错误00018016612024第二季--12-31过去一年33.3333.3333.33xbrli:股份iso4217:美元指数iso4217:美元指数xbrli:股份xbrli：纯形sklz:客户一会员2024-01-012024-03-310001801661us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember2024-01-0100018016612024年01月01日2024年6月30日0001801661us-gaap:CommonClassAMember2024年08月15日0001801661us-gaap:普通B类会员2024年08月15日00018016612024年6月30日00018016612023年12月31日0001801661us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日0001801661us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日0001801661us-gaap:普通B类会员2024年6月30日0001801661us-gaap:普通B类会员2023年12月31日00018016612024-04-012024年6月30日00018016612023-04-012023年6月30日00018016612023-01-012023年6月30日0001801661US-GAAP：普通股成员2022-12-310001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2022-12-3100018016612024-04-272022-12-310001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2022-12-310001801661us-gaap：留存收益成员2022-12-3100018016612022-12-310001801661US-GAAP：普通股成员2023-01-012023-03-3100018016612024-04-272023-01-012023-03-3100018016612023-01-012023-03-310001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-01-012023-03-310001801661us-gaap：留存收益成员2023-01-012023-03-310001801661US-GAAP：普通股成员2023-03-310001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-03-3100018016612024-04-272023-03-310001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-03-310001801661us-gaap：留存收益成员2023-03-3100018016612023-03-310001801661US-GAAP：普通股成员2023-04-012023年6月30日00018016612024-04-272023-04-012023年6月30日0001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-04-012023年6月30日0001801661us-gaap：留存收益成员2023-04-012023年6月30日0001801661US-GAAP：普通股成员2023年6月30日0001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年6月30日00018016612024-04-272023年6月30日0001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年6月30日0001801661us-gaap：留存收益成员2023年6月30日00018016612023年6月30日0001801661US-GAAP：普通股成员2023年12月31日0001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年12月31日00018016612024-04-272023年12月31日0001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年12月31日0001801661us-gaap：留存收益成员2023年12月31日0001801661US-GAAP：普通股成员2024年01月01日2024-03-310001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年01月01日2024-03-3100018016612024年01月01日2024-03-310001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年01月01日2024-03-3100018016612024-04-272024年01月01日2024-03-310001801661us-gaap：留存收益成员2024年01月01日2024-03-310001801661US-GAAP：普通股成员2024-03-310001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-03-3100018016612024-04-272024-03-310001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-03-310001801661us-gaap：留存收益成员2024-03-3100018016612024-03-310001801661US-GAAP：普通股成员2024-04-012024年6月30日0001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-04-012024年6月30日00018016612024-04-272024-04-012024年6月30日0001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-04-012024年6月30日0001801661us-gaap：留存收益成员2024-04-012024年6月30日0001801661US-GAAP：普通股成员2024年6月30日0001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年6月30日00018016612024-04-272024年6月30日0001801661us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年6月30日0001801661us-gaap：留存收益成员2024年6月30日0001801661)us-gaap:客户集中度风险成员最低成员美国通用会计原则：应收账款成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661$us-gaap:客户集中度风险成员srt:最大成员美国通用会计原则：应收账款成员2024年01月01日2024年6月30日000180166164,357us-gaap:客户集中度风险成员美国通用会计原则：应收账款成员2023-01-012023年12月31日00018016612023-03-152023-03-150001801661建筑2023-03-152023-03-150001801661美国通用会计准则：土地成员2023-03-152023-03-150001801661建筑2023-03-150001801661美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2024年01月01日2024年6月30日00018016612023年10月1日2023年12月31日0001801661us-gaap:运营业务细分会员00018016612022-12-312024-04-012024年6月30日0001801661us-gaap:运营业务细分会员000180166100018016612024-04-012024年6月30日0001801661跨业务板块清算成员00018016612024-04-012024年6月30日000180166100018016612024-04-012024年6月30日0001801661us-gaap:运营业务细分会员us-gaap: 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2024年6月30日00018016612021年9月1日2021-09-3000018016612021-09-3000018016612022-04-012022年04月30日00018016612024年04月08日2024年04月08日00018016612023年08月18日0001801661US-GAAP：普通股成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMemberUS-GAAP：普通股成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661US-GAAP：普通股成员2023-01-012023年12月31日0001801661us-gaap:TreasuryStockCommonMemberUS-GAAP：普通股成员2023-01-012023年12月31日0001801661美国通用会计准则：销售成本成员2024-04-012024年6月30日0001801661美国通用会计准则：销售成本成员2023-04-012023年6月30日0001801661美国通用会计准则：销售成本成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661美国通用会计准则：销售成本成员2023-01-012023年6月30日0001801661US-GAAP:研发费用成员2024-04-012024年6月30日0001801661US-GAAP:研发费用成员2023-04-012023年6月30日0001801661US-GAAP:研发费用成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661US-GAAP:研发费用成员2023-01-012023年6月30日0001801661us-gaap:销售和营销费用2024-04-012024年6月30日0001801661us-gaap:销售和营销费用2023-04-012023年6月30日0001801661us-gaap:销售和营销费用2024年01月01日2024年6月30日0001801661us-gaap:销售和营销费用2023-01-012023年6月30日0001801661US-GAAP:一般和管理费用成员2024-04-012024年6月30日0001801661US-GAAP:一般和管理费用成员2023-04-012023年6月30日0001801661US-GAAP:一般和管理费用成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661US-GAAP:一般和管理费用成员2023-01-012023年6月30日000180166135,5932020年12月1日2020年12月31日000180166135,5932020年12月31日000180166135,593332020年12月31日000180166135,593us-gaap:CommonClassAMember2020年12月31日000180166135,593us-gaap:普通B类会员2020年12月31日00018016612020年12月1日2020年12月31日00018016612023-01-012023年12月31日0001801661美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2023年12月31日0001801661美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2024年6月30日0001801661绩效股份成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661us-gaap: 受限股票会员最低成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661us-gaap: 受限股票会员srt:最大成员2024年01月01日2024年6月30日00018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。美国通用会计原则限制性股票单位累计成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-3100018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。美国通用会计原则限制性股票单位累计成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2024-04-012024年6月30日00018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。美国通用会计原则限制性股票单位累计成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2024年01月01日2024年6月30日00018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。美国通用会计原则限制性股票单位累计成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2024年6月30日00018016615绩效股份成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-3100018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。绩效股份成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-3100018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。绩效股份成员US-GAAP：股份补偿奖励第二档次成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-3100018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。绩效股份成员The fair value hierarchy also requires an entity to maximize the use of observable inputs and minimize the use of unobservable inputs when measuring fair value. Assets and liabilities measured at fair value are classified in their entirety based on the lowest level of input that is significant to the fair value measurement.srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-3100018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。绩效股份成员US-GAAP：股份补偿奖励第三档次成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-3100018016612023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露”，要求上市实体在中期和年度基础上披露其可报告分部的重大费用和其他分部项目的信息。本ASU于2023年12月15日后开始的财年和2024年12月15日后开始的财年中的中期期间生效，可以提前采用。该ASU要求在采用后对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯应用。公司正在评估与新准则相关的披露要求。绩效股份成员US-GAAP：股份补偿奖励第一档次成员srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年01月01日2022-12-310001801661$srt:ChiefExecutiveOfficerMemberus-gaap:普通B类会员2020年12月31日0001801661$10us-gaap:CommonClassAMember2020年12月31日0001801661$10us-gaap:CommonClassAMember2020年12月1日2020年12月31日0001801661$2020年12月31日0001801661US-GAAP：股份补偿奖励第一档次成员$2020年12月1日2020年12月31日0001801661US-GAAP：股份补偿奖励第二档次成员$2020年12月1日2020年12月31日0001801661US-GAAP：股份补偿奖励第三档次成员$2020年12月1日2020年12月31日0001801661$2020年12月1日2020年12月31日0001801661$2024-04-012024年6月30日0001801661$2024年01月01日2024年6月30日0001801661$2024年6月30日0001801661美国会计准则:员工股票会员2024年01月01日2024年6月30日0001801661美国会计准则:员工股票会员2021年6月1日2021年6月30日0001801661US-GAAP：股份补偿奖励第一档次成员$2024年01月01日2024年6月30日0001801661US-GAAP：股份补偿奖励第二档次成员$2024年01月01日2024年6月30日0001801661US-GAAP：股份补偿奖励第三档次成员$2024年01月01日2024年6月30日0001801661warrants成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661warrants成员2023-01-012023年6月30日0001801661US-GAAP:员工股票期权成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661US-GAAP:员工股票期权成员2023-01-012023年6月30日0001801661绩效股份成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661绩效股份成员2023-01-012023年6月30日0001801661美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2024年01月01日2024年6月30日0001801661美国通用会计原则限制性股票单位累计成员2023-01-012023年6月30日0001801661us-gaap:后续事件会员2024年7月1日2024-07-31
目录


美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
☒根据美国证券交易法第13或15(d)条规定提交的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日

或者

☐
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从_______到_______

委托文件号码：001-39243

SKILLZ INC.
（按其章程规定的确切名称）
特拉华州
84-4478274
（设立或组织的其他管辖区域）
（纳税人识别号码）
6625 Badura Ave
拉斯维加斯市, 内华达州


89118
（公司总部地址）
(邮政编码)
415) 762-0511
（注册人的电话号码，包括区号）

根据法案第12（b）条注册的证券：
每一类别的名称交易标的注册交易所名称
每股A类普通股，面值为$0.0001来源：NYCStock / Shutterstock.com请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange

请勾选适用项目：（1）在过去12个月内按照1934年证券交易法第13节或第15节或其附属法规的要求提交了所有规定报表（或对于股票交易所的注册人而言，提交了更短时间内的这些报表）；和（2）在过去90天内一直受到此类报表备案要求的审查。是 

请用√符号表示，注册人在过去的12个月内（或注册人需要提交此类文件所需的较短期限内），已根据《S-1法规第405条（第232.405条）的规定，通过电子方式提交所有必须提交的互动数据文件。是☒否 ☐

请勾选注册者是大型加速文件提交者、加速文件提交者、非加速文件提交者、小型报告公司还是新兴增长公司。请参见《证交易法》规则120亿.2 中“大型加速文件提交者”、“加速文件提交者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速报告人
☐
加速文件提交人
☒
非加速文件提交人
☐
较小的报告公司
☒
新兴成长公司
☐
                
如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐

请在选项前打勾，表示注册商是一家空壳公司（根据交易所法案规则120亿.2定义）。是 ☐ 否☒


截至2024年8月15日，注册人持有优先A类普通股 $所有A类普通股份和116,574,592股B类普通股份，每股面值为0.00003美元。 B类普通股


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SKILLZ INC.
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本份代理声明和附附的代理表，是为了与我们的董事会（“董事会”）请求代理投票相关而提供的
关于前瞻性声明的说明
1
第一部分 - 财务信息
项目1。基本报表（未经审核）
1
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
29
项目3.有关市场风险的定量和定性披露
42
项目4.控制和程序
43
第二部分-其他信息
项目1.法律诉讼
46
项目1A.风险因素
46
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
46
项目3. 面对高级证券的违约情况
46
项目4.矿山安全披露
46
项目5.其他信息
46
项目6.附件
47
签名
48
有关向前看声明的说明

这份10-Q表格季度报告包含了《证券法》第27A条修正案或《证券法》，以及1934年修正案或《交易法》第21E条中关于Skillz Inc.（“我们”，“我们的”，“我们的”，或称“公司”）及我们所属行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。本报告中除历史事实陈述之外的所有陈述，包括关于指引、我们未来的经营业绩或财务状况、业务策略和计划、用户增长和参与度、产品举措以及管理层对未来业务的目标，都属于前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过这些词来识别前瞻性陈述，如“预期”，“相信”，“考虑”，“继续”，“可能”，“估计”，“期望”，“打算”，“可能”，“计划”，“潜在”，“预测”，“项目”，“应该”，“目标”，“将”，或者这些词的否定形式或其他类似的词语。我们警告您，上述内容可能并不包括本报告中所作的所有前瞻性陈述。

您不应该把前瞻性声明当作对未来事件的预测。我们在本季度10-Q表格中包含的前瞻性声明主要基于我们对未来事件和趋势的当前期望和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性声明受到我们年度10-k报告中“风险因素”一节描述的风险、不确定性和其他因素的影响，该报告截至2023年12月31日结束，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件的补充，包括但不限于：
 
6.95
$
91
 

目录
 
$
14.93
 
Additional shares authorized
903,395
 
— 
— 
Granted

这些声明基于我们的历史表现以及我们目前的计划、估计和预测，考虑到目前对我们可得到的信息，因此您不应过分依赖它们。包含这些前瞻性信息并不应被视为我们或其他人代表未来计划、估计或期望将会实现的陈述。在这份10-Q表格的季度报告中所做的前瞻性声明仅反映了这些声明被做出的日期，并且我们没有义务根据新信息或未来事件更新它们，除非法律要求。

您应仔细考虑上述因素，以及我们年度报告(Form 10-k)中描述的其他风险，并结合本季度报告(Form 10-Q)中包含的其他警告性声明进行阅读。此外，新的风险和不确定性会不时出现，我们无法预测这些事件或者它们对我们的影响。如果这些趋势、风险或不确定性中的任何一种实际发生或持续存在，可能会损害我们的业务、营业收入和财务业绩，我们的A类普通股交易价格可能会下跌，您可能会失去全部或部分投资。

目录
第一部分 - 财务信息
项目1.基本报表

SKILLZ公司。

简明合并资产负债表

300,743

6月30日,12月31日
20242023
资产
流动资产：
现金及现金等价物$2024年6月30日的六个月内与AviaGames的诉讼和解带来了4600万美元的诉讼解决收益。请参阅第9注，诉讼。 $302,028
受限现金10,000 10,000
应收账款，减去2024年4月30日和2024年1月31日的信用损失准备，分别为 64 和 $49截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为806,977和883,671
4,223 5,942
资产预付款和其他流动资产的变动4,127 6,721
总流动资产Three Months Ended June 30, 324,691
资产和设备，净值14,616 14,549
非流动市场证券— 1,125
不可交易权益证券52,768 52,768
其他非流动资产707 2,693
总资产$2024年6月30日结束的三个月内，分段营收为2270万元，较2023年6月30日结束的三个月内的3660万元减少了1380万元，主要由于活跃用户数量的减少，月度活跃用户减少了24%。 $2023
负债和股东权益
流动负债:
应付账款$6348 $1,712
经营租赁负债，流动负债1,256 1,364
其他流动负债76,606  46,782
流动负债合计52,439 49,858
非流动经营租赁负债9,912 10,573
普通股认股权负债，非流动— 11
开多期债务，净电流部分124,769 123,935
其他非流动负债512 960
负债合计Total Segment Adjusted EBITDA A description of the Company’s
承诺和 contingencies（第10条注）
股东权益:
普通股 $0.0001每股面值; 31.3Common stock options25.0授权100万股；18.1500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$18.1发行了百万股；14.0500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$15.8Off-Balance Sheet Arrangements6.3授权100万股；3.441
1 1
成本法下的库藏股，4.1和2.33.财务报告内部控制
 23,770) 13,000)
额外实收资本•管理层将加强和规范公司内部政策和程序，确保内部控制的一致性和执行效果； 1,197,963
累计其他综合损失— 7)
累积赤字 ITEm 1. LEGAL PROCEEDINGS) The following Management’s Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations (“MD&A”) is intended to help the reader understand the results of operations and financial condition of Skillz Inc. (for purposes of this section, “Skillz,” “we,” “us” and “our”). MD&A is provided as a supplement to, and should be read in conjunction with, our Annual Report on Form 10-k for the year ended December 31, 2023 (the “Annual Report”), and our financial statements and the accompanying Notes to Financial Statements (Part I, Item 1 of this Form 10-Q). This discussion contains forward-looking statements and involves numerous risks and uncertainties, including, but not limited to, those described in Part I, Item IA, “Risk Factors” in our Annual Report and Part II, Item 1A, “Risk Factors.” Actual results may differ materially from those contained in any forward-looking statements. Our historical results are not necessarily indicative of the results that may be expected for any period in the future. )
股东权益总额以下表格提供了截至2024年6月30日的三个月内购买我们普通股的信息： Our technology capabilities are industry-leading and provide the tools necessary for developers to compete with the largest and most sophisticated mobile game developers in the world. Our easy-to-integrate software development kit (“SDK”) and developer console allow our developers to monitor, integrate and update their games seamlessly over the air. We ingest and analyze over 300 data points from each game play session, enhancing our data-driven algorithms and LiveOps systems. Moreover, we have developed a robust platform enabling fun, fair and meaningful competitive gameplay.
负债和股东权益总额$160,857 $2023
请参见附注的简明合并财务报表。
1
目录
SKILLZ INC.

综合收益及损失的压缩综合报表（以千为单位）

(未经审计，以千为单位，除每股数量和每股金额外)

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
营业收入$25,295 $$ $50,530 $84,549
成本和费用：
营业收入成本3,346 3,650 6,798 8,232
研发4,272 8,025 8,896 16,906
销售及营销费用20,849 32,669 41,842 Gaetano Franceschi
普通和管理17,236 26,074 40,273 54,144
来自诉讼和解的收益 46,000)— 46,000)—
总成本和费用 297)70,418 9,639
营业收支（亏损）25,592 ) 1,279) 62,320)
来自债务熄灭的收益— 15,205 — 15,205
利息收益（费用），净额334 1,712)447 5,207)
普通股认股权负债公允价值变动2 152 11 151
其他收入，净额190 11 254 50
税前收益（亏损） 16,596) 567) )
所得税费用73 114 111 183
$26,045 $ 16,710)$ 678)$ 52304)
每股收益（亏损）：
基本
$1.47 $ 0.79)$ 0.04。)$ 2.48)
摊薄$1.44 $ 0.79)$ 0.04。)$ 2.48)
加权平均股数：
基本
摊薄
其他综合收益:
可供出售投资未实现收益变动净额（税后）1 394 7 1,391
其他综合收益总额1 394 7 1,391
总综合收益（损失）$26,046 $ 16,316)$ 671)$ 50,913)
请参见附注的简明合并财务报表。
2
目录
SKILLZ INC.

股东权益的简明合并报表

（未经审计，以千为单位，股份数量除外）
库存股额外实收资本累计其他综合损失累积赤字股东权益总额
股份数量股份数量
2022年12月31日结存余额(17,736) $1 — $— $(158) $ 1,563)$ (19,682))$278，401
(2,045)61,124 — — — 33 — — 33
$— — — — — — — —
其他综合收益— — — — — 997 — 997
以股票为基础的报酬计划— — — — 10,548 — — 10,548
净亏损— — — — — — 35,593) 35,593)
2023年3月31日的余额45,083,359 $1 — — $By: $ 566)$ /s/ Gaetano Franceschi)$(Principal Financial Officer)
(2,045)40,271 — — — 37 — — 37
$— — — — — — — —
其他综合收益— — — — 394 — 394
以股票为基础的报酬计划— — — — 10,622 — — 10,622
净亏损— — — — — — 16,710) 16,710)
2023年6月30日的余额 $1 — — $ $ 172)$ )$
2023年12月31日结余为CERTIFICATION PURSUANt TO $1 August 29, 2024 $ 13,000)$1,197,963 $ 7)$ The following Management’s Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations (“MD&A”) is intended to help the reader understand the results of operations and financial condition of Skillz Inc. (for purposes of this section, “Skillz,” “we,” “us” and “our”). MD&A is provided as a supplement to, and should be read in conjunction with, our Annual Report on Form 10-k for the year ended December 31, 2023 (the “Annual Report”), and our financial statements and the accompanying Notes to Financial Statements (Part I, Item 1 of this Form 10-Q). This discussion contains forward-looking statements and involves numerous risks and uncertainties, including, but not limited to, those described in Part I, Item IA, “Risk Factors” in our Annual Report and Part II, Item 1A, “Risk Factors.” Actual results may differ materially from those contained in any forward-looking statements. Our historical results are not necessarily indicative of the results that may be expected for any period in the future. )Our technology capabilities are industry-leading and provide the tools necessary for developers to compete with the largest and most sophisticated mobile game developers in the world. Our easy-to-integrate software development kit (“SDK”) and developer console allow our developers to monitor, integrate and update their games seamlessly over the air. We ingest and analyze over 300 data points from each game play session, enhancing our data-driven algorithms and LiveOps systems. Moreover, we have developed a robust platform enabling fun, fair and meaningful competitive gameplay.
(2,045) — — — — — —
$ )— 6,956)— — — 6,956)
其他综合收益— — — — — 6 — 6
以股票为基础的报酬计划— — — — 8,740 — — 8,740
净亏损— — — — — — 26,723) 26,723)
2024年3月31日结存余额 $1 19,956)$1,206,703 $ 1)$ TABLE OF CONTENTS)$Skillz是由Andrew Paradise和Casey Chafkin于2012年创立的公司，他们的愿景是让电子竞技对每个人都能够触手可及。截至2024年3月31日的三个月内，该平台拥有超过80万活跃用户（MAUs），每天举办超过180万场比赛，其中包括40万场付费入场比赛，每个月提供超过4260万美元的奖金。
(2,045)— — — — — — — —
$ )— 3,814)— — — 3,814)
员工股票购买计划发放的股票1,195 — — — 7 — — 7
其他综合收益— — — — — 1 — 1
以股票为基础的报酬计划— — — — 7,433 — — 7,433
净利润— — — — — — 26,045 26,045
2024年6月30日余额 $1 $ )$ $— $ )$

请参见附注的简明合并财务报表。
3
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SKILLZ INC.

压缩的合并现金流量表

(未经审计，以千为单位)

截至6月30日的六个月
20242023
经营活动
净亏损$ 678)$ 52304)
调整净亏损为经营活动使用的净现金流量:
折旧和摊销798 1,372
以股票为基础的报酬计划16,173 21,170
债务清偿收益— 15,205)
未摊销债务折扣的增值和债券发行成本摊销834 1,428
市场可流通证券的溢价摊销— 591
减值损失— 455
普通股认股权负债公允价值变动 11) 151)
经营性资产和负债变动:
2,687,823 1,719 2,481)
预付款项和其他资产2,580 1,746)
应付账款4,636 2,499
经营租赁权使用资产— 308
经营租赁负债 769) 1,115)
其他应计项和负债 1,876)4,119
经营活动产生的净现金流量23,406 41,060)
投资活动
物业和设备购买，包括内部使用的软件 922) 11,622)
结算应收贷款2,000 —
购买有市场流通的证券 5)—
市场证券销售收益1,137
可市场出售证券到期款—
投资活动提供的净现金流量2,210
筹资活动
融资租赁义务的本金偿还 455) 394)
熄灭债务的支付— )
回购普通股 10,770)—
行权期权和发行普通股的净收益— 70
筹集资金净额 11,225) 136,179)
经营性现金流净额14,391 37,481)
现金，现金等价物和受限制的现金余额-年初312,028 365,436
现金、现金等价物和受限制的现金-期末$ $327,955
补充现金流量数据:
期间支付的现金用于：
利息$6,813 $12,211
税收$135 $160


4
目录
SKILLZ INC.

简明财务报表注解
(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
1。业务描述和报告基础

按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。

Skillz（以下简称“公司”或“Skillz”）运营着一个竞技移动游戏平台，通过加速体育、电子游戏和媒体的融合，推动娱乐的未来。公司的主要活动是开发和支持专有的在线托管技术平台，使独立游戏开发者能够举办比赛，并向全球用户提供竞技游戏活动（“比赛”）。

报告范围


2。重要会计政策之摘要

使用估计

按照美国通用会计准则（U.S.GAAP），编制简明的合并财务报表需要管理层对资产和负债的报告金额以及与之相关的披露进行一些估计、判断和假设。同时还需要对所呈报期间的收入和费用的报告金额进行估计。估计在多个方面使用，包括但不限于股票补偿和普通股权证的估值。公司以历史经验和其他各种假设为基础进行这些估计，并认为这些估计在合理的情况下是合理的，其结果形成了对资产和负债的账面金额做出判断的依据。实际结果可能与这些估计有实质性差异。

收入确认

公司通过其Skillz板块的服务为游戏开发者提高游戏内容的盈利能力而获得几乎所有的收入。Skillz提供的盈利服务允许开发者向其终端用户提供多人竞赛，以增加终端用户的留存率和参与度。Skillz为开发者提供一个软件开发工具包（SDK），供其下载并与现有游戏集成。该SDK作为Skillz和游戏开发者之间的数据接口，使Skillz能够为开发者提供盈利服务。


现金、现金等价物和受限制的现金

现金及现金等价物包括现金、商业票据、货币市场基金和购买时期限为三个月或更短的美国政府机构债券。
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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)

2021年12月31日，我们在《合并资产负债表》中将价值为$百万的受限现金分别列入“预付款项及其他流动资产”和“其他资产”一栏。10.0


6月30日,12月31日
20242023
现金$17,471 $14,968
货币市场基金
受限现金10,000 10,000
现金、现金等价物和受限制的现金$ $312,028

信用风险集中度
可能使公司面临重大信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、限制性现金和可市场交易证券。尽管公司将现金存放在多家知名金融机构，但有时存款可能超过联邦保险限额。公司在现金及现金等价物存款上未经历任何损失。可市场交易证券主要包括公司债务证券、资产担保证券和外国政府发行的债务工具。公司限制对任何一家发行人的信用风险敞口，并定期监控金融机构的财务状况。
应收账款净额

64.0千美元和49.0

12%和1712截至2023年12月31日，应收账款余额的占比为%。

公允价值计量

公司将金融资产和负债以及在简明合并财务报表中以公允价值计量的非金融资产和负债逐期计量。公司将公允价值定义为在计量日按市场参与者之间的有序交易进行的买卖资产或转移负债所获得的价格。在确定资产和负债的公允价值计量时，公司考虑了它自己将进行交易的主要或最有利市场和市场参与者在定价资产或负债时将使用的基于市场的风险测量或假设，例如在估值技术中固有的风险、转让限制和信用风险。公允价值是通过应用以下层次结构估算的，该层次结构将用于测量公允价值的输入按照三个级别进行优先排序，并将分类分为层次结构中最低级别的可用且对公允价值测量具有重要作用的输入。

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)

公允价值层次还要求实体在计量公允价值时最大程度地利用可观察的输入并最小化使用不可观察的输入。以公允价值计量的资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平进行分类。

某些金融工具（包括债务）在简明联合资产负债表上并非以重复使用的公允价值计量。债务的公允价值是使用主要为二级输入的方法估算的，包括市场报价或按市场利率贴现的未来支付现值，或根据当前提供给公司的具有类似条款和到期时间的债务的固定利率。

长期资产

长寿资产包括具有可估计使用寿命的物业和设备，受折旧和摊销的影响。当事件或情况的变化表明资产或资产组的账面价值可能无法回收时，公司会对长寿资产进行减值测试。当发现减值指标时，公司对其长寿资产进行减值测试。资产或资产组的回收能力是通过比较资产或资产组的账面价值与预计未经折现的未来现金流量相比较来度量的。如果资产或资产组的账面价值超过其预计未来现金流量，就会确认减值损失，减值损失的金额即为资产或资产组的账面价值超过资产或资产组的公允价值的金额。

公司于2023年3月15日，以$购买了位于内华达州拉斯维加斯的办公楼，分别用于建筑和土地11.5 违约利息：如果您或有关方未能在本协议项下的任何金额到期时为我们支付该等金额，则我们保留按逾期未付款项的未付金额计算的利息收取权利（无论判决前后），利率为该货币的1个月担保过夜融资利率（SOFR）加1％，或者如果该利率不可获得，则为我们和您或有关方在善意上相互协商的利率。利息将按照复合日计息，每月复利重置的方式计算，并由相关方作为单独的债务到期应付。百万美元, 其中百万付款于完成时，百万被确认为应付款项，计入公司2023年9月30日的简明综合资产负债表中的其他负债项目。10.51百万美元和1.0年。该建筑将以直线法在预计使用寿命内计提折旧。土地不计提折旧。该建筑将于2024年2月作为公司总部使用。 39 年。该建筑将以直线法在预计使用寿命内计提折旧。土地不计提折旧。该建筑将于2024年2月作为公司总部使用。

投资

公司认为所有在购买日起三个月或更短期限的高流动性计息投资属于现金等价物。这些投资的公允价值大致等于其账面价值。一般来说，原始到期期限超过三个月但剩余期限不足一年的投资被分类为短期投资。期限超过一年的投资被分类为非流动的可流通证券。股利和利息收入在确认获得时计入。

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)


广告和推广费用

广告费用（不包括与公司最终用户激励计划相关的市场推广费用）为 $4.5万美元和8.3在利率锁定生效后，我们按照财务服务收入将受到约束的资产纳入公允价值，波动将在衍生指定或作为其他收入或费用的一部分披露。然后将从这些收益中抵消地积极或消极回报的固定费用。这种原则用于估计全球政府债券市场风险调整地典型成本和公允价值。10.5万美元和17.12024年6月30日和2023年6月30日六个月分别为

以股票为基础的补偿


自2021年开始，公司主要授予受限股票单位（RSUs）给员工和董事会成员，其有服务期限制条件（在某些情况下还有业绩限制条件）。董事会根据授予日期公司普通股的收盘价确定每股普通股的公允价值。公司还向Aarki的某些关键员工发行了Aarki, Inc.（Aarki）的股权奖励。详见附注5，分拆交易。 四年期。 自2021年开始，公司主要授予受限股票单位（RSUs）给员工和董事会成员，其有服务期限制条件（在某些情况下还有业绩限制条件）。董事会根据授予日期公司普通股的收盘价确定每股普通股的公允价值。公司还向Aarki的某些关键员工发行了Aarki, Inc.（Aarki）的股权奖励。详见附注5，分拆交易。

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
对于带有市场条件的奖励，公司确定授予日期的公允价值采用蒙特卡洛估值模型，其中包括包括预期股价波动率、预期期限、无风险利率期货、预期资本筹集百分比和市值里程碑等假设。鉴于公司市场交易历史有限，公司估计授予带有市场条件奖励的日期的普通股波动率，基于其行业板块可比公开交易公司的加权平均历史股价波动率。公司估计带有市场条件的奖励的期限，基于各种行权情景，因为这些奖励并非“纯香草期权”。公司利用授予当时美国国债收益率曲线上的无风险利率期货。公司根据董事会在奖励价值测量时期望确定合格事件预期日期、预期资本筹集百分比以及市值里程碑预期达成日期。

利息收入（费用），净额


截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
利息费用$ 3,776)$ 4,755)$ 7,547)$ 13,909)
利息收入4,110 3,043 11,461 8,702
利息收益（费用），净额$334 $ 1,712)$447 $ 5,207)

间接税负债

我们受美国的间接税项，如销售和使用税以及某些外国司法管辖区的增值税等的影响。间接税项的责任会根据变化的事实和情况进行调整，例如税务审查的结束、对现行税法的进一步解释或新的税法。如果我们认为是可以估计的，并且我们的立场在税务机关的审查下不太可能被支持，我们会确认对我们的估计的变化。尽管管理层认为我们记录的责任是合理的，但不能保证这些事项的最终税务结果不会与我们的责任基础有所不同。在这些事项的最终税务结果与记录金额不同的情况下，这些差异可能对我们的合并财务报表产生重大影响，因为公司将相关税务准备金记录为营业收入的减少，将罚款和利息记入一般和管理费用中。

板块

经营部门被定义为实体的组成部分，其有单独的财务信息可用，并由首席运营决策者（“ CODM”）定期审查，以决定如何将资源分配给各个部门并评估业绩。从2023年第四季度开始生效，该公司有 两个

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最近发布的未采纳会计准则




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3. 营业收入


截至2024年6月30日的三个月
skillzAarki调整后合并后的
客户营业收入:
入场费收入$22,154 $— $— $22,154
广告营收— 2,578 21)2,557
其他营业收入：
维护费收入$584 $— $— 584
总收入$22,738 $2,578 $ 21)$25,295
美国$21,368 $614 $ 21)$21,961
其他国家1,370 1,964 — 3334
总收入$22,738 $2,578 $ 21)$25,295

截至2023年6月30日的三个月。
skillzAarki调整后合并后的
客户营业收入:
入场费收入$35,315 $— $— $35,315
广告营收— 3,699 111)3,588
其他营业收入：
维护费收入1,263 — — 1,263
总收入$36,578 $3,699 $ 111)$
美国$34,114 $661 $ 111)$34,664
其他国家2,464 3,038 — 5,502
总收入$36,578 $3,699 $ 111)$

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)

截至2024年6月30日的六个月
skillzAarki调整后合并后的
客户营业收入:
入场费收入$43,932 $— $— $43,932
广告营收— 转换可转换债务的注销 68)5,375
其他营业收入：
维护费收入$1,223 $— $— 1,223
总收入$45,155 $转换可转换债务的注销 $ 68)$50,530
美国$42,879 $偿还可循环借贷借款的支付 $ 68)$
其他国家2,276 4,170 — 6,446
总收入$45,155 $转换可转换债务的注销 $ 68)$50,530

截至2023年6月30日的半年报表
skillzAarki调整后合并后的
客户营业收入:
入场费收入$73,958 $— $— $73,958
广告营收— 8,212 269)7,943
其他营业收入：
维护费收入2,648 — — 2,648
总收入$76,606 $8,212 $ 269)$84,549
美国$71,446 $1,781 $ 269)$72,958
其他国家5,160 6,431 —
总收入$76,606 $8,212 $ 269)$84,549


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门票收入

公司根据ASC 606的核心原则应用五步模型。公司确定其在提供技术平台和服务方面的客户是游戏厂商。公司的日常活动包括通过使用Skillz SDk，为游戏厂商提供服务。SDk作为应用程序接口，可以在Skillz和游戏厂商之间进行数据通信，并将其与开发者的游戏内容集成，以促进终端用户注册参加比赛，管理和托管终端用户比赛账户，匹配具有类似技能水平的玩家，收取终端用户报名费，分发终端用户奖金，解决终端用户参与比赛的争议，并运行第三方营销活动（统称为“变现服务”）。

该公司为游戏开发者提供货币化服务，使它们能够向最终用户提供竞争力强的游戏。这些活动彼此之间并不是独立的，因为公司提供了集成服务，使游戏开发者能够向最终用户提供竞争性游戏服务，因此它们并不代表单独的履约义务。公司有权基于付费比赛的总报名费分享收入，而不管它们是如何支付的，减去最终用户奖金（即来自比赛的奖金）和提供货币化服务的其他成本。用于进入付费比赛的报名费可以包括净现金存款，以往奖金中的现金以及最终用户激励。游戏开发者从最终用户那里赚取月度营收分享，根据他们的游戏所占付费比赛的报名费作为总报名费的百分比来计算。最终用户激励并不是由游戏开发者支付的。此外，公司将最终用户激励作为营收减少或作为销售和营销费用进行核算（如下文所述）。

公司代表游戏开发商从终端用户那里收取报名费和相关费用。这是通过终端用户预授权的信用卡或paypal账户完成的。公司从这些报名费中扣除其所占收入份额和行政成本。剩余的金额将记录为减少到游戏开发商应得金额的营业收入。因此，游戏开发商支付公司扣留的金额的能力和意愿不受重大判断或收款风险的影响。Skillz的一些较大的开发者协议赋予公司权利，从其收入份额中扣留额外的金额，这些金额与公司为代表游戏开发商获取终端用户所产生的特定游戏的销售和营销成本有关，金额和时间难以确定，取决于各开发者的游戏未来表现。这些金额将以每月结算的方式记录为与游戏开发商支付的收入份额的减少。


终端用户激励计划

为了吸引用户访问该平台，公司以各种形式向最终用户提供促销和激励。评估促销或奖励是否属于向客户的付款可能需要进行重大判断。作为支付给客户的对答的促销和激因，将在公司确认收入时或公司支付或承诺支付激励时晚的时间确认为营收减少。将作为销售和营销费用录入的促销和激励在相关成本发生时确认。

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
我们的主要用户激励是奖金现金（Bonus Cash），这是一种促销激励，不能提款，只能由用户在付费参赛费用比赛中使用。用作付费比赛的参赛费用的奖金现金可以包括最新发行的奖金现金和/或从以前的获奖中返回给用户的奖金现金。我们将奖金现金的全部费用视为销售和营销费用，或者减少营业收入（如下所述）。当奖金现金用于付费比赛的参赛费用并作为获奖金额返还给用户时，我们不记录任何额外的销售和营销费用或减少营业收入。同样，如果奖金现金返还给用户，并用于参加后续比赛，他们继续获胜，我们不记录任何额外的销售和营销费用或减少营业收入。


游戏厂商具有合理预期的激励示例是"Ticketz"，这是基于参赛费用金额而赚取的虚拟货币。根据每场比赛获得的票数，可以兑换奖品，包括奖金现金。另一项促销激励是初次存入资金的奖金现金，在Skillz平台上用户首次存入资金时可以以固定金额获得。奖金现金只能由用户用于未来的付费参赛费用，不能提现。


这类奖励的一个例子是限时的奖金现金优惠，针对特定的终端用户，通常是那些存入资金频繁或最近没有存款的用户，通过电子邮件或应用内推广。公司以不同方式针对终端用户群体，提供其认为能够最好刺激参与的特定促销活动。类似于通过兑换Skillz积分或初始存款赚取的奖金现金，限时的奖金现金只能由终端用户用于参加未来的付费比赛并且不能提取。公司还主办参与营销联赛，这些联赛运行一段时间，可能是数天或数周。比赛奖品以现金或奢侈品的形式颁发给在联赛结束时赢得最多奖牌的终端用户。终端用户通过赢得启用Skillz的付费比赛来累积奖牌。Skillz决定是否举办联赛，应该颁发什么奖品，联赛应该运行多长时间，以及应该向哪些终端用户支付奖品，所有这些都由公司自行决定。这些参数因联赛而异，并且无法合理地知晓，也不会向游戏开发者传达。以现金形式的联赛奖品可以提取或用于未来的付费比赛。

公司不时向对游戏厂商提供的服务水平不满意的最终用户发放信用额或退款。公司没有合同义务向这些最终用户退款，游戏厂商也没有合理期望公司代表他们向最终用户发放信用额或退款。公司在发生时会将从游戏厂商处无法收回的信用额或退款列为销售和市场费用。

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
广告营收

公司提供一个技术平台（即需求方平台，“DSP”），用于从其供应商/供应商网络中获取可用的广告空间（又称广告交易合作伙伴/发布商），该平台使用实时拍卖过程。基于展示次数，广告收入随时间确认，因为履行义务的表现义务得到满足。公司认为自己是客户的代理人。这是由于公司参与代表客户通过第三方发布商网络进行程序化放置和采购广告。公司并不在任何时候拥有正在采购和放置的广告库存。通过DSP，如果公司赢得拍卖并进行展示，客户的广告将显示在发布商/供应商的移动应用程序上。

管理层评估在客户合同的背景下，其插入订单（“IO”）中包含的履行义务是否独立。我们确定了我们对客户的履行义务的性质是通过将广告传递给其目标受众来运行其程序化媒体广告活动。这是根据客户提供的参数和策略进行的。该履行义务包括以下内容：


这些承诺在合同中与DSP集成，无法单独识别，以便为客户提供组合输出。该输出使客户能够根据IO中预先确定的/最大预算获取最有价值的移动广告活动空间。我们的客户不能指定公司获取广告空间的位置和方式。同样，公司在移动广告投放给客户之前不会拥有任何库存。


维护费收入

当玩家在平台上连续六个月不参加比赛而变得不活跃时，公司将征收每月维护费。此费用由玩家支付，并自不活跃的第一个月被公司确认为营业收入。

4. 。资产负债表成分

应收票据


6月30日,12月31日
20242023
应收票据$— $2,000
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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)

2023年7月7日，公司与Big Run Studio（以下简称“Big Run”）签订了一份贷款和担保协议（合称“信贷协议”），公司将向Big Run借出约2.011.5 违约利息：如果您或有关方未能在本协议项下的任何金额到期时为我们支付该等金额，则我们保留按逾期未付款项的未付金额计算的利息收取权利（无论判决前后），利率为该货币的1个月担保过夜融资利率（SOFR）加1％，或者如果该利率不可获得，则为我们和您或有关方在善意上相互协商的利率。利息将按照复合日计息，每月复利重置的方式计算，并由相关方作为单独的债务到期应付。％，在头六个月，根据Big Run的选择，每月支付利息（1）以现金方式或（2）以合成利息形式积累到本金中。可以根据Big Run和Skillz之间的双方书面协议，每次延长非偿付期限。利息的非偿期满后，本金和利息每月均需按平等分期付款方式偿还。逾期利率为 六个月

于2024年4月12日，公司与Big Run Studio签订了一份附属信函协议，约定将分配给Big Run Studio的AviaGames和解款项的一部分用于偿还贷款和安全协议项下的未偿本金和应计利息，总计$2.0于2024年5月3日，Big Run Studio偿还了贷款和安全协议项下的所有未偿本金和应计利息。

0.1 与此信贷协议相关的利息收入为美元

预付款项及其他流动资产

预付费用和其他流动资产的情况如下，截至2024年6月30日和2023年12月31日：

6月30日,12月31日
20242023
信用卡处理储备金$1,000 $1,000
预付费用2,595 4,364
其他资产532 1,357
资产预付款和其他流动资产的变动$4,127 $6,721

物业和设备，净值


6月30日,12月31日
20242023
土地$980 $980
建造业12,557 10,541
资本化的内部使用软件9,121 9,113
计算机设备和服务器1,790 1,410
2,551363 278
租赁改良117 117
施工进度118 1,745
总财产与设备25,046 24,184
累计折旧及摊销费用 10,430) 9,635)
资产和设备，净值$14,616 $14,549

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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
按地理位置划分，资产净额、运营租赁权使用资产如下：

6月30日,12月31日
20242023
美国$14,258 $14,186
其他国家358 363
总费用$14,616 $14,549

其他流动负债


6月30日,12月31日
20242023
应计销售和市场支出$1,392 $2,275
应计的薪资3,162 2,070
累计出版费用2,692 3,607
最终用户责任，净额5,848 6,590
已计提开发者分成收入1,109 1,086
开空短期租赁负债766 831
应计法律费用7,841 7,949
应计利息支出554 554
间接税负债12,872 11,206
应计营业费用7,838 9,715
其他761 899
其他流动负债$ $46,782

5。租赁和其他承诺 分拆交易

2023年8月31日，为了更直接地激励公司子公司Aarki的关键员工，公司决定允许部分Aarki的关键员工获得Aarki的股权奖励。在全面摊薄的基础上，这些奖励约占Aarki所有权的%。2024年3月12日，公司批准发行Aarki的股权奖励，并于2024年3月发放。截至2024年3月31日，已归属奖励构成了Aarki的不重大非控股权益。Aarki员工已经放弃了之前发放的Skillz股权奖励。 20

关于分拆交易，公司向Aarki提供了500万美元的资金，以换取Aarki的A轮优先股。资金交易在合并中被消除，并被用于正确配置工作资本到业务。5.0 million关于分拆交易，公司提供了500万美元的资金，以换取Aarki的A轮优先股。资金交易在合并中被消除，并被用于正确配置工作资本到业务。

Aarki根据公司债券管理协议被指定为不受限制的子公司。 10.25％ Secured Notes due 2026。

6. 公允价值衡量


现金和货币市场基金属于公允价值层次结构的一级分类。像商业票据和公司债券这样的高流动性投资属于公允价值层次结构的二级分类。
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2024年6月30日的公允价值测量
一级二级三级总费用
资产：
现金等价物：
货币市场基金$ $— $—
可供出售的投资
资产支持证券$— $— $— —
总资产$ $— $— $

2023年12月31日的公允价值衡量
一级二级三级总费用
资产：
现金等价物：
货币市场基金$ $— $— $
可供出售的投资
资产支持证券— 1,125 — 1,125
总资产$ $1,125 $— $

可供出售的投资

可供出售的投资被划分为1级或2级，因为该公司使用市场报价或替代定价来源和模型来确定其公允价值。2级投资的市场价值是基于可观察的输入来确定的，除了报价之外，还包括利率、收益率曲线和信用差价等证券的其他市场报价，或者在非活跃市场上相同或类似的证券的报价。在所示期间内，没有在级别之间转移。

7. 投资

投资元件


截至2024年6月30日
调整后的成本基础未实现收益未实现亏损公正价值现金及现金等价物有市场流动性的证券-
当前		有市场流动性的证券-
非流动负债
资产支持证券$— $— $— $— $— $— $—
货币市场基金 — — — —
投资合计$ $— $— $ $ $— $—
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截至2023年12月31日
未实现收益未实现亏损公正价值现金及现金等价物有市场流动性的证券-
当前		有市场流动性的证券-
非流动负债
资产支持证券$1,132 $— $ 7)$1,125 $— $— $1,125
货币市场基金 — — — —
投资合计$ $— $ 7)$ $ $— $1,125
非市场性权益证券是指未能够明确确定公允价值的非上市公司的投资。我们按照替代计量法对这些投资进行会计处理。根据替代计量法，股权投资最初按其分摊成本记录，但若发生减值或同一发行人有关的同类投资发生可观的价格变动时，其账面价值可以通过收益进行调整。该公司未能能够明确确定公允价值的投资的账面价值截止2024年3月31日和2023年12月31日分别为$52.8


可交易证券未实现损失


2023年1月，公司宣布了一项重组计划（“重组计划”），旨在降低运营成本，提高运营利润，并继续推进公司对盈利增长的承诺。该计划包括缩减公司的工作人员，以及在某些市场内退出某些房地产和办公空间的选择。重组计划下与员工重组相关的行动预计将在公司2024财年结束时大体完成，但需遵守当地法律和咨询要求。重组计划下与房地产重组相关的行动预计将于2026财年完全完成。长期债务


6月30日,
12月31日
20242023
2021年高级担保票据，非流动资产$ $
未摊销折价和发行成本 4,902) 5,736)
非流动长期负债$124,769 $123,935

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2021年高级担保票据

2021年12月20日，公司与某些机构买家进行了定向增发，发行了$ 300百万10.25 %。除非提前回购或赎回，否则票据将于2026年12月15日到期。在2022年9月1日，公司回购了 10.5 百万美元的2021年优先有担保票据的本金，回购价格为 69.5%，对应于美元。7.3 百万美元，加上已计提利息 0.2 百万美元。这导致了债务摊销盈利 2.6由于票据以低于票面值的总对价赎回，以及未摊销的债务发行成本和贴现的冲销，公司于2023年4月13日回购了约159.8千万美元的优先受安全抵押票据。与回购相关，公司在合并简明财务报表中确认了15.2129.7千万美元，并且有效利率为 12.09

在处理优先担保票据时，未摊销的折扣和发行成本已从简明合并资产负债表中的账面价值中扣除。发行费用将在优先担保票据的存续期内确认为利息费用。 五年 优先担保票据被分类为二级金融工具，票据的公允价值仅用于披露目的。公司基于二级市场报价确定，截至2024年3月31日，票据的公允价值为$119.9

债务发行成本的摊销和债务折扣的增值计入利息费用中总计为$0.81百万美元和1.4物流营业收入不包括2024年6月30日和2023年的三个月以及2024年6月30日和2023年的六个月内的分部营业收入。


数量
2023$—
2024—
2025—
2026
总费用$

20
目录
SKILLZ INC.
简明财务报表注解
(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
9. 合同余额诉讼

42.980.02.0

50.050.048.0$百万。2.04.02.07.5四年期。

46.048.02.07.5

10. 承诺和不确定事项

法律事项


21
目录
SKILLZ INC.
简明财务报表注解
(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
2019年5月15日，一名公司的前员工在加利福尼亚州旧金山上诉法院对公司提起了诉讼，理由包括违约、报复和非法解雇。该案于2021年8月和9月进行审理。陪审团支持前员工的诉讼，并对公司判决了一项赔偿损失，金额为” million美元，并在2021年第三季度录得了” million美元的损失赔偿准备金以及相应的一般管理费用。2022年4月，该案的法官在考虑到公司的判决后动议后，认定在审理期间给陪审团的指示存在缺陷。因此，法官下令重新审理损害赔偿金额，或者在” million美元的减量判决中允许原告方接受，随后原告方向公司的银行账户划扣了该金额。2022年5月25日，公司对判决提起上诉，其中部分请求判定公司在判决结果上不会被判有罪。原告方接受了减量判决，并于2022年6月7日对判决提起上诉，其中的请求部分是恢复陪审团的原判决（或低于原判决但高于” million美元的最终判决），并对审判法院驳回他的非法解雇和报复索赔的基础-认为股票期权不是“工资”提出质疑。Skillz于2023年7月7日提交了其回应和答辩意见书。2024年4月8日，上诉法院发布了判决书，确认了” million美元的判决，并额外增加了” million美元，总共为” million美元的奖金。上诉法院还确认了非法解雇和报复的驳回，并认为股票期权不是工资。上诉法院的判决于2024年5月20日成为最终、不可上诉和可执行的判决结果。参见第16条注解，后续事件。责任范围  million美元的赔偿损失，公司在2021年第三季度录得了” million美元的损失赔偿准备金，并相应地记载了该金额的一般管理费用。7.12022年4月，该案的法官根据公司的判决后动议的情况下裁定，审理期间给陪审团的指示存在缺陷。因此，法官下令重新审理损害赔偿金额或者允许原告方接受” million美元的减量判决，随后原告方从公司的银行账户划扣了该金额。4.42022年5月25日，公司对判决提起上诉，部分请求是允许判决以公司有利的形式进入。原告方接受了减量判决，并于2022年6月7日对判决提起上诉，部分请求是恢复陪审团的原判决（或比原判决” million美元的最终判决低但高于）并对审判法院驳回他的非法解雇和报复索赔的基础-认为股票期权不是“工资”提出质疑。4.4  million美元的最终判决），并对审判法院基于认为股票期权不是“工资”而驳回他的非法解雇和报复索赔的结论提出质疑。4.42023年7月7日，Skillz提交了自己的回应意见和答辩意见。2.32024年4月8日，上诉法院作出判决，确认了  million美元的判决，并额外增加了  million美元，总共为  million美元的奖金。6.72.32.3

间接税

该公司需要缴纳间接税，包括美国的销售和使用税以及某些国外司法管辖区的增值税。根据当前可用信息和公司基于相关因素的合理评估所做的假设，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的间接税负债总计为美元12.91百万美元和11.2

11. 股份回购计划

2023年8月18日，董事会授权了一项股票回购计划（“股票回购计划”），公司可以在授权日起一年内的任何时间或不时回购该公司A类普通股，总回购价格不超过$65.0百万。该公司可以在纽约证券交易所或其他国家证券交易所上购买该普通股。股票回购计划是根据《交易所法》第10b5-1条规定的计划进行的，或者是根据加速股份回购安排、要约收购、私下协商交易或其他方式进行的。

1.8 百万股，加权平均价格为$5.99 每股，总值为$10.8百万。截至2023年12月31日止年度，公司按照股份回购计划回购了 2.35.62 每股，总值为$13.0股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：

22
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简明财务报表注解
(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
12.以股票为基础的补偿


截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
营业收入成本$2 $— $3 $—
研发182 961 329 2,167
销售及营销费用1,787 2,091 3,798 3,995
普通和管理5,462 7,570 12,043 15,008
共计股份奖励支出$7,433 $10,622 $16,173 $21,170

其他板块

Skillz公司2020年综合激励计划

2020年12月，公司董事会通过了Skillz Inc. 2020股权激励计划（以下简称“2020计划”）。2020计划于完成FEAC业务合并后生效，取代了公司的传统股权激励计划。根据2020计划，公司可以向员工、董事和顾问授予以购买或直接发行普通股为基础的股权奖励。期权授予价格等于授予日的基础普通股的公平市场价。授予的期权可在授予日起的最长 10 年从授予日算起的期间内。根据2020计划，还可以授予RSUs股票。这些奖励通常具有悬崖期 一年 从授予日起的年内行使。根据2020计划还可以授予RSUs奖励。这些奖励通常具有悬崖期

2020计划允许公司最多发放 普通股权发放根据2020计划颁发，包括 750000 其中可能是A类和/或B类普通股的股份， 所有A类普通股份和116,574,592股B类普通股份，每股面值为0.00003美元。 B类普通股的股份。 A类普通股和B类普通股的股份总数将根据日历年自动增加，从2021年日历年开始的第一个交易日，增加的股份数量等于 5A类普通股和B类普通股的总股份数在上一个日历年的最后交易日的基础上，分别为总股份数的%。
23
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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
期权和限制性股票单元。

期权未行权受限股票单位
Michael J. Escalante
假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比
可用于
（不含列（a）中反映的股票数量）
根据《商业公司法》（British Columbia），股东对所提出的合并不享有任何反对和评估权
401(k)计划的雇主贡献		Michael J. Escalante
假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比
未偿还债务余额
根据《商业公司法》（British Columbia），股东对所提出的合并不享有任何反对和评估权
401(k)计划的雇主贡献		加权平均行权价格为
平均
行权价格平均
价格		加权平均行权价格为
平均
未行权期限平均
约定剩余期限（年）
期限（年）		总计
内在价值
数值
2023年12月31日结余为 $ 6.95$91 $14.93
额外授权股份 — —
已行权 )— — 5.56
已行使/已授予未行使— 552)3.07 )27.53
8,417)15.17 )16.43
2024年6月30日余额 $307.48 6.46$108 $12.80
在2023年12月31日可行使 $9.52 4.56$90
截至2024年6月30日已行使的股票期权92,198 9.39 3.97107
2023年12月31日的未归属股份603,364 6.951
2024年6月30日未解除限制的 6.461

授予和未行权的RSU数量不包括 1.0

40.4八年段时间内实现，不能出售。预计该补偿费用将被确认的加权平均期限是 2.3年。


24
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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
2022年首席执行官限制股本单位和绩效奖励

公司授予公司首席执行官（“CEO”）一项限制性股票单位奖，涵盖了一定数量的A类普通股，授予日期价值为$25.9百万美元，由 1.4百万限制性股票单位组成。此类授予在2023年1月1日首个周年时解除 250.91百万美元和1.88.8百万。公司预计该成本将在剩余的加权平均期间内确认，约为 3.3年。

此外，公司向首席执行官发放了一份以A类普通股为基础的绩效股票单位奖励，其公允价值为美元。8.6万美元，由万绩效股票单位构成。 0.5此类奖励将在个时间段内授予，并受公司在每个适用授予日期之前的连续服务和实现特定企业绩效目标的限制。 四个一年

创始人期权协议

2020年12月，公司与首席执行官和首席策略官分别签订了期权协议（“期权协议”），授予他们购买（i）普通股B类股票的期权，和（ii）普通股A类股票的期权，行权价为$ 498,000 首席执行官份额，和（ii）首席策略官份额，行权价为$ 102,000 ，行权价为$353.60成三个等额分期解禁，如下（i）普通A类股票下未成交日均价（VWAP）在十个交易日期间超过或等于纽交所的交易量，等于或超过 三 （x）其行权日的股票最低交易量10，行权价为$ 3.0VWAP等于或超过 4.0（三）股票的成交量加权平均价（VWAP）截至收盘日期；和（三分之一）期权应在授予日期后，股票的成交量加权平均价（VWAP）达到或超过\[X\]时行权。 5.0股票的成交量加权平均价（VWAP）截至收盘日期的\[X\]。

从2023年12月31日至2024年3月31日，净合同资产增加$93.44.8万美元和9.724.6年1.37年。

员工股票购买计划

2021年6月，公司启动了Skillz, Inc.员工股票购买计划（员工股票购买计划），该计划帮助员工获得公司股权，并鼓励他们继续为公司工作。员工股票购买计划旨在符合《美国国内税收法典》第423条的要求。员工股票购买计划允许符合条件的员工通过工资扣除购买优惠的普通股票，在指定的购股期间内进行购买。每位员工每个日历年不能购买超过$25.0千美元的股票。员工股票购买计划购买的股票价格等于购股期间的首日或最后一日的普通股票公允市值的 85

25
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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
13.所得税

公司的所得税准备金为$73.0截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。114.00.28%和（0.69111.0截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。183.0其他应收款5. 其他应收款截至2023年6月30日余额是$5.74。)% 和 (0.35

14. 相关方交易


15. 《修订和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股权和激励计划》，（参考到2024年5月16日提交给美国证券交易委员会的S-8表格附注4.3）。

两个 经营和报告的部门。

之一 Flexibles 两个

公司报告细分部门的描述如下。 两个 包括产品和服务。

skillz


Aarki

5每秒处理来自超过一百万部设备的移动广告请求，覆盖亚洲，中东和欧洲地区。 10Aarki总部位于加利福尼亚州旧金山，在欧洲，中东和亚洲均设有办公室。


CODm根据部门营业收入和部门调整后的息税折旧及摊销前利润(EBITDA)评估公司各部门的表现。部门调整后的息税折旧及摊销前利润(EBITDA)反映了运营绩效，并由CODm监控，以评估过去绩效，并确定改善盈利能力所需的行动。CODm不会根据可报告部门基础上的总资产信息。

26
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(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
营业收入
Skillz分段$22,738 $36,578 $45,155 $76,606
Aarki分段2,578 3,699 转换可转换债务的注销 8,212
调整后 21) 111) 68) 269)
总收入$25,295 $ $50,530 $84,549
业务板块调整后的息税折旧及摊销前利润
Skillz分段$ 10,465)$ 18,073)$ 26,157)$ 37,754)
Aarki分段 2,107) 812) 4,151) 2,024)
总业务板块调整后的息税折旧及摊销前利润$ 12,572)$ 18,885)$ 30,308)$ 39,778)
利息收益（费用），净额$334 $ 1,712)$447 $ 5,207)
以股票为基础的报酬计划 7,433) 10,622) 16,173) 21,170)
权证赔偿金额的变化2 152 11 151
所得税费用 73) 114) 111) 183)
折旧和摊销 403) 745) 798) 1,372)
债务清偿收益— 15,205 — 15,205
来自诉讼和解的收益46,000 — 46,000 —
其他收入，净额190 11 254 50
$26,045 $ 16,710)$ 678)$ 52304)

16. 每股收益（损失）

27
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SKILLZ INC.
简明财务报表注解
(未经审计, 表格中的金额单位为千元，除非另有说明)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
分子：
$26,045 $ 16,710)$ 678)$ 52304)
分母：
加权平均股数
基本每股收益（亏损）$1.47 $ 0.79)$ 0.04。)$ 2.48)
分子：
$26,045 $ 16,710)$ 678)$ 52304)
分母：
加权平均股数
— — —
稀释每股收益（亏损）$1.44 $ 0.79)$ 0.04。)$ 2.48)


截至6月30日，
20242023
普通股认股权证
普通股期权
绩效股份单位
限制性股票单位
总费用

17. 后续事件

Skillz对决Voodoo SAS等。

两个
28
目录
项目2. 管理讨论与分析财务状况和业绩

前瞻性声明


概述

我们经营一个通过竞争将世界连接起来的市场，同时服务于开发者和用户。我们的平台能够提供公平、有趣和竞争性的游戏体验，我们与用户建立的信任是我们社区的基石。我们相信我们的市场受益于强大的网络效应：吸引人的内容将用户吸引到我们的平台上，而我们日益庞大的用户群体吸引更多开发者在我们的平台上创造新的互动体验。


我们的文化建立在创始人确立的一套价值观的基础上，将公司和员工的视野统一起来。我们的七个价值观是：尊重；使命；合作；高效；愿意；节约；平衡。我们的方法专注于对用户的信任和公平，让游戏开发者专注于他们最擅长的事情：构建出色的内容。

我们的技术能力是行业板块领先的，为开发者提供了与世界上最大和最复杂手游股开发者竞争所需的工具。我们易于集成的软件开发包（SDK）和开发者控制台使开发人员能够无缝地监控、集成和更新其游戏。我们从每个游戏会话中提取和分析超过300个数据点，增强我们基于数据驱动的算法和LiveOps系统。此外，我们还开发了一个强大的平台，实现了有趣、公正和有意义的竞技游戏。

29
目录

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
成交量（万）（1）
$161,663 $255,229 $322,931 $532,861
月活跃用户数（万）（2）付费用户数（万）（2）
122 196121 205
月活跃用户数（万）（3）
807 1,068 833 1,122
人均GMV(4)
$441.7 $433.3 $444.8 $433.2
每月活跃用户的平均GMV（5）
$66.8$79.7 $64.6 $79.2 
每付费月活跃用户的平均营业收入（“ARPPU”）（6）
$69.4 $68.2 $69.6 $68.7
每月活跃用户的平均营业收入（“ARPU”）（7）
$10.4 $12.5 $10.1 $12.6
付费MAU与MAU比率15 %18 %15 %18 %
每付费活跃用户的平均终端用户激励，包括作为销售和营销费用，用于进入付费参赛者的激励（8）
$$29.08 $$28.22 
每玩家的平均终端用户激励，包括作为销售和营销费用，用于进入付费参赛者的激励（9）
$4.37 $5.35 $3.86 $5.16

(2)“月活跃用户数”或“月活”是指每个月至少参与过一次Skillz平台上举办的付费比赛的终端用户数，在期间内平均计算。
(3) “月活跃用户数”或“MAUs”是指在Skillz平台上至少在一个月内参加过付费或免费比赛的玩家用户数量，平均计算每个月的用户数。
（4）每付费月活跃用户的平均GMV，指定月份的平均GMV除以该月的Paying MAUs，平均期间（平均每月）
（5）每月活跃用户的平均GMV，指定月份的平均GMV除以该月的MAUs，平均期间（平均每月）
（6）每付费月活跃用户的平均营业收入或“ARPPU”，指定月份的平均营业收入除以该月的Paying MAUs，平均期间不包括计入销售和营销费用中的终端用户激励的扣除。
（7）每月活跃用户的平均营业收入或“ARPU”，指定月份的平均营业收入除以该月的MAUs，平均期间不包括计入销售和营销费用中的终端用户激励的扣除。
（8）平均每月端用户激励作为销售和营销费用中的所含金额除以该月的PMAUs，平均期间（平均每月）
（9）平均每月端用户激励作为销售和营销费用中的所含金额除以该月的MAUs，平均期间（平均每月）

参与营销是销售和营销支出，代表开发者无法合理期望提供给最终用户参与平台的奖励。参与营销的减少可能会导致营业收入降低，因为付费用户将不再获得这些最终用户奖励，其中包括只能用于参与付费比赛的奖金现金。


30
目录
我们的重点仍然是通过以下方式提高营销投资的效率：（1）减少对回报率低的参与型营销项目的支出，我们预计这将导致参与型营销占营业收入的比例降低；（2）通过在网络中优化支出和提高有机流量的方式来提高用户获取的效率。如果我们减少参与型营销支出，我们预计将按照降低总体参与型营销的比例相应减少我们的奖金现金给予终端用户的激励。

我们的财务模型

Skillz的财务模型使游戏玩家和开发者的利益保持一致，为我们的股东创造价值。通过竞争进行货币化，我们的系统消除了传统货币化模型中开发者与游戏玩家之间存在的摩擦。游戏玩家越享受我们的平台，他们玩的时间就越长，为Skillz和我们的开发者创造更多价值。通过提高玩家转化率、留存率和参与度，我们能够以比开发者通过广告或游戏内购买获得的更高率来货币化用户。

我们的平台允许用户参与公平竞争，同时奖励那些能够吸引玩家的开发者。我们通过收取付费（现金或奖金现金）比赛的参与费用的百分比来产生营业收入，在扣除最终用户奖金（即来自比赛的赢利）、作为营业收入减少的最终用户激励以及支付给开发者的利润分成（“收入抽成”）后获得。 GMV代表可能使用现金存款、之前赢得的奖金（包括作为奖金赢得并作为奖金返还的奖金现金）和最终用户激励（包括在期间内失去的奖金现金）支付的参与费用。我们提供激励给最终用户以吸引流量到skillz平台。代表游戏开发者提供的最终用户激励，例如票卷（可以兑换为奖金现金）和初始存款奖金现金，被视为营业收入减少。针对游戏开发者没有合理预期将被提供给最终用户在平台上参与的最终用户激励，例如限时奖金现金优惠，被视为销售和营销费用。有关详细信息，请参阅我们简明合并财务报表中的重大会计政策摘要的附注2。


截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
作为总交易价值的百分比(%)
82 %81 %81 %81 %
12 %12 %13 %12 %
6 %7 %6 %7 %
作为每月活跃付费用户的平均总交易价值的元件($)
之前的奖金$360.1$351.2$361.6$350.5
现金存款$55.0$50.1$57.6$53.8
最终用户激励计划$30.7$31.9$29.1$31.0
作为每月活跃用户平均GMV的组成部分（美元）
之前的奖金$54.5$64.6$52.5$64.0
现金存款$8.3$9.2$8.4$9.8
最终用户激励计划$4.6$5.9$4.2$5.7

(1)‘以前的盈利’ 包括由赢得比赛而导致的现金和奖励现金，都位于最终用户的账户中。
(2) '现金存款' 代表在相应期间内存入最终用户的Skillz账户的货币。
(3) '终端用户激励'是基于在相应期间内作为营业收入或销售及市场推广费用减少而记录的金额。终端用户激励主要包括（i）奖金现金，（ii）Ticketz（可兑换为奖金现金）和（iii）促销优惠。奖金现金与在期间内已损失的所有奖金现金相关（即，公司已发生相关成本）。有关详细信息，请参阅我们的摘要财务会计政策注释中的第2号，即“重大会计政策总结”。

31
目录

以下是我们财务模型的关键要素：


经营成果的关键构成元素。

营业收入



32
目录

通常，终端用户需要将资金存入他们的Skillz账户，以便有资格参加奖品游戏。作为其货币化服务的一部分，Skillz负责代表游戏厂商处理所有终端用户的付款、账单和结算，使得游戏厂商不需要直接向终端用户收取款项或向其支付款项。当终端用户参加现金游戏时，他们使用现金存款、之前赢得的奖金以及终端用户激励（具体来说是奖金现金）支付参赛费用。Skillz根据有偿比赛的总参赛费用，不论如何支付，减去终端用户奖品（即来自比赛的奖金）和提供货币化服务的其他成本，有资格获得收入分享。与奖金现金相关的收入仅在奖金现金输掉时才被确认。当奖金现金返还给赢得比赛的用户时，Skillz不会确认奖金现金的成本。

Skillz通常会在分配奖金时扣留总报名费的16%至20%作为佣金。该佣金由Skillz和游戏开发者共享；然而，游戏开发者的分享仅基于用户支付的报名费，即从终端用户收到的净现金存款中扣除Skillz为提供货币化服务而发生的某些成本。

成本和费用

营收成本

我们的营业收入成本由变量成本组成。主要包括(i)支付处理费用，(ii)客户支持成本，(iii)直接软件成本，(iv)内部使用软件摊销和(v)服务器成本。

我们在用户存款上产生了支付处理成本。我们还直接承担了为游戏开发者提供支持的成本，这些成本是由用户直接在Skillz SDK中记录的支持工单所引起的。这些支持成本包括根据人数按比例分摊的设施费用，例如租金、维护费用和公用事业费用。我们使用第三方作为云计算服务；我们产生了服务器和软件成本，这是直接运行开发者的游戏所导致的。我们还产生了与无形资产摊销相关的成本，其中包括开发技术。

迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。

研发费用包括软件开发成本，主要由产品和平台开发、支持研发活动的服务器和软件成本，以及部分租金、维护和公用事业费用按人头分配而成。人员相关费用包括工资、福利和股票补偿。我们预计研发费用将来会在绝对金额和营业收入百分比方面波动。

销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):

销售和营销费用主要包括直接广告费用、未计入收入减少的参与营销费用、用户获取营销费用以及包括客户关系在内的无形资产摊销。销售和营销费用还包括租金、维护和公用事业费用的分摊，按照人员数量进行分配。与人员相关的费用包括工资、福利和股权补偿。我们预计销售和营销费用在未来的绝对金额和收入占比方面将会波动。

总部和行政

一般行政费用包括我们公司、管理层、财务、人力资源和其他行政职能的人员相关支出，外部专业服务的费用，以及根据人数分配的租金、维护和公用事业费用的分摊。人员相关支出包括工资、福利和股权补偿。一般行政费用还包括与损失责任计提（待决法律事项）有关的费用。

33
目录
我们预计，在未来可预见的时间内，我们的总务和行政费用将会减少，因为我们正在重新定位公司以求盈利。我们不预计员工数量将大幅增加，并计划削减某些总务和行政费用，包括专业服务费用、投资者关系活动和其他行政服务。

运营结果



截至6月30日的三个月
2024年至2023年变化
20242023增加/（减少）
数量百分比
营业收入$25,295 $40,166 $(14,871)(37)%
成本和费用：
营业收入成本3,346 3,650 (304) %
研发4,272 8,025(3,753)(47)%
销售及营销费用20,849 32,669 （11,820）(36)%
普通和管理17,236 26,074 (-8,838)(34)%
来自诉讼和解的收益(46,000)— (46,000)— %
总成本和费用（297）70,418 (100)%
营业收支（亏损）25,592 (30,252)(185)%
来自债务熄灭的收益— 15,205 (15,205)(100)%
利息收益（费用），净额334 (1,712)2,046 （120）%
普通股认股权负债公允价值变动2 152 (150)（99）%
其他收入，净额190 11 179美元%
税前收益（亏损）26,118 (16,596)（257）%
所得税费用73 114 (41)(36)%
$26,045 $(16,710)$42,755 (256)%

营业收入


营收成本


迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。


34
目录
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):


总部和行政


来自诉讼和解的收益


来自债务熄灭的收益


利息收益（费用），净额


所得税费用

35
目录
运营结果


截至6月30日的六个月
2024年至2023年变化
20242023增加/（减少）
数量百分比
营业收入$50,530 $84,549 $(40)%
成本和费用：
营业收入成本6,798 8,232(1,434)(17)%
研发16,906 （8,010）(47)%
销售及营销费用41,842 67,587 (38)%
普通和管理40,273 54,144 (13,871)(26)%
来自诉讼和解的收益(46,000)— (46,000)— %
总成本和费用51,809 146,869 （65）%
营业收支（亏损）(1,279)(62,320)(98)%
来自债务熄灭的收益— 15,205 (15,205)(100)%
利息收益（费用），净额447 （5,207）5,654 (109)%
普通股认股权负债公允价值变动11 151 (140)(93)%
其他收入，净额254 50 204408 %
税前收益（亏损）(567)(52,121)（99）%
所得税费用111 183 (72)（39）%
净亏损$（678）259-9860$(52,304)$（99）%

营业收入


营收成本


迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。


销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):

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目录

总部和行政


来自诉讼和解的收益


来自债务熄灭的收益


利息收益（费用），净额


所得税费用


非依照普遍公认会计准则的财务措施

除了我们根据GAAP确定的结果外，我们认为以下非GAAP指标有助于评估我们的运营绩效。我们使用以下非GAAP财务信息来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测目的。我们相信，非GAAP财务信息与GAAP财务信息一起综合考虑，可能有助于投资者评估我们的运营绩效。这些结果应当视为GAAP报告的补充，而非替代。

37
目录
调整后的EBITDA


由于这些限制，调整后的息税前利润（Adjusted EBITDA）不能单独被视为或替代按照GAAP计算的绩效指标。我们通过主要依赖GAAP的结果并在附加基础上使用调整后的息税前利润来弥补这些限制。您应该仔细查看下方的净损失与调整后的息税前利润的调和表，不依赖于任何单一的财务指标来评估我们的业务。
下表列出了所示时期的净损失和调整后的经营利润（以千为单位）的对数。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净亏损$26,045 $(16,710)$（678）259-9860$(52,304)
利息收益（费用），净额(334)1,712 (447)5,207
以股票为基础的报酬计划7,433 10,622 16,173 21,170
权证赔偿金额的变化(2)(152)(11)（151）
所得税费用73 114 111 183
折旧和摊销403 745 798 1,372
债务清偿收益— (15,205)— (15,205)
来自诉讼和解的收益（1）
(46,000)— (46,000)—
其他收入，净额(190)(11)(254)（50）
调整后的EBITDA$(12,572)$(18,885)$(30,308)$(39,778)

1）2024年6月30日止三个月和六个月，该金额代表与AviaGames和解的一部分收到的某些基金。

细分市场结果

我们有两个可报告的业务板块；即Skillz板块和Aarki板块。我们的公司运营主要支持Skillz，并将其包括在Skillz板块的结果中。同样，Aarki也有自己的公司运营，这些运营被包括在Aarki板块中。


我们根据各业务板块的营业收入和调整后息税折旧与摊销前利润（Segment Adjusted EBITDA）来评估业绩。Segment Adjusted EBITDA反映了运营绩效，并由管理层监控以评估过去的绩效，并确定改善盈利能力所需的措施。

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目录


以下表格提供了每个部门的分部营业收入和分部调整后的息税折旧及摊销前利润。

截至6月30日的三个月2024年至2023年变化
增加/（减少）
20242023$%
Skillz分部营业收入$22,738$36,578 (37.8)%
Aarki分部营业收入2,578 3,699 (1,121)(30.3)%
调整后(21)（111）90 81.1 %
营业收入总额$25,295 $40,166 (14,871)(37.0)%
skillz段调整后的EBITDA$(10,465)$7,608 42.1 %
Aarki段调整后的EBITDA$(812)(1,295)(159.5)%
总业务板块调整后的息税折旧及摊销前利润$(12,572)$(18,885)6,313 33.4 %

Skillz 段落结果



Aarki分段结果



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目录

以下表格提供了每个部门的分部营业收入和分部调整后的息税折旧及摊销前利润。

截至6月30日的六个月2024年至2023年变化
增加/（减少）
20242023$%
Skillz分部营业收入$$76,606 （41.1）%
Aarki分部营业收入5,443 8,212(2,769)(33.7)%
调整后(68)(269)201 74.7 %
营业收入总额$50,530 $84,549 (40.2)%
skillz段调整后的EBITDA$(26,157)$30.7 %
Aarki段调整后的EBITDA(2,024)(2,127)(105.1)%
总业务板块调整后的息税折旧及摊销前利润$(30,308)$(39,778)9,470 23.8 %

Skillz 段落结果



Aarki分段结果



流动性和资本资源



我们现有的流动性资源足以支持在这份简明综合财务报表发布日期之后的至少一年的运营活动。我们未来的现金需求将取决于许多因素，包括我们的营收增长速度以及销售和营销活动的扩张。我们还可能投资或收购互补的业务、应用程序或技术。
40
目录

以下表格提供现金流数据摘要（以千为单位）：
截至6月30日的六个月
20242023
经营活动产生的净现金流量$23,406 $(41,060)
投资活动提供的净现金流量$2,210 $139,758
筹集资金净额$(11,225)$(136,179)

经营活动产生的现金流量

我们的业务增长主要涉及研发、销售和市场营销、以及总务活动，这些活动显著影响着我们的经营活动现金流。我们的经营现金流还受到支持人员相关支出增长和应付账款以及其他流动资产和负债的波动的工作资金需求的影响。


投资活动产生的现金流量


筹资活动产生的现金流量


合同责任和承诺

我们的资金需求包括以下合同和其他责任。

租约


长期债务


不设为资产负债表账目之离线安排

在所呈现的期间内，我们没有任何脱离资产负债表的融资安排，也没有与未纳入合并范围的实体或金融合作伙伴（包括有时被称为结构性金融或特殊目的实体的实体）有任何关系，用于促进脱离资产负债表安排或其他合同上狭窄或有限目的的实体。

关键会计政策和估计

请参阅我们的年度报告中的关键会计政策和估计，因为没有重大变化。

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目录
最近的会计声明

请参阅我们的精简合并财务报表第2项“重要会计政策摘要注释”，了解更多关于最近的会计准则公告、采纳时间以及对我们财务状况和经营业绩潜在影响的评估（如有）。

事项3.有关市场风险的定量和定性披露

作为一家较小的报告公司，公司不需要提供此项目所要求的信息。
42
目录
事项4.控制和程序

披露控件和程序的评估




材料不足

如前所披露在我们的管理层对财务报告内部控制的报告中，我们确定了关于财务报告内部控制方面的重大弱点，涉及如下：




43
目录
风险评估

2023年，公司在内部财务报告检查与运营控制系统方面接连经历了大量人员流动。虽然我们通过聘请顾问和进行招聘活动来填补离职职位，但这些聘请未能及时完成以抵消流动对我们的影响。因此，我们无法根据COSO框架中确定的标准维持有效的风险评估流程，因为我们缺乏足够的受过培训的人员来充分识别对我们的基本报表造成误差的新风险或变化风险，并设计出响应的内部控制措施。

因此，公司无法重新评估并充分设计和实施对财务报告的控制，包括披露的识别和审查以及监控控制，并提供有关调解、预算和财务结算流程关键要素审查的适当证据。

信息技术总体控制（ITGCs）

ITGC在访问和程序更改信息技术系统方面的压力位未经有效设计或运行。具体来说，公司未能保持足够的：(a)用户访问控件，以确保适当的职责隔离并充分限制用户和特权访问财务应用程序、程序和数据，使其仅限于适当的公司人员；(b)程序更改管理控件，以确保对影响财务信息技术应用程序和底层记录的IT程序和数据更改的识别、测试、授权和适当实施；以及(c)程序操作控件。结果，公司相关的依赖于受影响的ITGC或来自具有受影响ITGC的IT系统的IT依赖手动和应用程序控件也被视为无效。

会计流程的内部控制

由于缺乏足够的文件或证据来证明管理层对某些财务报表领域，包括工资单、应收账款、税务负债、投资、最终用户负债、营业收入和非例行交易进行审查，因此未能有效实施或操作评估某些会计流程的控制设计。

材料缺陷整改努力

管理层将在审计委员会的监督下，继续努力弥补重大缺陷，并加强内部控制环境的整体设计和能力。以下是管理层为弥补已确定的重大缺陷而计划实施的内容：


财务报告内部控制的变化


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目录
控制和程序的有效性受到限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)官员，并不认为我们的信息披露控制和流程，或者我们的内部财务报告控制系统能够防止所有错误和欺诈。无论控制系统设计和运作得多么出色，都只能提供合理的，而非绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映资源限制的现实，并且必须综合考虑控制的益处相对于成本。由于所有控制系统固有的局限性，没有任何控制评估能够绝对保证所有控制问题和欺诈行为（如果有的话）都已经被发现。这些固有的局限性包括决策中判断可能出现错误，以及由于简单的错误或失误而引发的故障。此外，控制也可能受到个别人行为的规避，或两个或更多人的合谋，或管理层对控制的覆盖。任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件发生可能性的某些假设，不能保证任何设计都能在所有潜在未来条件下取得其所述目标的成功；随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于成本效益控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误可能会发生而未被发现。
45
目录
第二部分-其他信息
第1项法律诉讼


项目 1A 风险因素

和我们在2023年12月31日结束的年度报告中披露的风险因素相比，目前没有实质性的变化。

项目2. 无注册出售股票和使用收益

回购


期限购买的总股数每股平均价格股票总数
作为部分购买
公开宣布的计划
或计划		大约货币价值
可购买股票数目
计划下尚可购买股票
或计划
(以百万计)(a)
$6.03 $
$6.10 $
$6.81 $
总费用$6.44

(a) 2023年8月，我们的董事会批准了一项最高6500万美元的普通股回购授权。这项股份回购授权于2023年8月21日宣布，期限为12个月，并可随时由我们的董事会暂停或终止。

第三部分。对高级证券的违约情况。

无。

第4项.矿山安全披露

不适用。

第5项其他信息

在截至2024年6月30日的财政季度中，我们的董事或高级主管没有任何购买或销售公司证券的合同、指令或书面计划，旨在满足第10b5-1(c)规则的肯定辩护条件或任何“非第10b5-1交易安排”。 采纳修改或终止 任何10b5-1(c)规则的肯定防御条件或任何“非10b5-1交易安排”的购买或出售公司证券的合同、指令或书面计划，公司的任何董事或高管都没有。

46
目录
展品6. 陈列品

展示编号 附件描述形式展示文件归档日期
31.1*
根据2002年Sarbanes-Oxley法案第302条的首席执行官的认证（文件编号为31.1#）
31.2*
根据2002年《萨班斯－奥克斯利法案》302条款，首席财务官的认证
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条根据首席执行官认证。致富金融(临时代码)
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条根据首席财务官认证。
101.INS内联XBRL实例文档——实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中
101.SCH**
行内XBRL分类扩展模式文档
101.CAL**
Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档
101.DEF**内嵌XBRL定义链接文档
101.LAB**行内XBRL分类扩展标签链接库文档
101.PRE**行内XBRL分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。
*随附文件。
**已提交电子报告。
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目录
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
SKILLZ INC.
通过：
致富金融(临时代码)安德鲁·乐乐
日期：2024年8月29日
姓名：安德鲁·乐乐
标题：首席执行官兼董事长
通过：
姓名：Gaetano Franceschi
标题：致富金融(临时代码)

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