约翰·威利父子公司自2023年12月1日起生效的退还政策John Wiley&Sons,Inc.(“Wiley”或“本公司”)已采用此退还政策(下称“政策”),作为对公司目前或未来生效的任何其他退还政策的补充。在本保单适用于向本保单承保人员支付的补偿的范围内,本保单应是唯一适用于此类补偿的退还政策,其他退还政策不适用;但如果该等其他保单规定应对更大数额的此类补偿进行退还,则该其他保单应适用于超出本保单下应退还的金额的金额。本政策应被解释为符合229 C.F.R.§240.10D中的追回规则以及本公司在其上市证券的国家证券交易所或国家证券协会(即纽约证券交易所(NYSE))的相关上市规则,如果本政策被认为以任何方式与该等规则不一致,则本政策应被视为追溯修订以符合该等规则。1.定义。229 C.F.R.第240.10D-1(D)节界定了术语“执行干事”、“财务报告措施”、“基于激励的薪酬”和“收到的”。如本文所用,这些术语应具有与该条例中相同的含义。执行官员。在威利,包括公司所有第16部门的高级职员。财务报告措施。根据编制本公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的计量、全部或部分源自该等财务信息的任何计量以及股票价格和股东总回报(“TSR”)。激励型薪酬。完全或部分基于达到任何财务报告指标而授予、赚取或授予的任何补偿。 已收到。即使奖励薪酬的支付或发放发生在该期间结束之后,也被视为在公司达到激励薪酬奖励中规定的财务报告指标的会计期间收到了激励薪酬。2.政策的适用范围。本政策仅适用于因本公司重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而需要编制会计重述的情况,包括为更正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求的任何会计重述,或者如果该错误在当期已更正或当期未更正将导致重大错报的情况。3.恢复期。应追回的激励性薪酬是在紧接公司被要求编制第2节所述会计重述之日之前的三个完整会计年度内收到的激励性薪酬,前提是此人在任何时候担任高管
在绩效期间适用于所涉及的基于激励的薪酬。要求公司编制会计重述的日期应根据229 C.F.R.§240.10D-1(B)(1)(Ii)确定。(A)尽管有上述规定,本政策只适用于以下情况:(1)本公司于2023年12月1日或之后收到以奖励为基础的补偿,而本公司拥有在纽约证券交易所上市的证券类别;及(2)本公司于2023年12月1日或之后收到基于奖励的补偿。(B)见229 C.F.R.第240.10D-1(B)(1)(I)节,了解本政策适用于因公司会计年度变化而在过渡期内收到的基于奖励的补偿的某些情况。4.错误地判给赔偿。受本政策约束的基于奖励的补偿金额(“错误授予的补偿”)是指所收到的基于奖励的补偿的金额,该金额超过了根据重述金额确定的基于奖励的补偿的金额,并且在计算时应不考虑所支付的任何税款。(A)对于基于股票价格或股东总回报的激励性薪酬,如果错误授予的补偿金额不需要直接根据会计重述中的信息进行数学重新计算:(1)该金额应基于对会计重述对股票价格或股东总回报的影响的合理估计;(2)公司必须保存该合理估计的确定文件,并向纽约证券交易所提供此类文件。5.招聘方式。除以下(A)、(B)或(C)段的条件适用外,公司应合理地迅速追回任何错误判给的赔偿。公司董事会高管薪酬与发展委员会(“委员会”)应以符合这一“合理迅速”要求的方式,为每笔错误判给的赔偿金确定偿还时间表。这种确定应与任何适用的法律指导、美国证券交易委员会、司法意见或其他方面保持一致。对“合理迅速”的确定可能因个案而异,委员会有权通过补充规则,进一步说明哪些还款时间表满足这一要求。(A)如果为协助执行政策而支付给第三方的直接费用将超过应追回的数额,而委员会已认定追回是不可行的,则不需要追回错误判给的赔偿。在得出结论认为,基于执行费用追回任何错误判给的赔偿额是不可行的之前,公司应作出合理尝试追回该错误判给的赔偿,并将这种追回的合理尝试(S)记录在案,并向纽约证券交易所提供该文件。
(B)如果追回将违反在2023年12月1日之前通过的母国法律,则不需要追回错误判给的赔偿。在得出结论认为,追回基于违反母国法律而错误判给的任何数额的赔偿是不切实际之前,公司应征求母国法律顾问的意见,即追回将导致此类违法行为,并应将该意见提供给纽约证券交易所。(C)错误判给的赔偿金,如追回可能会导致符合税务条件的退休计划不符合《美国法典》第26篇第401(A)(13)条或《美国法典》第26篇第411(A)条的规定及其条例的要求,而该退休计划的福利可广泛提供予登记人的雇员。6.委员会决定。委员会关于本政策的决定是最终的、决定性的,并对受本政策约束的所有执行官员具有约束力,除非被确定为滥用自由裁量权。7.无弥偿。即使本公司的任何其他政策或本公司与执行董事之间的任何协议有任何相反规定,本公司不会就任何错误判给的补偿的损失向执行董事作出赔偿。8.行政人员对政策的协议。委员会应采取合理步骤,将本政策告知执行官员。每位高管应签署并向公司返还作为附录A所附的追回政策确认书,根据该确认,该高管将同意受本政策条款的约束并遵守本政策。为免生疑问,每位高管将完全受本政策约束,并且必须遵守政策,无论该高管是否已签署并向公司退还此类退还政策确认书。