cntb-20240630
0001835268错误12-312024年6月30日iso4217:美元指数iso4217:美元指数xbrli:股份xbrli:股份子公司iso4217:人民币xbrli：纯形购买期间utr：是00018352682024年01月01日2024年6月30日00018352682023-01-012023年6月30日00018352682023年12月31日00018352682024年6月30日0001835268ifrs-full：已发行股本的披露2022-12-310001835268ifrs-full:股份溢价会员2022-12-310001835268ifrs-full:库藏股Member2022-12-310001835268IFRS-FULL：股份支付准备会员2022-12-310001835268ifrs完整版：其他储备成员2022-12-310001835268IFRS全面:其他综合收益累计额成员2022-12-3100018352682022-12-310001835268IFRS全面:其他综合收益累计额成员2023-01-012023年6月30日0001835268ifrs完整版：其他储备成员2023-01-012023年6月30日0001835268ifrs-full：已发行股本的披露2023-01-012023年6月30日0001835268ifrs-full:股份溢价会员2023-01-012023年6月30日0001835268ifrs-full:库藏股Member2023-01-012023年6月30日0001835268IFRS-FULL：股份支付准备会员2023-01-012023年6月30日0001835268ifrs-full：已发行股本的披露2023年6月30日0001835268ifrs-full:股份溢价会员2023年6月30日0001835268ifrs-full:库藏股Member2023年6月30日0001835268IFRS-FULL：股份支付准备会员2023年6月30日0001835268ifrs完整版：其他储备成员2023年6月30日0001835268IFRS全面:其他综合收益累计额成员2023年6月30日00018352682023年6月30日0001835268ifrs-full：已发行股本的披露2023年12月31日0001835268ifrs-full:股份溢价会员2023年12月31日0001835268ifrs-full:库藏股Member2023年12月31日0001835268IFRS-FULL：股份支付准备会员2023年12月31日0001835268ifrs完整版：其他储备成员2023年12月31日0001835268IFRS全面:其他综合收益累计额成员2023年12月31日0001835268IFRS全面:其他综合收益累计额成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs完整版：其他储备成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full：已发行股本的披露2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full:股份溢价会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full:库藏股Member2024年01月01日2024年6月30日0001835268IFRS-FULL：股份支付准备会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full：已发行股本的披露2024年6月30日0001835268ifrs-full:股份溢价会员2024年6月30日0001835268ifrs-full:库藏股Member2024年6月30日0001835268IFRS-FULL：股份支付准备会员2024年6月30日0001835268ifrs完整版：其他储备成员2024年6月30日0001835268IFRS全面:其他综合收益累计额成员2024年6月30日0001835268ifrs-full：OrdinarySharesMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full：OrdinarySharesMember2024年6月30日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员公允价值层次结构一级成员2023年12月31日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员公允价值层次结构二级成员2023年12月31日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员公允价值层次结构三级成员2023年12月31日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员2023年12月31日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员公允价值层次结构一级成员2024年6月30日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员公允价值层次结构二级成员2024年6月30日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员公允价值层次结构三级成员2024年6月30日0001835268ifrs-full:重复公允价值计量成员2024年6月30日0001835268公允价值层次结构一级成员2022-12-310001835268公允价值层次结构一级成员2023年12月31日0001835268公允价值层次结构一级成员2023-01-012023年6月30日0001835268公允价值层次结构一级成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268公允价值层次结构一级成员2023年6月30日0001835268公允价值层次结构一级成员2024年6月30日00018352682023年11月21日2023年11月21日0001835268中信同方药业有限公司会员许可协议会员2023年11月21日0001835268中信同方药业有限公司会员许可协议会员2023年11月21日2023年11月21日0001835268Simcere Pharmaceutical Co., Ltd. 成员许可协议成员2024年6月30日0001835268在某一时点转让的商品或服务成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268在一段时间内转让的商品或服务成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:LicenseAgreementMember2024年6月30日0001835268cntb:LicenseAgreementMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:DevelopmentServicesMember2024年6月30日0001835268cntb:DevelopmentServicesMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:OtherObligationsMember2024年6月30日0001835268cntb:OtherObligationsMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268思茅制药有限公司成员许可协议成员2023年12月31日0001835268研发费用成员2023-01-012023年6月30日0001835268研发费用成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268行政费用成员2023-01-012023年6月30日0001835268cntb:AdministrativeExpensesMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:ConnectBiopharmLLCConnectUSMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMemberifrs-full:毛额会员2023年12月31日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员ifrs-full:毛额会员2023年12月31日0001835268ifrs-full：固定装置成员ifrs-full:毛额会员2023年12月31日0001835268ifrs-full:毛额会员2023年12月31日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMembervmar：滚动股票成员2023年12月31日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员vmar：滚动股票成员2023年12月31日0001835268ifrs-full：固定装置成员vmar：滚动股票成员2023年12月31日0001835268vmar：滚动股票成员2023年12月31日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMembercntb:ExchangeDifferencesMember2023年12月31日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员cntb:ExchangeDifferencesMember2023年12月31日0001835268ifrs-full：固定装置成员cntb:ExchangeDifferencesMember2023年12月31日0001835268cntb:ExchangeDifferencesMember2023年12月31日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMember2023年12月31日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员2023年12月31日0001835268ifrs-full：固定装置成员2023年12月31日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268ifrs-full：固定装置成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMember2024年6月30日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员2024年6月30日0001835268ifrs-full：固定装置成员2024年6月30日0001835268实验室设备成员ifrs-full:毛额会员2024年6月30日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员ifrs-full:毛额会员2024年6月30日0001835268ifrs-full：固定装置成员ifrs-full:毛额会员2024年6月30日0001835268ifrs-full:毛额会员2024年6月30日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMembervmar：滚动股票成员2024年6月30日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员vmar：滚动股票成员2024年6月30日0001835268ifrs-full：固定装置成员vmar：滚动股票成员2024年6月30日0001835268vmar：滚动股票成员2024年6月30日0001835268cntb:LaboratoryEquipmentMembercntb:ExchangeDifferencesMember2024年6月30日0001835268ifrs-full:租赁改良工程成员cntb:ExchangeDifferencesMember2024年6月30日0001835268ifrs-full：固定装置成员cntb:ExchangeDifferencesMember2024年6月30日0001835268cntb:ExchangeDifferencesMember2024年6月30日0001835268cntb:U.S.TreasuryBillsMember2023年12月31日0001835268cntb:U.S.TreasuryBillsMember2024年6月30日0001835268cntb:美国政府机构债券成员2023年12月31日0001835268cntb:美国政府机构债券成员2024年6月30日0001835268cntb:未上市债务工具成员2023年12月31日0001835268cntb:未上市债务证券成员2024年6月30日00018352682024-03-012024-03-310001835268美国2023年12月31日0001835268美国2024年6月30日0001835268中国2023年12月31日0001835268中国2024年6月30日0001835268国家：澳大利亚2023年12月31日0001835268国家：澳大利亚2024年6月30日0001835268ifrs-full：OrdinarySharesMember2023年12月31日0001835268cntb:IssuedCapitalAndSharePremiumMember2023年12月31日0001835268发行股本和股本溢价成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268发行股本和股本溢价成员2024年6月30日0001835268A2021股权激励计划成员2023-01-012023年12月31日0001835268cntb：A2021股权激励计划成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb：A2021股权激励计划成员2024年6月30日0001835268cntb:A2021EmployeeSharePurchasePlanMember2022年5月31日0001835268cntb:A2021EmployeeSharePurchasePlanMember2022年5月1日2022年5月1日00018352682022年5月1日2022年5月1日0001835268cntb:A2021EmployeeSharePurchasePlanMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268A2021员工购股计划成员2024年6月30日0001835268A2024雇佣引导激励奖励计划成员2024年6月10日0001835268A2024雇佣引导激励奖励计划成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268A2024就业激励奖励计划成员2024年6月30日00018352682023-01-012023年12月31日0001835268最低限度会员2023-01-012023年6月30日0001835268最高限度会员2023-01-012023年6月30日0001835268最低限度会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268最高限度会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:StockOptionsExecutivesAndDirectorsMember最低限度会员2023-01-012023年6月30日0001835268cntb:StockOptionsExecutivesAndDirectorsMember最高限度会员2023-01-012023年6月30日0001835268cntb:StockOptionsEmployeesExcludingExecutivesAndDirectorsMember2023-01-012023年6月30日0001835268cntb:StockOptionsExecutivesAndDirectorsMember最低限度会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:StockOptionsExecutivesAndDirectorsMember最高限度会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:StockOptionsEmployeesExcludingExecutivesAndDirectorsMember最低限度会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:StockOptionsEmployeesExcludingExecutivesAndDirectorsMember最高限度会员2024年01月01日2024年6月30日0001835268员工股权购买计划成员2024年01月01日2024年6月30日0001835268员工股权购买计划成员2023-01-012023年6月30日0001835268其他应付款和预提款（流动负债）成员员工股票购买计划成员2024年6月30日0001835268员工股票购买计划成员2023-01-012023年6月30日0001835268cntb:EmployeeSharePurchasePlanMember2024年01月01日2024年6月30日0001835268cntb:WagesSalariesAndBonusesPayableMember2024年6月30日0001835268cntb:应付的解聘费用会员2024年6月30日0001835268cntb:应付的工资、薪水和奖金会员2023年12月31日0001835268cntb:潘武斌博士会员ifrs-full：EntityOrParentMember的关键管理人员cntb:EmploymentTransitionAgreementMember2024-07-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私营发行人报告
根据13a-16或15d-16规定
根据1934年证券交易所法规
People’s Republic of China
委托文件编号：001-39866001-40212
Connect Biopharma控股有限公司
（以英文方式译出的注册人名称）
12265 El Camino Real, 第350号套房
圣地亚哥, 加利福尼亚州92130, 美国
（主要执行办事处地址）
请在以下选项中选择一个以勾选适用的内容： Form 20-F ☒ Form 40-F ☐
20-F表格 x           40-F表格 o
请在适用的选择框内打勾，如果登记用户按照S-t规则101(b)(1)可允许以纸质形式提交6-k表格： o
如符合S-t规则101(b)(7)的规定，注册人可通过纸质提交6-K表格。


目录
本6-K表格中包含的信息
i
未经审计的中期简明合并财务报表索引
1
管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析
26
展示
33
签名
34


关于此报告的信息是指《表格6-k》
2024年9月5日，Connect Biopharma Holdings Limited（以下简称“公司”）报告了公司截至2024年6月30日的六个月期间的财务业绩。此《表格6-k》报告将被视为合并到公司《表格F-3》（注册编号333-264340）和《表格S-8》（注册编号333-254524和333-266006）的招股书之中，并从提供本报告的日期起成为其不受文件或随后提交或提供的报告所取代的部分，到一定程度上适用。
尽管上述情况如此，附带的附录99.1中所述信息，在根据1933年修订版的《证券法案》或1934年的《证券交易法案》的任何申报文档中不被视为纳入参考资料，无论此后何时提交，除非在此类申报文档中明确引用。提供附带的附件不意味着其中任何信息的重要性。附件中包含的信息可能是摘要信息，其目的是在考虑与公司提交给证券交易委员会（“SEC”）的文件以及公司随时可能发布的其它公告的更完整信息的情况下加以考虑，可以通过新闻发布通知或其他形式向公众披露。公司不承担更新或修订本报告中所包含信息的责任，尽管公司可能会视情况不时地进行更新。此类更新可以通过向SEC提交或提供其他报告或文件，通过新闻发布通知，通过更新公司网站或通过其他公开披露方式进行。
本年度报告中对“$”和“US$”的所有引用均指美元，对“RMB”的所有引用均指人民币。
i

康泰生物医药控股有限公司
未经审计的中期简明综合财务报表索引
本份代理声明和附附的代理表，是为了与我们的董事会（“董事会”）请求代理投票相关而提供的
2023年和2024年六个月截至6月30日的未经审计的中期简明综合损益表
2
2023年和2024年六个月截至6月30日的未经审计的中期简明综合损益表
3
2023年12月31日和2024年6月30日的未经审计的中期摘要合并资产负债表
4
截至2023年和2024年6月30日为期六个月的未经审计的中期摘要合并股东权益变动表
5
未经审计的截至2023年6月30日和2024年6月30日的中期合并现金流量表
7
未经审计的简明合并财务报表注释
8
1

康泰生物医药控股有限公司
（未经审计的）中期简明合并（亏损）/收入表
（以美元千为单位，每股数据除外）
截至6月30日六个月结束
票据 20232024
营业收入
5$— $24,116
总收入
— 24,116
研发费用6 26,642) 13,316)
行政费用6 8,095) 8,282)
其他收入81,468 2,570
其他收益 - 净额91,163 2,220
营业（亏损）/收入
 32,106)7,308
财务收益101,706 411
财务费用10 10) 10)
财务收益-净额1,696 401
税前(亏损)/收入
 30,410)7,709
所得税费用11 64) 60)
净收益/亏损
$ 30474)$7,649
净（亏损）/利润归属于:
公司股东$ 30,474)$7,649
每股净（亏损）收益
基本
12$ 0.55)$0.14
摊薄
12$ 0.55)$0.14
附注是这些中期简明合并财务报表的一个组成部分。
2

康泰生物医药控股有限公司
未经审计的中期综合损益（损失）/收入综合表
（以千美元为单位，除每股数据外）
截至6月30日六个月结束
票据 20232024
净收益/亏损
$ 30474)$7,649
其他综合损失
可能重新分类为利润或损失的项目
外币业务的兑换差异 897) 178)
债务工具的公允价值变动，计入其他综合收益的公允价值计量类别15222 11
其他综合损失，净额
 675) 167)
综合损益总额
$ 31,149)$7,482
归属于综合损益的总综合（损失）/收益：
公司股东$ 31,149)$7,482
附注是这份中期简明合并财务报表的组成部分。
3

康泰生物医药控股有限公司
未经审计的中期合并资产负债表
(以美元千计)
12月31日6月30日,
票据 20232024
资产
非流动资产
物业、厂房和设备，净值
13$4,274 $4,202
使用权资产，净额
14453 317
无形资产62 57
其他非流动资产132 96
总非流动资产4,921 4,672
流动资产
现金及现金等价物17106,007 110,174
其他应收款和预付款162,318 2,163
合同资产
5— 3,561
投资：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产3, 1512,646 —
总流动资产120,971 115,898
总资产$125,892 $120,570
负债
非流动负债
租赁负债14$180 $73
递延收益405 394
所有非流动负债585 467
流动负债
租赁负债14285 252
交易应付款7,660 5,701
其他应付款及预提费用202,999 3,671
合同负债
513,320 —
流动负债合计24,264 9,624
负债合计24,849 10,091
净资产101,043 110,479
股东权益
股本1810 10
股本溢价18628,707 628,871
库藏股 180) 180)
股份支付费用准备19,731 21,521
其他储备金 7,878) 8,045)
累计亏损 539,347) 531,698)
股东权益合计101,043 110,479
负债和股东权益总计$125,892 $120,570
附注是这份中期简明合并财务报表的组成部分。
4

康泰生物医药控股有限公司
未经审计的股东权益中期摘要汇编表
（以千美元计）
票据 股份
资本		股本溢价库藏股 股权酬金
留存收益		其他储备 累积亏损 总股东权益
2022年12月31日结存余额$10 $628,661 $ 180)$16,473 $ 7,628)$ 479,844)$157,492
截至2023年6月30日的六个月综合亏损
截至2023年6月30日的六个月净亏损— — — — — 30474) 30474)
根据公允价值进行计量的金融资产公允价值变动的未实现收益
15— — — — 222 — 222
汇率变动— — — — 897)— 897)
— — — — 675) 30474) 31,149)
与所有者的交易
普通股份的发行— 22 — — — — 22
股权酬金19— — — 2,300 — — 2,300
— 22 — 2,300 — — 2,322
2023年6月30日的余额$10 $628,683 $ 180)$18,773 $ 8,303)$ 510,318)$128,665
附注是这些中期简明合并财务报表的一个组成部分。
5

康泰生物医药控股有限公司
未经审计的中期摘要合并股东权益变动表
(以千美元计)
票据 股份
资本		股本溢价库藏股 股权酬金
留存收益		其他储备金累积亏损 总股东权益
2023年12月31日结余为$10 $628,707 $ 180)$19,731 $ 7,878)$ 539,347)$101,043
2024年6月30日结束的六个月内的综合亏损
2024年6月30日止六个月的净利润— — — — — 7,649 7,649
金融资产的公允价值变动以其他综合收益计入的未实现收益
15— — — — 11 — 11
汇率变动— — — — 178)— 178)
— — — — 167)7,649 7,482
与所有者的交易
普通股份的发行18— 20 — — — — 20
行使股票期权
18— 144 — 49)— — 95
股权酬金19— — — 1,839 — — 1,839
— 164 — 1,790 — — 1,954
2024年6月30日余额$10 $628,871 $ 180)$21,521 $ 8,045)$ 531,698)$110,479
附注是这些中期摘要合并财务报表的一部分。
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未经审计的中期简明合并现金流量表
(以千美元计)
截至6月30日止六个月。
票据 20232024
经营活动现金流
经营活动所用现金$ 32,334)$ 10,322)
利息收入1,179 2,348
经营活动使用的净现金流量21 31,155) 7,974)
投资活动现金流量
购买固定资产和设备 289) 436)
以公允价值计量并计入其他综合收益的金融资产购买3 31,028)—
可交易金融资产到期利得，按公允价值计量且其变动计入其他综合收益365440 12,757
支付投资管理费
21 35) 44)
投资活动产生的现金流量净额
 34,088 12,277
筹资活动现金流量
期权行使所得 — 82
普通股发行收益1822 20
支付租赁负债14 144) 148)
筹集资金净额
 122) 46)
现金及现金等价物净增加额
2,811 4,257
Cash and cash equivalents at the beginning of the six months ended79,010 106,007
汇率变化对现金及现金等价物的影响 212) 90)
年中结束时的现金及现金等价物$81,609 $110,174
附注是这些中期简明合并财务报表的一个组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表注释
1. 一、总体信息和报告基础
1.1 一般信息
Connect Biopharma Holdings Limited（以下简称“公司”）成立于2015年11月，是一家有限责任豁免公司。公司的注册办公地址为乔治敦港湾中心613号邮政信箱，开曼群岛KY1-1107。 开曼群岛 该公司于2021年3月23日完成了首次公开募股（IPO），公司的美国存托凭证（ADS）自那时起已在纳斯达克全球市场（Nasdaq）上市。公司的每一份ADS代表一份普通股，面值为美元。 之一 该公司及其子公司（统称为“集团”）是一家专注于发现和开发下一代免疫调节剂治疗严重自身免疫性疾病和炎症的临床阶段公司。集团利用其在T细胞调节生物学方面的专业知识，建立了一个由小分子和抗体组成的药物候选品组合，以针对炎症的关键途径。每股.
Connect Biopharma HongKong Limited （“Connect HK”）是该公司的直接全资子公司，集团通过Connect HK 的直接全资子公司Connect SZ、Connect US和Connect AU开展业务。
1.2财务报表的编制依据 未经审计的中期简明合并财务报表按照国际会计准则（“IAS”）34号“中期财务报告”编制，该准则由国际会计准则理事会（“IASB”）发布。因此，这些财务报表不包括国际财务报告准则会计准则（“IFRS会计准则”）要求的所有信息和脚注。根据IFRS会计准则，通常情况下的某些信息和附注披露被压缩或省略。
未经审计的中期简明合并财务报表包括正常重复性调整，必要时用于对截至2024年6月30日的公司资产负债表和2023年和2024年的六个月期间的营业成果和现金流量进行公平陈述。截至2023年12月31日的合并资产负债表来源于当日期审计的财务报表，但不包括IFRS会计准则所要求的所有信息和脚注。未经审计的中期简明合并财务报表及相关披露是在假定用户已阅读或可以获得过去财政年度审计财务报表的情况下编制的。因此，这些重要财务报表应与公司2023年12月31日报告年度报告Form 20-F中包含的截至2022年12月31日和2023年12月31日的审计合并财务报表及相关脚注一起阅读。除了在注释2中描述的新制定或修订的准则的采用外，所采用的会计政策与过去财政年度审计合并财务报表的相同。截至2024年6月30日的六个月期间的结果并不一定能反映出整个财政年度或任何未来期间的预期结果。
The Company and its subsidiaries (collectively, the “Group”) is a clinical-stage company focused on the discovery and development of next-generation immune modulators for the treatment of serious autoimmune diseases and inflammation. The Group has leveraged its expertise in the biology of t cell modulation to build a portfolio of drug candidates consisting of small molecules and antibodies targeting critical pathways of inflammation.
Connect Biopharma HongKong Limited (“Connect HK”) is a direct wholly owned subsidiary of the Company and the Group carries out its business through Connect HK’s wholly owned subsidiaries: Suzhou Connect Biopharma Co., Ltd. (“Connect SZ”), Connect Biopharm LLC (“Connect US”) and Connect Biopharma Australia PTY LTD (“Connect AU”).
流动性
自成立以来，集团累计亏损达到美元531.7 美元。截至2024年6月30日，集团在过去六个月内实现净营业收入为美元7.3 美元，净营业现金流出为美元8.0 美元。资金的主要来源通常是股权融资的现金投入和许可协议下的现金收款。截至2024年6月30日，集团的净资产达到美元110.5 百万美元，其中包括现金及现金等价物110.2 百万美元。考虑到这一点，集团认为将有足够的可用财务资源至少满足下一个十二个月的债务和营运资本需求，自这些中期简明综合财务报表发布之日起。据此，集团认为编制合并财务信息是适当的，基于持续经营的基础。
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未经审计的简明合并财务报表注释
2.计划的财务报表按照美国通用会计准则（“GAAP”）编制。
编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策和计算方法与编制公司2023年12月31日年报（20-F表格）中包括的上年财务报表所采用的政策和方法保持一致。
集团采纳的新标准和解释
从或之后的年度起生效
对IAS 1的修订
| 5
2024年1月1日，到期日期。
对IAS 1的修订
​
2024年1月1日，到期日期。
IFRS 16修订
出售与租回交易中的租赁负债。2024年1月1日，到期日期。
IAS 7和IFRS 7修订
关于供应商融资安排及其在财务报表中的披露。2024年1月1日，到期日期。
*采用后，综合财务报表无重大影响。
还未被集团采用的新的和修改的准则和解释
适用于开始于或之后年度期间
对《国际财务报告准则第21号》的修订
缺乏交换性
2025年1月1日
对《国际财务报告准则第28号和国际财务报告准则第10号》的修订投资者与其联营企业或合营企业之间的资产出售或出资。待确定
修订IFRS 9和IFRS 7*
修订金融工具分类和计量
2026年1月1日
IFRS会计准则年度改进-第11卷*
IFRS年度改进2026年1月1日
IFRS 18*
财务报表中的报告和披露
2027年1月1日
IFRS 19*
没有公共监管责任的子公司：披露
2027年1月1日
*公司正在评估这一变化对合并财务报表的影响。
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未经审计的简明合并财务报表注释
3.公允价值估计
下表概述了截至2023年12月31日和2024年6月30日集团按照衡量公允价值所使用的输入水平划分的金融工具。
（以千为单位）
截至2023年12月31日一级二级三级总费用
资产
现金等价物$78,317 $— $— $78,317
以其他综合收益计量的公允价值确定的金融资产（流动）1,750 10,896 — 12,646
总费用$80,067 $10,896 $— $90,963
截至2024年6月30日一级二级三级总费用
资产
现金等价物$79,089 $— $— $79,089
总费用$79,089 $— $— $79,089
在这些期间内，一级、二级和三级之间没有转移。
一级财务工具
在测量日期可以获取的相同资产或负债的活跃市场上，以报价价格支持的被确定为一级的金融工具的公允价值。
二级财务工具
使用最大化利用可观察市场数据，尽可能最少地依赖实体特定的度量技术确定的被确定为二级的金融工具的公平价值。对于这些金融工具，作为公允价值所需的所有重要输入都是可观察的。
三级财务工具
如果其中一个或多个重要输入不基于可观察的市场数据，则将该工具列入第三级。
用于估值金融工具的具体估值技术包括：
• 相似工具的市场报价或经销商报价；
• 将交易日期的累积购买价格与到期时的面值进行比较，并与后续类似交易的价格进行比较；以及
• 由可观察和不可观察的输入组合而成，包括预期收益率、无风险利率、预期波动率、市场不可流通性折现率、债券条款和条件、当前业绩数据等。
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3.                      公平价值估计（续）
以其他全面收益公允价值计量的金融资产（"FVOCI"）按照短期投资，作为第1和第2级别的工具。 以下表格显示了2023年6月30日至2024年6月30日期间短期投资中第1和第2级别工具的变动。
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
期初余额$82,847 $12,646
加法31,028 —
结算（包括收到的优惠券利息） 65,440) 12,757)
应计利息255 1
折扣应计1,045 99
计入其他综合损益/收益的公允价值变动222 11
期末余额$49,957 $—
*包括在报告期末的其他综合（亏损）/收益中确认的未实现收益/(损失)
该集团在2023年6月30日至2024年6月30日期间没有任何三级投资活动。
货币市场基金的投资反映为一级工具。以下表格展示了2023年6月30日至2024年6月30日的货币市场基金一级工具的变动情况，这些工具被计入现金等价物中。
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期初余额$18,368 $78,317
加法65,440 12,757
结算（包括收到的优惠券利息，减去费用后） 31,118) 14,043)
利息收入记入利润或损益（注9）
782 2,058
期末余额$53,472 $79,089
该集团的其他金融资产和负债的账面价值，包括银行存款、其他应收款、应付款项和其他应付款项，接近其公允价值。
4.我们认为编制合并财务报表中最关键的会计估计涉及用于识别营收确认的劳动工时估计和运营里程碑的设立，这些用于确定营收确认的劳动工时估计和运营里程碑是在发生期间内记录负债等的征候，和养老金等退休福利的会计处理。
编制中期简明合并财务报表需要使用会计估计，并且根据定义，这些估计值可能不等同于实际结果。管理层在应用集团会计政策时还需要行使判断。估计值和判断值会不断评估，它们基于历史经验和其他因素，包括对可能对集团产生财务影响的未来事件的预期，符合情况下被认为是合理的。
在编制中期简明合并财务报表时，管理层在应用会计政策方面所做的重大判断的性质和估计不确定性的关键来源，与公司2023年12月31日结束的年度报告-20-F表中列示的经审计的合并财务报表所描述的内容保持一致。
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5.收入确认
2023年11月21日（”生效日期“），本集团宣布 两个 全资子公司Connect Hk和Connect SZ（统称“许可方”）与三诺药业股份有限公司（“受让方”或“三诺药业”）的全资子公司签署了独家许可和合作协议（“许可协议”），用于在大中华区域，包括中国大陆、香港、澳门和台湾（“领土”）开发和商业化裸芬妥班。
受让方已被授予在大中华区域开发、生产和商业化裸芬妥班的所有适应症的独家权利，而许可方保留在其他市场的权利。根据许可协议，许可方将完成裸芬妥班在大中华区域特应性皮炎(AD)方面的所有进行中的临床试验和相关分析，而受让方将对裸芬妥班在中国的AD新药申请负责，并且还将进行并负责裸芬妥班在大中华区域的所有其他疾病适应症的未来临床研究的费用。其中包括裸芬妥班的哮喘。
许可协议包括预付许可费、研发成本的报销以及根据合作目标和里程碑的达成支付的有条件的研究费用。根据许可协议的条款，许可方有资格收到 150 million RMb (approximately US$21 million) upfront payment, up to 875 million RMb (approximately US$123 million) for potential development and commercial milestones payments and clinical cost reimbursements, in addition to royalties up to low double-digit percentages of net sales.
赛美施许可协议
集团认为许可协议属于IFRS 15《与客户订立合同产生的收入》的范围。

根据IFRS 15，集团评估了在许可协议中向被许可方承诺的货物或服务是否构成单独的履行义务或综合的履行义务。只有当该货物或服务是独立的，或者是实质上相同并具有相同的向客户转移模式的一系列不同货物或服务，并且每个系列中的每个独立货物或服务在时间上得到满足，并使用相同的方法来衡量进展时，才将这些货物或服务确定为合同下的重大履行义务。集团已确定许可协议中以下货物或服务代表独立的重大履行义务：

(i)授予知识产权（“IP”）的许可；和
(ii)提供继续和完成正在进行的试验的开发服务。

合同期限

许可协议的期限与销售基于版税支付的期间相一致，大约为 12 商业化授权化合物后的若干年。在这段期间，授权被视为完全支付，Simcere可以继续在该领域利用授权权益。

交易价格

在生效日期，集团确定交易价格为 180百万人民币，包括增值税（约合美元25.2百万），其中包括（i）一个 150授权给许可方的许可证需要支付5000万人民币（约合800万美元）的预付款21.1交付某些临床试验报告后，将获得5000万人民币（约合800万美元）的成本报销 30截至2024年6月30日，集团已收到全部的5000万人民币（约合800万美元）4.1截至2024年6月30日，集团已收到全部的 150约为人民币百万（约合美元21.1百万）的预付款。

该集团认为安排下的未来发展和监管里程碑款项，如将此类可变收益的包含可能导致未来期间累计收入出现显著反转，将受到有效日期限制，因为这些里程碑不受集团控制。截至2024年6月30日，集团已收到约为人民币百万（约合美元 5.0百万）的付款，以实现专利技术转让的里程碑为由，该款项已计入交易价格，并直接分配给授予知识产权许可的履约义务，从而形成累计交易价格0.7约为 185一千万人民币，包括增值税（约合美元）25.9金额为$1,000万美元）

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5. 收入确认（续）
销售里程碑支付和版税在覆盖产品年销售达到指定水平时支付。当判定IP许可权是安排中主要承诺时，销售里程碑支付和版税将在相关履约责任得到满足或销售发生时的较晚时间被确认。

交易价格的划分

交易价格通常根据各个独立明确履约责任的相对独立销售价格进行划分。然而，集团仅将某些规制和开发里程碑支付分配给特定的履约责任，其中此类支付的条款与集团履行相应履约责任的努力有关，并且此类划分与交易价格分配的目标相一致，即为了反映集团预期能够获得的作为对履行这些履约责任的交换而应得的考虑。

Recognition

集团利用判断力评估商品和服务的控制何时转移给被授权方，以确定履约责任是按时间或按点来满足，如果是按时间，则确定用于确认收入的适当进度测量方法。在按时间确认收入时，集团每个报告期基于成本加成本的基础评估进度测量，因为被授权方同时接受并消耗了集团努力提供的利益，并根据需要调整履约进度和相关收入确认。

在截至2024年6月30日的六个月内，集团确认了 171.6百万元人民币（约合美元24.1累计交易价格中减去增值税，为 174.5100万人民币（约合100万美元）24.4100万人民币（约合100万美元） 1,761,966,880 100万人民币（约合100万美元）23.4在许可证实质性转让给许可方并由其之后可以指导使用，并获得实质上全部剩余利益的时间点上，集团还确认了 4.5人民币约2百万美元（折合约0.7百分比完成的开发服务上，根据经过时间的基础上确认为百分比完成的开发服务的收入约1百万美元（折合约 截至2024年6月30日止六个月，集团确认了以下数额的相关履约责任:

已分配累积交易价格
已确认的营业收入
截至2024年6月30日的六个月
（以百万美元计）
IP的许可证
$23.3 $23.3
(213,996
0.9 0.7
其他义务
0.2 0.1
24.4 $24.1
增值税
1.5
$25.9

合同资产

合同资产代表集团以货物或服务交付给江苏恒瑞大药房信息科技有限公司的交换权益，在不再依赖许可协议下，集团的交换权益不再有条件时，将被归类为应收款项。 无和页面。26.6截至2023年12月31日和2024年6月30日，其金额分别为（合人民币）¥ （约美元）¥ 3.6百万和¥ （约百万美元）¥。

合同负债

截至2023年12月31日，集团在许可协议下收到的预付费合同负债为 100.0 百万元人民币，不含增值税 5.6百万元人民币（约合美元13.3百万元）。截至2024年6月30日，集团余额为 无 根据许可协议规定的合同负债。

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6.按性质分类的支出
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
临床试验相关费用 (i)
$19,947 $7,087。
员工福利费用（i，注7）
9,117 8,290
专业服务费用4,168 4,493
折旧和摊销507 476
研发材料和消耗品
298 456
办公室费用399 384
其他301 412
$34,737 $21,598
(i)The Group incurs costs for fees from third parties and personnel costs in connection with its research and development activities. These costs are recognized within clinical trials related expenses and employee benefit expenses over the period in which services are performed.
7.                      员工福利费
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
工资、薪金和奖金$5,750 $4,744
股权基础补偿费用（ii，注19）
2,300 1,839
离职费用（i）
— 854
福利费用967 748
住房资金100 105
$9,117 $8,290
2024年6月，公司通过其子公司Connect US与郑伟博士达成了一项就业过渡协议（"郑伟过渡协议"）。根据郑伟过渡协议，郑伟博士同意担任公司的高级顾问职务，直到2024年12月31日或者郑伟博士的雇佣终止（"解雇日期"）为止。该金额包括总额为美元的赔偿金。0.9根据郑伟过渡协议和2024年6月30日结束的六个月期间内其他员工解雇的离职费用要求，需要支付1000万美元。
（ii）股份报酬费用还包括根据郑伟过渡协议在分离日期终止的未投放股票奖励的加速支出。

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7.                      员工福利支出（续）
员工福利支出计入中期摘要合并损益表中的以下行项目：
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
研发费用$4,953 $4,160
行政费用 4,130
$9,117 $8,290
8.其他收入
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
政府拨款和税收优惠（i）$1,468 $2,570
$1,468 $2,570
（i）政府补助是与特定经营费用相关的现金激励。截至2024年6月30日的六个月内，集团从澳大利亚政府获得了总计$xx的研发税收激励。2.5 截至2023年6月30日的六个月内，集团从澳大利亚政府获得了总计$xx的研发税收激励。0.9 截至xxx年x月xx日的六个月内，集团从中国地方政府获得了总计$xx的研发支出补贴。0.6百万美元。
9.其他收益 - 净额
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
净外汇收益$481 $162
投资收益来自按公允价值计量且计入当期损益的投资782 2,058
其他亏损
 100)—
$1,163 $2,220
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10.财务收入 - 净收入
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
财务收益
银行存款和定期存款的利息$406 $311
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资所产生的投资收益1,300 100
1,706 411
财务费用
租赁负债的利息支出
 10) 10)
10) 10)
$1,696 $401
11.所得税
Income tax expense is recognized based on the income tax rates in the following main tax jurisdictions where the Group operated during the six months ended June 30, 2023 and 2024. The Company is incorporated and is exempt from income tax in the Cayman Islands, with subsidiaries formed in the United States, the People's Republic of China ("PRC"), Australia and Hong Kong.
For the six months ended June 30, 2024, the Group’s income tax expense of US$0.06 million is due primarily to income tax expense for Connect US. Connect US is treated for income tax purposes as a service provider for Connect Hk and earns service fee income on a cost-plus basis.
As of June 30, 2024, the Group did 没有 have any significant unrecognized uncertain tax positions.
12.                    每股净（亏损）/收益
基本每股净（亏损）/收益是通过将公司归属于所有者的（亏损）/收益除以平均流通在外的普通股股份的加权平均数来计算的。摊薄每股净（亏损）/收益是利用期间内普通股和潜在稀释证券的加权平均数进行计算的。潜在稀释证券包括在期初无偿行使股票期权或转换全部可能稀释的普通股股份后将发行的股份。 基本和摊薄每股净（亏损）/收益如下所示：
截至6月30日的六个月
20232024
公司归属于所有者的净（亏损）/收益（以千为单位）
$ 30474)$7,649
加权平均流通在外普通股数——基本55,051,35155,143,590
每股基本净亏损/收益
$ 0.55)$0.14
公司所有者应占的净（亏损）/收益（单位：千元）
$ 30474)$7,649
加权平均流通在外普通股数——基本55,051,35155,554,249
每股摊薄净亏损/收益
$ 0.55)$0.14
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12.                    Net (Loss) / Income Per Share (continued)
For the six months ended June 30, 2024, potentially dilutive share options of 410,659 were included in computation of diluted earnings per share. For the six months ended June 30, 2023, potentially dilutive share options of 149,376 were excluded from the computation of diluted earnings per share as their effects were anti-dilutive.
13.                    固定资产净值
实验室设备 租赁改善办公设备、家具及其他 总
（以千为单位）
截至2024年1月1日
成本$5,576 $762 $340 $6,678
累计折旧 1,516) 532) 280) 2,328)
汇兑损益
 73) 3)— 76)
净账面价值$3,987 $227 $60 $4,274
截至2024年6月30日的六个月
开盘净账面价值$3,987 $227 $60 $4,274
汇兑损益 25) 1)— 26)
加法291 — — 291
股份转让— — — —
折旧费用 245) 60) 32) 337)
处理— — — —
收盘净账面价值$4,008 $166 $28 $4,202
截至2024年6月30日
成本$5,867 $762 $340 $6,969
累计折旧 $1,761) 592) 312) 2,665)
汇兑损益
 98) 4)— 102)
净账面价值$4,008 $166 $28 $4,202
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14.使用权资产净额和租赁负债
在中期摘要综合资产负债表中认定的金额如下:
(i) 使用权资产
总计 *
（以千为单位）
截至2024年1月1日$453
加法—
折旧费用 135)
汇兑损益 1)
2024年6月30日的净账面价值$317
截至2024年6月30日
成本$Accounts receivable
累计折旧 875)
汇兑损益 1)
净账面价值$317
租赁资产包括用于办公租赁的建筑空间。
（ii）租赁负债
我们在中国江苏省太仓市租用了一个研发和行政设施，租约于2026年4月到期，并在美国加利福尼亚州圣地亚哥租用了一个行政办公室，租约将于2025年4月到期。以下表格提供了有关这些租约的信息。
在中期摘要的合并资产负债表中确认的金额如下：
12月31日6月30日,
20232024
（以千为单位）
非流动负债$180 $73
当前285 252
$465 $325
除了办公室租金折旧外，中期简明合并报表中确认的金额如下：
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
利息费用$10 $10
截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月租金总支出为美元0.1 百万美元和美元0.12024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
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15.以公平价值计量且计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且计入其他综合收益的金融资产包括仅包含本金和利息的债务证券，集团的商业模式通过收取合同现金流以及出售金融资产来实现。以公允价值计量且计入其他综合收益的债务投资包括对美国（"美国"）国债、美国政府机构债券和未上市债务证券的投资。
未上市债务证券包括对金融机构商业票据的投资。在出售债务投资时，与之相关的公允价值计入其他利得/(损失)中的余额将重新分类到损益中。截至2024年6月30日，债务投资没有出售。截至2024年6月30日，没有债务投资，因为所有债务投资均已到期。
12月31日6月30日,
20232024
（以千计）
流动资产
美国国债票据$1,750 $—
美国政府机构债券
3,953 —
未上市债务证券6,943 —
$12,646 $—
以下金额与我们按公允价值变动计入其他综合收益的债务投资相关。
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
与债务投资相关的利息收入计入损益。$1,300 $100
债务投资相关的其他综合收益中确认的收益
$222 $11
关于确定公允价值所使用的方法和假设的信息已在备注3中提供。按预期损失和信用风险变化进行衡量的FVOCI债务投资减值，在确定时确认为利润和损失。截至2024年6月30日，在FVOCI债务投资上尚未确认任何减值。所有按FVOCI计量的金融资产均以美元计价。
16.                    其他应收款及预付款项
12月31日6月30日,
20232024
（以千为单位）
合同研究机构（"CRO"）服务预付款$1,732 $984
预付费用（i）357 825
存款
51 67
其他
178 287
$2,318 $2,163
（i）2024年3月，集团支付了购买年度董事和高级职员责任保险的费用。这些费用按摊销计入成本。 1年。


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17.现金及现金等价物
12月31日6月30日,
20232024
（以千为单位）
现金
美元存款
$10,767 $12,405
RMb存款
15,614 14,804
澳大利亚元存款
1,309 3,876
现金及等价物（注3）78,317 79,089
$106,007 $110,174
在中国大陆境内的现金根据每日银行存款利率浮动计算利息，而在中国大陆境外的银行存款将被放置在扫帚账户中，获得年化收益率高达 4.2%.
以人民币形式存放在中国大陆的银行。人民币余额转换为外币，并将资金汇出中国大陆受中国政府外汇管制的规定和法规约束。
现金等价物以美元计价，由短期、高流动性的投资组成，其原始到期日为90天或更短，例如货币市场基金，这些基金能够迅速转换为已知金额的现金，并受到对价值变动风险的极小影响。
18.股本及溢价
截至2024年6月30日，公司的授权股本为美元76,5602023年12月31日和2024年6月30日， 2,405,591和页面。2,541,850，分别是公司的库藏股。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司未来自库藏股的普通股数量为 55,102,954和页面。55,254,032分别为。普通股份的变动如下：
普通股数量股本股本溢价总费用
（单位：千美元，以股份数据为单位）
截至2024年1月1日已发行的数量为57,508,545$10 $628,707 $628,717
股份发行用于员工股票购买计划（"ESPP"）
27,337— 20 20
股份用于股票激励计划储备（i）
260,000— — —
行使股票期权
—— 144 144
截至2024年6月30日发布
57,795,882$10 $628,871 $628,881
减：库藏股 (i)
 2,541,850)
普通股出色
55,254,032
（i）员工股票期权计划发行的股份在行使期权前保留并计入库存股。
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19股份酬劳分享
2019股票激励计划
集团已于2019年11月1日的董事会批准下采纳了2019年股权激励计划（“2019计划”），根据该计划，集团可向员工、董事和顾问发放各种奖励，例如期权、受限股份或受限股份单位，以酬谢其提供的服务。
在2021年2月份，我们的董事会通过并获得了Alzamend Neuro公司的2021股票激励计划（以下简称“2021计划”）的股东批准。2021计划授权向符合条件的个人授予（1）股票期权（激励和非法定），（2）受限股票，（3）股票增值权或SARs，（4）受限股票单位，以及（5）其他股票为基础的补偿。
集团于2021年3月18日生效了2021股票激励计划（“2021计划”）。根据2021计划授予的奖励可能是股票期权、股票增值权、受限股票单位、受限股票奖励或股利等值权。
截至2023年12月31日，公司一共授予了 6,816,634 股票期权。在截至2024年6月30日的六个月内，公司从2021计划额外授予了 1,502,667 股票期权。截至2024年6月30日的六个月内，按照相关常青条款，公司的2021计划还额外可供发行 2,755,000 股票。截至2024年6月30日，集团 6,897,773 2021计划有一些普通股可用于未来授予。
2021员工股票购买计划（"2021 ESPP"）
集团于2021年3月18日采纳了2021 ESPP，并于2022年5月开始实施。共有 600,000 普通股最初保留用于在2021 ESPP下发行。
第一个认购期从2022年5月1日开始。以下是2021 ESPP的主要条款：每个认购期覆盖的 24 个月 每个发行期都提供了购买期。 四个 购买期间，实施连续重叠的发行期，限制股份数量，重设和回顾条款以及其他限制。在2024年6月30日结束的六个月内， 否 根据2021年ESPP的长期条款，可提供额外股份。截至2024年6月30日，集团拥有 1,037,751 普通股已为2021年ESPP未来员工股票购买所预留。截至2024年6月30日， 113,012 2021 ESPP已发行总股数。
表格1：新注册证券
该集团于2024年6月10日生效了《2024年就业引诱激励奖计划（“2024计划”）》。2024计划的条款与公司2021年计划的条款基本相似，唯一的例外是在2024计划下不得发行激励股票期权，且根据适用的纳斯达克规定，2024计划下的奖励只能发放给符合条件的受益人。公司董事会在未经股东批准的情况下通过了2024计划，并且根据纳斯达克上市规则5635(c)(4)进行了任何根据2024计划授予的奖励。

公司董事会起初保留了 19,642,386 公司董事会已经准备了股票，用于根据2024计划授予的奖励而发行。根据纳斯达克上市规则5635(c)(4)，2024计划下的奖励只能授予之前未曾是公司或任何子公司的雇员或董事会成员的雇员，或在公司或子公司有一个真实的非就业期之后，如果他或她在与公司或子公司的就业开始有关的情况下被授予此类奖励，且此次授予对他或她进入公司或该子公司就业有重大诱因。

在截至2024年6月30日的六个月内，公司向公司某些员工，高管和董事授予了 4,431,223 2024计划中的选项。截至2024年6月30日，集团拥有 68,777 张普通股作为2024计划未来授予的股份。
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19.                    期权激励（持续）
所有股票奖励计划截至2024年6月30日为止的期权活动情况如下：
期权数量 每股期权加权平均行权价格
截至2023年12月31日，未行权的期权6,547,621
在截至2024年6月30日的六个月内授予5,933,890美元1.63
2024年6月30日结束的六个月内进行锻炼 123,741)美元0.76
2024年6月30日结束的六个月内被放弃（i） 129,438)美元1.76
在截至2024年6月30日的六个月内到期 (i) 32,603)美元6.41
在截至2024年6月30日的六个月内根据郑伟过渡协议取消 (ii) 568,353)美元1.73
截至2024年6月30日未行权的期权11,627,376
截至2024年6月30日可以行权的期权3,814,017
截至2023年12月31日和2024年6月30日，未行使期权的加权平均剩余合同期限为 8.2年和9.2年。
（一）被取消的期权包括终止雇佣时没有获得的未解除期权，过期的期权包括在行权期结束后过期的已解除期权。
(ii) 受郑伟过渡协议取消的期权包括将在离职日期终止的未获授予的股票奖励, 如附注7(ii)所述。
期权授予公允价值与ESPP报酬
基于公开市场定价的基础普通股的公允价值，集团使用二项式期权定价模型确定了期权授予日的公允价值。 有关各期间授予的期权的关键假设如下所示:
6月30日,
20232024
期间加权平均行使价格美元根据公司的固定费用覆盖率，利率为1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一个“备选主板利率”，并可减少至0.75%每年，取决于公司的固定费用覆盖率。截至2021年7月3日，公司的基于LIBOR的利率为% （对于$），公司的主板基准利率为% （对于$）。根据未取出的贷款利率，每月应支付承诺费，利率为%每年。根据与摩根大通银行（“贷款协议”）的信贷协议的条款，现金收据将被存入锁匣中，并由公司自行决定，除非处于“现金控制期”，在此期间，现金收据将用于减少贷款协议下的应付金额。现金控制期在事件违约或可用余额连续三个工作日低于$时触发，并将继续到先前的连续天数中存在任何违约事件且多余的可用余额始终大于$（这样的触发器根据公司的循环承诺进行调整）。此外，如果依据信贷协议所定义的“额外可用余额”小于$，则公司应维持最低固定费用覆盖率为1.0至1.0 （触发器根据公司的循环承诺进行调整）。截至2021年7月3日，公司的可用余额为$25,764。信贷协议要求我们在判断任何应支付股息或进行任何普通股分配时获得摩根大通银行的事先书面同意。信贷设施于2022年12月16日到期。 美元1.63
授予日期股价
美元0.99 ~ US$1.29
美元1.18 ~ US$1.79
无风险利率
3.6%~4.2%
4.2%~4.8%
预期波动率
59.6%~60.0%
101.9%~104.3%
预计寿命10年10年
预期提前行使多个
2.2-2.8
2.2-2.8
股息率无 无
放弃率
*8.5%-费用和费用 - 费用%
*5.6%-9.0%
期权在期间内授予的加权平均公允价值美元0.72 美元1.23
*截至2023年6月30日，高管、董事以及其他员工的没收比例为 8.5%~费用和费用 - 费用%和11.7%, 分别为。2024年6月30日结束的六个月中，高管和董事以及其他员工的没收率分别为 5.6%~9.0%和7.9%~8.4，分别。

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19.                    股份报酬（续）
另外，集团采用Black-Scholes期权定价模型来确定发放日期时的ESPP补偿费用的公允价值，该价值小于美元0.01 截至2024年6月30日，从员工工资中扣除的金额总计为xxxx万美元，记录在流动负债的其他应付款和预提中。0.01 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内发行股份的加权平均贴现ESPP购买价格是xxxx万美元。0.73的折旧费用的总部和管理费用分别记录在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的US$89,083和US$。0.74分别为。
公司采用可比公司的平均波动率作为基础股票预期波动率的替代指标。每个可比公司的波动率基于与期权或ESPP股票剩余期限相称的历史每日股票价格。
包含在截至2023年6月30日和2024年6月30日的中期综合损益表中的股权酬金费用如下：
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
研发费用（注7）
$1,093 $847
管理费用（注7）
1,207 992
$2,300 $1,839
20.其他应付款和预提款
12月31日6月30日,
20232024
（以千为单位）
应计的专业服务费用$645 $Accounts receivable
工资及福利应付款项1916 1,965
其他
438 513
$2,999 $3,671

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21.现金流信息
经营活动所用现金
截至6月30日的六个月
票据 20232024
（以千为单位）
税前净（损失）/收益
$ 30,410)$7,709
调整项目：
租赁负债的利息费用
1010 10
投资管理费35 44
以其他综合收益计入损益的公允价值计量金融资产的利息收入10 1,300) 100)
无形资产摊销4 4
固定资产折旧13366 337
使用权资产的减值14137 135
基于股份的报酬支出
192,300 1,839
净外汇差额 481) 61)
处置土地使用权和其他资产减值损失100 —
营运资本变动
其他应收款及预付款项 321)348
其他非流动资产 485)23
合同资产5— 3,561)
其他应付款及预提费用 203)589
递延收益 490) 11)
合同负债5— 13,320)
交易应付款 417) 1959)
经营活动产生的现金流量净额$ 31,155)$ 7,974)
补充现金流量信息：
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
利息收入
$1,179 $2,348
22.承诺
截至2024年6月30日，集团拥有 否 资金承诺。

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23. 关联方交易
当一方有能力直接或间接地控制或对另一方产生重大影响时，各方被视为有关联。如果各方受到共同控制，也被视为有关联。集团的重要管理人员及其近亲属也被视为有关联的方。
以下是截至2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内与核心管理人员的重要交易摘要。
核心管理人员薪酬：
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
工资、薪金和奖金$1,541 $1,212
股份补偿费用
1,047 1,155
解职成本（注7（i））
— 808
缴纳给特定贡献计划27 11
福利、住房基金和其他17 119,308
$2,632 $3,244
截至2024年6月30日，与关键管理有关的工资和福利应付款项包括应计的工资、薪水和奖金，总计美元0.4百万美元和解妥费用合计约为0.8百万美元。截至2023年12月31日，与核心管理层相关的工资和福利应付账款包括计提的工资、薪酬和奖金，合计约为 美元0.6百万

24.报告期后的事件
过渡协议
2024年7月，公司通过其子公司Connect Hk与博士吴斌（Wubin Pan）签订了一份就业过渡协议（“吴斌过渡协议”）。根据吴斌过渡协议，吴斌博士同意继续在公司担任非执行员工，担任公司大中华区总经理的职务，直至2024年12月31日或吴斌博士解除雇佣的日期之前，以较早者为准。
在吴斌博士继续担任大中华区总经理期间，他将获得每年美元的初始基本薪资，享有同样的目标奖金机会，并参加公司的员工福利计划。注7 - 马里兰州物业转让： 将获得每年美元的初始基本薪资，享有同样的目标奖金机会，并参加公司的员工福利计划。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
请您阅读本6-K表格中包含的我们的未经审计的简明汇总财务报表的附注，以及我们2022年12月31日至2023年12月31日年终的经审计财务报表，这些报表也包含在我们的年度报告20-F表格中。下面的讨论是基于我们按照《国际会计准则第34号，中期财务报告》准备的财务信息。根据国际财务报告准则（IFRS）按照准则准备的未经审计的简明汇总财务报表中通常包括的某些信息和披露已经被压缩或省略。我们的合并财务报表以美元（US$或$）为单位。
除非另有说明或上下文另有要求，本节中所有涉及“公司”、“我们”、“我们的”、“我方”、“我们的公司”和“Connect Biopharma”的术语都指Connect Biopharma Holdings有限公司及其直接和间接全资子公司。
公司提醒称，本报告中包含的不是历史事实描述的陈述属于前瞻性陈述。诸如“可能”、“能够”、“将要”、“应该”、“预计”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“寻求”、“沉思”、“期望”、“潜力”、“继续”、“展望”或这些术语的否定或其他相似术语旨在识别前瞻性陈述。这些陈述包括公司推动产品候选品研发的计划、实现任何研发或监管里程碑的时机以及此类产品候选品的潜力，包括实现任何效益或概述方面的产品批准。前瞻性陈述的包含不应被视为Connect Biopharma声称其任何计划将会实现的表示。实际结果可能会因Connect Biopharma业务中固有的风险和不确定性以及公司文件中所描述的其他风险而与本报告所述结果不同，其中包括Connect Biopharma于2024年4月16日在美国证券交易委员会（SEC）提交的20-F年度报告以及其他报告。投资者应当谨慎，不应过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅适用于本日期，公司不承担修订或更新本报告以反映本日期之后事件或事项的义务。有关这些和其他风险的详细信息包含在Connect Biopharma在美国证券交易委员会（SEC）的文件中，可以从SEC网站（www.sec.gov）和Connect Biopharma网站（www.connectbiopharm.com）上获得，在“投资者”部分下。所有前瞻性陈述均受此警示声明的全部限制。此警示是根据1995年《私人证券诉讼改革法》第21E条的安全港规定制作的。
概述

我们是一家全球性的临床阶段生物制药公司，致力于研发治疗T细胞驱动的炎症性疾病的治疗方法。我们的目标是建立一个丰富的内部设计、完全拥有的小分子和抗体产品线，针对T细胞生物学的其他方面进行靶向。我们的核心专长在于使用T细胞的功能性细胞测定来筛选和发现针对免疫靶点的有效性候选产品。我们最先进的临床阶段项目包括针对已验证靶点的高度差异化的候选产品。我们的主力候选产品rademikibart（原称CBP-201）是一种针对白细胞介素-4受体α的抗体，该受体是治疗过敏性皮炎（“AD”）和哮喘等炎症性疾病的已验证靶点。我们已完成一项针对中度至重度AD成年患者评估rademikibart的全球第20亿期临床试验及中国关键期研究。我们还完成了一项针对中度至重度持续性哮喘成年患者的全球第20亿期临床试验。此外，我们还完成了一项针对溃疡性结肠炎（“UC”）的全球第2期试验，评估icanbelimod（原称CBP-307），这是一种调节T细胞受体的药物，称为sfingosine 1磷酸酸酸受体1，或S1P1，并于2022年报告了感受期的头条结果，于2023年报告了维持期的长期结果。
自成立以来，我们致力于根据对免疫系统的深入了解开展具有差异化的药物发现方式，并进行了临床前研究和临床试验，同时保护了由多个专利家族和专有技术组成的知识产权。此外，我们还将资源用于业务规划和资本筹集，以开发产品候选管线。我们主要通过股权融资和许可及合作协议（“许可协议”）下的付款来资助我们的业务运营。截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物余额约为1.102亿元美元。
26

作为一个研究密集型、以创新为重点的实体，我们自创立以来一直承担亏损并经历负的经营现金流。截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内，我们的净（亏损）/收入分别为-3050万美元和760万美元。截至2024年6月30日，我们累计亏损约为53170万美元。我们预计在可预见的未来继续承担重大费用和经营亏损，因为我们进行持续和计划的临床前研究和临床试验，继续我们的研发活动，并为我们的产品候选者寻求监管批准，以及雇佣额外的人员，获取和保护我们的知识产权，拓展我们的产品候选者管线。
随着我们的产品候选者进入临床开发阶段，我们可能会从选择合作的第三方获得里程碑和其他支付。此外，如果我们为任何产品候选者获得监管批准，我们还可能从产品商业化中获得收入。然而，即使有这些收入来源，我们可能仍然会继续亏损和经营现金流为负，并且可能无法在没有额外筹款、许可或合作伙伴收入的情况下为我们的后期项目提供资金。我们相信我们现有的现金及现金等价物，如上所述，将足以满足我们预期的日常运营需求和资本支出要求，至少从本报告日期起的未来十二个月内。
我们业绩的关键元素
营业收入

我们目前没有任何获得批准的产品。因此，我们没有产生任何产品收入，除非我们获得监管批准并商业化我们的任何产品候选者，否则我们不指望产生产品收入。我们在2023年年底期间签订了许可协议，并已在2024年6月30日结束的六个月内开始确认来自该安排的收入。
研究和开发
研发费用
研发费用主要与我们的产品候选药物的临床前和临床开发以及发现工作相关。研发费用的主要组成包括（1）与我们正在开发的技术的临床前测试和临床试验相关的费用，如向进行临床研究的合同研究机构、调查者和临床试验点支付的费用，（2）与临床试验设计和数据分析有关的顾问服务，（3）从事研发活动的人员的工资和其他相关费用，（4）开发我们的产品候选药物的费用，包括原材料和耗材、产品测试、制造服务、折旧费用和与设施相关的费用，以及（5）其他研发费用。研发费用在发生时按费用计提，当这些支出与我们的研发服务相关且无其他可替代的未来用途时。
我们的第三方费用大部分与rademikibart和icanbelimod的开发相关。在2023年和2024年6月30日所结束的六个月中，我们分别支出了1700万美元和720万美元的临床试验相关费用，用于rademikibart，以及分别支出了200万美元和0万美元的临床试验相关费用，用于icanbelimod。我们将人员和与设施相关的资源用于我们所有的研发活动。随着我们继续开发我们的产品候选药物并进行临床前项目的发现和研究活动，我们继续发生研发支出。处于临床开发后期的产品候选药物的开发成本通常高于处于临床开发早期阶段的产品候选药物，主要是由于后期临床试验的规模和持续时间增加。我们预计在进行新的临床前研究和临床试验以及制造我们的产品候选药物时将继续发生研发费用。
由于临床前和临床研发的不确定性，我们无法确定我们目前或未来的临床前研究和临床试验的开始、持续时间和完成成本的具体时间。临床前和临床研发时间表、成功概率和研发成本可能与预期有很大差异。我们预计我们将根据临床前研究和临床试验的结果、监管发展和每个候选产品的商业潜力评估来决定要追求哪个候选产品，以及需要向每个候选产品投入多少资金。很可能我们将需要在未来筹集额外资本来进行我们的产品的商业化，前提是我们获得监管批准。我们的临床研发成本非常不确定，可能根据以下因素有很大变化:
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•需要招募符合条件的患者的时间长度;
每位患者试验成本；
获得批准所需的试验数量；
试验中包括的网站数量；
试验在哪些国家进行；
•the time required for patient recruitment
参与试验的患者数量；
患者退出或中止比例。
•监管机构要求的可能的额外安全监测；
•病人参与试验和后续时间；
•我们产品候选品的制造成本和时间;
•我们产品候选品的开发阶段;
•我们产品候选品的疗效和安全性。
我们产品候选品的开发过程中的任何这些变数，或者我们未来可能开发的任何其他候选药物，都可能导致开发成本和时间的重大变化。例如，如果美国食品药品监督管理局、中国国家药品监督管理局或其他监管机构要求我们进行超出我们目前预计所需的临床发展完成所需的临床前研究和临床试验，或者如果我们在任何临床试验招募方面发生了重大延迟，我们可能需要在临床开发计划的完成上花费大量额外的财务资源和时间。我们可能永远无法成功获得任何产品候选品的监管批准。
管理费用
行政费用主要包括与总部职能相关的工资、雇员相关费用，包括财务、法务和人力资源，与这些职能相关的设施和设备的租金和折旧费用，专业服务费用，保险和其他总部相关费用。
由于员工人数的变动以及与Nasdaq上市和SEC法规要求的合规性相关的各项专业费用，包括审计、法律、监管和税务服务，董事和高管保险费，以及作为一家上市公司运营所需的投资者关系费用，我们预计行政费用会波动。
其他收入
其他收益包括政府拨款和税收优惠。政府拨款按其公允价值确认，只有在有合理保证拨款将收到并且我们将遵守所有要求的情况下才确认。涉及成本的政府拨款被推迟，并在必要的期间内与它们打算补偿的成本相匹配后确认为损益。
其他收益-净额
其他收益或损失包括按公允价值核算的投资收益和由结汇导致的外汇收益和损失，其中大部分以人民币为功能货币的子公司的交易以美元计价。非经营性收入和损失计入其他收益-净额。
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财务收益
财务收入主要包括从存款和期限存款中获得的利息收入，这些存款是为了现金管理而持有的，以及按照其他全面收入以公允价值计量的投资所获得的利息收入。
财务成本
财务成本主要包括租赁负债的利息。
所得税
所得税费用根据我们运营的主要税收司法管辖区的所得税率予以确认。
（a）开曼群岛
我们在开曼群岛注册成立，是一家根据开曼群岛《公司法》持有有限责任豁免公司的公司。因此，我们免税于开曼群岛所得税。
(b)香港
自2018年4月1日起实施的分层税制下，香港利润税率为16.5%，前HK$2,000,000的应税利润税率为8.25%，超过2,000,000的利润税率为16.5%。在2023或2024年6月30日结束的六个月内，由于没有预估的应税利润受到香港利润税的影响，所以香港利润税不予提供。
(c)美国
我们的子公司Connect Biopharm LLC（“Connect US”）在美国注册，是Connect Biopharma HongKong Limited（“Connect HK”）在税务角度上全资拥有的被忽略的实体。根据美国的税务角度，在2023和2024年6月30日结束的六个月内，Connect HK根据美国联邦公司所得税法收取21%的联邦公司所得税，并根据加州法律收取8.84%的州收入税，只要收益可以归属于Connect US。Connect US产生的可征税收入，在2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内所记录的所得税费用分别为US$60,000和US$60,000。
(d)澳大利亚
我们的子公司Connect Biopharma Australia PTY LTD（“Connect AU”）在澳大利亚注册。在澳大利亚注册的公司根据相应的澳大利亚税法，针对在其法定陈述报表中报告的应税收入进行相应调整后，缴纳澳大利亚利润税。澳大利亚适用的税率为30%。Connect AU在2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内没有应税收入，因此未提供所得税预提。
(e)中华人民共和国（"PRC"）
根据中华人民共和国企业所得税法规定，我们在中华人民共和国设立的各个子公司的应税所得按照25%的法定所得税率计算。根据相关规定，我们在2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内没有提供中华人民共和国企业所得税预提，因为我们在2023年12月31日年度内没有任何可计税利润，并且预计在2024年12月31日年度内的可征税利润不会超过本年度的净营业亏损结转额度。
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经营结果
2023年6月30日和2024年6月30日半年报比较
下表总结了我们经营业绩的关键组成部分:
截至6月30日六个月内
20232024$000
（以千为单位）
营业收入$— $24,116 $24,116 
总收入
— 24,11624,116
研发费用(26,642)(13,316)13,326
行政费用(8,095)(8,282)(187)
其他收入1,468 2,570 1,102
其他收益-净额1,163 2,220 1,057
营业（亏损）/收入(32,106)7,308 39,414 
财务收益1,706 411 (1,295)
财务费用（10）（10）—
财务收益-净额1,696401 (1,295)
税前(损失) / 收益$(30,410)$7,709 $38,119
所得税费用(64)(60)4
净收益/亏损$(30,474)$7,649 $38,123 
与客户签订合同的营业收入
Revenue from contracts with customers increased from US$ nil to US$2410万 for the six months ended June 30, 2024 compared to that of the same period in 2023. This increase was driven by recognition of revenue under the License Agreement.
研发费用
截至2024年6月30日的六个月内，研发费用从2660万美元降至1330万美元，与2023年同期相比下降。这种减少主要是由于临床试验、药物生产费用和人事费用的下降。临床试验和药物生产费用从1990万美元下降至710万美元，原因有：（一）2023年年底完成了奈米酮全球20亿吸入治疗哮喘患者的临床试验项目；（二）2024年减少了奈米酮在中国用于特应性皮炎患者的关键试验的支出；（三）2023年的药物生产成本增加，以便为临床试验提供奈米酮药品，而此次减少主要是由于人员费用的降低，从500万美元降至420万美元，这是由于临床运营和开发、药物生产和其他研发员工数量的减少，部分抵消了离职费用。
管理费用
截至2024年6月30日的六个月内，行政费用从810万美元增至830万美元，与2023年同期相比增加。2024年6月30日的六个月内，行政费用增加的主要原因是与员工员工数量减少或过渡相关的离职费用。
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其他收入
截至2024年6月30日的六个月内，其他收入从150万美元增至260万美元，与2023年同期相比增加。2024年6月30日的六个月内，金额包括来自澳大利亚政府的250万美元的研发税收激励。2023年6月30日的六个月内，金额包括来自澳大利亚政府的90万美元的研发税收激励以及中国政府用于研发支出的60万美元津贴。
其他收益-净额
其他收益净额从2023年同期的120万美元增加到2024年6月30日止六个月的220万美元，主要是由于公允价值计量的投资所产生的投资收益较高。
财务收入—净
截至2024年6月30日止六个月，财务收入净额从2023年同期的170万美元减少至40万美元，主要是由于其他综合收益中公允价值计量的投资所产生的利息收入较低。
流动性和资本资源
概述
我们是一家处于临床开发阶段的公司，面临各种金融风险，包括流动性风险。自成立以来，我们已经遭受了重大损失，并自营业开始以来产生了负现金流。截至2024年6月30日，我们累计亏损为5.317亿美元，并且预计在可预见的未来将继续产生亏损。截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为1.102亿美元。资金的主要来源历来是来自股权融资的持续现金投入，以及许可协议项下的现金收入。根据我们当前的营运计划和预期开支，我们相信我们现有的现金及现金等价物将足以满足未来至少12个月内的现金和资本支出需求，并满足持续经营的要求。
2023年和2024年截至6月30日的现金流量
下表总结了我们所示期间的现金流量：
截至6月30日的六个月
20232024
（以千为单位）
现金流量数据
经营活动使用的净现金流量$(31,155)$(7,974)
投资活动产生的现金流量净额34,088 12,277
筹资活动产生的净现金流量(122)（46）
现金及现金等价物净增加额$2,811 $4,257
经营活动
2024年6月30日结束的六个月内，经营活动产生的净现金流为800万美元，主要由净收入760万美元和调整项210万美元造成，抵消了运营资产和负债的负面变动1780万美元。调整项主要包括股权酬劳费用180万美元。运营资产和负债的负面变动主要是因为合同负债减少1330万美元，合同资产增加360万美元，应付账款减少200万美元，抵消了其他应付款和预提的增加60万美元。
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在2023年6月30日结束的六个月中，经营活动产生的净现金流出为3120万美元，主要归因于我们3050万美元的净亏损以及运营资产和负债的负面变动导致的190万美元，部分抵消了120万美元的调整。调整主要包括230万美元的股权报酬成本，与从公允价值计量的其他综合收益中的投资所得的130万美元的利息收入相抵消。运营资产和负债的负面变动主要归因于延迟收入减少了50万元，其他非流动资产由于可抵扣的增值税增加了50万元，应付账款减少了40万元，其他应收账款和预付款由于与rademikibart和icanbelimod相关的临床试验供应商的预付款增加了30万元。
投资活动
在2024年6月30日结束的六个月中，投资活动产生的净现金流入为1230万美元，主要与其他综合收益中金融资产到期收回的1280万美元相关，部分抵消了40万美元的购买固定资产和设备。
在2023年6月30日结束的六个月中，投资活动产生的净现金流入为3410万美元，主要与其他综合收益中金融资产到期收回的6540万美元相关，部分抵消了其他综合收益中金融资产购买的3100万美元。
筹资活动
在2024年和2023年6月30日结束的六个月中，筹资活动使用的净现金流出分别为5万美元和10万美元。
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附件索引
展示编号 描述
99.1
新闻稿日期2024年9月5日
101.INS†内联XBRL实例文档
101.SCH†行内XBRL分类扩展模式文档
101.CAL†Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档
101.DEF†Inline XBRL分类定义链接库文件
101.LAB†行内XBRL分类扩展标签链接库文档
101.PRE†行内XBRL分类扩展演示链接库文档
104封面交互数据文件（嵌入在Inline XBRL文档中）。
†已提交。
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签名。
根据1934年证券交易法的要求，注册人已授权下列人员代表其签署这份报告。
日期：2024年9月5日
康泰生物医药控股有限公司
作者：/s/ Steven Chan
姓名: Steven Chan
头衔：临时财务负责人
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