第99.1展示文本
美数资科有限公司
未经审计的简明合并财务报表 截至2018年6月30日和2017年12月31日
截至2024年2月29日和2023年8月31日 和
截至2024年2月29日和2023年2月28日的六个月
F-1
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目录
| 本份代理声明和附附的代理表，是为了与我们的董事会（“董事会”）请求代理投票相关而提供的 | |
| 未经审计的简明合并财务报表。 | F-1 |
| 截至2024年2月29日的非审计资产负债表和2023年8月31日 | F-3 |
| 非审计的截至2024年2月29日的资产负债表及2023年2月28日的综合收益表 | F-4 |
| 非经审计的截至2024年2月29日的股东权益变动表及2023年2月28日的股东权益变动表 | F-5 |
| 2024年2月29日和2023年2月28日结束的未经审计的资金流量表 | F-6 |
| 简明联合财务报表附注(未经审计) | F-7 |
F-2
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压缩合并资产负债表
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月29日 | 8月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 存货 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 总流动资产 | $ | $ | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 租赁资产 | ||||||||
| 总非流动资产 | ||||||||
| 资产总计 | $ | $ | ||||||
| 负债及股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | |||||||
| 应付利息 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 汇总的综合收益和综合损益的财务报表 | ||||||||
| (Unaudited) | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 可转换优先票据 | ||||||||
| 流动负债合计 | $ | $ | ||||||
| 人形机器人-轴承贷款及借款 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| Loss from discontinued operations | ||||||||
| 负债合计 | $ | $ | ||||||
| 承诺事项和不确定事项 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | | ) | | ) | ||||
| 股东权益合计 | ||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
F-3
美数资科有限公司
$
(未经审计)
| 截至2022年4月30日六个月 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 二月二十八日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 营收成本 | | ) | | ) | ||||
| 毛利润 | ||||||||
| 营业费用 | ||||||||
| 销售和市场费用 | | ) | ||||||
| 一般及管理费用 | | ) | | ) | ||||
| 营业费用总计 | | ) | | ) | ||||
| （损失）营业利润 | | ) | ||||||
| 其他费用 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息费用 | | ) | | ) | ||||
| 其他费用 | | ) | | ) | ||||
| 其他开支, 净额 | | ) | | ) | ||||
| 持续经营业务的(亏损)收入为 | | ) | ||||||
| 已停业的业务 | ||||||||
| Net loss | | ) | ||||||
| 来自终止经营的损失 | | ) | ||||||
| 已停止运营业务的净亏损 | | ) | ||||||
| $ | | ) | | ) | ||||
| 基本每股亏损 | ||||||||
| 持续经营业务 | $ | | ) | $ | ||||
| 已停业的业务 | $ | | ) | |||||
| 每股摊薄亏损 | ||||||||
| 持续经营业务 | $ | | ) | $ | ||||
| 已停业的业务 | $ | | ) | |||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
F-4
美数资科有限公司
Net cash used in investing activities from continuing operations
Net cash provided by investing activities from discontinued operations
(未经审计)
| 累积的 | Meta Data | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外的 | 其他 | SEC Newgate | 非公司治理股份 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 以现金支付 | 国库 | 法定 | 累积的 | 综合损益 | 股东的 | 控制权 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 股票 | 储备金 | 赤字 | 收入（亏损） | 股东权益 | 利息 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Holding company | $ | $ | $ | | ) | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | $ | | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月24日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售子公司 | - | | ) | | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Basis of presentation and principles of consolidation | $ | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 以外币计价的交易按交易日期的汇率重计入本功能货币。以外币计价的货币资产和货币负债按资产负债表日的汇率重计。以外币计量但按原始交易日期的汇率测得历史成本的非货币项目，应使用当时汇率进行重测。汇兑收益和损失计入未经审计的简明合并利润表中。 | $ | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 清理库存股票 | - | | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Fair value of financial instruments | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行权证行使 | | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| The three levels are defined as follows: | $ | $ | - | $ | | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
F-5
美数资科有限公司
未经审计的现金流量汇总表
| 截至2022年4月30日六个月 | ||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | | ) | $ | | ) | ||
| 已停止运营业务的净亏损 | | ) | ||||||
| 持续经营的净亏损 | | ) | ||||||
| 调整使净亏损转为经营活动产生的现金流量: | ||||||||
| 公司根据不可取消的营业租赁条款租赁办公场所。租赁权用资产会计分期费用。公司的租赁不包括续租选项，也没有任何限制或契约。公司过去一直能够续约办公租赁。根据租赁协议的条款，公司在租赁结束时不存在法律或合同性退休义务。 | ||||||||
| 股权酬金 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动: | ||||||||
| 存货 | | ) | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应付利息 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 应计费用 | | ) | ||||||
| 持续经营的净现金流量 | | ) | ||||||
| 来自停止经营活动的净现金流量 | ||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | | ) | ||||||
| 投资活动现金流量 | ||||||||
| Can the following text be translated into Simplified Chinese? if yes return "yes", otherwise return "no". | | ) | ||||||
| 642.0 | | ) | ||||||
| 终止经营投资活动的实现净现金 | ||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | | ) | ||||||
| 筹资活动现金流量 | ||||||||
| F- | ||||||||
| 第2条—重要会计政策摘要（续) | ||||||||
| | ) | |||||||
| 来自持续经营的融资活动的净现金流入金额 | ||||||||
| 已停止经营业务的筹资活动提供的净现金（使用的现金） | ||||||||
| 筹资活动产生的现金净额 | ||||||||
| 现金流净（减）增加 | | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流量补充披露： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | |||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
F-6
未经审计的简明合并财务报表附注
February 29,
August 31,
Long-term loans, current portion
$
$
Total
$
F-7
百万美元期限贷款和$
| 购买/销售日期 | 设立地点 | 占流通股百分比 | 主要 | |||||
| 实体 | 成立 | 成立 | 所有权 | 活动 | ||||
| 每ADS股转换$ | ||||||||
| 在2022年、2023年和2024年，公司未支付可转换的优先票据的本金和利息。因此，可转换的优先票据处于违约状态。 | ||||||||
| and $ | ||||||||
| As of |
February 29,
呈现基础和合并原则
Fiscal year 2024
$
估计的使用
未来最低租赁支付总额
外币
Total
$
F-8
注释8 - 每股收益（亏损）
存货
公司的授权股本经股东批准已从总额为100,000美元，分为20,000,000股面值为0.0005美元的股份，包括(i)总额为140,000,000股面值为0.0005美元的A类普通股，(ii)总额为20,000,000股面值为0.0005美元的b类普通股，以及(iii)总额为40,000,000股面值为0.0005美元的股份由董事会指定为总额为100,000,000美元，分为20,000,000,000股面值为0.0005美元的股份，包括(i)总额为19,800,000,000股面值为0.0005美元的A类普通股，(ii)总额为200,000,000股面值为0.0005美元的b类普通股。
截至2024年8月31日，公司发行
长期资产减值
每股普通股的总收益为$
金融工具的公允价值
截至2024年2月29日，公司拥有的普通股为 公平价值计量nil
三个层次的定义如下：
截至2023年8月31日，公司拥有的普通股为
Class A ordinary shares and
nil
2023年8月31日前，A类普通股和B类普通股分别未经转化
应付账款
截至2023年8月31日的年度，公司发行了
F-9
注释8 - 每股收益（亏损）
营业收入确认
one
认股权可以转换为
| 1) LG CNS的新一代“PerfecTwin ERP Edition”帮助企业客户从SAP ECC迁移到SAP S/4HANA，在支持普通的SAP S/4HANA升级的同时，以近乎零缺陷率启动。 | one |
Class A ordinary share at an exercise price of $
| 2) 此解决方案还可以自动收集特定时间段的海量真实交易数据以进行重复验证，以确保成功启动SAP S/4HANA。而发现缺陷的手动流程可能需要相当长的时间，而且在执行重复验证方面有其局限性，因为它是公司关键业务系统的中央枢纽。 “PerfecTwin ERP Edition”不仅可以解决这个问题，还可以验证与ERP系统相互连接的关键业务系统是否完全正常运行。 | 并且在2024年4月12日后可以无现金行使，在2029年1月11日到期。 |
2024年2月8日，在与认股权持有人协商后，公司与认股权持有人签署了某些认股权修正协议，调整了认股权。
营收成本
, from
租赁
and from
to
F-10
注释8 - 每股收益（亏损）
所得税
In March 2024, 所得税 Class A ordinary shares.
截至2024年2月29日和2023年8月31日，
股权酬金
warrants未行权。补偿-股票补偿附注7-所得税
Cayman Islands
根据开曼群岛现行法律， 公司不负有开曼群岛境内所得税或资本利得税的义务。此外，公司向其股东派发股利时，不会征收开曼群岛预扣税。
British Virgin Islands根据英属维尔京群岛现行法律规定，英属维尔京群岛注册的公司不需要缴纳所得税或资本利得税。此外，公司向股东支付股息时，也不会征收英属维尔京群岛的源泉扣税。Hong Kong
香港注册的公司需要缴纳在香港进行的业务的香港利润税。
F-11
注释8 - 每股收益（亏损）
截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度
可供普通股东使用的净亏损（A）
$
业务分部报告
持续经营《修订和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股权和激励计划》，（参考到2024年5月16日提交给美国证券交易委员会的S-8表格附注4.3）。$
最近的会计准则
$
加权平均未结算普通股数（B）
- basic
F-12
每股普通股收益（亏损）-基本（A/B）
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月29日 | 8月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 长期贷款，流动部分 | $ | $ | ||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||
$
F-
注释9 — 主要客户和供应商的集中度
% and
F-13
Capital commitments
截至2024年2月29日和2023年8月31日，公司没有任何资本承诺。
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月29日 | 8月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营运租赁下的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债，流动负债 | ||||||||
| 非流动经营租赁负债 | ||||||||
| 3,582,475 | $ | $ | ||||||
| 截至 | ||||
| 2月29日 | ||||
| us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember | 2024 | |||
| 2024财年 | $ | |||
| 2025财年 | ||||
| us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember | ||||
| 少：推定利息 | ||||
| 总费用 | $ | |||
F-14
us-gaap:TreasuryStockCommonMember
us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember
us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
权证
us-gaap:TreasuryStockCommonMember
us-gaap:RetainedEarningsMember
us-gaap:RetainedEarningsMember
2024年2月，因满足适用绩效控件（基于股票价格为$），“2021年管理层股份奖励计划”（Management Share Awards）所授予的476,552限制股已全部获得。由于归属时间，其256,687普通股的发行（减去公司扣留的219,865普通股用于结算员工税收义务）发生在2024年4月。
2024年3月，由于Note 10中描述的员工减员，被取消了未授予的限制性股票奖励和未授予的限制性股票单位。
aiu:AmericanDepositoryShareMember
F-15
srt:ScenarioForecastMember
开曼群岛
us-gaap:CommonClassAMember
英属维京群岛
srt:MaximumMember
香港
srt:MinimumMember
srt:MaximumMember
| srt:MinimumMember | 2024 | 2023 | ||||||
| us-gaap:CommonClassAMember | $ | | ) | $ | | ) | ||
| country:HK | $ | | ) | $ | ||||
| us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember | $ | | ) | |||||
| us-gaap:SalesRevenueNetMember | ||||||||
| - 基本 | ||||||||
| - 稀释 | ||||||||
| us-gaap:SalesRevenueNetMember | $ | | ) | $ | | ) | ||
| - 继续经营项目 | $ | | ) | $ | ||||
| - 终止经营项目 | $ | | ) | |||||
| aiu:一个客户会员 | $ | | ) | $ | | ) | ||
| - 继续经营项目 | $ | | ) | $ | ||||
| - 终止经营项目 | $ | | ) | |||||
us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember
F-16飞机
us-gaap:SalesRevenueNetMember
us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember
us-gaap:AccountsReceivableMember
us-gaap:SalesRevenueNetMember
aiu：一个供应商成员
| （a） | 资金承诺 |
| （b） | 附带条件 |
xbrli:shares
xbrli:shares
xbrli:pure
F-17