错误第一季度--03-3120250001650101过去一年00016501012024-04-012024年6月30日00016501012024年08月14日00016501012024年6月30日00016501012024-03-310001650101us-gaap:关联方成员2024年6月30日0001650101us-gaap:关联方成员2024-03-3100016501012023-04-012023年6月30日0001650101US-GAAP：普通股成员2023-03-310001650101us-gaap：附加资本溢价成员2023-03-3100016501012024-06-302023-03-3100016501012024-04-012023-03-310001650101us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-03-3100016501012023-03-310001650101US-GAAP：普通股成员2024-03-310001650101us-gaap：附加资本溢价成员2024-03-310001650101ATXG:未分配利润非限制成员2024-03-310001650101ATXG:法定盈余公积成员2024-03-310001650101us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-03-310001650101US-GAAP：普通股成员2023-04-012023年6月30日0001650101us-gaap：附加资本溢价成员2023-04-012023年6月30日0001650101ATXG:BihuaYangMember2023-04-012023年6月30日0001650101ATXG:DewuHuangMember2023-04-012023年6月30日0001650101us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-04-012023年6月30日0001650101US-GAAP：普通股成员2024-04-012024年6月30日0001650101us-gaap：附加资本溢价成员2024-04-012024年6月30日000165010100016501012024-04-012024年6月30日0001650101ATXG:杨碧华成员2024-04-012024年6月30日0001650101us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-04-012024年6月30日0001650101US-GAAP：普通股成员2023年6月30日0001650101us-gaap：附加资本溢价成员2023年6月30日00016501012024-03-312023年6月30日00016501012024-03-312023年6月30日0001650101us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年6月30日00016501012023年6月30日0001650101US-GAAP：普通股成员2024年6月30日0001650101us-gaap：附加资本溢价成员2024年6月30日00016501012024-03-312024年6月30日00016501012024-06-302024年6月30日0001650101us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年6月30日00016501012024-06-302024-04-012024年6月30日00016501012024-06-302024-04-012024年6月30日00016501012019-08-312024-04-012024年6月30日00016501012024-06-302024-04-012024年6月30日00016501012024-03-312024-04-012024年6月30日0001650101srt:MinimumMember2024年6月30日000165010100016501012024-03-310001650101srt:MaximumMember2024年6月30日000165010100016501012024-03-3100016501012023-02-282024-04-012024年6月30日00016501012024-06-302023-04-012024-03-3100016501012024-03-312023-04-012024-03-3100016501012023-02-012023-04-012024-03-3100016501012023-04-012024-03-3100016501012022年08月24日00016501012024-06-302024年6月30日0001650101ATXG：四川新网银行有限公司成员2024-03-310001650101ATXG：四川新网银行有限公司成员2024年6月30日00016501012023-12-312024-03-310001650101us-gaap：办公设备会员2024年6月30日0001650101us-gaap：办公设备会员2024-03-31000165010100016501012024年6月30日00016501012024-03-012024-04-012024年6月30日00016501012023-04-012023-06-302019年8月31日00016501012024-04-012024-06-302024年6月30日00016501012024-04-012024-06-302024-03-3100016501012024-04-012024-06-30最低成员2024年01月01日2024年6月30日00016501012024-06-300001650101srt:最大成员2024-04-012024年6月30日00016501010001650101ATXG:物流服务部门成员2023年2月28日00016501012024-06-3000016501012024年6月30日00016501012023-04-012023-06-302024-03-310001650101us-gaap:ReportableSubsegmentsMember2024-04-012023年02月01日2023年2月28日0001650101us-gaap:ReportableSubsegmentsMember2023-04-012023年12月31日0001650101us-gaap:ReportableSubsegmentsMember2024-04-012024年6月30日00016501010001650101us-gaap:CorporateAndOtherMember2024-03-3100016501012023-06-3000016501012023年12月1日2023年12月31日00016501010001650101ATXG：服装制造业务部门成员2024-03-3100016501010001650101ATXG：物流服务业务部门成员2024年6月30日00016501010001650101ATXG:物流服务业务部门成员2024-03-012024-03-310001650101国家：香港2024-04-012024年6月30日0001650101中国2024-04-012024年6月30日0001650101中国最低成员2024-04-012024年6月30日0001650101中国最低成员2023-04-012023年6月30日0001650101中国srt:最大成员2024-04-012024年6月30日0001650101中国srt:最大成员2023-04-012023年6月30日0001650101美国国内国家成员2024-04-012024年6月30日00016501012024-04-292024-04-012024年6月30日0001650101us-gaap:InvestorMember2024-04-012024年6月30日0001650101ATXG：私募协议成员可报告子分段成员2024-04-012024年6月30日0001650101us-gaap:SalesRevenueSegmentMember可报告子分段成员2023-04-012023年6月30日00016501010001650101可报告子分段成员2024-04-012024年6月30日00016501012024-06-30可报告子分段成员2023-04-012023年6月30日00016501012023-04-01可报告子分段成员2024-04-012024年6月30日0001650101可报告子分段成员2023-04-012023年6月30日0001650101可报告子分段成员2024-04-012024年6月30日0001650101可报告子分段成员2023-04-012023年6月30日0001650101us-gaap：公司和其他成员美国通用会计原则：公司间结余互消除成员2024-04-012024年6月30日0001650101us-gaap：公司和其他成员美国通用会计原则：公司间结余互消除成员2023-04-012023年6月30日00016501012023-04-01可报告子分段成员2024年6月30日0001650101us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember可报告子分段成员2024-03-3100016501012024-06-30可报告子分段成员2024年6月30日0001650101ATXG:服装制造行业会员可报告子分段成员2024-03-3100016501010001650101可报告子分段成员2024年6月30日0001650101us-gaap:AccountsReceivableMember可报告子分段成员2024-03-310001650101可报告子分段成员2024年6月30日0001650101可报告子分段成员2024-03-310001650101us-gaap：公司和其他成员美国通用会计原则：公司间结余互消除成员2024年6月30日ATXG:服装制造业细分成员us-gaap：公司和其他成员美国通用会计原则：公司间结余互消除成员2024-03-310001650101中国2023-04-012023年6月30日00016501012023-01-042023-01-0400016501012023-01-040001650101srt:最大成员2023-01-0400016501012023-01-012023年01月31日00016501012023年01月31日0001650101美国通用会计原则：衍生品成员2023-01-042023-01-040001650101美国通用会计原则：衍生品成员2023-01-040001650101us-gaap:AccountsReceivableMember2024年6月30日000165010100016501012024年6月30日0001650101建筑2024年6月30日0001650101最低成员2024年6月30日0001650101srt:最大成员2024年6月30日00016501012024-04-01us-gaap:投资者成员US-GAAP：普通股成员2024年4月29日2024年4月29日0001650101us-gaap:AccountsReceivableMemberus-gaap:投资者成员US-GAAP：普通股成员2024年4月29日0001650101us-gaap:CustomerConcentrationRiskMemberUS-GAAP：普通股成员2024年4月29日2024年4月29日0001650101us-gaap: 销售收入细分会员us-gaap:客户集中度风险成员us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember2024-04-012024年6月30日0001650101美国通用会计准则:净销售收入会员us-gaap:客户集中度风险成员ATXG：客户电子会员2024-04-012024年6月30日0001650101us-gaap: 销售收入细分会员us-gaap:客户集中度风险成员00016501012023-04-012023年6月30日0001650101美国通用会计准则:净销售收入会员us-gaap:客户集中度风险成员2024-03-312023-04-012023年6月30日0001650101最低成员2024-04-012024年6月30日0001650101srt:最大成员2024-04-012024年6月30日0001650101ATXG:物流服务部门成员us-gaap:客户集中度风险成员2024-04-01美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日00016501012023-04-01us-gaap:客户集中度风险成员0001650101美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-3100016501010001650101us-gaap:客户集中度风险成员ATXG:五大供应商成员美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日00016501012024-07-01us-gaap:客户集中度风险成员iso4217:USD美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101182,378us-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日0001650101Accrued expenses and other payablesus-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-31000165010126,539,221us-gaap:客户集中度风险成员美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日000165010135,455us-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101 us-gaap:客户集中度风险成员$美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日0001650101 us-gaap:客户集中度风险成员28,457美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101Issuance of new sharesus-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日0001650101 us-gaap:客户集中度风险成员(美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101 us-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日0001650101 us-gaap:客户集中度风险成员可转债转换形成的增资美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101 us-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日0001650101 us-gaap:客户集中度风险成员2,846,038美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101 us-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2024-04-012024年6月30日00016501013,739,581us-gaap:客户集中度风险成员 美国通用会计原则：应收账款成员2023-04-012024-03-310001650101  2024-04-012024年6月30日0001650101  2023-04-012023年6月30日8,179,930) 2024-04-012024年6月30日0001650101$24,326,5612023-04-012023年6月30日0001650101  2024-04-012024年6月30日0001650101  2023-04-012023年6月30日0001650101us-gaap:后续事件会员2024年7月1日2024-07-31iso4217:美元指数xbrli:股份iso4217:美元指数xbrli:股份 iso4217:人民币xbrli：纯形

美国

证券交易委员会

华盛顿，特区。20549

表格10-Q

☒ 根据1934年证券交易法第13或15（d）节提交的季度报告书

截至季度结束：2024年6月30日

☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d）节提交的过渡报告书

在过渡期间从_____________到_______________

委员会文件编号：333-206097

ADDENTAX GROUP CORP。

（公司章程中指定的准确公司名称）

内华达州 35-2521028
（注册地或组织所在管辖区） （美国国税局雇主号码）
公司化 或成立） 108 Gateway Blvd

金鑫 A座100号, 4805房间,

罗湖区, 深圳市, 中国 518000

(总部地址)

+ (86) 755 86961 405

（注册人的电话号码）

根据法案第12(b)节注册的证券:

每一类别的名称 交易符号 在每个交易所注册的名称
普通股 ATXG 纳斯达克资本市场资本市场

请勾选，报告人是否：（1）在过去12个月中（或报告人在该期间需要提交此类报告的较短期间）已提交证券交易所法案第13或15(d)节规定的所有报告；（2）在过去90天内一直受到此类提交要求的监管。

☒ 是☐ 否

请勾选注册人是否已根据规则405的电子数据规则(S-T §232.405)递交了每个交互式数据文件在最近12个月内(或该注册人需递交此类文件的更短期限内应递交的交互式数据文件。)

☒ 是☐ 否

请用勾选符号说明注册者是大型加速报表人、加速报表人、非加速报表人、较小的报告公司还是新兴成长企业。请参阅《交易所法规》120亿.2条中“大型加速报表人”、“加速报表人”、 “较小的报告公司”和“新兴成长企业”的定义。

大型加速交易者☐ 加速归档者 ☐
非加速文件提交人 ☒ 小型报告公司☒
新兴成长型公司 ☒

如果是新兴成长公司，请勾选，如果注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)条提供的任何新的或修改的财务会计准则的延长过渡期，请勾选。 ☐

请在复选框中标记，表明注册人是否是外壳公司（如交易所法规12b-2所定义）。☐ 是☒不

截至2024年8月14日，共有 6,043,769注册人的普通股流通量为9147795股。

目录

第一部分 - 财务信息
项目 1. 基本报表(未经审计) F-1
项目 2. 分销计划 3
项目 3. 有关市场风险的定量和定性披露 13
项目4。 控制和程序 13
第二部分- 其他信息
项目 1. 法律诉讼 14
Interest expense, net 风险因素 14
项目 2. 未注册的股票股权销售和筹款用途 14
项目 3. 对优先证券的违约 14
项目4。 矿山安全披露 14
项目5。 其他信息 14
项目 6. 展示资料 14

2

部分I—财务信息

项目 1.基本报表和补充资料

ADDENTAX GROUP CORP。

基本报表

截至2024年6月30日和2023年的三个月

目录

截至2024年6月30日和2024年3月31日的简明合并资产负债表（未经审计） F-2
截至2024年6月30日和2023年的简明合并损益表和综合收益表（未经审计） F-3
截至2024年6月30日和2023年的简明合并权益变动表（未经审计） F-4
截至2024年6月30日和2023年的简明合并现金流量表（未经审计） F-5
截至2024年6月30日和2023年的基本报表注释（未经审计） 附注F-6至F-15

F-1

ADDENTAX集团corp及其子公司

未经审计的简明合并资产负债表

（以美元计，股份数据或其他说明除外）

(未经审计)

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
资产
流动资产
现金及现金等价物 $487,215 $562,711
受限现金 。 。
应收账款净额 1,289,037 2,106,451
持有至到期的债务证券 17500000 17500000
存货 170,955 63,505
预付账款及其他应收款项 2,151,432 1,922,996
预付供应商款 1,071,200 1,009,362
来自关联方的应收款项 3,469,667 3,012,892
总流动资产 29,306,462 29,181,392
非流动资产
固定资产和设备，净值 523,402 568,854
经营租赁权资产 19,429,813 19,796,564
长期预付款 266,743 291,938
长期应收款 2,500,000 2,500,000
总非流动资产 22,719,958 23,157,356
资产总计 $52,026,420 $52,338,748
负债和股东权益
流动负债
短期贷款 $573,696 $440,671
应付账款 156,961 359,488
与关联方应付款项 1,074,129 1,146,745
来自客户预付款 202,567
应计费用及其他应付款项 1,312,779 1,372,962
经营租赁负债，短期 1,050,897 1,059,497
流动负债合计 4,350,840 4,581,930
人形机器人-轴承贷款及借款
可转换债务 3,518,999 2,684,697
衍生工具负债 153,477 287,955
经营租赁负债 18,515,905 18,737,066
所有非流动负债 22,188,381
负债合计 $26,539,221 $26,291,648
股东权益
普通股($共发行和流通)0.001每股面值，2.5亿股授权，6,043,769和页面。5,383,769 于2024年6月30日和3月31日分别发行和流通的股票为 $6,044 $5,384
额外实收资本 35,157,009 34,510,869
累计赤字 9,790,301) 8,569,190)
法定公积金 37,020 37,020
累计其他综合损失 77,427 63,017
股东权益总计 25,487,199 26,047,100
负债和所有者权益总计 $52,026,420 $52,338,748

请参阅简明合并财务报表信息附注。

F-2

ADDENTAX集团corp及其子公司

未经审计 简明合并利润及综合损失表

（以美元计，股份数据或其他说明除外）

2024 2023

截至三个月结束时

6月30日,
2024 2023
营业费用 $851,033 $1,052,506
营业费用 648,438) 815,597)
毛利润 202,595 236,909
营业费用
销售和营销 139,360) -
普通和管理 568,251) 497,858)
营业费用总计 707,611) 497,858)
经营亏损（收入） 505,016) 260,949)
公允价值收益或损失 134,217 1,288,003)
利息收入 368 1,724
利息开支 847,682) 1,292,715)
其他收入（费用）净额 2,514) 112,486
所得税前（亏损）收益 1,220,627) 2,727,457)
所得税费用 484) 1,264)
净（损）收益 1,221,111) 2,728,721)
外汇翻译收益（损失） 14,410 87.450
综合（亏损）收益总额 $ 1,206,701) $ 2,641,271)
每股收益
基本和稀释 0.25) 0.83)
基本和摊薄每股持股数加权平均值 4,822,421 3,273,964

请参阅简明合并财务报表信息附注。

F-3

ADDENTAX集团corp及其子公司

未经审计的 简明合并股东权益变动表

(以美元计, 除非注明股票数据或其他说明)

股份 数量 资本 受限或未受限 储备金 综合损失 总股本
保留盈余 累积的
额外的 （累积赤字） 其他
普通股票 实收资本 法定 综合损益
股份 数量 资本 受限或未受限 储备金 综合损失 总股本
2023年3月31日的余额 $35,455 $ $ ) $28,457 $ 19,473) $
发行新股 1,941 1,941) - - - -
股票拆分 ) 33,656) 33,656 - - - -
39 0 0 - - - -
- - - - -
外币翻译 - - - - - 87.450 87.450
净利润 - - - 2,728,721) - - 2,728,721)
2023年6月30日的余额 $3,740 $ $ ) $28,457 $67,977 $
2024年3月31日的余额 5,383,769 $5,384 $34,510,869 $ 8,569,190) $37,020 $63,017 $26,047,100
发行新股 660,000 660   - - - 306,461
外币翻译 - - - - - 14,410
净利润 - - - 1,221,111) - - 1,221,111)
2024年6月30日的余额 6,043,769 $6,044 $35,157,009 $ 9,790,301) $37,020 $ 77,427) $25,487,199

请参阅简明合并财务报表信息附注。

F-4

ADDENTAX集团corp及其子公司

未经审计的现金流量表汇总全表

（以美元计，股份数据或其他说明除外）

2024 2023
截至6月30日的三个月
2024 2023
经营活动产生的现金流量：
净亏损 $ 1,221,111) $ 2,728,721)
调整以达到净利润（损失）与经营活动现金流量净额的调和：
折旧费用 431,299 74,783
非现金财务成本 834,041 1,290,818
投资收益 - 109,375)
公允价值收益或损失 134,217) 1,288,003
处置固定资产损失 20,784 -
营运资产和负债的变化
应收账款 817,414 104,404)
存货 107,450) 19,786
预付供应商款 61,838) 622,089)
其他应收款 228,436) 47,494)
应付账款 226,787) 25,659)
应计费用及其他应付款项 296,695) 144,374)
来自客户预付款 20,189) 2152)
经营活动使用的净现金流量 $ 193,185) $ 1,110,878)
投资活动产生的现金流量
购买固定资产和无形资产 27,364) -
投资活动产生的净现金流出 $ 27,364) $-
筹资活动产生的现金流量：
通过相关方借款获得的资金 113,827 1,451,157
偿还关联方借款 179,247) 1,831,373)
受限现金的释放 - 1,350,000
银行贷款的筹资活动产生的现金流入 334,372 -
偿还银行贷款 198,490) -
向关联方的预付款 从关联方的偿还) -
738,023 普通股发行的募集资金 -
646,800 306,461 -
筹资活动产生的现金净额 $969,784 $85,912
现金及现金等价物净增减额 816,186 141,094)
现金及现金等价物汇率变动影响 2,073 65,598
现金及现金等价物期初余额 562,711 904,171
现金及现金等价物期末余额 $487,215 $所得税的支付
现金流量补充披露：
期间支付的利息 $13,311 $-
期间支付的现金 $484 $1,264
非现金投资和筹资活动的补充披露:
交易租赁义务获取的右 of use 资产 $- $1,219

请参阅简明合并财务报表信息附注。

F-5

ADDENTAX集团corp及其子公司

简明合并财务报表附注

1。组织和业务收购

ATXG及其子公司（以下简称“公司”）参与中国制造业-半导体、物流服务、物业租赁和管理服务业务。

2。提供的基础

在管理层的意见中，未经审计的简明综合财务报表反映了本报告期内进行的一切必要且常规性的调整，以保证对所展示的结果进行公正的表述。所有重要的公司间交易和余额在合并时被予以消除。然而，这些财务报表所包含的经营业绩未必代表全年的结果。

公司在编制季度和年度基本报表时使用相同的会计政策。 根据美国通用会计准则编制的公司年度合并财务报表通常包括某些信息和脚注披露，本报告未经审计的简明合并财务报表已经缩短或省略。应当与公司在2024年7月15日向证券交易委员会（“SEC”）提交的年度报告第10-K表格中附带的审计合并财务报表及其附注一并阅读。（“2023年10-K”）。

3. 重要会计政策摘要

使用估计值

按照美国通用会计准则编制合并财务报表需要管理层进行影响报告期资产、负债和披露的可能资产和负债的估计和假设，并影响报告期收入和费用的金额。管理层会在编制估计时使用最佳信息，但实际结果可能与这些估计有重大不同。

截至2024年6月30日三个月的会计政策未作任何变更。

2019年5月，FASB颁布了ASU 2019-05, 是对ASU Update No. 2016-13的更新，即ASU Update No. 2016-13，财务工具----针对金融工具的信用损失（主题326)：计量理论对其进行了改进，用于计量按摊销成本计量基础的金融资产的信用损失的期望信用损失方法，用以取代以往的发生的损失计量理论。Update 2016-13还修改了可供出售的债务证券的会计处理方法，当其公允价值小于摊余成本，并按照子主题326-30的规定，需进行每单独评估一次信用损失。供出售的债务证券的修订。本次更新提供了一个选择，即选定收益征税前已计入摊销成本的金融资产的公允价值。2019年11月，FASB发布了2019-10，对ASU No. 2016-13进行了更新。针对私人公司、非营利组织和某些较小的报告公司，新的有效日期是在2022年12月15日之后开始的财政年度。

2016年6月，FASB发布了《金融工具-信用损失（第326号）》，对金融资产上的信用损失进行计量。该准则要求按摊余成本计量的金融资产（或金融资产组）以预计可收回净额为基础呈现。贷款损失准备金是从金融资产的摊余成本中扣除的估值账户，以呈现金融资产预计可收回的净 carrying value。本准则将于2023年4月1日对公司生效。公司目前正在评估采用本ASU对其合并财务报表的影响。

转换工具的会计处理：2020年8月，FASB颁布了ASU 2020-06——《企业自身权益中应计入的可转换工具和合同的会计处理》（ASU 2020-06），作为其总体简化计划的一部分，旨在降低会计准则应用的成本和复杂性，同时保持或提高基本报表的用户提供的有用信息的实用性。在其他变化中，新的指导方针取消了GAAP中的可转换债券分离模型，除非要将转换特性分离并按照衍生工具核算，或者债务发行时要以实质性溢价发行。因此，在采用了这一指导后，企业将不再将这种嵌入式转换特性单独列示为权益，而是将可转换债务整体按照债务记账。新指南还要求在计算可转换债务对每股收益的摊薄影响时使用“按转换后”的方法，这与该公司在现行指南下的当前会计处理一致。该指南适用于2021年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的中期期间，但只有在财年开始时才允许提前采纳。

公司审查了新颁布的会计准则。管理层认为不会对公司的综合财务报表产生重大影响的其他新准则。

F-6

4. 。关联方交易

相关方名称 与公司的关系
洪志达 公司的总裁，首席执行官和董事
宏业金融咨询（深圳）有限公司 由首席执行官洪志达控制的公司
XKJ的法定代表人
黄德武 YBY的法定代表人
黄金龙 HSW的管理层

公司从杨碧华处免费租赁深圳XKJ办公室。

宏业 金融咨询（深圳）有限公司为债务证券转让的应收账款提供担保给第三方。

截至2024年6月30日和2024年3月31日，公司有如下相关方余额:

来自关联方的应收款项 2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
智达宏 (1) $2,521,174 $2,154,759
毕华杨 (2) 948,493 858,133
来自关联方的应收款项 $3,469,667 $3,012,892

(1) 由于香港只达的关联方的短期借款，该借款是无息的，并将在一年内偿还。
(2) 由于向杨碧华提前支付的现金，导致关联方债务增加。2024年6月30日结束的季度中，公司向杨碧华提供了约$100万的短期贷款，并收到了约$100万的偿还。0.35 由于向黄笃武提供资金支持，用于资助公司的日常运营。减少的主要原因是偿还债务。0.25 从他那里获得了约$100万的偿还。

关联方借款 2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
宏业金融咨询（深圳）有限公司。 46,017 170,967
黄德武 TDK株式会社：100% 858,943 864,599
黄金龙 169,169 111,179
关联方借款 $1,074,129 $1,146,745

(1) 由于香港只达的关联方的短期借款，该借款是无息的，并将在一年内偿还。
(2) 由于向杨碧华提前支付的现金，导致关联方债务增加。2024年6月30日结束的季度中，公司向杨碧华提供了约$100万的短期贷款，并收到了约$100万的偿还。0.35 由于向黄笃武提供资金支持，用于资助公司的日常运营。减少的主要原因是偿还债务。0.25 从他那里获得了约$100万的偿还。
TDK株式会社：100% 由于向黄德武提供资金支持，用于资助公司的日常运营。减少的主要原因是偿还债务。

与关联方的借款余额为无担保、不计息且可根据需要偿还。

5。租赁和其他承诺 持有到期日应计债务证券

2024年6月30日 2024年3月31日
债务 持有至到期日的证券 $17500000 $ 17500000

2022年8月24日，公司购买了由第三方投资公司发行的一张票据，票面金额为$17500000。该票据可于2023年8月23日续期，期限为一年，票面利率为 2.5%。截至2024年6月30日和3月31日，应收利息分别为$437,500。2023年8月23日，公司与第三方签署了一份协议，转让了本金和应收利息。据协议规定，应收对价为17,937,500 元且无利息。该债务由我们的CEO洪志达控制的红叶金融咨询（深圳）有限公司担保。

6. 存货

2024年6月30日和3月31日的库存包括以下物品:

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
原材料 $28,564 $20,947
进行中的工作 11,966 -
成品 12 
总存货 $170,955 $63,505

F-7

7. 供应商预付款

公司已向第三方供应商提供预付款，以便在需要时加快所需库存的交付，同时确保其优先和优惠价格。向供应商预付的金额可按需全额退款。

公司在支付之前会审查供应商的信用历史和背景信息。如果供应商的财务状况恶化导致其无法交付货物或提供服务，公司将在其被认为无法收回的期间确认债务损失费用。

2023年1月，公司宣布了一项重组计划（“重组计划”），旨在降低运营成本，提高运营利润，并继续推进公司对盈利增长的承诺。该计划包括缩减公司的工作人员，以及在某些市场内退出某些房地产和办公空间的选择。重组计划下与员工重组相关的行动预计将在公司2024财年结束时大体完成，但需遵守当地法律和咨询要求。重组计划下与房地产重组相关的行动预计将于2026财年完全完成。预付款和其他应收款项

截至2024年6月30日和3月31日，预付款项及其他应收款项包括以下内容：

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
预付款 29,813 34,693
存入资金 736,659 741,465
处置子公司应收的对价 - 152,882
应收可转换票据的对价（注） 437,500 437,500
其他应收款 947,460 556,456
预付款项及其他应收款 $2,151,432 $1,922,996

注意： 持有至到期投资的债务证券的应收优惠券已与本金一同转让给第三方。该优惠券得到了由我们的首席执行官洪志达控制的公司——红叶财务咨询（深圳）有限公司的担保（注5）的支持。

9. 合同余额财产、厂房和设备

截至2024年6月30日和3月31日，固定资产包括以下内容： 属性、植物和设备：

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
生产工厂 $105,053 $105,738
汽车 876,415 1,047,121
办公设备 52,145 52,486
资产、设备毛值 1,033,614 1,205,345
减：累计折旧 510,212) 636,491)
固定资产和设备，净值 $523,402 $568,854

截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的折旧费用为48,977和美元33,982，分别为。

F-8

10. 长期应收款项

公司于2022年9月与独立第三方签订了一份长期贷款协议，向借款人提供的本金为$。2.5 百万美元的贷款是无息贷款。 无息将承担指数证券的股票交易量的替换公司的重量。到期日为2025年8月。.

11.

2019年8月，HSW与农业银行签署了一项贷款协议并获得了一条信用额度，该额度允许公司进行借款，最高可达约$153,172，用于日常运营。这些贷款由HSW的法定代表免费担保。截至2024年6月30日，公司已在此信用额度下借款$130,779（2024年3月31日：$130,779），其中利率期货从不同年度为……153,172（人民币1,000,000）以进行日常运营活动。这些贷款由HSW的法定代表免费担保。截至2024年6月30日，公司已在此额度下借款$130,779（2024年3月31日：$130,779），其中利率期货从不同年度为……129,931（人民币944255）.130,779不同的年度为%。此信用额度的未偿贷款余额于2021年9月30日到期。公司未能与银行续签贷款协议。公司正在与银行商谈贷款余额和利息的还款计划。 4.34可以降低至0.75%每年4.9%。公司未能与银行续签贷款协议。公司正在与银行商谈贷款余额和应付利息的还款计划。

于2023年2月，XKJ与ccbasia n2411-r签订了一项融资协议，并获得了一条循环授信额度线，该额度允许公司进行日常运营借款，最高金额为大约$1,268,118，借款费率为贷款下借款日前一天的贷款基准利率。贷款由XKJ法定代表人免费提供担保。首次借款发生在2023年10月之前，公司未行使协议。截至2024年6月30日，公司已经在这条授信额度线下借款$254,563（1,由此产生的利息税前年利率为%。循环授信额度将于1,268,118元的贷款费用用于公司日常运营，借款利率为当日贷款借款日前一天的贷款基准利率，该贷款由XKJ的法定代表人免费担保。该公司在2023年10月进行了首次借款。在此之前，该公司没有行使该协议。截至2024年6月30日，该公司在此信贷额度下已经借款254,563元人民币（1,110,799美元（截至2024年3月31日），年利率为%。该循环授信额度将于（人民币9,000,000254,563（人民币1,268,118）用于日常运营。利率以当天抽取前一天的贷款基准利率为准。这笔贷款由XKJ的法定代表人无偿提供担保。第一笔贷款在2023年10月发生之前，公司未行使此项协议。截至2024年6月30日，公司已在此信贷额度下借款254,563元人民币(1,110,799美元)(截至2024年3月31日)。具体利率以每日贷款基准率为依据，最多可借款人民币1,268,118元，该贷款由XKJ法定代表人免费担保。公司在2023年10月首次提款之前，未使用过该协议。截至2024年6月30日，该公司已在该信用额度下贷款254,563元人民币（1,110,799美元）(2024年3月31日为：254,563元人民币(110,799美元))。这条循环信用额度将于 850,000268,118110,799%。该循环授信额度将于 3.9 2026年2月1日.

于2023年12月，PF与四川新网银行股份有限公司签订了一份融资协议并获得了一条授信额度，该额度允许公司借款高达$。截至2024年6月30日，公司已经借入了$ (2024年3月31日: $) ，年利率为%。贷款服务将于68,800（人民币500,000用于日常运营。截至2024年6月30日，公司已借款$。51,600 （人民币375,000）.60,593%。该循环授信额度将于 16.2年利率为%。此贷款额度将于 2025年12月26日.

于2024年3月，PF与WeBank Co.，Ltd.签订了一项新的授信协议并获得了一笔信贷，使公司可以借款高达约$。137,602（人民币1,000,000用于日常运营。截至2024年6月30日，公司已借款$。137,602（人民币1,000,000）（2024年3月31日：$），在此信贷额度下，年利率为8.244%。借款期限将于2026年3月22日到期。138,500%。该循环授信额度将于 2026年3月22日.

12.税收

（a） 企业所得税（“EIT”）

该公司在中国境内运作，并在中国辖区内申报税收。

盈禧产业链股份有限公司在塞舌尔共和国注册，并根据英属维京群岛当前法律规定，不受所得税的约束。该公司是艾登泰克集团公司的全资子公司。

Yingxi Hk (Yingxi Industrial Chain Investment Co., Ltd)在香港成立，是Addentax集团的间接全资子公司，按渐进税率缴纳香港所得税。 16.5Yingxi Hk 在2024年和2023年结束的三个月中没有应纳税所得，因此未作出对香港所得税的规定。

YX，我们的全资子公司，已注册在中国大陆，适用于EIT税率为 25在2024年和2023年6月30日结束的三个月内，YX没有可征税收入，因此在中国大陆未作出所得税拨备。

公司受中国税法管辖。所有江西的营运公司都会逐步缴纳所得税。5可以降低至0.75%每年15自2023年起所得税逐年上升，达到2024年%。 优惠税率将在2024年年底到期，其后所得税税率为25％。

公司的母公司Addentax Group Corp.是一家美国实体，受美国联邦所得税法律的规范。由于Addentax Group Corp.在2024年和2023年三个月内并未获得美国应纳税收入，因此美国未作出所得税的规定。

F-9

按照适用于中国大陆的PRC法定税率计算的所得税与所得税费用调节如下：

2024 2023
截至三个月结束时
6月30日,
2024 2023
中国大陆的法定税率 25% 25%
计算预期收益（费用） 305,157) 681,864)
暂时性差异 24,191 6,150
永久性差异 32,612 82,125
减值准备变动 248,838 594,853
所得税费用 $484 $1,264

由于以往的累计净亏损和重组时的不确定性等原因，无法确认对非资本亏损结转和固定资产的任何税务潜在收益的递延所得税资产。管理层将在每个报告期继续评估以确定递延所得税资产的实现情况。

（b） 增值税（“VAT”）

根据中国内地相关税法规定，国内销售的普通增值税税率为% ，税率按照销售开票价计征，由购买方缴纳。 HSW、YBY、AOt、ZHJ和YS等子公司享受%的优惠增值税税率。公司需要将所收到的增值税上报税务机关。对于购买时支付的增值税，可用于抵扣应纳增值税。 13％是国内销售的优惠增值税税率，税率按照销售开票价计征，由购买方缴纳。HSW、YBY、AOt、ZHJ和YS等子公司享受此税率。公司需要将所收到的增值税上报税务机关。对于购买时支付的增值税，可用于抵扣应纳增值税。 13公司需要按照税务机关的规定向其缴纳应纳增值税。HSW、YBY、AOt、ZHJ和YS等子公司享受%的增值税税率。对于购买时支付的增值税，可用于抵扣应纳增值税。

针对服务，适用的增值税率为 9%（适用于物流公司的相关税收类别），除YXPF的分支机构享受优惠的增值税率为 3%（将在2024年和2023年实施）。公司应按适用的增值税率支付出售发票金额计算的增值税全额。可以使用汽油和过路费上支付的增值税抵充服务收入应缴纳的增值税。

13.公司报告分部数据

业务分段信息与核心运营决策者的审核、投资和资源配置决策以及运营绩效评估一致。所呈现的分段数据反映了这种分段结构。公司以以下四个部门报告财务和营运信息：

（a）
（b）
（c）

公司还为其分部提供一般的企业服务，这些成本会作为“公司和其他”报告。

F-10

在段落结构中选择的信息呈现在以下表格中：

2024年6月30日和2023年同期的营收按部门划分如下：

外部客户营业收入 2024 2023
截至6月30日的三个月
外部客户营业收入 2024 2023
服装制造业部门 $86,602 $53,873
物流服务业 486,507 998,633
物业管理及转租部门 277,924 -
报告段总计 851,033 1,052,506
公司及其他 - -
可报告部门和综合收益总营收 $851,033 $1,052,506
部门之间营收
服装制造业部门 - -

2024年6月30日和2023年的业务亏损额如下所示:

2024 2023
结束的三个月
6月 30日,
2024 2023
服装制造业板块 $ 63,645) $ 22,155)
物流服务业 1,934
物业管理及转租部门 204,433) -
报告段总计 247,199) 20,221)
公司及其他 257,817) 240,728)
总营业收入 $ 505,016) $ 260,949)

截至2024年6月30日和3月31日，各业务部门的总资产如下：

总资产 6月30日
2024		 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
服装制造业-半导体 $1,417,550 $1,357,761
物流服务业 3,053,551 3,231,492
物业管理与分租 20,480,902 20,931,431
报告段总计 24,952,003 25,520,684
公司和其他费用 27,074,417 26,818,064
合并总资产 $52,026,420 $52,338,748

地理信息

公司主要在中国运营。在按地理位置呈现信息时，营业收入基于客户地理位置，开多资产基于资产地理位置。

地理信息

截止到6月30日的三个月
2024 2023
收入 -
中国 851,033 1,052,506

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
长期资产
中国 22,719,958 23,157,356

F-11

14. 公司持有各种不同的各种投资组合、类型和到期日。公司的共同基金是与公司根据员工延迟支付计划的义务有关的，被归类为交易证券。按照报价市场价格将被归类为交易证券的投资记录为公允价值。交易证券的成本和公允价值之间的差异，在合并利润表中按照其他收入(费用)，净额计入。公司的所有债务证券都被归类为可供出售，因此被记录在合并资产负债表中以公允价值。与市场估值变化无关的未实现收益或损失，减税后作为其他综合收益(亏损)，如果有任何信用损失，以其他收入(费用)，净额的形式认定。

2023年1月4日，公司与某些合格投资者签订了一系列协议，公司由此获得了净收益 $。15,000,000发行上述的以下发行物：

● 约$ 百万的高级担保可转换票据， 年利率为% 。16.7 ， 到期日为 。 5转换价为 $，根据若干条件进行调整。 2024年7月4日， 条件下，购买公司约 $ 百万普通股权证。根据公司的固定费用覆盖率，利率为1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一个“备选主板利率”，并可减少至0.75%每年，取决于公司的固定费用覆盖率。截至2021年7月3日，公司的基于LIBOR的利率为% （对于$），公司的主板基准利率为% （对于$）。根据未取出的贷款利率，每月应支付承诺费，利率为%每年。根据与摩根大通银行（“贷款协议”）的信贷协议的条款，现金收据将被存入锁匣中，并由公司自行决定，除非处于“现金控制期”，在此期间，现金收据将用于减少贷款协议下的应付金额。现金控制期在事件违约或可用余额连续三个工作日低于$时触发，并将继续到先前的连续天数中存在任何违约事件且多余的可用余额始终大于$（这样的触发器根据公司的循环承诺进行调整）。此外，如果依据信贷协议所定义的“额外可用余额”小于$，则公司应维持最低固定费用覆盖率为1.0至1.0 （触发器根据公司的循环承诺进行调整）。截至2021年7月3日，公司的可用余额为$25,764。信贷协议要求我们在判断任何应支付股息或进行任何普通股分配时获得摩根大通银行的事先书面同意。信贷设施于2022年12月16日到期。， 购买价格为每股 $，根据若干条件进行调整。
● 可购买公司约 $ 百万普通股。 16.1 ， 到网纽约时间当日晚上11点59分为止，行权价格为 $每股，根据若干条件进行调整。根据公司的固定费用覆盖率，利率为1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一个“备选主板利率”，并可减少至0.75%每年，取决于公司的固定费用覆盖率。截至2021年7月3日，公司的基于LIBOR的利率为% （对于$），公司的主板基准利率为% （对于$）。根据未取出的贷款利率，每月应支付承诺费，利率为%每年。根据与摩根大通银行（“贷款协议”）的信贷协议的条款，现金收据将被存入锁匣中，并由公司自行决定，除非处于“现金控制期”，在此期间，现金收据将用于减少贷款协议下的应付金额。现金控制期在事件违约或可用余额连续三个工作日低于$时触发，并将继续到先前的连续天数中存在任何违约事件且多余的可用余额始终大于$（这样的触发器根据公司的循环承诺进行调整）。此外，如果依据信贷协议所定义的“额外可用余额”小于$，则公司应维持最低固定费用覆盖率为1.0至1.0 （触发器根据公司的循环承诺进行调整）。截至2021年7月3日，公司的可用余额为$25,764。信贷协议要求我们在判断任何应支付股息或进行任何普通股分配时获得摩根大通银行的事先书面同意。信贷设施于2022年12月16日到期。 ， 行使价格为每股 $，根据若干条件进行调整。

认股权证是与可转换债券一起发行的独立工具，按其发行当日公允价值计量。收到的款项首先分配给认股权证，基于其初始公允价值计算。认股权证的初始公允价值是$。3.9 百万美元的认股权证随着市场变动而标记为市价，认股权证公允价值的变化在综合损益的合并报表中记录。截至2024年6月30日，认股权证的余额约为$（2024年3月31日：$。0.1百万美元（2024年3月31日：$2.0。

可转换票据被归类为负债，随后以摊销成本计量，并使用有效利率法计算从发行日到到期日的期间内，初始账面价值和偿还金额之间的差额作为利息费用。内含转换特征应当进行细分，并按公允价值单独进行核算，因为这一内含特征被认为与债务主机不明确和紧密相关。细分后的转换特征按公允价值进行记录，并将变动记录在合并利润和综合损失表中。嵌入转换特征的初始公允价值为$1.2百万美元。截至2024年6月30日，转换选择权的公允价值为$0.04。 百万美元（2024年3月31日：$0.04。。

公司认定其他嵌入功能不需要拆分，因为它们要么与可转换票据明确密切相关，要么不符合衍生品的定义。

2023年1月，公司获得了可转换票据和认股权的总额净发行成本为$（ ）的收益。15.0 这些款项根据以下的每项金融工具进行分配：

截至2023年1月4日
衍生品负债 - 权证公允价值 $3,858,521
衍生品负债 - 内含转换特征 1,247,500
可转换票据 9,893,979
$15,000,000

在2023年1月，公司还授予放置代理人一项认股权作为佣金的部分用于购买股票。 0.7公司的普通股权发行数量为百万股。认股权将在到期日成熟，行权价格为$，受不同条件下的调整。 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 认股权的行权日期是 。根据公司的固定费用覆盖率，利率为1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一个“备选主板利率”，并可减少至0.75%每年，取决于公司的固定费用覆盖率。截至2021年7月3日，公司的基于LIBOR的利率为% （对于$），公司的主板基准利率为% （对于$）。根据未取出的贷款利率，每月应支付承诺费，利率为%每年。根据与摩根大通银行（“贷款协议”）的信贷协议的条款，现金收据将被存入锁匣中，并由公司自行决定，除非处于“现金控制期”，在此期间，现金收据将用于减少贷款协议下的应付金额。现金控制期在事件违约或可用余额连续三个工作日低于$时触发，并将继续到先前的连续天数中存在任何违约事件且多余的可用余额始终大于$（这样的触发器根据公司的循环承诺进行调整）。此外，如果依据信贷协议所定义的“额外可用余额”小于$，则公司应维持最低固定费用覆盖率为1.0至1.0 （触发器根据公司的循环承诺进行调整）。截至2021年7月3日，公司的可用余额为$25,764。信贷协议要求我们在判断任何应支付股息或进行任何普通股分配时获得摩根大通银行的事先书面同意。信贷设施于2022年12月16日到期。 认股权被确认为衍生负债，其初始公允价值为$。0.168百万美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月期间，公司可兑换债务如下：

2024 2023
三个月结束了
6月 30日,
2024 2023
携带价值 - 起始余额 $ 2,684,697 $ 11,219,519
换算成普通股 - 2,882,444 )
债务折扣的摊销 682,648 914,196
递延债务贴现和发行成本 261 1,117,667 )
利息费用 151,393 376,622
携带价值 - 结束余额 $ 3,518,999 $ 8,510,226

在截至2024年6月30日的三个月内，发行了普通股的股份 否 可转换票据已转换为普通股。截至2023年6月30日的三个月中，$1.5 万美元的可转换票据已转换为约 2.3 万普通股，平均有效转换价为$0.6795。每股.

截至2024年3月31日的三个月内，公司的衍生负债如下所示：

2024 2023
截至三个月结束时
6月30日,
2024 2023
衍生负债-认股权证 $ $-
期初余额 251,657 2,013,261
按市价计量 134,217) 805,302
结算公平价值 2,818,563
衍生品负债 - 内含转换特征
期初余额 36,298 277,222
转换为普通股股份 - 113,594)
可转换价格变动重新计量 261) 1,117,667
按市价计量 - 482,702
结算公平价值 36,037 1,763,997
期末全部衍生工具公允价值合计 $153,477 $4,582,560

F-12

15. 租赁

作为承租人

使用权资产和租赁负债

根据ASC 842租赁会计准则（除短期租约外），公司确认租赁资产的使用权，并确认租赁负债。租赁负债的计量基于2024年6月30日剩余租金支付额的现值，使用折现率为%，在租赁期内以基本上平稳线性的方式确认单一租赁成本。在现金流量表中，所有经营租赁成本的现金支付均归类为经营活动。 4.9以基本上平稳线性的方式，在租赁期内确认单一租赁成本。所有经营租赁成本的现金支付均归类为经营活动。

公司租用其总部办公室，租期为【X】年，可选择延长租期。 5 公司租用其工厂和宿舍，租期为【X】年，可选择延长租期。 4.5 公司租用商业大楼的若干层，用于分租和房地产管理服务业务，租期为【X】年，可选择延长租期。 16 公司租用商业大楼的若干层，用于分租和房地产管理服务业务，租期为【X】年，可选择延长租期。

下表总结了租赁支出的元件：

2024 2023
截止到6月30日的三个月
2024 2023
营业租赁成本 43,438
短期租赁成本 36,463 23,557
租赁成本 $295,545 $66,995

下表总结了与租赁相关的补充信息：

2024 2023
三个月的结束时间
6月30日,
2024 2023
用于计量租赁负债的现金支付
来自经营租赁的经营现金流 $295,545 $66,995
通过新经营租赁负债获取的使用权资产 - 1,219
经营租赁的加权平均剩余租赁期（年） 14.2 2.0
加权平均折扣率 - 经营租赁 4.90% 4.75美元%

下表总结了递延租赁负债的到期情况:

截止6月30日的年份 租赁成本
2025 $1,102,227
2026 997,534
2027 988,347
2028 1,636,236
2029年及以后 24,436,242
总租赁支付 29,160,586
减：利息 9,593,784)
总费用 $19,566,802

作为出租人

公司通过与第三方服装批发商和零售商签订经营租赁协议，将其租赁的商业楼宇转租出去。这些租赁协议的期限为所涉及板块范围内的不同时间。 之一至月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。所有租赁协议条款都包括向市场条件进行年度上调租金。

子租赁租金收入披露于附注13分期数据。

报告期内，不可取消的经营租赁货款最低应收款项如下所示：

截止6月30日的年份 租赁收入
2025 $
2026 531,752
2027
2028
2029年及以后 -
总费用 $

F-13

16. 股本

公司实施了一项修正并将我们的普通股的流通数量合并为更少的流通股（“倒向股票拆分修正案”），比例为十分之一，生效日期为2023年6月26日。

2024年4月29日，公司与某些独立第三方投资人（“投资人”）签订了两份定向增发协议（“协议”），向每位投资人发行了 330,000 股票，每股面值为$0.001美元，每个私人配售权的价格为0.98 ，公司从中获得了总额为$306,461的募资，当天即完成了交易。根据协议，公司向投资人发行了总计 660,000 股未注册普通股。

截至2024年6月30日，公开SPAC认股证下有 6,043,769和页面。5,383,769 分别于2024年6月30日和2024年3月31日发行和流通的普通股份。

17. 风险和不确定性

（a） 经济和政治风险

公司的业务运营在中国境内进行。因此，公司的业务、财务状况和运营结果可能受到中国政治、经济和法律环境，以及中国经济总体状况的影响。

北美及西欧地区之外，公司在中国的业务受到特殊考虑和显著风险的影响。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换有关的风险等。中国政治和社会条件的变化以及政府在法律法规、抗通胀措施、货币兑换、汇款汇出以及税收费率和方式方面的政策变化可能会对公司的业绩产生不利影响。

（b） 外币翻译

公司的报告货币为美元。母公司的功能货币是美元，公司运营子公司的功能货币是人民币（“RMB”）。功能货币为人民币的子公司，所有资产和负债在平衡表日期时以汇率进行折算，该日期分别是2024年6月30日和2024年3月31日。营业收入和费用按年平均汇率进行折算，该汇率分别是7.004和7.241，分别是2024年和2023年三个月的平均汇率。股权按历史汇率进行换算。由此导致的任何折算调整不包括在净收益的计算中，但包括在其他综合损益的外汇调整中，作为股权的组成部分。 7.27和页面。7.22 截至2024年6月30日和2024年3月31日，营业收入和费用按年平均汇率折算，分别为 7.004和页面。7.241 2024年和2023年三个月结束时的汇率。股权按历史汇率进行换算。由此导致的任何折算调整不包括在净收益的计算中，但包括在其他综合损益的外汇调整中，作为股权的组成部分。

F-14

（c） 浓度 风险

以下是2024年6月30日和2024年3月31日各个板块应收账款余额的前几位客户占总应收账款余额的百分比。

服装 制造业-半导体

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
客户A 93.2% 100.0%
客户 B 6.1% -%
客户C 0.5% -
顾客 D 0.2% -

截至2024年6月30日，高浓度主要是由于一家大型服装经销商的业务发展所致。

物流服务部门

2024年6月30日 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
客户A 22.0% 23.3%
客户 B 20.9% 15.9%
客户C 12.9% 16.2%
顾客 D 10.1% 8.9%
客户 E 4.9% 1.1%

物业管理和转租业务

截至2024年6月30日和3月31日，物业管理和转租业务部门均无应收账款。

关注客户

截止2024年6月30日三个月结束，物流服务业务的一个客户提供了公司营业收入总额的超过 10的收入，相当于公司总营业收入的 16.1。

在2023年6月30日结束的三个月里，物流服务部门的三位客户提供了超过营业收入总额的百分之 1040.6。

供应商集中度

以下表格总结了每个报告段营收的五个最大供应商在2024年和2023年6月30日结束的三个月的采购情况。

截至三个月结束时
6月30日,
2024 2023
服装制造业-半导体 无 % 无 %
物流服务业 100.0% 100.0%
物业管理与分租 无 % 无 %

(d) 利率风险

公司对利率风险的敞口主要涉及我们未偿还的银行借款的利息支出以及现金存款和流动性投资所产生的利息收入。截至2024年6月30日，总未偿还借款金额为$4,169,255（各种利率）（注11）573,696（人民币4,169,255），利率各有不同 4.34可以降低至0.75%每年16.2％ 年率（注11）

18. 后续事件

为了将集团的核心业务聚焦，公司决定解散其子公司之一，壮豪家(东莞)装饰工程有限公司（“ZHJ”）。该解散正在本报告的日期进行中。

2024年7月，公司与可转换票据持有人签署了协议，将到期日延长到2025年7月4日。除了到期日期的延长外，原票据没有做任何修改。原票据将继续完整有效地存在。 除了将到期日延长外，未修改原票据。原票据将继续全面有效地存在。

在基本报表中，未发生任何其他后续事件需要确认或披露。

F-15

项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析

以下分析和我们2023年6月30日和2022年结束的运营结果以及财务状况应与包括在此10-Q表格中的基本报表和相应附注一起阅读。我们的讨论包括基于当前预期涉及风险和不确定性的前瞻性声明，比如我们的计划、目标、期望和意图。实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性声明有所不同，因为有许多因素可能导致不同，包括在本报告的风险因素和特别备注中所述的因素。我们使用诸如“预计”、“估计”、“计划”、“项目”、“持续”、“进行中”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“将”、“应”、“能”、“目标”、“预测”等表达方式来确定前瞻性声明。

概述

我们的业务

我们（Addentax Group Corp.）是一家总部位于内华达州的控股公司，本身没有任何实质性的业务操作。我们通过我们在中华人民共和国（以下简称“中国”或“PRC”）设立的经营公司，主要是全资子公司深圳前海盈锡产业链服务有限公司（“盈锡”）和其子公司，开展几乎所有的业务。我们不是中国的经营公司，而是控股公司，没有直接持有中国实质性的业务运营。我们的控股公司结构存在着独特的投资风险。中国监管机构可能会不允许我们的经营结构，这可能导致我们的业务和/或普通股价值发生重大变化，包括可能导致这些证券的价值显着下降或变得毫无价值。我们的控股公司Addentax Group Corp.在纳斯达克资本市场上以“ATXG”为股票代码进行挂牌。我们将我们的业务划分为三个主要板块：服装制造、物流服务和物业管理和分段租赁。公司曾从事防疫物资的供应，包括防疫物资的制造、销售和交易，随着COVID-19疫情逐渐变为大流行病，公司于2023年第一季度停止了这项业务。该业务板块的剩余资产被重新分类为“企业和其他”板块。早期的分部信息项已调整以反映新的分部结构变化。

我们的物流业务包括覆盖中国10个省市和2个直辖市的44个城市的快递和快递服务。虽然我们拥有自己的车辆和司机，但我们目前将一些业务外包给了承包商。我们认为外包可以最大化我们的能力，同时在淡季期间降低资本支出和保持灵活性的同时降低驾驶员的成本。我们通过两家全资子公司进行物流运营，分别是位于中国广东省的深圳市新快捷货运有限公司（““XKJ””）和深圳市盈熙鹏发物流有限公司（““PF””）。

我们的物业管理和分租经营业务为服装批发商和零售商提供店铺分租和物业管理服务，位于服装市场。我们当前的总楼面面积为56，238平方米，为客户提供大约1,300个商铺空间。2023年2月，公司于2023年以公允价值的价格向独立第三方处置了DY。我们通过于2023年9月收购的全资子公司东莞宏翔商业有限公司（“HX”）开展物业管理和分租经营业务，HX位于中国广东省。

为了专注于集团的核心业务，公司于2024年4月解散了其子公司深圳盈锡通达物流有限公司，并获得了RPC机构的批准。

截至本报告日期，公司正在解散另一子公司ZHJ。

3

业务 目标

服装 制造业-半导体

我们认为我们的制造业-半导体业务的实力主要是由于我们一贯强调产品的卓越质量和及时交货。我们制造业-半导体业务的主要业务目标是扩大我们的客户群和提高我们的利润。

物流 服务业务

我们的物流服务业务目标和未来计划是建立高效的物流系统，在中国建立覆盖全国的快递网络。截至2024年6月30日，我们在大约10个省份和2个直辖市的44个城市提供物流服务。我们预计在现有服务城市开发20条额外的物流路线，并改善公司2024年剩余时间的盈利。

物业管理和租赁业务

我们物业管理和租赁业务的商业目标是整合购物中心资源、发展电子商务平台和网红经济，共同推动提升该区域店铺的价值。2023年2月，公司将DY出售给独立第三方，并通过在2023年9月收购的全资子公司-东莞鸿祥商业有限公司（简称“HX”）开展业务。

业务的季节性

服装 制造业-半导体

我们通常在第二季度和第三季度收到更多的采购订单，在五月和六月少收制造订单。

物流 服务业务

我们通常在第三和第四季度收到更多的交货订单，并且在中国新年期间更容易受到交通和港口拥堵、边境过境延迟和海关清关问题的影响，从而面临运输延误的风险。

物业管理和租赁业务

我们的业务没有明显的季节性。

收集 政策

服装制造业业务

对于新客户，我们通常要求订单需有预付款或定金。对于长期合作并且有良好付款记录的老客户，通常在收到货物确认后提供30到180天的付款期限。

物流服务业务

对于物流服务，我们一般在收到包裹的登记日期后30至90天之间收到客户的付款。

物业管理和转租业务

对于物业管理和转租业务，我们通常会提前每月收取下一个月的租金和管理费。

4

经济 不确定性

我们的业务取决于消费者对我们产品和服务的需求。我们认为，中国经济中的显著不确定性增加了我们的客户对我们产品和服务成本的敏感度。我们一直面临着持续的价格压力。如果经济环境变得疲软，经济条件可能会对我们的销售增长、营业利润率、现金状况和应收账款收回产生负面影响。此外，中国的商业信贷和流动性已经收紧。我们的一些供应商和客户可能面临信用问题，并可能面临现金流问题和其他财务困难。目前，这些因素尚未对我们客户的应收账款回收时间产生影响。我们无法预测这种情况将如何发展，以及未来几个季度是否需要对应收账款进行核销或清理。

尽管存在与当前中国经济相关的各种风险和不确定性，我们仍然相信我们的核心优势将继续使我们能够执行我们的策略，实现长期可持续的营业收入增长、净利润和营业现金流增长。

关键会计政策摘要

我们已经确定了关键的会计政策，由于判断、不确定性、独特性和相关的操作复杂性，可能会导致在不同条件下或使用不同假设的情况下对我们的财务状况或业务结果产生重大变化。

估算和假设

我们定期评估用于准备我们的基本报表的会计估计。一般来说，管理层的估计基于历史经验、第三方专业人士的信息和其他被认为在事实和情况下是合理的假设。实际结果可能与管理层做出的估计有所不同。

营业收入 确认

营业收入是通过销售商品和运送服务获得的。当客户取得承诺的商品或服务的控制权时，即确认收入，确认的金额反映公司期望与客户交换这些货物或服务所得到的补偿。此外，标准要求披露从与客户签订的合同中产生的收入和现金流量的性质、金额、时间和不确定性。记录的收入金额反映了公司预计与客户交换这些货物和服务所得到的补偿。公司按照以下五个步骤模型确定这个金额：

（i） 合同中所承诺的货物和服务的确认；
（ii） 确定承诺的货物和服务是否构成履行义务，包括它们在合同背景下是否清晰；
（iii） 计算交易价格，包括对可变考虑因素的约束；
（iv） 将交易价格分配给业绩义务；
（v） 当（或者在）公司履行每一项履行义务时确认营业收入。

5

只有在公司预计能够就其向客户提供货物或服务所转移的权利收回应有的报酬时，公司才将五步模型应用于合同。一旦在合同起草阶段确定合同属于ASC 606范围，公司会审查合同以确定公司必须交付的履约义务以及这些履约义务中哪些是独特的。当履约义务得到满足或在满足时，公司确认归属于相应履约义务的交易价格金额作为收入。通常情况下，公司的履约义务在某个时间点向客户转移，通常是在交货时。

对于所有报告期，公司未披露全部产品和服务收入的未满足履行义务价值，其原预期长度为一年或更短的合同，这是一项可选豁免，符合采用规则的要求。

租约

承租人

公司在开始时确定是否为租赁安排。经营租赁包括在我们的合并资产负债表中的经营租赁权益（“ROU”）资产，其他流动负债和经营租赁负债。财务租赁包括在资产和设备、其他流动负债和其他长期负债的合并资产负债表中。

ROU 资产代表租赁期内使用基础资产的权利，租赁负债代表因租约产生的租赁付款的义务。运营租赁的ROU资产和负债在起租日根据租赁期间租赁支付的现值得以确认。由于大多数租赁不提供隐含利率，公司通常使用开始起租日起类似报酬贴现借贷的预计利率，来计算增量借款利率。运营租赁的ROU资产还包括任何所作的租赁付款且不包括租赁激励。租赁支付的租金费用将按照直线法分摊至租赁期限内。

出租方

作为出租方，公司的租赁按照 ASC 842 要求归类为经营租赁。在公司担任出租方的租赁中，几乎所有租赁组件和非租赁组件都是单独记账的经营租赁。来自经营租赁的租金收入按照相关租赁期限的直线法计提。结束直接成本和安排经营租赁的初始直接费用应纳入租赁资产的原值，并按照租赁期限的直线法计提。

应收账款，净额

应收账款净额以历史账面价值减去坏账准备计提额为准。

账户应收款项被归类为后续以摊余成本计量的金融资产。当公司成为应收账款合同条款的一方时，应收账款得到确认。初次确认时，按公允价值加上交易费用（如有）计量，后续以摊余成本计量。摊余成本是初始确认应收账款的金额减去本金偿还的金额，加上任何初始金额与到期金额之间的差异的累计摊销（利息），并进行任何减值准备调整。

应收账款的预期信贷损失计提进行减值，并在每个报告期进行更新。公司根据ASU No. 2016-13，金融工具 - 信贷损失（Topic 326）：金融工具信贷损失的计量（‘‘ASC 326’’），使用一种修改后的追溯法，对累计盈亏的开端余额没有实质性影响，以确定应收账款的预期信贷损失计提。公司将考虑历史信贷损失情况并根据债务人确定专用因素，一般经济情况及财务报告日的现行及预期方向评估，包括适当时的贴现率。

所有板块的贷款损失准备金计算以整体为基础。当账户应收账款减值产生盈利或损失时，通过使用损失准备金账户，其相应调整在损益表中予以确认。减值损失计入营业费用中，作为信用减值损失准备金的变动。

当存在信息表明交易对手处于严重的财务困境且不存在实际的恢复前景时，应将应收款项计入坏账准备。例如，当交易对手已被清算或进入破产程序时，应将应收款项计入坏账准备。仍可能根据公司的恢复程序受到执行活动的影响，考虑适当的法律建议。任何收回都将在损益表中确认。

6

2019年5月，FASB颁布了ASU 2019-05, 是对ASU Update No. 2016-13的更新，即ASU Update No. 2016-13，财务工具----针对金融工具的信用损失（主题326)：计量理论对其进行了改进，用于计量按摊销成本计量基础的金融资产的信用损失的期望信用损失方法，用以取代以往的发生的损失计量理论。Update 2016-13还修改了可供出售的债务证券的会计处理方法，当其公允价值小于摊余成本，并按照子主题326-30的规定，需进行每单独评估一次信用损失。供出售的债务证券的修订。本次更新提供了一个选择，即选定收益征税前已计入摊销成本的金融资产的公允价值。2019年11月，FASB发布了2019-10，对ASU No. 2016-13进行了更新。针对私人公司、非营利组织和某些较小的报告公司，新的有效日期是在2022年12月15日之后开始的财政年度。

转换工具的会计处理：2020年8月，FASB颁布了ASU 2020-06——《企业自身权益中应计入的可转换工具和合同的会计处理》（ASU 2020-06），作为其总体简化计划的一部分，旨在降低会计准则应用的成本和复杂性，同时保持或提高基本报表的用户提供的有用信息的实用性。在其他变化中，新的指导方针取消了GAAP中的可转换债券分离模型，除非要将转换特性分离并按照衍生工具核算，或者债务发行时要以实质性溢价发行。因此，在采用了这一指导后，企业将不再将这种嵌入式转换特性单独列示为权益，而是将可转换债务整体按照债务记账。新指南还要求在计算可转换债务对每股收益的摊薄影响时使用“按转换后”的方法，这与该公司在现行指南下的当前会计处理一致。该指南适用于2021年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的中期期间，但只有在财年开始时才允许提前采纳。

公司审查了新颁布的会计准则。管理层认为不会对公司的综合财务报表产生重大影响的其他新准则。

2024年和2023年6月30日结束的三个月的营运结果

以下表格总结了我们在2024年6月30日和2023年结束的三个月的运营结果。该表格和下文应与我们的基本报表及本报告其他地方显示的注释一起阅读。

截至三个月，截至6月30日。 2024年的变化
2024 2023 相比于2023年
（以美元计，除了百分比）
营业收入 $851,033 100.0% $1,052,506 100% $(201,473)) （19.1)%
营收成本 (648,438)) (76.2%) (815,597)) （77.5)% 167,159 20.5%
毛利润 202,595 23.8% 236,909 22.5% （34,314）) （14.5)%
营业费用 （707,611）) (83.1)% （497,858）) (47.3)% (209,573)) （42.1)%
经营亏损 （505,016）) (59.3%))% （260,949）) (24.8)% (244,067)) )%
其他收入，净额 (2,514) （0.3)% 112,486 10.7% (115,000) (102.2%))%
公允价值收益或损失 134,217 15.8% (1,288,003)) 1,422,220 110.4%
净财务成本 (847,314)) （99.6)% ) )% 34.4%
所得税费用 （484) (0.1)% (1,264) (0.1)% 780 61.7%
净亏损 $) )% $) )% $ 55.2%

营业收入

截止2024年6月30日的三个月，总营业收入较2023年6月30日的三个月减少了约20万美元，降幅为19.2%。这主要是由于物流服务减少50万美元，物业管理和转租业务增加30万美元所致。

我们服装制造业务创造的营业收入贡献了约9万美元，即2024年6月30日结束的三个月内我们的总收入的10.2％。而20123年6月30日结束的三个月内，服装制造业务创造的营业收入分别贡献了约5万美元或总收入的5.1％。由于工厂设备更新和维修，剩下的工厂不能提供与以前相同的产能，因此销售水平较低，我们估计产能将在2025年结束的财政年度恢复。

7

2024年6月30日结束的三个月中，我们的物流服务业务贡献了约50万美元，占我们总营业收入的57.2%。2023年6月30日结束的三个月中，我们的物流业务贡献了约100万美元，占我们总营业收入的94.9%。

2024年6月30日结束的三个月中，我们的物业管理和转租业务产生的营业收入为30万，占总营收的32.7%。该业务板块的营业收入在2023年6月30日结束的三个月中为零。

收益税 - 收益税费表示流动税费。应缴收益税代表预计要支付给税务部门的金额。香港利得税按

截止到6月30日的三个月 增长（减少）
2024 2023 2024年与2023年相比
(以美元计，除百分比外)
制造业-半导体的营业收入 $86,602 100.0% $53,873 100% $32,729 60.8%
原材料 37,686 43.5% 26,377 49.0% 11,309 42.9%
人工费 18,096 20.9% 17,273 32.0% 823 4.8%
其他和管理费用 3,553 4.1% 2,670 5.0% 883 33.1%
制造业-半导体的营业成本总额 59,335 68.5% 46,320 86.0% 13,015 28.1%
制造业-半导体的毛利润 27,267 31.5% 7,553 14.0% 19,714 4261.0%
0
物流服务的营业收入 486,507 100.0% 998,633 100.0% (512,126) (51.3)%
物流服务的燃料、公路通行费和其他费用 249,296 51.2% 482,788 48.3% (233,492) （48.4)%
子承包费用 - -% 286,489 28.7% (286,489) （100.0)%
物流服务的营业成本总额 249,296 51.2% 769,277 770.0% ) （67.6)%
237,211 48.8% 229,356 23.0% 7,855 3.4%
277,924 100.0% - 0% 277,924
)% - 0%
) (22.3)% - 0% )
营业成本总额 $648,438 76.2% $815,597 77.5% $) (20.5)%
毛利润 $202,595 23.8% $236,909 22.5% $（34,314）) （14.5)%

8

我们的服装制造业务中，我们从大量的本地面料和辅料供应商直接采购大部分原材料。

我们的服装制造业的原材料成本在2024年6月30日结束的三个月内约为营业收入的43.5％，而2023年6月30日结束的三个月则为49.0％。百分比的降低主要是由于原材料采购成本的下降。

我们的服装制造业劳动力成本在2024年6月30日结束的三个月占总营业收入的约20.9％，而2023年6月30日结束的三个月为32.0％。我们在工资方面保持了可持续的水平，劳动力成本占比的降低主要是由于营业收入的增加。

2024年6月30日结束的三个月中，我们的服装制造业务的管理费用等其他开支占总业务营收的约4.1%，相比之下，2023年6月30日结束的三个月中，其占总业务营收的比例为5.0%。

对于我们的物流业务，我们将部分业务外包给承包商。我们依赖于一些分包商，其中最大承包商的分包费用在2024年和2023年截至6月30日的服务业务总成本中的比例分别约为零和37.2%。这种下降是由于我们自己的物流使用量增加而导致的，与分包商相比。我们没有与分包商发生任何争议，并且我们相信我们与合同物流服务提供商保持良好的关系。

截至2024年6月30日的三个月内，我们业务的燃油、通行费和其他费用约为20万美元，而2023年6月30日的三个月内为50万美元。截至2024年6月30日的三个月，我们业务的燃油、通行费和其他费用约占我们总业务收入的51.2％，而2023年6月30日的三个月在占比为48.3％。这主要是由于本季度分包商使用率的降低所致。

2024年6月30日结束的三个月服务业务转包费用从2023年6月30日为30万美元减少了约100.0%，减少至零。转包费用在2024年和2023年6月30日结束的三个月中分别占总服务业务收入的零％和28.7％。减少主要是由于本季度使用转包商的减少。

9

对于物业管理和转租业务而言，营业成本主要是转租业务运营租赁资产的摊销成本。截至2024年6月30日三个月的物业管理和转租业务营业收入成本为30万美元，占我们总物业管理和转租业务营业收入的比例约为(122.3)%，而2023年6月30日的三个月内则为零。

毛利润

2024年6月30日结束的服装制造业务毛利润为27,267美元，而2023年6月30日结束的为7,553美元。毛利润占我们整个服装制造业务营业收入的31.5％， 相比之下2023年6月30日结束的为14.0％。毛利率的提高主要是由于销售增加。

2024年6月30日结束的三个月内，我们物流服务业务的毛利润约为237,211美元，毛利率为48.8%。2023年6月30日结束的三个月内，我们物流服务业务的毛利润约为229,356美元，毛利率为23.0%。毛利率增长主要是因为公司重新分配订单并降低了燃料成本。

2024年6月30日结束的三个月内，我们的物业管理和分租业务损失总额为61,883美元。2023年6月30日结束的三个月内，毛利润为零。2024年6月30日结束的三个月内，毛损失占我们总物业管理和分租业务营业收入的22.3％，而2013年6月30日结束的三个月内为零％。毛利润比率下降主要是因为物业管理和分租业务仍处于初步阶段。

截至6月30日的三个月 增加 （减少）
2024 2023 2024年 相对于2023年
（以美元计，除了百分比）
毛利润 $202,595 100% $ 100% （34,314）) （14.5)%
营业费用：
销售费用 （139,360）) - - （139,360）)
一般和管理支出 （568,251）) （280.5）)% （497,858）) （210.1）)% （70,393）) (14.1)%
总费用 $（707,611）) （210.1）)% $（497,858）) （210.1）)% （209,753）) （42.1)%
（亏损） 经营活动净收益 $（505,016）) （110.1）)% $（260,949） （110.1）)% (244,067)) （93.5)%

销售、一般及管理费用

我们的服装制造业务在2024年6月30日和2023年同期的销售费用分别约为82,603美元和零。物业管理和子租赁业务在同一时间段的销售费用分别约为56,757美元和零。销售费用主要包括广告、当地运输、卸货费和产品检验费用。

2024年和2023年6月30日结束的三个月内，我们制造业-半导体业务板块的一般和行政费用分别约为8,310美元和29,708美元。2024年和2023年6月30日结束的三个月内，我们物流服务业务的一般和行政费用分别约为216,250美元和227,423美元。我们物业管理和次租赁业务的一般和行政费用分别约为85,793美元和2014年和2013年6月30日结束的三个月内均为零。我们公司办公室的一般和行政费用分别约为257,898美元和240,727美元。一般和行政费用主要由行政人员工资、办公费用、某些折旧和摊销费用、修理和保养、法律和专业费用、仓储成本和其他不直接归属于我们收入的费用组成。

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2024年6月30日结束的三个月的总行政费用约为568,251美元，比2023年6月30日结束的三个月的497,858美元增长约14.1%。

营业亏损额

2024年6月30日至2023年，操作亏损分别约为$505,016和$260,949。2024年6月30日至2023年，我们的服装制造业业务操作亏损分别约为$63,645和$22,155。2024年6月30日至2023年，我们的物流服务业务营业收入分别约为$20,879和$1,934。2024年6月30日至2023年，我们的物业管理和子租赁业务操作亏损分别约为$204,433和零。我们的企业办公室在2024年6月30日至2023年的营业支出约为$257,817和$240,728。

收入 税费

2024年6月30日及2023年的收入税费约为484美元和1,264美元。应昔主要经营于中国，并在中国的司法管辖区申报税款。

盈喜产业链集团有限公司在塞舌尔共和国注册成立，在当前英属维京群岛的法律下，不受所得税的约束。

Yingxi Hk在香港注册，受到渐进式税率为16.5%的香港所得税的约束。因为Yingxi Hk在2024年和2023年6月30日结束的三个月里没有可纳税收入，所以没有为在香港的所得税提供任何规定。

QYTG和YX已在中国内地注册，并受中国企业所得税（EIT）税率为25%的影响。由于QYTG和YX在2024年和2023年6月30日结束的三个月内没有可征税收入，因此在中国内地没有设立所得税准备。

我们的大部分子公司受中国内地的所得税法管辖。所有应溪的营运公司都需要缴纳5%到15%不等的企业所得税。优惠税率将于2025年年底到期。

Addentax集团公司是一家美国实体，应遵守美国联邦所得税法规。由于Addentax集团公司在2024年和2023年6月30日三个月内没有取得美国应税所得，因此未作出美国所得税的规定。

净亏损

我们在2024年和2023年六月份结束的三个月内分别遭受了约120万美元和270万美元的净亏损。我们的基本和摊薄每股收益分别为（$0.25）和（$0.83）。

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现金流量 汇总

概述 截至2024年6月30日和2023年的三个月结束时，现金流信息如下：

截止到6月30日的三个月
2024 2023
(美元)
经营活动使用的净现金流量 $) $)
投资活动产生的净现金流出 ) -
筹资活动产生的现金净额 $969,784 $85,912

2024年6月30日结束的三个月内，经营活动使用的净现金约为20万美元，较2023年6月30日结束的三个月的110万美元减少了约90万美元，也比2023年6月30日结束的三个月的净现金流出90万美元要少。减少的主要原因是（i）2024年6月30日结束的三个月中调整后的净亏损相对于2023年6月30日结束的三个月减少了0.1百万美元；（ii）2024年6月30日结束的三个月中经营性资产和负债的变动导致现金流出约10万美元，比2023年减少了80万美元。

截至2024年6月30日三个月的投资活动中使用的净现金约为30万美元，主要是由于购买固定资产和设备。

2024年6月30日结束的三个月融资活动所提供的净现金约为30万美元，而2023年6月30日结束的三个月是100万美元，相比之下，少了大约70万美元。这主要是因为在2024年6月30日结束的三个月里，公司从定向增发中获得了70万美元的收益，而公司在2023年6月30日结束的三个月中释放了限制性现金140万美元。

财务状况，流动性和资本资源

截至2024年6月30日，我们手头现金约为90万美元，总流动资产约为2930万美元，流动负债约为440万美元。我们目前的运营资金主要来自营业收入、首次公开募股和定向增发的筹款，以及首席执行官洪志达先生的资本注入。

在公司需要额外资金来支持当前和未来预期的经营活动以及实现我们的战略目标的情况下，首席执行官已表示有意愿和能力提供额外的股权融资。

外币货币翻译风险

我们的业务位于中国，可能会因美元和人民币之间的汇率波动和波动程度而产生重大的汇率风险。我们的所有销售均为人民币。在过去的几年里，人民币兑美元持续升值。截至2024年6月30日，市场外汇汇率为1美元兑7.27人民币。我们的基本报表使用期末汇率法将其转换为美元。资产负债表项目使用各自的资产负债表日汇率转换为美元。资本和各种储备以交易时的历史汇率转换，而收入和费用项目以该期间的平均汇率转换。所有的翻译调整都计入股权变动表中的其他综合收益中。2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月中，外汇翻译收益（损失）分别约为1万美元和0.09百万美元。

表外安排

截至2024年6月30日，我们没有任何与资产负债表不平衡相关的安排（如Regulation S-K的303(a)(4)(ii)中所定义的那样），这些安排可能对我们的财务状况、财务状况变动、收入、支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生现在或未来的影响。

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项目3. 关于市场风险的定量和定性披露

对于较小的报告公司无适用条款。

条款4.控件与程序

信息披露控制和程序

我们维护信息披露控制和程序，即《证券交易法》下发布的13a-15（e）规定的，旨在确保我们在提交《证券交易法》报告中需要披露的信息在指定时间内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被累积和传达到我们的管理层，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)，以便及时决策所需的披露。

我们在管理层的监督和参与下对披露控制和程序的有效性进行了评估，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)。根据这些披露控制和程序的评估，在发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷的情况下，我们的首席执行官和致富金融(临时代码)得出结论，我们的披露控制和程序不是有效的。

管理层的纠正措施

为了纠正已识别出的重大弱点和其它不足，并增强我们的内部控制，我们计划开展下列一系列措施，以进一步加强公司的内部控制：

1. 聘请一名报告经理（“内部财务经理”），拥有必要的相关美国GAAP和SEC报告经验和资质；

2. 对当前的财务会计资源进行全面评估，雇用具有适当会计知识和经验水平的额外会计成员；

3. 通过由内部财务经理提供的内部培训，简化我们的会计部门结构并加强员工对美国公认会计原则和证券交易委员会报告要求的持续性。

4. 定期参加专业服务公司提供的培训和研讨会，了解常规的美国GAAP/SEC报告要求更新；并获取相关知识。

5. 雇佣外部“Sarbanes-Oxley 404”咨询公司协助我们实施Sarbanes-Oxley 404内部控制合规性，并建立内部审计职能。

我们预计这些措施到2024年财政年度结束时至少部分实施。

财务报告内部控制的变化

本报告期间，公司的内部财务控制未发生任何重大影响或未来可能重大影响公司的内部财务控制的变化。

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第二部分-其他信息

项目1. 法律诉讼

我们可能会不时地卷入法律诉讼或受到在业务正常进行过程中产生的索赔索赔。我们目前没有作为被告方参与任何在我们管理层看来如果有不利决定的法律诉讼，这些法律诉讼会单独或共同对我们的业务，营运业务的结果，财务情况或现金流产生重大不利影响。

项目1A. 风险因素

作为较小的报告公司（如证券交易法第12b-2条规定），我们不必提供此项1A所要求的信息。

项目2. 未注册的股票股权的销售和募资用途

无。

项目3. 高级证券违约事项

无。

条目 4. 矿山安全披露

不适用。

条目 5. 其他信息

根据规定，无需披露此事项下未被披露的其他信息。

项目6. 陈列品

展示文件

数量

 描述
(31) 规则 13a-14(d)/15d-14d)认证
31.1* 首席执行官进行302号认证
31.2* 首席财务官和首席会计官进行302号认证
(32) 部分 1350认证
32.1* 由首席执行官进行906号认证
32.2* 由首席财务官和首席会计官进行906号认证
101 * 互动式数据文件
101.INS 内联XBRL实例文档
101.SCH 内联XBRL分类扩展模式文档
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链路库文档
101.DEF 内联XBRL分类扩展定义链路库文档
101.LAB 内联XBRL分类扩展标签链路库文档
101.PRE 内联XBRL分类扩展演示链路库文档
104 内嵌于Inline XBRL文件内的封面交互式数据文件

*此处一并提交。

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签名

根据1934年证券交易法的13或15(d)条款的要求，注册人已经授权并代表其签署了此报告。

Addentax Group corp.
日期: 2023年8月14日 通过： 洪志达
洪志达
总统、首席执行官和董事,
（首席执行官）
日期: 2023年8月14日 通过： /s/ 黄超
黄超
财务总监兼财务主管
（首席财务及会计官）

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