本的增加导致的。
2024年7月31日前六个月，我们的毛利率降至82%，而2023年7月31日前六个月为84%，主要是由于较高毛利率的许可收入占比减少和订阅服务收入成本增加，这是由于人员和托管成本的增加导致的。
研究和开发
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
销售及营销费用$374,469 $330,131 $44,338 13 %
营收百分比57 %57 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日结束的六个月，销售和营销费用增加了4430万美元，增长了13%，相较于截至2023年7月31日结束的六个月。这一增长主要归因于相关人员费用增加2950万美元，其中包括因增加人员和薪酬奖金支出增加1610万美元，因2025财年重组行动导致的员工离职福利增加670万美元，因工资税增加210万美元，因股票补偿费用增加160万美元，以及因一般员工离职增加150万美元。销售和营销费用还受到销售佣金费用增加1260万美元的影响，这是因为资本化合同获取成本摊销增加和与营销活动相关的费用增加380万美元。这些增加部分被抵消了折旧和摊销费用减少130万美元。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
研发$184,036 $161,948 $22,088 14 %
营收百分比28 %28 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
研发费用在2024年7月31日结束的六个月内比2023年7月31日结束的六个月增加了2210万美元，增长了14%。增加主要是由于第三方软件服务和托管成本增加了1110万美元，原因是使用量增加。研发费用还受到了人员相关费用增加1020万美元的影响，其中包括与增加的员工数量和绩效增加相关的薪酬支出增加450万美元，股票补偿支出增加400万美元，与我们2025财年重组行动相关的员工解雇福利增加130万美元，以及一般员工离职增加50万美元。
总部和行政
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
普通和管理$127,029 $116,161 $10,868 9 %
营收百分比20 %20 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日结束的六个月，一般和行政费用增加了1090万美元，增幅为9%，相较于2023年7月31日结束的六个月。这一增加主要归因于软件服务费用增加了800万美元，其他税收增加了330万美元，第三方咨询费增加了320万美元，由于往期可比期间录得的信贷损失回收增加了240万美元，以及230万美元的增加。
37
目录
慈善捐款的增加主要是由于我们在本年度捐赠给指定捐赠基金的A类普通股票公允价值的增加。这些增长部分被人员相关费用的710万元减少所抵销，其中包括股票激励费用减少了1190万元，部分抵销了员工保险费用增加了210万元和与我们2025财年重组行动相关的员工解约福利增加了180万元，以及商业保险费用减少了230万元。
利息收入
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
利息收入$27,200 $27,430 $(230)(1)%
营收百分比4 %4 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日的六个月与截至2023年7月31日的六个月相比，利息收入保持相对稳定。
其他收入，净额
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
其他收入，净额$18,389 $11,766 $6,623 戴尔技术公司%
营收百分比3 %2 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
截至2024年7月31日的六个月，其他收入净增加了660万美元，增长了56％，与2023年7月31日的六个月相比，主要是由于市场证券和现金等价物的摊销增加了650万美元以及外汇交易收益增加了330万美元，部分抵消了涉及股东诉讼的法律费用和110万美元的分租收入下降。
所得税费用
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 20242023变更修改%
借款与净债务的调节（非GAAP指标） （以千美元为单位）
所得税费用$7,608 $7,462 $146 2 %
营收百分比1 %1 %借款与净债务的调节（非GAAP指标） 借款与净债务的调节（非GAAP指标）
2024年7月31日前6个月与2023年7月31日前6个月相比，所得税费用及有效税率保持相对稳定。
流动性和资本资源
自公司成立以来，我们主要通过客户付款和从销售股权中获得的净收益来融资运营。最近几个期间我们现金的主要用途是用于支持运营，投资资本支出，进行各种业务收购，并且最近还回购了A类普通股的股份。截至2024年7月31日，我们的主要流动资金来源是现金、现金等价物和市场可转换证券，总额为174340万美元，而我们累计亏损为202900万美元。在2024年7月31日前6个月，我们报告了11480万美元的净亏损和14640万美元的经营活动提供的净现金流量。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、产品和服务的销售情况、许可证续订活动、从客户处收到的现金的时间和金额、销售和市场推广活动的扩展、用于支持开发工作的支出的时间和程度、新产品和增强产品的推出、市场对我们产品持续的接受度、与国际扩张相关的费用、投资于现有和新的办公空间的资本支出的时间和程度，以及股票回购的时间和程度。将来我们可能会进行与补充业务、产品和技术有关的交易。如果我们需要额外的融资，可能无法获得可接受的融资条件，甚至根本无法融资。如果我们无法获得额外资金或产生扩大经营和继续创新所需的现金流，可能无法成功竞争，这将对我们的业务、运营和财务状况造成损害。
38
目录
如果我们需要额外的资金，可能会需要寻求额外的股权或债务融资。如果我们无法以可接受的条款或根本无法获得这些融资，我们可能无法成功扩大业务并继续投资于持续创新，这将对我们的业务、运营和财务状况造成损害。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物、可市场交易的证券以及来自客户的付款将足以满足我们未来12个月和长期的现金需求。
股票回购计划
于2023年9月1日，我们董事会授权股份回购计划，根据此计划，我们可以不时回购高达50000万美元的A类普通股。详情请参阅第10注，“股东权益—股份回购计划”。于2024年8月30日，我们董事会批准回购额外的50000万美元的A类普通股。详情请参阅第14注，“后续事项”。
现金流量
下表总结了我们所呈现的期间现金流量：
借款与净债务的调节（非GAAP指标） 截至7月31日的六个月
20242023
（以千计）
经营活动提供的净现金流 (1)
$146,413 $111,626
投资活动产生的净现金流出
$（5,893）$(370,677)
筹集资金净额$(260,887)$(45,827)
(1) 包括：
与员工权益交易相关的雇主支付的雇主支付税
$(3,267)$(4,830)
员工行权期权产生的雇员税款净收入（付款）
$9 $（924）
支付的重组成本现金$(2,762)$(4,792)
经营活动
我们从销售向客户获得现金是我们最大的营运现金来源。我们从营运活动中使用现金的主要用途包括人员相关费用、提供许可证和提供订阅和专业服务的直接成本以及市场营销费用。
截至2024年7月31日的六个月的营运活动提供的净现金流为14640万美元，主要由于客户的现金收款，比2023年7月31日的六个月增长约12%。这些现金流入部分抵消了运营支出的现金支付，主要与我们团队的薪酬相关，包括在2025财年第一季度支付的2024财年年终奖金。其他现金营运支出包括支付专业服务、软件和办公室租金。
截至2023年7月31日的六个月的营运活动提供的净现金流为11160万美元，主要由于客户的现金收款，部分抵消了用于营运支出的现金支付，主要涉及我们团队的薪酬，包括在2024财年第一季度支付的年终奖金。其他现金营运支出包括与我们在2024财年第二季度完成的2023财年员工结构调整相关的支付，以及支付专业服务、软件和办公室租金。
投资活动
截至2024年7月31日的六个月的投资活动使用的净现金为590万美元，主要由于购买可流通证券69780万美元和对H公司的投资3580万美元，部分抵消了可流通证券73030万美元的到期。
截至2023年7月31日的六个月的投资活动使用的净现金为37070万美元，主要由于购买可流通证券70920万美元和资本支出290万美元，部分抵消了可流通证券33860万美元的到期。
39
目录
筹资活动
2024年7月31日截止的六个月里，筹资活动现金流出达到2.609亿元，主要是由于回购我们的A类普通股花费了2.188亿元，向员工股权授予基净结算代付款的税款支出了4590万元，以及收购Re:infer LTD后两年纪念日上支付的逾560万元延期现金款项。部分抵销了来自员工股票购买计划的860万元收入。
2023年7月31日截止的六个月里，筹资活动现金流出达到4580万元，主要是由于向员工股权授予基净结算代付款的税款支出了5280万元，向收购Re:infer LTD第一周年纪念日上支付的延期现金踰590万元，以及出售股票来支付税款的净额度达到70万元。部分抵销了来自员工股票购买计划的960万元收入和股票期权行权的390万元收入。
重要现金需求
我们的主要现金需求主要与运营资本需求有关，包括员工工资，员工股权授予基净结算的税款支付，以及与2025财年重组行动相关的员工终止福利。此外，还有重要的合同义务，包括租赁和采购承诺。
截至2024年7月31日，在我们的简明合并资产负债表中，短期薪资相关义务中包含了7.74亿元的到期薪酬和福利。有关增值税的额外短期付款义务的详细信息，请参阅注8，合并资产负债表项目-应计费用和其他流动负债。
有关未来租赁付款时间的更详细信息，请参考附注7，经营租赁，有关购买承诺时间的更详细信息，请参考附注9，承诺和 contingencies—不可取消购买义务。截至2024年7月31日止六个月内，在“管理对财务状况和经营结果的讨论”一节公布的合同义务没有显著变化，在2024年10-K表中列明。
我们的股票回购计划可能是现金的重要使用，具体取决于回购股票的数量，这是最终自由裁量的。有关详细信息，请参阅附注10，股东权益—股票回购计划。
重要会计估计
与2024年10-K表中披露的重大会计估计相比，我们的关键会计估计没有重大变化。
最近的会计声明
有关更多信息，请参见本季度10-Q表中第I部分，第1项，“重大会计政策摘要—最近发布的会计声明”的附注2。
事项3. 关于市场风险的定量和定性披露。
在业务常规过程中，我们面临市场风险。市场风险表示可能会影响我们财务状况的损失风险，由于金融市场价格和利率的不利变化。我们的市场风险主要是由利率和外汇汇率的波动所造成的。
利率风险
截至2024年7月31日，我们持有现金及现金等价物93930万美元。现金和现金等价物包括银行存款、银行存款和货币市场账户。另外，我们持有804.1百万美元的可交易证券，包括国库券、美国政府证券、公司债券、机构债券和商业票据。这些带有利息收入的工具具有一定的利率风险。我们投资活动的主要目标是资本的保值、满足流动性需求和现金的受托控制。我们不进行投机或投机目的的投资。假设利率变动10%对我们截至2024年7月31日的简明合并财务报表没有实质性影响。
40
目录
外汇兑换风险
我们非美国子公司的功能货币是当地货币。以非美元货币计价的资产和负债余额使用期末汇率转换为美元，而收入和费用的转换则基于月均汇率。翻译调整记录为其他全面收益的一部分，交易盈亏记录在我们简明合并财务报表的其他收入中。我们不时使用外币远期合约来减少货币波动的潜在风险。如果我们不能成功地化解与货币波动相关的风险，我们的经营业绩可能会受到不利影响。假设外币汇率变动10%对截至2024年7月31日的简明合并财务报表的翻译影响金额为2580万美元。截至2024年7月31日的六个月，我们约54%的收入和约36%的费用以非美元货币计价，并且我们承认净外币交易收益220万美元。
事项4. 控制和程序。
披露控件和程序的评估
我们的披露控制和程序旨在确保按照SEC规定的时间段内录入、处理、汇总和报告在交换法案项下提交或提交的报告中需要披露的信息。此外，它们旨在确保将这些信息累积和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官（"CEO"）和首席财务官（"CFO"），以便及时做出与所需披露有关的决策。
根据交换法案第13(a)-13(e)和第15(d)-15(e)条规，我们的管理层，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对本季度报告（Form 10-Q）所涵盖的期间结束后的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2024年7月31日的合理保证水平上是有效的。
关于财务报告内控的变化
在截至2024年7月31日的三个月内，在与交易法案第13a-15（d）和第15d-15（d）条规要求的评估相关的情况下，并未发现任何对我们的财务报告内部控制产生实质性影响或有合理可能产生实质性影响的财务报告内部控制变化。
控制和程序的有效性受到限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，相信我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制设计旨在提供合理保证，以实现其目标，并在合理保证水平上是有效的。然而，任何控制系统，无论其设计和运作多么良好，都只能提供合理的，而不是绝对的保证，其目标将得以实现。任何披露控制和程序以及财务报告内部控制的效力都存在固有的局限性，包括资源限制、判断错误以及控制和程序可能因串谋、管理层覆盖或错误而被回避的可能性。此外，任何控制系统的设计在某种程度上基于管理层对未来事件发生的可能性的假设，不能保证该系统在所有潜在未来场景下都能成功实现其目标。由于这些限制，我们的管理层并不预期我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制能够防止所有潜在错误或欺诈行为，或检测出所有由于错误或欺诈而导致的潜在错误陈述。
41
目录
第二部分-其他信息
第1项。法律诉讼。
请参阅附注9，“承诺和事项-诉讼”中述及的当前法律诉讼的描述，该附注包含在本季度10-Q表格中简明合并财务报表中。
第1A项。风险因素。
我们的经营和财务结果受到各种风险和不确定性的影响，其中一些风险超出了我们的控制范围。除了本季度10-Q表格中列出的其他信息外，您应该仔细考虑在2024年10-K表格中讨论的风险，包括在第I部分，第1A项“风险因素”下的披露，这些风险我们认为可能对我们的业务、财务状况和未来结果产生重大影响。这些不是我们所面临的唯一风险。我们当前还不知道或当前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和未来结果产生重大不利影响。我们已经确定但当前认为不重要的风险，如果我们对这些风险的假设不正确或者情况发生变化，仍可能对我们的业务、财务状况和未来结果产生重大不利影响。
除以下情况外，风险因素在2024年10-K表格的第I部分，第1A项中的披露中未发生重大变化：
我们面临与具备人工智能功能产品市场的多种风险。
具备人工智能功能的产品的市场和应用案例发展迅速，难以预测，可能会影响对我们产品的需求，销售周期，预测销售这些产品的结果以及我们客户和潜在客户的偏好。我们投资巨大，以开发产品和软件来满足我们认为对人工智能功能的需求将会增加的预期，但这可能不够，我们面临重重困难，包括需求是否将成为现实，第三方软件提供商是否将开发功能，使其软件能够利用我们产品的人工智能能力，以及我们在开发、定价和打包能够与已有竞争对手的产品竞争的产品方面是否能够成功。
我们已经投资了一家早期全球基金模型和主动型人工智能公司，并且今后可能继续通过股权或债务投资、合资企业或战略合作进行其他潜在破坏性技术的投资。此类投资可能无法产生预期结果，可能需要比预期更多的财务资源，或者可能以其他方式失败，而且投资的价值可能会下降或受损，或者对我们的业务产生不利影响。
此外，我们对人工智能技术的使用可能使我们面临声誉风险、财务风险、法律风险或监管风险。随着我们不断将人工智能技术纳入产品和服务中，如果我们未能解决与负责任使用不断发展的人工智能技术在我们的产品和服务中存在的问题，则可能损害我们的声誉或导致财务责任，并且因此可能增加我们应对和缓解此类风险和问题的成本。人工智能技术可能引发伦理问题，生成有缺陷的算法，并带来其他风险，这些风险在采用人工智能技术方面带来挑战。此外，监管人工智能的规则、法规和行业标准不断演变，可能要求我们投入大量资源来修改、维护或调整我们的业务实践或产品以符合美国和非美国的规则和法规，目前尚无法确定其性质。全球的一些司法管辖区，包括欧盟和某些美国州，已经提出或颁布了针对人工智能开发和使用的法律，例如欧盟的《人工智能法》。鉴于拜登政府于2023年10月30日颁布的关于人工智能的行政命令，《美国联邦机构》可能会在不久的将来发布人工智能的法规。我们预计其他司法管辖区也将制定类似的法律。
AI的实施对我们的产品和服务产生的监管环境可能会对我们生产和出口产品的能力产生负面影响，从而可能损害我们的声誉并导致财务责任。
42
目录
与我们的新的企业资源规划（"ERP"）系统的设计、实施或后期使用相关的延误或困难可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖信息系统，特别是ERP技术来管理我们的业务，总结我们的运营和财务结果，并向我们的管理层提供及时的信息。我们目前正进行一项为期多年的新ERP系统的实施。这个实施是一个范围广泛且复杂的项目，在这个项目中，我们已经投入并将继续投入大量的财务和人力资源。尽管我们已经努力，但在实施过程中可能会遇到延误、意外成本或其他困难。此外，虽然我们计划在新ERP系统运行一段时间并进行广泛的测试，以确保新ERP系统按预期运行，但对新ERP系统的后期实施中断或使用困难可能需要我们承担额外成本，或对我们的销售记录、交易处理、应收账款收取以及及时准确的历史和预测财务信息等方面产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，如果新ERP系统最终不能按预期运行，我们的内部财务报告控制的有效性可能会受到损害。
我们已经进行了，并且将来可能进行内部重组活动，这可能会对我们的业务造成中断，或对我们的经营业绩或财务状况产生重大危害。
我们不时进行内部重组活动，并可能继续进行，以更好地将我们的资源与业务战略相匹配。例如，我们在2024年7月启动了一项重组计划。这是继2023财年我们在2024财年第二季度完成的早期重组计划之后。我们需要支付大量费用来实施重组计划，我们的重组活动可能使我们面临声誉风险和诉讼风险和费用。无法保证我们已经进行或未来进行的任何重组活动都能实现最初预期的节约成本、运营效率或其他好处。此外，重组活动可能导致机构知识和专业知识的流失，超出我们拟议的裁员范围，或者对员工士气和生产力或我们吸引高技能员工的能力产生负面影响。内部重组还可能会占用管理层和其他员工大量时间和精力，这可能会分散人们对商业运营的注意力。如果我们已经进行或将来进行的任何内部重组活动未能实现部分或全部预期的效益，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
第2项。未注册的股权销售和资金使用。
未注册权益证券的最近销售
无。
公司A类普通股首次公开发行募集资金的用途
我们的IPO募集资金用途与2024年10-K表中披露的计划用途没有发生重大变化。
43
目录
发行人购买股票
以下表格展示了我们在此前宣布的股票回购计划下于2024年7月31日结束的三个月内的A类普通股回购情况（以千美元为单位，每股数据除外）：
时期购买的总股数每股均价(1)作为公开宣布的计划或项目的一部分购买的股份总数（2）
根据计划或方案尚可购买的股票的近似金额（2）
5月1日至31日— $— — $375,515
6月1日至30日9,714 $11.79 9,714 $260,957
7月1日 - 31日6,612 $12.38 6,612 $179,095
总费用1632616326
(1) 不包括根据2022年通货膨胀减免法第一项所应计提的经纪佣金和1%的消费税。
(2) 2023年9月1日，我们的董事会授权了一项股票回购计划，该计划授权不时回购最多50000万美元的A类普通股。该计划下的回购可能通过公开市场购买、私下协商交易或者按照适用的联邦证券法进行，包括通过10b5-1规则交易计划和根据《证券交易法》第100亿.18条进行。回购的时间和实际回购股数将取决于多种因素，包括价格、一般商业和市场状况，以及资本的替代用途。此授权原定于2025年3月1日到期。2024年8月30日，我们的董事会授权了额外50000万美元的回购计划。由于这一增加，截至2024年8月30日，尚有55440万美元可用于回购。当前授权可能随时暂停或终止，并没有指定的到期日。
第3项。优先证券违约事项。
无。
第4项。矿业安全披露。
不适用。
44
目录
第5项。其他信息。
截至2024年7月31日的三个月内，我们的董事和高管（根据证券交易法规16a-1(f)的定义） 采纳或。终止 关于购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划如下：
•2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年6月6日, Hitesh Ramani我们的首席会计官, 采纳 旨在满足《证券交易法》第10b5-1(c)条规定的肯定抗辩条件的交易计划，用于出售 100,000 通过购买我们的A类普通股 2025年4月15日.
•2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。结算日**, 布拉德·布鲁贝克我们的首席法律官兼秘书, 采纳 一个旨在满足交易所法案10b5-1(c)下肯定的辩护条件的交易计划，可以通过出售最多 124,975 股我们的A类普通股 2025年4月30日受限于限价。
•2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年6月14日, 阿希姆古普塔我们的首席财务官，以及一个家族信托 采纳 一个交易计划并满足证交所法规10b5-1(c)下的肯定抗辩条件，出售最多 659,298 份我们的A类普通股 2025年1月7日，包括最多289,456份我们的A类普通股，这些股份是此前授予古普塔先生的RSU，在2025年1月1日之前将解禁并交付给古普塔先生，受限于限价。根据10b5-1交易计划出售的289,456 RSU下的实际股份数量将扣除用于满足与此类股份解禁相关的税款代扣义务的股份，目前尚不确定。

45
目录
第6项。展品。
展示文件
数量		描述
10.1†**
Advisory Agreement between UiPath, Inc. and Robert Enslin, executed May 28, 2024 (incorporated herein by reference to Exhibit 10.1 to the Registrant's Quarterly Report on Form 10-Q for the quarterly period ended April 30, 2024, filed with the SEC on June 3, 2024).
31.1
根据1934年证券交易法第13a-14(a)和15d-14(a)规则，按照2002年《萨班斯-奥克斯法》第302条的规定采纳的首席执行官认证。
31.2
根据1934年证券交易法第13a-14(a)和15d-14(a)规则，按照2002年《萨班斯-奥克斯法》第302条的规定采纳的首席财务官认证。
32.1^
根据《美国刑法》第1350条，按照2002年《萨班斯-奥克斯法》第906条的规定采纳的首席执行官认证。
32.2^
根据《美国刑法》第1350条，按照2002年《萨班斯-奥克斯法》第906条的规定采纳的首席财务官认证。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档
101.LABXBRL分类扩展标签链接库文档
101.PREXBRL分类扩展演示链接库文档
104封面页面交互式数据文件（格式为行内XBRL，包含在展览101中）
†
表明管理合同或薪酬计划。
**
本协议中包含的某些信息已被省略，因为注册人将其视为私人或保密类型，或者不具有实质性重要性。
^本季度报告10-Q附带的32.1附件中提供的证明文件被视为随附于此，不被视为根据证券交易法第18条的目的"已申报"，也不受该条款的责任限制，并不被视为根据证券法或证券交易法在任何申报中引用，无论该申报中是否包含任何一般引用语。

46
目录
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
UiPath, Inc.
日期：2024年9月6日通过：/s/ Ashim Gupta
Ashim Gupta
首席财务官兼首席运营官Yuxia Xu
（财务总监）

47