将人员和资源聚集在一起，建设一个更美好的世界。
“今天的资源组合。对未来至关重要。我们的项目管道和对现有业务的持续改进使我们为未来几十年铜、钾、铁矿石和炼钢煤炭四大大宗商品的增长做好了准备。”
迈克·亨利
首席执行官
v
根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
委托文档号： |
(ABN 49 004 028 077） |
（注册人章程中规定的确切名称） |
不适用 |
(注册人姓名英文译本) |
维多利亚， |
(注册成立或组织的司法管辖权) |
（主要行政办公室地址） |
必和必拓集团有限公司 澳大利亚电话1300 55 47 57 电话国际+ FACSIMILE + (Name、电话、电子邮件和/或传真号码以及 公司联系人地址） |
每个班级的标题 |
交易符号 |
上的每个交易所的名称 哪一个注册的 | ||
* |
美国存托凭证证明。每份美国存托凭证代表必和必拓集团有限公司的两股普通股。 |
** |
不用于交易，仅限于与美国存托股票上市有关。 |
必和必拓集团有限公司 | ||
普通股 |
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ | ||||
非加速文件管理器 |
☐ |
新兴市场和成长型公司 |
||||
美国公认会计准则 ☐ |
其他 ☐ |
公司的详细信息
必和必拓集团有限公司的注册办事处和全球总部位于澳大利亚维多利亚3000，墨尔本柯林斯街171号。
“必和必拓”、“公司”、“集团”、“必和必拓集团”、“我们的业务”、“组织”、“我们”及“我们自己”指必和必拓集团有限公司，除文意另有所指外，指我们的附属公司。
有关我们重要附属公司的名单，请参阅财务报表附注30“附属公司”，有关我们附属公司的名单，请参阅附件8.1-附属公司名单。这些条款不包括非运营资产。
本报告涵盖由必和必拓全资拥有和运营或作为合资企业拥有的功能和资产(包括正在勘探的项目、处于开发或执行阶段的项目、已关闭或处于关闭阶段的场地和运营)。(1)除另有说明外，必和必拓于2023年7月1日至2024年6月30日期间由必和必拓经营(在本报告中称为“营运资产”或“营运”)。本报告的某些章节包括与Daunia矿和Blackwater矿有关的数据，这两个矿在年内被剥离。除非另有说明，与Daunia和Blackwater矿有关的数据显示的是截至2024年4月2日完工的期间。与Daunia和Blackwater矿有关的一些土地和物业单位在完工后等待转让，但鉴于这些资产不再受BMA的控制或不再为BMA的利益而经营(除非在完工前或在特别说明的情况下)，与土地和物业单位有关的数据不在本报告中。
必和必拓还持有作为合资企业拥有但并非由必和必拓运营的资产的权益(在本报告中称为‘非操作的合资企业或‘非操作的资产‘)。尽管这份报告可能包括生产、财务和其他信息，非运营资产，非运营资产不包括在必和必拓集团内，因此，除非另有说明，否则有关我们的运营、资产和价值的陈述仅适用于我们的运营资产。
必和必拓集团有限公司是澳大利亚证券交易所的主要上市公司。必和必拓拥有伦敦证券交易所的国际第二上市公司、约翰内斯堡证券交易所的第二上市公司和纽约证券交易所的美国存托凭证计划。
引言
这份文件是我们的年度报表20-F截至2024年6月30日止年度(本“年报”)。请参阅我们截至2024年6月30日的年度澳大利亚年度报告，该报告已就一份关于以下方面的报告提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)表格6-K2024年8月27日，其中包括本表格中遗漏的信息。只有包含在本表格20-F中或通过引用明确纳入本表格的信息才应被视为本年度报告的一部分。
美国证券交易委员会设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告和其他信息。我们向美国证券交易委员会提交的文件可通过美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.向公众查阅
在与气候和可持续性相关的披露中使用的重要性标准可能不同于其他报告制度适用的重要性标准，包括为“美国证券交易委员会”报告目的定义的标准。因此，本文件中确定为可持续发展重大问题的任何问题，对于美国证券交易委员会报告而言都不一定是重大问题。
本年度报告中对网站的所有提及仅为非主动文本参考，仅供参考，任何此类网站中包含或可通过任何此类网站访问的任何信息均不构成本年度报告的一部分。
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性表述包括除有关历史或当前事实的表述外的所有表述，包括：有关大宗商品价格和汇率的趋势；对大宗商品的需求；全球市场状况、储量和资源估计；发展和产量预测；指导；预期、计划、战略和管理目标；气候情景；核准项目和完成交易；关闭、撤资、收购或整合某些资产、业务或设施(包括相关成本或效益)；预计的生产或建设开工日期；资本成本和进度安排；运营成本和材料的供应以及熟练员工；项目、矿山和设施的预期生产年限；新技术的可获得性、实施和采用，包括人工智能；准备金和或有负债；以及税收、法律和其他监管发展。
前瞻性陈述可以通过使用术语来识别，这些术语包括但不限于“目标”、“雄心”、“预期”、“抱负”、“相信”、“承诺”、“继续”、“可能”、“确保”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“打算”、“可能”、“可能”、“里程碑”、“必须”、“需要”、“客观”、“展望”，‘路径’、‘计划’、‘项目’、‘日程表’、‘寻求’、‘应该’、‘目标’、‘趋势’、‘将’、‘将’或类似的词。这些陈述讨论了未来的预期或业绩，或提供了其他前瞻性信息。
| (1) | 为方便起见，本年报中对“合资企业”的提法用于统称并非由必和必拓全资拥有的资产。这些提法并不是为了描述资产所有人之间的法律关系。 |
i
本报告中包含的前瞻性陈述的例子包括但不限于，描述(I)我们的战略、我们的价值观以及我们如何定义我们的成功；(Ii)我们对某些大宗商品，特别是铜、镍、铁矿石、炼钢用煤、钾肥和钢铁的未来需求的预期，以及我们对某些大宗商品供应的意图、承诺或预期；(Iii)我们未来的勘探和合作计划以及预期的好处和机会，包括我们专注于增长我们的铜和钾肥资产；(Iv)我们的业务前景，包括我们对长期经济增长和其他宏观经济和行业趋势的展望；(Vi)我们的预期和预期的生产和业绩水平以及发展项目；(Vii)我们对投资的预期，包括潜在的增长选择和技术和创新，以及预期的效益和机会；(Viii)我们的储量和资源估计；(Ix)我们对主要项目的计划和相关的预算和资本分配；(X)提出我们在可持续性、脱碳、自然资源管理、气候变化和投资组合复原力方面的期望、承诺和目标，以及争取实现或落实这些目标的计划，包括 我们对公平变化和转型的方法、我们的气候过渡行动计划、气候变化适应战略和寻求减少或支持减少温室气体排放的目标、指标、途径和战略，以及必和必拓相关的预期成本、收益和机会；(Xi)我们在与气候变化相关的声明和战略中，包括在我们的《2020年气候变化报告》中的假设、信念和结论,例如，在未来温度、能源消耗和温室气体排放及气候相关影响方面；(十二)我们对社会价值的承诺；(十三)我们对可持续性报告、框架、标准和倡议的承诺；(十四)我们对改进或维持安全尾矿储存管理的承诺；(十五)我们对实现某些包容性和多样性目标、愿望和成果的承诺；(十六)我们对实现土著人民和我们开展业务的社区的某些目标和成果的承诺；以及(十一)我们对实现某些健康和安全目标与成果的承诺。
前瞻性陈述以管理层的预期为基础，反映了截至本报告之日的判断、假设、估计和其他可用信息。这些陈述不代表对未来财务或经营业绩的保证或预测，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多是我们无法控制的，可能导致实际结果与本报告所载陈述中表达的结果大不相同。必和必拓告诫称，不要依赖任何前瞻性陈述。
例如，本报告所述我们资产、项目或矿山的未来收入将部分基于所生产商品的市场价格，这可能与目前的水平或我们的储量和资源估计中反映的价格有很大差异。这些变化如果严重不利，可能会影响特定项目的开发时机或可行性、某些设施或矿山的扩建，或现有资产的延续。
可能影响我们未来运营和业绩的其他因素，包括资产、矿山或设施的实际建设或生产开始日期、收入、成本或生产产量和预期寿命，包括：(1)我们以有利可图的方式生产和向适用市场交付开采的产品的能力；(2)经济和地缘政治因素的影响，包括外汇汇率对我们生产的商品的市场价格的影响以及我们经营的市场的竞争；(3)我们销售产品的国家以及我们正在勘探或开发项目、设施或矿山的国家的政府当局的活动，包括增加税收和特许权使用费或实施贸易或出口限制；(4)环境和其他法规的变化；(5)政治或地缘政治的不确定性；(6)劳工骚乱；(7)天气、气候多变或气候变化的其他表现形式；(8)OFR第8.1条所列风险因素中确定的其他因素。
此外，情景分析，包括任何与气候有关的情景分析，都有局限性，如果有的话，很难预测哪一种情景最终会出现。情景分析不是对可能结果的指示，它依赖的假设可能被证明是正确的，也可能不被证明是正确的或最终的。
除非适用法规或法律要求，必和必拓不承诺公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息还是未来事件。
过去的表现不能作为未来表现的指南。
排放和能源消耗数据
由于在编制这类数据时使用的计算方法在衡量温室气体排放量和业务能耗方面存在固有的不确定性和局限性，本报告中所有温室气体排放量和业务能耗数据或提及的温室气体排放量和业务能耗(包括比率或百分比)均为估计值。与必和必拓相比，第三方计算或报告温室气体排放量或运营能耗数据的方式也可能存在差异，这意味着第三方数据可能无法与我们的数据进行比较。有关我们如何计算温室气体排放量和运营能源消耗的信息，请参阅必和必拓温室气体排放量计算方法2024，可在bhp.com/Climate上获得
II
表格20-F对照表
| 项目编号 |
描述 |
报告部分参考 | ||||
| 1. |
董事、高级管理人员和顾问的身份 | 不适用 | ||||
| 2. |
优惠统计数据和预期时间表 | 不适用 | ||||
| 3. |
关键信息 | |||||
| A | [已保留] | 不适用 | ||||
| B | 资本化和负债化 | 不适用 | ||||
| C | 提供和使用收益的原因 | 不适用 | ||||
| D | 风险因素 | 8.1 | ||||
| 4. |
关于公司的信息 | |||||
| A | 公司的历史与发展 | 封面页、公司详细信息、董事长审查、首席执行官审查、运营和财务审查1至9、附加信息1、2、4至9.4 | ||||
| B | 业务概述 | 运营和财务审查1至5、9、附加信息1、4至8、9.3、9.9和财务报表注释1 | ||||
| C | 组织结构 | 附加信息9.3和财务报表注释30 | ||||
| D | 财产、厂房和设备 | 运营和财务审查3、5.1、5.2、5.3、6至9，补充信息1、4至6以及财务报表附注11、15和22 | ||||
| 4A. |
未解决的员工意见 | 没有一 | ||||
| 5. |
经营与财务回顾与展望 | |||||
| A | 经营业绩 | 运营和财务审查4、5、9，附加信息2至4 | ||||
| B | 流动资金和资本资源 | 运营和财务回顾4、财务报表1.4、财务报表附注11和21至24 | ||||
| C | 研发、专利和许可证等。 | 运营和财务回顾3、5、8和9，董事报告10，补充信息1、5、6以及财务报表附注11和15 | ||||
| D | 趋势信息 | 主席审查、首席执行官审查、运营和财务审查1至6、8、9、附加信息1至7 | ||||
| E | 关键会计估计 | IFRS适用于IASB发布的财务报表 | ||||
| 6. |
董事、高级管理人员和员工 | |||||
| A | 董事及高级管理层 | 公司治理声明4.1、6.1、董事报告2 | ||||
| B | 补偿 | 薪酬报告 | ||||
| C | 董事会惯例 | 公司治理声明4.1、4.7、5.2、5.4，薪酬报告 | ||||
| D | 员工 | 运营和财务审查6.6，附加信息7 | ||||
| E | 股权 | 薪酬报告、董事报告3、4以及财务报表附注17、18、25和26 | ||||
| F | 错误地判给赔偿 | 不适用 | ||||
| 7. |
大股东和关联方交易 | |||||
| A | 大股东 | 附加信息9.5 | ||||
| B | 关联方交易 | 薪酬报告以及财务报表附注25和33 | ||||
| C | 专家和律师的利益 | 不适用 | ||||
| 8. |
财务信息 | |||||
三、
| A | 合并报表和其他财务信息 | 运营和财务审查7，附加信息8，9.6，从第页开始的财务报表 F-1在本年度报告和财务报表1A中 | ||||
| B | 重大变化 | 财务报表附注35 | ||||
| 9. |
报价和挂牌 | |||||
| A | 优惠和上市详情 | 附加信息9.2 | ||||
| B | 配送计划 | 不适用 | ||||
| C | 市场 | 附加信息9.2 | ||||
| D | 出售股东 | 不适用 | ||||
| E | 稀释 | 不适用 | ||||
| F | 发行债券的开支 | 不适用 | ||||
| 10. |
附加信息 | |||||
| A | 股本 | 不适用 | ||||
| B | 组织章程大纲及章程细则 | 其他信息9.3、9.4 | ||||
| C | 材料合同 | 附加信息8（关于框架协议） | ||||
| D | 外汇管制 | 其他信息9.9 | ||||
| E | 税务 | 附加信息9.10 | ||||
| F | 股息和支付代理人 | 不适用 | ||||
| G | 专家发言 | 不适用 | ||||
| H | 展出的文件 | 附加信息9.4 | ||||
| I | 附属信息 | 财务报表注释30和图表8.1 | ||||
| J | 给证券持有人的年度报告 | 不适用 | ||||
| 11. |
关于市场风险的定量和定性披露 | 财务报表附注24 | ||||
| 12. |
除股权证券外的其他证券说明 | |||||
| A | 债务证券 | 不适用 | ||||
| B | 认股权证和权利 | 不适用 | ||||
| C | 其他证券 | 不适用 | ||||
| D | 美国存托股份 | 附加信息9.7和图表2.1 | ||||
| 13. |
违约、拖欠股息和拖欠股息 | 不适用 | ||||
| 14. |
对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 不适用 | ||||
| 15. |
控制和程序 | 公司治理报表9.2和财务报表1A | ||||
| 16A. |
审计委员会财务专家 | 公司治理声明5.2 | ||||
| 16B. |
道德守则 | 公司治理声明8 | ||||
| 16C. |
首席会计师费用及服务 | 公司治理报表9.2和财务报表附注36 | ||||
| 16D. |
对审计委员会的上市标准的豁免 | 不适用 | ||||
| 16E. |
发行人及关联购买人购买股权证券 | 董事报告4 | ||||
| 16F. |
更改注册人的认证会计师 | 不适用 | ||||
| 16G. |
公司治理 | 公司治理声明 | ||||
| 16H. |
煤矿安全信息披露 | 不适用 | ||||
| 16I. |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 不适用 | ||||
| 16J. |
内幕交易政策 | 附件11.1 | ||||
| 16K. |
网络安全 | 运营和财务审查8.1，附加信息9.8 | ||||
| 17. |
财务报表 | 不适用 | ||||
| 18. |
财务报表 | 财务报表开始于 第F-1页本年报 | ||||
| 19. |
陈列品 | 陈列品 |
四.
将人员和资源聚集在一起，建设一个更美好的世界。
“今天的资源组合。对未来至关重要。我们的项目管道和对现有业务的持续改进使我们为未来几十年铜、钾、铁矿石和炼钢煤炭四大大宗商品的增长做好了准备。”
迈克·亨利
首席执行官
v
目录
| 主席审查 |
1 | |||||
| 首席执行官的审查 |
3 | |||||
| 运营和财务审查 |
||||||
| 1 | 为什么选择必和必拓 | 5 | ||||
| 1.1 | 我们的经营地区 | 7 | ||||
| 1.2 | 我们的投资组合 | 8 | ||||
| 2 | 是什么让我们与众不同 | 10 | ||||
| 3 | 增长定位 | 15 | ||||
| 4 | 财务回顾 | 18 | ||||
| 4.1 | 集团概况 |
18 | ||||
| 4.2 | 关键绩效指标 | 18 | ||||
| 4.3 | 财务业绩 | 20 | ||||
| 4.4 | 债务和流动性来源 | 22 | ||||
| 5 | 我们的资产 | 25 | ||||
| 5.1 | 澳大利亚矿产 | 25 | ||||
| 5.2 | 铜南澳大利亚 | 28 | ||||
| 5.3 | 美洲矿产 | 29 | ||||
| 5.4 | 商业广告 | 32 | ||||
| 6 | 可持续性 | 34 | ||||
| 6.1 | 安全问题 | 34 | ||||
| 6.2 | 我们的可持续发展方针 | 37 | ||||
| 6.3 | 可持续性治理 | 37 | ||||
| 6.4 | 报告的重要可持续发展主题 | 38 | ||||
| 6.5 | 2030年目标 | 40 | ||||
| 6.6 | 人民 | 43 | ||||
| 6.7 | 健康状况 | 50 | ||||
| 6.8 | 道德与商业行为 | 53 | ||||
| 6.9 | 气候变化 | 55 | ||||
| 6.10 | 环境和自然 | 70 | ||||
| 6.11 | 社区 | 77 | ||||
| 6.12 | 土著人民 | 79 | ||||
| 6.13 | 独立有限保证报告 | 83 | ||||
| 7 | 萨马尔科 | 84 | ||||
| 8 | 我们如何管理风险 | 85 | ||||
| 8.1 | 风险因素 | 87 | ||||
| 8.2 | 风险管理 | 92 | ||||
| 9 | 按商品分类的表现 | 99 | ||||
VI
| 9.1 | 铜 | 99 | ||||
| 9.2 | 铁矿石 | 100 | ||||
| 9.3 | 煤，煤 | 101 | ||||
| 9.4 | 其他资产 | 102 | ||||
| 9.5 | 大宗商品价格变化的影响 | 103 | ||||
| 10 | 非国际财务报告准则财务信息 | 104 | ||||
| 10.1 | 的定义和计算 非国际财务报告准则财务信息 | 116 | ||||
| 10.2 | 主要因素的定义和计算 | 119 | ||||
| 11 | 其他信息 | 120 | ||||
| 11.1 | 公司的详细信息 | 120 | ||||
| 11.2 | 前瞻性陈述 | 120 | ||||
| 治理 |
||||||
| 公司治理声明 |
121 | |||||
| 1 | 必和必拓的公司治理 | 121 | ||||
| 2 | 2024财年公司治理亮点 | 121 | ||||
| 3 | 必和必拓的治理结构 | 122 | ||||
| 4 | 董事会组成和继任 | 123 | ||||
| 5 | 董事会委员会 | 132 | ||||
| 6 | 管理 | 135 | ||||
| 7 | 股东和报告 | 136 | ||||
| 8 | 文化和行为 | 138 | ||||
| 9 | 风险管理和保证 | 139 | ||||
| 10 | 美国要求 | 142 | ||||
| 董事会报告 |
143 | |||||
| 1 | 审查运营、主要活动和事务状况 | 143 | ||||
| 2 | 董事 | 143 | ||||
| 3 | 股份权益 | 144 | ||||
| 4 | 股本及 回购节目 | 145 | ||||
| 5 | 集团公司秘书 | 145 | ||||
| 6 | 赔偿和保险 | 145 | ||||
| 7 | 分红 | 145 | ||||
| 8 | 审计师 | 145 | ||||
| 9 | 非审计服务 | 145 | ||||
| 10 | 勘探、研究与开发 | 146 | ||||
| 11 | ASIC仪器2016/191 | 146 | ||||
| 12 | 代表必和必拓集团有限公司的诉讼程序 | 146 | ||||
| 13 | 与环境监管相关的绩效 | 146 | ||||
| 14 | 更多信息 | 146 | ||||
第七章
| 薪酬报告 |
147 | |||||
| 人员和薪酬委员会主席致股东的信 |
148 | |||||
| 1 | 薪酬治理 | 151 | ||||
| 2 | 高管KMP薪酬框架 | 152 | ||||
| 3 | 首席执行官和其他高管KMP的薪酬 | 155 | ||||
| 4 | 报酬 非执行董事董事 | 162 | ||||
| 5 | 法定KMP薪酬和其他披露 | 164 | ||||
| 财务报表 |
171 | |||||
| 更多信息 |
||||||
| 1 | 采矿作业信息 | 172 | ||||
| 2 | 财务资料概要 | 195 | ||||
| 3 | 按商品分类的财务信息 | 196 | ||||
| 4 | 生产 | 198 | ||||
| 5 | 重大项目 | 201 | ||||
| 6 | 矿产资源和矿产储备 | 202 | ||||
| 7 | 人员-绩效数据 | 225 | ||||
| 8 | 法律程序 | 227 | ||||
| 9 | 股东信息 | 231 | ||||
| 9.1 | 历史和发展 | 231 | ||||
| 9.2 | 市场 | 231 | ||||
| 9.3 | 组织结构 | 232 | ||||
| 9.4 | 宪法 | 232 | ||||
| 9.5 | 股权 | 235 | ||||
| 9.6 | 分红 | 238 | ||||
| 9.7 | 美国存托凭证费用和收费 | 238 | ||||
| 9.8 | 美国报告的补充网络安全披露 | 239 | ||||
| 9.9 | 政府规章 | 240 | ||||
| 9.10 | 税务 | 243 | ||||
| 10 | 词汇表 | 247 | ||||
| 陈列品 |
263 | |||||
VIII
IX
x
主席审查
尊敬的股东们，
我很高兴向您提供必和必拓2024财年的年度报告。
我们在2024财年的运营和财务表现强劲，我们在履行社会价值和可持续发展承诺方面取得了坚实的进展。自我们开始将必和必拓的投资组合转向面向未来的大宗商品以来，已有四年多的时间，在这段时间里，世界发生了显着的变化。感谢您在这段时间给予我们的信任。
如今，必和必拓拥有一系列世界级资产，专注于对未来至关重要的产品。定位于增长的投资组合，但具有弹性和承受波动的能力。一种能够长期持续提供财务和社会价值的产品组合。
然而，2024财年因一起死亡事件而黯然失色。我们深感悲痛的是，与我们在必和必拓三菱联盟(BMA)的一个合同合作伙伴合作的团队成员Luke O‘Brien在1月份昆士兰州Saraji矿的一次车辆事故中受伤致死。我们向卢克的家人和朋友致以衷心的慰问和慰问。安全是我们的首要任务，我们对必和必拓零伤亡和重伤的承诺是坚定不移的。
我们的战略重点
在2024财年期间，我有幸在我们的全球网站和办事处与我们的人民、土著合作伙伴、供应商和其他利益攸关方会面。这些讨论加强了我们对安全、文化和能力、资本纪律、我们世界级投资组合的持续发展和社会价值等优先事项的持续承诺，这仍然是必和必拓正确的重点领域。
安全、包容和高效的工作场所
我们对安全的承诺包括消除工作场所的性骚扰、种族主义和欺凌行为。我们决心消除这些明确不可接受的行为。
我们知道，多元化和包容性的团队更安全、更有效率。我们达到了1.9个百分点同比增长到2024财年，女性员工参与率将提高到37.1%。我们还在实现土著就业目标方面取得了进展，包括到年底智利土著雇员参与率达到10.1%，加拿大达到11.2%。我们有更多的工作要做，但我们在承诺提供安全和包容的工作场所文化方面正在取得进展。
定位为成功
必和必拓和矿业在提供世界更可持续发展所需的金属和矿产方面发挥着明确而不可否认的作用。
塑造我们未来的全球趋势是相互关联的，不可阻挡的，也为我们的行业带来了新的挑战和机遇。日益增长和日益城市化的人口寻求更高的生活水平，将需要大量的金属和矿物。能源转型只会放大这种需求。
我们正在继续定位我们的投资组合，以与这些趋势保持一致。铁矿石用于建造城市和可再生能源基础设施，炼钢用炼钢煤用于炼钢，铜用于电气化，镍用于电动汽车电池，钾肥用于粮食安全和更可持续的土地。
提供价值
必和必拓强劲的经营业绩和严谨的配资方式使董事会决定向股东派发全年总计74亿美元的股息。这将使自2021年7月1日以来返还给您的现金股息总额超过420亿美元，包括2024财年的末期股息。
我们继续通过就业、社区伙伴关系、向当地供应商付款以及向政府支付税收和特许权使用费，为我们开展业务的社区做出重大贡献。在2024财年，我们对全球经济的总贡献为492美元亿。
创造社会价值对我们的业务至关重要，并与长期可持续的股东价值齐头并进。在2024财年，我们在社会框架的六大支柱中的每一个方面都取得了切实的进展，这些支柱的重点是脱碳、环境、土著伙伴关系、劳动力、社区和供应链。社会价值通过我们的社会价值框架交织在我们的战略决策中，这有助于我们以更可持续的方式满足世界对资源的需求，更多地可再生能源，更少的淡水使用和更少的破坏。
我们在2024财年的社会价值亮点包括完成了所有2024财年澳大利亚和解行动计划的目标和改革，包括社区和环境倡议在内的1.37亿美元的自愿社会投资，以及在减少我们运营中的温室气体排放方面继续取得进展。
1
我们的《2024年气候过渡行动计划》提供了我们的气候变化战略的最新情况，以及我们在温室气体排放目标和指标方面的进展和计划。我们的计划表明，我们认真对待气候变化对我们业务的影响，同时继续为股东提供强劲的回报。在今年的年度大会上，将对气候问题进行投票，我建议您投票支持我们的2024年气候过渡行动计划。
公告板更新
我们的结构化董事会续签流程在2024财年继续进行。罗斯·麦克尤恩作为一名非执行董事2024年4月3日董事。罗斯在金融服务业拥有丰富的经验，在复杂监管环境下的资本配置、风险管理和价值创造方面拥有深厚的专业知识。唐·林赛也是作为一名非执行董事2024年5月1日董事，带来了在资源领域和投资银行领域超过40年的全球经验，包括在采矿和资源开发、金融市场、增长和价值创造方面的经验。2024年4月，伊恩·科克里尔从董事会退休，2023年10月，特里·鲍恩也从董事会退休。伊恩和特里的丰富经验让我们受益匪浅，我要感谢他们在与我们共事期间为必和必拓所做的贡献和承诺。
展望
近几十年来，我们看到全球经济和供应链走到了一起，支持了经济的持续发展。今天，我们看到地缘政治格局出现了更多的动荡、紧张和两极分化。我们预计，由于地缘政治问题继续造成波动，并影响全球市场、安全和贸易，2025财年的经济状况仍将具有挑战性。
尽管面临这些挑战，但我对我们的未来持乐观态度。
我们拥有世界级的大型、长寿命和高质量资产组合，这些资产将从塑造我们世界的全球变化中受益。我们明确专注于成为资源行业的最佳运营商，通过我们的资本分配框架遵守资本管理的纪律，并以差异化的方式创造社会价值。我们有一种致力于安全、生产力和持续改进的文化，我们正在努力使我们的员工更具包容性和多样性。
我相信，必和必拓有能力在未来一年继续为股东以及我们的合作伙伴和利益相关者创造可持续的长期价值。
感谢您一如既往的支持。
/发稿S/麦肯齐
肯·麦肯齐
椅子
2
首席执行官的审查
尊敬的股东们，
必和必拓致力于凝聚人力和资源，建设更加美好的世界，在2024财年，我们继续在这方面取得扎实进展。
1月份Saraji的一名同事在一次轻型车辆事故中不幸丧生，这突显了为什么安全必须仍然是我们的首要任务。经过调查，我们已经确定了Saraji和BMA的改进领域，并正在努力实施这些改进。我们必须消除我们行动中的死亡和重伤。
这是必和必拓整体业务表现强劲的一年。通过执行我们的战略，我们在关键领域超越了我们的竞争对手。我们在西澳大利亚州铁矿石(WAIO)取得了年度产量纪录，并扩大了我们作为世界最低成本铁矿石生产商的领先地位。我们在斯宾塞和卡拉帕蒂纳的铜资产实现了创纪录的产量，在世界最大铜矿埃斯孔迪达的铜产量达到了四年来的最高水平。我们将派发全年每股1.46亿美元的股息。
为增长做好准备
我们继续推进世界需要的各种商品的增长选择，以满足能源过渡和人口增长的需求。我们相信，我们拥有在未来几十年释放新供应所需的资产负债表、技术和运营能力。
我们在加拿大的Jansen钾肥项目的建设提前了原定计划，预计两年多一点后就会开始投产。我们已经批准了Jansen Stage 2，这将使必和必拓在本十年结束时成为全球钾肥行业的领先参与者之一。
我们已经加强了我们在铜的地位。突出山和卡拉帕蒂纳与奥林匹克大坝的整合带来了比预期更大的协同效应。我们正在探索将南澳大利亚州的铜产量提高到500千吨/年(Ktpa)以上的备选方案，进一步的潜力将达到650ktpa。2024年7月，我们通过与阿根廷和智利的Lundin Mining达成协议，收购Filo del Sol和Josemaria项目50%的权益，从而增加了我们的早期铜选择。如果获得批准，这将使我们有机会推进近几十年来全球最重大的铜矿发现之一。
我们的项目正在筹备中，并专注于不断改善现有业务，这让我们为未来几十年铜、钾肥、铁矿石和炼钢用煤这四大大宗商品支柱的增长做好了准备。
制胜战略
我们在2024财年的行动与我们的制胜战略是一致的，我们的制胜战略建立在安全和可持续发展、卓越业绩和制胜组合三大战略支柱的基础上。在一个周期性的行业中，我们运营和财务表现的稳定性反映了我们业务的弹性和持久性。
社会价值的创造是我们战略和长期股东价值交付不可或缺的一部分。当我们创造社会价值时，我们就成为社区的首选合作伙伴，我们获得了更多的机会，我们吸引了最优秀的人才。
在本财政年度，我们在全球增加了土著就业，并将供应商与土著企业的支出增加了83%，达到6亿美元以上。这是必和必拓运营的企业对2600多家当地和土著小企业的供应商支出增加9%，至33亿美元的更广泛增长的一部分。这不仅有利于我们的运营，还为周围地区社区的就业、企业和家庭提供了至关重要的支持。
我们在业务脱碳计划上取得了进一步进展，并继续按计划实现到2030财年在2020财年基线基础上至少减少30%的业务温室气体排放目标。
完善我们的投资组合
我们继续专注于在稳定的司法管辖区建立具有吸引力的大宗商品的世界级资产组合。
通过我们的合资企业BMA出售Daunia和Blackwater矿，我们精炼了我们在昆士兰的炼钢用煤组合。这一战略转变使BMA为预测的对更高质量炼钢用煤的强劲需求做好了准备。交易完成后，我们约90%的炼钢用煤是吸引溢价的高档产品。
2024年7月，我们做出了艰难但必要的决定，将西澳镍业过渡到暂时停产的时期。这反映出全球镍供应严重过剩，我们预计这种情况将持续到本十年末。我们已经向必和必拓其他地区的所有一线工作人员提供了重新部署，并将继续以一系列方式支持受影响的东道主社区，包括通过我们2000万澳元的社区基金。我们将继续每年在我们的西澳大利亚镍厂投资约3亿美元，以实现潜在的重新启动如果全球镍市场前景改善。我们将在2027年2月之前审查该决定。
我们的人民和文化使我们与众不同
我们在2024财年的强劲表现证明了我们超过9万名员工和承包商每天都在努力建设更好的必和必拓。必和必拓的操作系统赋予了他们这样做的能力，我们继续建立具有性能优势的包容和多样化的文化。
3
在这一年里，我们更新了我们的价值观，为我们的文化定下了基调。我们的价值观由三个简单的陈述组成。首先也是最重要的是，我们必须始终做正确的事情--安全和诚信地运营没有商量余地。我们还需要不断地‘寻找更好的方法’ -听取他人意见，开拓新思路，在今天的基础上再上新台阶。最后，我们必须始终努力‘有所作为’，这不仅适用于公司和团队，也适用于个人。每一天，我们都有机会对业绩、我们周围的人和世界产生积极的影响。我们的价值观有助于指导我们在必和必拓所做的一切。它们既反映了我们的立场，也反映了我们渴望成为的人。
创新科技
考虑到我们大规模、可重复的运营和流程以及海量数据，必和必拓处于有利地位，能够充分利用人工智能(AI)和先进的数据分析带来的机遇。我们已经开始看到好处。人工智能在我们的埃斯孔迪达加工厂的应用帮助节省了超过30亿升的水-以及118吉瓦能源小时-自2022财年以来。机器学习帮助澳大利亚和美国发现了新的铜矿。
通过我们的Xplor和必和必拓风险投资项目，我们继续寻求新的合作伙伴关系，并获得改变游戏规则的技术和洞察力，以帮助推动未来几十年的可持续增长。
体型很好
必和必拓在2024财年结束时处于有利地位。我们处于有利地位，可以从发生在我们周围的重大全球变化中受益。我们的战略清晰，对合适的大宗商品也有敞口。我们继续在卓越的运营和资本配置方面的纪律基础上继续发展。
我们持有弹性较强的长期资产，具有很大的选择权。这使我们能够就如何以及在哪里利用资产负债表为增长和创造价值做出明智的选择。
展望2025财年，我们将继续执行我们的战略，为我们的股东、社区合作伙伴和利益相关者创造价值，无论是现在还是未来。
感谢您一如既往的支持。
/S/Mike亨利
Mike·亨利
首席执行官
4
1 为什么选择必和必拓
我们的战略
我们将负责任地管理最具弹性的长期资产组合，投资于极具吸引力的大宗商品，并将通过出色的运营、发现和开发资源、获得正确的资产和期权以及资本配置来实现价值增长。
通过我们差异化的社会价值方法，我们将成为值得信赖的合作伙伴，为所有利益相关者创造价值。
世界需要制定和维护高ESG标准、安全高效地运营业务、以一致和有纪律的方式配置资本的公司生产必要的金属和矿产。这些都是将取得成功的公司。这是必和必拓。
我们的能力、往绩、规模和我们在必和必拓操作系统中的独特工作方式使我们形成了一种不断改进的文化。
我们的目标是通过我们在有吸引力的商品中的大型长寿命优质资产组合，以及我们对社会价值的关注，为我们的股东、合作伙伴和利益相关者增加价值，这对我们的运营方式是不可或缺的。
随着对我们大宗商品需求的增长，必和必拓已做好准备，从塑造我们这个星球的变化中获益。
我们的产品至关重要
人口增长、城市化和生活水平提高是支撑对我们生产的大宗商品的强劲需求的全球趋势。
随着全球寻求脱碳，对基本大宗商品的需求预计将增加。
铁矿石是炼钢、建设城市和可再生能源基础设施的必需品。高炉炼钢需要炼钢用煤。铜对电气化至关重要。镍可以用于电动汽车电池。钾肥有助于粮食安全和更可持续的土地利用。
规模很重要
作为新的大型低成本矿体变得更难发现和开发，我们资产的规模和质量让我们脱颖而出。我们拥有一些世界上最大的资源和最低成本的资产。
我们最大的增长杠杆之一是生产率和从现有资产中释放更多价值。我们寻求通过我们员工的能力和通过必和必拓操作系统推动的持续改进的文化来提高生产率，并利用技术和创新来从我们每天的工作中获得更多，从我们的资源中获得更多。
5
我们的资产规模提供了多种增长选择。我们正寻求在西澳大利亚生产更多铁矿石。我们正在努力提高昆士兰炼钢煤炭业务的生产率。我们正在智利和我们最近在南澳大利亚州建立的铜省推进铜的多种增长选择。我们已经批准了我们在加拿大的Jansen钾肥项目的第二阶段，该项目最终将使其预期年产量翻一番。
>有关更多信息，请参阅OFR 5
社会价值植根于我们所做的每一件事
我们致力于社会价值：我们对社会的积极贡献。这对我们的未来至关重要，也是我们做出战略决策时的一个考虑因素。
社会价值支撑稳定的运营，降低风险，并为机会、伙伴关系、人才和资本打开大门。提供社会价值将有助于我们继续为包括股东在内的所有合作伙伴和利益相关者创造长期价值。
>更多信息请参考OFR 6.2至6.5
我们言行一致
必和必拓在做我们说要做的事情方面有过往记录。我们继续进行战略性、负责任、始终如一的规划，明确重点是成为最佳运营商，在资本配置方面遵守纪律，并继续为利益相关者创造价值和回报。
在过去15年中，除一年外，我们都产生了超过150亿美元的净运营现金流。这种稳定性是我们的标志-通过稳健的资本管理和始终如一的运营业绩实现。
包括已宣布的2024财年末期股息，自2021年7月1日以来，我们将向股东分配总计超过420亿美元的现金股息。这包括2024财年74亿美元的现金股息。
我们在2024财年的总经济贡献为492亿美元。这包括对供应商的贡献、90,000多名员工和承包商的工资和福利、股息、税收和特许权使用费，以及对我们开展业务的社区项目的自愿投资。
>有关更多信息，请参阅OFR 4和必和必拓2024年经济贡献报告，可在bhp.com/ECR2024上查阅
未来是明朗的
我们生产或正在定位生产的关键大宗商品对一个更美好的世界至关重要，可以帮助应对气候变化和粮食安全等全球挑战。
我们正在继续建设一支包容和多样化的人才队伍。我们拥有强大的资产负债表和行业领先的运营能力，这得益于必和必拓操作系统和我们的卓越技术中心。
我们的业绩、长期的稳定以及对社会价值和可持续发展的承诺使我们脱颖而出。
这种结合将帮助我们实现我们的目标，即为我们的合作伙伴和利益相关者更持续地增长价值，并为我们的股东带来诱人的回报和长期价值。
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1.1我们运营的
脚注
| 1. | 这包括对供应商的贡献、员工和承包商的工资和福利、股息、税收和特许权使用费以及自愿社会投资。有关更多信息，请参阅《2024年经济贡献报告》。 |
| 2. | 有关更多信息，请参阅《2024年经济贡献报告》。 |
| 3. | 基于一个“时间点”截至2024年6月30日的员工快照，包括长期缺勤的员工。承包商数据从内部组织系统收集，并在10个月期间，2023年7月至2024年4月。报告的数字不包括必和必拓三菱联盟黑水和Daunia业务的员工和承包商，这些业务在2024财年出售给Whiteaven Coal，以及作为2023财年完成的OZ Minerals收购的一部分收购的巴西业务的员工和承包商。 |
| 4. | 世界其他地区包括与集团内部交易相关的合并调整。 |
| 5. | 按必和必拓股票基准显示。 |
| 6. | 包括纽卡斯尔煤炭基础设施集团(NCIG)，这是一项股权会计投资，其财务信息(除经营净资产外)反映了必和必拓集团的份额。合计煤炭法定结果不包括与NCIG相关的贡献，直到未来利润超过累计亏损。 |
| 7. | 包括奥林匹克大坝、突出山和卡拉帕蒂纳。 |
| 8. | 包括西部镍矿和西部马斯格雷夫项目。 |
| 9. | 反映了Blackwater和Daunia矿对2024年4月2日的贡献，也就是BMA的所有者完成撤资的日期。 |
| 10. | 必和必拓全年应占煤炭产量，占BMA炼钢用煤产量(22.3万吨)的50%，占新南威尔士州能源煤炭产量(15.4万吨)的100%。 |
| 11. | 2023年10月，必和必拓批准了Jansen第二阶段49亿美元的资本支出。Jansen第一阶段的第一个钾肥生产预计将于2026年末进行，该阶段已批准资本支出57亿美元。 |
| 12. | 包括斯宾塞和塞罗·科罗拉多州。 |
7
1.2 我们的投资组合
当前和未来的资源组合
我们有用于电气化的铜。铁矿石是生产建筑所需钢材的必需品，包括可再生能源基础设施。我们优质的炼钢煤用于高炉炼钢。镍可以用于电动汽车电池。到本世纪末，我们有望成为全球主要的钾肥生产商。钾肥被用于化肥，以帮助不断增长的人口的粮食安全和更可持续的土地利用。在我们的副产品，我们是铀和黄金的主要生产商。
铜
超过15年来的最高产量
1.86公吨
2023财年^9%
我们拥有世界上最大的铜矿资源。1我们正在使用技术创新，如新的浮选技术，以帮助降低能源成本和释放价值。我们继续执行我们的战略，通过勘探、收购和早期选择，增加我们对包括铜在内的面向未来的大宗商品的敞口。我们的铜产量在2024财年增长了9%，达到逾15年来的最高水平。
智利的埃斯孔迪达是世界上最大的铜矿。与2023财年相比，该公司2024财年的产量增加了7%，达到112万吨(100%)。这主要是由于在2023财年实施管理岩土工程事件的措施后，随着采矿按计划进入品位较高的矿石区域，选矿厂给矿品位较高。智利的斯宾塞又一年实现了创纪录的产量，增长了6%，达到255千吨。我们正在探索智利铜资产的一系列增长选择，包括埃斯孔迪达潜在的新选矿厂，以及斯彭斯和科罗拉多州Cerro的浸出技术应用。
我们在2023财年收购OZ Minerals后，在南澳大利亚州的铜矿建立了重要的资源基础，增加了奥林匹克水坝、卡拉帕蒂纳和突出山丘。前OZ Minerals资产的成功整合带来了产量的增加，并超过了我们在收购OZ Minerals时计划的年化协同效应。这是通过在奥林匹克大坝将突出的希尔和卡拉帕蒂纳精矿加工成利润率更高的阴极和精炼黄金等行动实现的，从而创造了奥林匹克大坝阴极和黄金产量的年度纪录。2024财年，南澳大利亚州的铜产量为322千吨，其中卡拉帕蒂纳的产量创历史新高。我们在南澳大利亚州铜业正在推进增长选择，我们的目标是将铜产量提高到每年500千吨以上。考虑到金、银和铀联合产品，这将相当于每年超过700千吨的铜当量。我们于2024财年在南澳大利亚州的OD Deps取得勘探成功，提供了超过两公里的开采和超过一公里的深度，铜品位超过1%，并在Oak Dam发布了推断矿产资源声明。
2024年7月，我们同意与伦丁矿业一起收购阿根廷和智利Filo del Sol和Josemaria铜矿项目50%的权益。如果获得批准，这将使我们有机会共同推进一个具有世界级潜力的新兴铜区。
>更多信息请参考OFR 5.2和5.3
铁矿石
连续第二个全年产量纪录
260 Mt
2023财年^1%
西澳大利亚铁矿石(WAIO)是全球成本最低的主要铁矿石生产商2并且是基准铁矿石作业中温室气体(GHG)排放强度最低的公司之一。3
WAIO连续第二年实现287公吨(必和必拓份额)的全年产量纪录，反映出强劲的供应链表现，港口消除瓶颈项目1释放的产能增加，以及我们最新和技术最先进的矿山南侧的产量增加。这些远远抵消了持续的搭售铁路技术方案的活动1.南侧在2024财年如期提高到8000万吨/年(100%为基准)的全部生产能力。
8
我们继续投资于改善我们的铁路和港口运营，并正在评估各种选择，如果市场条件允许，将我们的WAIO产量提高到330 Mtpa。这些选项包括最优的矿山和基础设施配置，以及可能增加的矿石选矿。我们预计在2025年完成这些研究。
>有关更多信息，请参阅OFR 5.1
炼钢用煤
专注于更高质量的产品
22.3公吨
i2023财年增长23%
我们继续将昆士兰的炼钢煤业务重点放在更高质量的产品上，并拥有基准出口炼钢煤矿中温室气体排放强度最低的煤矿之一。3在对BMA具有挑战性的一年里，由于增加了剥离以提高供应链稳定性和恢复耗尽的库存状况，产量比前一年有所下降,这是由于近年来长期的天气影响和劳动力限制以及2024年4月2日黑水公司和Daunia公司撤资造成的。
我们相信，从高炉炼钢的大规模转变是在未来几十年内完成的。我们还认为，更高质量的炼钢用煤有可能带来更大的质量溢价。这是因为我们相信，钢铁制造商将寻求使用更强、更高性能的炼钢煤来运营其高炉，以降低整体煤炭消耗，并随着时间的推移，在实施未来的温室气体减排技术时改善高炉工艺性能。
2024年4月2日，必和必拓及其合资伙伴三菱开发私人有限公司完成了以高达41亿美元(100%的基准)将Blackwater和Daunia矿出售给Whiteaven Coal的交易。此次出售后，必和必拓约90%的产品将参考最高质量的炼钢用煤指数--普氏PLV HCCfob QLD指数出售，高于交易前的5%。
>有关更多信息，请参阅OFR 5.1
镍
宣布暂时停牌
81.6千吨
2023财年^2%
2024财年西部镍的产量与上一年持平。
2024年7月11日，我们宣布了西澳镍，包括西部镍业和西马斯格雷夫项目， 将从2024年10月起暂停。我们打算在2027年2月之前审查这一决定。
暂停西澳镍业交易的决定反映出全球镍市场供应过剩。未来五年的远期共识镍价大幅下跌，反映出替代镍价的强劲增长低成本镍供应。
在暂停期间，必和必拓将继续支持我们的员工和当地社区。在过渡期结束后，必和必拓每年将投资约3亿美元，以支持潜在的重新启动西澳大利亚的镍。过渡期从2024年7月开始。运营将于2024年10月暂停，临时暂停的移交活动预计将于2024年12月完成。
>有关更多信息，请参阅OFR 5.1
9
钾肥
到本世纪末成为全球主要生产商
106亿美元
通过Jansen阶段1和Jansen阶段2的核准资本支出总额
我们正在加拿大开发世界上最大的钾矿之一。Jansen钾肥项目将增加我们的产品多元化、客户基础和运营足迹，并将我们的业务扩展到未来的增长市场。
耗资57亿美元的Jansen第一阶段项目提前了原计划，截至2024财年末已完成50%以上。Jansen Stage 1的第一次生产预计将在2026年底进行，随后两年制 提升句号。2023年10月，我们宣布为Jansen第二阶段额外投资49亿美元，这将使Jansen的总规划钾肥产能增加到~850万吨/年。我们已经开始执行Jansen阶段2。
在施工期间直接从Jansen阶段1过渡到Jansen阶段2将带来运营优势，包括利用我们综合项目团队的经验以及继续使用我们现有的供应商和承包商。
到本世纪末，我们有望成为全球主要的钾肥生产商。长期而言，Jansen有潜力再扩建两次，最终产能达到16至17 Mtpa(有待研究和批准)。
>有关更多信息，请参阅OFR 5.3
脚注
| 1. | 以含金属为基础的最大铜矿资源，股权份额。同行包括：英美资源集团、安托法加斯塔、Codelco、First Quantum Minerals、自由港、嘉能可、力拓、南方铜业和泰克。来源：Wood Mackenzie Ltd，2023年第二季度。数据来源：必和必拓2024年年报。 |
| 2. | 按主要铁矿石生产商于2024年6月30日公布的单位成本计算。与必和必拓相比，第三方计算或报告单位成本数据的方式可能会有所不同，这意味着第三方数据可能无法与我们的数据进行比较。 |
| 3. | CRU分析，2023财年，我们生产大宗商品的温室气体排放强度估计将在我们的铁矿石、铜和炼钢煤矿中排名第一，在CRU分析的全球采矿业务中，我们的镍业务(领先于所有印尼业务)将排在第二四分之一。本分析基于CRU于2023年的数据(CRU数据按日历年度编制)，并包括CRU对必和必拓运营的假设和估计。我们在2024财年过渡到使用CRU(而不是Skarn Associates)进行此分析，作为年度供应商评估和选择流程的一部分。有关如何计算和比较我们的铁矿石和炼钢煤矿的温室气体排放强度的更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和数据库2024，网址为bhp.com/Climate。 |
2 是什么让我们与众不同
必和必拓的交付能力使我们有别于竞争对手。我们说什么就做什么，我们会做什么。这为我们的历史业绩创造了稳定性，这是必和必拓十多年来的一个标志。
有许多因素支撑着这种历史性的稳定，每一个因素都至关重要。正是这些因素的独特组合让我们脱颖而出。
我们的人民
我们在全球拥有超过90,000名员工和承包商。我们努力提供一个有吸引力和支持性的工作场所，使我们的员工能够找到更安全、更高效的工作方式。我们通过在我们的工作环境中提供工具和机会来做到这一点，让我们的员工能够发挥最大的作用。我们的员工每天都能通过必和必拓操作系统进行工作。
10
我们的价值观
我们的价值观为我们的文化定下了基调，这是我们竞争优势的独特部分。它们是我们所代表的东西的宣言。他们指导我们的决策，加强我们的文化，并确保我们所有的员工都朝着同一个方向前进，实现我们的目标。
在2024财年，我们的价值观更新为：
做正确的事-可持续的未来始于安全和诚信，与我们周围的人建立信任
寻求更好的方法-倾听学习和鼓舞人心的挑战是我们推动进步的方式
有所作为-行动、创造价值和产生影响的责任每天都在我们每个人身上
当我们遇到挑战和机遇时，我们的价值观帮助我们的人们快速而谨慎地采取行动。
健康与安全
>更多信息请参考OFR 6.1和6.8
女性员工参与
土著员工参与2
脚注
| 1. | 员工和承包商每工作100万小时的综合频率。 |
| 2. | 2024年6月30日的时间点数据。 |
| 3. | 参与澳大利亚矿业公司在澳大利亚的运营。2023财年的数字不包括OZ Minerals。 |
| 4. | 参与智利的矿产美洲业务。 |
| 5. | 参与加拿大Jansen钾肥项目和运营员工。 |
11
必和必拓操作系统
必和必拓操作系统(BOS)是我们独一无二的总体管理系统，它使正确的文化、程序、行为和领导力能够提供稳定的卓越运营和领先的安全性能。它为我们提供了竞争优势。
BOS通过应用BOS工具和实践来推动持续改进。它使改进成为每个人角色的核心，允许人们在系统上工作，而不仅仅是在系统中工作。
BOS帮助我们不断专注于领导力发展、能力和参与度，并创建更好的规划和更稳定的工作流程。
围绕我们的战略、经营理念和决策原则，将使我们成为一家更好的公司-一家专注于安全、引领行业、为我们的股东创造强劲回报、并满足我们的合作伙伴、社区和其他利益相关者期望的公司。
我们已经在我们的业务中部署了BOS。
BOS的工作原理
三个原则支撑着BOS，并指导我们在必和必拓的思维和行为方式
出色的性能
运营和财务实力
我们对资本分配框架(CAF)的严格应用所带来的强大的投资组合实力、卓越的运营能力和严谨的财务要求，使我们能够提供强劲而稳定的回报。我们在2024财年实现了207亿美元的净运营现金流。在过去15年中，除一年外，我们的净运营现金流都超过了150亿美元。
在2024财年，通过我们的CAF，我们保持了强劲的资产负债表，为我们的股东带来了增长和回报，在实现我们的社会价值和温室气体减排目标方面取得了进展，并优先考虑了资本以维持可靠的运营。
卓越的运营
我们在2024财年的强劲业绩是由我们运营的业绩和纪律推动的，总体表现良好。我们在2024财年实现了所有商品的生产指引，其中炼钢用煤达到了修订后的生产指引的上限。这包括WAIO、斯宾塞和卡拉帕蒂纳创纪录的年产量，奥林匹克大坝创纪录的阴极和黄金产量，以及埃斯孔迪达四年来的最高产量。
我们对成本纪律的关注帮助我们有效地管理了通胀压力。我们经历了大约4%的全球通胀率，特别是与劳动力有关的通胀率。我们的成本纪律使我们能够缓解这些持续的成本压力，我们主要资产的单位成本上涨了约2.9%。我们满足了EsCondida、WAIO和Spence的单位成本指导，并修订了BMA的单位成本指导。WAIO扩大了对竞争对手的领先优势，成为全球成本最低的主要铁矿石生产商。
对于矿业公司来说，成本差异正变得更加明显。预计总体通胀和劳动力将继续对成本构成上行压力。脱碳的成本预计也会导致通胀，并将对温室气体排放强度较高的公司造成不成比例的影响。因此，尽管采矿生产的边际成本明显高于过去，但从中期来看，有迹象表明边际成本可能会更高。
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技术和创新
技术的使用和我们对创新的关注，以及BOS，帮助加快了持续改进-从引入旨在改善我们运营资产的安全性和生产率的先进技术，到减少水和能源消耗。
技术是必和必拓的关键杠杆，已被用于：
| • | 支持维持安全、可预测和富有成效的运营 |
| • | 推动提高工作效率，重点是自动化和实时、数据驱动的洞察和决策制定 |
| • | 释放下一阶段的价值增长潜力，例如通过实现现有业务的更大利润率和实现新资产的发现 |
| • | 通过创新提高可持续发展成果 |
| • | 帮助促进包容性和多样性，例如远程操作和决策支持工具，使更广泛的人更容易访问角色 |
人工智能(AI)、云和数据分析等下一代技术的高级使用正在支持更快、更高效的资源回收，更安全、更可持续。他们还通过改进运营来帮助提升绩效。
必和必拓在2024财年使用人工智能的例子包括：
| • | 埃斯孔迪达的一个数字工具使用人工智能，通过使钻探和爆破团队能够选择更优化的爆破模式设计，在2024财年增加了1890万美元的收入。这项技术还有助于通过改善爆破后的破碎程度来缓解埃斯孔迪达半自磨(SAG)磨矿厂对粗矿石的限制。我们将在斯宾塞使用这一工具，以帮助稳定其SAG磨煤机的性能并提高其生产率。 |
| • | 在2024财年，对加工区设定点优化(PASPO)的新一代改进在BMA站点推出，以增加符合规格炼钢用煤，营收增加1,550美元万。例如，Caval Ridge团队发现了一个机会，通过减少密度变化，同时保持火车产品灰分的规格来提高产量。 |
我们在2024财年将我们的全球技术系统1SAP ERP升级到S/4HANA。这一核心全球平台的现代化对我们的运营至关重要，因为它被用来：
| • | 向我们的员工和供应商支付 |
| • | 销售和交付我们的产品 |
| • | 更好地维护我们的设备 |
| • | 准确地向市场报告我们的财务结果 |
| • | 最重要的是，使我们能够更安全、高效和可靠地运营 |
社会价值
我们致力于社会价值和可持续发展，并在更负责任地提供世界需要的大宗商品和脱碳方面正在取得进展。我们相信，这一承诺可以帮助我们成为社区、政府、供应商和客户的首选合作伙伴。我们寻求与我们开展业务的社区和与我们互动的土著人民成为宝贵的合作伙伴。
在2024财年，我们继续改进我们的社会价值方法。我们通过2030年社会价值记分卡为实现2030年目标提供了进展。
>有关我们的2030年社会价值计分卡的更多信息，请参阅OFR 6.5
通过我们对可持续性的承诺，我们寻求减少我们业务活动的影响。我们已经制定了一个长期目标，到2050年实现净零运营温室气体排放(我们运营资产的范围1和2排放)。我们还制定了到2050年实现净零范围3温室气体排放的长期目标。这一范围3目标的实现是不确定的，特别是考虑到我们的客户在炼钢领域面临净零路径的挑战，我们不能单独确保结果。
我们通过我们的CAF管理我们运营资产的运营脱碳项目，以帮助我们有效地使用我们的资本。
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我们还与我们的供应商和客户合作，支持他们减少温室气体排放的努力。例如，在2024财年，我们与力拓和BlueScope签署了一项框架协议，以调查使用已被开采的皮尔巴拉铁矿石开发炼铁电炉试验厂的情况。预处理变成直接还原的铁。这条工艺路线可能开辟一条替代传统高炉炼钢方法的途径，有可能将温室气体排放强度降低85%，并达到接近零排放的炼钢基准。1
有关我们的温室气体排放目标和指标的更多信息，请参阅OFR 6.9
我们在环境和水管理等领域设定了目标。为了实现我们社会价值计分卡的健康环境支柱在2024财年的短期里程碑，我们制定了集团层面的自然积极计划框架，以实现我们2030年的健康环境目标(必和必拓健康环境目标路线图)。2我们2030年健康环境的目标是创造积极的自然3 结果是拥有我们管理的至少30%的土地和水4 在2030财年末，在保护、恢复或再生做法下。
截至2024年6月30日，我们有83,012公顷或1.62%5我们所管理的土地和水4,6在自然界之下--积极的管理做法。7
>有关更多信息，请参阅OFR 6.5
财务卓越
我们使用我们的资本配置框架(CAF)来评估最有效和最高效的资本配置方式。自2016财年CAF推出以来，我们一直在业务再投资与股东现金回报之间取得平衡。
我们的CAF提倡在所有资本决策中遵守纪律。
脚注
| 1. | 基于直接还原铁电熔炉路线(使用可再生或其他低至零温室气体排放的电力)。温室气体排放强度的估计减少量是相对于2.2吨CO的基准参考计算的2-e每吨粗钢，来源于国际能源署钢铁技术路线图(2020年10月)。欲了解更多信息，请参阅我们《2024年气候转型行动计划》第26页的《我们的价值链温室气体排放--氢气减排和必和必拓矿石电冶炼案例研究》，网址为bhp.com/CTAP2024。 |
| 2. | 必和必拓的健康环境目标路线图旨在适用于我们在澳大利亚、智利和加拿大的运营资产。由于收购OZ Minerals并根据风险和影响确定活动的优先顺序，卡拉帕蒂纳、突出山、西马斯格雷夫和遗留资产目前不在路线图的范围内；除西马斯格雷夫外，这些资产计划在2025财年纳入路线图。在决定暂停西澳大利亚镍业务后，将审查将西马斯格雷夫纳入必和必拓健康环境目标路线图。 |
| 3. | 自然-积极被TNFD Glossary Version 1.0定义为“描述未来自然状态(例如生物多样性、生态系统服务和自然资本)的高级目标和概念，其大于当前状态”。我们理解，它包括阻止和扭转自然损失的土地和水管理做法--即支持健康、正常运作的生态系统。必和必拓打算在2025财年根据最近修订的TNFD术语表2.0版(2024年6月)对自然-积极的定义审查这一定义。 |
| 4. | 这不包括我们根据绿地勘探许可证(或同等物业单位)持有的区域，这些区域不在我们现有采矿业务的影响范围内。30%将根据我们在2030财年末管理的陆地和水域面积计算。 |
| 5. | 1.62%是根据截至2024年6月30日我们管理的土地和水域面积(不包括我们根据绿地勘探许可证(或同等物业单位)持有并受脚注6限制的区域)计算的--约为5,125,935公顷；与截至2023年6月30日的约5,107,185公顷相比，增加了约18,750公顷。有关重报023财年数字的更多信息，请参阅OFR 6.10。 |
| 6. | 虽然在BMA于2024年4月2日剥离这些矿之后，与Daunia和Blackwater矿有关的一些土地正在等待转让，但这些地区不再处于BMA的控制之下，也不再为BMA的利益而运营，因此被排除在我们于2024年6月30日管理的陆地和水域区域之外。 |
| 7. | 积极的自然管理做法是指在管理下的领域有正式的管理计划，其中包括保护、恢复或再生做法。有关更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和数据库2024，可在bhp.com/ESGStandards2024上找到。 |
14
3 定位于增长
凭借我们清晰的战略，以及我们激光般的专注于创造和维持具有吸引力的大宗商品最佳资产的正确投资组合，并增强增长选择权，必和必拓处于有利地位，可以利用塑造我们世界的变化。随着全球人口的增长和城市化，以及世界追求脱碳和电气化，我们正在调整我们的投资组合，寻求多种增长选择，以增加我们对这些大趋势的敞口。.
释放我们资产的增长
我们近期最大的增长杠杆之一是提高现有资产的生产率，释放更多潜力。
WAIO的初始容量为240 Mtpa。在2024财年，它的产量达到了创纪录的287公吨(100%)。我们正在实施计划，在中期内将WAIO的产量提高到305 Mtpa以上。预计这将通过南侧，该公司在2024财年达到最大产能，继续消除港口和铁路系统的瓶颈，推出自动运输卡车，以及不断提高生产率。我们正在研究在中长期内将年产量进一步提高到330吨的各种选择，这些研究预计将在2025财年完成。
埃斯孔迪达具有巨大的资源潜力，我们正在进行一系列研究，包括可能取代原来的洛斯科罗拉多州选矿厂。我们还在研究不同的浸出技术，这些技术可以帮助我们提取更多的铜，同时潜在地使用更少的能源和水，减少或消除对尾矿库的需求，并能够生产不需要冶炼的阴极成品。
提高我们在钾肥市场的地位
钾肥是一种肥料，可以使农业更高效、更可持续。随着世界人口的持续增长，以及人们对粮食安全和土地利用的担忧日益加剧，钾肥是一种面向未来的大宗商品，带来了增长机会。
在2024财年末，Jansen Stage 1正在提前跟踪，并已完成50%以上。生产预计将于2026年底开始，随后两年制 提升句号。当扬森第一阶段达到全面生产时，计划产量将约为41500万吨/年。
在2024财年，必和必拓批准了Jansen第二阶段，这将使计划产量增加一倍，达到满负荷生产约850万吨/年。Jansen第二阶段是一个重要的里程碑，突显了我们对钾肥的信心，标志着必和必拓在加拿大的下一个增长阶段。我们相信Jansen将为股东和当地社区带来长期价值，并将使必和必拓成为全球钾肥行业的领先者之一。我们已开始执行Jansen第二阶段，预计2029财年将投入第一批生产。
南澳大利亚州铜：巩固重要的资源基础
我们通过将OZ Minerals的两个南澳大利亚州矿场--Proported Hill和CarRapateena与奥林匹克水坝和橡树水坝矿藏相结合，在南澳大利亚铜矿建立了一个重要的资源基地。
对于南澳大利亚州铜业，我们专注于开发规模更大、更简单的资产。铜南澳大利亚州在2024财年生产了322千吨铜，我们正在寻求潜在的途径，通过提高矿山生产率和改进采矿方法，扩大冶炼和精炼能力，应用BOS，开发勘探资产等，将这一产量扩大到每年500千吨以上副产品制作。
位于奥林匹克大坝东南65公里处的橡树坝铜矿的勘探工作取得了进展，位于奥林匹克大坝下方的OD Deep。南澳大利亚州的铜矿省预计将在未来几十年生产铜、金和铀氧化物。
>更多信息请参考OFR 5.2
创建和加速长期选项
必和必拓风险投资
必和必拓风险投资公司是我们专门的风险投资部门。它通过新兴公司寻找改变游戏规则的技术，以帮助推动必和必拓持续和更可持续的增长，并为我们提供未来几十年的一系列新的增长选择。
必和必拓风险投资通过建立新的合作伙伴关系和创造新的机会来加强我们的投资组合，支持我们运营资产的脱碳和我们价值链中的脱碳机会，从而补充了必和必拓内部已经进行的创新。对于我们的合作伙伴来说，必和必拓风险投资公司提供了一个与我们合作的机会。
对2024财年的新投资包括SiTration和ZwitterCo，前者正在开发一种基于硅膜的金属提取技术，后者正在开发用于水处理的膜解决方案。必和必拓继续通过技术知识交流和铁矿石供应为现有的投资组合公司Boston Metals和Electra提供支持，以测试可能有助于我们的Scope 3排放、炼钢中期目标和长期净零目标的技术。必和必拓还继续测试Jetti Resources和Ceibo的早期浸出技术，作为更广泛的铜浸出研究的一部分。
以不同的方式思考和行动
Think&Act Different是必和必拓的内部团队，成立的目的是寻找和加速最佳的采矿技术解决方案，以支持我们以新的方式提供世界所需大宗商品的雄心。它的重点是通过伙伴关系、快速试验和系统思维开辟进入市场的新的、更快的途径。它的目标是降低风险100多项举措的投资组合，从小规模试验到现场示威游行。
15
我们正在寻求先进的技术，以释放资源增长，特别是与铜有关的资源增长，并建立整个采矿价值链的能力，以找到了解矿体和负责任地提取和加工资源的新方法。目前的工作领域包括浸出、矿体知识和加速矿物回收。
必和必拓勘探
在2024财年期间，我们推进了全球计划，重点关注澳大利亚、加拿大、智利、秘鲁、瑞典、塞尔维亚和美国的早期勘探机会。这项工作包括通过前景测试进行概念评估工作。
我们完全整合了OZ Minerals的勘探组合，显著扩大了我们的土地持有量，使我们能够开发南澳大利亚州一个具有巨大铜矿潜力的重要省份。
在加拿大，我们继续通过我们的前景生成勘探联盟与米德兰勘探公司建立合作伙伴关系。
在美国，我们与艾芬豪电气公司、必和必拓结盟，在三年内提供1500万美元的初始资金，在亚利桑那州、新墨西哥州和犹他州的感兴趣地区勘探铜和其他关键矿物。
在澳大利亚，我们开始与红牛铜业有限公司建立合作伙伴关系，在昆士兰北部勘探铜。
在欧洲，我们以980万澳元收购了瑞典Ragnar Metals AB，获得了Tullsta镍项目的所有权。同样，我们与KingsRose矿业有限公司在芬兰和挪威的感兴趣地区以及博茨瓦纳的Tutume Metals建立了早期勘探联盟。
ASO在2024财年，我们退出了埃利奥特自建企业并与澳大利亚的Meet Resources Limited签署了合资协议。
通过勘探实现增长，重点是铜和镍
必和必拓Xplor
必和必拓Xplor于2023财年启动，是一个全球加速器项目，旨在支持处于早期阶段的矿产勘探公司寻找能源转型所需的关键资源。其目的是识别和培养下一代探险家，使他们能够快速追踪他们潜在的长期合作伙伴的地质概念。该计划支持技术、业务和运营方面，为参与公司配备必要的工具和指导，使其为投资做好准备。
到目前为止，已经与2023财年首批中的三家公司达成了协议后续行动投资，由于他们感兴趣的领域、潜在的技术机会、团队能力和战略协调。
在2024财年，从500多份申请中挑选了6家公司参加今年的计划。这些公司是East Star Resources Plc、Hamelin Gold Ltd、Pallas Resources Ltd、Longreach Minory Explore Pty Ltd、Equivest Metals Oy和Cobre Ltd。他们已经完成了他们的六个月计划和后续行动投资谈判已经开始。2025财年Xplor计划的申请于2024年8月开始。
16
勘探支出
我们的资源评估勘探支出在2024财年增长了31%，达到3.33亿美元，而我们的绿地支出增长了31%，达到1.24亿美元。以下是过去三个财政年度的资源评估和绿地勘探开支。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
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| 绿地勘探 |
124 | 95 | 77 | |||||||||
| 资源评估 |
333 | 255 | 179 | |||||||||
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| 金属勘探和评估总量 |
457 | 350 | 256 | |||||||||
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勘探费
勘探费用是指根据财务报表附注11“财产、厂房和设备”所载我们的会计政策未资本化的勘探支出部分。
过去三个财政年度各分部的勘探费用如下。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
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| 勘探费 |
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| 铜 |
213 | 145 | 85 | |||||||||
| 铁矿 |
41 | 52 | 54 | |||||||||
| 煤，煤 |
3 | 6 | 6 | |||||||||
| 团体和未分配项目1,2 |
152 | 91 | 54 | |||||||||
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| 合计组 |
409 | 294 | 199 | |||||||||
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| 1. | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务，包括Potash、西澳大利亚镍业（包括Nickel West业务，以及2023年5月2日收购OZ Minerals Ltd（OZL）后的West Musgrave项目）、遗留资产和合并调整。 |
| 2. | 包括先前资本化并作为已减损注销的1000万美元勘探支出（包括在折旧和摊销中）（2023财年：零美元; 2022财年：零美元）。 |
首席财务官的审查
美国报告不需要。
17
4 财务审查
4.1 组概述
我们根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(IFRS)编制我们的综合财务报表。我们以美元公布我们的合并财务报表。以下所有综合收益表、综合资产负债表及综合现金流量表资料均来自经审计的综合财务报表。
>有关详细信息，请参阅财务报表
我们使用不同的非国际财务报告准则财务信息，以反映我们的基本业绩。非国际财务报告准则财务信息并未按国际财务报告准则的要求作出定义或指明，但源自根据国际财务报告准则编制的集团综合财务报表。非国际财务报告准则财务信息与管理层与董事会和投资界审查本集团财务业绩的方式一致。OFR 10‘非国际财务报告准则财务信息‘包括我们的非国际财务报告准则财务信息和离岸汇率10.1‘的定义和计算非国际财务报告准则财务信息概述了为什么我们认为非国际财务报告准则财务信息是有用的，相关的计算方法。我们相信非国际财务报告准则财务信息提供有用的信息，但它不应被视为作为实际经营业绩指标(如利润或净营业现金流)的法定计量的指示或替代，或根据国际财务报告准则列报的任何其他财务业绩或状况的衡量指标，或作为公司盈利能力、流动性或财务状况的衡量标准。
财政措施摘要
| 截至六月三十日止年度 美国：百万美元 |
2024 | 2023 | ||||||
| 综合收益表(财务报表1.1) |
||||||||
| 收入 |
55,658 | 53,817 | ||||||
| 持续经营的税后利润/(亏损) |
9,601 | 14,324 | ||||||
| 必和必拓股东应占持续经营和非持续经营的税后利润/(亏损) |
7,897 | 12,921 | ||||||
| 每股普通股股息--期内支付(美分) |
152.0 | 265.0 | ||||||
| 每股普通股股息--就该期间确定的股息(美分) |
146.0 | 170.0 | ||||||
| 普通股基本收益/(亏损)(美分) |
155.8 | 255.2 | ||||||
|
|
||||||||
| 合并资产负债表(财务报表1.3) |
||||||||
| 总资产 |
102,362 | 101,296 | ||||||
| 净资产 |
49,120 | 48,530 | ||||||
|
|
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| 合并现金流量表(财务报表1.4) |
||||||||
| 净营业现金流 |
20,665 | 18,701 | ||||||
| 资本及勘探和评估支出 |
9,273 | 7,083 | ||||||
|
|
||||||||
| 其他财务信息(OFR 10) |
||||||||
| 净债务 |
9,120 | 11,166 | ||||||
| 基本可归属利润 |
13,660 | 13,420 | ||||||
| 基本EBITDA |
29,016 | 27,956 | ||||||
| 基本每股基本收益(美分) |
269.5 | 265.0 | ||||||
| 基本资本回报率(%) |
27.2 | 28.8 | ||||||
4.2 关键性能指标
我们的关键绩效指标(KPI)使我们能够衡量我们的发展和财务绩效。这些关键绩效指标被用来评估整个集团员工的表现。
>有关我们的绩效和奖励方法的信息，请参阅薪酬报告
>有关我们对高管薪酬的整体做法的信息，包括薪酬政策和薪酬结果，请参阅薪酬报告
继必和必拓于2019财年出售美国陆上资产，以及其后于2022财年将我们的石油业务与Woodside合并后，该等资产对本集团业绩的贡献呈列为非持续经营。表格和信息图表的脚注表明，OFR 4.2中提供的数据是包括还是不包括石油资产。石油资产对集团业绩的贡献详情于财务报表附注28“非持续经营”中披露。
18
使我们的财务结果与我们的关键绩效指标保持一致
| 利润 |
收益 |
现金 |
退货 |
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| 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 度量 |
持续和已终止业务的税后利润 |
|
9,601 | 持续和已终止业务的税后利润 | 9,601 | 持续经营业务的净经营现金流量 | 20,665 | 持续和已终止业务的税后利润 |
|
9,601 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 制成 由 |
税后溢利 | 税后溢利 | 集团综合业务产生的现金，扣除已收股息、利息、收益和现金管理相关工具的结算、税收和特许权使用费相关税收。它不包括与投资和融资活动相关的现金流量。 |
|
税后溢利 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后的 | 税前特殊项目 | 6,600 | 税前例外项目 | 6,600 | 税后特殊项目 |
|
5,763 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
特殊项目的税收影响 |
|
(837) |
|
特殊项目的税收影响 |
|
(837 |
) |
净财务成本（不包括特殊项目） |
|
|
983 |
| ||||||||||||||||||||||||||
|
税后特殊项目 非控制性利益 |
|
– |
|
折旧和摊销（不包括特殊项目） |
|
5,295 |
|
净财务成本的所得税费用 |
|
|
(303) |
| ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
归属于必和必拓股东的特殊项目 |
|
5,763 |
|
不动产、厂房和设备、金融资产和无形资产的减损（不包括特殊项目） | 90 | 税后利润（不包括净财务成本和特殊项目） |
|
|
16,044 |
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应占税后溢利 非控制性利益 |
|
(1,704 |
) |
净财务成本（不包括特殊项目） |
983 | 期末净资产 |
|
48,530 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
税收费用（不包括特殊项目） |
7,284 | 期末净债务 |
|
11,166 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末使用的资本 | 59,696 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末净资产 | 49,120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末净债务 | 9,120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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| 期末使用的资本 | 58,240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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| 平均使用资本 | 58,968 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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| 达到我们的KPI | 基本可归属利润 |
|
13,660 | 基本EBITDA | 29,016 | 净营业现金流 | 20,665 | 已动用资本的基本回报率 | 27.2% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 我们为什么要使用它？ | 通过排除特殊项目的影响，基本应占利润允许基本财务表现的可比性。 |
|
基础EBITDA用于 帮助评估当前的运营盈利能力，不包括沉没成本（即初始投资折旧）的影响。这是管理层内部用于评估集团分部业绩并做出资源分配决策的一种衡量标准。 |
净运营现金流提供见解 了解我们如何管理必和必拓的成本和提高生产力。 |
所使用资本的基本回报率是集团资本效率的指标。它是在基本基础上提供的，通过排除特殊项目的影响，使基本财务表现具有可比性。 |
|
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19
4.3财务业绩
下表提供了有关本集团2024财年收入和支出的更多信息。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
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| 持续运营 |
||||||||||||
| 收入1 |
55,658 | 53,817 | 65,098 | |||||||||
| 其他收入 |
1,285 | 394 | 1,398 | |||||||||
| 费用（不包括净财务成本） |
(36,750 | ) | (31,873 | ) | (32,371 | ) | ||||||
| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
(2,656 | ) | 594 | (19 | ) | |||||||
|
|
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|
|
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|||||||
| 从运营中获利 |
17,537 | 22,932 | 34,106 | |||||||||
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| 净融资成本 |
(1,489 | ) | (1,531 | ) | (969 | ) | ||||||
| 税费总额 |
(6,447 | ) | (7,077 | ) | (10,737 | ) | ||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||
| 持续经营的税后利润 |
9,601 | 14,324 | 22,400 | |||||||||
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| 停产经营 |
||||||||||||
| 非持续经营的税后利润/(亏损) |
– | – | 10,655 | |||||||||
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| 持续和已终止业务的税后利润 |
9,601 | 14,324 | 33,055 | |||||||||
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| 归因于非控制性利益 |
1,704 | 1,403 | 2,155 | |||||||||
| 可归属于必和必拓股东 |
7,897 | 12,921 | 30,900 | |||||||||
|
|
|
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|
|
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| 1. | 包括第三方产品的销售。 |
必和必拓股东应占税后利润从2023财年的129亿美元下降到2024财年的79亿美元。79亿美元的应占利润包括58亿美元的特殊亏损(税后)，而同期的应占利润为129亿美元，其中包括上期的5亿美元的特殊亏损(税后)。2024财年的异常亏损包括27亿美元非现金(税后)由于全球镍市场供过于求，远期镍价在中短期内大幅下跌，资本成本上升，以及发展计划的变化，包括本集团于2024年7月11日宣布的暂停西镍业务及位于西澳镍的West MusGrave项目的决定，西澳镍业减值(税后)。2024财年的异常亏损还包括与Samarco大坝坍塌影响有关的38亿美元(税后)，部分被剥离Blackwater和Daunia煤炭资产的收益7亿美元(税后)所抵消。
>有关特殊项目的更多信息，请参阅财务报表附注3‘特殊项目’
557亿美元的收入增加了18亿美元，比2023财年增加了3%。这一增长主要是由于铁矿石和铜的平均实现价格上升以及销售量增加，但被动力煤和镍的平均实现价格下降所部分抵消。
WAIO的销售量增加，得益于反映供应链表现强劲的创纪录产量；铜业SA因收购后于2023财年成功整合OZ Minerals(OZL)而录得较高销售量；EsCondida因选矿厂给矿品位提高而录得较高销售量；以及新南威尔士州能源煤(NSWEC)因天气及劳动力供应改善而录得较高销售量。这部分被BMA销售量下降所抵消，这是由于增加剥离以改善供应链稳定性和恢复因近年来长期天气影响和劳动力限制而耗尽的库存头寸，以及于2024年4月2日剥离Blackwater和Daunia。
>有关我们商品的平均实现价格和产量的信息，请参阅离岸价9
13亿美元的其他收入增加了9亿美元，比2023财年增加了226%，这主要是由于剥离了Blackwater和Daunia。
不包括净财务成本368亿美元的总支出增加了49亿美元，比2023财年增加了15%。这主要是由于镍的中短期前景恶化，导致万维网的减值支出增加38亿美元。外部承包商服务支出增加10亿美元，主要是由于突出山和卡拉帕蒂纳自2023财年收购以来的全年贡献，整个集团通胀的影响， 斯宾塞有更多的尾矿工作，埃斯孔迪达的维护工作增加，剥离和承包商成本增加，与NSWEC产量增加的情况一致。
股权投资亏损27亿美元，相关减值和费用增加33亿美元，2023财年利润为6亿美元，主要反映了解决联邦公诉局索赔和框架协议义务所有方面的估计成本评估的变化。
有关萨马尔科大坝坍塌拨备和与股权会计投资相关的减值费用的总影响的更多信息，请参阅财务报表附注3“特殊项目”和财务报表附注13“减值非当前资产分别为
15亿美元的净融资成本与2023财年一致，主要是由于市场利率上升，但由于全球通胀率下降和主要是Potash的资本化利息增加，关闭和修复拨备贴现的减少被抵消。
>有关净财务成本的更多信息，请参阅财务报表附注23‘净财务成本’
64亿美元的总税收支出比2023财年减少了6亿美元，降幅为9%，这主要是由于与广域网减值有关的11亿美元的税收优惠，部分被更高的税收所抵消，这与更高的平均实现价格带来的更高利润相一致。
>有关所得税费用的更多信息，请参阅财务报表附注6‘所得税费用’
20
影响基本EBITDA的主要因素
下表和评注描述了主要因素的影响1与2023财年相比，这影响了2024财年的基本EBITDA。
| 美国：百万美元 | ||||||
| 截至2023年6月30日的年度 |
27,956 | |||||
| 净价格影响： |
||||||
| 销售价格变动 |
1,476 | 铁矿石和铜的平均实现价格上升，部分被动力煤和镍的平均实现价格下降所抵消。 | ||||
| 与价格挂钩的成本 |
108 | 煤炭和镍特许权使用费的下降在很大程度上被铁矿石特许权使用费的上升所抵消，这些特许权使用费与价格变动一致。 | ||||
| 1,584 | ||||||
| 音量的变化 |
10 | WAIO的销售量增加，得益于反映供应链表现强劲的创纪录产量，包括南翼在2024财年达到满负荷后的创纪录产量，EsCondida由于选矿厂饲料品位提高而实现的销量，以及NSWEC由于天气和劳动力供应改善而实现的创纪录产量。这被BMA的销售量下降所抵消，这是由于近年来由于长期的天气影响和劳动力限制，增加了剥离以改善供应链稳定性和恢复耗尽的库存头寸。 | ||||
| 可控现金成本的变化 | ||||||
| 运营现金成本 |
(655 | ) | WAIO的成本上升主要是由于我们加快了南翼和产量的增加，NSWEC由于支持更高的产量而增加了剥离和承包商成本，EsCondida的成本增加反映了维护的增加，以及广域网由于2023财年交货问题后第三方矿石采购的增加而增加。 | |||
| 勘探和业务发展 |
(118 | ) | 南非铜业公司Oak Dam钻探活动的勘探支出增加。 | |||
| (773 | ) | |||||
| 其他费用的变动： | ||||||
| 汇率 |
253 | 澳元和智利比索兑美元走势的影响。 | ||||
| 通货膨胀率 |
(686 | ) | 通货膨胀对本集团成本基础的影响。 | |||
| 燃料、能源和消耗品价格变动 |
487 | 主要是柴油和酸的价格下降。 | ||||
| 非现金 |
(301 | ) | ||||
| 一次性的物品 |
316 | 主要是2023财年员工津贴和福利审查以及OZL采购成本的不再发生。 | ||||
| 69 | ||||||
| 停止和出售业务 | (510 | ) | 黑水和道尼亚矿场的贡献较低与2024年4月的撤资有关。 | |||
| 新的和收购的业务 | 528 | Copper SA在2023财年收购后成功整合了OZL。 | ||||
| 其他项目 | 152 | 包括因平均铜实现价格上涨以及与之前剥离的石油业务相关的增值税退款而导致Antamina利润增加。 | ||||
| 截至2024年6月30日的年度 |
29,016 | |||||
| 1. | 有关影响基础EBITDA的主要因素计算方法的信息，请参阅OFR 10.2。 |
21
现金流
下表提供了财务报表1.4中包含的合并现金流量表的摘要，不包括外币汇率变化对现金及现金等值物的影响。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
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| 持续经营业务的净经营现金流量 |
20,665 | 18,701 | 29,285 | |||||||||
| 已终止业务的净经营现金流量 |
– | – | 2,889 | |||||||||
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| 净营业现金流 |
20,665 | 18,701 | 32,174 | |||||||||
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| 持续经营业务的净投资现金流量 |
(8,762 | ) | (13,065 | ) | (4,973 | ) | ||||||
| 已终止业务的净投资现金流量 |
– | – | (904 | ) | ||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 |
– | – | (683 | ) | ||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后处置的现金和现金等价物 |
– | – | (399 | ) | ||||||||
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| 净投资现金流 |
(8,762 | ) | (13,065 | ) | (6,959 | ) | ||||||
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| 持续经营的净融资现金流 |
(11,669 | ) | (10,315 | ) | (22,734 | ) | ||||||
| 非持续经营业务的净融资现金流 |
– | – | (33 | ) | ||||||||
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| 融资现金流净额 |
(11,669 | ) | (10,315 | ) | (22,767 | ) | ||||||
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| 现金及现金等值物净增加/（减少） |
234 | (4,679 | ) | 2,448 | ||||||||
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| 持续经营产生的现金和现金等价物净增加/(减少) |
234 | (4,679 | ) | 1,578 | ||||||||
| 来自非连续性业务的现金和现金等价物净增长 |
– | – | 1,952 | |||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 |
– | – | (683 | ) | ||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后处置的现金和现金等价物 |
– | – | (399 | ) | ||||||||
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持续运营带来的净运营现金流入207亿美元，增加20亿美元。这主要是由于2024财年与2023财年利润相关的税收和特许权使用费相关税收最终支付低于2023财年与2022财年利润相关的税收和特许权使用费相关支付。
持续运营的净投资现金流出88亿美元，减少43亿美元。这一下降主要反映了非重复性在2023财年完成的对OZL的59亿美元收购中，连同2024财年收到的与将必和必拓在Blackwater和Daunia煤炭业务的权益剥离给Whiteaven Coal相关的收益11亿美元，部分被包括Jansen和West MusGrave在内的21亿美元的资本支出增加所抵消。
有关撤资Blackwater和Daunia的特殊项目以及按商品分列的资本和勘探支出的更多信息，请分别参阅财务报表附注3“特殊项目”和OFR 9
持续经营的净融资现金流出其中117亿美元增加14亿美元。这一增长反映了计息负债的偿还/收益净额为71亿美元，主要是由于偿还了2024财年的OZL收购融资(50美元亿)，以及与2023财年相比其他债券发行量增加。支付给必和必拓股东的56亿美元的较低股息部分抵消了这一影响。
>有关更多信息，请参阅财务报表附注21‘净债务’
基本资本回报率(ROCE)27.2%下降1.6个百分点(2023财年：19.9个百分点)，反映出2023财年收购OZL的影响导致平均使用资本增加。与广域网减值和黑水公司和多尼亚公司撤资有关的已用资本减少，在很大程度上被本期间的资本支出抵消。
>有关ROCE的更多信息，请参考OFR 10
上一年的比较
截至2023年6月30日止年度与截至2022年6月30日止年度的财务业绩比较，影响基本EBITDA及现金流量的主要因素已在本年报中略去20-F并可在我们的年度报告表格中找到20-F截至2023年6月30日的财政年度，于2023年9月5日提交。
4.4. 债务和流动性来源
我们的债务和流动资金管理政策有以下目标：
| • | 在整个周期中保持强劲的资产负债表 |
| • | 资金来源多样化 |
| • | 维持以美元为主的借款和超额现金 |
计息负债、净负债和负债
于2024财年末，计息负债为207亿美元(2023财年：223美元亿)，现金及现金等价物为125亿美元(2023财年：124美元亿)。这导致净债务为91亿美元，与截至2023年6月30日的净债务头寸相比减少了20亿美元。减少主要是由于产生的营运现金流为207亿美元，加上剥离Blackwater和Daunia矿所得的11亿美元，但有关减幅因93亿美元的资本及勘探开支及91亿美元的股息支付而被部分抵销。截至2024年6月30日，杠杆率为15.7%，而截至2023年6月30日，杠杆率为18.7%。
有关净债务和负债的更多信息，请参阅财务报表附注21“净债务”和OFR 10
22
在2024财年，截至2024年6月30日，总债务减少了16亿美元，降至207亿美元。这一减少反映了2023年9月偿还了50亿美元的OZL收购安排，加上偿还了2023年9月到期的3.85%美元优先票据的7.34亿美元和2024年5月到期的5.6亿欧元欧元优先票据，这在很大程度上被2023年9月发行的47.5亿美元的美国债券所抵消。
在子公司层面，埃斯孔迪达偿还了3亿美元的债务，并在此期间获得了4亿美元的债务收益。
资金来源
2023年9月，本集团发行了五批美元债券，包括2026年到期的8.5亿美元5.25%债券、2028年到期的7亿美元5.1%债券、2030年到期的9亿美元5.25%债券、2033年到期的15亿美元5.25%债券和2053年到期的8亿美元5.5%债券。美元债券由必和必拓集团有限公司的全资财务子公司必和必拓金融(美国)有限公司发行，并由必和必拓集团有限公司无条件全面担保。
我们的集团级借贷安排不受财务契约的约束。与特定资产有关的某些特定融资安排是金融契约的标的，不同的安排有所不同，但对于这种安排来说，这被认为是正常的。
除了集团的未承诺债务发行计划外，我们还持有以下承诺的备用贷款：
| 设施 可用 2024 美国：百万美元 |
拉制 2024 美国：百万美元 |
未绘制 2024 美国：百万美元 |
设施 可用 2023 美国：百万美元 |
拉制 2023 美国：百万美元 |
未绘制 2023 美国：百万美元 |
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| 循环信贷安排1 |
5,500 | – | 5,500 | 5,500 | – | 5,500 | ||||||||||||||||||
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| 总融资额度 |
5,500 | – | 5,500 | 5,500 | – | 5,500 | ||||||||||||||||||
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| 1. | 该设施将于2026年10月10日到期。承诺的55亿美元循环信贷安排作为集团未承诺商业票据计划的后盾。根据该安排或作为商业票据提取的总金额将不超过55亿美元。截至2024年6月30日，已提取零美元商业票据(2023财年：零美元)，因此有55亿美元的承诺贷款可供使用(2023财年：55美元亿)。对未支取的余额支付承诺费，对包括参考利率加保证金的任何支取的余额支付利息。协议保证金是向拥有本集团信用评级的公司提供的信贷安排的典型代表。 |
>有关我们债务的到期情况以及我们的备用和支持协议的详细信息，请参阅财务报表附注24“财务风险管理”。
>有关我们材料的信息失衡表安排，主要是或有负债、资本支出承担额和租赁项下的承担额，分别载于财务报表附注11“不动产、厂房和设备”、财务报表附注22“租赁”和财务报表附注34“或有负债”。
在我们看来，营运资金足以满足我们目前的需求。集团的穆迪信用评级维持在A1/P-1前景稳定(长期/短期)。集团对S的全球评级维持在A-/A-1前景稳定(长期/短期)。信用评级是对信用风险的前瞻性意见。穆迪和S全球的信用评级代表了每一家机构对必和必拓按时足额履行财务义务的能力和意愿的看法。信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时暂停、降低或撤回的影响。任何信用评级都应独立于任何其他信息进行评估。
23
下表详述了净债务头寸，以提供更多有关现金和非现金2024财年的动向。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
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| 期初净负债 |
(11,166 | ) | (333 | ) | ||||
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| 净营业现金流 |
20,665 | 18,701 | ||||||
| 净投资现金流 |
(8,762 | ) | (13,065 | ) | ||||
| 净融资现金流 |
(11,669 | ) | (10,315 | ) | ||||
|
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| 持续经营和非持续经营的现金和现金等价物净增加/(减少) |
234 | (4,679 | ) | |||||
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| 计息负债净还款账面价值/(收益) |
2,236 | (4,893 | ) | |||||
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| 债务相关票据结算/(收益)的账面价值 |
321 | 677 | ||||||
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| 现金管理相关票据(收益)/结算的账面价值 |
(361 | ) | (331 | ) | ||||
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| 套期保值贷款公允价值变动1 |
214 | 803 | ||||||
| 套期保值衍生品的公允价值变动1 |
(188 | ) | (691 | ) | ||||
| 现金及现金等价物的外币汇率变动 |
(159 | ) | (134 | ) | ||||
| 租赁增加(不包括与指数挂钩货运合同相关的租赁) |
(429 | ) | (472 | ) | ||||
| 收购子公司和运营2 |
– | (1,111 | ) | |||||
| 对子公司和业务的剥离3 |
60 | – | ||||||
| 其他 |
118 | (2 | ) | |||||
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| 非现金运动 |
(384 | ) | (1,607 | ) | ||||
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| 期末净债务 |
(9,120 | ) | (11,166 | ) | ||||
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| 1. | 根据会计准则，本集团对冲债务汇率和利率以及现金汇率的波动，以及其他金融资产/负债中作为有效对冲衍生品(交叉货币和利率掉期)报告的衍生工具的相关变动。有关详情，请参阅财务报表附注24“财务风险管理”。 |
| 2. | 作为收购OZL的一部分，于2023年5月2日收购了11.11亿美元的计息负债。不包括包括在净投资现金流中的1.04亿美元收购现金。 |
| 3. | 涉及作为2024年4月2日完成的Blackwater和Daunia矿撤资的一部分而处置的租约。有关进一步资料，请参阅财务报表附注3“特殊项目”。 |
红利
我们的股息政策规定，在每个报告期内，基本应占利润(持续运营)的最低支付比例为50%。2024财年下半年的最低股息支付为每股0.70美元。董事会决定额外支付每股0.04美元的股息，使末期股息达到每股0.74美元(38亿美元)。2024财年总共确定了74亿美元的现金股息(每股1.46美元)。
上一年的比较
截至2023年6月30日止年度与2022年6月30日止年度的比较已在本年报的表格中略去20-F并可在我们的年度报告表格中找到20-F截至2023年6月30日的财政年度，于2023年9月5日提交。
24
5 我们的资产
5.1澳大利亚 矿业公司
Minors Australia包括在西澳大利亚州、昆士兰州和新南威尔士州的运营资产，重点是铁矿石、炼钢煤、镍和能源煤。我们的澳大利亚矿产资产生产的大宗商品通过铁路和公路运输到港口，然后出口到我们的全球客户或通过铁路出口到国内客户。
铁矿石
西澳大利亚铁矿
概述
西澳大利亚铁矿石(WAIO)是一个由四个加工中心和五个露天切割西澳大利亚北部皮尔巴拉地区正在运营的煤矿，由1000多公里的铁路基础设施和港口设施连接起来。
WAIO的皮尔巴拉储备基地相对集中，允许通过综合采矿中心进行开发，这些中心通过传送带或支线连接到矿山和卫星矿体。这种方法寻求通过对几个矿体使用相同的选矿厂和铁路基础设施，使已安装的基础设施的价值最大化。
矿石在加工中心进行粉碎、选矿(如有必要)和混合，这些加工中心包括纽曼山作业中心(我们的选矿厂就在这里)、燕地、C矿区(我们最大的运营铁矿石中心处理C区和南侧的矿石)和吉姆巴尔，以产生块状和细粒产品，这些产品沿着黑德兰港-纽曼山铁路线运输到黑德兰港的Finucane岛和Nelson Point港口设施。
WAIO有四家主要的合资企业：Mt Newman JV、Yandi JV、Mt Goldsworth JV(包括南侧矿区)和Jimblebar JV。必和必拓在这两家公司各占85%的权益，三井物产和伊藤忠商事拥有其余15%的权益。除了吉姆布尔巴合资企业外，这些合资企业都是非公司的。
必和必拓、三井物产、伊藤忠商事株式会社和浦项制铁也是POSMAC合资企业的参与者。必和必拓在POSMAC的权益为65%。POSMAC合资公司的矿石出售给高德沃斯山合资公司。
所有矿石均在Mt Newman合资公司和Mt Goldsworth合资公司的铁路线上运输。Nelson Point港口设施归Mt Newman合资公司所有，而菲努卡岛港口设施归Mt Goldsworth合资公司所有。2021年9月7日，必和必拓获得监管部门批准，将分阶段增加我们在WAIO黑德兰港业务的出口能力，最高可达3.3亿吨/年(100%)。我们目前正在研究扩张替代方案，以实现高达330 Mtpa的增长，可行性研究预计将于2025年完成。
我们近期的重点仍然是稳定生产290Mtpa的铁矿石。成功搭售包括港口消除瓶颈项目在内的一系列资本项目预计将在中期内实现超过305百万吨/年的增长。
2024财年的主要发展
WAIO实现了创纪录的2.55亿吨(253公吨)2023财年或287公吨(285公吨2023财年)的100%产量，反映出强劲的供应链表现，港口消除瓶颈项目1解锁的产能增加，以及南翼产量增加。南翼按计划在2024财年完成了80 Mtpa(100%基数)的全面产能，这有助于WAIO实现本年度创纪录的一次性销售。
自主运输部署继续按计划进行。
装船机自动化项目继续推进，两台装船机完成自动化，第三台装船机接近完工。与南翼和纽曼西部的自主运输铺设一起，这些举措预计将带来安全、生产和成本改善，以及新的就业和发展机会。
港口消除瓶颈项目1于2023年12月投产，实现了更高的生产量，并在2024财年创造了创纪录的销售量。该项目仍在按计划进行，将于2024年完成。
25
2024年2月，必和必拓批准了9.43亿美元的资本支出，用于开发西岭破碎机项目。该项目预计将提供平均25 Mtpa的产量，为WAIO提供约12年的产品，以取代Newman周围枯竭矿体的部分生产。第一个矿石的目标是2026财年。
在2024财年，WAIO实现了与传统所有者和土著企业的创纪录支出，比前一年增长了69%，达到4.65亿澳元，其中2.37亿澳元用于68家传统所有者企业。
煤，煤
必和必拓三菱联盟
概述
必和必拓三菱联盟(BHP Mitsubishi Alliance，BMA)(必和必拓持股50%)在昆士兰州鲍文盆地经营着五座炼钢煤矿--古奥尼拉河滨煤矿、Broadmeadow煤矿、Peak Down煤矿、Saraji煤矿和Caval Ridge煤矿。除了Broadmeadow的地下长壁作业，BMA的矿山都是露天开采的。BMA拥有基础设施，包括现代化的多用户铁路网，并在马凯附近的Hay Point拥有并运营自己的煤炭装卸码头。
2024财年的主要发展
BMA产量为2230万公吨(按100%计算为44.6公吨)，原因是增加剥离以改善供应链稳定性和恢复耗尽的库存状况，这是近年来长期天气影响和劳动力限制造成的，以及2024年4月2日Blackwater和Daunia撤资。生产还受到2024财年上半年Broadmeadow延长长壁移动和岩土断层以及Saraji一名团队成员死亡后暂停运营的影响。在撤资之前，Blackwater和Daunia在2024财年生产了5公吨(100%基础上为10公吨)。
2024年4月，必和必拓和三菱开发的所有者将Daunia和Blackwater矿剥离给了怀特黑文煤炭公司。在ASX上市公司。怀特海文煤炭于完成时支付合共20亿美元现金代价，加上初步完成调整4,410万美元营运资金及其他协定调整(100%利息基准)。交易的总对价包括溢价和调整，最高可能为41亿美元外加最终完成调整金额。
在2024财年，古奥尼拉继续安全地提高自主生产率和超级别卡车车队的表现-实现了7%的年化生产小时数增长，使古奥尼拉河滨的卡车和铲子剥离量增加了6%，因为我们一直在不断适应和释放系统的效率。
2023年10月，BMA成功启用了Hay Point煤炭码头的更换泊位结构和装船机，从而提高了对重大天气和重大气旋事件的适应能力，并使港口的未来和长期能力得以增强。
BMA业务主要在Barada Barna人的土著所有权确定区域内进行。BMA一直与Barada Barna土著公司(BBAC)密切合作，就项目范围内的土著土地使用协定进行谈判。该协议得到了BBAC和BMA的批准和签署，预计将在2025财年初获得昆士兰政府的批准。这项协议展示了一种更新的协议结构方法，并建立了一个在整个运营期间获得和保持自由事先和知情同意(FPIC)的程序。它提供了一个因地制宜该计划旨在通过经济补偿、提供住房以及在就业、教育和合同机会等领域为Barada Barna人提供代际福利。
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新南威尔士州能源煤
概述
新南威尔士州能源煤炭公司(NSWEC)(必和必拓持股：100%)由亚瑟山煤炭公司组成露天切割猎人谷的能源煤矿。该公司可通过纽卡斯尔煤炭基础设施集团(必和必拓持股：28%)和瓦拉塔港煤炭服务公司获得亨特地区的基础设施，包括多用户铁路网和纽卡斯尔港的煤炭装卸码头。
2022年6月16日，我们宣布将NSWEC保留在我们的投资组合中，寻求相关批准，以在2026财年末到期的当前同意之后继续开采，并继续进行管理流程，以在2030财年末停止在该资产的开采。继续采矿至2030财年结束，目的是提供时间与我们的人民和当地社区合作，采取公平的变革和过渡方法，以及规划和执行必要的工程，以实现必和必拓在猎人山谷采矿的积极遗产。
2024财年的主要发展
产量增加是由于全年强劲的运营表现，天气和劳动力条件的改善使卡车生产率和创纪录的年化卡车时数得以提高。我们还支持区域燃煤发电站，按照新南威尔士州政府的煤炭方向(Directions)提供130万吨煤炭。这些指示于2024年7月1日停止，特许权使用费税率露天切割矿业量增加2.6个百分点，从8.2%升至10.8%。在2024财年，我们与泰斯矿业服务公司重新谈判了一份为期六年的合同，为亚瑟山南运营提供合同采矿服务。
2023年9月向新南威尔士州政府提交了从2026财年至2030财年再开采四年的申请，目前正在评估中，预计将于2025年上半年做出决定。
我们继续推进在2030财年停止在该资产开采的计划，其中包括在2024财年完成逐步恢复承诺。我们在2024财年与我们的员工和社区进行了重要的接触，当时我们正在考虑替代矿场再利用网站的结果。
镍
西澳镍矿
概述
镍西部公司(必和必拓持股：100%)是一家位于西澳大利亚的完全整合的镍企业，拥有三个精矿流。它包括露天切割以及地下矿山、选矿厂、冶炼厂和炼油厂。镍西部公司拥有西澳大利亚州阿格纽-威鲁纳地带镍硫化物矿产资源的大部分物业。
基斯山开采浸染型硫化物矿石露天矿运营和基斯山卫星矿(雅卡宾迪)并粉碎和加工现场来生产镍精矿。硫化镍矿石在克里夫斯和莱因斯特地下矿山开采，并通过莱因斯特的选矿厂和烘干机进行加工。坎巴尔达的一家选矿厂加工从第三方购买的矿石和精矿。
这三条河流为卡尔古利镍冶炼厂提供资金，该厂使用闪速炉生产冰镍。Kwinana镍精炼厂然后将其转化为镍粉、型煤和硫酸镍。
27
West MusGrave项目(必和必拓持股：100%；作为OZ Minerals的一部分收购)是一个绿地镍铜项目，位于西澳大利亚州西马斯格雷夫山脉的Ngaanyatjarra县，位于珀斯东北约1,300公里，阿德莱德西北约1,400公里，靠近西澳大利亚、南澳大利亚州和北领地的边界交界处。
2024财年的主要发展
2024年7月11日，必和必拓宣布，西澳镍业将从2024年10月起暂时停产。我们打算在2027年2月之前重新审议暂停西澳镍业交易的决定。
在决定暂时停产西澳镍业之前，全球镍市场出现供应过剩。未来五年的远期共识镍价大幅下跌，反映出替代镍价的强劲增长低成本镍供应。
在过渡期结束后，必和必拓每年将投资约3亿美元(45000澳元万)，以支持潜在的重新启动西澳大利亚的镍。过渡期从2024年7月开始。2024年10月停运，2024年12月前完成临时停运移交活动。在暂停期间，我们将继续支持我们的劳动力和当地社区，包括建立2000万澳元的社区基金。
5.2南澳大利亚 铜业
南澳大利亚州的铜矿包括世界上最重要的铜、金、银和铀矿盆地之一的地表加工和地下采矿作业。南澳铜是在我们于2023年5月收购OZ Minerals后成立的，指的是从OZ Minerals收购的奥林匹克大坝、卡拉帕蒂纳和突出山业务，以及橡树大坝勘探项目。卡拉帕蒂纳和突出山的地下采矿和常规破碎作业生产铜精矿，并且靠近奥林匹克大坝的采矿和综合粉碎、磨矿、精选、冶炼和精炼作业，后者生产阴极铜、金银金条和铀氧化物精矿。南澳大利亚州铜业生产的商品通过公路和铁路运输到我们的国内客户，并通过阿德莱德和怀亚拉港口出口到我们的全球客户。
概述
奥林匹克大坝矿(必和必拓持股：100%)是世界上最重要的铜、金、银和铀矿床之一，位于南澳大利亚州Gawler Craton的Kokatha县。它包括地下采矿和地面作业，是一个从矿石到金属的完全集成的加工设施。
通过地下开采的矿石子级别露天采场由自动化列车系统运输到破碎、储存和矿石提升设施，或直接用卡车运到地面。奥林匹克大坝拥有一个带有磨矿和浓缩电路的完全集成的冶金综合体，一个包括铜和铀的溶剂提取电路的湿法冶金厂，一个铜冶炼厂，一个铜精炼厂，包括一个电子精炼厂和一个电积精炼厂，以及一个贵金属回收电路。
卡拉帕蒂纳(必和必拓持股：100%；作为OZ Minerals的一部分收购)是一座地下铜、金和银矿，位于南澳大利亚州Gawler Craton的Kokatha县，距离奥林匹克大坝东南约180公里，奥古斯塔港以北160公里。卡拉帕蒂纳的地下开采是由子级别塌陷。传统的粉碎、磨矿和浮选可生产铜精矿。
突出山(必和必拓持股：100%；作为OZ Minerals的一部分收购)是一座地下铜、金和银矿，位于南澳大利亚州Gawler Craton的Antakirrisa Matu-Yankunytjatjara县，奥林匹克大坝西北200公里处。突出山最初是作为一个露天矿然而，采矿活动已经在地下进行了子级别自2012年起采用空场采矿法。传统的破碎、磨矿和浮选生产铜精矿。
橡树坝项目(必和必拓持股：100%)是一个绿地铜、金、银和铀矿，位于南澳大利亚州Gawler Craton的Kokatha县。
2024财年的主要发展
南澳大利亚州的铜产量为322千吨(Kt)，黄金产量为37万金衡盎司(Ktoz)，铀产量为3.6千吨。
奥林匹克大坝在必和必拓运营期间取得了创纪录的216kt阴极产量，这主要是受创纪录的矿山和冶炼厂业绩的推动。创纪录的矿石开采量为10.8公吨(2014财年为10.6公吨)，精矿冶炼产量为508.9公吨(2023财年为507.9公吨)。奥林匹克水坝冶炼厂的强劲表现得到了来自突出山和卡拉帕蒂纳的12.6千吨精矿的支持，这些精矿用于加工到利润率更高的阴极。创纪录的金条产量也在2024财年交付，达到207 ktoz(186ktoz)。
奥林匹克大坝地下矿场继续向南部矿区进一步开发，目前该矿约70%的矿石总产量来自这一部分。平均铜品位保持强劲，为2.01%。短期的重点是优化运营业绩和消除现有设施的瓶颈，以进一步提高生产业绩。
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Oak Dam的资源钻探仍在继续，勘探许可证上有多达12个深定向钻石钻机，为推断矿产资源申报提供信息。在2024财年OD Deps的钻探是通过多达11个钻石钻机进行的，这些钻机勘探了奥林匹克大坝铁氧化物铜金(IOCG)矿体下的矿体。此次钻探的结果作为必和必拓2024财年第二季度运营审查的一部分发布。
Carrapateena的铜产量达到创纪录的68kt(2023财年为60kt)。2024财年第三季度，破碎机2号站成功投产，从子级别洞穴和记录矿石在2024财年开采了5.2公吨(2023财年为4.6公吨)，使磨矿生产能力增加到创纪录的5.2公吨(2023财年为4.7公吨)。卡拉帕蒂纳矿体的下半部分正被开发成一个块状洞穴，目的是释放该矿的潜力，使其成为一项多代、低四分之一现金成本的生产作业，并在2024财年继续取得进展，发展速度低于当前水平子级别洞穴。
在2024财年，突出山生产了50kt的应付铜(2023财年为54kt)。随着地下矿山开发的进展，地表矿石产量达到创纪录的4.5公吨(2023财年为4.4公吨)，地下开采达到创纪录的17.2公里(2023财年为14.7公里)。为延长矿山寿命及增加铜产量而进行的著名Hill业务扩张将继续建造和投产年产6.5 Mtpa矿石的Wira Shaft。竖井工程推进，竖井水槽在目前约450米的深度下已完成约35%。
2024年第三季度与南澳大利亚政府签署了一项关于北方供水项目研究的资助协议。基础设施南澳大利亚州将研究在斯宾塞湾上游建造一座多用户的沿海海水淡化厂，以减少对大自流盆地的依赖。
5.3 矿业美洲
Minerals America资产组包括运营资产、项目和非运营在加拿大、智利、秘鲁、美国和巴西的合资企业。
我们在美洲的运营资产是埃斯孔迪达和北潘帕，这两个资产是露天切割生产铜精矿和铜阴极的矿山，以及加拿大的Jansen钾肥项目。这个非运营Minerals America投资组合中的资产包括露天切割生产铜(安塔米纳)和铁矿石(Samarco)的矿山，以及美国的决议铜矿项目。我们的Minerals America资产生产的大宗商品通过管道、铁路或公路运输到港口，并出口到世界各地的客户。2024年7月，我们同意与伦丁矿业一起收购阿根廷和智利Filo del Sol和Josemaria铜矿项目50%的权益。如果获得批准，这将使我们有机会共同推进一个具有世界级潜力的新兴铜区。
铜
埃斯孔迪达
概述
埃斯孔迪达(必和必拓持股：57.5%)位于智利北部的阿塔卡马沙漠，是铜精矿和阴极的领先生产商，拥有副产品包括金牌和银牌。
埃斯孔迪达的两个矿坑供应三个选矿厂和两个浸出作业(氧化物和硫化物)。
2024财年的主要发展
埃斯孔迪达铜产量增加7%至1,125千吨，主要是由于选矿厂给矿品位从2023财年的0.82%上升至0.88%，这是因为在2023财年实施管理岩土事件的措施后，采矿按计划进入更高品位的矿石区域。由于前几年优先考虑选矿厂的生产能力，计划降低的阴极产量部分抵消了这一影响。自动驾驶卡车于2024财年下半年开始在北埃斯孔迪达矿坑部署，并将在未来三年增加到约50辆自动卡车。
2024财年，市场上可获得的最大容量的电缆动力铲子在埃斯孔迪达开始运营，这是拉丁美洲的第一台，也是世界第三台。这一和进一步计划的大容量铲子部署将进一步提高卡车装载过程的效率，从而提高系统性能和降低单位成本。
埃斯孔迪达成功地完成了与运营商和维护人员联盟N°1的新集体协议的谈判，从2024年8月2日起生效，有效期为36个月。
29
北潘帕大草原
概述
Pampa Norte(必和必拓持股：100%)由智利北部阿塔卡马沙漠的两个资产--Spence和Cerro Colorado组成。
斯宾塞生产铜阴极和铜精矿，副产品包括金、银和钼。
塞罗科罗拉多州生产铜阴极，直到2023年12月该资产进入临时护理和维护阶段。
2024财年的主要发展
斯宾塞铜产量增加6%至255千吨，受选矿厂业绩和进料品级改善推动。创纪录的精矿产量被较低的阴极产量部分抵消，这与堆积饲料品位的预期下降一致。
2024年3月，斯宾塞实现了完全自主的矿山运输作业(提前于2024财年第四季度的目标日期)，并总共部署了33辆自动卡车。
选矿厂改造于2022年8月开始，于2024年6月完成。
2023年12月，斯宾塞在必和必拓提出的到2025财年末女性比例至少达到40%的宏伟目标之前，在员工总数和领导职位上实现了性别平衡。在2024财年，斯宾塞成功地完成了与监管员联盟2的新集体协议的谈判，从2023年12月1日起生效36个月，与操作员和维护人员联盟1谈判，从2024年6月1日起生效36个月。
正如在2024财年第二季度运营回顾中披露的那样，对原始Spence尾矿存储设施(TSF)设计的更改已获得批准，目前正在实施中。随着施工进度的推进，我们继续密切监测以前发现的异常情况，以确保安全的运营条件，并正在进行研究，以评估是否需要进一步的工作。斯宾塞的生产指导仍取决于对TSF异常情况的补救。
科罗拉多州塞罗拉多州在2023年12月过渡到临时关闭，在此期间生产了11000吨。我们正在评估新的浸出技术的应用，以利用潜力，并考虑到下个十年初可能重新开始运营。
钾肥
Jansen钾肥项目
概述
Jansen钾肥项目(必和必拓持股：100%)位于加拿大萨斯卡通以东约140公里处。
Jansen的大量资源为该项目提供了分阶段开发的机会，Jansen第一阶段(Jansen S1)预计建成后每年可生产约4.15公吨钾肥，预计2026年末将首次投产。4.36Mtpa Jansen阶段2(Jansen S2)的批准已将计划产量增加至约8.5Mtpa，棕地进一步扩大至8Mtpa(每个阶段约4Mtpa)。
必和必拓在萨斯喀彻温省钾肥盆地拥有约9600平方公里的矿产租约。
2024财年的主要发展
Jansen S1提前了原计划，截至2024年6月30日完成了52%。在2024财年，我们成功投产了Jansen的永久变电站，同时也推进了地面和地下的钢结构和设备安装。港口建设从地基处理过渡到土建和混凝土工程。
2023年10月，在完成可行性研究后，必和必拓按计划批准了对Jansen S2的49亿美元投资。Jansen S2的执行工作已经开始，预计需要大约六年时间，第一次生产的目标是在2029财年，随后是三年提升句号。
30
铜
非经营性矿产合资企业
Antamina
概述
位于秘鲁中北部的安塔米纳(必和必拓持股：33.75%)是一家大型、低成本铜锌矿与副产品包括钼和银。安塔米纳由Compañía Minera AnTamina S.A.独立运营。
2024财年的主要发展
安塔米纳铜产量增加4%至144kt(必和必拓份额)，这是由于创纪录的选矿厂产能抵消了较低的计划进料等级。锌产量下降17%，至103kt(必和必拓份额)，反映出计划中的饲料等级下降。
在2024财年，秘鲁当局批准了安塔米纳对环境影响评估(MEIA)的修改，将安塔米纳的寿命从2028年延长到2036年。
分辨率铜缆
概述
Resolve铜业(必和必拓持股：45%)位于美国亚利桑那州，是全球最大的未开发铜矿项目之一，有潜力成为北美最大的铜生产商之一。RESOLUTION铜业由力拓运营(持股55%)。
2024财年的主要发展
在2024财年，RESOLUTION铜业继续该项目的工程设计和审批阶段。该项目受最终环境影响声明(FEIS)的约束，FEIS是由美国林业局领导的联邦许可程序。美国林务局于2021年1月发布了一份FEIS，该报告于2021年3月被撤销，以允许进行更多的环境分析并与美洲原住民部落进行咨询。美国林务局表示，没有重新公布FEIS的时间表，FEIS将受到三起代表美洲原住民部落成员和非政府组织组织。决议铜公开表示，它致力于深化与美洲土著部落和其他利益攸关方的持续接触，同时合作创造共享价值的机会。作为批准进程的一部分，美国政府继续与美洲土著部落协商，以确定项目区文化遗产区的缓解战略。
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铁矿石
非经营性矿产合资企业
萨马尔科
概述
Samarco(必和必拓持股：50%)包括位于巴西米纳斯吉拉斯州的一个矿场和三个选矿厂，以及位于圣埃斯皮里托州安基埃塔的四个球团厂和一个港口。三400公里管道将矿场与球团厂连接起来。Samarco由Samarco Mineração S.A.独立运营。Samarco的主要产品是铁矿石球团，由Samarco独立销售并销售给世界各地的客户。
2015年11月，在Fundão大坝坍塌后，Samarco暂停了运营。自2020年12月恢复运营以来，80%产生的尾矿经过过滤和干堆，20%存放在密闭矿坑中，使Samarco能够在没有常规尾矿坝结构的情况下运营。
2024财年的主要发展
Samarco将2024财年的铁矿石球团和矿粉产量增加了5%，达到4.7公吨(必和必拓份额)。Samarco目前的运营能力占其2600万吨(100%)总产能的31%，自2020年12月恢复运营以来，已发运超过2900万吨(100%)的球团和罚款。2023年6月，Samarco董事会批准投资，通过重新启动第二选矿厂和第三球团厂、扩大现有过滤厂和增加矿队，将产量提高到其满负荷的约60%。项目正在执行中，预计2025财年初将投入第一批生产。
2023年12月，Samarco根据司法重组程序完成了债务重组，其中包括向员工和供应商付款，以及向Samarco的金融债权人发行新的无担保债务。重组使Samarco有了一个稳定的财务状况，可以继续重建其业务，并加强其履行与基金ão大坝坍塌有关的补救和赔偿义务的能力。这也通过创造就业机会、投资和税收使邻近社区受益。
根据巴西法律，Samarco一直在逐步退役其上游尾矿坝结构。两个尾矿坝中较小的Germano Pit坝的退役工程于2023财年完成，并于2024财年获得国家当局的正式批准。其余上游尾矿坝结构日尔马诺主坝的逐步退役工作正在按计划进行，预计2029财年完工。这些结构已被独立的第三方认证为稳定，符合当地的稳定和监测要求。此外，Samarco现在完全符合全球尾矿管理行业标准(GISTM)的要求。
Samarco正在继续进行更广泛的研究，以评估在2030财年之后无尾矿坝运营的解决方案。
有关基金大坝坍塌和应对措施的更多信息，请参阅OFR 7
5.4商业
必和必拓的商业职能寻求最大化商业和社会价值，同时将整个行业的成本降至最低端到端供应链。该职能围绕我们价值链中的核心活动进行组织，并得到风险治理和分析的支持。
销售和市场营销
销售和营销团队通过商业专业知识、销售和运营规划、客户洞察和主动风险管理将必和必拓与市场联系起来。它提供了跨多个资产的单一面向市场的方式，以实现最大价值并支持我们价值链中的可持续发展举措。
卓越的海运和供应链
海运和供应链卓越团队负责管理必和必拓的企业海运战略和海运包租，以满足必和必拓的进出港运输需求。除了参与海洋生态系统之外，它还侧重于供应链的卓越和采购具有成本效益的海运，以期提高行业的整体安全标准，促进海员福利，并支持减少温室气体排放强度的倡议。它还寻求通过审查装载必和必拓货物的船舶的安全表现，并与具有出色运营和安全标准的可靠船东合作，来管理供应链风险。
采购
我们的全球采购团队将资产团队和供应商联系起来，以采购我们在全球范围内的项目、运营资产和职能所使用的商品和服务。与我们的供应商进行采购合作，以优化安全、设备性能、降低运营成本、优化营运资金并创造社会价值。通过创新，我们与我们的供应商合作，支持降低入境商品和服务的温室气体排放强度以及我们运营资产的运营温室气体排放的机会。采购管理供应链风险，促进供应商创新，并希望与全球供应商和我们所在社区的当地企业发展积极和持久的关系。
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市场分析与经济学
我们的市场分析和经济团队开发了必和必拓对大宗商品需求和价格前景的专有观点，以及我们的投入成本、世界经济和金融市场，以及气候变化在这些背景下的潜在影响。该团队与我们的采购、海运以及销售和营销部门合作子功能帮助优化端到端商业价值，并与投资组合战略、发展和对外事务职能一起确定和回应长期的我们的运营环境发生了战略性变化。
全球商业服务
全球业务服务团队将整个集团的可重复流程活动集成到单个共享服务操作中。以必和必拓操作系统和流程转换能力为核心，该团队的任务是聚合、运营和改进端到端代表资产和职能的流程，以推动卓越的运营。
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6 可持续性
可持续发展是我们将人和资源聚集在一起建设更美好世界的目标的关键，也是我们战略的核心。
>有关必和必拓对可持续发展的方法和定义的更多信息，请参阅OFR第6条和更多信息：10.4
6.1. 安全
保护我们员工和我们所在社区的安全和福祉是必和必拓最重要的，也是我们价值观的基础。
2024年1月，一位重要的承包同事Luke O‘Brien在昆士兰的BMA煤炭业务中因一起与车辆有关的事件而受重伤。内部与相关利益攸关方分享了调查结果，以扩大业务学习和改进的范围，并为其提供信息。我们对前一年发生的涉及内森·肖尔茨在奥林匹克大坝的致命事件的调查正在完成，而外部审查程序正在进行中。
这些悲惨事件加强了需要继续加深我们对致命事件原因的了解，以便我们能够加强我们的控制。我们继续积极关注通过必和必拓操作系统(BOS)执行工作的方式整合安全，并努力提高我们全球现场领导计划的质量，提升我们整个组织的安全领导能力。
我们相信，建立在关怀和信任基础上的积极工作场所文化将使我们能够更多地了解增加劳动力风险并影响工作执行方式的工作条件。我们还相信，从那些执行工作和最接近风险的人那里学习可以让我们更深入地了解如何改进致命风险控制验证。这种方法认识到，由于人员、设备/工具、流程、系统和文化之间的相互作用，工作是复杂的，它们如何相互影响可能会影响安全结果。
领导者在塑造我们组织的文化方面发挥着重要作用。我们的总经理综合领导力论坛是我们如何增强组织能力和嵌入BOS原则的一个例子。该论坛促进了强有力的安全领导力讨论，在我们寻求更好的方式共同学习和改进的过程中，加强了“感觉到的领导力”、合作和联系。
我们的安全性能
在2024财年，我们记录了：1
| • | 一起涉及车辆的致命事故，一名承接合同工作的重要同事失去了生命 |
| • | 与2023财年相比，高潜在伤害频率下降了36%。可能造成一人或多人死亡的事件数量最多的是车辆和移动设备事故。我们密切监控高潜在伤害趋势，并专注于确定致死因素，以帮助提供死亡风险控制改进的信息。 |
| • | 可记录伤害总频率(TRIF)比2023财年增加5%。与员工和承包商的滑倒、绊倒和跌倒有关的可记录伤害数量最高。因被移动物体击中而受伤的雇员和因夹在物体之间而受伤的承包商的受伤人数位居第二 |
| • | 与2023财政年度业绩相比，外地领导活动增加，每百万小时开展9 868项活动，完成了180多万项活动。我们理解保持这些活动质量的重要性和价值，并继续促进教练，这是我们计划工作例程中的一个关键要素，作为实现这一目标的重要工具。在分层审计和关键控制意见方面，外地领导培训率为42%，与前一年持平 |
本部分包括2024财年的安全数据和与前OZ Minerals业务相关的信息，这些业务构成我们南澳大利亚州铜业资产的一部分，以及West MusGrave项目(作为必和必拓于2023年5月2日收购OZ Minerals的一部分而收购)，除非另有明文规定。
34
随着我们年复一年地学习，我们继续寻找机会，以改进以下各节中概述的以下计划和系统的应用：
| • | 死亡消除计划-基于资产的死亡风险控制实施计划，旨在通过实施有效的控制来消除我们运营中的死亡 |
| • | 实地领导--促进关怀、标准制定和支持风险控制核查的文化 |
| • | 承包商管理-帮助保护我们承包商的健康和安全是基于资产的健康和安全管理系统的重要组成部分 |
消除死亡计划
至关重要的是，我们必须继续学习、改进和注重机会，以核实和加强我们的关键风险控制框架，以便更有效地管理和预防死亡风险。
我们于2020年制定并推出了死亡消除计划(FEL)计划。FEL计划要求我们的资产对其各自的材料安全风险概况实施致命风险控制。FEL计划在必和必拓仍是一个高度优先的项目，预计将于2025财年完成资产FEL控制实施计划。针对FEL计划的资产实施计划进度由执行领导团队和必和必拓记分卡进行衡量和跟踪，以确保最高级别的可见性。在2025财年之后，持续的资产控制实施和改进将通过现有的风险评估流程进行管理。
我们将继续发展我们的安全风险管理方法，以及我们对影响事故原因的条件和因素的理解，以及对致命风险控制的核实和确认。
在2024财年：
| • | 根据本财政年度的计划，资产平均实现了90%以上的FEL计划控制合规率。 |
| • | 我们继续执行五年消除死亡率路线图，包括根据努力、成本和险些降低预期的影响对加强控制的建议排序。 |
| • | 我们继续进行数据分析和对我们的高潜在险些预期和实际事件的洞察，从三个月一次增加到半年一次审查，以确定更有意义的主题在较长的抽样期。这包括继续关注可能增加发生事件可能性的相关风险、控制和条件。 |
| • | 我们通过以区域为重点的保证活动，确定了正在进行的FEL计划致命风险控制、验证和改进的机会。 |
| • | 我们继续审查致命风险控制管理框架，以改进我们管理单人死亡职业安全风险的方式，车辆和移动设备仍然是我们最高的风险。这项正在进行的工作包括加深我们对风险和事故原因的组织理解，提高绩效标准，以及我们致命风险控制验证和保证计划的质量。 |
现场领导能力计划
领导者花时间在现场培养一种关怀的文化，这有助于维持安全运营。我们的全球现场领导计划鼓励员工就安全问题和担忧向他们的领导提供反馈，还可能包括分享对更安全的工作方式的见解。它涉及到具有素质的领导者双向与现场工作人员进行对话，并推动提高健康、安全和环境(HSE)绩效的共同方法。该计划帮助验证关键安全控制措施是否到位，是否得到应用，以及是否有效地管理有可能导致死亡的风险。
全球现场领导工具包括分层审计、关键控制观察、计划任务确认和花时间谈话，并得到指导例程的支持。
在2024财年，我们继续：
| • | 通过增加培训和指导，并在组织各级开展实地领导活动，提高外地领导活动的质量 |
| • | 开展现场领导活动，支持核实有可能导致我们运营资产受伤或患病和死亡的风险 |
| • | 嵌入全球现场领导程序，旨在提高整个企业的现场领导活动的有效性 |
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承包商管理
我们对安全的承诺包括帮助保护数以千计的承包商，这些承包商占我们总劳动力的重要部分。
我们的承包商管理方法旨在使承包商更安全、更容易地与我们合作，并旨在支持包容、尊重和关怀的工作场所文化。我们对承包商的管理采取以资产为中心的方法，我们的合同所有者在帮助我们改善与必和必拓服务提供商的合作伙伴关系方面发挥着重要作用。合同所有人与承包商合作，根据其合同条件和我们对承包商管理的强制性最低要求以及各自的资产安全管理计划和系统，安全地交付工作。
在2024财年，我们：
| • | 简化了以资产为中心的模式下承包商管理的强制性最低要求 |
| • | 在资产层面开展内部保证和审计活动 |
| • | 将综合承包商管理(ICM)项目过渡，其中包括促进承包商动员到以资产为主导型号 |
>有关安全的更多信息，请参阅bhp.com/safe
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6.2 我们的可持续发展方法
我们生产商品的方式以及我们如何负责任地管理与可持续发展相关的影响对我们的未来至关重要。我们的利益相关者和合作伙伴越来越关注我们的可持续发展表现，并将其作为评估必和必拓和我们行业的关键指标。
我们通过我们的目标定义我们实现可持续发展的方法 和我们的价值观，这是通过我们的全球标准。这些标准描述了我们的强制性最低绩效要求，并为我们运营的资产和我们的职能提供了可持续绩效的基础。
我们的社会价值框架扩展和深化了我们对可持续发展的长期承诺。
>有关我们实现社会价值的方法的信息，包括我们为自己设定的理想目标和相关指标，请参阅OFR 6.5
>有关我们的可持续发展治理的信息，包括我们集团内部标准的2024财年改进项目，请参阅OFR 6.3
我们寻求遵守一些自愿的全球可持续发展框架、标准、基准和倡议。我们继续根据全球报告倡议(GRI)准则、可持续发展会计准则委员会(SASB)采矿和金属准则以及气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议进行报告，此外还参与了与国际可持续发展标准委员会(ISSB)标准有关的咨询。在2024财年，强制性可持续性相关框架的趋势有所增加，我们继续关注这些发展，以确定它们可能适用于必和必拓，包括拟议的澳大利亚可持续发展报告标准(ASRS)、欧盟企业可持续发展报告指令(CSRD)和欧盟企业可持续发展尽职调查指令(CSDDD)。
>有关我们参与特定气候监管发展的信息，请参阅OFR 6.9
在2024财年，我们继续致力于一系列负责任的生产和采购标准，这些标准要求在资产、运营或设施层面对管理系统和绩效进行自我评估和第三方验证。这些标准，如国际采矿和金属理事会(ICMM)的业绩预期、走向可持续采矿和铜标，要求根据广泛的可持续发展主题的详细要求披露我们的业绩。
我们报告的2024财年自愿可持续性标准的详细信息载于必和必拓ESG标准和数据库2024。
>必和必拓ESG标准和数据库2024可在bhp.com/ESGStandards2024上找到
我们的2024年现代奴隶制声明是根据2018年澳大利亚现代奴隶法和2015年英国现代奴隶法编写的，概述了我们对现代奴隶制风险的管理。2024年5月，必和必拓加拿大公司根据加拿大新颁布的《打击供应链中的强迫劳动和童工法案》发布了其第一份现代奴隶制声明，财政年度为2022年7月1日至2023年6月30日。
>必和必拓集团《2024年现代奴隶制声明》可在www.bhp.com/MSS2024上查阅
处理前臭氧矿产和剥离Daunia和Blackwater煤矿
本报告包括与前OZ Minerals业务相关的可持续发展数据和信息，这些业务构成我们南澳大利亚铜业资产的一部分，以及West MusGrave项目(作为必和必拓于2023年5月2日收购OZ Minerals的一部分收购)，除非相关章节另有明文规定。除另有明文规定外，前一年与可持续性有关的数据和信息未作调整和重述。除非另有说明，前OZ Minerals巴西公司与可持续发展相关的数据和信息已被排除在本报告之外。若为满足法律和法规要求或为满足适用的自愿标准和基准而需要纳入OZ Minerals巴西数据，则由于必和必拓对这些资产进行持续的战略审查，该数据是按照以前的OZ Minerals标准编制的。
本报告包括BMA的Daunia和Blackwater煤矿截至2024年4月2日完成撤资的可持续性相关数据和信息，除非相关章节另有明确规定。
6.3 可持续发展治理
必和必拓董事会监督我们的可持续发展方法和业绩，并得到其每个委员会的支持。
>有关必和必拓治理结构的信息，包括董事会和每个委员会的工作，请参阅公司治理声明
>有关气候变化治理的信息，请参阅OFR 6.9和必和必拓2024年气候过渡行动计划，可在bhp.com/CTAP2024上获得
在2024财年，我们推出了新的全局受控文档在此之前，我们推出了一个改进项目，以简化集团内部标准中规定的强制性最低性能要求。这包括所有与可持续性相关的套件的更新全球标准(以前我们的要求标准)与气候变化、环境、社区和土著人民有关，并制定了一项新的社会价值与可持续发展全球标准。这些改进旨在使我们的要求和我们的工作方式更容易让我们的人民理解和应用。
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>这些与可持续发展相关的关键要素的外部版本全球标准可在bhp.com/about/operating-ethically/corporate-governance上找到
我们的管理层可持续发展和ESG指导委员会(ESG SteerCo)负责审查与关键的可持续发展和ESG主题相关的一系列跨职能和战略问题。ESG SteerCo职权范围内的问题由对重要性和相对优先级的定期评估推动，并根据必和必拓的社会价值框架支柱确定。在2024财年，ESG SteerCo的成员包括首席法律、治理和对外事务官、首席运营官、首席商务官、首席财务官、来自执行领导团队(ELT)的Minerals America和Minerals Australia总裁以及必和必拓的可持续发展和ESG领导人。ESG SteerCo考虑的事项也可由ELT和董事会或其委员会根据其职权范围进行审查或批准。
ESG SteerCo在2024财年期间举行了四次会议。他们讨论了一些议题，包括我们的社区和人权影响和机会评估，支持我们实现2030年健康环境目标的自然积极计划，环境绩效，可持续标准战略和实施，以及我们的2024年气候过渡行动计划的编制。
6.4可持续性报告的 材料主题
年度可持续发展重要性评估
每年，我们都会根据《全球可持续发展报告》的建议进行影响重要性评估，以确定哪些可持续发展主题对我们的业务、合作伙伴和利益相关者最重要，以便我们进行与可持续发展相关的报告(可能与其他报告制度应用的重要性标准不同)。这些主题被称为我们的材料可持续性主题。这项评估的结果有助于我们确定我们的利益相关者正在寻求的信息，从而确定OFR 6中需要披露的材料可持续性主题。在2024财年，我们整合了与2023财年相比，OFR 6中的材料主题，我们报告了OFR 6.4中的价值链可持续性和尾矿存储设施，OFR 6.6中的性骚扰，以及OFR 8.1中的数字安全和数据隐私。
我们的重要性评估通过评估广泛的投入来考虑我们的潜在和实际的积极和消极影响，包括必和必拓的重大风险概况(参见OFR 8)、记录在我们内部事件管理系统中的信息、我们的社会价值框架、在我们的年度股东大会(AGM)上提出的主题以及行业标准和指南。我们的评估旨在通过纳入对在我们的年度股东大会和投资者圆桌会议上提出的问题、行业可持续发展标准和指导、与可持续发展相关的监管重点领域以及有关我们影响的相关媒体文章的考虑，来获取我们外部合作伙伴和利益相关者的观点。与可持续性相关的影响可能来自我们的直接经营活动，如管理尾矿储存设施，或来自我们价值链内的活动，如从我们的供应商那里采购商品和服务。我们的目标是通过考虑广泛的投入和观点，在我们的重要性评估中解决这一问题。可持续发展委员会每年都会审查我们的材料可持续发展主题。
>有关我们的可持续发展报告重要性评估的更多信息，请参阅bhp.com/可持续性
本评估中确定的物质可持续性主题与我们的社会价值支柱相对照，如第39页的表格所示，以及OFR 6中涉及这些主题的部分以及OFR 8.1中描述的最相关的风险因素，并与2023财年基本一致。
>有关我们识别和管理必和必拓风险的流程以及我们的风险因素(包括与可持续性相关的风险)的更多信息，请参阅OFR 8
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尊重人权
我们认识到，通过我们的业务和供应链，我们有可能造成、促成或直接与人权有关的影响，这些影响主要涉及工作场所健康和安全、劳工权利、安保人员的活动、土地获取和使用、水和卫生设施、社区福祉以及土著人民与文化、特性、传统和习俗有关的权利。
我们的人权政策声明和相关标准概述了我们对尊重人权的承诺和做法，以及我们开展人权尽职调查所依据的原则。这包括对我们自己的业务和我们供应链中与奴隶制有关的现代风险采取基于权利的方法，以确定和评估实际和潜在的影响，考虑影响可能如何影响人，整合调查结果并根据调查结果采取行动，监测有效性，并说明如何处理实际和潜在的影响。
2023财年，必和必拓制定并开始实施全球一致的社区和人权影响和机会评估（CHRIOAs）方法，该方法确定了对我们运营所在当地社区的潜在影响和风险。方法论设计纳入了根据我们的人权政策声明、利益相关者的观点以及联合国工商业与人权指导原则（UNGP）识别和优先考虑突出人权问题的方法对相关人权的考虑。在2024财年，一位外部人权专家审查了该方法，并提供了对CHRIOA流程的反馈，以进一步加强我们识别潜在人权影响的方法，我们将寻求将其纳入2025财年。OFR 6.11中更详细地描述了该方法。
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负责采购和生产标准的执行
我们认识到，我们的整个价值链都存在与可持续发展相关的机会和影响。必和必拓自愿承诺通过一套外部标准，以负责任地生产和采购矿物和金属，如OFR 6.2所述。我们的绩效由独立的第三方保证，这使我们能够更透明地向我们的利益相关者展示我们的意图，即成为采矿和金属行业以及我们产品的全球价值链中负责任的参与者。这也有助于我们与各国矿业协会、行业协会、商品交易所和相关新兴法规提出的与可持续性有关的要求保持一致。
相关的澳大利亚运营资产继续推进《迈向可持续采矿框架》的实施，作为三年实施阶段的一部分，并准备在2025财年结束前进行公开报告。
我们在智利的埃斯孔迪达和斯宾塞的运营以及在澳大利亚的奥林匹克大坝运营之前都得到了铜标标准指南(参考文献24,2020年1月)的保证，并将继续为下一次评估做准备。铜标是一个自愿保证框架，根据环境、社会和治理方面的32项绩效标准对参与者进行独立评估。
在2024财年，埃斯孔迪达、斯宾塞、奥林匹克大坝和镍西部公司(生产在伦敦金属交易所(LME)上市的品牌)成功完成了针对2023财年期间联合尽职调查标准(JDDS)的第三方验证，作为与经合组织一致的LME-批准标准。对于埃斯孔迪达、斯宾塞和奥林匹克大坝，JDDS证书是根据更广泛的铜标认证颁发的，而Nickel West则由铜标颁发了独立的JDDS证书。
我们的负责任矿产计划(RMP)是我们的矿物和金属供应链尽职调查计划，适用于我们从第三方(用于原料或第三方交易目的)采购的矿物和金属。制冷剂管理计划旨在与经合组织关于受冲突影响地区和高风险地区负责任的矿产供应链的尽职调查指南保持一致。我们目前正在开展一个项目，以开发和整合更大范围的环境风险，寻求使制冷剂管理计划中进行的尽职调查与经合组织的《矿产供应链环境尽职调查手册》保持一致。
在我们社会价值框架的负责任供应链支柱下，我们寻求与我们的合作伙伴一起创建可持续、道德和透明的供应链。我们会见的OFR 6.5中概述的负责任供应链支柱中的短期里程碑之一是在需要的情况下与合作伙伴一起确定道德供应商改进计划。道德供应链与透明度(ESCT) 合规性团队审查我们的第三方审计供应商准备的审计报告，并监督供应商针对审计结果采取的纠正措施。
>有关我们的供应商尽职调查方法的更多信息，请参阅必和必拓集团2024年现代奴隶制声明中的2024财年审计摘要，可在bhp.com/MSS2024上找到
>有关我们的负责任矿产计划的更多信息，请参阅我们的《负责任矿产计划报告2024年》，网址为：bhp.com/-/media/documents/environment/2024/240827_BHPResponsibleMineralsProgramReport2024
>有关我们的价值链可持续性方法的更多信息，请参阅bhp.com/sustainability/valuechainsustainability
全球尾矿管理行业标准
作为ICMM成员，必和必拓致力于实现与全球尾矿管理行业标准(GISTM)的一致必和必拓运营尾矿储存设施(TSF)。必和必拓专注于我们运营资产的TSF的安全性和完整性，以保护人类和环境。2023年8月，我们基于自我评估，披露了我们的TSF符合GISTm的概述，GISTm将截至2023年7月31日的GISTm分类为极高或极高评级的设施(不包括必和必拓通过收购OZ Minerals引入的四个TSF)。我们2024年8月的公开披露是对2023年披露的更新，还包括其中10个TSF的第三方验证结果，其余将包括在未来的披露中。
根据国际海事委员会成员的时间表，其余49个成员的符合GISTm的工作已经取得进展必和必拓运营TSFS和我们计划在2025年8月披露我们的合规性概述。GISTm公开披露文件中报告了进一步的细节。
>有关我们关于尾矿管理公开披露2024的全球行业标准，请参阅bhp.com/sustendance
>有关尾矿存储设施的更多信息，请参阅bhp.com/sustainability/tailings-storage-facilities
6.52030年 目标
我们的社会价值记分卡
我们的社会价值框架、2030年目标和社会价值记分卡于2022年6月首次发布。从那时起，我们一直致力于通过流程和系统将社会价值嵌入到我们的决策中，例如：
| • | 对我们运营的资产进行社会价值评估，以在年度规划周期之前确定社会价值优先事项 |
| • | 利用我们的非经济的可量化影响(NEQI)框架，系统地识别、一致地评估并透明地提出实际和潜在的社会价值影响，以供我们的投资决策考虑 |
我们通过我们的社会价值记分卡为我们的2030年目标提供进展。记分卡旨在随着我们的计划成熟而随着时间的推移而发展，并在适当的情况下与我们的内部和外部环境保持同步。第41页提供了我们在2024财年对照记分卡的表现和我们新的2025财年里程碑，以展示我们在实现2030年目标方面的进展。
>有关指标和里程碑如何支持我们实现2030年目标的进展以及我们用来衡量进展的方法的更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和数据库2024，网址为bhp.com/ESGStandards2024
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社会投资
在我们的社会价值框架指导下，我们的社会投资旨在为应对与我们的企业、合作伙伴和利益相关者最相关的可持续发展挑战做出有意义的贡献。
在2024财年，我们的自愿社会投资总额为136.7美元。这项投资包括102.4亿美元的直接资金，用于符合我们的社会价值框架的倡议，1,520万美元，以非运营合资社会投资计划，以及必和必拓匹配捐赠计划下的180万美元。促进社会投资活动的行政费用共计1,250万美元，支持必和必拓基金会运作的640万美元。
>有关我们的社会投资的更多信息，包括案例研究和相对于我们的全球社会投资指标的表现，请参阅bhp.com/sustainability/approach/social-investment
>有关必和必拓基金会的更多信息，请参阅Bhp-foundation.org
脚注
| 1. | 预计2030年后将广泛采用。我们已经修改了炼钢中期目标中使用的措辞，以提供更清晰的信息，并反映现在构成我们战略一部分的炼钢工艺路线的范围。这是由于技术的进步以及我们战略的演变。欲了解更多信息，请参阅必和必拓《2024年气候转型行动计划》，网址为bhp.com/CTAP2024。 |
41
| 2. | 关于用于表达这些立场的术语的定义，包括“目标”、“目标”、“净零”、“碳中性”和“可操作的温室气体排放”，请参阅补充资料10.4。有关我们的目标和目标的基本定义、假设和调整的更多信息，请参阅OFR 6.9中的指标、目标和目标。 |
| 3. | 自然-积极被TNFD Glossary Version 1.0定义为“描述未来自然状态(如生物多样性、生态系统服务和自然资本)的高级目标和概念，其大于当前状态”。我们的理解是，它包括阻止和扭转自然损失的土地和水管理做法--即支持健康、正常运作的生态系统。必和必拓打算在2025财年根据最近修订的TNFD术语表2.0版(2024年6月)对自然-积极的定义审查这一定义。 |
| 4. | 不包括我们根据绿地勘探许可证(或同等物业单位)持有的区域，这些区域不在我们现有采矿业务的影响范围内。30%将根据我们在2030财年末管理的陆地和水域面积计算。有关更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和数据库2024，网址为bhp.com/sustainability。有关作业区(即受干扰区域)的概览，以及非运营在我们自己的运营足迹内的区域是我们2030年健康环境目标的边界，它们的大小和相互之间的相关性参考OFR 6.10中的信息图。 |
| 5. | 对于我们2024财年的关键指标，虽然在BMA于2024年4月2日剥离这些矿山后，与Daunia和Blackwater矿山相关的一些土地正在等待转让，但这些地区不再处于BMA的控制之下或为BMA的利益而运营，因此被排除在我们于2024年6月30日管理的土地和水域区域之外。 |
| 6. | 我们劳动力的文化多样性将根据我们在反映我们开展业务的社会的文化多样性方面取得的实质性进展来衡量。 |
| 7. | 调整的基准年和业绩数据；关于我们所做的调整，请参阅必和必拓2024年年报第52页开始的与气候相关的指标、目标和目标。 |
| 8. | 2008年被选为这一目标的基准年，以便与国际海事组织2030年排放强度目标的基准年及其相应的推理和战略保持一致。基准和业绩数据已被调整，仅包括与目前必和必拓投资组合中的商品运输相关的航程，这是由于2008财年和下一年度数据按资产或运营进行调整的数据可用性方面的挑战。温室气体排放强度计算目前包括铜、铁矿石、炼钢用煤、能源煤、钼、铀和镍的运输。在2023年英国标准协会EN 16258标准(我们之前使用的排放系数的来源)于2023年撤销后，基线和性能数据也进行了调整，以使用欧盟第2023/1805年法规中的海运排放系数。 |
| 9. | 不包括实物贡献。 |
| 10. | 有正式管理计划的区域，其中包括保护、恢复或再生实践。1.62%是根据我们在2024年6月30日至2024年6月30日管理的陆地和水域面积计算的，如脚注4所示。有关更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和2024年数据库，可在bhp.com/可持续性上找到。 |
| 11. | 自然资本账户是衡量特定地区环境资产的数量、状况和价值的一种方式。它们有助于描述生态系统的变化，以及这些变化如何影响福祉和经济。 |
| 12. | 2024年6月30日的时间点数据。 |
| 13. | 8.3%指的是土著员工参与Minerals Australia业务。澳大利亚土著员工的总参与度，包括非运营截至2024年6月30日，角色(1.9%)为7.5%。 |
| 14. | 11.2%指的是加拿大Jansen钾肥项目和运营的土著员工参与。 |
| 15. | 10.1%指的是智利Minerals America业务的土著员工参与。 |
| 16. | 自发布我们的2023财年记分卡以来，我们已经更新了用于跟踪关键指标的方法，这一变化反映在我们对照该指标的2024财年业绩中。我们之前的打算是土著合作伙伴对相关合作伙伴商定的里程碑的满意度进行衡量(使用红绿灯得分)，因为共同设计在我们的区域土著人民计划中。这一更新澄清了我们打算报告与我们对照澳大利亚、加拿大和智利现有或计划的区域土著人民计划所取得的进展情况的“计划进展情况”。这一指标的更新方法符合最终区域计划的报告方法，包括2023年5月公布的澳大利亚和解行动计划(RAP)和2024年6月批准并于2024年8月公布的加拿大土著伙伴关系计划(CIPP)，这两个计划都将报告相对于里程碑的进展情况共同设计在每个计划中。澳大利亚是唯一有数据可以报告其在2024财年针对RAP的第一年进展情况的地区，因此澳大利亚的社会价值记分卡指标被认为在2024财年“走上了正轨”。加拿大关于我们的第一份进度报告共同设计CIPP将在我们的2025年年度报告中提出。我们仍在为智利制定我们的区域土著人民计划。我们保留了土著伴侣衡量“目前关系健康”这一关键指标的方法。有关更多信息，请参阅OFR 6.12和必和必拓ESG标准和数据库2024，网址为bhp.com/ESGStandards2024。 |
| 17. | 参与2024财年关系健康检查项目的土著合作伙伴考虑并提供了关于其与必和必拓关系的社会、文化和商业方面的反馈，并对其与必和必拓的关系目前的健康状况给出了0-10分的评分--0分非常差，5分一般，10分非常好。有关更多信息，请参阅OFR 6.12。 |
| 18. | 根据必和必拓风险框架的定义，改变生活的伤害或疾病的减少包括改变生活的或长期永久性致残的伤害和疾病。自从我们开始测量我们改变生活的伤害和疾病指标以来，我们了解到需要更长的测量期来进行分析，以便对更多慢性疾病进行分类。因此，它不会在本报告中报告，也不会作为关键指标纳入2025财年的社会价值记分卡。这反映了与我们在我们的2023财年社会价值记分卡中建议的相比的变化，因此我们在我们的2024财年记分卡中保留了这一指标(没有报告)，以解释方法的变化。影响必和必拓生命改变伤害或疾病的两种主要疾病和伤害类型是肌肉骨骼病例和噪音导致的听力损失病例，我们在OFR 6.7中对这两种情况进行了报道。 |
42
| 19. | 共同设计需要各种感兴趣的利益攸关方对计划进行有意义的参与和贡献。，了解我们的方法概述共同设计和共同创作(我们互换使用的术语)指的是离岸价6.11。 |
| 20. | 这包括对供应商的贡献、员工的工资和福利、股息、税收、特许权使用费和自愿社会投资。有关更多信息，请参阅必和必拓2024年经济贡献报告。 |
| 21. | Net Promoter Score(NPS)显示我们的客户和供应商各自的反馈，并衡量我们的客户/供应商向他人推荐必和必拓的意愿。NPS被用作衡量总体满意度的指标。 |
| 22. | 这一里程碑是通过制定集团层面的自然积极计划框架来实现2030年健康环境目标(必和必拓健康环境目标路线图)实现的。 |
| 23. | 有关必和必拓健康环境目标路线图的更多信息，请参阅OFR 6.10。 |
6.6% 用户
我们在世界各地的90,000多名员工和承包商是我们业务的基础。我们的目标是吸引和留住最优秀的人才，我们通过必和必拓操作系统(BOS)的独特工作方式寻求使我们的员工能够发挥最大的潜能，改善他们每天的工作。
我们的价值观 为我们的文化定下基调，是我们竞争优势的独特组成部分。我们的价值观是我们所代表的东西的宣言，旨在指导我们的行为和决策，因为我们共同努力，追求实现我们的目标。在当今充满活力、充满不确定性的世界里，让我们的决策建立在一套明确的价值观基础上，仍然是一如既往的重要。在2024财年，我们与员工、合作伙伴和其他利益相关者进行了接触，试图以一种在我们丰富历史的基础上重新定义我们的价值观的方式，同时也反映出必和必拓的今天。我们更新的价值观于2024年5月推出。它们很简单，旨在使我们的员工能够迅速和刻意地采取行动，创造机会并采取行动，并在挑战出现时驾驭它们。我们的更新值为：
做正确的事
可持续的未来始于安全和诚信，与我们周围的人建立信任。
寻找更好的方法
倾听学习和激励挑战是我们推动进步的方式。
有所作为
行动、创造价值和产生影响的责任每天都在我们每个人身上。
发展我们的能力和支持的文化
我们投资于员工的发展，以建立能力并推动更强劲的业绩。
为了支持提供今天和未来能力的工作，必和必拓的FutureFit Academy(位于西澳大利亚和昆士兰)为新员工(其中一些人以前从未在我们行业工作过)提供了一条途径，通过认可的维护和生产实习生或行业学徒加入Minerals Australia。一旦经过培训并获得资格，员工就会转移到我们在澳大利亚的资产之一。职业教育机构和我们的FutureFit Academy之间的牢固合作关系有助于提供国家认可的资格证书，是必和必拓独特的吸引力和留住杠杆。
FutureFit学院被设计为一个包容性的学习环境，欢迎刚进入该行业的员工，并从第一天起提供永久就业机会。截至2024年财政年度末，我们的学生队列包括80%的女性参与，并由超过20%的土著学生组成。
FutureFit Academy于2024财年扩大规模，在西澳大利亚州珀斯建立了一个专门建造的学习中心，除了核心的机械配件和重型柴油课程外，该中心还包括制造和汽车电气交易。在西澳大利亚州纽曼还建立了一个卫星FutureFit学院，为有经验的学生提供腰带拼接计划。
我们的实习生和研究生项目还有助于吸引和培养未来所需的关键技能的新兴人才。在2024财年，我们有60名一年级大学生参加了我们在澳大利亚各地的第一年实习计划。该项目旨在通过让理工科学生接触采矿职业来提高澳大利亚资源相关高等教育学位的招生人数。在2024财年，又有147名大学生参加了必和必拓为期5至24周的实习计划，通过以下方式在他们选择的研究领域获得经验在职与技术专业人员一起在矿山现场学习和工作。我们挑选的实习生可以提前申请我们的年度研究生项目招生。在2024财年，我们在澳大利亚、智利、加拿大、新加坡和美国招收了177名员工参加我们的研究生项目，以满足我们在这些地区的业务和职能对未来技能的需求。
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为了支持我们对建立领导者能力和推动更强劲业绩的关注，我们开展了多层次的领导力发展计划。高级领导论坛旨在通过共同的目标和背景培养高级领导人。在2024财年，该论坛每季度举行一次，并于2024财年末举行峰会，进一步与我们的高级领导人就我们的目标、战略和运营系统进行接触，并发布更新的我们的价值观。此外，我们还继续每季度为总经理举办一次综合领导力论坛，以协调下一批关键的领导者。此外，包括主管、总监和经理在内的约2,000名领导者参加了必和必拓2024财年的独特领导者项目，重点是培养他们以包容、道德和复杂性的方式领导能力。
我们每年两次通过敬业度和认知度调查询问我们的员工和承包商与必和必拓合作的经历。每次调查后，我们的团队领导都会评估哪些方面运行良好，以及他们可以从其他人那里学到什么，然后再采取行动解决改进领域。此外，这项调查还用于对照社会价值记分卡中安全、包容和面向未来的劳动力支柱中的幸福指标来衡量进展情况。2024年3月，我们的回复率为82%，2.4万名承包商也提供了反馈。我们取得了强劲的结果，80%的参与者对与必和必拓的参与和联系相关的问题做出了积极的回应，87%的参与者对与他们的福祉相关的问题做出了积极回应。
包容性和多样性
我们相信，包容和多样化的员工队伍有助于提高参与度、安全性和生产率，并受到未来员工和现有员工的重视。
我们的包容性和多样性立场声明确认了我们对包容性、公平和多样性的愿景、承诺和贡献。自2016年以来，我们一直嵌入灵活的工作方式，确保我们的设施和设备目的契合通过与我们的供应链合作伙伴合作，并致力于减轻我们系统中的偏见，目的是为不同范围的人创造安全和包容的工作场所。
我们的目标是吸引和留住一支能够代表社会的劳动力队伍。为了做到这一点，我们通过实施旨在解决代表不足群体中的人所经历的偏见和歧视的障碍和影响的措施，听取他们的经验，并从我们的参与度调查和我们自愿的自我认同调查中获得洞察力--《告诉我们你的情况》。截至2024年2月，我们超过11,000名员工完成了调查。
我们还认识到，薪酬是创造性别平等的关键机制。为了帮助缩小性别薪酬差距，防止薪酬差距的形成，我们继续推动改进我们的系统和流程，以消除系统性偏见。举例来说，我们的招聘流程包括“盲目奖励”流程，旨在减少招聘时在薪酬方面可能存在的偏见。我们使用全球最佳实践方法来计算#年男女之间的薪酬差距相差无几或类似的角色。我们分析我们的薪酬数据，并至少每年进行性别薪酬公平审查。薪酬公平审查的结果将报告给必和必拓员工和薪酬委员会。我们的2024财年员工薪酬数据，包括按性别细分的数据，可在ESG标准和数据库2024中找到。
性别平衡1
在2016财年，我们宣布了到2025年底在全球员工队伍中实现性别平衡的愿望，我们将其定义为至少40%的女性和40%的男性。这也被包括在我们的社会价值记分卡中，作为衡量我们安全、包容和面向未来的劳动力支柱的进步的关键指标之一。
与2023财年相比，我们将必和必拓2024财年的女性员工参与率提高了1.9个百分点，2016财年年底，必和必拓的女性员工人数增加了约10,500人。万亿。截至2024年6月30日，女性占我们员工队伍的37.1%。自从我们在2016年首次设定性别平衡抱负以来，必和必拓的女性参与率增加了一倍多(从17.6%增加到37.1%)。我们还在2024财年达到了一个重要的里程碑，在智利的Minerals America业务中，女性员工参与率超过40%，截至2024年6月30日，这一比例为40.9%。
2024财年新员工的性别比例为48.1%：男性和51.9%：女性。与2023财年相比，我们在2024财年将女性在领导层中的参与率提高了2.0%。截至2024年6月30日，31.7%的领导人是女性，在我们的高级管理人员中，40.9%是女性，59.1%是男性。
对于业务团队，重点放在名册和重新设计工作上，目的是支持更多的女性参与。我们的竹子弹性工作计划就是一个例子。
脚注
| 1. | 基于截至2024年6月30日员工的“时间点”快照，包括长期缺勤的员工，用于内部管理报告，以监测实现我们目标的进展情况。新员工的招聘是基于12个月2023年7月1日至2024年6月30日。“人民领袖”的定义是拥有一名或多名直接下属的员工。“高级管理人员”被定义为高管领导团队(ELT)中的员工，并直接向ELT汇报15级及以上的角色。报告的数据不包括必和必拓三菱联盟的Blackwater和Daunia业务的员工，这些业务在2024财年出售给Whiteaven Coal。 |
案例研究-竹子弹性工作计划
在2024财年，我们的竹子弹性工作计划入围了西澳大利亚矿产和能源商会妇女资源奖。竹子项目于2019年在纽曼运营公司成立，是一个住宅性别多样性倡议，旨在支持吸引和留住女性担任历史上以男性为主的角色。竹子计划的目标是从纽曼镇接收80%的女性，这将为行业新手以及现有工人拥有灵活的工作选择和减少的轮班时间，使他们能够积极维持采矿生产的职业生涯，特别是运输卡车作业。
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>有关竹子弹性工作计划的更多信息，请参阅bhp.com/People
土著就业
土著人民是必和必拓在我们所有业务中的重要合作伙伴。我们认识到，作为我们全球土著人民政策声明的一部分，我们可以通过提供就业、培训和采购机会以及支持土著企业来促进土著人民的经济赋权。
我们已经制定了增加澳大利亚矿产业务、智利矿业美洲业务和加拿大Jansen钾肥项目土著就业的目标。
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土著员工参与1
>有关我们与土著伙伴关系有关的2030年目标的更多信息，请参阅6.12
种族平等方案
必和必拓或社区中的任何地方都没有种族主义的容身之地。我们承认并承认种族主义会影响我们人民的认同感、价值观、自尊感和心理安全感。我们正在采取行动，更好地了解必和必拓种族主义的流行情况，以促进我们工作场所的种族意识和公平，我们认识到仍有更多工作要做。
我们继续采取行动，提高人们对与种族骚扰问题有关的报道、回应和调查的认识，并促进这方面的工作。在2024财年，我们的全球运营和办事处：
| • | 必和必拓的举报渠道收到了109起种族骚扰举报，引发了对不当行为的担忧。 |
| • | 在收到的报告中，42%是由领导人代表他人记录的。 |
| • | 23起已调查的种族骚扰行为案件被确定为已经发生。 |
| • | 在23起已确定的案件中，21名责任人被终止雇用(如果是承包商，则被解雇)或辞职。 |
| • | 19起种族骚扰举报由一名非调查性受影响人员请求的解决途径。 |
我们的种族平等工作组由首席财务官Vandita Pant领导，作为执行发起人，负责监督工作，重点是消除种族主义和努力创造一个没有种族歧视的环境。作为其工作的一部分，该小组与我们在澳大利亚、智利、加拿大和美国的土著参与小组一起工作。
在整个2024财年，我们在识别和解决阻碍公平的结构性障碍以及在我们的领导者中培养意识和能力方面继续取得进展。我们还继续改进我们的申诉程序，以更好地支持那些告诉我们他们何时经历了种族主义的人。我们在2024财年的工作包括：
| • | 开始更新一个名为ResspectHub的中央在线平台，包括开发一个新的虚拟助理ResspectChat，目的是向我们的工作人员提供信息和工具，以预防和应对种族主义，包括支助选择、应对途径和报告 |
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| • | 我们的员工资源小组推出了拥抱(员工超越种族)的新篇章，专注于围绕种族和种族多样性的讨论。除了西澳大利亚州、昆士兰州、新加坡和马尼拉的现有分会外，加拿大和南澳大利亚州现在还设立了当地分会 |
| • | 继续我们内部和外部的全球意识和沟通活动，‘必和必拓的人’系列，旨在庆祝我们的多样性 |
| • | 录制并推出关于种族意识的四部分播客系列，必和必拓领导人与外部主题专家进行了一系列对话，以继续支持我们的人民培养种族意识思维 |
| • | 签署由澳大利亚多样性理事会运营的Rise项目，于2025财年开始实施组织变革干预措施，帮助解决文化和种族边缘化(CAM)背景的女性面临的系统性和组织障碍 |
LGBT+包含
我们的LGBT+ALLY员工包容性小组Jasper成立于2017年，是我们包容性和多样性愿望的自然延伸。截至2024财年末，其会员基础增加到约2900人，在全球拥有16个分会。
在2024财年，我们继续倡导LGBT+的包容性，并与我们运营的社区中的慈善机构合作，帮助我们的LGBT+员工在我们的办公室和矿场内外培养强烈的归属感。
在2024财年，智利必和必拓被人权运动(HRC)认可为LGBTI+2024最佳工作场所之一，并获得了人权平等CL计划的认证。智利的认证由HRC、Pride Connection和Iguales Foundation提供，并基于对一家公司为LGBTI+社区所做的可衡量的工作场所平等和包容努力的基准评估而颁发。
残疾
为了培养残疾人能够充分参与和发展的工作场所，在2024财年，我们推动了我们第一个全球残疾人行动计划的制定，预计将在2025财年上半年启动。该计划旨在解决三大战略支柱--人员、文化、制度--以鼓励、承认和促进对改善无障碍和残疾人包容性的积极承诺。
虽然我们在这段旅程中还处于早期阶段，认识到每个人都有独特的需求和优势，但我们的雄心是解决和消除障碍，使残疾人能够公平地参与我们的劳动力大军。
员工关系
在澳大利亚，联邦政府推出了几项重大的劳资关系立法改革。2023年6月，这包括对具有多企业谈判的企业谈判框架进行修改。在2024财年，联邦政府颁布了“同工同酬”政策，加强了工作场所代表的权利，并授权公平工作委员会在难以讨价还价的情况下做出工作场所决定。并不是所有的立法改革都已完全开始实施，我们将继续监测如何应用这些改革来进一步评估我们对必和必拓及其合同合作伙伴的影响，包括增加劳动力成本的可能性。
在智利，40小时周规定于2023年4月颁布，要求在下一个五年期间逐步实施，将每周工作时间从45小时增加到40小时。在2024财年期间，已完成的集体协议开始执行，现在包括强制减少班次，以42小时2026年4月的几周和40小时到2028年4月。我们继续导航和监测一些可能对智利员工关系产生影响的法律发展的进展，例如养老金改革和分支机构谈判监管。
在2024财年，澳大利亚矿业公司参与了11项集体谈判进程，其中7项企业协议已完成(其中23项目前正在运作中)，4项协议正在进行谈判，截至2024年6月30日。在澳大利亚矿业公司，有一轮集体谈判在2024财年期间发生了受保护的劳工行动(BMACo OCO Enterprise)。
美洲矿产公司在2024财年期间参加了四次集体谈判进程，其中三次在2024年6月30日之前完成，一次在2024年6月30日之后完成。在2024财年期间，我们在智利的矿产美洲业务没有发生受保护的劳工行动。
工资单审查
检讨雇员津贴和应得权益
在2023财年，我们确定并披露了两个影响澳大利亚一些现任和前任员工的某些津贴和权利的问题。我们向澳大利亚公平工作监察专员(FWO)自我报告了这些问题，并聘请了全球保险公司Protiviti对我们的工资系统进行审查。我们对发生这种情况感到抱歉，我们正在努力纠正这一点。
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我们继续推进对这两个问题的历史性补救。我们有专门的热线和安全的在线门户网站，以支持受影响的现任和前任员工，并促进补救付款。我们鼓励任何认为自己可能受到这些问题影响的前员工通过热线或门户网站与我们联系。
>请参阅我们的网站bhp.com/payroll-view
第一个问题涉及某些登记在册的雇员在公众假期被错误扣除的假期。在2023年5月被必和必拓收购之前，Oz Minerals也曾受到类似问题的影响。截至2024年7月底，我们已确定大约35,500名现任和前任员工受到这一问题的影响，最早可追溯到2010年。补救工作的进展包括：
| • | 向大约19,000名现有员工重新分配休假时间，其中包括在2023年5月被必和必拓收购之前受到OZ Minerals类似假期扣除问题影响的员工 |
| • | 向大约7,500名受这一问题影响的前雇员支付的款项，包括那些在以前受雇于OZ Minerals期间受到影响的雇员 |
| • | 正在努力联系大约9,000名前员工，我们已确定他们有资格获得付款，但尚未找到我们掌握的联系信息 |
我们的目标是在2025财年结束前完成大部分公共假期扣除款项。
第二个问题涉及西澳大利亚铁矿石(WAIO)黑德兰港(WAIO)的现任和前任员工，由于他们的雇佣文件中的雇佣实体有错误，他们有权获得额外的津贴。经过详细分析，我们确定了大约230名受这一问题影响的现任和前任员工，这些员工可以追溯到2013年。我们将继续向受影响的现有员工支付额外津贴。我们还在为受历史影响的现任和前任员工预付款项。
根据目前可用的信息，补救休假问题和雇用实体问题的费用，包括间接成本，包括相关养老金和利息支付(必和必拓份额)，与之前确认的2.8亿美元保持一致税前，这反映在集团2023财年的财务业绩中。
改进我们的薪资系统和流程
在2023财年，我们委托Protiviti对必和必拓的薪资系统和框架进行审查，包括治理、流程、控制和系统。普罗蒂维蒂的审查正在进行中。我们正在推进一系列工作，以改进我们的全球薪资系统和流程，包括嵌入更强有力的治理、控制和流程，并继续投资于正确的能力，以满足我们广泛的业务和劳动力的需求。我们预计这项工作将在未来几年继续进行。
随着这项工作的进展，我们将继续与FWO和其他相关政府机构接触。
董事会和首席执行官认真对待这些问题，并已就这些问题对员工实施了一系列后果。具体地说，董事会已经决定，这位首席执行官的2024财年CDP结果将包括4.3个百分点的削减，以反映他对必和必拓薪资系统的最终问责。首席执行官在2024财年的CDP减幅为185,000美元，相当于首席执行官担任首席执行官期间按比例计算的目标年度短期激励比例的25%。对于对必和必拓工资问题负有责任的其他人(包括现任和前任ELT成员)，可变薪酬结果已确定为相关年度目标可变薪酬的25%至100%不等。
其他后果包括警告信、薪酬后果和终止雇用。
薪酬报告提供了进一步的细节。
48
性骚扰
我们员工和承包商的安全是最重要的。我们的首要任务是确保我们的工作场所对所有人都是安全和包容的，并制定我们的关怀文化。这包括消除性骚扰，我们认识到这是明确不可接受的。我们鼓励我们的员工通过教育和领导榜样积极旁观，并报告事件，以便我们能够提供适当的支持，并更有效地解决和消除必和必拓的性骚扰问题。
在2024财年，必和必拓消除性骚扰的战略得到了澳大利亚人权委员会根据1984年《性别歧视法案》(Cth)遵守积极义务的指导方针的支持。我们的战略也得到了外部专家的建议，如克里斯汀·希尔顿、凯特·詹金斯和昆士兰科技大学。该战略力求通过解决驱动因素和风险因素，加强我们对事件的反应，及早干预，并通过增加对受影响者的支持和机构，采取以人为本的反应，从而防止性骚扰。我们承认性骚扰如何与其他心理社会危害相互作用或结合在一起，我们试图以我们通过整体风险管理进行预防的方式来解决这一问题。
风险管理
自2018财年以来，性骚扰一直被定义为必和必拓的重大健康和安全风险。我们的风险管理方法包括进行风险评估，以确定可能发生的性骚扰或性别骚扰的情景、其潜在原因以及我们可以实施的控制措施，以防止和减少伤害。这承认了与其他心理社会风险的高度交叉性，这可能会增加发生性骚扰的可能性和造成的伤害的严重程度。我们承认，有一些因素导致了工作场所性骚扰的可能性，这些因素在采矿业更为明显。这包括与世隔绝或偏远的工作地点、历来以男性为主的劳动力和住宿村庄、角色和设备设计以及所有行业和工作场所普遍存在的因素。
我们2024财年的重点是通过我们的数据和组织学习在所有资产和办公室实施额外的预防控制，包括第三方专家的审查和建议。我们的性骚扰预防控制与以下方面有关：继续教育和保持尊重的行为；领导力和文化；招聘程序；住宿村的安全措施；承包商和第三方参与；数据透明度和行动；以人为本的受影响人员护理；可访问的机密报告；了解创伤情况的应对和调查，包括多种解决方案和途径；以及适当和相称的纪律行动。
文化、知识和领导力
我们致力于培养一种积极的文化，这种文化对所有工人(员工和承包商)都是安全、尊重和包容的，并支持各级和所有领域的性别平等和多样性。性别平衡是防止性骚扰的关键保护因素，必和必拓希望在2025年底之前拥有一支性别平衡的员工队伍。
在2024财年，我们继续让我们的全体员工作为积极的旁观者采取行动，通过基于情景的学习提高他们识别和指出不尊重行为的能力。必和必拓努力确保领导者了解他们防止性骚扰的义务，并通过设定明确的期望和树立尊重行为的榜样，明显致力于安全、尊重和包容的工作场所。
支持和报告
我们鼓励我们的员工报告与潜在性骚扰有关的任何问题，包括提供集中和保密的报告工具，以及对直线主管的强制性报告要求。在解决问题的整个过程和过程之外，向受影响的人提供一系列支持选择。
对性骚扰报告的调查由我们专门的回应和调查小组进行，该小组独立于我们的其他业务部门。该小组包括经过以人为中心、了解创伤信息的方法培训的专家，以帮助将受影响的人置于调查过程中所做决定的中心，并将对该人的进一步伤害的风险降至最低。
或者，在某些情况下可以使用解析路径。这一过程只有在解决途径与行为的性质成比例并且得到受影响人的同意的情况下才会发生。解决途径包括与受访者的支持性对话、额外的培训、监测或提高对必和必拓在工作场所尊重行为的期望的认识。我们继续监测和审查我们的解决途径的使用情况，以评估它们是否满足受影响人员的需求，并改进报告，以支持组织吸取的经验教训。
量测
我们根据我们预防和应对性骚扰的举措和关键指标来衡量我们的进展，例如培训完成情况、风险管理、控制实施和有效性、参与结果和不当行为报告数据，并致力于不断改进我们的方法。未识别向高级领导层和董事会提供关于投诉数量、投诉性质、解决途径、结果和时间表的信息和趋势分析数据，以提高认识并支持不断改进我们如何预防和减轻必和必拓的性骚扰影响。
>有关我们如何改进预防和应对性骚扰的方法的更多信息，请参阅bhp.com/sustainability/safety-health/sexual-harassment
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有关性骚扰的报告
在2024财年，有417起性骚扰报告。这些行为是不可接受的，我们正在努力消除必和必拓的这些行为，方法是提高人们的认识，并促进与这些问题相关的报告、回应和调查。自2020年10月以来，必和必拓的管理人员和领导人被要求将直接向他们提出的任何不当行为问题输入必和必拓的不当行为举报渠道1(如果被要求，受影响的人保持匿名)。在2024财年，必和必拓不当行为举报渠道收到的性骚扰举报中，有42%是由经理或领导人代表其直接下属记录的。
在2024财年，必和必拓的全球业务(包括非现场)和办公室共调查了100起性骚扰案件 2行为是通过调查确定的。3
在100个已确定的案件中：
| • | 1起涉案性侵案件 |
| • | 22个涉及性行为和猥亵触摸 |
| • | 32涉及性攻击性评论、跟踪、修饰或基于形象的骚扰 |
| • | 45人涉及其他形式的性骚扰，包括性行为对话或笑话 |
| • | 103名责任人被解雇(如果是承包商，则被逐出工地)或辞职 |
除上述事项外，在2024财政年度还处理了60起性骚扰报告非调查性解决途径，而不是进行调查。除了……之外非调查性在解决途径方面，有些性骚扰案件由于信息不足或受影响者的意愿而无法调查。例如匿名报告和不参与受影响的人的身份。然而，作为初步调查行动的一部分，将对所有案件进行安全和影响评估，并向所有参与者(如果确定)提供支持，无论是否可以正式调查此事。
>有关我们如何改进预防、应对、支持和衡量性骚扰的方法的更多信息，请参阅bhp.com/sustainability/safety-health/sexual-harassment
脚注
| 1. | 必和必拓提出不当行为担忧的渠道包括一个在线门户网站和24小时多语言呼叫服务。举报渠道是保密的，所有人都可以使用，包括外部合作伙伴和利益攸关方以及公众，以举报可能不道德、非法或与我们的代码 品行规范. |
| 2. | 根据1984年《性别歧视法》(Cth)的定义，性骚扰是一种不受欢迎的性推进、不受欢迎的求偿性帮助或其他不受欢迎的性行为，在理性的人会预料到被骚扰的人可能会受到冒犯、羞辱和/或恐吓的情况下。性骚扰包括一系列行为，包括展示性图形图像、性暗示评论、暗示性或不适当的眼神、手势或凝视，非自愿的触摸或具有性性质和性侵犯的行为。我们注意到，性骚扰的定义在不同的司法管辖区可能有所不同。 |
| 3. | 这一计算是基于2024财年结束的报告，其中包含一项或多项确凿的指控。并不是所有的报告都得出了结论。如果没有足够的信息，不能确定被调查者的身份或之前被解雇，或者受影响的人不想继续，就可能发生这种情况。这一数字包括在本报告所述期间结案的2024财年和2024财年之前结案的案件。在提到2024财年期间已结案的案件时，这不包括在报告所述期间结束时仍未结案的案件。 |
6.7 运行状况
我们设定强制性最低标准，以识别、评估和管理健康风险及其潜在影响，并监控员工和承包商的健康。
职业性暴露
必和必拓遵循控制等级，以将职业暴露降至合理可行的最低水平。我们对风险管理的强制性最低绩效要求和我们的风险框架支持职业暴露的识别和管理。如果我们的员工和承包商有可能暴露在工作场所大气中的化学和物理危害中，我们将实施控制措施，以防止、最大限度地减少和/或减轻潜在相关健康影响的可能性和严重性。这些行动可能包括使用呼吸防护设备，直到确定、实施和核实适当的、更高级别的控制措施，以持续地将接触降至职业暴露限值以下。职业接触限值是指在一段时间内(通常为8小时)接触不太可能影响工人健康的化学或物理危害的允许水平。我们大多数物质暴露的职业暴露限值是根据最新的科学证据设定的。
本报告中列出的所有情况下的暴露数据都没有考虑在需要的情况下使用个人防护装备的防护措施，如我们的健康全球标准.
在2024财年，对于我们最实质性的柴油颗粒物(DPM)和可吸入二氧化硅暴露，与我们2023财年的暴露情况相比，我们可能接触到的员工和承包商数量减少了46%。更具体地说，我们记录了可能接触DPM的员工和承包商数量减少了23%，可能接触可吸入结晶二氧化硅的员工和承包商数量减少了54%。当考虑在过去六年减少风险敞口时，我们已经实现了对我们最重要的风险敞口的78%的减少。我们仍然没有员工和承包商经常暴露在超过职业暴露限值的煤矿粉尘中。我们目前正在前OZ Minerals澳大利亚资产进行基线暴露监测计划，并将在2025财年提供可比的暴露情况。
50
脚注
| 1. | 数据不包括停产业务如下：必和必拓三井煤炭(出售于2022年5月3日完成)和必和必拓的石油和天然气投资组合(与伍德赛德的合并于2022年6月1日完成)。前几年的数据(2020财年至2022财年)已重新公布，以排除这些业务。剥离的DMA资产、Daunia和Bllackwater(剥离于2024年4月2日)包括在截至剥离日期的2024财年数据中。 |
| 2. | 职业暴露数据不包括项目。 |
| 3. | 职业暴露数据不包括作为收购OZ Minerals的一部分获得的资产。我们目前正在对暴露数据进行基线处理，以提供2025财年的可比暴露情况。 |
| 4 | 截至2021财年，煤炭的职业暴露限值从前几年的2.0毫克/立方米降至1.5毫克/立方米。 |
我们致力于不发生AL4(致命和危及生命的疾病)事件，并减少改变生活的伤害和疾病。由于我们最重要的空气污染物暴露的初始暴露和疾病诊断之间的潜伏期，我们必须证明持续的暴露减少和控制的有效性，在这些暴露可能仍然增加的情况下。在2023财年，在所有业务的资产层面制定了削减计划，以便优先考虑资产最重大的风险敞口。这些减少暴露计划的实施从2024财年开始，并将继续成为2025财年的重点。
在整个2024财年，焊接油烟暴露控制一直是必和必拓多项资产的重点。其他控制措施，包括开着手电筒奥林匹克大坝已经安装了抽气系统和便携式局部排气通风系统。当地职业卫生团队进行了控制效果测试，表明自2022年9月以来，焊接油烟暴露减少了50%。由于这一项目的成功，我们的其他一些业务现在正在试验其他类似的控制措施，包括位于C矿区、吉姆布尔巴尔和Whaleback山的WAIO。
职业暴露危害意识和培训在入职时和定期提供，包括在听力保护和呼吸保护装置的适合性测试期间。无论工人在哪里参加职业暴露评估计划，他们都会收到对评估结果的书面反馈，匿名数据会被提供给生产线管理人员。
我们已在澳大利亚矿业公司和美国矿业公司运营的几家资产实施了实时监控，以支持进一步减少二氧化硅和DPM的暴露。固定位置监测器实时识别粉尘状况，从而能够立即进行控制，如增加通风或喷水。便携式监测仪的数据是在轮班结束时提供的，而不是在送往实验室进行分析的样本结果出来时提供。这使得能够在实时监测显示潜在接触增加的趋势时迅速采取行动。
职业病
2024财年报告的员工职业病发病率为270例，即每百万工作小时3.77例。与2023财年相比，发病率下降了13%，即每百万工作小时4.35个小时。在我们的承包商劳动力方面，2024财年报告的职业病人数为216人，每百万工作小时的职业病发病率为1.79人，与2023财年的每百万工作小时1.99人相比，发病率下降了10%。
根据我们在OFR 6.5中提供的社会价值记分卡，必和必拓在2024财年的业绩中指出，必和必拓致力于减少改变生活的伤害或疾病，我们继续跟踪内部改变生活的伤害和疾病的数量。自从我们开始测量我们改变生活的伤害和疾病指标以来，我们了解到需要更长的测量期来进行分析，以便对更多慢性疾病进行分类。因此，它不会在本报告中报告，也不会作为关键指标纳入2025财年的社会价值记分卡。影响改变生活的疾病数量的两种主要疾病类型是肌肉骨骼病例和噪音导致的听力损失病例，我们每年都会继续报告这两种疾病。关于伤害的信息可以在6.1节中找到。
51
肌肉骨骼疾病是必和必拓员工和承包商的主要职业病类别，在2024财年占我们员工疾病的68%。这些情况包括骨骼、关节、韧带、肌腱和软组织的损伤，这些损伤是由于重复的繁重工作、肌肉拉伤或长时间保持不良姿势造成的。
2024财年，噪声性听力损失占职业病的8%。暴露在超过工作场所定义暴露限值的噪声水平的员工和承包商健康全球标准参与听力保护计划，包括定期听力测试和听力保护适合性测试。我们已经制定了设计建议，寻求通过关注噪声源来消除或减少高或长时间的噪音暴露。
在我们报告的2024财年职业病中，热应激占4%。高温和剧烈的活动使我们的一些工作人员患中暑的风险增加。确定了高风险工作组，并制定了一系列控制措施来管理热应激。在2024财年，为澳大利亚矿业公司的工人发布了一个新的高温意识在线学习模块，为工人提供识别中暑症状以及如何管理与高温工作相关的风险的知识。水合作用测试也已在几个具有高热风险的作业中进行。
认识到气候变化可能会加剧现有的温度相关风险，我们在2024财年在奥林匹克大坝试行了一种方法，以更好地了解和量化在不同未来气候情景下高温压力对我们劳动力的潜在影响。建模的基础是地下矿井内的气候数据和温度，以确定在不同情况下热应激造成的潜在生产力和健康影响。这项评估的结果将有助于确定可能需要的额外控制措施，以确保我们的工作人员能够在不断变化的气候条件下安全地履行其职责。
煤矿粉尘肺病
2024财年煤矿粉尘肺病21例1被报告给了工人补偿监管服务机构。2在2024财年受理的13起索赔中，有两名是必和必拓的现任员工，其余11名是前员工。对于涉及现有员工的情况，我们会提供咨询、医疗支持，并在适当的情况下选择重新部署。前雇员有资格享受工伤保险，相关护理由必和必拓外部管理。
我们对我们所有相关的运营资产进行了控制，以确保我们的员工和承包商不会暴露在超过职业接触限值(OEL)的呼吸性CMD中。我们继续确定和推进项目，如实时粉尘监测，以便在工作环境可能对健康构成危害时识别和采取行动，并寻求实施高级别控制，如消除或减少暴露的工程控制，而不是继续依赖较低级别的控制，如呼吸保护。自2021财年以来，我们观察到对CMD暴露的持续控制，没有员工或承包商可能暴露于高于OEL的CMD。
脚注
| 1. | CMDLD是指与煤矿粉尘接触有关的肺部疾病，包括煤工尘肺、矽肺、混合性粉尘尘肺和慢性阻塞性肺病。 |
| 2. | 向工人赔偿监管服务部门报告的案件并不表明CMDLD与工作有关。必和必拓评估每个病例的工作相关性，如果确定，该病例将被纳入职业病报告中。 |
身心健康
在我们继续努力提高员工和承包商的包容性和为未来做好准备的过程中，员工的身心健康和福祉至关重要。在2024财年，我们继续努力，通过与行业合作伙伴的积极合作，建立更牢固的关系，从而对员工的健康和福祉做出有意义和积极的改善。我们参与了一些活动，如旨在开发工具和循证模式并分享行业经验的“Minding Mining Minds”(MMM)，旨在帮助消除资源行业中的不尊重行为(包括性骚扰、欺凌和种族主义)的“建设安全和尊重工作场所”(BSRW)，我们与全球商业合作组织(Global Business Collaboration)建立了积极的合作伙伴关系，以促进更好的心理健康。
我们内部的重点一直是嵌入我们的学习内容。在2024财年，我们将BSRW原则嵌入我们的全球入职培训。还设立了全球健康委员会，将资产和公司办公室的健康委员会汇聚成一个全球论坛，就倡议、实施战略改进和分享经验教训进行合作。该委员会旨在培养心理健康素养，提高认识，使整体身心健康受益，并持续大力参与全球健康运动，如必和必拓心理健康月、RUOK？一天和一月。
在2024财年，团体健康团队推出了女性可以倡议，以促进女性的身心健康。女性可以倡议在三月份启动，旨在提升女性健康和福祉的知名度和重要性。通过开学前教育包、个人分享和与包括首席人事官和集团HSS官员在内的高级女性领导人举行的小组讨论，必和必拓提供了关于自我保健、健康筛查、更年期和提供安全和包容的工作场所的重要性的教育和机会，让他们有机会进行安全和有影响力的对话。在这次活动中，必和必拓与更年期友好型澳大利亚建立了正式的合作伙伴关系，并正在努力获得更年期友好型雇主的认证，我们的目标是提高认识，教育员工，并参与培训以及政策和流程变化，以解决工作场所妇女的健康和更年期问题。
心理社会风险管理
我们继续将心理社会危险识别和管理纳入我们的工作方式。我们鼓励我们的员工和承包商识别并纠正可能导致心理伤害的不尊重行为，包括欺凌和性骚扰，以及其他心理社会危害。
我们的心理社会风险评估计划成立于2023财年，最初专注于我们的运营资产。在2024财年，我们完成了全球职能部门的心理社会风险评估。从这项工作中，我们开发了一个组织范围内的心理社会风险概况，涉及五个有证据的必和必拓专用心理社会危险领域--人际关系；创伤；身体(距离和疲劳)；组织和工作-固有的危险。我们将利用这些危险领域对心理社会危害进行分类和排名，并确定对我们最重要的心理社会危害的控制。
在2024财年，我们开发并开始引入必和必拓心理社会健康指数，该指数将于2025财年完成。这是一个评估工具和保密平台，供员工和承包商就他们如何体验工作环境的生理和心理方面、工作的社会方面以及工作的设计和管理提供反馈，以及帮助我们确定可能发生伤害的相关身心健康指标。
52
作为我们的心理社会风险评估计划的一部分，我们还扩大了我们的支持选项，包括为员工和承包商提供额外的途径，以便在发生心理社会危害时寻求关于预防和管理心理社会危害的信息和支持。我们还在2024财年扩展和简化了我们的工具和指南，将它们集中在一个易于访问的枢纽中，并通过新的数字工具实现“即时”交互支持。
对受家庭和家庭暴力影响的雇员的支持
必和必拓有一个家庭和家庭暴力援助计划，该计划于2024财年更新，旨在为遭受家庭和家庭暴力的员工提供健康、安全、福祉和独立方面的支持。
作为该计划的一部分，如果员工受到家庭和家庭暴力的影响或支持某人，他们可以获得长达10天的额外带薪假期。
支持还包括紧急住宿、紧急财政援助以及获得安全和安保计划。这些支持考虑了安全措施，如往返工作的交通、改变工作地点、设置新的电话号码、屏蔽/屏蔽电话和电子邮件，以及支持获得法律咨询。
6.8. 道德和商业行为
我们的行为
我们的行为准则(我们的准则)旨在帮助我们每天做出正确的决定，并实现我们的目标，即将人员和资源聚集在一起，建设一个更美好的世界。它适用于所有为我们工作的人，无论是与我们一起工作还是代表我们工作。帮助我们的员工和承包商了解如何我们的代码在适用的情况下，定期进行培训。违反规定我们的代码可能会导致严重的后果，根据违约的严重程度，这可能包括咨询、警告甚至终止雇用。我们鼓励人们在决定或行动不符合的情况下直言不讳我们的代码或者我们的价值观。
必和必拓要求对商业行为担忧的报告进行适当的保密处理，并制定了旨在禁止对举报或可能举报或配合调查的人进行任何形式报复的政策。这些还可能包括向监管机构提交的报告。我们认为，所有形式的报复都是不当行为，是纪律处分的理由，直至终止并包括解雇。我们有许多关键的政策和流程文件来支持安全直言不讳的文化，包括我们的必和必拓举报人政策。
>我们的代码有五种语言版本，可在bhp.com/About/Operating-道德/our-code#/上访问
| >我们的 必和必拓的举报人政策 列明其他资料，包括根据以下规定作出合资格披露的人士可获得的保护 澳大利亚法律，可在bhp.com/-media/documents/ourapproach/operatingwithintegrity/taxandtransparency/240523_bhpwhistleblowerpolicy上访问 |
道德操守和调查小组对收到的报告进行评估，以确定适当的应对措施，其中可能包括调查或其他解决办法。在评估适当的反应时，必和必拓对报告采用了一种比例和以人为本的方法，考虑了所有参与者。道德支持服务向受到性骚扰和种族主义报告影响的人提供专门的支持，使受影响的人能够参与必和必拓的回应。在确定适当的应对措施时，将考虑受影响人员的偏好以及被指控的不当行为的类型和严重程度，这可能包括调查、培训、促成的对话和部门领导的干预。关于最严重报告的季度报告提供给高级领导人和风险与审计委员会，该委员会有董事会成员的代表，包括报告的案例指标、结果和见解。报告支持领导意识，并告知持续改进的优先事项。定期从利益攸关方那里获得反馈，包括案例参与者、外部专家和管理层，以不断改进我们对报告的反应。
53
在2024财年，必和必拓渠道直接收到了5,087份关于商业行为的报告，以提出对不当行为的担忧。1在所有不当行为报告中，25%是由领导人代表他人提出的。我们继续高度关注工作场所的健康和福祉，我们看到欺凌和骚扰案件从2023财年的3,067起下降到2024财年的2,870起，下降了6%。
在收到的商业行为报告中，41%是匿名的。1在2024财年关闭的所有商业行为报告中，41%包含一项或多项既定指控。2,3
脚注
| 1. | 这不包括不包含商业行为问题的报告，也不包括领导人代表他人记录的报告。 |
| 2. | 这一计算是基于2024财年结束的报告，其中包含一项或多项确凿的指控。并不是所有的报告都得出了结论。如果没有足够的信息、被调查者无法被识别、之前被终止或受影响的人不希望继续进行，则可能会发生这种情况。这一数字包括在本报告所述期间结案的2024财年和2024财年之前结案的案件。在提及2024财年期间已结案的案件时，不包括在本报告所述期间结束时仍未结案的案件。 |
| 3. | 由于既定比率反映了在本报告所述期间结案的所有业务行为问题中确定的案件数量，参数进行了更新，以更好地反映被认为是结案时的业务行为问题的案件(即调查类别)。此外，根据调查类别计算既定比率提供了更稳定的衡量标准，因为案件属性在调查进行期间可能会有所不同，而且在调查结束和案件结案后不太可能改变。 |
| 4. | 2024财年数据包括OZ Minerals在澳大利亚和巴西的所有前资产。 |
员工和承包商可以通过许多渠道(包括匿名)或通过领导提出他们的担忧。任何人，包括外部合作伙伴、利益攸关方和公众，都可以以报告的形式提出关切，可以通过我们的渠道在线提出不当行为关切，也可以通过24小时，多语言呼叫服务。
反腐倡廉
我们继续致力于为全球资源行业反腐败斗争作出贡献。我们对反腐败的承诺体现在我们的宪章和我们的代码.
作为这一承诺的一部分，我们禁止直接或间接向任何人授权、提供、给予或承诺任何有价值的东西，以影响他们的角色，或鼓励他们以不忠诚或其他不正当的方式履行他们的工作。我们还禁止支付便利费，这是支付给政府官员的日常政府行动的费用。我们的人民必须注意，代表我们行事的第三方不会违反反腐败法。违反这些要求可能会受到纪律处分，包括解雇或终止合同关系。
为了管理腐败风险，我们致力于实现对腐败风险敞口最高的业务领域的最佳资源配置。识别、评估和管理与增长机会相关的腐败风险仍然是我们合规职能的一个重要重点领域，通过子团队致力于支持负责在腐败风险较高的国家启动交易和增长机会的职能。
可能涉及更高腐败风险的活动需要我们的合规职能部门进行审查或批准，如我们的反腐败合规框架中所述。在2024财政年度，我们继续进行监察，重点是核实与风险较高的关系和活动有关的反贪污控制措施的运作，包括提供社区捐款和赞助、在本地采购中识别和管理与政府官员和社区领袖有关的腐败风险，以及作出单一来源的采购决定。
我们定期审查我们的反腐败框架，以符合美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》、澳大利亚《刑法》的要求，以及我们开展业务的所有地方的适用法律和监管发展。这些法律符合《经合组织关于打击在国际商业交易中贿赂外国公职人员的公约》的标准。
我们的合规职能独立于我们的资产和地区，并向首席法律、治理和对外事务官报告。我们的首席合规官还每季度向风险与审计委员会报告合规问题，并至少每年与风险与审计委员会主席会面。
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合规职能还参与对我们运营的资产或职能、我们在非运营我们认为存在重大反腐败风险的资产和新商机。在2024财年，该职能为27项反腐败风险评估提供了投入。
建立员工意识对于有效管理必和必拓的腐败风险仍然至关重要。要求向所有雇员和承包商提供反腐败培训，作为强制性定期培训的一部分我们的准则。我们的合规职能还定期与确定的高风险角色进行沟通和接触，并为我们的一些业务合作伙伴和社区合作伙伴的员工、承包商和员工提供额外的基于风险的反腐败培训。在2024财年，我们修订了反腐败电子学习模块，纳入了旨在加强理解和支持学习的新情景。新的电子学习模块预计将于2025财年初上市。
>有关道德和商业行为的更多信息，请参阅bhp.com/道德
透明度和问责制
我们支持我们运营所在国家的政府公开披露我们的矿产开发和生产许可证或合同的内容，这些许可证或合同是我们向政府支付款项的基础，如采掘业透明度倡议(EITI)标准所述。
其他倡议包括我们与透明国际分会的合作，在EITI董事会的代表，对(澳大利亚)反贿赂网络的财务支持和指导委员会成员，以及为必和必拓基金会提供资金，包括其自然资源治理全球计划。
我们相信，了解谁最终控制和受益于一家公司有助于降低风险和加强问责。在2024财年，我们继续积极和公开支持最终受益所有权透明。我们保存了关于如何利用受益所有权信息作为对投资、合作伙伴、承包商和供应商进行反腐败尽职调查的一部分的信息。我们还继续通过已发布的声明明确表示，包括在我们的代码和网络内容，我们不与那些被评估为存在高腐败风险的实体合作或签订合同，这些实体拒绝提供有益的所有权信息，作为我们尽职调查过程的一部分。在采取这些步骤的同时，我们继续公布必和必拓集团有限公司实际权益为100%的实体名单，以及必和必拓集团有限公司实际权益低于100%的某些实体名单，包括在矿业领域运营的所有受控子公司、所有为必和必拓带来大量收入的采矿业务合资企业(以及与这些合资企业中其他合法所有者相关的现有信息)以及我们持有部分权益的实体(除一些例外情况-请参阅bhp.com/sustainability/ethics-business-conduct).
这些努力是对必和必拓基金会与EITI和Open Ownership的伙伴关系的补充，目的是支持各国政府改变有益所有权数据的获得和使用，以便在采掘业进行有效治理。
6.9 气候变化
我们认为，气候变暖是毋庸置疑的，人类影响是明显的，与气候有关的物理影响是不可避免的。我们认识到我们在支持世界必须实现净零转型方面所发挥的作用。
>有关我们对气候变化的完整立场，请参阅bhp.com/Climate
与气候有关的治理
气候变化和气候过渡规划对我们的董事会和管理层来说是一个重要的治理和战略问题。关于我们2024财年与气候有关的治理的更多细节已在我们的气候过渡行动计划(CTAP 2024)中做出了规定。
我们的CTAP 2024得到了董事会的批准，其开发和持续实施由董事会及其委员会和管理层管理。
>我们的董事会、委员会和管理结构以及它们在气候相关事务中的作用、董事会的技能和经验以及管理层的管理和薪酬激励在《支持交付--我们的治理在第50页和支持交付--我们的管理、薪酬和组织能力》在我们的《2024年气候行动计划》第51页披露，可在bhp.com/CTAP2024查阅。
>有关董事会及其委员会的作用和组成以及每个委员会在2024财年的主要活动，包括与气候有关的事项，以及董事会技能矩阵、董事会评估和董事培训、上岗培训和发展的信息，请参阅本报告后面第122-135页的公司治理声明3、4和5
我们的披露和报告方法
气候过渡行动计划
2024年8月，我们发布了我们的第二个气候转型行动计划，其中列出了我们实现运营和价值链温室气体(GHG)排放目标和目标的战略方针和计划，以及我们对气候相关风险(威胁和机遇)的应对。这是我们在2021年发布的第一个CTAP之后的结果。
55
我们的CTAP 2024主要是一项前瞻性计划和一系列行动，而本报告在以下方面披露：
| • | 本OFR 6.9：对照我们的气候变化战略、温室气体排放目标和目标、承诺和关键指标在2024财年取得的进展 |
| • | 治理：治理结构、活动和薪酬激励的概述，包括与我们的气候变化战略有关的那些(关于我们围绕气候相关风险的治理的更多细节，见我们的CTAP 2024) |
| • | 财务报表：在重大或相关的情况下，对我们的气候变化战略的假设、计划和行动的潜在财务报表影响，以及在评估财务报表列报所需的重要判断和估计领域时对气候相关风险的考虑 |
>我们的CTAP 2024可在bhp.com/CTAP2024上查看
鉴于我们业务、客户和供应链的全球性，我们CTAP 2024的制定考虑了《巴黎协定》的目标以及相关关键司法管辖区目前的承诺和政策设置。我们的全球总部设在澳大利亚，澳大利亚有长期减排计划和立法的国家目标，到2030年将澳大利亚的温室气体净排放量减少到比2005年水平低43%，并在2050年实现温室气体净排放量为零。
我们继续监测并考虑适用于我们业务的不断变化的政策和监管格局，作为管理层和董事会定期审查我们的温室气体排放目标和目标的适当性和进展情况的一部分。
浏览我们的信息披露
| 我们的回应 | ||||||||
| TCFD建议的披露 | 本报告： 操作和 金融 回顾 |
本报告： 治理 |
本报告： 陈述 |
气候 过渡 行动计划 2024 | ||||
| 治理：披露组织围绕气候相关风险和机遇的治理。 | ||||||||
| a）描述董事会对气候相关风险和机遇的监督 |
第55页 | 第121至142页 | – | 第50页 | ||||
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| b）描述管理层在评估和管理气候相关风险和机遇方面的作用 |
– | 第135至142页 | – | 第51页 | ||||
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| 策略：披露气候相关风险和机会对组织的业务、战略和财务规划的实际和潜在影响（如果此类信息很重要）。 | ||||||||
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| ||||||||
| a）描述组织在短期、中期和长期内识别的气候相关风险和机遇 |
第59至62页 第87至98页 |
– | F-42至F-46页 | 第10至30页 第52页 | ||||
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| ||||||||
| b）描述气候相关风险和机遇对组织业务、战略和财务规划的影响 |
第55至69页 第87至98页 |
– | F-42至F-46页 | 第10至54页 | ||||
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| c）描述组织战略的弹性，考虑到不同的气候相关情景，包括2°C或更低的情景 |
第60至62页 | – | F-42至F-46页 | 第31至38页 第42至45页 第61页和 | ||||
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| 风险管理：披露组织如何识别、评估和管理气候相关风险。 | ||||||||
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| a）描述组织识别和评估气候相关风险的流程 |
第58和59页 第85至87页 |
– | – | 第52页 | ||||
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| b）描述组织管理气候相关风险的流程 |
第59至62页 第85至87页 |
– | – | 第52页 | ||||
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| c）描述识别、评估和管理气候相关风险的流程如何融入组织的整体风险管理 |
第85至87页 | – | – | 第52页 | ||||
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| 任务和目标：披露用于评估和管理相关气候相关风险和机会的指标和目标，如果此类信息很重要。 | ||||||||
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| a）披露该组织根据其战略和风险管理流程评估气候相关风险和机会所使用的指标 |
– | 第148至162页 | – | 第51页 | ||||
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| b）披露范围1、范围2和（如果适用）范围3温室气体排放以及相关风险 |
– | – | – | 第10至30页 | ||||
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| c）描述组织用于管理气候相关风险和机会的目标以及针对目标的绩效 |
– | – | – | 第10至30页 第57至60页 | ||||
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| 运行中的温室气体排放量(范围1和范围2
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价值链温室气体排放(范围3排放)--总体
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| 中期目标：到2030财年，将运营中的温室气体排放(来自我们运营资产的Scope 1和Scope 2排放)在2020财年基线的基础上至少减少30%。
长期净零目标：到2050年实现净零运营温室气体排放(我们运营资产的范围1和2排放)。
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长期净零目标：我们的长期目标是到2050年实现温室气体净零排放。这一目标的实现是不确定的，特别是考虑到我们的客户在炼钢领域实现净零路径的挑战，而且我们不能单独确保结果。 | |
| >有关这一中期目标和这些长期净零目标的基本定义、假设、温室气体排放范围、测量方法和调整的更多信息，包括可能使用抵消，请参阅必和必拓2024年年度报告第52至59页的气候相关指标、目标和目标
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TCFD-一致的披露
根据英国金融市场行为监管局制定的英国上市规则，我们相信我们的披露符合气候相关金融披露特别工作组(TCFD)的4项建议和11项建议披露。
上一页的“浏览我们的披露”表列出了TCFD的建议披露，按四项建议分组，在本报告和我们的CTAP 2024中可以找到我们一致的披露。
由于我们的CTAP 2024是我们今年披露气候转型气候变化计划和气候变化战略的重要细节的主要出版物，我们在CTAP 2024中包括了TCFD建议的某些披露，以便能够在更广泛的背景下阅读它们。我们在本报告中不重复它们，以避免重复。TCFD在我们的CTAP 2024中发布的2024财年建议披露如下：
| • | TCFD战略建议披露(A)和(B)：我们减少运营中温室气体排放的详细战略和重点领域(我们运营资产的范围1和2排放)，包括我们的行业合作和我们运营中温室气体排放的物质来源(即电力、柴油和逃逸甲烷排放)。 |
>这些披露已在我们的CTAP 2024中第10至18页的运营温室气体排放中公布，可在bhp.com/CTAP2024上查阅
| • | TCFD战略建议披露(A)和(B)：我们支持减少价值链温室气体排放(范围3排放)的详细战略。 |
>这些披露已在我们的CTAP 2024中第19至30页的价值链温室气体排放中公布，可在bhp.com/CTAP2024上查阅
| • | TCFD战略建议披露(B)和(C)：关于我们的大宗商品和资产组合战略的详细信息，以及我们的战略和组合在1.5°C情景下的弹性 |
>这些披露已在第31页至第38页的投资组合中发布，其他信息-我们在第61页监测的1.5°C情景假设和路标-我们的1.5°C情景与我们CTAP 2024中第62页基准的对比可在bhp.com/CTAP2024上找到
| • | TCFD治理建议披露(A)和(B)：关于我们的董事会、委员会和管理结构和角色的详细信息，因为它们适用于与气候相关的事项、董事会和管理层的技能和经验。 |
| • | TCFD指标和目标建议披露(A)：与气候有关的管理层薪酬激励，与本报告的薪酬报告分开。 |
>这些披露已在我们的CTAP 2024中第50页的支持交付-我们的治理和支持交付-我们的管理、薪酬和组织能力中发布，可在bhp.com/CTAP2024上找到
>有关我们与其他可持续发展和ESG标准的一致性的更多信息，包括气候行动100+净零公司基准和温室气体议定书系列标准，请参阅我们的必和必拓ESG标准和数据库2024，网址为bhp.com/Climate
资本配置
对温室气体减排行动的资本分配被视为我们资本分配框架中维护资本类别的一部分。在2024财年，我们在与业务温室气体减排相关的举措上的资本(增量)和运营支出为6100万美元。
>有关支持业务温室气体减排的实际和计划支出的更多信息，请参阅本报告F-42至F-46页的财务报表附注16“气候变化”
57
| 价值链温室气体排放(范围3排放)--炼钢
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价值链温室气体排放(范围3排放)--直接供应商
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| 中期目标：支持行业开发能够将温室气体排放强度比传统高炉炼钢降低30%的钢铁生产技术，预计在2030年之后将得到广泛采用。
|
长--期限净零目标：到2050年，我们的直接供应商的运营温室气体排放量(范围1和范围2)实现净零排放。 | |
| 我们已经修改了炼钢中期目标中使用的措辞，以提供更清晰的信息，并反映目前构成我们战略一部分的炼钢工艺路线的范围。这是由于技术的进步以及我们战略的演变。
>有关我们如何以及为什么修改中期目标中使用的语言的更多信息，请参阅我们的CTAP 2024第24页和第25页上的价值链GHG排放-炼钢：我们的范围3排放目标以支持降低温室气体排放强度的能力，可在bhp.com/CTAP2024上找到
>有关这些中期目标的基本定义、假设、温室气体排放范围、测量方法和调整的更多信息，包括可能使用抵消，请参阅必和必拓2024年年度报告第52至59页的气候相关指标、目标和目标
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| 价值链温室气体排放(范围3排放)--航运
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价值链温室气体排放(范围3排放)--航运
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| 中期目标：支持必和必拓在2030年之前将必和必拓包机运输的必和必拓产品的温室气体排放强度在2008年基线的基础上降低40%。 |
长期净零目标：到2050年，必和必拓所有运输产品的温室气体排放量实现净零排放。
| |
| >有关这一中期目标和这一长期净零目标的基本定义、假设、温室气体排放范围、测量方法和调整的更多信息，包括可能使用抵消，请参阅必和必拓2024年年度报告第52至59页的气候相关指标、目标和目标
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与气候有关的风险管理
我们如何识别和管理气候相关风险
在必和必拓，我们采取企业方式进行风险管理，并在一个风险框架下运营，针对所有风险，包括与气候相关的风险(威胁和机会)。我们的风险框架要求将风险识别和管理嵌入到业务活动中，并就管理当前和新出现的风险的工具和流程提供要求和指导。我们对风险管理的强制性最低绩效要求和气候变化全球标准设定管理气候相关风险的最低要求，并适用于我们运营的资产和职能，以及销售、营销和采购的决策流程。
为支持必和必拓识别和管理气候相关风险，我们监测和解读与转型风险和实际气候相关风险相关的外部信号、事件和趋势，可能包括现有和正在出现的科学、政策、法律和监管、声誉和市场发展。
与气候有关的风险的风险所有者必须评估与气候有关的有形风险和过渡性风险，同时考虑到潜在的影响，包括对运营资产、价值链、基础设施和服务以及东道国社区的安全、生产力和成本的影响。
这个气候变化全球标准还规定了评估有形气候相关风险的强制性最低要求(参考本OFR 6.9中的有形气候相关风险和适应，了解我们迄今的进展)，以及我们商业职能部门拥有的资产级气候变化计划和价值链气候适应计划。其中一些评估和计划仍在进行中，并定期对其进行审查和修订，以确保持续的相关性。
在评估气候相关风险的重要性时(对于通过我们的风险框架确定的所有风险)，我们考虑潜在影响(包括对健康和安全、环境、社区、人权和社会价值的影响)的可能性和严重性，方法是估计如果风险成为现实的最大可预见损失(MFL)。MFL是在不考虑概率和假设所有控制都无效的情况下，在最坏情况下对必和必拓的估计影响。这有助于我们优先考虑和理解与气候有关的风险相对于其他风险的重要性。
>有关我们如何管理风险(包括气候相关风险)和我们的风险因素的更多信息，请参阅本报告第87至98页的OFR 8
我们认识到，气候变化可能会影响或加剧我们整个风险状况的风险，包括与资产完整性、投入定价、市场准入、监管变化和融资渠道相关的风险。关于优先处理与气候有关的威胁或寻求与气候有关的机会的行动的决定，是根据我们的标准风险管理、规划和投资程序做出的，这些程序适用于我们风险框架下确定的所有风险。使用一致的方法使我们能够考虑整个业务中与气候相关的风险，将我们的行动集中在那些实质性的风险上，并将对它们的管理整合到我们的核心活动和业务计划中。我们继续在我们的风险状况中嵌入与气候有关的风险，并改进管理威胁或增加机会所需的控制。我们还继续定期审查我们与气候有关的风险概况，寻求识别、评估和管理新的或不断变化的与气候有关的风险。
58
气候相关风险
在制定和监测我们的战略的执行情况时，我们考虑以下时间范围内已确定的与气候有关的风险(威胁和机会)，包括实际风险和过渡风险(如适用，并在充分了解其潜在影响的情况下)：
| • | 短期(0至两年)，与我们的两年制预算流程 |
| • | 中期(两到五年)，定义我们的外部支持行动和计划两年制预算过程，以支持我们的长期战略 |
| • | 长期(5年至30年，在某些情况下甚至更长)，考虑到我们的供应、需求和定价预测以及我们的投资组合分析情景一直持续到2050年，在某些情况下甚至更长 |
与气候有关的风险大致分为：
| • | 应对气候变化和向净零经济过渡带来的挑战的现有和正在出现的政策、监管、法律、技术、市场和其他社会对策所产生的过渡风险 |
>有关过渡风险管理的详细披露，请参阅本OFR 6.9中第60页的过渡到净零经济，以及我们CTAP中第31至38页的投资组合，可在bhp.com/CTAP2024上查阅
| • | 物理风险，指由事件驱动的严重风险(包括极端天气事件的严重性和频率增加)和气候模式长期变化造成的慢性风险 |
>有关我们正在进行的评估暴露于物理气候相关风险的研究的详细披露，请参阅本OFR 6.9第61页上的物理气候相关风险和适应
| 与必和必拓集团相关的风险控制因素 |
气候相关风险 |
与气候有关的问题对 必和必拓集团随时间推移的风险因素1 |
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| 短期 （0至2年） |
中期 （2至5年） |
长期的 （5至至少30 年) |
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| 过渡风险 |
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| 运行事件 | · 减少温室气体排放的技术解决方案 |
低 | 低到中等 | 高 | ||||||||||
| 重大社会或环境影响 | · 参与或参与具有实际或感知到的不利气候相关影响的活动 · 未能满足利益相关者不断变化的期望 · 政治、监管或司法发展 |
低 | 低至中等 | 高 | ||||||||||
| 低碳过渡 | · 低至零温室气体排放技术或客户偏好的变化改变了对我们产品的需求 · 对气候相关金融风险的认识减少了必和必拓或我们的客户或供应商获得资本和/或保险的机会 · 声誉损害和诉讼 · 不利的市场、法律或监管反应 |
低 | 低 | 高 | ||||||||||
| 采用技术并维护数字安全 | · 减少温室气体排放的技术解决方案 |
低 | 低 | 高 | ||||||||||
| 优化增长和投资组合回报 | · 因气候相关影响而未能实现预期商业目标 |
低 | 低 | 高 | ||||||||||
| 关键市场 | · 有关碳密集型行业和出口的法律或监管变化 |
低 | 低 | 高 | ||||||||||
| 业务复原力不足 | · 地缘政治、全球经济、区域或地方事态发展或不利事件 |
低 | 低 | 高 | ||||||||||
| 身体风险 | ||||||||||||||
| 运行事件 | · 极端天气和其他可能影响生产的气候相关事件 |
低 | 低 | 5~6成熟 | ||||||||||
| 重大社会或环境影响 | · 未能充分识别或适当管理与气候相关的物理风险 |
低 | 低至中等 | 5~6成熟 | ||||||||||
| 业务复原力不足 | · 气候模式的急性和慢性有形气候影响、事件驱动和较长期变化 |
低 | 低 | 5~6成熟 | ||||||||||
气候变化和气候相关风险有可能影响或加剧我们所有业务和职能的风险，需要根据我们的风险框架加以考虑，并在适用情况下纳入我们的资产风险概况，以便在每个时间范围内进行管理(见上表)。这些时间范围与我们的规划过程和活动以及战略形成相联系，为我们的决策提供信息，并使我们能够采取适当和及时的风险管理行动。
脚注
| 1 | 估计的潜在风险：(I)相关气候相关问题及其相关风险因素对必和必拓现有风险敞口的影响程度的变化，和/或(Ii)它们可能在多大程度上加剧我们风险概况中的现有风险，并注意到一些评估是初步的和/或不完整的(特别是与气候相关的实物风险)，可能会发生重大变化。 |
59
>有关必和必拓风险框架的更多信息，我们如何管理气候相关风险以及对必和必拓运营的潜在影响，请参阅本报告第87至98页的OFR 8
向净零经济转型
我们的投资组合的弹性
我们继续寻求最大限度地增加我们对能够支持和支持脱碳和电气化、城市化和人口增长的产品的敞口，并将资本滞留在一个快速脱碳的世界中的风险降至最低。为了支持这一结果，我们在测试投资组合的弹性和做出投资决策时考虑了一系列输入，包括1.5°C情景。
我们的CTAP 2024分析了我们的投资组合在新的1.5°C情景中的弹性，并描述了我们在此情景中使用或衍生的关键输入假设、分析方法、产出和敏感度。
我们使用我们的计划范围(我们对各种大宗商品的需求、供应和价格的长期预测)来进行运营计划。它由三个独特的、独立的规划案例组成：最有可能的基本案例，以及提供范围边界的上行和下行案例。这三个案例反映了对全球经济的专有预测和相关分界别分组(即能源、交通、农业、钢铁)以及由此产生的我们核心大宗商品的市场前景。对未来国家的评估并不是明确的气候情景，旨在测试我们的投资组合对不同全球气候行动轨迹的弹性。然而，在所有三个未来国家的估计中，尽管全球国内生产总值(GDP)的假设、步伐以及脱碳政策和技术传播的驱动因素各不相同，但大多数发达经济体在2050年左右达到净零，其他发展中经济体在2060年和2070年达到净零。我们计划范围的模型化输出导致全球CO2 排放途径意味着到2100年全球气温预计将上升约2摄氏度。
我们的计划范围主要商品的需求、供应和价格预测被用来为我们的运营模型提供数据输入，并推动运营规划。我们的规划范围也用于战略形成和投资决策。
我们使用1.5°C的情景来得出大宗商品价格敏感度，以评估与使用我们的规划范围的基本情况估值相比对投资组合价值的潜在影响。我们的模型表明，我们的投资组合在1.5摄氏度的情景下仍具有弹性。我们的铜、钾肥和镍资产的价值相对于我们计划范围的基本情况有所增加，并抵消了对我们投资组合的影响，从一些下行风险到炼钢用煤。我们在1.5摄氏度情景下的投资组合净现值与我们当前规划范围基本情况下的净现值大致相同，这表明我们在加速过渡到1.5摄氏度结果时将具有弹性。西澳镍业的暂时停牌(见下文)并未改变我们的情景分析，该分析将镍纳入我们的投资组合。
正如本报告其他部分以及我们的CTAP 2024中所述，我们继续将我们的投资组合重新定位为能够支持和支持全球脱碳和电气化等大趋势的大宗商品。我们支持和支持的行动包括BMA剥离Blackwater和Daunia矿，以进一步将我们的煤炭组合集中在日益受到炼钢客户青睐的优质(品级)煤炭上，以及在2023财年收购OZ Minerals，以支持南澳大利亚州铜矿盆地的创建。我们预计，随着时间的推移，这些行动将进一步增强我们投资组合的整体弹性。
2024年7月，我们宣布我们的西部镍业务和西马斯格雷夫项目(西澳大利亚镍)将从2024年10月起暂时停产。从长期来看，我们的1.5摄氏度情景和我们规划范围的基本情况将看到镍需求随着过渡而增长。然而，在决定暂停运营之前，全球镍市场供应过剩。在我们宣布时，未来五年的远期共识镍价已大幅下跌，反映出Alternative的强劲增长。低成本镍供应。
>有关我们的投资组合在新的1.5°C方案中的弹性的更多分析，以及关于我们规划范围内的三个规划案例及其使用的更多信息，请参阅我们的CTAP 2024页上的投资组合，网址为bhp.com/CTAP2024
>有关我们新的1.5°C情景的主要假设和指标，以及与其他1.5°C情景的比较，请参阅更多信息-我们的1.5°C情景假设和我们在第61页监测的路标以及其他信息-我们的1.5°C情景与我们CTAP 2024页第62页基准的对比可在bhp.com/CTAP2024上找到
>有关我们新的1.5°C情景下潜在财务报表影响的披露，请参阅本报告中F-42至F-46页的财务报表附注16“气候变化”
对我们的业务、战略以及资本调整和配置的影响
我们的短期、中期和长期气候相关风险评估的最终(或充分解决的)结果(如第58至59页所述)以及我们的1.5°C情景将被考虑并纳入我们的战略，并作为我们资本分配过程中的一项敏感因素。这使我们能够测试我们的业务和资本配置在多大程度上与迅速脱碳的全球经济保持一致。
我们正在进行与实际气候相关的风险研究，以逐步确定、评估和量化对现场运营、生产力和我们运营资产的估计成本的潜在未来影响。一旦我们运营资产的风险量化研究结果完成，我们建议使用这些结果来更新我们的风险概况，包括新的风险管理活动，为公司规划提供信息，确定我们应该重点评估新的或加强的控制或适应应对措施的领域，并评估适应措施的财务和社会价值。
>有关气候相关问题如何影响我们的运营活动和我们在价值链方面的方法的概述，请参阅本OFR 6.9中第57页的运营温室气体排放(运营资产的1和2排放范围)和第58页的价值链温室气体排放(3范围排放)
60
>有关气候相关风险对财务报表的潜在影响的更多信息，请参阅本报告F-42至F-46页的财务报表附注16“气候变化”
>有关我们正在进行的评估物理气候相关风险的研究的更多信息，请参阅必和必拓2024年年度报告第51页的物理气候相关风险和适应
>有关我们的商品生产、收入和支出的更多信息，请参阅必和必拓2024年年报第52至59页的气候相关指标、目标和目标
碳定价
我们将碳价格嵌入我们的规划范围和规划案例，为资产规划、资产估值和运营决策提供信息，包括确定运营中的温室气体减排项目的优先顺序。
>有关我们与碳定价相关的定性和定量披露，请参阅本报告F-42至F-46页的财务报表附注16“气候变化”
公平的变革和过渡
我们寻求尊重当地文化的有意义的、长期的、互惠互利的关系。我们的目标是支持多元化和有弹性的当地社区和经济的发展，这些社区和经济有助于在我们运营的资产的生命周期之后继续保持福祉。
>有关我们正在进行的工作的信息，以便在我们朝着亚瑟山煤炭计划关闭的过程中，从猎人山谷的采矿中留下积极的遗产，请参阅我们的CTAP 2024第46至48页上的公平变化和过渡，可在bhp.com/CTAP2024上找到
气候政策倡导
我们认为，世界各国政府应采取和推进符合《巴黎协定》目标的政策，将全球平均气温到2100年的升幅控制在远低于上述2摄氏度的水平。前工业时代我们承诺在我们的直接宣传和间接宣传中按照这些目标进行气候政策宣传。我们的气候政策原则表明，我们打算如何将这一承诺转化为行动。
>我们的气候政策原则、我们对直接和间接宣传采取的方法以及我们最新的宣传披露可在Bhp.com/sustainability/climate-change/advocacy-on-climate-policy和bhp.com/about/operating-ethically/industry-associations
>有关我们的政策倡导的更多信息，请参阅我们的CTAP 2024第39至41页上的气候政策倡导，可在bhp.com/CTAP2024上找到
与气候有关的物理风险和适应
气候变化可能加剧和造成与气候有关的有形风险，其中包括：
| • | 与气候有关的急性物理风险：因气候变化而可能更加严重或更加频繁的极端气候事件，如洪水、龙卷风和热浪 |
| • | 与气候有关的慢性物理风险：条件的逐步恶化，如多年来极端炎热日数的逐渐增加，或海平面上升 |
采矿部门面临与气候有关的严重和长期有形风险，因为其户外作业偏远，劳动力和实物资本暴露在气候要素之下，而且依赖全球价值链。矿业资产的寿命很长，这意味着它们在未来几十年可能会遇到不断恶化的状况。地理上分散的地点和价值链增加了我们可能遇到的与气候有关的物理影响的多样性。
我们正在进行研究，以评估我们暴露在与气候有关的物理风险中，这些风险是基于科学的气候数据。我们正在努力完成这些研究，并在2025财年继续核实和审查结果。我们评估实际气候相关风险的方法如“我们应对气候相关风险的方法”图表所示。
61
我们应对与气候有关的物理风险的方法
气候模拟
我们委托WTW(我们的保险顾问之一)开发一个涵盖我们运营资产和一些关键价值链位置的气候数据集，以更全面地了解我们与气候相关的实际风险敞口的潜在参数，以及它可能随着时间的推移而变化。
本气候数据集基于政府间气候变化专门委员会使用的公开可用的共享社会经济路径(SSP)情景，并包括应用于我们运营资产的最新一代(耦合模式比较项目第六阶段(CMIP6))和CMIP5气候模型。该数据集涵盖了20多种可能与我们的全球业务相关的气候相关灾害，如平均温度、极端降水和龙卷风，它们可能代表与气候有关的物理风险。除此之外，我们还应用了当地的观测气候数据和其他气候预测来源。这种方法使我们能够对潜在影响形成一个局部的看法，包括降雨模式、平均和最高气温以及海平面上升的变化。
气候数据集包括以下政府间气候变化专门委员会的基线(2001年至2020年)和未来三个时间范围的预测(2026年至2045年，2046年至2065年，2066年至2085年)基于SSP的温室气体排放情景：1
| • | 小写：预计到2100年，全球平均气温将上升1.8摄氏度(SSP1-2.6) |
| • | 大小写：预计到2100年，全球平均气温将上升2.7摄氏度(SSP2-4.5) |
| • | 大写：预计到2100年全球平均气温上升4.4摄氏度(SSP5-8.5) |
本页表格“我们营运资产及其价值链的潜在有形气候相关风险”显示了我们迄今的研究表明可能对我们营运资产产生潜在影响的有形气候相关风险(包括通过我们价值链中的影响)。我们分析的第一阶段着眼于我们目前正在生产的运营资产(不包括NSWEC和前OZ Minerals矿场)和我们的Jansen钾肥项目。我们计划包括目前正在生产的前OZ Minerals矿场，并扩大和调整我们的方法，以在2025财年纳入我们的遗留资产和NSWEC。
脚注
| 1. | 表SPm.1，政策制定者摘要。见：《2021年气候变化：物理学基础》。第一工作组对政府间气候变化专门委员会第六次评估报告的贡献。IPCC，2021年 |
| 我们运营的资产及其价值链中潜在的有形气候相关风险 | ||
| 气候危害 | 潜在的运营现场影响 | |
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| 极端降水和/或洪水 | 淹没矿山和/或关键生产基础设施 | |
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| 供水基础设施中断和/或损坏 | ||
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| 尾矿储存设施故障风险加剧 | ||
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| ||
| 海岸灾害(包括海平面上升、气旋、风暴潮和海洋生态系统的变化) | 港口和沿海基础设施及作业中断和/或损坏 | |
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| 极端温度 | 电力基础设施中断和/或损坏 | |
|
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| 降雨、温度和/或蒸发模式的变化 | 业务活动缺水 | |
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| 员工健康和安全事件 | ||
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| 极端天气事件(包括酷热、极端降水和/或洪水、气旋) | 关键生产投入品供应中断以及供应链基础设施的使用 | |
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62
>有关我们对与气候有关的物理风险量化研究的方法的更多信息，现有的风险控制和潜在的适应对策参考了我们的CTAP 2024第42至45页，可在bhp.com/CTAP2024上找到
有关如何在资产账面价值中考虑与气候有关的实物风险的更多信息，请参阅本报告F-42至F-46页的财务报表附注16“气候变化”
我们的商品在转型中的作用
我们继续与投资者、行业和标准制定者接触，探索如何建立明确的方法来分类和衡量“绿色收入”。1以及资源部门内的相关资本支出。我们注意到，目前全球对于什么是绿色收入仍存在分歧和不断变化的看法，对资源部门的其他可持续性指标没有明确的定义或期望。
铜和镍等许多商品的最终用途的可追溯性仍然是一项挑战，因为它们经历了多个加工阶段，并具有不同的最终用途。鉴于这种持续的不确定性，我们对我们的某些大宗商品提出了多种分类，以反映它们对向净零经济过渡的实际或潜在贡献。
我们对我们的商品所作的分类(如下表所述)旨在作为一种指示性方法，以确定有助于向净零经济过渡的关键过渡材料，并计算它们所产生的收入。我们还承认，分类侧重于能够向净零经济过渡以减缓气候变化这一主题，与这些初级商品的生产方式有关的更广泛的可持续性指标也是必须考虑的。
| 分类 | 定义 | 商品 | ||||
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| 气候行动100+多元化采矿净零标准，2023年9月 | 关键过渡材料 | 铜、镍 | ||||
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| 富时罗素的绿色收入分类系统，v1.1,2024年1月 | 主要原材料矿物和金属 | 铀 | ||||
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| 必和必拓 | 面向未来的商品2 | 铜、镍、钾盐 | ||||
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我们认为，铁矿石和炼钢用煤等炼钢材料在全球向净零的转变过程中也将发挥重要作用。我们预计，具有碳捕获、利用和储存功能的高炉(CCUS)将成为迈向结束状态目标广泛的近零排放钢，它需要更高质量的炼钢煤作为投入。外部分析，例如国际能源署到2050年净零的情景，3支持这一观点。
>我们对炼钢材料及其在向净零过渡中的作用的看法在我们的CTAP 2024第37和38页上的投资组合-炼钢、铁矿石和炼钢煤-1.5°C中描述，可在bhp.com/CTAP2024上找到
脚注
| 1. | ‘绿色收入’是一个外部引用的标签，包括由标准制定者和投资者主导基准，其目的是衡量产品和服务在多大程度上有助于向净零、资源高效和社会包容的经济转型。有关更多信息，请参阅Unep.org/regions/asia-and-pacific/regional-initiatives/supporting-resource-efficiency/green-economy |
| 2. | 我们确定将在能源转型和更广泛的全球应对气候变化中发挥积极杠杆作用的大宗商品，具有数十年需求增长的潜力，以支持电气化和脱碳等新兴大趋势。 |
| 3. | 国际能源署的《2023年世界能源展望》，iea.org/report/world-Energy-Outlook-2023 |
63
运营温室气体排放量(我们运营资产的范围1和范围2)中期目标和长期净零目标的定义、假设、调整和其他关键细节
| 中期目标 | 长期净零目标 | |||
| 描述 | 到2030财年，将运营温室气体排放量在2020财年的基础上减少至少30% | 到2050年实现运营温室气体净零排放 | ||
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| 基准年或基准年和期间 | 基准年份：2020财年 期间：2020财年至2030财年 |
参考年份：2020财年。2020财年被用作跟踪实现我们目标的进展情况的基准年，但不是实现我们目标的基准年。 时间段：2020财年至2050财年 | ||
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| 类型和缩写 | 类型：绝对 削减：毛收入；至少30% |
类型：绝对 减排：净额；100%(我们目前估计，到2050财年，在不使用碳信用进行抵消的情况下，运营温室气体总排放量将比2020财年减少85%左右) | ||
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| 边界 | 库存边界：范围1和范围2排放：业务控制 | |||
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| 排除事项 | 非操作资产和股权投资(包括在我们的价值链温室气体排放(范围3排放)长期净零目标中) | |||
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| 包括温室气体 | 公司2，CH4, N2O、HFC、PFC、SF6 | |||
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| 偏移 | 我们的计划是通过结构性温室气体减排来实现我们的中期目标，而不是抵消我们的业务温室气体排放。我们不会使用监管碳信用额度(即在澳大利亚保障机制等监管计划下用于合规的碳信用额度)来实现我们的目标。在我们的规划路径中，我们没有计划使用自愿碳信用来实现我们的中期目标，但如果我们的路径存在意想不到的缺口，我们可能会使用符合我们诚信标准的自愿碳信用来缩小业绩差距。 | 计划到2050年，在不使用碳信用进行抵消的情况下，缩小业绩差距，超过我们目前估计的2020财年运营温室气体总排放量减少约85%的水平。 | ||
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| 测量方法 | 范围1排放量的计算使用必和必拓运营的强制性当地监管计划所要求的排放系数和方法，包括澳大利亚业务的国家温室能源和报告(NGER)计划、智利业务的绿色税收立法(参考政府间气候变化专门委员会(IPCC)排放系数)和我们Jansen钾肥项目的加拿大温室气体报告计划(参考IPCC排放系数)。在没有强制性地方监管计划的情况下，使用澳大利亚NGER计划的排放系数和方法。范围2的排放量是使用基于市场的方法计算的，如可再生能源证书和/或供应商提供的文件所证明的，使用直接来自供应商的电力排放系数。如果没有供应商特定的排放系数，则使用当地法规或行业框架中公布的基于位置的默认电力排放系数。 | |||
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64
| 对基准年或基准年及后续数据进行的关键调整 | 基准年(对于我们的目标)和基准年(对于我们的目标)和业绩数据已经进行了调整，以剥离我们在BMC的权益(于2022年5月3日完成)，剥离我们的石油业务(与Woodside的合并于2022年6月1日完成)，BMA对Blackwater和Daunia矿的剥离(于2024年4月2日完成)，我们对OZ Minerals的收购(于2023年5月2日完成)，以及方法的改变(使用IPCC评估报告5(AR5)全球变暖潜力和过渡到针对Caval Ridge和Saraji South逃犯的特定设施温室气体排放计算方法)。 | |||
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| 调整后的绩效 | 2020财年：13.6 MtCO2-e|2021财年：13.8 MtCO2-e|2022财年：10.2 MtCO2-e|2023财年：9.1 MtCO2-e|2024财年：9.2 MtCO2-e | |||
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| 目标或目标设定方法 | 我们的目标是以累计温室气体排放量为基础，对照总体碳预算来衡量的。目标减排百分比是在2020财年确定的，方法是对必和必拓的温室气体排放应用与全球温室气体排放必须收缩的速度相同的减排率，以实现《巴黎协定》将全球平均气温上升控制在远低于2摄氏度的目标前工业时代水平(称为“绝对收缩法”)。 | 我们的目标是在2050年实现运营温室气体净零排放的雄心。我们在实现这一目标方面取得的进展将以绝对标准衡量。 | ||
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| 使用部门脱碳方法得出的目标或目标 | 不，我们的目标是使用前面指定的绝对收缩方法得出的。在设定目标时，我们运营的司法管辖区没有专门针对矿业部门的路径。 | 不，然而，我们的目标与全球净零抱负是一致的。 | ||
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| 审查目标或目标的设定的过程 | 董事会批准必和必拓的重要社会、社区和可持续发展政策(根据提名和治理委员会的建议)，包括与气候变化和气候过渡规划、公共可持续发展目标和指标(包括温室气体减排)有关的政策。我们审查我们的温室气体排放目标和目标，作为更新的CTAP定期制定的一部分，或在需要时更频繁地审查。 | |||
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| 监测实现目标或目标的进展情况的过程 | 通过我们的业务规划流程进行年度监测，这些流程预测运行中的温室气体排放量，并确定到2050财年的计划、建议或潜在的温室气体减排项目。作为这一过程的一部分，我们为相关财政年度设定了内部温室气体排放目标，并通过我们的年度报告程序进行监测，管理层和董事会在公布我们的年度报告披露时审查了进展情况。我们的目标也被监视在半年一次通过我们的社会价值计分卡框架，由管理层和董事会审查进展情况，作为公布半年业绩(以及年度报告披露)的一部分，或在需要时更频繁地进行审查。 | |||
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| 我们的目标或目标的第三方验证 | 不，但我们获得了对外部报告的业绩相对于我们的目标和目标的合理保证。 | |||
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| 目标或目标期的碳预算 | 126.9 MtCO2-e(2020财年至2030财年)。这反映了我们的基准年和目标年之间的线性减少。在2030财年之前的过渡时期，我们定期参考我们的碳预算，根据截至2030财年的碳预算评估我们的累计温室气体排放量。这使我们能够确定我们是否正在实现我们的中期目标，或者我们是否预计到2030财年可能会使用自愿碳信用来缩小任何业绩差距(我们目前没有预期)。 | 2020财年至2030财年，请参考我们目标的碳预算。我们目前没有使用2030财年以后的碳预算。 | ||
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| 预期进展 | 朝着我们的目标和目标取得的进展预计是非线性并将受到我们商品生产的有机变化的影响。 | |||
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65
价值链温室气体排放(范围3排放)中期目标定义假设、调整和其他关键细节
| 炼钢中期目标 | 航运中期目标 | |||
| 描述 |
支持行业开发能够将温室气体排放强度比传统高炉炼钢降低30%的钢铁生产技术，预计在2030年之后将得到广泛采用。 | 支持将温室气体排放强度降低40%必和必拓-特许必和必拓产品发货 | ||
| 基准年或基准年和期间 | 参考年份：2020年(截至2020年，常规高炉炼钢的全球平均温室气体排放强度，为2.2吨CO2每吨粗钢。资料来源：IEA钢铁技术路线图(2020年10月)。2020财年被用作评估合作伙伴关系和风险投资的潜力的参考年度，我们可以承诺为这些合作伙伴关系和风险资本投资提供资金(请参阅本表后面的“衡量方法”)，但不是实现我们目标的基准年。 期间：2020财年至2030财年。 |
基准年：2008年(反映国际海事组织(海事组织)航运业目标) 时间段：2008年至2030年 | ||
| 类型和缩写 |
类型：不适用 减少：不适用 |
类型：强度 减幅：毛收入；40% | ||
| 边界 |
不适用 | -非必和必拓所有或运营的海运产生的 温室气体排放，但由必和必拓包租并支付费用，运输地点为必和必拓生产必和必拓销售的产品。在某些情况下，目标的边界可能与强制性报告下的边界不同。
- 库存边界：范围3排放，4类，仅限必和必拓产品发货。 | ||
| 排除事项 |
不适用 | -由第三方拥有、经营和/或包租并支付的海上运输产生的 温室气体排放，如果运输是必和必拓生产必和必拓销售的产品。
-并非由必和必拓拥有或运营，但由必和必拓包租和支付的海运产生的 温室气体排放，其中运输的是必和必拓销售的第三方生产的产品(根据我们的第三方交易活动)。
-并非由必和必拓拥有或经营，但由必和必拓或第三方包租和支付的海上运输产生的 温室气体排放，如果运输的是必和必拓购买的产品。 | ||
| 包括温室气体 |
不适用 | 公司2，CH4, N2O | ||
| 偏移 |
不适用 | 没有计划，但将定期进行评估 | ||
| 测量方法 |
承诺为合作伙伴关系和风险资本投资提供资金(美元)，目的是支持行业开发能够将温室气体排放强度比传统高炉炼钢降低30%的钢铁生产技术。 | 平均GCO2-每海里每载重量公吨e (GCO)2-e/dWt/nm)，根据必和必拓在该时间段内使用的IMO定义的船舶尺寸范围进行加权，使用唤醒美好生活公司2-欧盟条例2023/1805中的排放系数。 | ||
| 对基准年和后续数据进行的关键调整 | 不适用 | 基准年度和业绩数据已被调整，仅包括与目前必和必拓投资组合中的商品运输相关的航程，这是由于2008财年和下一年度数据按资产或运营进行调整的数据可用性挑战。温室气体排放强度计算目前包括铜、铁矿石、炼钢用煤、能源煤、钼、铀和镍的运输。在2023年英国标准协会EN 16258标准(我们之前使用的排放系数的来源)于2023年撤销后，基准年和业绩数据也进行了调整，以使用欧盟第2023/1805年法规中的海运排放系数。 | ||
66
| 目标设定方法 |
定性的。根据我们在合作伙伴关系和风险投资中承诺的资金(美元)进行跟踪，目的是支持行业开发能够比传统高炉炼钢降低30%温室气体排放强度的钢铁生产技术。 | 设定为一个时间点，即将我们的目标定为到2030年，支持将温室气体排放强度降低40%必和必拓-特许必和必拓产品的发货，同时反映了挑战和不确定性，以及我们(作为必和必拓一家)无法确保范围3减排。因此，目标不是基于轨迹，也不意味着特定的碳预算，因此范围3的排放量可能会波动(增加和/或非线性在目标日期之前的期间内)。 | ||
| 使用部门脱碳方法得出的目标 | 不适用 | 没有，尽管我们的目标与国际海事组织的2030年国际航运业排放强度目标大体一致，我们选择2008年作为我们目标的基准年，以与国际海事组织2030年目标的基准年及其相应的推理和战略保持一致。 | ||
| 审查目标设定的过程 | 董事会批准必和必拓的重要社会、社区和可持续发展政策(根据提名和治理委员会的建议)，包括与气候变化和气候过渡规划、公共可持续发展目标和指标(包括温室气体减排)有关的政策。我们审查我们的温室气体排放目标和目标，作为更新的CTAP定期制定的一部分，或在需要时更频繁地审查。 | |||
| 监测实现千年发展目标进展情况的进程 | 在以下位置监控半年一次通过我们的社会价值计分卡框架，由管理层和董事会审查进展情况，作为公布半年业绩和年度报告披露的一部分，或在需要时更频繁地进行审查。 | |||
| 第三方验证我们的目标 |
不，但我们对外部报告的业绩相对于我们的目标获得的保证是有限的。 | |||
| 目标期碳预算 |
不适用 | 我们的目标不是基于一个轨迹，也不意味着一个具体的碳预算。 | ||
| 预期进展 |
不适用 | 朝着我们的目标取得的进展预计是非线性受商品生产的有机变化和船舶租赁的相关增加的影响，这是由于整个航运业对更广泛的温室气体减排解决方案的依赖。 | ||
67
价值链温室气体排放(范围3排放)长期净零目标和目标定义假设、调整和其他关键细节
| 价值链长期净零目标 | 航运长期净零目标 | 直接供应商长期净额为零 目标 | ||||
| 描述 |
我们的长期目标是到2050年实现温室气体净零排放。这一目标的实现是不确定的，特别是考虑到我们的客户在炼钢领域面临净零路径的挑战，而且我们不能单独确保结果 | 到2050年，必和必拓所有产品运输的温室气体排放目标为净零。能否实现这一目标取决于碳中和解决方案的广泛可用性，以满足我们的要求，包括低至零温室气体排放技术、燃料、商品和服务 | 到2050年，我们的直接供应商的运营温室气体排放目标为净零。能否实现这一目标取决于碳中和解决方案的广泛可用性，以满足我们的要求，包括低至零温室气体排放技术、燃料、商品和服务 | |||
| 参考年份和期间 |
参考年份：2020财年。2020财年被用作跟踪实现我们的目标和目标的进展情况的基准年，但不是实现我们的目标或目标的基准年。 时间段：2020财年至2050财年 | |||||
| 类型和缩写 |
类型：绝对 减幅：净额；100% |
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| 边界 |
- 报告的范围3总排放量是在公平的基础上估计下游温室气体排放的。对于上游温室气体排放部分，边界定义为一个类别一个类别由于数据的限制，这是一个基本的基准。
- 库存边界：范围3排放。 |
-不属于必和必拓所有或运营的海运产生的 温室气体排放量必和必拓生产必和必拓销售的产品。可能是必和必拓-特许或第三方包租的。在某些情况下，目标的边界可能与强制性报告下的边界不同。
- 库存边界：范围3排放，4类和9类，仅限必和必拓产品发货。 |
- 将我们直接供应商的排放范围1和2包括在必和必拓报告的范围3排放报告类别中，包括购买的商品和服务(包括资本货物)、与燃料和能源相关的活动、商务旅行和员工通勤。在某些情况下，目标的边界可能与强制性报告下的边界不同。
- 库存边界：范围3排放、1、3、6和7类(子集)排放被用作我们直接供应商的范围1和2排放的替代。 | |||
| 排除事项 |
请参考我们的运输和供应商目标的排除。 | -并非由必和必拓拥有或运营的海运产生的 温室气体排放，而是由必和必拓包租和支付的，其中运输的是必和必拓销售的第三方生产的产品(根据我们的第三方交易活动)。
-来自海上运输的 温室气体排放，不是必和必拓拥有或运营的，但由必和必拓或第三方，运输的是必和必拓购买的产品。 |
范围3(对于我们的直接供应商)与我们购买的商品和服务(包括资本货物)、燃料和能源相关活动、商务旅行和员工通勤相关的排放。 | |||
| 包括温室气体 |
由现有数据定义，范围3排放类别不同。我们打算随着时间的推移继续改进我们的温室气体排放计算，以便在获得数据时包括特定的温室气体。 | 公司2，CH4, N2O | 由现有数据定义，范围3排放类别不同。我们打算随着时间的推移继续改进我们的温室气体排放计算，以便在获得数据时包括特定的温室气体。 | |||
| 偏移 |
我们预计，我们的客户、供应商和其他第三方的抵消将在实现我们的长期净零目标(可能还有我们的长期净零目标)方面发挥作用，特别是对于炼钢行业的剩余温室气体排放，目前预计到2050年不会达到零。如果第三方抵消了我们报告的范围3排放清单中出现的温室气体排放量，我们计划在抵消后确认和报告温室气体净排放量。由我们价值链中的第三方提供并与我们报告的范围3排放清单中出现的温室气体排放相关的碳信用必须高度完整，我们才能在我们的报告中认识到这一抵消。 | |||||
| 测量方法 |
可在必和必拓温室气体排放计算方法2024中找到用于每个范围3排放类别的计算方法的说明，该方法可在bhp.com/Climate上找到 | 使用欧盟条例2023/1805中的海运排放系数计算的船舶和航次特定温室气体排放量。 | 作为衡量我们直接供应商的范围1和范围2排放量的指标，目前使用基于支出和基于活动的方法的混合使用类别1、3、6和7的排放数据来衡量进展情况。 | |||
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| 价值链长期净零目标 | 航运长期净额为零 目标 |
直接供应商长期净值 零目标 | ||||
| 对参考年度和后续数据进行的关键调整 | 第1类、第3类、第4类(海上部分)、第9类(海上部分)、第10类、第11类和第15类温室气体排放参考年度和业绩数据进行了调整，以剥离我们在Cerrejón的权益(有效经济日期为2020年12月31日)，剥离我们在BMC的权益(于2022年5月3日完成)，剥离我们在Rhourde Ouled Djema(Rod)综合开发项目的权益(2022年4月完成)，剥离我们的石油业务(与Woodside的合并于2022年6月1日完成)，BMA对Blackwater和Daunia矿的撤资(于2024年4月2日完成)和收购OZ Minerals(于2023年5月2日完成)。其余类别没有进行调整，因为它们对于我们的长期净零目标来说是无关紧要的。 | 在2023年英国标准协会EN 16258标准(我们之前使用的排放系数的来源)于2023年撤销后，参考年份的第4类(海上部分)和第9类(海上部分)温室气体排放和业绩数据已进行了调整，以进行方法更改，以使用欧盟第2023/1805年法规中的海运排放系数，并已针对我们在BMC的权益的剥离(于2022年5月3日完成)、我们石油业务的剥离(与伍德赛德的合并于2022年6月1日完成)进行了调整。BMA对Blackwater和Daunia矿的撤资(于2024年4月2日完成)和收购OZ Minerals(于2023年5月2日完成)。 | 基准年度的第1类和第3类温室气体排放量和业绩数据已根据我们对BMC权益的剥离(于2022年5月3日完成)、我们石油业务的剥离(与Woodside的合并于2022年6月1日完成)、BMA对Blackwater和Daunia矿的剥离(于2024年4月2日完成)以及收购OZ Minerals(于2023年5月2日完成)进行了调整。第6类和第7类没有调整，因为它们对我们的长期净零目标无关紧要。 | |||
| 目标/目标设定方法 |
设定为时间点，即具体日期为‘到2050年’，以达到净零排放的目标或目标，同时反映了挑战和不确定性，以及我们(作为必和必拓一家)无法确保范围3减排。因此，目标或目标不是基于轨迹，也不意味着特定的碳预算，范围3的排放量可能波动(有一些增加和/或非线性减少)在目标日期或目标日期之前的期间内。 | |||||
| 采用部门脱碳办法确定的目标/目标 | 不是 | |||||
| 用于审查目标/目标的设置的过程 | 董事会批准必和必拓的重要社会、社区和可持续发展政策(根据提名和治理委员会的建议)，包括与气候变化和气候过渡规划、公共可持续发展目标和指标(包括温室气体减排)有关的政策。我们审查我们的温室气体排放目标和目标，作为更新的CTAP定期制定的一部分，或在需要时更频繁地审查。 | |||||
| 监测实现目标/目标的进展情况的过程 | 通过我们的年度报告程序每年进行监测，管理层和董事会在公布我们的年度报告披露时审查进展情况，或在需要时更频繁地审查进展情况。 | |||||
| 我们的目标/目标的第三方验证 | 不，但我们对外部报告的业绩相对于我们的目标和目标获得的保证是有限的。 | |||||
| 目标/目标期的碳预算 | 我们的目标和目标不是基于轨迹，也不意味着具体的碳预算。 | |||||
| 预期进展 | 朝着我们的目标和目标取得的进展预计是非线性并受到我们商品生产的有机变化的影响。 | |||||
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6.10环境与自然
我们承认，包括生物多样性在内的自然正在以前所未有的速度在全球范围内恶化。我们支持在2022年12月生物多样性公约缔约方会议期间通过昆明-蒙特利尔全球生物多样性框架后，在未来十年为遏制和扭转自然损失而做出的全球努力。我们认识到，为了帮助实现能源转型，关键矿物产量将需要增加，这一生产必须满足高标准的环境管理。必和必拓的业务、我们的供应商和客户、土著人民和我们运营的当地社区都依赖并享受自然及其提供的生态系统服务。我们承认我们运营的性质和我们的环境绩效可能会影响自然环境，包括提供生态系统服务。
我们的环境全球标准概述使用符合ISO14001的环境管理体系管理我们的环境风险和遵守我们的环境义务的最低要求。我们正在努力使这些系统能够更好地支持我们的环境管理和绩效方法。这个环境全球标准还描述了我们在管理环境风险的方法中应用缓解等级(避免、缓解、恢复、补偿行动)的要求。我们的风险框架支持我们如何识别、评估和管理环境风险，以及我们的战略决策。
>有关必和必拓在水管理、生物多样性和土地方面的方法的更多信息，包括相关战略，请参阅以下部分和bhp.com/water和bhp.com/displication.
我们所说的自然及其相关术语是什么意思？
| • | 2023年9月敲定的与自然有关的财务披露特别工作组的建议(TNFD建议)将自然描述为有四个主要组成部分或领域：土地、淡水、海洋和大气--每个组成部分都与人和社会互动。生物多样性是这四个领域的一个特征。在必和必拓，我们正在继续发展我们与可持续发展相关的报告，以与这一自然概念保持一致。 |
| • | 必和必拓采用了TNFD词汇表1.0版中概述的以下与自然有关的关键术语的定义：自然、自然积极、自然资本、生物多样性、领域、生态系统功能和生态系统服务。我们打算在2025财年根据最近修订的TNFD词汇表2.0版(2024年6月)审查这些定义。 |
生物多样性是适应性强、有弹性和功能性的生态系统的一个基本特征，它为社会提供我们所依赖的生态系统服务--清洁的水、新鲜的空气、肥沃的土壤、授粉、气候调节和气候物理风险缓解；以及我们通过这些服务享受娱乐、舒适、精神联系和福祉。
有关定义，请参阅更多信息10.4和TNFD的1.0版词汇表，请访问tnfd.global/发布/词汇表/
与自然有关的目标和指标
我们已经制定了2030年健康环境目标和基于具体情况的水目标(请参阅OFR 6.10后面的淡水和海洋一节)，并正在重点关注实现这些目标所需的步骤，这些目标旨在为我们减少和/或扭转自然损失的全球努力做出贡献。
70
我们于2022年宣布的2030年健康环境目标是创造积极的自然1结果是拥有我们管理的至少30%的土地和水2在2030财年结束前，根据保护、恢复或再生做法。我们的重点是与土著人民和当地社区合作，在我们自己的业务足迹内外，关注生态系统价值最高的领域。
我们的2030年健康环境目标是在昆明-蒙特利尔全球生物多样性框架的预期下制定的。我们将支持实现这一目标的活动集中在非运营我们管理的土地，因为这块土地为我们在更大范围内应用保护、恢复或再生做法提供了最大的机会。我们的健康环境目标和缓解等级被视为我们用来为我们的运营和非运营区域。
为了实现我们社会价值计分卡的健康环境支柱在2024财年的短期里程碑，我们制定了集团层面的自然积极计划框架，以实现2030年健康环境目标(必和必拓健康环境目标路线图)。4我们打算评估必和必拓健康环境目标路线图中确定的潜在机会，为旨在使必和必拓朝着2030年健康环境目标迈进的商业决策提供信息。
截至2024年6月30日，我们有83,012公顷或1.62%5我们所管理的土地和水2,7 自然界下--积极的管理做法3与2023财年末的79,718公顷或1.56%相比。62024财年自然领域--积极的管理做法3自2023财年以来增加了3,295公顷(或4.13%)。
与2023财年相比，2024财年积极的自然管理做法下的面积有所增加，这是因为：前OZ Minerals业务CarRapateena和West MusGrave项目的自然积极管理做法下的区域被纳入我们2023财年的报告；2024财年BMA的一项资产增加了一个监管保护区；以及BMA剥离了Blackwater和Daunia矿，7 导致这些领域，包括2023财年报告的一些领域在自然-积极的管理做法下，3被排除在我们管理的土地和水之外。2
对自然积极管理做法下的面积的计算包括受管制和自愿保护和恢复的地区以及再生农业。这方面的详细信息可以在必和必拓ESG标准和数据库2024中找到。我们计划继续评估、验证和披露有关健康环境目标计算方法的重要信息，同时考虑到不断变化的外部框架和利益攸关方的期望。
>有关我们的健康环境目标方法和自然资本指标框架的更多信息，必和必拓健康环境目标路线图是如何使用TNFD的LEAP方法的目标版本制定的，以及自然积极管理实践下的领域示例参考bhp.com/Environment
>有关我们2030年目标的更多信息，请参阅OFR 6.5
>有关我们如何管理风险的更多信息，请参阅OFR 8
脚注
| 1. | 自然-积极被TNFD Glossary Version 1.0定义为“描述未来自然状态(如生物多样性、生态系统服务和自然资本)的高级目标和概念，其大于当前状态”。我们理解，它包括阻止和扭转自然损失的土地和水管理做法--即支持健康、正常运作的生态系统。必和必拓打算在2025财年根据最近修订的TNFD术语表2.0版(2024年6月)对自然积极的定义审查这一定义。 |
| 2. | 这不包括我们根据绿地勘探许可证(或同等物业单位)持有的区域，这些区域不在我们现有采矿业务的影响范围内。30%将根据我们在2030财年末管理的陆地和水域面积计算。 |
| 3. | 积极的自然管理做法是指在管理下的领域有正式的管理计划，其中包括保护、恢复或再生做法。有关更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和数据库2024，可在bhp.com/sustainability上找到。 |
| 4. | 必和必拓的健康环境目标路线图旨在适用于我们在澳大利亚、智利和加拿大的运营资产。由于收购OZ Minerals并根据风险和影响确定活动的优先顺序，卡拉帕蒂纳、突出山、西马斯格雷夫和遗留资产目前不在路线图的范围内；除西马斯格雷夫外，这些资产计划在2025财年纳入路线图。在决定暂停西澳大利亚镍业务后，将审查将西马斯格雷夫纳入必和必拓健康环境目标路线图。 |
| 5. | 1.62%是根据截至2024年6月30日我们管理的土地和水域面积(不包括我们根据绿地勘探许可证(或同等物业单位)持有并受脚注7限制的区域)计算的，约为5,125,935公顷；与截至2023年6月30日的约5,107,185公顷相比，增加了约18,750公顷。 |
| 6. | 2023财年的价值重述了我们之前报告的1.3%和82,132公顷。2023财年自然积极管理做法下的面积从82,132公顷重述为79,718公顷，原因是我们的方法和相关定义发生了变化；2023财年的价值是根据GRI 2016生物多样性报告的304-3定义。将自然-积极管理做法下的面积从1.3%重述为1.56%3这主要是因为大约150万公顷的绿地勘探许可证被错误地分配给了我们管理的土地和水，这些许可证位于我们现有矿山作业的影响区域之外。22023财年健康环境目标计算的组成部分。 |
| 7. | 虽然在BMA于2024年4月2日剥离这些矿之后，与Daunia和Blackwater矿有关的一些土地正在等待转让，但这些地区不再处于BMA的控制之下，也不再为BMA的利益而运营，因此被排除在我们于2024年6月30日管理的陆地和水域区域之外。 |
71
与自然有关的风险和影响管理
正如联合国环境规划署(UNEP)所概述的那样，我们对待生物多样性和自然的方法认识到了自然丧失的五个主要驱动因素(陆地和海洋使用的变化、自然资源的直接开采、污染、气候变化、入侵物种)。
我们在行动范围内防止或最大限度地减少对自然(包括空气、淡水和海洋、土地和生物多样性)的不利影响的主要方法是应用缓解等级。关于我们如何应用“避免”支柱的例子，请参考下面与环境有关的承诺。
>有关包括自然在内的可持续发展主题治理的更多信息，请参阅OFR 6.3。
我们在环境方面的承诺是：
| • | 我们不勘探或开采列入世界遗产名录的财产范围内的资源。 |
| • | 我们不勘探或开采与列入世界遗产名录的财产相邻的资源，除非拟议的活动符合列入世界遗产名录的突出的普遍价值。 |
| • | 我们不勘探或开采国际自然保护联盟(自然保护联盟)第一类至第四类保护区范围内或附近的资源，除非执行的计划符合监管要求，考虑到利益攸关方和伙伴(包括土著人民)的期望，并促进保护区所列的价值。 |
| • | 我们不在有可能对生态系统造成直接影响、可能导致自然保护联盟红色名录野生濒危物种灭绝的风险的地方开展工作。 |
| • | 我们不会将开采的废石或尾矿处置到河流或海洋环境中。 |
| • | 在我们的运营资产中，我们不使用含有全氟烷基物质(PFAS)和多氟烷基物质(PFAS)的水性成膜泡沫(AFFF)。我们用不含氟的泡沫产品取代。 |
将缓解等级、我们与环境相关的承诺和其他集团范围内的环境管理方法应用于我们的环境全球标准以及风险管理的强制性最低绩效要求。我们发布了一份更新的环境全球标准2024年4月，主要变化包括：
| • | 更加重视风险和影响管理： |
| I. | 扩大识别和评估自然相关风险的要求，将必和必拓供应链中的风险包括在内 |
| 二、 | 在评估与自然有关的风险时，需要考虑影响和相关性、有形风险、系统性风险和过渡风险 |
| 三. | 强调在确定、评估和实施与环境有关的控制措施时缓解等级的应用 |
| • | 开发和实施资产级自然积极活动并将这些活动纳入必和必拓健康环境目标路线图的新要求 |
| • | 一项与环境有关的新承诺，即停止使用水成膜泡沫(AFFF)，该泡沫含有每-和多氟烷基物质(PFAS)(2024财年的一项关键行动，旨在减少我们与自然损失、污染的五大驱动因素之一有关的影响) |
| • | 加强康复规划承诺 |
我们正在优先管理我们管理的土地和水域内与自然相关的风险(包括影响、依赖、威胁和机会)。在2024财年，必和必拓委托改进我们的流程，以了解和管理价值链中与自然相关的风险。
在2024财年，必和必拓还推出了新的全球土地使用许可(GLUP)系统。GLUP是内部开发的全球软件解决方案，用于支持内部端到端我们的土地使用许可程序的合规要求，这是管理土地使用干扰风险和支持应用避免和最大限度减少缓解等级步骤的关键控制。该解决方案旨在支持土地使用许可证所有者和贡献者更好地了解他们的义务，以及如何通过一个简单、透明和协作的全球技术系统来管理必和必拓对文化遗产、环境和生物多样性的风险。
>有关作为必和必拓健康环境目标路线图一部分进行评估的与自然相关的影响和依赖关系的更新清单的更多信息，请参阅bhp.com/Environment
>有关我们试图预防、缓解或加强与水相关的风险(包括影响、依赖性、威胁和机会)的更多信息，请参阅bhp.com/water
>有关我们的总体风险管理方法，请参阅OFR 8
>有关我们的环保方法的更多信息，请参阅环境全球标准以及我们与自然相关的管理和治理流程，请访问bhp.com/Environmental
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淡水和海洋
水对我们的工作是不可或缺的，对必和必拓的长寿至关重要。我们依赖于获得水，没有水就不能运转。我们的水管理立场声明概述了我们对到2030年实现水安全世界的愿景，这一目标与联合国可持续发展目标6一致，并考虑了生态系统健康、文化和精神价值、人权、社区、土著人民和经济增长等因素。我们的立场声明得到了我们的水管理战略的支持，该战略的重点是了解和管理与水有关的风险、信息披露、促进解决共同的水挑战、重视水以及分享创新和学习。
水数据和核算依赖于各种数据来源，包括水模型、基于现有已知方法的直接测量和估算技术(例如，估算储水库的蒸发量)。认识到我们的水资源核算方法中使用的水资源模型、水资源平衡和假设存在固有的不确定性，并本着我们不断改进的承诺，我们继续审查这些假设，并改进我们的水资源账户和数据的方法。
我们继续寻找机会从较低等级的水源获取水资源，而不是从我们运营的集水区使用高质量的水资源。我们从2024财年的水性能中获得的主要见解如上所述。1
在2024财年，我们开始审查和完善我们在西澳镍资产的水资源账户和模型，完成了对基斯山的审查。Leinster水模型的更新计划在2025财年推出。该项目的继续将受到审查，目前没有计划在宣布暂停西澳大利亚镍公司的运营后，在未来披露西马斯格雷夫的水数据。在2025财年，我们还打算使突出山和卡拉帕蒂纳与ICMM的水资源报告、良好实践指南(第二版)和澳大利亚矿产委员会的水资源会计框架保持一致，以便从2026财年起披露这些业务的水资源数据。
基于上下文的水目标
在我们的水管理立场声明中，我们承诺制定基于背景的水目标(CBWTs)。这些目标的依据是必和必拓对相关集水区与水有关的风险的看法，以及水资源状况分析(WRSA)中确定的共同水资源挑战。WRSA是对确定的集水区内水(淡水或海洋)的可持续性、治理以及社会、文化、精神、环境和经济价值的全面评估和总结，它提供了对共同的水挑战和集水区的集体行动机会的全面了解。CBWTs的目标是改善必和必拓内部的水管理，并在我们运营的地区促进集体利益和共同的水管理方法。我们的CBWs支持必和必拓2030年的健康环境目标，并有望为保护或恢复我们运营资产附近的依赖水的生态系统做出贡献。CBWT以一系列里程碑为基础，我们交付了所有资产级别的CBWT2除西澳镍业的一个短期里程碑外，2024财年的短期里程碑如上所述。
在2024财年，我们聘请了第三方(例如大学)在NSWEC开展WRSA，包括审查公开可用的信息，并与合作伙伴和利益相关者(例如社区、土著团体、政策制定者和我们集水区内的其他私营公司)接触。通过WRSA确定了共同的水资源挑战。NSWEC的WRSA于2024年8月发布。NSWEC和我们的一项遗留资产的CBWTs计划于2025财年发布。
脚注
| 1. | 水性能数据不包括卡拉帕蒂纳或突出山的运营。 |
| 2. | CBWTs旨在为我们运营的资产在资产层面上申请。由于之前对NSWEC的撤资审查，以及我们在美国和加拿大的遗留资产的CBWTs，NSWEC的CBWTs和至少一个遗留资产领域计划在2025财年发布。必和必拓计划在创建南澳大利亚州铜矿资产(包括奥林匹克大坝、卡拉帕蒂纳和突出山)后，在2025财年审查现有奥林匹克大坝WRSA和CBWTs的适用性。当我们的投资组合发生重大变化或我们的一个项目进入运营阶段时，我们预计将审查是否需要修改或创建CBWTs。西澳大利亚州以镍为基础的水目标不包括西马斯格雷夫项目。 |
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除了必和必拓的足迹外，我们还通过思想领导和实地行动，为支持我们运营的地区的环境适应能力做出了自愿贡献。例如，在2024财年：
| • | 我们继续与圣母大学合作，为公司和政策制定者制定一个框架，以考虑享有水的人权，以支持社会公平和降低公司风险。在2024财年期间，通过开发决策支持工具和案例研究，继续努力使该框架更加实用。 |
| • | 我们与合作组织力拓和弗林德斯大学继续推进地下水建模决策支持倡议(GDMSI)，以帮助促进将地下水建模的进步应用于环境和水资源管理决策。在2024财年期间，该倡议审查了地下水数值模型在环境评估中的应用，并就披露和解决决策中的技术不确定性所面临的一些挑战提交了一份讨论文件。 |
| • | 自2020年和2022年以来，BMA分别是菲茨罗伊河流健康伙伴关系和Mackay Whitsunday Isaac Healthy Rivers to Reef伙伴关系的成员，在2024财年为这些伙伴关系贡献了超过55万澳元。这些伙伴关系的主要目标之一是提供更全面的河流和海洋健康状况--通过数据共享安排提供资金、资源并提供水质和生态系统健康监测数据。在2024财年，Mackay Whitsunday Isaac Healthy Rivers to Reef的水质监测和参与项目蓝图扩大到包括传统业主的直接参与。蓝图项目已经完成了12次旅行，分析了360多个样本。 |
>>有关Fitzroy河流健康伙伴关系和Mackay Whitsunday Isaac Healthy Rivers to Reef伙伴关系的更多信息，包括年度报告，请参阅riverHealth.org.au和Health riverstore ef.org.au
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>有关WRSA和CBWT的更多信息，包括针对目标的进展和长期CBWT里程碑，请参阅bhp.com/water和bhp.com/sustainability/environment/water/shared-water-challenges
>NSWEC的WRSA可在以下网址获得Bhp.com/sustainability/environment/water/shared-water-challenges/what-is-wrsa
>有关ICMM指南所要求的水核算和指标报告的详细信息，请访问bhp.com/water
>有关我们在2024财年的水绩效的更多信息，以及我们为实现水管理愿景而开展的活动的案例研究，请参阅bhp.com/water
生物多样性
根据2022年昆明-蒙特利尔全球生物多样性框架，必和必拓承认生物多样性对人类福祉、健康的地球和全人类的经济繁荣至关重要。
我们有集团级别的生物多样性战略，概述了我们的目标和战略重点，旨在为我们运营资产的采矿作业的整个生命周期的运营决策提供信息。集团层面的战略提供了明确的方向，使资产层面的生物多样性和土地目标能够保持一致，并支持实现2030年健康环境目标。生物多样性战略的重点领域是重视自然资本、创新和合作以及与自然有关的披露。
在我们位于西澳大利亚的Beenup站点于2023财年完成自然资本会计(NCA)试点案例研究后，我们在理解和管理自然对我们的业务和我们运营的社区的价值方面的工作继续取得进展。作为采矿经济转型合作研究中心(CRC Time)和CSIRO牵头的更广泛项目的一部分，澳大利亚政府气候变化、能源、环境和水利部以及其他CRC Time合作伙伴提供的意见，于2024财年在我们的奥林匹克大坝运营中进行了进一步的NCA试点。该项目为一套新的资源提供了投入，这些资源已被释放，以支持采矿业采用NCA--一种核算项目生命周期内对自然的影响的方式。奥林匹克大坝试点案例研究为在运营资产中使用行业数据的可能性提供了新的见解，并揭示了为设计决策有用的自然资本账户提供信息的明确潜在理由的必要性。
必和必拓健康环境目标路线图包括一个初步的自然资本指标框架，该框架考虑了我们影响和/或依赖的自然资本资产的生态状况和社会经济价值。它在2024财年被应用于建立初始指标，这些指标旨在用于衡量必和必拓积极的自然管理实践的影响。
除了必和必拓的足迹，我们还自愿捐款，支持我们运营的地区的环境适应能力，包括通过地面上行动。例如：
| • | 在2024财年，我们与Woppaburra传统所有者敲定了为期四年的珊瑚礁修复项目，他们是毗邻我们在大堡礁南部BMA业务的海洋国家的托管人。这个项目是共同设计Woppaburra的一些人获得了珊瑚水产养殖技术方面的资格，这些技术带来了就业机会。我们的海景框架是世界上最大的土著创建和管理的海洋保护倡议之一，我们的试点继续与斐济刘的保护国际组织合作。 |
| • | 在2024财年，我们将布什闪电战项目的第四次延期延长了五年，直到2030财年结束。丛林闪电战是澳大利亚最大的自然发现项目，是必和必拓、澳大利亚政府和地球观察澳大利亚之间独特的数百万美元的合作伙伴关系，旨在记录全国各地的植物和动物。自2009年该项目开始以来，布什闪电战已经发现了2100多个新物种，并在已知的基础上增加了数千个物种记录。该项目第三阶段从2018年6月1日至2024年4月，包括15次实地考察，覆盖了296.6495公顷的陆地和近62平方公里的海洋，为了解和保护澳大利亚的生物多样性做出了重大贡献。在这些考察中，布什闪电战的科学家在必和必拓员工和担任实地研究助理的教育工作者的支持下，发现了311个科学新物种。调查还涉及数百名土著护林员、传统所有者、公园护林员和其他土地管理人员。特别是，布什闪电战对土著管理的财产进行了研究，为护林员和科学家创造了积极的文化交流和学习机会。 |
| • | 自2021财年以来，我们一直与科廷大学合作，使用环境DNA(EDNA)作为一种新的生物监测工具，以开发生态系统状况指数。我们支持了五项以受保护物种(如皮尔巴拉橄榄蟒蛇)为重点的试点研究、地下保护研究、智利阿尔蒂普兰诺湿地的功能生态研究，以及开发可用于检测入侵海洋物种的新方法的研究。这项工作在2024财年扩展到包括对土壤和空气中的埃德娜进行采样的研究。在影响方面，这项研究已经发表了22篇科学出版物，资助了6名研究生，对皮尔巴拉橄榄蟒蛇的第一个完整基因组进行了测序，向GenBank添加了391个海洋序列，并组装了150多个新的线粒体基因组。与科廷大学签署了一项资助协议，将在2024财年继续进行四年的EDNA研究。 |
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>有关我们2030年目标的更多信息，请参阅OFR 6.5，有关我们的生物多样性战略的信息，请参阅bhp.com/disablity
>有关我们对生物多样性和土地管理的方法的更多信息，以及我们为实现我们的生物多样性目标而正在开展的活动的案例研究，请参阅bhp.com/disablity
>有关CRC Time和CSIRO NCA项目和资源的更多信息，请参阅Crctime.com.au/blog/media-release-new-reports-to-help-test-applicability-of-natural-capital-accounting-in-australias-mining-sector/
土地
截至2024年6月30日，必和必拓拥有、租赁或管理的土地约为8,874,555公顷，而截至2023年6月30日的土地约为8,038,027公顷。大约836,528公顷增长主要是由于合并了前OZ Minerals澳大利亚土地控股。这一地区约2%(约144,634公顷)的土地被用于采矿作业，我们被扰乱的约16%(约22,885公顷)的土地目前正在恢复。
我们管理的大部分区域位于澳大利亚，主要用于非运营土地用途，如田园租约或留作保护用途的土地。必和必拓的环境管理方法是为我们投资组合中的不同领域类型量身定做的。有关这一点的可视化，请参见下图。
大气和空气质量
清洁的空气对我们的人民、我们的东道主社区和周围生态系统的健康至关重要。我们正在积极改善空气质量管理，重点是管理我们运营过程中的颗粒物排放。
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我们的氧化亚氮、微粒和二氧化硫的排放量被视为非物质与GRI重要性评估程序确定的全球排放量相比。我们在一些运营资产中实施了广泛的颗粒物监测和管理计划。我们报告空气排放(如一氧化二氮)是必和必拓ESG标准和数据库2024的一部分，可在bhp.com/可持续性网站上查阅，并在我们的环境网页上讨论我们对这些标准的方法和管理。
>有关我们的空气质量方法的更多信息，请参阅bhp.com/可持续性/环境上的皮尔巴拉空气质量计划案例研究
环境法律案件
我们已经为我们运营的资产解决了涉及环境问题的持续法律案件。拉古尼拉斯(科罗拉多州塞罗)和蒙图拉基(埃斯孔迪达)的例子如下。
在2024财年，我们的运营资产因环境法律和法规而开出并支付了9笔罚款。有关详细信息，请参阅2024 ESG标准和数据库。
拉古尼拉斯(科罗拉多州塞罗市)
2021年，一名个人向安托法加斯塔第一环境法院提交了针对塞罗科罗拉多(CMCC)的环境损害索赔，声称CMCC从拉古尼拉斯含水层抽取的水损害了含水层以及附近的一个泻湖和湿地。该实质性案件于2022财年开庭审理。2023年11月，环境法院批准了各方提交的和解方案，认定协议中的环境补救措施充足。
蒙图拉基(埃斯孔迪达)
2022年3月，智利环境监管机构(SMA)对埃斯孔迪达进行了制裁，得出结论认为，埃斯孔迪达违反了环境许可证，由于从蒙图拉基含水层提取水，造成了不可弥补的环境破坏。2022年3月，SMA处以约830万美元的罚款。2023年2月，埃斯孔迪达向第一环境法院提出上诉，寻求废除SMA的裁决。上诉仍在审理中。
在2022年3月SMA裁决后不久，两起相关的环境损害索赔被提交给安托法加斯塔第一环境法院。在2023年7月的听证会之后，法院现在可以对索赔的是非曲直做出裁决，我们预计可能会在未来12个月内做出裁决。
婚约
除了我们的业务活动外，我们还与社区、土著人民代表、政府、行业协会成员、我们的客户和供应商、企业和民间社会就一系列与环境管理有关的主题进行接触。
通过我们对行业协会的参与，我们为代表行业与政府进行的宣传活动提供了投入。在2024财年，我们在行业内的重点一直是简化审批和许可，同时保持环境标准；认识到在这些过程中必须考虑环境、社会和经济因素。具体的例子包括：
| • | 通过澳大利亚矿产委员会直接和间接地与澳大利亚政府就其自然积极法改革进行接触，概述了我们与政府改革现行国家环境法的意图的一致，以便它们在更好的环境结果与支持经济增长、投资和创造就业之间实现适当的平衡 |
| • | 通过智利矿业理事会间接宣传一项法案，该法案加强了环境管理文书，深化了公民参与，并提供了更大的确定性和缩短了处理时间。我们还主张在不削弱环境标准的情况下缩短处理时间。 |
我们还与其他人合作，推动我们优先行动领域的思考。作为国际采矿和金属理事会(采矿和金属理事会)的成员，我们与业界同行合作，制定了国际采矿和金属理事会的自然立场声明和相关承诺，该声明于2024年1月由国际采矿和金属理事会成员通过。
>有关ICMM自然立场声明的更多信息，请参阅Icmm.com/en-gb/our-principles/position-statements/nature
6.11社区
通过我们的商业活动以及随之而来的社会、经济和环境倡议，我们可以为我们运营的社区和更广泛的社会做出重大贡献。我们的行动还可能对东道国社区产生影响，需要仔细确定、监测和解决这些影响。这种紧张关系要求我们寻找包容、创新和综合的解决方案，以满足社区和社会对我们不断变化的绩效期望。这意味着我们社区利益相关者的声音仍然是我们短期回应和我们关于社区参与、伙伴关系和投资的长期愿景的关键投入。
在2024财年，我们继续管理相关的风险(威胁和机会)和影响，并逐步制定我们的较长期战略方法，以促进社区参与。这包括更加关注寻求采用一种“共同创作”方法-让我们的合作伙伴参与并为其提供代理，以制定选定的计划。
共同创作
共同创造，或共同设计，从本质上讲，这是一种战略方法，涉及整合不同合作伙伴的资源、知识和网络，以解决复杂的集体挑战或通过合作实现更好的成果。它将必和必拓置于一个更大的生态系统中，利益相关者积极参与项目开发和交付。利益相关者是通过以下方式生成的每个设计流程和想法的宝贵贡献者共同创作成为公司决策过程中不可或缺的一部分。在本报告中，我们使用以下术语共同创作和共同设计可以互换。
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对于社会价值计分卡的蓬勃发展的赋权社区(TEC)支柱，必和必拓的经验和从外部来源的学习表明，将共同创作如果在适当的情况下采用这种办法，就有机会通过增强主人翁意识和利益，产生土著人民、社区、政府和民间社会更重视的成果。这种方法也有商业上的好处，包括增强的社会价值结果和影响。因此，TEC支柱侧重于采用共同设计2030年记分卡内的目标。在2024财年，我们将重点放在共同创作在我们的一般社区方法中。这包括开始制定提供指导的标准共同设计在我们的社会价值框架的TEC支柱内，对照社会价值目标进行实践、流程和评估。
>有关我们的社会价值记分卡的详细信息，包括我们的共同创作指标和里程碑，请参阅OFR 6.5
了解社区
我们的社区参与和研究方法包括：
| • | 社区认知调查-定期完成对我们运营的社区的快照以及利益相关者对其社区优先事项以及部门和必和必拓业绩的看法。截至2024年6月30日，最新的社区认知调查的实地工作正在进行中。 |
| • | 社区基线研究-桌面评估，提供有关我们开展业务的社区的社会、文化、经济和政治特征的定量和定性数据。最新的基线是在2023财年完成的，包括当时所有运营和遗留资产以及我们的勘探区域。以前的OZ Minerals业务将包括在未来的社区基线研究中。 |
| • | 社区和人权影响和机会评估(CHRIOA)-对照资产计划对调查、基线研究和社区利益攸关方反馈进行分析，以确定与我们开展业务的当地社区相关的潜在和实际风险、影响和机会并确定优先顺序(更多细节见下一节)。 |
| • | 社区参与和社会投资指标--收集的与社区参与(例如社区关注的数量和运作申诉机制的使用)和社会投资伙伴关系(例如特定项目的结果指标)有关的数据，为社区与我们的关系提供洞察力。 |
我们继续追踪和报告通过我们的运作申诉机制和其他反馈渠道收到的社区关切、投诉和申诉的情况。在2024财年，我们在全球运营的资产中收到了600起社区关注和投诉。值得注意的是，其中462封邮件涉及在公开披露期间收到的与BMA洞穴马坑扩建项目潜在影响有关的大量电子邮件。在每一份提交的材料中提出的关切的性质是相同的，包括对动植物的潜在影响、对地下水和地表水的影响以及项目的最终地貌。
其余的关注和投诉大多与业务问题有关，如灰尘、公路和铁路影响、照明和噪音。资产投诉量与去年的数字相比保持相对稳定，但BMA除外(归因于上文详述的马坑扩建项目提交)，通过与单一社区利益攸关方解决一个持续存在的问题，NSWEC的投诉减少了57%。智利土著社区提出了10项投诉，我们正在寻求通过与这些社区的持续对话来解决这些投诉。与前OZ Minerals资产相关的社区的担忧、投诉和不满预计将从2025财年起纳入必和必拓年度报告。
在2024财年，我们实施了新的企业范围的利益相关者管理系统，使我们能够改进社区参与和我们的承诺的记录。这一系统还包括一个最新的外部面对投诉和申诉门户网站，旨在改善社区成员向我们提供直接反馈的机会。我们打算在2025财年为该系统推出增强版门户。我们还更新了内部标准，旨在为社区参与和社会绩效领先实践提供更好的指导，并加强与我们现有业务流程的整合，如资产规划和风险评估。
>有关反映通过我们的当地申诉机制、当地利益相关者参与和正在进行的社区研究(包括社区认知调查)收到的条目的利益相关者关切的更多信息，请参阅必和必拓ESG标准和数据库2024，网址为bhp.com/ESGStandards2024
我们认识到，我们运营的许多社区依赖采矿和相关活动来支持他们的生计。我们的目标是确保在我们的业务生命周期和我们运营的社区中，公平和刻意地考虑变化和过渡。
>有关我们对公平变化和过渡的方法，包括我们亚瑟山煤矿的公平变化和过渡的信息，请参阅必和必拓2024年气候变化行动计划，网址为bhp.com/CTAP2024
社区和人权影响和机会评估
在2024财年，基于2023财年对所有运营资产和某些勘探区域完成的社区和人权基线研究的结果，我们制定并开始实施全球一致的社区和人权影响和机会评估方法(CHRIOA)，确定与我们开展业务的当地社区相关的潜在影响、风险和机会并确定优先顺序。该方法在我们所有的运营资产(不包括前OZ Minerals资产)和选定的勘探区域进行了试验。这使得能够确定每个区域最普遍的潜在社区和人权影响和机会，同时还支持对反复出现的问题的全球看法，这可以帮助我们确定全公司行动或合作的潜在机会。已确定的风险、影响和机会正在评估中，预计将嵌入资产和相关职能部门的2025财年风险概况中。下面的地图详细说明了每个作业区域的最高优先领域，其中美国遗留资产和勘探公司将水获取和污染列为关键的CHRIOA优先风险领域。在2025财年，我们计划通过将已识别的风险(威胁和机会)整合到资产风险概况中来进一步嵌入CHRIOA流程，以支持行动。我们还预计在未来几年将前OZ Minerals资产纳入这一过程。
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随着我们在新领域获得资产，我们可能会面临更多的人权风险。有关我们解决运营和供应链中现代奴隶制风险的方法的信息，请参阅必和必拓集团《2024年现代奴隶制声明》。
>有关我们的社区方法的更多信息，请参阅bhp.com/社区
6.12土著人民
土著人民是必和必拓活动的重要伙伴。在我们的澳大利亚矿业和美洲矿业活动中，必和必拓在土著人民的传统土地上或附近运营，我们对他们独特的文化、权利、观点和愿望深表敬意。必和必拓致力于与土著人民合作，根据我们的土著人民政策声明，在信任和互利的基础上发展长期伙伴关系。正是通过这一承诺，我们的目标是支持与土著人民的和解，并为改善社会、经济和环境成果作出贡献。
在2024财年，我们制定和引入了项目和新行动的程序，以确定和评估对土著人民的潜在不利影响的严重性，并与土著人民接触和协商，以了解我们如何才能设法避免和减轻不利影响，目的是大幅解决可能受到影响的土著人民的雄心和关切。我们还为项目和新行动引入了新的程序，以便根据我们的土著人民政策声明中提出的办法，参与并寻求获得可能受到影响的土著人民的‘自由、事先和知情同意’。如果东道国政府关于与土著人民协商的法律法规与必和必拓对FPIC的做法之间存在差距，我们的政策要求必和必拓采用更高的标准。所有项目和拟议的新业务都必须在项目生命周期内向高级管理层提交进度报告，以报告进展情况或满足必和必拓FP IC程序的任何挑战。在2025财年，我们的目标是继续加强我们的内部系统，以收集和报告土著人民面临的风险的全球管理情况以及与土著人民的合作进程。
在2024财年，我们根据我们的土著人民政策声明中提出的原则，在进一步制定如何处理土著文化和知识产权(ICIP)和数据主权方面取得了进展。我们计划将这项工作持续到2025财年，我们希望在2025财年为我们收集、获取和再利用与土著人民有关的文化信息的标准和程序的设计提供信息。
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土著伙伴关系
在我们的社会价值框架的土著伙伴关系支柱下，我们为自己设定了目标，即建立尊重土著人民的关系，听取土著人民的不同观点、愿望和权利并采取行动，并支持交付互利和共同确定的结果(见业务厅6.5)。我们承诺每年报告土著员工代表性、土著采购、我们针对共同设计土著人民计划在我们开展活动的每个区域开展活动，并采取行动改善我们与这些土著人民的关系。
关系健康
在2024财年，我们完成了对我们与一系列土著合作伙伴关系健康状况的首次评估。我们聘请了全球研究公司益普索，以保密的方式独立收集来自必和必拓在澳大利亚、加拿大和智利的许多土著合作伙伴的反馈，我们在这些地方运营我们的资产。总共有来自26个土著伙伴组织中17个组织的代表同意参加开幕评估。为进行初始评估而联系的所有组织都与必和必拓有当前的协议，或者位于我们的业务范围内或附近。反馈表明，过去的关系一直很紧张。虽然必和必拓在与土著伙伴的关系方面取得了一些进展，但要实现我们的目标，即建立倾听土著人民不同观点、愿望和权利并根据他们的不同观点、愿望和权利采取行动的相互尊重的关系，并支持实现互利和共同确定的结果，仍有更多工作要做。改进建议包括为必和必拓的土著参与小组提供更多的资源和赋权，以及让土著伙伴更多地参与必和必拓有关就业、采购和社区倡议的决策，以确保在社区一级向土著人民提供机会。反馈还表明，一些土著伙伴希望必和必拓更多地参与社区活动，如文化活动和非正式会议。评估涵盖的不同国家的关系健康结果各不相同，大致概括为：
加拿大：参与的五个加拿大土著组织报告了他们与必和必拓关系健康的积极发展轨迹，并在对未来关系潜力的反馈中表示最乐观。必和必拓的关键人员被认为鼓动与土著社区进行尊重、有意义和真诚的接触。这有助于建立对必和必拓承诺的信任，即通过社区投资和倡议实现积极成果。一些令人关切的领域包括过去发生的文化不尊重事件，以及了解土著历史和文化的积极步骤并不总是得到始终如一的执行。在某些情况下，对沟通和透明度以及土著就业代表性的现有水平表示失望。反馈表明希望看到更多双向与决策者建立了对话。展望未来，加拿大土著合作伙伴对Jansen行动的经济机会表示高度乐观。为了保持这种乐观态度，加拿大的合作伙伴寻求增加土著在决策进程和职位上的代表性，并期望更加注重培训和提高技能，以便土著人民可以增加他们为必和必拓工作的就业能力。
澳大利亚：参与的六个澳大利亚土著组织表示，从过去到现在，关系健康状况有所改善。总体关系健康的许多改善归功于必和必拓的关键人员，他们大力倡导土著伙伴，并以尊重土著进步的长期目标开展工作。土著参与和文化遗产小组的建立以及必和必拓高级领导人在澳大利亚的更多直接参与被视为改进。然而，反馈也表明，从现在到未来，我们在澳大利亚的关系只有轻微的改善。一些土著伙伴报告说，关系仍然感觉是事务性的，缺乏连续性。在一些情况下，有一种观点认为，必和必拓可以为土著伙伴提供更多的商业和就业机会，并改善其系统和流程的可及性。与其他司法管辖区相比，这些因素导致对两国关系未来状况的展望不那么乐观。澳大利亚土著伙伴表示希望看到更多的土著人民在必和必拓担任更高级的职务。合作伙伴还表示希望看到更多的社会投资倡议，使更多的群体受益。这些变化，以及与决策者更频繁的接触，被视为建立信任和帮助在未来建立基于互利的更相互尊重的关系的必要步骤。
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智利：参与的六个智利土著组织表示，从过去到现在，他们看到关系健康有了适度的改善，对未来的看法更加乐观。智利的土著伙伴认为国家法律制度在机会、业务和环境保护方面存在不足，他们期望必和必拓制定更高的标准。有一种看法认为，必和必拓过去一直把商业成果放在首位，在某些情况下，对智利的文化和价值观认识和理解不足。一些合作伙伴继续认为，保护措施不足以管理环境影响，希望看到必和必拓加强文化保护，改善进入具有文化意义的地区的机会，并实施措施，将采矿对社区的健康影响降至最低。更广泛地说，合作伙伴表示希望看到必和必拓更积极主动地与更广泛的社区接触，包括智利法律结构不承认的社区。合作伙伴认为，就业和培训机会可以更好地适应社区中的土著工作人员和技能，以提高土著就业水平。土著伙伴似乎对继续参与改善与智利必和必拓的关系持开放态度。
每次面试都围绕一个主题进行：在考虑过去、现在和未来的关系时，您如何评价组织/实体在三个时间段内与必和必拓的关系的整体健康状况？我们正在根据收到的伙伴反馈意见审议我们的区域土著人民计划，并确定这些计划所规定的行动的重点领域。
计划的进度
我们正在履行我们在全球土著人民政策声明和社会价值框架中的承诺，将“土著声音和观点”纳入共同设计在我们开展活动的每个区域的土著人民计划中规定的优先事项。
我们部分满足了我们2024财年社会价值记分卡短期里程碑的要求原住民的声音和观点被纳入共同设计三个国家中有两个发表了一份共同设计区域土著人民计划，纳入了土著人民的声音和观点。澳大利亚在2023财年公布了其和解行动计划(RAP)。加拿大于2024财年批准了其加拿大土著伙伴关系计划。智利仍在制定其区域土著人民计划，希望在2026财年公布。
澳大利亚：澳大利亚矿产公司在2023财年发布了RAP。1有25个RAP目标将在2024财年实现；其中21个目标已全部完成，我们还完成了我们的改革，将四个持续的RAP目标嵌入标准业务要求。RAP目标已嵌入必和必拓的业务规划流程，并通过带有实时数据和记分卡的新RAP业绩仪表板定期衡量业绩。必和必拓RAP治理和问责框架见证了必和必拓澳大利亚土著人民工作组的发展，澳大利亚矿业部长总裁和首席法律、对外事务和治理官出席了该工作组。
加拿大：美洲矿产公司于2024财年批准了其第一个加拿大土著伙伴关系计划(CIPP)。该计划帮助必和必拓实施我们的全球土著人民政策声明，并响应加拿大企业的真相与和解行动92呼吁。CIPP标志着向更大共同创作并发展有影响力的伙伴关系，实现土著就业和采购目标，并通过内部文化意识培训和社会投资活动支持土著人民的福祉。CIPP预计将于2025财年第一季度开始实施。
智利：在2024财年，美洲矿业设计了为智利制定土著人民计划的进程，预计将在2025财年开始与土著人民协商，以开始共同设计这个计划。我们的目标是在2026财年公布该计划。
本土采购和员工参与
我们在土著员工参与和土著采购方面的社会价值记分卡指标方面正在取得进展。土著就业团队在2024财年制定和实施了土著劳动力倡议，以帮助提供就业途径，支持我们的土著劳动力，建立更有文化能力的非原住民并满足我们的就业指标。在澳大利亚，我们的土著就业人数在2024财年为8.3%，低于2023财年的8.6%，我们的目标是到2027财年达到9.7%。在智利，我们的土著就业率在2024财年为10.1%，高于2023财年的9.7%，我们超过了我们的目标，到2025财年达到10%。在加拿大，我们的土著就业人数在2024财年为11.2%，高于2023财年的7.7%，我们的目标是到2026财年达到20%。
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>有关我们员工数据和方法的更多信息，请参阅OFR 6.6
在2024财年，我们继续加强与所有运营地点的土著企业的接触。2与2023财年相比，我们在2024财年与土著企业的直接全球支出增加了83%，达到6.09亿美元，聘用的土著供应商数量增加了20%，达到263家。通过这一努力，我们看到与澳大利亚本土企业的支出持续增长，2024财年直接支出为4.58亿美元，高于2023财年的267.5亿美元，符合我们的和解行动计划(RAP)承诺。在加拿大，自Jansen Stage 1批准以来，2024财年与土著商业伙伴关系的支出总额为1.51亿美元，继续专注于这些机会。
脚注
| 1. | 有关澳大利亚说唱的更多信息，请参阅bhp.com/-/media/project/bhp1ip/bhp-com-en/documents/careers/indigenous-peoplesand-bhp/200921_bhprefaciliationactionPlan.pdf。 |
| 2. | 关于每个经营地点的土著企业的定义，请参阅ESG标准和数据库2024。 |
澳大利亚矿产
必和必拓于2023年11月在布里斯班举办了第二届传统业主论坛，来自澳大利亚各地的传统业主团体有很强的代表性。必和必拓寻求传统所有者的意见共同创作2023年议程和讨论主题提供了一个机会，从传统业主经验的角度反思和坦率地谈论必和必拓的业绩和交付情况。
我们在2024财年进行了咨询，以了解澳大利亚矿产公司土著咨询机构有效和可持续模式的要素，一旦开发完成，该咨询机构将塑造必和必拓对RAP中承诺的理解和执行，直至2027财年结束。
由澳大利亚矿业文化遗产团队于2023财年制定的文化遗产标准于2024财年嵌入必和必拓在澳大利亚矿业运营的所有资产中。该标准考虑了领先的国际和国家框架，旨在促进采矿活动，同时鼓励相关原住民/土著人民的声音在整个采矿生命周期内处于遗产问题决策进程的前沿。
在2024财年，成功地与土著社区谈判了一项新的遗产协定和11项新的文化遗产管理计划。这些文化遗产管理计划主要涵盖WAIO和BMA的现有业务，以使现有的政府审批现代化。根据我们的社会价值方针，还通过文化遗产管理计划和社区支持的项目商定了新的遗产保护区，以绘制这些地方的文化地图，以便进行知识传播和更广泛的社区利益。
美洲矿产
智利
在2024财年，埃斯孔迪达制定了一项新的土著伙伴关系战略，旨在与南波尔省的五个土著社区建立稳定、长期的关系，建立在信任和互利的基础上：佩因、塔拉布雷、索凯尔、卡马尔和托科瑙岛。该战略的重点是解决过去的冤情，履行承诺，为埃斯孔迪达和土著社区之间的定期和结构化对话创造机会，这将有助于改善关系，建立更大的信任，并积极解决社区关切的问题。在2024财年，埃斯孔迪达更新了其与佩因土著社区的社区关系战略，该战略的重点是建立和维护长期关系。与PEINE举行了会议，以帮助告知蒙图拉基井田逐步关闭的项目。
我们的塞罗科罗拉多分公司计划在未来五到七年内执行几个项目，包括：护理和维护活动、帕卡坡的封闭工程、地质/水力物理钻探和塞罗科罗拉多寿命延长(CCLE)项目。所有项目都将在科罗拉多塞罗拉多矿场和周边地区执行，这些地区位于Parca、Iquiuca、Quipisca和Mamiña等村庄附近的土地上。这些地区受智利一个州的特别行政管理制度的管辖，不同的土著组织对这些地区提出领土要求。我们正在与土著人民接触，以便在这些项目的研究阶段纳入他们的声音。尽管在一些活动中遇到了挑战，但科罗拉多州塞罗州正在与土著社区一起努力更新战略，目的是与尽可能多的社区/协会达成协议。
加拿大
在2024财年，我们开始实施加拿大土著伙伴关系计划(CIPP)中的两个里程碑草案，当时该计划正在制定中。我们为在Jansen现场工作的所有员工和承包商提供的内部土著意识培训的建议审查和更新正在进行中，并将把土著观点纳入有效的领导力培训。此外，人力资源部对支持土著融入的人力资源政策进行了外部审查。2024财年成立了一个新的加拿大土著员工资源小组--ORIGNAL@BHP Canada，并定期开会，以确定如何最好地支持现有和未来土著员工的招聘、留用和晋升。
遗留资产
必和必拓在美国西南部和加拿大各地拥有20多个被称为遗留资产的前铜、铀和其他矿场。其中许多遗址位于美洲原住民部落和原住民的传统领地上。遗留资产处于关闭或关闭后状态，重点是尾矿和水管理、风险缓解和技术研究、关闭和环境补救项目以及一般场地护理和维护。我们认识到，关闭是一个长期的过程，土著人民希望看到这些遗址尽可能接近自然状态，这符合他们的利益。必和必拓与我们遗留资产附近的土著团体接触，并正处于重新设置或建立合作工作关系和伙伴关系的不同阶段。
分辨率铜缆
Resolution Copper Mining由力拓（55%）和必和必拓（45%）拥有，并由力拓管理。我们承认Resolution Copper项目区域包括对美洲原住民部落及其成员具有文化意义的领域，并且是正在进行的诉讼的对象。该项目的开发仍在研究中，并仍接受联邦、州和地方政府的监管审查。Resolution Copper Mining继续合作参与这些监管流程，并公开表示致力于深化与美洲原住民部落和利益相关者的持续接触，以了解并寻求减轻潜在的不利影响，同时合作创造共同价值机会。我们正在监控Resolution Copper Mining的参与、FPIC和协议制定流程。
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6.13必和必拓集团有限公司(“必和必拓”)向管理层及董事提交的独立保证报告
美国报告不需要。
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萨马尔科7号
Fundingão大坝坍塌
由于Funao大坝于2015年11月坍塌，铁矿石选矿过程产生的大量尾矿(3920万立方米)被释放。可悲的是，这一失败导致19人死亡。本托·罗德里格斯、Paracatu de Baixo和Gesteira社区被洪水淹没，多斯河流域下游的其他社区和环境也受到影响。
Samarco在2020年12月重新启动了减产水平的运营，目前的运营规模为其产能的31%。
>有关Samarco运营的信息，请参阅OFR 5.3
我们对基金会的回应和支持
大坝坍塌后，必和必拓巴西分公司1一直并将继续全力支持雷诺瓦基金会在巴西进行的广泛、持续的补救和赔偿工作。必和必拓巴西致力于集体寻求解决方案，以获得全面、公平和明确的回应，这一承诺仍然坚定不移。
2016年3月，Samarco、淡水河谷、必和必拓巴西公司与巴西有关当局达成框架协议，成立了Renova基金会，非营利组织，负责实施42项补救和补偿计划的私人基金会。必和必拓巴西公司与Samarco和Vale一起向Renova基金会提供支持和资金，包括通过在其治理结构中的代表。
截至2024年6月30日，雷诺瓦基金会已花费370亿雷亚尔(约合77美元亿)用于补救和赔偿计划，其中约26亿美元由必和必拓巴西公司提供。
雷诺瓦基金会
补偿和经济援助
雷诺瓦基金会继续向受大坝坍塌影响的人们提供赔偿，监督广泛的社区重新安置计划，并采取措施补救受影响的环境。
薪酬和财政援助约175亿雷亚尔(约合35美元亿)2 截至6月30日，已经支付了大约43万名受大坝坍塌影响的人的援助。这包括：
| • | 约122亿雷亚尔(约合25美元亿)2根据法院规定的简化赔偿制度(称为新制度)，向大约110 000人支付了赔偿金。这一新颖的制度旨在为难以证明自己遭受的损害的非正式工人提供补偿，如手推车司机、采砂工人、手工矿工和街头小贩。法院决定在#年关闭新条目的小说系统。 2023年9月。 |
| • | 大约33,000人获得了紧急财政援助。 |
| • | 约39,000人获得一般损害赔偿(包括生命损失、伤害、财产损失、业务影响、收入损失和精神损害)，29,000多人总共获得约305.6雷亚尔(约合6,900美元万)2临时停水。 |
>有关修复进度的最新信息，请参阅Bhp.com/what-we-do/global-locations/brazil/samarco-reparations
重新安置
Renova基金会的一个关键优先事项是重新安置Novo Bento Rodrigues、Paracatu和Gesteira社区。在Novo Bento Rodrigues和Paracatu，优先工作包括建造房屋和私人财产，如小企业和教堂，以及基础设施和公共服务，包括道路、电力、供水和下水道网络、保健和服务中心以及学校。在Gesteira，根据2023年5月敲定并得到法院批准的一项协议，家庭和公共当局选择接受补偿，而不是建立新的社区。
截至2024年6月30日，约91% 大多数重新安置案件已经完成，要么是通过完成建设(家庭迁入或移交给正在进行中的家庭)，要么是向选择这一选择而不是通过Renova基金会提供的其他重新安置解决方案的家庭支付现金。260多个家庭现在住在新本托、罗德里格斯和帕拉卡图的新家里，以及其他地点。3
脚注
| 1. | 必和必拓巴西有限公司(BHP Brasil)和淡水河谷公司(Vale S.A.)是Samarco Mineração S.A.(Samarco)的50：50股东，Samarco是Samarco的独立运营商。 |
| 2. | 美元金额是根据与Renova资金相关的实际交易(历史)汇率计算的。 |
| 3. | 对于那些选择不与以前的社区一起重新安置而在其他地方重新安置的家庭。 |
诺沃·本托、罗德里格斯和帕拉卡图现在是正常运作的社区。水处理站、健康中心、教堂、足球场,此外，还有多家企业在运营，包括超市、餐馆、酒吧、零售店和服务站。另外，社区主导传统的庆祝活动，如嘉年华和其他宗教活动，都在这两个城镇定期举行。
重新安置涉及与大量利益攸关方不断接触和协商，包括受影响的社区成员、他们的技术顾问、国家检察官、市政领导人、监管机构和其他有关各方。
这些新城镇是在社区选择的土地上设计的，尽可能接近以前的布局，满足家庭和社区的愿望和需求，同时满足许可的要求。每个家庭都可以找到建筑师，在大小参数内设计他们的房子，然后由Renova基金会最终敲定和建造。
强制要求新冠肺炎劳动力限制和工程暂停现场从2020年到2022年，社区重新安置技术范围的扩大和允许的延迟影响了完成的时间表。在整个2024财年，在保持安全要求的同时加快完工的持续努力仍在继续。
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>有关修复进度的最新信息，请参阅Bhp.com/what-we-do/global-locations/brazil/samarco-reparations
其他社会经济方案
除了补偿和重新安置方案外，雷诺瓦基金会继续实施广泛的社会经济方案。这些计划包括多斯河流域的卫生和基础设施项目，促进受影响社区的经济发展，以及进一步改善多斯河水质的污水处理设施。
关于基础设施项目，2023年3月在米纳斯吉拉斯州重新开始运作的里索莱塔·内维斯水电站(坎东加)在Fundão大坝坍塌后关闭。此外，在多斯河修建了18条新的供水管道，包括一条为该流域最大城市瓦拉达雷斯省长的居民服务的管道，并对19个水处理供应系统进行了升级，以提供替代水源。
环境修复
自2019年12月以来，受影响的河岸和泛滥平原已恢复植被，河缘稳定，总体而言，水质和沉积物质量已恢复到历史水平。雷诺瓦基金会继续实施长期监测和补偿举措。
巴西水务局是负责实施巴西水资源的联邦机构，该机构已将多斯河的水归类为二类，这意味着这些水经过常规处理、保护水生栖息地和主要接触娱乐活动，如游泳、滑水和潜水等，可以用于人类消费。这得到了巴西最大的水道监测系统每年在多斯河沿岸产生的约150万条数据的支持，该系统由Renova基金会与包括国家水和卫生局在内的六个公共机构共同领导。此外，根据市政当局和供水机构提供的资料，自2015年12月以来，多斯河流域的大多数人口正在使用和消费经过常规处理的河水。
为了进一步改善多斯河的水质，作为补偿，雷诺瓦基金会已提供8.4亿雷亚尔(约合17400美元万)用于卫生项目，以防止未经处理的污水造成污染，因为每年约有2.7亿立方米未经处理的污水流入多斯河--大约是多斯河水量的6倍无毒此外，还提供了17亿雷亚尔(约合35200美元万)用于森林恢复。计划与大约2000处农村财产合作，全面恢复总共40,000公顷和5,000口泉水。
禁止圣埃斯皮里托沿海捕鱼活动的禁令和禁止在米纳斯吉拉斯多斯河捕捞本地鱼类的预防性养护限制仍然有效。雷诺瓦基金会继续与当局接触，以期取消限制。
>有关修复进度的最新信息，请参阅Bhp.com/what-we-do/global-locations/brazil/samarco-reparations
法律程序
必和必拓集团有限公司、必和必拓集团(英国)有限公司(前身为必和必拓集团)和必和必拓巴西公司参与了与Fundão大坝坍塌有关的法律诉讼。
必和必拓巴西公司、Samarco公司、淡水河谷公司和几个公共当局一直在进行谈判，以寻求最终和实质性的解决与Fundão大坝坍塌有关的某些索赔。
>有关涉及必和必拓的重大法律程序和和解谈判过程的信息，请参阅其他信息8
8我们如何管理风险
风险管理帮助我们保护和创造价值，是实现我们的宗旨和战略目标的核心。我们的风险框架有四大支柱：风险战略、风险治理、风险流程和风险情报。
与我们收购的组织、业务或资产相关的风险被转移到必和必拓的风险框架，作为整合活动的一部分，这通常涉及一个过渡期。我们的OZ Minerals资产(不包括正在接受持续战略审查的OZ Minerals巴西资产)的风险整合仍在按部就班地进行，预计将于2024年底完成。
风险战略
风险分类
我们使用集团风险架构对必和必拓面临的所有风险进行分类。这是一个旨在识别、分析、监测和报告风险的工具，它提供了一个了解和管理风险的平台。类似的风险被分成组和类别一起考虑。这旨在让董事会和管理层了解整个集团的总体风险敞口，并支持根据必和必拓的风险偏好进行业绩监控和报告。
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风险偏好
必和必拓的风险偏好陈述与我们的集团风险架构保持一致，并得到董事会的批准，是我们风险框架的基本要素。它们为管理层提供了关于我们在追求目标的过程中寻求承担的风险的数量和类型的指导。
关键风险指标
关键风险指标(KRIS)是由管理层设定的，以帮助根据我们的风险偏好来监控业绩。它们还通过向管理层提供有关财务和非金融类集团层面的风险敞口。每个KRI都有一个我们寻求承担的目标或最佳风险水平，以及上限和下限。如果超过任何一个限制，管理层将审查潜在的原因，以了解必和必拓是否承担了太少或太多的风险，并确定是否需要采取进一步行动。
风险文化
我们的风险管理方法以风险文化为基础，这种文化支持根据必和必拓的价值观、目标和风险偏好进行决策。我们使用整个必和必拓的共同基础来构建所需的工具和能力，使我们能够了解、监控和管理我们的风险文化。其中包括作为我们内部审计计划一部分进行的风险文化评估。
战略性业务决策
战略业务决策和对我们战略目标的追求可能会告知、制造或影响必和必拓面临的风险。这些风险既可能是机遇，也可能是威胁。我们的风险偏好声明和KRI有助于确定拟议的行动方案是否与必和必拓的风险偏好一致。
在管理与战略业务决策相关的风险时，我们的重点是实现高回报战略。因此，除了旨在保护必和必拓免受威胁的控制措施外，我们还寻求实施控制措施，以实现和/或增加机会。
风险治理
三线模型
必和必拓使用‘三线模型’来定义整个组织中不同团队在管理风险方面的角色。这一方法为风险管理设定了明确的责任，并提供了适当的“制衡”，以支持我们保护和增长价值。
第一线由我们的一线工作人员、运营管理人员和职能部门人员提供-任何做出决策、部署资源或对结果做出贡献的人都负责识别和管理相关风险。
风险团队和其他二线团队负责在与风险相关的事项上提供专业知识、支持、监测和挑战，包括制定整个集团的最低标准。
第三行，我们的内部审计团队，负责为董事会(包括适用的董事会委员会)和行政领导团队提供关于控制环境(治理、风险管理和内部控制)的独立和客观的保证。其他保证也可以由外部提供者提供，例如我们的外聘审计员。
风险小组和内部审计小组由首席风险和审计官领导。这一结构促进了两个团队的整体效率，包括通过协调必和必拓的二线和三线保证活动，同时通过适当的保障措施保持我们内部审计团队的独立性。
必和必拓董事会和委员会
董事会检讨及监察本集团财务及财务制度的成效。非金融类风险管理和内部控制。董事会的广泛技能、经验和知识有助于提供关于风险管理的不同观点。风险与审计委员会(RAC)和可持续发展委员会通过每两年审查和审议必和必拓的重大风险概况(包括运营、战略和新出现的风险)来协助董事会。
风险管理绩效受到监控，并向RAC以及健康、安全、环境和社区事务可持续发展委员会报告，支持董事会挑战管理层并追究其责任。
有关支持必和必拓风险治理的其他董事会委员会活动的信息，请参阅公司治理声明5
风险过程
我们的风险框架要求通过以下流程将风险(威胁和机会)识别和管理嵌入到业务活动中：
| • | 风险识别-识别威胁和机会，并为每个人分配一个所有者或负责的个人。 |
| • | 风险评估-使用适当和国际公认的技术评估风险，以确定其潜在影响和可能性，确定它们的优先顺序，并为风险处理方案提供信息。 |
| • | 风险处理-实施控制，以防止、最大限度地减少和/或减轻威胁，并实现和/或增加机会。 |
| • | 监测和审查-定期和临时审查风险和控制措施(包括外部环境中存在高可能性事件或变化的情况)，以评估绩效。 |
| • | 与沟通相关的信息记录在我们的企业风险管理系统中，以支持持续改进和在整个集团内共享风险情报。 |
我们的风险框架包括管理当前和新出现的风险的工具和流程的要求和指导。
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当前风险
当前风险是指可能在今天或不久的将来影响必和必拓的风险，包括当前运营风险(源自必和必拓内部或由于我们的活动而发生的风险)和当前战略风险(可能促进或阻碍我们战略目标实现的风险)。
目前的风险包括材料和非物质风险(由我们的风险框架定义)。当前风险的重要性是通过估计如果该风险成为现实时的最大可预见损失(MFL)来确定的。MFL是在最糟糕的情况下对必和必拓的估计影响，不考虑概率，并假设包括保险和对冲合同在内的所有控制措施都无效。
有关我们的风险因素的更多信息，请参阅OFR 8.1
我们对当前风险的重点是防止它们的发生或在它们发生时将其影响降至最低，但我们也考虑如何最大化可能与战略风险相关的可能利益(如风险策略部分所述)。目前的重大风险至少需要每年评估一次，以确定我们面临的风险是否在我们的目标范围内。
新出现的风险
新兴风险是指高度不确定、难以量化的新发展或新变化的风险。它们通常是由外部影响驱动的，往往是必和必拓无法阻止的。
必和必拓维护着一份新兴主题的“观察名单”，并监测相关信号，以解读外部事件和趋势，为不断变化的外部环境及其可能如何影响我们的业务提供一个不断变化的视角。我们使用观察名单和信号监测来支持识别和管理新出现的风险，并为我们的公司战略提供信息和测试。
一旦确定，我们对新出现的风险的重点是对外部环境的结构化监测，为减少威胁出现的可能性所做的宣传努力，以及确定提高我们对这些威胁的复原力的备选方案。
风险情报
风险团队为RAC、可持续发展委员会和高级管理层提供关于必和必拓风险管理的见解。风险报告可能包括我们最重大风险的趋势、总体风险敞口和表现、风险框架和风险管理优先事项的最新情况、必和必拓重大风险概况(以及重大变化)以及新兴风险主题和信号的最新情况。
我们维护着一个风险洞察仪表盘，旨在为我们业务各级的员工提供最新的、数据驱动的和可操作的风险情报，以支持决策。该工具使企业能够更有效地管理风险，提高了准确性和透明度。
董事会、RAC和可持续发展委员会还收到其他报告，以支持董事会审查和监测必和必拓财务和财务系统的有效性非金融类风险管理。这些报告的例子包括内部审计报告、道德操守和调查报告、合规报告和首席执行官报告。
有关我们的风险因素的信息，请参阅OFR 8.1
8.1风险因素
我们的风险因素如下所述，并可能因我们在全球的活动而发生，包括与我们的运营和非运营资产、必和必拓或通过我们的价值链聘用的第三方。这些风险，无论是单独的还是共同的，都可能威胁到我们的战略、商业模式、未来的业绩、偿付能力或流动性和声誉。它们还可能对我们的人民或公众的健康和安全、环境、我们或我们的第三方合作伙伴和供应商开展业务的社区，或我们的合作伙伴和利益攸关方的利益产生实质性和不利的影响，在每一种情况下，这都可能导致诉讼、监管调查或执法行动(包括集体诉讼或与剥离资产相关的合同、遗留或其他债务引起的诉讼)，或失去合作伙伴、利益相关者和/或投资者的信心。对“财务业绩”的提及包括我们的财务状况和流动性，包括由于盈利能力下降或运营成本增加、资本支出、补救成本或或有负债。必和必拓还可能面临我们目前认为不重要的风险，如果发生这些风险，可能会对我们的业务产生实质性影响。
风险因素：运营事件
与我们全球活动相关的运营事件相关的风险，对我们的人员、社区、环境或我们的业务造成重大不利影响。
为什么这对必和必拓很重要？
我们从事以前对我们的人员和资产、社区、其他利益攸关方和/或环境造成伤害并有可能进一步造成伤害的活动，包括重伤、疾病和死亡、基础设施、便利设施和生计的损失，以及对具有重要文化意义的遗址的破坏。在我们运营的或非运营资产或通过我们的价值链也可能对我们的资产和运营造成损害或中断，影响我们的财务业绩，导致诉讼或集体诉讼，并对我们的经营牌照和声誉造成长期损害。与气候有关的潜在有形影响可能会增加与业务活动相关的风险的可能性和/或严重性。如果一个事件引发另一个事件(例如，导致附近尾矿存储设施故障的岩土工程不稳定事件)，或者如果我们未能以与我们的公司价值观以及合作伙伴和利益相关者的期望一致的方式对任何事件做出反应，运营事件的影响也可能被放大。
潜在威胁的例子
| • | 空中、陆地(公路和铁路)和海上运输事件(如飞机坠毁或船只相撞、停飞或碳氢化合物泄漏)，在运送人员、用品或产品时发生，包括往返勘探、作业或客户地点。这些地点可能位于或需要穿越具有重要文化意义的地区或偏远和环境敏感地区，包括澳大利亚、南美、亚洲、美国、加拿大和瑞典。 |
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| • | 水或尾矿储存设施的故障，例如2015年萨马尔科的Fundão大坝的悲剧性故障，或我们在澳大利亚、智利、秘鲁、美国、加拿大或巴西的其他设施之一的故障。 |
| • | (地面或地下)意外的火灾事件或爆炸。 |
| • | 岩土工程不稳定事件(如地下开挖失败，可能比露天矿面临更大的风险，在我们的露天矿包括我们在澳大利亚、智利、秘鲁、美国、加拿大或巴西的矿场。 |
| • | 关键基础设施、设备或危险材料容器故障、其他职业或工艺安全事件或工作场所暴露。 |
| • | 第三方经历的运营事件，这也可能导致共享的关键基础设施(如铁路线或港口)或运输路线(如西澳大利亚州的黑德兰港航道)无法使用。 |
| • | 可能对我们的人员和资产、社区、其他利益攸关方和/或环境造成不利影响的业务活动，包括重伤、疾病和死亡、基础设施损失和对具有重要文化意义的遗址的破坏。 |
| • | 我们的运营、员工、社区、供应链、客户以及第三方合作伙伴和供应商可能会越来越多地受到强烈风暴、干旱、洪水、野火和其他极端天气或与天气相关的事件和模式(如极端高温)的频率、强度和/或持续时间的影响。 |
风险因素：重大的社会或环境影响
在我们资产的整个生命周期和整个价值链中，与我们的运营对社区和环境的重大影响和贡献相关的风险。
为什么这对必和必拓很重要？
我们业务的长期生存能力与我们所在社区和环境的福祉密切相关，我们的业务受到越来越多、复杂和不断变化的监管和利益相关者期望的影响。在资产生命周期的任何阶段，我们的活动和业务可能对社区和环境产生或被认为具有重大不利影响。在这种情况下，我们可能无法满足我们的合作伙伴和利益攸关方(包括投资者、政府、员工、供应商、客户和土著人民以及其他社区成员)不断变化的期望，他们的支持是实现我们的战略和目标所必需的。这可能导致失去合作伙伴或利益相关者的支持或监管批准、增加税收和监管、执法行动、诉讼(包括集体诉讼)或以其他方式影响我们的经营许可证，并对我们的声誉、吸引和留住人才的能力、获取资本的能力、运营连续性和财务业绩产生不利影响。
潜在威胁的例子
| • | 参与或参与活动(包括通过非运营对自然(包括生物多样性、土地、水和空气)、气候变化、供应链或负责任的采购要求、人权或土著人民的权利或文化遗产具有或被认为具有个别或累积不利影响的企业。 |
| • | 未能满足合作伙伴或利益攸关方在以下方面不断变化的期望：我们与全球框架和社会目标的一致性、我们的战略决定、法律和监管义务、采矿活动的可接受性、与土著人民的关系、社区福祉以及我们对社区的投资方式或我们对自然的方法(包括生物多样性、土地、水和空气)、气候变化、供应链或负责任的采购要求、人权、土著人民的权利或文化遗产优先事项。 |
| • | 政治、监管和司法方面的发展(例如制定关于气候变化、与自然相关的风险或人权的政策立场的立法)可能会增加与我们的运营环境相关的不确定性，和/或要求我们调整我们的业务计划或战略。例如，法规的变化可能要求我们修改采矿计划，限制我们获得储量和资源，改变时间或增加与勘探和开发以及从我们的资产生产或关闭和修复资产相关的成本，增加采购成本或使必和必拓承担意外的环境或其他遗留债务。 |
| • | 未能充分识别或适当管理生物多样性和生态系统面临的与气候有关的有形风险和/或与自然有关的风险。例如，由于经营活动(例如未经授权砍伐植被)导致的重要生物多样性和/或生态系统的丧失可能导致土地准入限制、对我们产品的需求减少或限制我们获得新机会。 |
风险因素：优化增长和投资组合回报
与我们定位我们的资产组合为股东创造回报和价值的能力相关的风险，包括通过收购、合并和撤资。
为什么这对必和必拓很重要？
我们做出决策并采取行动，以追求我们的战略，以优化我们的资产组合，并确保和创造面向未来的大宗商品(如铜、镍和钾肥)的增长选择。这些可能包括积极的投资组合变化，如最近出售昆士兰的Daunia和Blackwater矿，收购OZ Minerals，如果完成，拟议收购Filo Corp，并同意与Lundin Mining成立合资企业。这还可能包括支持创新型早期矿产勘探公司(包括例如通过我们的加速器计划必和必拓Xplor)，以及在我们现有投资组合中成熟和开发有机增长选项。不支持必和必拓目标和/或不合时宜执行我们的战略或其他情况可能会导致价值损失，影响我们向股东提供回报的能力，并为我们的投资和增长机会提供资金。这也可能导致我们的资产组合对气候相关风险或大宗商品价格变动、通胀压力和其他宏观经济因素的适应能力降低。短期内，大宗商品价格的不利波动可能会减少我们的现金流，减少我们获得资本或支付股息的能力。长期而言，未能针对大宗商品价格(包括气候相关风险引起的价格)的结构性变动优化我们的资产组合，可能会导致资产减值，并可能对我们的业务业绩、财务业绩和投资者回报产生不利影响。
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潜在威胁的例子
| • | 从历史上看，商品价格一直并可能继续受到重大波动的影响，原因包括全球经济和地缘政治因素、工业活动、商品供应(包括新资源的开发和供应链中断)和需求(包括库存水平)、技术变化、产品替代、关税、利率变动和汇率波动。我们一贯的政策和做法是以当时的市场价格销售我们的产品，因此，大宗商品价格的变动可能会影响我们的财务表现。长期的价格波动、持续的低价或成本上升可能会对我们的财务表现产生不利影响，因为我们通常没有能力通过价格上涨来抵消成本。 |
| • | 未能通过有效和高效的收购、勘探、大型项目交付、合并、撤资或扩大现有或收购的资产来优化我们的投资组合(包括次优资本优先)可能会对我们的业绩和/或投资者回报产生不利影响。 |
| • | 未能识别商品吸引力的潜在变化，以及错过进入或退出商品的预期机会，可能会导致新资产或项目、搁浅资产或撤资收益的资本支出回报率下降，或支付过高的价格收购或投资。 |
| • | 未能从资产或投资中实现预期的商业目标，如成本节约、收入增加或经营业绩改善(包括大宗商品价格假设或资源和储量估计不准确所致)，可能导致回报低于预期和价值损失。气候相关风险、供应链中断等因素的影响可能会加剧这种情况(例如，能源部门的中断影响我们的最终用户市场)、劳动力短缺、通胀压力和不利的汇率，造成了运营逆风和挑战准点和预算内项目交付。 |
| • | 许可证的重新谈判或作废、无法获得新的许可证或批准、特许权使用费增加，例如昆士兰政府在2022年6月增加煤炭特许权使用费、财政或货币政策的不稳定或变化可能会增加我们的成本，或对我们通过资产或投资实现预期商业目标的能力产生不利影响，访问储备，开发、维护或运营我们的资产，进入新的司法管辖区，或以其他方式优化我们的投资组合。 |
| • | 无法预测大宗商品的供应、需求和价格的长期趋势，并相应地优化我们的资产组合，可能会限制我们从投资组合中获得长期回报的能力。例如，中国经济增长放缓、政治和贸易紧张局势、市场波动或全球向低碳经济可能导致对我们一些产品的需求和价格下降，这反过来可能对我们的投资组合回报产生不利影响。 |
| • | 与公司合作寻求增长也可能损害我们的声誉，如果这些公司或相关活动与我们的价值观、标准或利益相关者的期望不一致，特别是在我们没有运营资产或在合资企业中拥有控股权的情况下，可能会导致更多诉讼。 |
风险因素：低碳过渡
与过渡到低碳经济舱。
为什么这对必和必拓很重要？
| • | 转型风险产生于现有的和正在形成的政策、监管、法律、技术、市场和其他社会应对措施，以应对气候变化和向低碳经济舱。作为一家世界领先的资源公司，必和必拓面临一系列转型风险，这些风险可能会影响我们战略的执行或我们的运营效率、资产价值和增长选择，从而对我们的财务业绩、股价或声誉造成重大不利影响，包括增加诉讼的可能性。气候变化的复杂性和普遍性意味着过渡风险与我们的其他风险因素相互关联，并可能放大这些风险因素。此外，潜在的社会应对气候变化的内在不确定性可能会给全球经济和我们的企业带来系统性风险。 |
潜在威胁的例子
| • | 引进或改进低碳技术或客户对支持过渡到低碳经济可能会减少对我们一些产品的需求，增加我们的成本，或者减少生产所需的关键投入。例如： |
| • | 快速转向替代炼钢技术途径(包括电弧炉(EAF)和直接还原铁(DRI)炼钢)可能会减少对我们炼钢用煤的预期需求，并可能导致我们的炼钢煤矿提前关闭或撤资。 |
| • | 提高商品的回收和再使用率可能会减少对我们产品的需求。 |
| • | 不使用或更少使用镍的新电池技术可能会进入市场，减少对我们镍产品的需求。 |
| • | 不利的宏观经济变化，如全球经济活动和/或安全的下降，可能会因向低碳这将有助于经济增长，并减少对铜和镍等面向未来的大宗商品的预期需求。 |
| • | 对气候相关金融风险和/或社会对气候变化的担忧的看法可能会导致投资者剥离我们的证券或改变他们对我们证券的投资预期或要求，导致金融机构不向必和必拓或我们的供应商或客户提供融资或其他产品(如保险)，影响我们供应商提供商品或服务的意愿，并影响我们客户采购我们商品的意愿。反过来，这些因素可能会增加我们的成本，并对我们优化投资组合和寻求增长机会的能力产生不利影响。 |
| • | 认为或实际认为必和必拓的气候行动(目标、指标和业绩)与社会和投资者的期望不一致，或未能实施我们的气候行动，可能会导致我们的声誉受损、投资者信心下降、与气候有关的诉讼(包括集体诉讼)或引起其他不利的监管、法律或市场反应。 |
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| • | 次优技术和相关技术的选择、质量、实施或有效性低碳旨在为实现我们的气候目标、目标和战略作出贡献的物资，或无法获得该技术和相关技术低碳供应(包括新技术试验失败、外部设备制造商或供应商未能按期交付或争夺有限供应)可能会阻碍、限制、延迟或增加我们实现运营脱碳计划的成本。 |
| • | 法律、法规、政策、义务、政府行动的变化或含糊，以及我们预测和应对此类变化或准确解释含糊不清的能力，包括温室气体排放目标和计划、限制性许可、碳税、碳抵消法规、边界调整或补贴的增加或取消，可能会引起不利的监管、法律或市场反应。例如，中国钢铁行业旨在减少温室气体排放的法规的实施可能会对我们炼钢用煤或铁矿石的需求产生不利影响。此外，可信的碳信用的市场供应不足或碳市场的价格波动可能会增加我们的运营成本，或导致不利的社会价值或合规影响。在全球范围内，不一致或不断发展的监管制度可能会增加无意中未能或无法遵守某些监管规定的可能性，并加剧过渡风险的影响。 |
风险因素：进入关键市场
与市场集中度以及我们向现有和未来关键市场销售和交付产品的能力相关的风险，影响我们的经济效率。
为什么这对必和必拓很重要？
我们依赖于向世界各地的客户销售和交付我们生产的商品。法律、国际贸易安排、合同条款或其他要求和/或地缘政治发展的变化可能会导致我们在关键市场的运营或向关键市场销售或交付我们的商品的有形、物流或其他方面的中断。这些中断可能会影响我们产品的销售量或价格，对我们的财务业绩、经营业绩和增长前景产生不利影响。
潜在威胁的例子
| • | 政府采取的行动，包括经济制裁、关税或其他贸易限制，由我们开展业务的国家或我们向其销售或交付产品的国家实施，可能会阻止必和必拓销售，或者增加必和必拓在关键市场销售的难度。 |
| • | 向关键市场的客户交付我们的产品的实际中断，包括由于航运路线中断、港口或陆路物流(公路或铁路)关闭或封锁、武装冲突或犯罪和有组织犯罪。在某些情况下，物理干扰可能是由天气和气候变化推动或加剧的，包括可能因气候变化而加剧或影响。我们的业务位于偏远和环境敏感地区，这些地区可能特别容易受到与气候有关的干扰。 |
| • | 法律或监管变化(例如新的或增加的特许权使用费或税收；政府规定的价格上限；港口、出口或进口限制或海关要求；航运/海运监管变化；对移动或实施检疫的限制；或环境限制或法规的变化，包括针对碳密集型行业或进口的措施的变化)以及商业变化(例如客户标准、偏好和要求的变化)可能会对我们销售、交付或实现产品的全部市场价值的能力产生不利影响。 |
| • | 未能与客户保持牢固的关系或客户对我们产品的需求发生变化可能会减少我们的市场份额，或对我们的财务业绩产生不利影响。 |
| • | 不断加剧的地缘政治紧张局势(包括俄罗斯-乌克兰和中东冲突)可能会对我们的战略和业务规划决策产生不利影响，和/或增加我们管理进入关键市场所需的时间，特别是如果我们未能及时发现或预测地缘政治环境中的偏差。 |
风险因素：采用技术和维护数字安全
与采用和实施新技术相关的风险，以及在整个价值链中保持我们现有数字版图(包括网络防御)的有效性。
为什么这对必和必拓很重要？
我们的业务和业务流程越来越依赖于技术的有效应用和采用，我们利用技术作为杠杆，实现我们当前和未来的运营、财务和社会目标。这使必和必拓面临采用或实施新技术或未能采取适当行动定位必和必拓面向数字未来的风险，这可能会影响我们所需的能力、我们运营的有效性和效率以及我们有效竞争的能力。我们业务中采用的新技术可能无法达到预期效果，并可能对我们的运营造成意想不到的影响。我们也可能无法保持现有和未来数字格局的有效性，包括网络防御，使我们面临技术可获得性、可靠性和网络安全风险。这些可能导致运营事件、商业中断(例如无法处理或运输我们的产品)、系统数据损坏或丢失、资金被挪用或丢失、商业或个人信息的意外丢失或泄露、执法行动或诉讼，这些也可能影响我们整个价值链的环境和合作伙伴、供应商和利益相关者。此外，无法充分维护现有技术或实施关键的新技术，或我们现有技术的任何持续中断，都可能对我们的运营许可证、声誉、运营结果和财务业绩产生不利影响。
潜在威胁的例子
| • | 对我们的信息或运营技术系统的网络安全事件或攻击，包括对第三方合作伙伴和提供商(如我们的云服务提供商)的攻击，可能会导致我们的一个或多个资产的关键业务技术系统出现故障，这可能会降低运营效率，导致环境破坏、罚款、处罚、诉讼、监管或政府调查、劳动力中断、长期的负面媒体关注和/或对安全和财务业绩的不利影响。我们过去经历过网络安全威胁，未来可能也会经历这些威胁，随着我们对信息系统，包括我们的第三方合作伙伴和提供商的依赖程度的增加，我们可能会变得更容易受到不断演变的网络安全风险的日益增长的威胁。 |
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| • | 未能投资于适当的技术或跟不上支持我们追求目标的技术进步的步伐，可能会对我们业务的有效性或效率产生不利影响，并侵蚀我们的竞争优势。例如，未能实施适当的技术来支持我们的资产生产更高等级的商品或从现有资源中减少废物(例如将新技术和数据分析纳入浸出过程的持续倡议)，可能会限制我们销售商品或降低成本的能力。 |
| • | 未能识别、获取和保护必要的基础设施和关键投入(包括电力、互联网带宽、数据、软件、许可证或其他知识产权、硬件和人才权利)以支持新技术创新和先进技术，可能会对我们采用、运营或保留获取这些技术的能力产生不利影响。这包括人工智能(AI)和机器学习、流程自动化、机器人、数据分析、云计算、智能设备和远程工作解决方案。例如，采用使用替代能源减少温室气体排放的新技术可能需要新的基础设施，而有效实施新的数字技术(如机器学习)可能在很大程度上依赖于获得数据。此外，使用人工智能和机器学习可能会增加我们面临的网络安全风险和与数据保护相关的额外风险，包括向未经授权的接收者更多地暴露机密或其他受保护的信息，这可能导致我们根据与第三方的合同承担责任或终止合同，滥用我们的知识产权或其他意想不到的后果。 |
| • | 未能采用或成功整合新技术、技术增强或通过无机增长获得的技术(例如通过收购具有不同类型和标准的证券、技术和系统的公司)，可能会对我们的业务和运营造成影响。这可能导致运营中断事件、商业中断(如无法付款或接受付款)、无法准确披露或无法充分维护现有技术。 |
| • | 我们的信息或运营技术系统出现故障或中断。 |
风险因素：道德不端
与实际或据称偏离社会或企业对道德行为的期望(包括违反法律或法规)以及更广泛或累积的组织文化缺陷相关的风险，导致重大声誉影响。
为什么这对必和必拓很重要？
必和必拓或我们的员工或第三方合作伙伴和供应商的实际或被指控的行为，如果偏离我们要求或期望的道德行为标准，可能会导致声誉损害或违反法律或法规。此类行为包括欺诈、腐败、反竞争行为、洗钱、违反贸易或金融制裁、市场操纵、侵犯隐私、道德失当、未能遵守监管要求以及更广泛的组织文化缺陷。不符合道德或合法的行为可能会导致负面宣传、调查、公众询问、监管执法行动、诉讼或其他民事或刑事诉讼、其他形式的赔偿或补救，或加强监管。它还可能威胁我们物业或许可证的有效性，或对我们的声誉、经营业绩、财务业绩或股价产生不利影响。如果我们的高级领导人未能坚持必和必拓的价值观，或未能以符合社会、合作伙伴和利益相关者期望的方式处理实际或被指控的不当行为，影响可能会放大。我们的工作场所文化也可能受到侵蚀，对我们吸引和留住人才的能力产生不利影响。适用于我们开展业务的司法管辖区的复杂和不断演变的法律和监管框架，以及不同国家法律规定的可能相互冲突的义务，也加剧了风险和影响。
潜在威胁的例子
| • | 未能防止违反国际标准、法律、法规或其他法律、法规、道德、环境、治理或合规义务，例如外部错误陈述、不准确的财务或运营报告或违反我们的持续披露义务。 |
| • | 腐败(例如，与在治理标准较弱的国家获得早期期权有关)、市场不当行为或反竞争行为，包括与我们的合资企业运营有关的行为。 |
| • | 不遵守贸易或金融制裁(这些制裁很复杂，变化很快，可能导致义务冲突)、健康、安全和环境法律法规、土著所有权和其他土地权利或税收或特许权使用费义务。 |
| • | 由于与工作有关的不当行为，如歧视或性骚扰，未能保护我们的人民免受伤害(包括对心理和身体健康的伤害)。 |
| • | 未能坚持必和必拓的价值观或解决实际或被指控的不当行为可能会对工作场所文化产生不利影响，并可能使必和必拓面临监管行动或诉讼，对我们吸引和留住人才的声誉和能力产生不利影响。 |
风险因素：业务弹性不足
与意外或不可预见的不利事件相关的风险，以及未能规划和准备应对、管理不利事件并从不利事件中恢复(包括与气候有关的潜在有形影响)。
为什么这对必和必拓很重要？
除了我们的其他风险因素中描述的威胁之外，我们的业务可能会经历意外、不可预见或其他不利事件(内部或外部)，这些事件可能会伤害我们的员工、扰乱我们的运营或价值链或损坏我们的资产或公司办公室，包括我们的非运营必和必拓拥有非控制性利息。未能识别或了解风险，为这些事件做好充分准备(包括维护业务连续性计划)或建立更广泛的组织弹性，可能会阻碍我们(或我们的第三方合作伙伴和提供商)以有效和高效的方式做出反应和恢复的能力。这包括未能建立对实际气候相关风险的适应能力。对我们业务的重大不利影响包括获取资源、市场和我们业务所需的运营或其他投入的能力降低，我们的商品的生产或销售或需求减少，或监管加强，这可能对我们的财务业绩、股价或声誉产生不利影响，并可能导致诉讼(包括集体诉讼)。
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潜在威胁的例子
| • | 地缘政治、全球经济、区域或地方事态发展或不利事件，如社会动乱、罢工、停工、劳工中断、社会激进主义、恐怖主义、炸弹威胁、经济放缓、战争行为或我们业务或利益所在地区的其他重大破坏。 |
| • | 极端天气和与气候有关的事件，如热浪、极端降水和洪水、飓风、龙卷风和火灾。例如，我们的炼钢用煤资产BMA的生产在2024财年上半年受到部分影响，原因是澳大利亚东海岸的长期天气影响导致库存头寸枯竭。 |
| • | 其他自然事件，包括地震、海啸、野火、太阳耀斑和流行病。 |
| • | 与气候有关的潜在物理影响，如由事件驱动的严重风险(包括极端天气事件的频率和严重性增加)，以及气候模式长期变化造成的长期风险。气候危害可能包括降水模式的变化、水资源短缺、海平面上升、风暴强度增加、极端温度延长以及干旱、火灾和洪水增加。 |
| • | 供应商、承包商或合资伙伴未能履行现有合同或义务(包括由于破产)，例如大型项目的建设或为我们的业务提供关键投入(例如，我们采矿设备的消耗品)。 |
| • | 我们的风险管理或其他流程(包括控制)未能为本风险因素部分讨论的任何风险做好准备或管理，可能会抑制我们(或我们的第三方合作伙伴和提供商)管理任何由此产生的不良事件的能力，并可能扰乱我们的运营或对我们的财务业绩或声誉造成不利影响。这包括未知预先存在我们通过以下方式收购的组织、业务或资产的失败无机物增长，以及在与我们的业务集成过程中发生的任何故障(例如，由于不同的标准或系统)。 |
8.2风险管理
每个风险因素既可能带来机会，也可能带来威胁。在追求我们的战略和目标的过程中，我们为了战略回报而承担一定的风险，包括为我们的业务未来扩大我们的资产组合和发展合适的能力。下面描述了与我们的每个风险因素相关的一些潜在威胁和机会，以及管理它们的关键控制措施。这些控制并不是详尽的，许多集团范围的控制(如我们的行为准则，风险框架，风险管理、健康、安全和其他事项的强制性最低业绩要求，专门非运营合资团队和我们的承包商管理框架)有助于支持根据我们的风险偏好对所有风险进行有效和高效的管理。虽然我们实施预防性和/或缓解控制措施，旨在降低威胁发生的可能性，并在威胁发生时将影响降至最低，但这些措施并不总是有效的。
风险因素：运营事件
潜在机会的例子
| • | 我们对社区、环境以及人民的安全和福祉的承诺可能会增加运营弹性以及合作伙伴和利益相关者的信心，增强我们吸引和留住人才以及获取(或降低)资金成本的能力。 |
| • | 与业界同行和相关组织就最低标准(如国际公认的飞行安全基金会的基本航空风险标准、全球尾矿管理行业标准、大型露天矿项目指南)进行合作露天矿采矿设计和管理以及洞穴采矿2040深部采矿设计和管理联合会)支持改进更广泛的行业运营风险管理，并可能发现改进我们自身实践的机会。 |
密钥管理操作
| • | 规划、设计、建造、运营、维护和监测露天和地下矿山、水和尾矿储存设施以及其他基础设施和设备，旨在保持结构完整性，防止事故发生，并保护我们的人民、资产、社区、环境和其他利益攸关方。 |
| • | 明确最低要求和技术规格，例如运输(包括高载客量车辆、固定翼和旋转翼飞机及其运营商)和岩土(包括特性、设计、地面控制和监测)，并重点遵守运营规范、行业规范和其他相关标准，包括必和必拓的强制性最低性能要求。 |
| • | 继续专注于改善我们对安全风险的管理，包括通过调查和应对我们业务中最近发生的致命事件，以及通过诸如消除死亡和现场领导计划等计划。 |
| • | 确定关键的治理角色，如大坝所有者(必和必拓内部人员，负责维护每个尾矿储存设施的有效治理和完整性)，并为我们的员工提供培训和资格认证。 |
| • | 检查、技术审查、审计和其他保证活动，如独立的大坝安全审查和岩土技术审查委员会。 |
| • | 维护疏散路线、辅助设备、危机和紧急反应计划以及业务连续性计划。 |
| • | 通过持续评估与气候有关的实物风险，将未来气候预测纳入与业务活动相关的风险。 |
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2024财年洞察
在2024财年，我们对运营事件相关风险的敞口大致保持稳定。必和必拓在2024财年上半年实现了全球尾矿管理行业标准的超高和极端评级，支持我们继续专注于进一步提高我们运营和关闭资产中所有设施的安全性和完整性。
有关更多信息，请参阅
| • | OFR 6.1-安全 |
| • | OFR 6.4-可持续发展报告的材料主题 |
| • | OFR 6.6-人 |
| • | OFR 6.7-健康 |
| • | OFR 6.9--气候变化 |
| • | OFR 6.10-环境与自然 |
| • | OFR 6.11-社区 |
| • | OFR 6.12--土著人民 |
| • | OFR 7-萨马尔科 |
| • | Bhp.com/可持续发展 |
风险因素：重大的社会或环境影响
潜在机会的例子
| • | 我们对负责任地管理自然资源的支持可能会增强我们运作的环境和社区对威胁(包括与气候有关的潜在影响和自然损失)的复原力。 |
| • | 强劲的社会表现，包括可持续的采矿和对社区福祉的关注，可能会在我们开展业务的司法管辖区产生竞争优势。 |
| • | 我们的全球社会价值框架和通过社会投资资助的项目可能会改善合作伙伴和利益相关者的关系，增强社区信任，并增加投资者对我们商品的信心和需求。 |
| • | 与支持和保护社区和环境的监管制度相关的更高的透明度、透明度和标准可能会增加我们整个行业的要求，为已经投资于社会和环境绩效的公司创造竞争优势。 |
密钥管理操作
| • | 这个社区全球标准，这个环境全球标准，这个气候变化全球标准我们对水、封堵和遗产管理以及社会价值和可持续性的强制性最低绩效要求旨在列出我们对这些问题的目标、目标、承诺和/或方法，以加强我们的社会、人权和环境绩效。 |
| • | 与合作伙伴和利益攸关方进行定期、公开和透明的对话，以更好地了解他们的期望、关切和利益，开展研究以更好地了解合作伙伴和利益攸关方的看法，并在规划和执行活动时考虑到这些考虑因素。 |
| • | 继续执行我们的土著人民政策声明，包括采用项目和资产程序，以确定和评估对土著人民的潜在不利影响，并与他们接触和协商，以便更好地了解我们如何避免、减轻和(或)实质性地处理任何不利影响。 |
| • | 将社会价值纳入我们的决策过程，以及财务考虑因素，包括通过我们的社会价值框架和2030年目标。 |
| • | 建立合作伙伴和利益相关者的信任，促进环境和社区的韧性，包括通过合作应对共同的挑战(如气候变化和自然)，改进我们运营的资产对自然的潜在影响的外部报告，并通过我们的社会投资战略最大限度地提高社会投资的价值(包括对气候相关倡议的贡献)。 |
| • | 对运营资产进行定期研究和影响评估，以更好地了解社会、环境、人权和经济背景。这有助于我们确定和分析潜在的伙伴、利益攸关方、社区和人权影响，包括现代奴隶制风险和新出现的问题。我们还通过道德供应链和透明度计划完成对供应商的基于风险的尽职调查。 |
| • | 按照我们对关闭和遗留管理的强制性最低绩效要求，将关闭纳入我们的规划、决策和其他活动，贯穿我们运营资产的整个生命周期。 |
2024财年洞察
在2024财年，由于外部利益相关者对公司社会和环境表现(包括气候变化和自然方面)的更高期望，我们面临的具有潜在重大社会或环境影响的风险稳步增加。民间社会越来越广泛地了解气候变化、自然、土著人民和人权之间的交集，从而导致不断演变和日益复杂的风险格局。为了支持对这些风险的有效管理，我们继续监测并寻求更好地了解交叉风险格局，并将控制措施整合到我们的管理系统中。
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有关更多信息，请参阅
| • | OFR 6.5-2030年目标 |
| • | OFR 6.6-人 |
| • | OFR 6.9--气候变化 |
| • | OFR 6.10-环境与自然 |
| • | OFR 6.11-社区 |
| • | OFR 6.12--土著人民 |
| • | Bhp.com/可持续发展 |
风险因素：优化增长和投资组合回报
潜在机会的例子
| • | 收购新的资源或加快面向未来的大宗商品的有机增长选择，可能会加强我们的投资组合并使其多样化，并从长期来看保护和增长价值。 |
| • | 能够预测长期的大宗商品需求、供应和价格趋势，可能会导致必和必拓比我们的竞争对手更早地发现和收购新的面向未来的大宗商品和资产，或者及时退出下跌的大宗商品，从而加强我们的投资组合，并带来长期、更高的投资组合回报。 |
| • | 必和必拓可能被视为开发新资源机会的受欢迎、有价值或优先的合作伙伴，使我们能够获得新资产或勘探机会，从而在投资组合中创造长期选择权。 |
密钥管理操作
| • | 进一步制定战略、流程和框架，以扩大和保护我们的投资组合，并协助为股东提供持续回报，包括： |
| • | 我们的资本分配框架、企业规划流程和投资管理流程 |
| • | 投资组合估值的年度审查(包括弹性测试) |
| • | 我们的勘探、合资企业(如必和必拓Ventures)、加速器(如必和必拓Xplor)和业务发展计划，专注于补充我们的资源基础和增强我们的投资组合(包括在面向未来的大宗商品方面创造和获得更多选择) |
| • | 我们的长期战略展望和持续的战略进程，以评估我们的竞争优势，并通过预测和情景建模来识别我们投资组合面临的威胁或机会 |
| • | 监测信号以解读外部事件和趋势，并设计商品战略和价格协议，供管理层和董事会审查 |
| • | 我们的资产负债表和流动资金框架，旨在保持稳健的资产负债表，有足够的流动资金和获得不同的资金来源，使我们能够在增长机会出现时做好准备。 |
| • | 采取深思熟虑的方法进入新的国家，包括进一步建设我们在高风险司法管辖区运营的能力，以支持投资组合机会。 |
| • | 进一步发展必和必拓的社会价值主张，根据当地社区、东道国政府和其他全球利益相关者的期望，将必和必拓定位为开发资源机会的首选合作伙伴。 |
2024财年洞察
我们在2024财年对与优化增长和投资组合回报相关的风险敞口保持稳定，因为我们继续实施专注于调整投资组合以面向未来的大宗商品的增长议程。特别是，在2024财年，我们完成了将昆士兰的Daunia和Blackwater矿出售给Whiteaven Coal的交易，批准了对加拿大Jansen钾肥项目第二阶段的投资，并继续寻求建立我们面向未来的大宗商品投资组合的选择。由于全球镍市场供应过剩，我们还决定暂时暂停西澳镍业。由于替代镍的强劲增长，预计未来五年的镍价将大幅下跌。低成本镍供应。
有关更多信息，请参阅
| • | OFR 3-定位于增长 |
| • | OFR 9-按商品分类的业绩 |
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风险因素：低碳过渡
潜在机会的例子
| • | 我们的铜、镍、铁矿石、炼钢用煤和铀为现有和新的可再生能源基础设施以及替代发电和电动汽车提供了必要的基础设施，并可在向低碳经济舱。 |
| • | 我们的钾肥选项一旦投入使用，就有可能促进更高效、更有利可图的农业，并有助于缓解对耕地日益激烈的竞争，包括实施基于自然的解决方案，以帮助应对气候变化和全球人口增长。 |
| • | 加强与客户、供应商和原始设备制造商的合作，例如必和必拓与安赛乐米塔尔、BlueScope、中国宝武、河北钢铁集团、JFE、浦项制铁和塔塔钢铁的合作伙伴关系，以探索跨钢铁价值链减少温室气体排放的技术，可以为新产品和市场的开发提供机会。 |
密钥管理操作
| • | 建立管理气候变化风险(威胁和机会)的公开立场和强制性最低绩效要求，这些要求在我们的《2020年气候变化报告》、我们的《2024年气候过渡行动计划》和环境全球标准以及气候变化全球标准. |
| • | 利用与气候有关的情景以及我们的规划案例和其他主题和路标(如监测政策、监管、法律、技术、市场和其他社会发展)来评估我们投资组合的弹性，分配资本，并为我们的战略提供参考。 |
| • | 在制定资本支出决策或通过我们的资本分配框架分配资本时，考虑过渡风险(包括碳价格)，支持确定资本和投资审批流程的优先顺序。 |
| • | 寻求通过减少我们运营中的温室气体排放并支持我们价值链中的温室气体减排来减少我们在运营司法管辖区和市场中因政策和法规而产生的风险。 |
| • | 向投资者通报迄今取得的进展以及实现我们的运营和价值链温室气体排放目标和指标的计划，例如，通过投资者简报会和出版物，包括我们的2024年气候转型行动计划。 |
| • | 倡导采用有效的、与国际接轨的长期政策框架，以便有节制地过渡到低碳经济舱。 |
2024财年洞察
在2024财年，我们面临的转型风险增加，这是因为社会对企业加速脱碳的持续预期，全球监管的重大发展(例如澳大利亚颁布的强化保障机制)，以及130个国家在2023年联合国气候变化大会上承诺到2030年将全球可再生能源发电能力增加两倍。许多司法管辖区(包括澳大利亚)已经实施、正在设计或正在考虑强制性的与气候有关的财务报告制度(包括向澳大利亚议会提出与气候有关的财务披露法案)，在某些情况下，还有更广泛的可持续性报告要求。这包括欧盟的企业可持续发展报告指令(CSRD)，越来越多的司法管辖区已宣布有意采用由国际可持续发展标准委员会(ISSB)制定的IFRS可持续发展披露标准。一些政府还加大了努力，为扩大可再生能源发电和有助于实现能源过渡的技术提供资金，这可能会增加可再生能源的规模和步伐。低碳过渡，并影响必和必拓较低温室气体排放技术选择的可用性。这些外部发展对必和必拓来说既是威胁，也是机会，因为我们继续增加我们对面向未来的大宗商品的投资组合。
有关更多信息，请参阅
| • | 必和必拓2020年气候变化报告 |
| • | 必和必拓2024年气候转型行动计划 |
| • | OFR 3-定位于增长 |
| • | OFR 6.5-2030年目标 |
| • | OFR 6.9--气候变化 |
| • | OFR 6.10-环境与自然 |
| • | Bhp.com/可持续性/气候变化 |
风险因素：进入关键市场
潜在机会的例子
| • | 监测宏观经济、社会、地缘政治和政策的发展和趋势可揭示新的市场或商品，查明加强现有产品二级市场的机会，或查明现有产品的潜在竞争优势或价格溢价。 |
| • | 与我们的客户发展战略合作伙伴关系和牢固的互惠关系可能使我们能够创造价值。 |
| • | 深入了解地缘政治威胁和机遇及其对全球贸易流动和我们业务的潜在影响，可以加强我们的战略、业务规划和反应，提供潜在的未来竞争优势。 |
| • | 识别天气和气候变化的可能性，包括气候变化可能加剧或影响的天气和气候变化，扰乱产品交付并实施管理措施，可能会提高我们业务和价值链的弹性。 |
95
| • | 监测信号，与有影响力的伙伴和利益攸关方建立关系并了解他们的观点，可能会提高我们理解政策制定并为其提供投入的能力，以及应对和管理政策变化(如贸易政策)带来的任何影响的能力。 |
密钥管理操作
| • | 监控和评估我们进入关键市场的能力，并维护销售计划、产品植入和业务弹性战略以及与相关合作伙伴和利益相关者的关系。 |
| • | 维护各种情况的响应计划(包括物流的物理中断)，以减少对我们进入关键市场的能力的中断。 |
| • | 监测地缘政治和宏观经济的发展和趋势，包括通过信号监测和我们的企业一级新兴主题观察名单，以提供可能影响我们进入关键市场或提供与关键市场有关的机会的能力的事件的早期指示。 |
| • | 识别与天气和/或气候相关的脆弱性，并实施控制措施，以减少对我们实际进入关键市场能力的干扰。 |
| • | 使我们的资产和大宗商品组合多样化，例如我们通过Jansen钾肥项目对钾肥的持续投资，以减少市场集中风险的敞口。 |
2024财年洞察
在2024财年，与进入关键市场相关的风险敞口大致保持稳定。我们继续观察到全球武装冲突、政治紧张局势、执法和治理不力、资源和经济民族主义、社会不稳定和环境恶化。尽管我们对外部环境变化的影响有限，但我们继续专注于这些风险的管理，包括通过分散我们的投资组合以减少对市场集中度风险的敞口。
风险因素：采用技术和维护数字安全
潜在机会的例子
| • | 在我们的运营中应用数字解决方案可能会释放更高的生产力和安全性能。例如，使用预测性分析使运营能够识别资产状况和效率，可能会提高安全性、生产和设备可用性，并降低维护和其他成本。 |
| • | 减少温室气体排放的技术解决方案可能会支持必和必拓、我们的供应商和客户实现气候行动目标和目标。例如，必和必拓于2023年12月与河北钢铁集团签署了一项协议，试验替代炼钢技术途径，包括旨在降低高炉碳排放的直接减少铁产量，目的是支持全球能源转型。 |
| • | 在勘探、矿山规划、远程操作和先进的机器人技术方面以安全和负责任的方式发展人工智能，可能会识别或提供进入以前未知或无法接近的矿藏和开发的途径端到端自主采矿系统。 |
| • | 使用数字模拟和预测趋势建模可能使我们能够优化新技术的部署，如自动化和电气化，支持及早识别工艺差异和故障，并支持向客户销售我们的产品。 |
密钥管理操作
| • | 采用一系列旨在防范、检测和应对网络威胁、事件或攻击的措施，包括必和必拓对技术和网络安全的强制性最低性能要求、对供应商的网络安全性能要求、网络安全复原力计划、企业安全框架和网络安全标准、网络安全风险和控制指导、安全意识计划和能力建设培训、安全评估和持续监控、限制对硬件的物理访问和危机管理计划。 |
| • | 在资产、职能或项目层面管理本地化或特定于项目的技术和网络风险，包括与关键业务技术系统相关的风险。特定于技术的企业级风险，例如对我们更广泛的业务和战略机遇构成更大威胁的风险，通常由我们的全球技术团队和其他相关利益相关者管理，以支持我们技术战略的交付。 |
| • | 完善数据策略，以提高数据质量和关键数据的管理，从而促进我们对数字技术的采用。 |
| • | 监测监管变化，并与行业利益相关者、研究合作伙伴和政策制定者合作，设计公司指导方针(如我们的人工智能战略和框架，以及负责任的人工智能原则)，并开发、实施和维护具有适当护栏和控制的技术解决方案，以支持遵守不断变化的监管环境，并满足社会期望。 |
2024财年洞察
我们在2024财年的风险敞口增加了，原因是外部网络安全威胁条件上升，澳大利亚和海外的其他企业都经历了备受瞩目的网络事件。我们继续监控和管理不断增加的风险敞口，包括利用下一代技术。我们的重点是加强对必和必拓的网络安全风险和控制的管理，以及监控可能影响我们业务的第三方事件(包括与我们的第三方合作伙伴和供应商有关的事件)。
96
有关更多信息，请参阅
| • | OFR 2-是什么让我们与众不同 |
| • | OFR 6.9--气候变化 |
风险因素：道德不端
潜在机会的例子
| • | 我们管理道德不当行为风险的能力，可能会通过提供更大的保证，确保我们能够在高风险司法管辖区合法和合乎道德地运营，从而扩大投资组合增长选择。 |
| • | 根据社会、合作伙伴和利益相关者的期望管理道德不当行为风险可能会使必和必拓从竞争对手中脱颖而出，并增强我们筹集资金、吸引和留住人才、与新司法管辖区的政府和社区接触、获得许可、与外部组织或供应商合作或向客户营销我们产品的能力。 |
| • | 在道德不当行为风险的管理方面发挥主导作用，例如性骚扰风险，可能有助于必和必拓提高整个资源行业的道德和行为标准。 |
密钥管理操作
| • | 从上到下定下基调我们的宪章，它是我们业务的核心，描述了我们的目标、价值观以及我们如何衡量成功。 |
| • | 实施治理和合规的内部政策、标准、制度和流程，以支持适当的文化并优先考虑必和必拓的尊重行为，包括： |
| • | 我们的行为准则(我们的准则)以及必和必拓对业务行为、市场披露和其他事项的强制性最低业绩要求 |
| • | 培训内容我们的代码在反腐败、市场行为、贸易制裁、数据隐私和竞争法方面 |
| • | 隔离协议以隔离必和必拓内部潜在的竞争业务 |
| • | 治理和合规进程，包括采购和其他内部控制，以及针对具体情况监测控制效果 |
| • | 我们的道德和调查、合规和内部审计团队以及风险和审计委员会对高风险领域的监督和参与 |
| • | 由我们的合规团队审查和认可风险最高的交易，如礼品和招待、第三方参与、社区捐款和超过定义阈值的赞助 |
| • | 根据受贸易制裁实体名单进行自动交易对手和交易筛选 |
| • | 我们提出不当行为问题的举报渠道(包括在线门户和机密24小时多语种呼叫服务)，由道德操守和调查框架和中央调查小组提供支助 |
| • | 由我们的领导人在全球范围内举办的活动和会议，以设定对种族主义、性骚扰和其他不尊重行为的期望，包括我们旨在使必和必拓所有人都能够呼吁不尊重和有害行为的“积极旁观者”培训 |
| • | 继续执行我们的代码通过适当的调查和应对，包括纪律处分，以及部署适当的控制措施以防止伤害(包括对身心健康的伤害)。 |
| • | 要求将反腐败和人权风险作为我们新国家入境审批程序的一部分。 |
2024财年洞察
由于贸易制裁风险增加，包括全球贸易制裁措施的数量和复杂性增加，我们在2024财年面临的道德不当风险增加。我们的合规团队继续专注于加强控制，以管理不断变化的威胁(如贸易制裁)，并加强整个集团的关键反腐败和其他合规控制，包括与OZ Minerals的整合有关的控制。随着必和必拓继续专注于投资组合增长，在风险较高的司法管辖区，反腐败和其他道德不当行为风险的敞口可能进一步增加。
有关更多信息，请参阅
| • | 我们的宪章 和我们的行为准则 |
| • | OFR 6.6-人 |
| • | OFR 6.8-道德和商业行为 |
| • | OFR 6.11-社区 |
| • | OFR 6.12--土著人民 |
| • | 公司治理声明 |
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风险因素：业务弹性不足
潜在机会的例子
| • | 风险识别和管理支持主动、有重点和优先的资源部署，以减少不良事件的暴露。它可用于为必和必拓的优先事项和战略提供信息，支持适当和具有成本效益的应对措施，从而在区域或全球层面提供竞争优势。 |
| • | 建立更广泛的组织韧性可能使我们能够在不利的外部事件中保持对股东的红利，进行产生增长的逆周期投资，以及帮助我们减轻不可预见的不利事件的影响。 |
| • | 在我们整个业务和价值链中适应气候变化可以提高我们运营资产的安全性、生产率和气候适应能力，使必和必拓成为首选供应商，并增强我们持续增长价值的能力。支持易受气候影响的社区和生态系统也可能改善我们的社会价值主张。 |
密钥管理操作
| • | 实施集团范围的控制以增强业务弹性，包括必和必拓对安全、危机和应急管理以及业务连续性计划的强制性最低业绩要求，并寻求保持投资级信用评级。 |
| • | 监控我们当前的准备状态(准备、冗余和弹性)，包括通过情景分析和业务弹性练习，支持我们的运营、职能和高级管理层的组织能力，以便在不利事件发生时有效和高效地应对和恢复。 |
| • | 通过信号监测、我们的地缘政治监测和公共政策框架以及我们的企业一级新兴主题观察名单，监测外部环境，包括政治和经济因素，以支持及早查明我们可能需要加强准备的政策变化或不利事件。 |
| • | 确定可能直接或间接影响必和必拓感兴趣国家的运营和人员的安全威胁。 |
| • | 进一步制定和执行我们关于气候相关有形风险的适应战略，包括要求运营资产和职能部门识别和逐步评估气候相关有形风险(包括对我们价值链的风险)，并寻求将气候变化适应纳入其计划、活动和投资。 |
| • | 维护覆盖我们每个运营地点的高质量、集中化的气候数据，以便我们的员工能够访问适当的数据，以支持气候研究，这些数据可用于为提高我们的运营弹性的投资决策提供信息。 |
2024财年洞察
在2024财年，我们面临的与业务弹性不足相关的风险有所增加。联合国气候变化框架公约秘书处的国家发展委员会综合报告(于2023年11月发布)指出，国家气候行动计划仍然不足以将全球气温上升控制在1.5摄氏度以内，根据世界气象组织的数据，2023年是有记录以来最热的一年，全球经历了更多的自然灾害和持续的天气事件。此外，2023年全球冲突、不稳定和犯罪活动的增加带来了新的安全挑战。我们的安全团队继续监控不断变化的外部安全环境，以更好地了解它如何影响必和必拓和我们的行业，以及我们如何管理相关风险。
有关更多信息，请参阅
| • | 必和必拓2020年气候变化报告 |
| • | 必和必拓2024年气候转型行动计划 |
| • | OFR 6.1-安全 |
| • | OFR 6.7-健康 |
| • | OFR 6.9--气候变化 |
| • | OFR 6.10-环境与自然 |
| • | Bhp.com/可持续发展 |
98
9按商品划分的 性能
管理层相信，按商品列报的下列资料可对各应呈报分部的资产(包括权益入账投资)的基本财务及营运表现提供有意义的指示。除另有说明外，与计入权益会计投资的资产有关的信息反映必和必拓的份额，以提供对这些资产的驱动因素的洞察。
>有关我们可报告分部的法定确定的更多信息，请参阅财务报表附注1“分部报告”。
单位成本是我们的非国际财务报告准则用于监控我们个人资产表现的财务指标，并包括在每个可报告部门的分析中。
>关于我们的定义和计算方法非国际财务报告准则财务措施，包括基本EBITDA和单位成本，请参阅OFR10
9.1 铜缆
以下是我们2024财年与2023财年铜资产的财务和运营信息。
| 截至六月三十日止年度 美国：百万美元 |
2024 | 2023 | ||||||
| 收入 |
18,566 | 16,027 | ||||||
| 基本EBITDA |
8,564 | 6,653 | ||||||
| 净营业资产 |
36,368 | 34,229 | ||||||
| 资本支出 |
3,711 | 2,698 | ||||||
| 基础ROCE |
13% | 12% | ||||||
| 铜总产量(Kt) |
1,865 | 1,717 | ||||||
| 平均变现价格 |
||||||||
| 铜(美元/磅) |
3.98 | 3.65 | ||||||
| 单位成本 |
||||||||
| 埃斯孔迪达(美元/磅) |
1.45 | 1.40 | ||||||
| 斯宾塞(美元/磅) |
2.13 | 2.11 | ||||||
| 南澳大利亚州铜(美元/磅)1 |
1.37 | – | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1. | 由于铜业南澳大利亚州包括奥林匹克水坝以及于2023年5月2日收购OZL作为收购OZL的一部分而收购的突出山丘及卡拉帕蒂纳，故并无披露2023财年比较业务，而OZL自收购之日起只对业务表现作出贡献。 |
铜业财务业绩的关键驱动因素
价格概述
铜价在2024财年下半年上涨，伦敦金属交易所官方现金结算价在5月份创下新高，原因是看涨投资者情绪，美国降息预期，中国可能削减铜冶炼厂，以及伦敦金属交易所禁止交割俄罗斯金属。然而，铜价随后在2024财年结束时回落，反映出中国需求疲软和库存增加的潜在短期基本面。近期，由于房地产行业持续疲软，中国的需求增长放缓，预计将被电网支出和耐用消费品方面更积极的趋势部分抵消。我们预计，欧洲从制造业疲软中复苏的速度将较慢，而美国将继续更快地改善，因为基础经济具有更强的弹性。我们现在预计2024年将出现边际盈余，反映出对中国的需求预期疲软和供应增加。从中长期来看，传统需求(如住宅建筑、电气设备和家用电器)预计将保持强劲，而人工智能和数据中心等新兴行业的需求应该会增加这一需求。预计脱碳大趋势也将提振需求。我们预计，随着开发新资源面临的挑战逐渐增加，满足这一需求所需的成本曲线可能会变得陡峭。这意味着，如果赤字出现在这个阶段，正如我们预期的那样，飞起定价很可能会发生，从长远来看，这可能会刺激新的、更高成本的供应。
生产
2024财年铜总产量增长9%，至1,865千吨。
埃斯孔迪达铜产量增加7%至1,125千吨，主要是由于选矿厂原料品位较高，为0.88%，而2023财年为0.82%。由于优先考虑前几年的选矿厂生产能力，较高品位的积极影响被计划中的较低阴极产量部分抵消。
Pampa Norte铜产量减少8%，至266 kt，其中Spence的产量达到创纪录的255 kt，科罗拉多州Cerro的产量达到11 kt。Spence产量增加6%，受选矿厂产能改善及选矿厂进料品级及回收率增加所带动，但因预期堆积进料品级下降而导致阴极产量下降，部分抵销了上述因素。科罗拉多州塞罗于2023年12月进入临时护理和维护。
2023财年收购后，成功整合OZ Minerals(OZL)后，南澳大利亚州铜产量增加39%至322千吨。在奥林匹克大坝对突出的希尔和卡拉帕蒂纳精矿进行加工，创造了奥林匹克大坝阴极和黄金产量的年度纪录。2号破碎机的成功投产和投产，记录了卡拉帕蒂纳开采和生产的原料。
安塔米纳铜产量增加4%至144kt，原因是创纪录的选矿厂产能抵消了计划中的较低进料品级。锌产量下降17%，至103kt，原因是计划降低饲料品位。
卡拉贾·S生产了8.4千吨铜和5.8金衡克兹黄金。
99
财务业绩
2024财年铜收入增加25亿美元至186亿美元，这是由于实现的平均铜价较高，以及在2023财年收购OZL后成功整合后销售量增加。
铜的基本EBITDA增加19亿美元至86亿美元。价格影响，扣除价格挂钩成本，基础EBITDA增加了14亿美元。较高的销售量使基本EBITDA增加了6亿美元，这是由于OZL的成功整合、EsCondida较高的饲料品位以及Spence的创纪录精矿产量被Spence计划的阴极量减少所抵消。
可控现金成本增加2亿美元，主要是由于埃斯孔迪达的维护工作增加以及南澳铜业(铜业SA)在Oak Dam钻探活动的勘探支出增加所致。
有利的汇率变动使EBITDA增加了3亿美元。
通胀对基本EBITDA产生了3亿美元的负面影响，但被燃料、能源和消耗品价格下跌3亿美元所抵消。增加了……非现金与埃斯孔迪达和斯宾塞剥离资本化降低有关的成本为3亿美元，反映了各自采矿计划的阶段。
展望
预计2025财年铜总产量在1,845至2,045千吨之间。
预计埃斯孔迪达在2025财年的产量在1,180至1,300千吨之间，这反映出与2024财年相比，选矿厂给矿品位和生产能力都有预期的增长。
预计2025财年斯宾塞的产量将在240至270kt之间。
预计2025财年南澳大利亚州的铜产量将在310至34万吨之间。
由于矿山排序导致产能下降，安塔米纳铜产量在115至135千吨之间，锌产量预计在2025财年在90至110千吨之间。
预计2025财年埃斯孔迪达的单位成本将在每磅1.30美元至1.60美元之间(按美元/CLP 842的汇率计算)。
Spence 2025财年的单位成本预计在每磅2.00美元至2.30美元之间（汇率为美元/CLP 842）。
南澳大利亚铜业2025财年的单位成本预计在每磅1.30美元至1.80美元之间（汇率为澳元/美元0.66）。
上一年的比较
截至2023年6月30日止年度与2022年6月30日止年度的比较已在本年报的表格中略去20-F并可在我们的年度报告表格中找到20-F截至2023年6月30日的财政年度，于2023年9月5日提交。
9.2铁矿石
以下详细介绍了我们的铁矿石资产2024财年与2023财年的财务和运营信息。
| 截至六月三十日止年度 美国：百万美元 |
2024 | 2023 | ||||||
| 收入 |
27,952 | 24,812 | ||||||
| 基本EBITDA |
18,913 | 16,692 | ||||||
| 净营业资产 |
13,812 | 16,956 | ||||||
| 资本支出 |
2,033 | 1,966 | ||||||
| 基础ROCE |
83% | 67% | ||||||
| 铁矿石总产量（Mt） |
260 | 257 | ||||||
| 平均变现价格 |
||||||||
| 铁矿石（美元/吨，离岸价格） |
101.04 | 92.54 | ||||||
| 单位成本 |
||||||||
| WAIO（美元/吨） |
18.19 | 17.79 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
铁矿石公司财务业绩的主要驱动因素
价格概述
2023年，中国的铁矿石消费强劲。相比之下，发达地区的钢铁产量继续收缩，尽管收缩速度低于前几年。未来两年，我们预计全球钢铁产量将出现小幅改善，印度和东南亚的增长将引领增长，发达地区的复苏将带来一些额外的增长。在经历了强劲的2023财年之后，我们预计，在钢铁利润率疲软和政策驱动的生产控制的可能性的压力下，中国的高炉开工率将在2024财年放缓。在2024财年下半年，铁矿石价格先是下跌，然后在约100美元万亿的范围内交易。120美元/吨。随着中国港口库存升至较高水平，顺差不断扩大。对于2024财年和2025财年的剩余部分，我们预计从低成本在铁矿石消费小幅下降的情况下，主要铁矿石生产商将继续增长。我们对实时成本支持的估计在62%CFR的基础上继续保持在80-100美元/吨的范围内。如果盈余像我们预测的那样持续下去，我们预计随着时间的推移，一些高成本供应商可能会被赶出市场。中国针对房地产行业的政策稳定房地产的速度和效果如何，以及政府监管钢铁生产的方式，都将是2024财年剩余时间和2025财年的重大摇摆因素。中期而言，中国对铁矿石的需求预计将低于目前的水平，因为它将超越粗钢生产的平台期，同时以废钢为基础的炼钢比例也将上升。我们坚持认为，中国的钢铁产量已经稳定在1.0以上，而且这种情况可能会在整个2020年代中期。然而，随着更多的回收废料用于炼钢，预计中国生铁产量将在此期间下降。我们预计，亚洲其他发展中地区对我们产品的需求将在一定程度上抵消这一影响。
100
生产
铁矿石总产量增加1%至创纪录的2.6亿吨。
WAIO的产量达到创纪录的255公吨(在100%的基础上为287公吨)，反映出强劲的供应链表现，港口消除瓶颈项目1(PDP1)解锁的产能增加，南侧的产量也创下纪录。这些远远抵消了持续的搭售铁路技术方案1(RTP1)的活动。南侧在2024财年完成了80 Mtpa(100%的基础)的全面生产能力的提升，在2023年12月投产后，PDP1的升级仍在按部就班地进行，将于2024财年完成。
由于选矿厂产能增加，Samarco产量增加5%至4.7公吨(必和必拓份额)。
财务业绩
铁矿石总收入于2024财年增加31亿美元至280亿美元，反映平均实现价格上升及销售量增加，这是由于强劲的供应链表现带来的创纪录产量，以及PDP1释放的产能增加及南翼创纪录的产量。
铁矿石的基本EBITDA增加22亿美元至189亿美元，主要是由于扣除价格相关成本后的平均实现价格增加了20亿美元。更高的销售量使基本EBITDA增加了6亿美元，这是由创纪录的产量推动的，部分被随着我们加强南翼和增加产量而增加的2亿美元的可控现金成本所抵消。 其他项目，如通胀和不利的汇率影响，被较低的燃料、能源和消耗品价格变动部分抵消，基本EBITDA总共减少了2亿美元。
展望
随着集团加大计划，预计2025财年WAIO产量将在250至260公吨(282至294公吨，100%的基础上)之间搭售RTP 1的活动。
2025财年WAIO单位成本预计在每吨18.00美元至19.50美元之间（基于澳元/0.66美元的汇率）。
Samarco预计2025财年产量将在5至550万吨（必和必拓份额）之间，第二家浓缩厂预计将在2025财年第三季度投产。
上一年的比较
截至2023年6月30日止年度与2022年6月30日止年度的比较已在本年报的表格中略去20-F并可在我们的年度报告表格中找到20-F截至2023年6月30日的财政年度，于2023年9月5日提交。
9.3煤炭
以下详细介绍了我们煤炭资产2024财年与2023财年的财务和运营信息。
| 截至六月三十日止年度 美国：百万美元 |
2024 | 2023 | ||||||
| 收入 |
7,666 | 10,958 | ||||||
| 基本EBITDA |
2,290 | 4,998 | ||||||
| 净营业资产 |
6,472 | 7,266 | ||||||
| 资本支出 |
646 | 657 | ||||||
| 基础ROCE |
19% | 47% | ||||||
| 炼钢煤炭总产量（Mt） |
22 | 29 | ||||||
| 能源煤炭总产量（百万吨） |
15 | 14 | ||||||
| 平均变现价格 |
||||||||
| 炼钢用煤(美元/吨) |
266.06 | 271.05 | ||||||
| 硬焦煤(Hcc)(美元/吨) |
273.03 | 273.59 | ||||||
| 弱焦煤(WCC)(美元/吨) |
205.54 | 251.13 | ||||||
| 动力煤(美元/吨) |
121.52 | 236.51 | ||||||
| 单位成本 |
||||||||
| BMA(美元/吨) |
119.54 | 96.46 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
101
煤炭公司财务业绩的主要驱动因素
价格概述
纵观2024财年，炼钢用煤价格相对稳定，整体价格略有下降。需求状况喜忧参半，印度钢铁产量强劲增长，欧盟钢铁产量从2023年的低点复苏，抵消了东北亚和北美的产量收缩。在此背景下，澳大利亚的供应恢复速度慢于预期，而蒙古的出口继续飙升。尽管近期面临供应方面的挑战，我们仍预计海运供应在短期内会温和复苏。与此同时，中国能否获得土地进口，以及中国国内煤矿的运营恢复，是关键的不确定因素。在海运需求方面，印度预计将保持目前的强劲势头，而经合组织进口地区的钢铁行业可能会逐步回升。尽管预计2025财年炼钢用煤市场的海运供应将出现边际过剩，但较高质量的煤炭供应可能会保持相对紧张的状态。从长期来看，我们预计，更高质量的炼钢用煤，如我们BMA资产生产的炼钢用煤，将因其在降低高炉温室气体排放强度方面所起的作用而受到重视，再加上印度等硬焦煤进口国钢铁行业的增长，未来几十年的需求将不断增长和具有弹性。由于昆士兰的主要海运供应区目前因特许权使用费制度的变化而不利于长期资本投资，随着时间的推移，更高质量的炼钢用煤的稀缺价值很可能也会增加。
生产
炼钢用煤
BMA产量减少23%，至22.3公吨(100%基础上为44.6公吨)，原因是增加剥离以改善供应链稳定性和恢复耗尽的库存状况，这是近年来长期天气影响和劳动力限制造成的，以及2024年4月2日黑水公司和Daunia公司撤资。生产还受到2024财年上半年Broadmeadow延长长壁移动和岩土断层以及Saraji一名团队成员死亡后暂停运营的影响。在撤资之前，Blackwater和Daunia在2024财年生产了5公吨(100%基础上为10公吨)。
能源煤
NSWEC的产量增加了8%，达到1540万公吨，这是由于天气改善和劳动力供应的改善使得卡车生产率得以提高，因此运营表现强劲。
财务业绩
2024财年煤炭收入减少33亿美元至77亿美元，主要是由于平均实现价格下降，BMA的产量因增加剥离以改善供应链稳定性而减少，以及Blackwater和Daunia的撤资，但因NSWEC强劲的经营业绩而增加的产量部分抵消了这一影响。
煤炭的基本EBITDA减少27亿美元至23亿美元。扣除价格相关成本后的价格影响减少了15亿美元的基本EBITDA。
销售额下降10亿美元是由于BMA产量下降，包括剥离Blackwater和Daunia，但NSWEC产量增加部分抵消了这一影响。通货膨胀对基本EBITDA产生了1亿美元的负面影响，可控现金成本增加了1亿美元，原因是剥离和承包商成本上升，以支持NSWEC的更高产量。
展望
预计2025财年BMA煤炭产量将在16.5至19公吨之间(在100%的基础上为33至38公吨)，反映出Blackwater和Daunia的撤资以及随着我们继续改善供应链稳定性和重新建立原煤库存头寸。
预计2025财年BMA的单位成本将在每吨112美元至124美元之间(基于0.66澳元/美元的汇率)。
NSWEC 2025财年的煤炭产量预计在1300万至1500万吨之间。
上一年的比较
截至2023年6月30日止年度与2022年6月30日止年度的比较已在本年报的表格中略去20-F并可在我们的年度报告表格中找到20-F截至2023年6月30日的财政年度，于2023年9月5日提交。
9.4 其他资产
以下详细分析了2024财年与2023财年其他资产的财务和运营业绩。
西澳镍矿
西澳镍业公司财务业绩的主要驱动因素
价格概述
2023财年，镍行业出现了显著的过剩。2019财年，印度尼西亚生产了全球原生镍的近20%，到2023年，这一比例增加到50%以上。此时正值经合组织传统不锈钢需求疲软，以及全球电池价值链去库存之际。镍市场的疲软一直持续到2024年，尽管由于澳大利亚和新喀里多尼亚的供应减少和中断，价格在5月份出现了短暂反弹。在需求方面，中国的电动汽车销售保持稳健，但经合组织的渗透率放缓，同时传统不锈钢对镍的需求减弱，这导致全球可见镍库存上升。这些趋势预计将持续到2025财年，这表明在此期间市场将保持过剩。尽管包括必和必拓在内的整个行业继续出现自愿减产，但这些减产规模仍未达到预期的短期内平衡市场的水平。我们估计，我们仍处于多年的盈余状态。长期而言，我们认为市场将在2020年代末实现再平衡，因为我们仍然相信镍将成为电气化大趋势的核心受益者。
102
生产
镍西部产量增加2%至81.6kt，原因是Kwinana炼油厂增加维护和恶劣天气事件，导致我们生产了更高比例的低价值哑光产品。
财务业绩
西澳镍收入于2024财年减少5亿美元至15亿美元，反映平均变现价格下降。
西澳镍业的基本EBITDA减少5亿美元至亏损3亿美元。扣除价格相关成本后的价格影响减少了4亿美元的基本EBITDA。可控现金成本增加1亿美元，原因是2023财年交货问题后第三方铁矿石采购增加。
展望
2024年7月11日，我们宣布西澳镍业暂停运营，运营将于2024年10月前暂停，暂停运营的移交活动将于2024年12月前完成。必和必拓打算在2027年2月之前重新审视暂时暂停西澳镍业的决定。
钾肥
Potash在2024财年录得基本EBITDA亏损2.55亿美元，而2023财年亏损2.05亿美元。
Jansen第一阶段已完成52%，并将继续按计划在2026财年末投产，预计投产周期为两年。工程设计工作和采购协议的执行已基本完成。在2024财年，比往常更长的夏季使工厂的地基得以提前完工。在2025财年，地下和地面建筑工程将继续进行，包括工厂区域的结构、机械和电气活动。集团亦预期完成将维修井架转换为永久结构的工作。
Jansen第二阶段执行活动现已开始，已完成2%，预计2029财年将首次投产，随后预计将持续三年提升句号。在2025财年，重点将放在详细的工程、主要设备和建筑包的采购以及结构钢制造上。
价格概述
钾肥需求在2023年大幅反弹后，在2024财年一直很强劲，受良好的负担能力和库存的推动，今年全球钾肥出货量预计将回到2020财年72 Mtpa的峰值水平蓄势待发。中期内，预计FSU的现有产能将趋于正常运行率，而新的供应也可能来自该地区，包括一些可能恢复建设的扩建项目。从长远来看，我们认为钾肥将受益于全球大趋势的交汇：人口增长、饮食变化，以及对全球有限耕地上更可持续的农业集约化的需求。我们认为，这种引人注目的需求图景、不断上升的地缘政治不确定性以及现有生产资产基础的成熟，为加拿大萨斯喀彻温省等风险较低的供应管辖区提供了一个有吸引力的进入机会。
上一年的比较
截至2023年6月30日止年度与2022年6月30日止年度的比较已在本年报的表格中略去20-F并可在我们的年度报告表格中找到20-F截至2023年6月30日的财政年度，于2023年9月5日提交。
9.5大宗商品价格变动对 的影响
我们为产品获得的价格是必和必拓价值的关键驱动因素。这些大宗商品价格的波动会影响我们的业绩，包括现金流和资产价值。2024财年大宗商品价格变化对我们的主要财务指标的估计影响如下。
| 对公司利润的影响 除税后 (US百万美元） |
影响 潜在的 EBITDA (US百万美元） |
|||||||
| 铜价1/磅 |
26 | 37 | ||||||
| 铁矿石价格1美元/吨 |
163 | 233 | ||||||
| 炼钢煤炭价格1美元/吨 |
7 | 10 | ||||||
| 能源煤炭价格1美元/吨 |
10 | 14 | ||||||
| 镍价1/磅 |
1 | 1 | ||||||
103
10非IFRS 财务资料
我们使用不同的非国际财务报告准则反映我们基本财务表现的财务信息。
非国际财务报告准则财务信息并未根据IFRS的要求进行定义或指定，而是源自根据IFRS编制的集团合并财务报表。的 非国际财务报告准则本报告中包括的财务信息和下列对账未经审计。这个非国际财务报告准则所载财务资料与管理层与董事会及投资界检讨本集团财务表现的方式一致。
第10.1节和第10.2节概述了我们为什么相信非国际财务报告准则财务信息是有用的和计算方法。我们相信非国际财务报告准则财务信息提供了有用的信息，但不应被视为作为实际经营业绩指标(如利润或净营业现金流)的法定计量指标，或根据国际财务报告准则列报的财务业绩或状况的任何其他衡量指标，或作为公司盈利能力、流动性或财务状况的衡量标准。
下表提供了以下各项之间的调节非国际财务报告准则财务信息及其最接近的各自国际财务报告准则衡量标准。
特殊项目
为了提高各报告期基本财务业绩的可比性，我们的一些非国际财务报告准则财务信息针对特殊项目调整了国际财务报告准则的相关措施。
>有关特殊项目的更多信息，请参阅财务报表附注3‘特殊项目’
特殊项目是指损益的性质，包括导致损益的事件的预期频率，以及对本集团的综合财务报表有重大影响的损益。在本财政年度本集团溢利内计入的特殊项目详列如下。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美元 |
2023 美元 |
2022 美元 |
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| 持续运营 |
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| 收入 |
– | – | – | |||||||||
| 其他收入 |
877 | – | 840 | |||||||||
| 费用（不包括净财务成本、折旧、摊销和减损） |
(139 | ) | (103 | ) | (494 | ) | ||||||
| 折旧及摊销 |
– | – | – | |||||||||
| 净损失 |
(3,800 | ) | – | – | ||||||||
| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
(3,032 | ) | 215 | (676 | ) | |||||||
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| 营业利润/(亏损) |
(6,094 | ) | 112 | (330 | ) | |||||||
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| 财务费用 |
(506 | ) | (452 | ) | (290 | ) | ||||||
| 财政收入 |
– | – | – | |||||||||
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|||||||
| 净融资成本 |
(506 | ) | (452 | ) | (290 | ) | ||||||
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| 税前利润/(亏损) |
(6,600 | ) | (340 | ) | (620 | ) | ||||||
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|||||||
| 所得税(费用)/福利 |
837 | (266 | ) | (454 | ) | |||||||
| 特许权使用费相关税收（扣除所得税优惠） |
– | – | – | |||||||||
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|||||||
| 税收（费用）/福利总额 |
837 | (266 | ) | (454 | ) | |||||||
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|||||||
| 持续经营的税后利润/(亏损) |
(5,763 | ) | (606 | ) | (1,074 | ) | ||||||
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| 停产经营 |
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| 非持续经营的税后利润/(亏损) |
– | – | 8,159 | |||||||||
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| 持续和已终止业务的税后利润/（亏损） |
(5,763 | ) | (606 | ) | 7,085 | |||||||
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|||||||
| 归因于的特殊项目总数 非控制性利益 |
– | (107 | ) | – | ||||||||
| 必和必拓股东应占的特殊项目总数 |
(5,763 | ) | (499 | ) | 7,085 | |||||||
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|||||||
| 每股归属于必和必拓股东的特殊项目（美分） |
(113.7 | ) | (9.8 | ) | 140.0 | |||||||
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| 加权基本平均股数（百万） |
5,068 | 5,064 | 5,061 | |||||||||
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104
非国际财务报告准则来自合并利润表的财务信息
基本应占利润
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 必和必拓股东应占持续和已终止业务的税后利润 |
7,897 | 12,921 | 30,900 | |||||||||
| 必和必拓股东应占的特殊项目总数1 |
5,763 | 499 | (7,085 | ) | ||||||||
|
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| 基本可归属利润 |
13,660 | 13,420 | 23,815 | |||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
基本每股收益
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美分 |
2023 美分 |
2022 美分 |
|||||||||
| 每股普通股基本收益 |
155.8 | 255.2 | 610.6 | |||||||||
| 每股归属于必和必拓股东的特殊项目1 |
113.7 | 9.8 | (140.0 | ) | ||||||||
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| 每股普通股基本收益 |
269.5 | 265.0 | 470.6 | |||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
基本应占利润-持续经营
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 必和必拓股东应占持续和已终止业务的税后利润 |
7,897 | 12,921 | 30,900 | |||||||||
| 必和必拓成员公司应占已终止业务的税后（利润）/亏损 |
– | – | (10,655 | ) | ||||||||
| 必和必拓股东应占的特殊项目总数1 |
5,763 | 499 | (7,085 | ) | ||||||||
| 必和必拓股东因终止业务而应占的特殊项目总数2 |
– | – | 8,159 | |||||||||
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| 基本应占利润-持续经营 |
13,660 | 13,420 | 21,319 | |||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
| 2. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表附注28“已终止业务”。 |
基本每股基本收益-持续经营
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 基本应占利润-持续经营 |
13,660 | 13,420 | 21,319 | |||||||||
| 加权基本平均股数（百万） |
5,068 | 5,064 | 5,061 | |||||||||
|
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| 每股普通股基本应占收益-持续经营业务（美分） |
269.5 | 265.0 | 421.2 | |||||||||
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基本EBITDA
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 从运营中获利 |
17,537 | 22,932 | 34,106 | |||||||||
| 包括在经营利润中的特殊项目1 |
6,094 | (112 | ) | 330 | ||||||||
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| 基础息税前利润 |
23,631 | 22,820 | 34,436 | |||||||||
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| 折旧及摊销费用 |
5,295 | 5,061 | 5,683 | |||||||||
| 净损失 |
3,890 | 75 | 515 | |||||||||
| 包括在折旧、摊销和减损中的特殊项目1 |
(3,800 | ) | – | – | ||||||||
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| 基本EBITDA |
29,016 | 27,956 | 40,634 | |||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
105
基础EBITDA -分部
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰2 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 从运营中获利 |
6,524 | 13,759 | 2,557 | (5,303 | ) | 17,537 | ||||||||||||||
| 包括在经营利润中的特殊项目1 |
– | 3,066 | (880 | ) | 3,908 | 6,094 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销费用 |
2,023 | 2,027 | 611 | 634 | 5,295 | |||||||||||||||
| 净损失 |
17 | 61 | 2 | 3,810 | 3,890 | |||||||||||||||
| 包括在折旧、摊销和减损中的特殊项目1 |
– | – | – | (3,800 | ) | (3,800 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||
| 基本EBITDA |
8,564 | 18,913 | 2,290 | (751 | ) | 29,016 | ||||||||||||||
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| 截至2023年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰2 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 从运营中获利 |
4,810 | 14,847 | 4,295 | (1,020 | ) | 22,932 | ||||||||||||||
| 包括在经营利润中的特殊项目1 |
– | (176 | ) | – | 64 | (112 | ) | |||||||||||||
| 折旧及摊销费用 |
1,810 | 1,993 | 697 | 561 | 5,061 | |||||||||||||||
| 净损失 |
33 | 28 | 6 | 8 | 75 | |||||||||||||||
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| 基本EBITDA |
6,653 | 16,692 | 4,998 | (387 | ) | 27,956 | ||||||||||||||
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| 截至2022年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰2 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 从运营中获利 |
6,330 | 18,742 | 9,582 | (548 | ) | 34,106 | ||||||||||||||
| 包括在经营利润中的特殊项目1 |
– | 729 | (849 | ) | 450 | 330 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销费用 |
1,765 | 2,203 | 762 | 953 | 5,683 | |||||||||||||||
| 净损失 |
470 | 33 | 9 | 3 | 515 | |||||||||||||||
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|||||||||||
| 基本EBITDA |
8,565 | 21,707 | 9,504 | 858 | 40,634 | |||||||||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
| 2. | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务，包括Potash、西澳大利亚镍业（包括Nickel West业务，以及2023年5月2日收购OZ Minerals（OFL）后的West Musgrave项目）、遗留资产和合并调整。 |
106
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
利润 运营 |
特例 列项目 溢利 运营1 |
折旧 及摊销 |
网络 减值 |
特例 所列项目 折旧， 摊销及 减值1 |
潜在的 EBITDA |
||||||||||||||||||
| 钾肥 |
(257 | ) | – | 2 | – | – | (255 | ) | ||||||||||||||||
| 西澳大利亚镍业2 |
(4,174 | ) | 3,800 | 72 | 3,800 | (3,800 | ) | (302 | ) | |||||||||||||||
| 其他3 |
(872 | ) | 108 | 560 | 10 | – | (194 | ) | ||||||||||||||||
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| 总 |
(5,303 | ) | 3,908 | 634 | 3,810 | (3,800 | ) | (751 | ) | |||||||||||||||
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|||||||||||||
| 截至2023年6月30日的年度 美国：百万美元 |
利润 运营 |
特例 列项目 溢利 运营1 |
折旧 及摊销 |
网络 减值 |
特例 所列项目 折旧， 摊销及 减值1 |
潜在的 EBITDA |
||||||||||||||||||
| 钾肥 |
(207 | ) | – | 2 | – | – | (205 | ) | ||||||||||||||||
| 西澳大利亚镍业2 |
55 | – | 105 | 2 | – | 162 | ||||||||||||||||||
| 其他3 |
(868 | ) | 64 | 454 | 6 | – | (344 | ) | ||||||||||||||||
|
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| 总 |
(1,020 | ) | 64 | 561 | 8 | – | (387 | ) | ||||||||||||||||
|
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| 截至2022年6月30日的年度 美国：百万美元 |
利润 运营 |
特例 列项目 溢利 运营1 |
折旧 及摊销 |
网络 减值 |
特例 所列项目 折旧， 摊销及 减值1 |
潜在的 EBITDA |
||||||||||||||||||
| 钾肥 |
(149 | ) | – | 2 | – | – | (147 | ) | ||||||||||||||||
| 西澳镍矿2 |
327 | – | 91 | 2 | – | 420 | ||||||||||||||||||
| 其他3 |
(726 | ) | 450 | 860 | 1 | – | 585 | |||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 总 |
(548 | ) | 450 | 953 | 3 | – | 858 | |||||||||||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
| 2. | 西澳大利亚镍业包括西镍业业务，以及继2023年5月2日收购OZL后的万亿.e West Musgrave项目。 |
| 3. | 其他包括职能、其他未分配业务、遗留资产和合并调整。 |
基础EBITDA利润率
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰1 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 收入-集团生产 |
16,545 | 27,927 | 7,666 | 1,470 | 53,608 | |||||||||||||||
| 收入-第三方产品 |
2,021 | 25 | – | 4 | 2,050 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 收入 |
18,566 | 27,952 | 7,666 | 1,474 | 55,658 | |||||||||||||||
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|
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| 基础EBITDA -集团生产 |
8,490 | 18,916 | 2,290 | (753 | ) | 28,943 | ||||||||||||||
| 基础EBITDA -第三方产品 |
74 | (3 | ) | – | 2 | 73 | ||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||
| 基本EBITDA2 |
8,564 | 18,913 | 2,290 | (751 | ) | 29,016 | ||||||||||||||
|
|
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|
|
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|
|||||||||||
| 分部对集团基础EBITDA的贡献3 |
29% | 64% | 7% | 100% | ||||||||||||||||
| 基本EBITDA利润率4 |
51% | 68% | 30% | 54% | ||||||||||||||||
107
| 截至2023年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰1 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 收入-集团生产 |
14,164 | 24,791 | 10,958 | 2,009 | 51,922 | |||||||||||||||
| 收入-第三方产品 |
1,863 | 21 | – | 11 | 1,895 | |||||||||||||||
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|||||||||||
| 收入 |
16,027 | 24,812 | 10,958 | 2,020 | 53,817 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 基础EBITDA -集团生产 |
6,635 | 16,693 | 4,998 | (387 | ) | 27,939 | ||||||||||||||
| 基础EBITDA -第三方产品 |
18 | (1) | – | – | 17 | |||||||||||||||
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|||||||||||
| 基本EBITDA2 |
6,653 | 16,692 | 4,998 | (387 | ) | 27,956 | ||||||||||||||
|
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| 分部对集团基础EBITDA的贡献3 |
23% | 59% | 18% | 100% | ||||||||||||||||
| 基本EBITDA利润率4 |
47% | 67% | 46% | 54% | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰1 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 收入-集团生产 |
13,946 | 30,748 | 15,549 | 1,860 | 62,103 | |||||||||||||||
| 收入-第三方产品 |
2,903 | 19 | – | 73 | 2,995 | |||||||||||||||
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| 收入 |
16,849 | 30,767 | 15,549 | 1,933 | 65,098 | |||||||||||||||
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| 基础EBITDA -集团生产 |
8,529 | 21,707 | 9,504 | 858 | 40,598 | |||||||||||||||
| 基础EBITDA -第三方产品 |
36 | – | – | – | 36 | |||||||||||||||
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|||||||||||
| 基本EBITDA2 |
8,565 | 21,707 | 9,504 | 858 | 40,634 | |||||||||||||||
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| 分部对集团基础EBITDA的贡献3 |
22% | 54% | 24% | 100% | ||||||||||||||||
| 基本EBITDA利润率4 |
61% | 71% | 61% | 65% | ||||||||||||||||
| 1. | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务，包括Potash、西澳大利亚镍业（包括Nickel West业务，以及2023年5月2日收购OZL后的West Musgrave项目）、遗留资产和合并调整。 |
| 2. | 我们将产品的销售（可能包括第三方产品饲料）与第三方产品的直接销售区分开来，以更好地衡量我们的运营盈利能力占收入的百分比。我们可能会购买和销售第三方产品，以确保向偶尔出现生产变化或资产短缺的客户稳定供应产品。 |
| 3. | 对集团基础EBITDA的贡献百分比，不包括集团和未分配项目。 |
| 4. | 基础EBITDA利润率不包括第三方产品。 |
108
实际税率
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至六月三十日止年度 |
溢利 课税 美国：百万美元 |
收入 税开支 美国：百万美元 |
% | 溢利 课税 美国：百万美元 |
收入 税开支 美国：百万美元 |
% | 溢利 课税 美国：百万美元 |
收入 税开支 美国：百万美元 |
% | |||||||||||||||||||||||||||
| 法定有效税率 |
16,048 | (6,447 | ) | 40.2 | 21,401 | (7,077 | ) | 33.1 | 33,137 | (10,737 | ) | 32.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 根据以下因素调整： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率变动 |
– | (79 | ) | – | 94 | – | (233 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 特殊项目1 |
6,600 | (837 | ) | 340 | 266 | 620 | 454 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 调整后的实际税率 |
22,648 | (7,363 | ) | 32.5 | 21,741 | (6,717 | ) | 30.9 | 33,757 | (10,516 | ) | 31.2 | ||||||||||||||||||||||||
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
非国际财务报告准则来自合并现金流量表的财务信息
资本和勘探支出
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 资本支出（购买不动产、厂房和设备） |
8,816 | 6,733 | 5,855 | |||||||||
| 加：勘探和评估支出 |
457 | 350 | 256 | |||||||||
|
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|||||||
| 资本和勘探支出（现金制）-持续经营 |
9,273 | 7,083 | 6,111 | |||||||||
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|||||||
| 资本支出（购买不动产、厂房和设备）-停止运营 |
– | – | 1,050 | |||||||||
| 加：勘探和评估支出-已停止运营 |
– | – | 384 | |||||||||
|
|
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|||||||
| 资本和勘探支出（现金制）-已终止业务 |
– | – | 1,434 | |||||||||
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|||||||
| 资本和勘探支出（现金制）-总运营 |
9,273 | 7,083 | 7,545 | |||||||||
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|||||||
自由现金流
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 持续经营业务的净经营现金流量 |
20,665 | 18,701 | 29,285 | |||||||||
| 持续经营业务的净投资现金流量 |
(8,762 | ) | (13,065 | ) | (4,973 | ) | ||||||
|
|
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|||||||
| 自由现金流-持续经营 |
11,903 | 5,636 | 24,312 | |||||||||
|
|
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|
|||||||
| 已终止业务的净经营现金流量 |
– | – | 2,889 | |||||||||
| 已终止业务的净投资现金流量 |
– | – | (904 | ) | ||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 |
– | – | (683 | ) | ||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后处置的现金和现金等价物 |
– | – | (399 | ) | ||||||||
|
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|
|||||||
| 自由现金流-已停止运营 |
– | – | 903 | |||||||||
|
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|||||||
| 自由现金流-总运营 |
11,903 | 5,636 | 25,215 | |||||||||
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|||||||
109
非国际财务报告准则来自合并资产负债表的财务信息
净债务和资本负债率
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 生息负债-流动 |
2,084 | 7,173 | 2,622 | |||||||||
| 生息负债- 非当前 |
18,634 | 15,172 | 13,806 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 计息负债总额 |
20,718 | 22,345 | 16,428 | |||||||||
|
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|||||||
| 包括： |
||||||||||||
| 借债 |
17,602 | 19,326 | 13,852 | |||||||||
| 租赁负债 |
3,116 | 3,019 | 2,576 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 减：与指数挂钩货运合同相关的租赁负债 |
511 | 287 | 274 | |||||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||
| 减去：现金和现金等价物 |
12,501 | 12,428 | 17,236 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 减：净债务管理相关工具1 |
(1,395 | ) | (1,572 | ) | (1,688 | ) | ||||||
| 减：净现金管理相关工具2 |
(19 | ) | 36 | 273 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 减：净债务中包含的衍生品总额 |
(1,414 | ) | (1,536 | ) | (1,415 | ) | ||||||
|
|
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|||||||
| 净债务 |
9,120 | 11,166 | 333 | |||||||||
|
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|||||||
| 净资产 |
49,120 | 48,530 | 48,766 | |||||||||
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|||||||
| 传动装置 |
15.7% | 18.7% | 0.7% | |||||||||
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|||||||
| 1. | 代表当前和 非当前其他金融资产和负债。 |
| 2. | 代表与现金管理相关的净远期外汇合同，包括在当前和 非当前其他金融资产和负债。 |
净债务瀑布
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
||||||
| 期初净负债 |
(11,166 | ) | (333 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
| 净营业现金流 |
20,665 | 18,701 | ||||||
| 净投资现金流 |
(8,762 | ) | (13,065 | ) | ||||
| 融资现金流净额 |
(11,669 | ) | (10,315 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持续经营和非持续经营的现金和现金等价物净增加/(减少) |
234 | (4,679 | ) | |||||
|
|
|
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|
|||||
| 计息负债净还款账面价值/(收益) |
2,236 | (4,893 | ) | |||||
|
|
|
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|
|||||
| 债务相关工具结算的公允价值 |
321 | 677 | ||||||
|
|
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|
|||||
| 现金管理相关工具收益的公允价值 |
(361 | ) | (331 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对冲贷款的公允价值变化 |
214 | 803 | ||||||
| 对冲衍生品的公允价值变化 |
(188 | ) | (691 | ) | ||||
| 现金及现金等值物外币汇率变化 |
(159 | ) | (134 | ) | ||||
| 租赁增加（不包括与指数挂钩货运合同相关的租赁） |
(429 | ) | (472 | ) | ||||
| 收购子公司和业务1 |
– | (1,111 | ) | |||||
| 撤资子公司和业务2 |
60 | – | ||||||
| 其他 |
118 | (2 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非现金运动 |
(384 | ) | (1,607 | ) | ||||
|
|
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|||||
| 期末净债务 |
(9,120 | ) | (11,166 | ) | ||||
|
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|||||
| 1. | 作为收购OZL的一部分，于2023年5月2日收购了11.11亿美元的计息负债。不包括包括在净投资现金流中的1.04亿美元收购现金。 |
| 2. | 与作为2024年4月2日完成的黑水和道尼亚矿业撤资一部分而处置的租赁有关。有关更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
110
净运营资产
下表将集团的净运营资产与合并资产负债表上的净资产进行对账。
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
||||||
| 净资产 |
49,120 | 48,530 | ||||||
| 更少：非运营资产 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
(12,501 | ) | (12,428 | ) | ||||
| 贸易和其他应收款1 |
(306 | ) | (26 | ) | ||||
| 其他金融资产2 |
(1,398 | ) | (996 | ) | ||||
| 流动纳税资产 |
(314 | ) | (508 | ) | ||||
| 递延税项资产 |
(67 | ) | (56 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 添加：非运营负债 |
||||||||
| 贸易及其他应付款项3 |
297 | 277 | ||||||
| 计息负债 |
20,718 | 22,345 | ||||||
| 其他财务负债4 |
1,558 | 1,764 | ||||||
| 当期应纳税额 |
884 | 611 | ||||||
| 非当前应缴税款 |
40 | 68 | ||||||
| 递延税项负债 |
3,332 | 4,299 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净营业资产 |
61,363 | 63,880 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净营业资产 |
||||||||
| 铜 |
36,368 | 34,229 | ||||||
| 铁矿 |
13,812 | 16,956 | ||||||
| 煤，煤 |
6,472 | 7,266 | ||||||
| 团体和未分配项目5 |
4,711 | 5,429 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
61,363 | 63,880 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1. | 代表应收外部融资、与子公司和业务撤资相关的应收账款以及其他应收账款中的应计应收利息。 |
| 2. | 代表交叉货币和利率掉期、与现金管理和股票投资相关的远期外汇合同、其他投资、剥离子公司和业务的递延应收账款以及取决于与已实现商品价格相关的未来事件结果的相关应收账款。 |
| 3. | 代表包括在其他应付款项中的应计应付利息。 |
| 4. | 代表与现金管理相关的跨货币和利率掉期以及远期外汇合同。 |
| 5. | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务，包括Potash、西澳大利亚镍业（包括Nickel West业务，以及2023年5月2日收购OZL后的West Musgrave项目）、遗留资产和合并调整。 |
111
其他非国际财务报告准则财务资料
影响收入、运营利润和基础EBITDA的主要因素
下表描述了影响2024财年收入、运营利润和基础EBITDA的主要因素的影响，并将其与我们的综合利润表联系起来。
>有关影响收入、运营利润和基础EBITDA的主要因素计算方法的信息，请参阅OFR 10.2
| 收入 美国：百万美元 |
总费用， 其他收入 和利润/ （损失） 股权 已记账 投资 美国：百万美元 |
利润 运营 美国：百万美元 |
折旧， 摊销 和 减值 和 特例 项目 美国：百万美元 |
潜在的 EBITDA 美国：百万美元 |
||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的年度 |
||||||||||||||||||||
| 收入 |
53,817 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 |
394 | |||||||||||||||||||
| 费用（不包括净财务成本） |
(31,873 | ) | ||||||||||||||||||
| 股权核算投资的利润/（损失）、相关减损和费用 | 594 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 其他收入、费用总额（不包括净融资成本）和股权核算投资的利润/（损失）、相关减损和费用 | (30,885 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 从运营中获利 |
22,932 | |||||||||||||||||||
| 折旧、摊销和减损1 |
5,136 | |||||||||||||||||||
| 包括在折旧、摊销和减损中的特殊项目 | – | |||||||||||||||||||
| 特殊项目 |
(112 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 基本EBITDA |
27,956 | |||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 销售价格变动 |
1,476 | – | 1,476 | – | 1,476 | |||||||||||||||
| 与价格挂钩的成本 |
– | 108 | 108 | – | 108 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 净价格影响 |
1,476 | 108 | 1,584 | – | 1,584 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 音量的变化 |
55 | (45 | ) | 10 | – | 10 | ||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||
| 运营现金成本 |
– | (655 | ) | (655 | ) | – | (655 | ) | ||||||||||||
| 勘探和业务发展 |
– | (118 | ) | (118 | ) | – | (118 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|||||||||||
| 可控现金成本的变化2 |
– | (773 | ) | (773 | ) | – | (773 | ) | ||||||||||||
|
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|
|
|
|||||||||||
| 汇率 |
(1 | ) | 254 | 253 | – | 253 | ||||||||||||||
| 成本通胀 |
– | (686 | ) | (686 | ) | – | (686 | ) | ||||||||||||
| 燃料、能源和消费品价格走势 |
– | 487 | 487 | – | 487 | |||||||||||||||
| 非现金 |
– | (301 | ) | (301 | ) | – | (301 | ) | ||||||||||||
| 一次性的物品 |
– | 316 | 316 | – | 316 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
| 其他费用变动 |
(1 | ) | 70 | 69 | – | 69 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 资产出售 |
– | 38 | 38 | – | 38 | |||||||||||||||
| 停止和出售业务 |
(983 | ) | 473 | (510 | ) | – | (510 | ) | ||||||||||||
| 新的和收购的业务 |
918 | (390 | ) | 528 | – | 528 | ||||||||||||||
| 其他 |
376 | (262 | ) | 114 | – | 114 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
| 折旧、摊销和减损 |
– | (249 | ) | (249 | ) | 249 | – | |||||||||||||
| 特殊项目 |
– | (6,206 | ) | (6,206 | ) | 6,206 | – | |||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||
| 截至2024年6月30日的年度 |
||||||||||||||||||||
| 收入 |
55,658 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 |
1,285 | |||||||||||||||||||
| 费用（不包括净财务成本） |
(36,750 | ) | ||||||||||||||||||
| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 | (2,656 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 其他收入总额、不包括净财务成本的支出和权益类投资的(亏损)/利润、相关减值和支出 | (38,121 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 从运营中获利 |
17,537 | |||||||||||||||||||
| 折旧、摊销和减损1 |
9,185 | |||||||||||||||||||
| 包括在折旧、摊销和减损中的特殊项目 | (3,800 | ) | ||||||||||||||||||
| 特殊项目 |
6,094 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 基本EBITDA |
29,016 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 1. | 我们归类为特殊项目的折旧和减值不包括折旧、摊销和减值。折旧、摊销和减值包括非特例减值9,000万美元(2023财年：7,500美元万)。 |
| 2. | 我们将经营现金成本的变化以及勘探和业务发展的变化统称为可控现金成本的变化。根据定义，运营现金成本不包括非现金成本。经营现金成本的变化也不包括汇率和通货膨胀的影响，燃料、能源成本和消耗品成本的变化，勘探和评估以及业务发展成本的变化。一次性的物品。这些项目被排除，以便根据分部控制和责任范围内的因素，对所有分部的成本变化提供一致的衡量。 |
112
基本资本回报率(ROCE)
| 截至六月三十日止年度 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
2022 美国：百万美元 |
|||||||||
| 持续和已终止业务的税后利润 |
9,601 | 14,324 | 33,055 | |||||||||
| 特殊项目1 |
5,763 | 606 | (7,085 | ) | ||||||||
|
|
|
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|
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|||||||
| 小计 |
15,364 | 14,930 | 25,970 | |||||||||
|
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|||||||
| 根据以下因素调整： |
||||||||||||
| 净融资成本 |
1,489 | 1,531 | 1,128 | |||||||||
| 净财务成本中包含的特殊项目1 |
(506 | ) | (452 | ) | (290 | ) | ||||||
| 净财务成本的所得税费用 |
(303 | ) | (342 | ) | (287 | ) | ||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 税后利润（不包括净财务成本和特殊项目） |
16,044 | 15,667 | 26,521 | |||||||||
|
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|
|||||||
| 年初净资产 |
48,530 | 48,766 | 55,605 | |||||||||
| 期初净负债 |
11,166 | 333 | 4,121 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末使用的资本 |
59,696 | 49,099 | 59,726 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末净资产 |
49,120 | 48,530 | 48,766 | |||||||||
| 期末净债务 |
9,120 | 11,166 | 333 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末使用的资本 |
58,240 | 59,696 | 49,099 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 平均使用资本 |
58,968 | 54,398 | 54,413 | |||||||||
|
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|||||||
| 已动用资本的基本回报率 |
27.2% | 28.8% | 48.7% | |||||||||
|
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| 1. | 欲了解更多信息，请参阅财务报表注释3“特殊项目”。 |
按部门划分的基本使用资本回报率（ROCE）
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰1 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 税后利润（不包括净财务成本和特殊项目） | 4,099 | 11,877 | 1,254 | (1,186 | ) | 16,044 | ||||||||||||||
| 平均使用资本 |
31,205 | 14,259 | 6,529 | 6,975 | 58,968 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 已动用资本的基本回报率 |
13% | 83% | 19% | – | 27.2% | |||||||||||||||
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|||||||||||
| 截至2023年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰1 |
总 集团化 |
|||||||||||||||
| 税后利润（不包括净财务成本和特殊项目） | 3,293 | 10,300 | 2,970 | (896) | 15,667 | |||||||||||||||
| 平均使用资本 |
27,594 | 15,467 | 6,281 | 5,056 | 54,398 | |||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 已动用资本的基本回报率 |
12% | 67% | 47% | – | 28.8% | |||||||||||||||
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| 1. | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务，包括Potash、西澳大利亚镍业（包括Nickel West业务，以及2023年5月2日收购OZL后的West Musgrave项目）、遗留资产和合并调整。 |
按资产分类的基本使用资本回报率（ROCE）
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
西式 澳大利亚 铁矿 |
Antamina | 埃斯孔迪达 | 必和必拓 三菱 联盟 |
Pampa Norte |
铜 南 澳大利亚1 |
西式 澳大利亚 镍2 |
钾肥3 | 新的 南 威尔士 能量 煤，煤4 |
其他 | 总 集团化 |
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| 税后利润（不包括净财务成本和特殊项目） | 11,939 | 440 | 2,912 | 1,038 | 296 | 671 | (369 | ) | (265 | ) | 277 | (895 | ) | 16,044 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均使用资本 | 19,732 | 1,404 | 10,677 | 6,731 | 4,224 | 14,578 | 1,269 | 5,303 | (364 | ) | (4,586 | ) | 58,968 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 已动用资本的基本回报率 | 61% | 31% | 27% | 15% | 7% | 5% | – | – | – | – | 27.2% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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113
| 截至2023年6月30日的年度 美国：百万美元 |
西式 澳大利亚 铁矿 |
Antamina | 埃斯孔迪达 | 必和必拓 三菱 联盟 |
Pampa Norte |
铜 南 澳大利亚1 |
西式 澳大利亚 镍2 |
钾肥3 | 新的 南 威尔士 能量 煤，煤4 |
其他 | 总 集团化 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税后利润（不包括净财务成本和特殊项目） | 10,318 | 426 | 2,808 | 1,837 | 131 | 166 | (51 | ) | (137 | ) | 1,212 | (1,043 | ) | 15,667 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均使用资本 | 19,420 | 1,314 | 10,183 | 6,672 | 4,278 | 11,681 | 1,635 | 4,020 | (591 | ) | (4,214 | ) | 54,398 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 已动用资本的基本回报率 | 53% | 32% | 28% | 28% | 3% | 1% | (3% | ) | – | – | – | 28.8% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1. | 包括Olympic Dam以及Prominent Hill和Carrapateena，它们于2023年5月2日作为收购OZ Minerals Ltd的一部分收购。 |
| 2. | 西澳大利亚镍业包括西镍业业务，以及继2023年5月2日收购OZL后的万亿.e West Musgrave项目。在集团于2024年7月11日宣布决定暂时暂停西澳大利亚镍业的Nickel West业务和西马斯格雷夫项目后，西澳大利亚镍业ROCE尚未显示。 |
| 3. | Potash ROCE尚未显示，因为它因资产而被扭曲 不生产并处于其开发阶段。 |
| 4. | NSWEC ROCE尚未显示，因为由于修复拨备是之前受损后资产负债表上剩余的主要余额，因此其被使用的负资本扭曲。 |
114
单位成本
单位成本不包括 重新分配与2023财年进行的员工权利和津贴审查相关的成本计入2024财年的资产，这些成本在集团和该期间的未分配中报告。
Escondida、Spence和Copper South Australia单位成本的计算如下表所示。
| 埃斯孔达单位成本 | 斯宾塞单位成本 | |||||||||||||||
| 美国：百万美元 |
2024财年 | 2023财年 | 2024财年 | 2023财年 | ||||||||||||
| 收入 |
10,013 | 8,847 | 2,271 | 2,072 | ||||||||||||
| 基本EBITDA |
5,759 | 4,934 | 961 | 767 | ||||||||||||
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| 费用毛额 |
4,254 | 3,913 | 1,310 | 1,305 | ||||||||||||
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| 更少：副产品学分 |
523 | 459 | 105 | 137 | ||||||||||||
| 减：运费 |
194 | 202 | 49 | 48 | ||||||||||||
| 减：版税 |
54 | – | – | – | ||||||||||||
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| 净成本 |
3,483 | 3,252 | 1,156 | 1,120 | ||||||||||||
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| 销售额（KT） |
1,087 | 1,051 | 246 | 241 | ||||||||||||
| 销售额（MLB） |
2,396 | 2,317 | 543 | 531 | ||||||||||||
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| 每磅成本（美元）1 |
1.45 | 1.40 | 2.13 | 2.11 | ||||||||||||
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| 1. | 2024财年基于平均实现汇率美元/中电907（2023财年美元/中电864）。 |
| Copper South 澳大利亚单位成本 |
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| 美国：百万美元 |
2024财年 | |||
| 收入 |
4,085 | |||
| 基本EBITDA |
1,568 | |||
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| 费用毛额 |
2,517 | |||
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| 更少：副产品学分 |
1,354 | |||
| 减：运费 |
57 | |||
| 减：版税 |
141 | |||
| 更少：重新分配与员工权利和津贴审查相关的成本 |
14 | |||
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| 净成本 |
951 | |||
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| 销售额（KT） |
314 | |||
| 销售额（MLB） |
692 | |||
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| 每磅成本（美元）1,2 |
1.37 | |||
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| 1. | 2024财年基于澳元/美元的平均实现汇率0.66。 |
| 2. | 由于Copper South Australia包括Olympic Dam以及Prominent Hill和Carrapateena，2023年5月2日作为收购OZL的一部分收购，因此没有披露2023财年的比较数据，这仅对业务的表现做出了贡献。收购之日起。 |
WAIO单位成本的计算如下表所示。
| WAIO单位成本 | ||||||||
| 美国：百万美元 |
2024财年 | 2023财年 | ||||||
| 收入 |
27,805 | 24,678 | ||||||
| 基本EBITDA |
18,964 | 16,660 | ||||||
|
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| 费用毛额 |
8,841 | 8,018 | ||||||
|
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| 减：运费 |
2,182 | 1,876 | ||||||
| 减：版税 |
1,954 | 1,714 | ||||||
| 更少：重新分配与员工权利和津贴审查相关的成本 |
48 | – | ||||||
|
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| 净成本 |
4,657 | 4,428 | ||||||
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| 销售额（KT，股权份额） |
255,977 | 248,883 | ||||||
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| 每吨成本（美元）1 |
18.19 | 17.79 | ||||||
|
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| 1. | 2024财年基于平均实现汇率0.66澳元/美元（2023财年澳元/美元0.67）。 |
115
BMA单位成本的计算如下表所示。
| BMA单位成本 | ||||||||
| 美国：百万美元 |
2024财年 | 2023财年 | ||||||
| 收入 |
5,873 | 7,652 | ||||||
| 基本EBITDA |
1,914 | 3,197 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 费用毛额 |
3,959 | 4,455 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 减：运费 |
29 | 32 | ||||||
| 减：版税 |
1,260 | 1,667 | ||||||
| 更少：重新分配与员工权利和津贴审查相关的成本 |
5 | – | ||||||
|
|
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|
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|||||
| 净成本 |
2,665 | 2,756 | ||||||
|
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| 销售额（KT，股权份额） |
22,294 | 28,571 | ||||||
|
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|
|||||
| 每吨成本（美元）1 |
119.54 | 96.46 | ||||||
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| 1. | 2024财年基于平均实现汇率0.66澳元/美元（2023财年澳元/美元0.67）。 |
10.1的定义和计算 非国际财务报告准则财务资料
| 非国际财务报告准则金融 信息 |
我们为什么相信非国际财务报告准则 财务信息是有用的 |
计算方法 | ||
| 基本可归属利润 |
通过排除特殊项目的影响，允许基本财务业绩的可比性。
通过排除特殊项目的影响和非持续业务的贡献，允许基本财务业绩的可比性，也是我们应用股息支付率政策的基础。 |
除必和必拓股东应占的任何特殊项目外，必和必拓股东应占持续业务和非持续业务的税后利润。 | ||
| 基本应占利润-持续经营 |
持续经营的基本应占利润也从上述指标中剔除了非持续经营的贡献。 | |||
| 基本每股基本收益 |
在每股基础上，通过排除特殊项目的影响，允许基本财务业绩的可比性。
在每股基础上，通过剔除特殊项目的影响和非持续经营的贡献，允许基本财务业绩的可比性。 |
基本可归属利润除以加权基本平均股数。 | ||
| 基本每股收益--持续运营 |
基本可归属利润-持续经营除以加权基本平均股数。 | |||
| 基本EBITDA |
用于帮助评估当前的运营盈利能力，不包括沉没成本(即初始投资的折旧)的影响。每一项都是管理层内部使用的一种衡量标准，用于评估集团各部门的业绩并就资源分配作出决定。 |
扣除净财务成本、折旧、摊销和减值、税费、非持续业务和特殊项目前的收益。基本EBITDA包括必和必拓按权益法入账的投资收益/(亏损)份额，包括净财务成本、折旧、摊销和减值以及税费/(收益)。 | ||
| 基本EBITDA利润率 |
基础EBITDA不包括第三方产品EBITDA，除以不包括第三方产品收入的收入。 | |||
| 基础息税前利润 |
用于帮助评估当前的运营盈利能力，不包括净财务成本和税费(每一项均在集团层面管理)以及停产业务和任何特殊项目。 |
扣除净财务成本、税费、非持续经营和任何特殊项目前的收益。基本息税前利润包括必和必拓按权益法入账的投资收益/(亏损)份额，包括净财务成本和税费/(收益)。 | ||
| 从运营中获利 |
扣除净财务成本、税费和停产业务前的收益。营业利润包括收入、其他收入、不包括净财务成本的费用和必和必拓按权益法计入的投资收益/(亏损)份额，包括净财务成本和税费/(收益)。 | |||
| 资本和勘探支出 |
作为我们资本分配框架的一部分，用于评估资本的有效部署。代表我们的运营投资支出的总流出。
代表我们的运营投资支出的总流出，不包括非持续运营的贡献。 |
购置不动产、厂房和设备以及勘探和评估支出，包括非连续性业务的贡献。 | ||
| 资本和勘探支出--持续经营 |
购置房地产、厂房和设备以及勘探和评估支出。 |
116
| 非国际财务报告准则金融 信息 |
我们为什么相信非国际财务报告准则 财务信息是有用的 |
计算方法 | ||
| 自由现金流 |
这是我们的资本分配框架中使用的一项关键措施。反映我们包括投资支出在内的运营现金表现，这有助于强调在此期间产生了多少现金可用于偿还债务和分配给股东。
反映我们的运营现金绩效，包括投资支出，但不包括非持续运营的贡献。 |
净营业现金流减去净投资现金流。 | ||
| 自由现金流-持续经营 |
持续经营的净营业现金流减去持续经营的净投资现金流。 | |||
| 净债务 |
净债务显示总债务减去与指数挂钩的货运合同的头寸，抵销的是如有需要可立即支付债务的现金和任何相关的衍生金融工具。与指数挂钩运费合约相关的负债须于每个报告日期以现行运费指数重新计量，但由于与该等合约相关的指数的短期波动性与本集团使用净负债作出资本分配框架决策的方式不符，故不计入债务净额计算。债务净额包括用以对冲现金及借款的衍生金融工具的公允价值，以反映本集团降低因外汇及利率波动而导致的债务净额波动的风险管理策略。
负债净额连同负债比率用于监察本集团的资本管理，方法是将股东的负债净额与权益相关。 |
计息负债减去与指数挂钩货运合约相关的负债减去现金及现金等价物减去交叉货币及利率掉期净额减本集团于报告日的现金管理相关工具净额。 | ||
| 传动比 |
净债务与净债务加净资产的比率。 | |||
| 净营业资产 |
通过突出显示与融资和税收余额分开的业务净运营资产，使您能够更清楚地了解为产生收益而部署的资产。这一措施有助于提供我们资产基本表现的指标，并增强它们之间的可比性。 |
营运资产扣除营运负债后的净额，包括权益入账投资的账面价值，主要不包括现金结余、联营公司贷款、计息负债、衍生工具对冲我们的净债务、持有待售资产、与持有待售资产直接相关的负债及税务结余。 | ||
| 基本资本回报率(ROCE) |
作为本集团资本效率的指标，按基本基准提供，以剔除特殊项目的影响，从而实现基本财务业绩的可比性。 |
税后利润(不包括特殊项目)和净财务成本(税后)除以平均使用资本。
除特殊项目及净财务成本(除税后)外之除税后溢利为除特殊项目、财务净成本及估计财务净成本对税务影响之持续及非持续经营业务之除税后溢利。这些是在半年末报告期内按年计算的。
估计的税务影响是根据净融资成本(不包括任何汇兑影响)的表面税率计算的。
平均使用资本的计算方法是最后两个报告期的净资产减去净债务的平均值。 | ||
| 调整后的实际税率 |
提供基本税基，以排除特殊项目的影响，从而实现基本财务业绩的可比性。 |
总税费/(福利)不包括特殊项目和汇率变动的税费/(福利)除以不包括特殊项目的持续经营利润。 |
117
| 非国际财务报告准则金融 信息 |
我们为什么相信非国际财务报告准则 财务信息是有用的 |
计算方法 | ||
| 单位成本 |
用于评估集团每个生产单位资产的可控财务业绩。单位成本根据场地的具体情况进行调整不可控加强集团资产之间可比性的因素。 |
资产净成本与销售吨位权益份额的比率。净成本的定义是收入减去基本EBITDA，不包括运费。重新分配与2023财年员工应享权利和津贴审查相关的成本，以及其他成本，取决于每项资产的性质。运费不包括在内，因为本集团相信运费与我们的同业集团提供类似的比较基准。这个重新分配与2023财年员工权益及津贴审查相关的成本中，资产单位成本不包括于2024财年的资产，因为该等成本已于集团确认，并于2023财年未分配。
埃斯孔迪达、斯宾塞和南澳大利亚州铜业的单位成本不包括：
· 副产品信用是有利的影响副产品(例如黄金或白银)，以确定铜生产的直接可归属成本 · 特许权使用费，因为这些费用不被视为在本集团的控制之下，本集团认为，排除这些费用提供了与我们同行集团类似的比较基础
WAIO和BMA单位成本不包括：
· 特许权使用费，因为这些费用不被视为在本集团的控制之下，本集团认为，排除这些费用提供了与我们同行集团类似的比较基础 |
118
10.2主因子的 定义和计算
影响收入、营业利润和基本EBITDA期间变动的主要因素的计算方法如下：
| 主要因素 | 计算方法 | |
| 销售价格变动 | 每项业务从前期到本期的平均实现价格变动乘以本期销售额。 | |
| 与价格挂钩的成本 | 从上期到本期的每项业务的价格挂钩成本(主要是特许权使用费)的变化乘以本期销售量。 | |
| 音量的变化 | 每项业务的销售量变动乘以上一年平均实现价格减去变动单位成本。 | |
| 可控现金成本 | 运营现金成本以及勘探和业务开发成本的总和。 | |
| 运营现金成本 | 总成本变动，不包括与价格挂钩的成本、汇率、成本通货膨胀、燃料、能源和消耗品价格变动，非现金成本和一次性的上一期至本期每项作业的项目定义如下。 | |
| 勘探评估和业务发展 | 本期勘探评价和业务发展费用减去前期勘探和业务发展费用。 | |
| 汇率 | 汇率变动乘以当期本币收入和支出。 | |
| 成本通胀 | 通胀率变动适用于除折旧及摊销、与价格挂钩的成本、勘探及业务发展开支、已停止及已出售业务的开支及新业务及收购业务的开支外的其他开支。 | |
| 燃料、能源和消费品价格走势 | 燃料和能源费用以及本期消耗品通货膨胀减去上一期燃料和能源费用后的价差。 | |
| 非现金 | 上一期间至本期的资本化和递延剥离损耗净影响的变化。 | |
| 一次性的物品 | 超过一年的费用变动预先确定的与过去两年未发生且在未来两年内不太可能发生的意外事件相关联的阈值。 | |
| 资产出售 | 本期出售资产或业务的利润/(亏损)减去上一期出售资产或业务的利润/(亏损)。 | |
| 停止和出售业务 | 当期停止或出售的业务的基本EBITDA减去前一期间停止或出售的业务的基本EBITDA。 | |
| 新的和收购的业务 | 本期收购业务的基本EBITDA减去上期收购业务的基础EBITDA。 | |
| 权益类投资的利润/(亏损)份额 | 当期权益类投资的利润/(亏损)份额减去前期权益类投资的利润/(亏损)份额。 | |
| 其他 | 上述因素不能解释的差异。 |
119
11 其他信息
11.1 公司详情
请参阅第i页了解更多信息。
11.2 前瞻性陈述
请参阅第i页了解更多信息。
本报告根据董事会决议案编制。
肯·麦肯齐
椅子
日期：2024年8月27日
120
公司治理声明
内容：
| 1. | 必和必拓的公司治理 |
| 2. | 2024财年公司治理亮点 |
| 3. | 必和必拓的治理结构 |
| 4. | 董事会组成和继任 |
| 5. | 董事会委员会 |
| 6. | 管理 |
| 7. | 股东和报告 |
| 8. | 文化和行为 |
| 9. | 风险管理和保证 |
| 10. | 美国要求 |
1.必和必拓的 公司治理
良好的公司治理是我们经营业务的基础。
本公司管治声明载述本集团现行的公司管治架构，包括主要政策及惯例。
必和必拓在整个2024财年完全遵守了澳大利亚证券交易所公司治理委员会第四版公司治理原则和建议(澳大利亚证券交易所第四版)的建议。ASX第四版在asx.com.au上有售。
必和必拓还必须遵守伦敦证券交易所(LSE)和纽约证券交易所(NYSE)上市的治理要求，以及我们在美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的注册要求。
本公司管治声明于2024年8月27日生效，并已获董事会批准。
有关我们的公司治理框架和做法的更多信息，请访问bhp.com/治理处，其中包括我们的附录4G和本公司治理声明中引用的每个公开可用文件的链接。
2. 2024财年公司治理亮点
121
3. 必和必拓的治理结构
冲浪板
董事会对监督必和必拓的治理负有最终责任。董事会治理文件中规定的董事会的作用， 是 代表股东，促进和保护必和必拓的短期和长期利益。
董事会治理文件概述了董事会的职责和程序，包括专门为董事会保留的事项、授予首席执行官(CEO)的权力以及CEO对该权力的问责，并就董事会与CEO之间的关系管理提供了指导。董事会治理文件于2023财年更新，并于2023年7月1日起生效。
经修订的董事会治理文件中规定的留给董事会的事项包括：
| • | 任命首席执行官并确定任命条款 |
| • | 批准任命高管领导团队(ELT)成员并对组织结构进行重大变更，涉及直接向首席执行官汇报 |
| • | 首席执行官的继任计划并直接向首席执行官汇报 |
| • | 监督首席执行官和集团的业绩 |
| • | 监督委员会的组成、程序和业绩 |
| • | 认可集团的价值观，我们的行为准则、目的和风险偏好 |
| • | 确定、核准和评估在董事会、高级管理人员和员工队伍的组成中实现性别多样性的可衡量目标，并评估集团在实现这些可衡量目标方面的进展情况 |
| • | 审批战略、年度预算、资产负债表管理和筹资战略 |
| • | 批准承诺额、资本和非首都超出指明限额的物品、收购和撤资 |
| • | 批准股利政策和确定股利 |
| • | 批准重大的社会、社区和可持续发展政策，包括与气候变化和公共可持续发展目标和指标有关的政策 |
| • | 审查和监测本集团的本金制度和新兴金融制度的效力非金融类风险管理和内部控制，并确保有适当的风险管理框架 |
| • | 确定和采纳必和必拓章程、法规或其他外部法规所要求的文件(包括向股东发布报告和声明) |
| • | 确定和批准必和必拓章程、法规或其他外部法规要求由董事会决定或批准的事项 |
>董事会治理文件可在bhp.com/治理处查阅
委员会
董事会已设立委员会协助其行使权力，包括监督必和必拓的业绩，以确保在董事会授权的范围内朝着我们的目标取得进展。有四个常设委员会：提名和治理委员会、风险和审计委员会、可持续发展委员会和人员和薪酬委员会。
>董事会根据其章程授予每个委员会权力。这些章程可在bhp.com/治理处查阅
>有关每个委员会的更多信息，请参阅第5节
椅子
主席负责领导董事会并确保其按照高管治标准运作。特别是，主席促进了建设性的董事会关系和所有人的有效贡献。非执行董事董事们。
122
集团公司秘书
集团公司秘书向董事会负责，并就管治程序的所有事宜向主席、董事会及个别董事提供意见。
首席执行官
行政总裁须就授予行政总裁的权力及本集团的表现向董事会负责。首席执行官与董事会建立建设性的合作伙伴关系，并定期向董事会报告进展情况。
访问管理权限
董事会可广泛接触经常出席董事会和委员会会议的高级管理层成员。管理层做报告并与董事进行讨论，回答问题，并就其职责领域提供意见和观点。董事会还在实地考察时与管理层成员接触。
董事会还根据需要在管理层缺席的情况下进行讨论。
4. 董事会的组成和继任
4.1 董事会及公司秘书
董事会目前有10名成员。董事的资历、经验及特别责任如下。
|
肯 麦肯齐 Beng，FIEA，FAICD
委任
独立的非
主席自 2017年9月1日
|
技能和经验
Ken MacKenzie拥有全球高管经验和深刻的战略方法，专注于卓越的运营、资本纪律和创造长期股东价值。
从2005年到2015年，肯是董事有限公司的董事总经理兼首席执行官，Amcor Limited是一家全球包装公司，业务遍及40多个国家。
Ken带来了他在美洲、澳大利亚、亚洲和欧洲的发达和新兴市场的职业生涯中获得的全球供应链和治理方面的商业管理和领导技能。Ken拥有在业务和企业层面领导战略转型的经验。他对持续学习和技能发展的承诺为董事会的审议提供了宝贵的见解，并为必和必拓的领导团队提供了指导，以驾驭快速变化的全球经济和市场动态。
目前的任命
Ken是墨尔本商学院有限公司的主席(自2023年6月以来)，美国证券资本合伙公司顾问委员会成员(自2016年1月以来)，以及Barrenjoey的兼职顾问(自2021年4月以来)。 |
123
|
麦克 亨利 理科学士(化学)
委任
非独立的 董事自 2020年1月 首席执行官自2020年1月1日起
|
技能和经验
Mike·亨利在全球采矿和石油行业拥有30多年的经验，担任过运营、商业、安全、技术和营销等职位。
Mike于2003年加入必和必拓，自2011年以来一直担任执行领导班子成员。在加入必和必拓之前，Mike曾在加拿大、日本和澳大利亚的资源行业工作。
Mike带来了一系列大宗商品的深厚运营和市场知识，以及资源和技能开发的战略方法，以实施必和必拓的战略和未来增长选择，这将支持全球经济增长和脱碳。他专注于创建一种安全、高性能的文化，这种文化得益于包容性的工作场所，在这种工作场所，人们通过必和必拓的操作系统在各个层面得到授权。
Mike致力于与政府、土著合作伙伴、社区利益相关者和商业合作伙伴建立牢固的关系，以确保必和必拓的活动为这些利益相关者带来互惠互利的同时，为股东带来强大的价值。Mike对董事会在资产、技术、大宗商品和风险管理方面的资本配置考虑采取了一种有纪律的方法。 |
|
小群巧妙--斯泰格 计算机科学和国际营销文凭，MBA
委任
独立的非执行董事自2020年10月以来的董事
|
技能和经验
小群聪明-Steg在技术方面拥有20多年的经验，专注于软件工程、数据和人工智能、网络安全和数字化。
肖群曾担任荣格股份公司和ProSiebenSat.1 Media SE的首席技术官，以及SAP和SAP实验室的总裁的技术和创新首席运营官。
小群在开发、选择和实施业务转型技术、创新以及评估数字颠覆中的机会和风险方面拥有丰富的专业知识。她拥有技术和创新方面的知识和关系初创企业该项目涵盖了欧洲、亚洲和北美的各个领域，深入开展了董事会对网络安全风险管理的审查，并评估了在发现新矿藏、更安全和更具成本效益的加工以及减少温室气体排放和支持能源过渡的技术方面投资已证实的和新兴技术的机会。
目前的任命
小群是一个非执行董事Amadeus IT Group SA董事（自2020年6月起），a 非执行董事斯特劳曼集团董事（自2024年4月起）和英飞凌科技股份公司监事会成员（自2020年2月起）。 |
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加里 戈德堡
学士（采矿工程）、MBA
委任
独立的非 2020年2月以来
资深独立人士
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技能和经验
Gary Goldberg拥有超过40年的全球高管经验，包括采矿、战略、风险、大宗商品价值链、资本配置纪律和公共政策方面的丰富经验。
Gary曾担任Newmont Corporation首席执行官（2013年至2019年），在此之前，曾担任力拓矿业公司总裁兼首席执行官。加里也是一名 非执行董事瓦拉塔港煤炭服务有限公司和力拓津巴布韦董事，并担任世界黄金协会副主席、国际采矿和金属理事会财务主管， 联席主席世界经济论坛矿业和金属工业界成员，美国国家矿业协会主席。
加里在带领采矿业与美国和世界各地的社区和政府合作提高安全和环境绩效方面发挥了领导作用，受到了认可。他在实施长期周期商品的安全、脱碳和转型投资战略方面拥有丰富的管理经验，并为全球环境管理的政策制定做出了贡献。
目前的任命
加里是帝国石油有限公司的董事成员(自2023年5月起)。 | |
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蜜雪儿 辛奇利夫
BCOM、FCA、ACA
委任
独立的非 自2022年3月以来
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技能和经验
Michelle Hinchliffe在毕马威金融服务部门担任合伙人已有20多年的经验。
Michelle曾是毕马威的合伙人，曾担任多个职位，包括英国审计部主席、毕马威英国执行委员会成员、领导毕马威在澳大利亚的金融服务业务，以及毕马威澳大利亚董事会成员。
Michelle在了解跨国公司在欧洲、美洲、亚洲和非洲的多个报告和监管框架下运营的复杂性方面拥有专业知识和经验。她在包括澳大利亚在内的一系列行业和业务中的财务专业知识和审计经验为董事会带来了关于必和必拓对风险、回报及其长期资本计划的洞察力，以创造财务实力并支持必和必拓的未来增长。
目前的任命
米歇尔是一个非执行董事董事收购桑坦德英国有限公司和桑坦德英国集团控股有限公司(自2023年6月起)，以及麦格理集团有限公司和麦格理银行有限公司(自2022年3月起)。 |
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唐·林赛
理学士(荣誉)，MBA
委任
独立的非执行董事董事自2024年5月以来
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技能和经验
Don Lindsay拥有40多年的全球经验，包括采矿和资源开发、金融市场、转型领导力、增长和价值创造。
曾任泰克资源有限公司首席执行官兼首席执行官总裁(2005年至2022年)，在此之前，他在加拿大帝国商业银行世界市场公司工作了近20年，在那里他担任投资和企业银行业务主管兼亚太区主管总裁。唐还担任过世界经济论坛矿业和金属理事会主席、加拿大商业理事会主席和国际矿业和金属理事会主席。
唐在全球资源开发以及可持续发展、社区健康、安全以及全球教育和商业论坛方面拥有丰富的经验。他在一系列大宗商品和采矿司法管辖区的技术和管理经验带来了对潜在资源、开发和运营成本的独特理解，以及对加强世界级资产组合的机会的评估。
目前的任命
唐是宏利金融-S(自2023年2月以来)和2025年温哥华惠斯勒不可征服运动会(自2022年11月以来)的董事会主席。 | |
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罗斯·麦克尤恩
BBUS
委任
独立的非执行董事董事自2024年4月以来
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技能和经验
Ross McEwan拥有30多年的全球高管经验，包括在金融服务业的经验，在复杂监管环境下的资本配置、风险管理和价值创造方面拥有深厚的专业知识。
罗斯曾担任澳大利亚国民银行首席执行官(2019年至2024年4月)和苏格兰皇家银行集团首席执行官(2013年至2019年)。在此之前，他曾在澳大利亚联邦银行、First NZ Capital Securities和澳大利亚/AXA新西兰国家互助人寿协会担任高管职务。
罗斯专注于人和文化、技术和创新，在资本配置和价值创造方面拥有丰富的经验。他与广泛的利益相关者密切合作，包括客户、政府和监管机构，并带来了全球视野。罗斯对组织变革有着深刻的理解，并将非常强烈的重点放在客户和技术上，作为变革的驱动力。
目前的任命
罗斯目前是QinetiQ Group Plc(自2024年3月以来)和反刍动物生物技术有限公司(自2021年6月以来)的董事会成员。 |
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克里斯汀 奥莱利
BBUS
委任
独立的非执行董事自2020年10月以来的董事
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技能和经验
Christine O‘Reilly在金融和基础设施领域拥有30多年的经验，拥有深厚的金融和公共政策专业知识，以及在大型资本项目和转型战略方面的经验。
Christine是GasNet澳大利亚集团的首席执行官，联席主管之前，他曾在普华永道投资银行和审计部门任职，负责未上市的基础设施投资业务。克里斯汀还担任过一名非执行董事董事的成员包括Medibank Private Limited(2014年3月至2021年11月)、TransUrban Group(2012年4月至2020年10月)、CSL Limited(2011年2月至2020年10月)及Energy Australia Holdings Limited(2012年9月至2018年8月)。
Christine对企业的财务驱动因素有深刻的理解，并在为股东和利益相关者提供长期回报的行业中拥有资本配置纪律方面的经验。她对成本效益和现金流以及政策对创新、投资和项目发展的影响的见解是董事会的主要投入。
目前的任命
克莉丝汀是一个非执行董事澳大利亚和新西兰银行集团的董事(自2021年11月起)、斯托克兰有限公司(自2018年8月起)和维多利亚基础设施有限公司(自2023年11月起)。 | |
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凯瑟琳 唐娜
荣誉法学士学位 商学博士
委任
独立的非执行董事董事自2022年4月以来
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技能和经验
凯瑟琳·塔纳在资源、石油和天然气、发电和零售领域拥有30多年的经验。
凯瑟琳曾在2014年至2021年期间担任澳大利亚能源公司董事的董事总经理。在此之前，她曾在壳牌和英国天然气集团担任高级管理职务，负责非洲、北亚、俄罗斯、北美、拉丁美洲和澳大利亚的国际业务。凯瑟琳也是澳大利亚储备银行董事会成员(2011年至2021年)和澳大利亚商业委员会董事成员(2016年至2021年)。
凯瑟琳在领导文化变革以及在商业和更广泛的领域发起性别平等、多样性和包容性方面有着良好的记录。她带来了对复杂的监管和政策环境的理解和贡献。凯瑟琳在寻求将客户和社区(特别是土著社区)的期望与企业和监管机构的期望保持一致方面的经验为董事会提供了独特的洞察力和意见。
目前的任命
凯瑟琳是一个非执行董事董事在贝克特公司任职(自2023年5月起)，贝克特尔澳大利亚公司董事长(自2023年12月起)，麦肯锡公司高级顾问(自2022年4月起)，以及澳大利亚富士通顾问委员会成员(自2022年2月起)。 |
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狄翁 韦斯勒
BASC(计算)，名誉博士 关于法律的
委任
独立和非独立的
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技能和经验
Dion Weisler拥有丰富的全球高管经验，包括在全球信息技术领域的转型和商业经验，重点是资本纪律和利益相关者参与。
迪翁之前是董事的一员，总裁和惠普公司的首席执行官(从2015年到2019年)，并继续担任董事和高级执行顾问(直到2020年5月)。他之前曾在联想集团担任过高级管理职务，曾在澳洲电信公司担任会议和协作部总经理，并在宏碁公司担任过各种职位，包括宏碁英国公司的董事经理。
Dion带来了将大趋势转变为机会和增长的经验，以及对创新、技术和数据力量的宝贵见解。他的经历还展示了他对全球能源转型战略制定的洞察力，在全球能源转型中，安全、脱碳和利益相关者管理至关重要。
目前的任命
狄翁是一个非执行董事英特尔公司的董事(自2020年6月以来)和非执行董事赛默飞世尔的董事(自2017年3月起)。 | |
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燕姿 威尔金森
文学士、法学士(荣誉)、法学士、FGIA
委任
集团公司秘书2021年3月生效
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技能和经验
斯蒂芬妮·威尔金森被任命为集团公司秘书，自2021年3月起生效，集团总法律顾问自2024年4月2日起生效。在加入必和必拓之前，燕姿是赫伯特·史密斯·弗里希尔斯的合伙人，她在这家公司工作了15年，专门从事公司法和上市公司治理。在她职业生涯的早期，燕姿是Allen&Overy在中东的一名律师。斯蒂芬妮是澳大利亚治理研究所的研究员。 |
4.2 董事独立性
董事会致力于确保大多数董事是独立的。
董事会通过了一项政策，用来确定其董事的独立性。
>有关董事独立性的政策可在bhp.com/治理处查阅
确定董事的独立性
审计委员会确认，它认为所有现有的非执行董事董事，包括主席，应独立于管理层，不存在在重大方面可能影响或被合理地视为影响的任何利益、地位或关系，他们有能力对董事会处理的问题作出独立判断，并按照必和必拓的整体最大利益行事，而不是以个别担保持有人或其他方的利益为重。
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独立性的确定是在董事的任命和连任，每年，以及当董事披露任何新的利益、职位或关系时。一些董事目前或以前曾在与必和必拓有商业关系的公司担任过职务。
董事会已评估必和必拓与董事所担任或担任职务的公司之间的关系，并得出结论认为，该等关系并不妨碍董事就提交董事会审议的问题作出独立判断的能力，或他们为必和必拓整体最佳利益行事的能力。
利益冲突
根据澳大利亚法律，如果出现董事具有重大个人利益的情况，受影响的董事不参与决策，除非得到不感兴趣董事们。有关董事权益的规定载于必和必拓集团有限公司章程。
4.3. 董事会任命和继任规划
必和必拓对董事会继任计划采取结构化和严谨的方法，以防范意外离职的后果，促进现任董事的有序更换，并监督多元化渠道的发展。这一过程是持续的，目的是使董事会能够在经验和新观点之间确定适当的平衡，董事会继续符合目标。作为这一过程的一部分，罗斯·麦克尤恩于2024年4月被任命为董事会成员，唐·林赛在独立董事退休后于2024年5月被任命为董事会成员非执行董事董事们，特里·鲍恩于2023年11月，伊恩·科克里尔于2024年4月。
在董事会正式任命或提名候选人参选之前，董事会将在外部顾问的协助下，对该人的品格、经验、教育程度以及犯罪和破产历史进行适当的背景和背景调查。
董事会通过了一份任命书，其中载有下列条款非执行董事董事将被任命，包括他们将被本集团赔偿的基准。聘书明确了董事的角色，包括对独立性、参与性、时间承诺和持续改进的期望。所有人都有书面协议非执行董事董事们。
4.4. 董事入职培训与发展
任命后，每个新的非执行董事董事提供根据他们的需求量身定制的入门课程。非执行董事董事们在加入新的委员会时还会参加入职计划，该计划是根据该委员会的作用和董事以前的经验而量身定做的。
在入门课程之后，非执行董事董事通过培训和发展计划参与持续改进活动，该计划由提名和治理委员会监督，以帮助董事个人和集体发展和保持技能和知识，以帮助他们有效地履行职责。培训和发展计划定期进行审查，以最大限度地提高有效性，并根据董事的需求和董事会的重点领域调整计划。
在整个一年中，主席与每个董事讨论发展领域。董事会委员会审查并同意他们对更多简报的需求。这种方法的好处是，上岗和学习机会可以根据董事委员会的成员身份以及董事会的特定重点领域而量身定做。这一办法还旨在确保继任规划、董事会更新、培训和发展以及委员会组成的协调进程。反过来，这些进程又与提名和治理委员会在确定适当的非执行董事董事考生。
培训和发展方案中的活动实例包括：
| • | 简报会、发展会议和深入研究，使每个董事更深入地了解必和必拓资产的活动、环境、关键问题和方向，以及更广泛的可持续性、气候相关、地缘政治和网络安全考虑因素 |
| • | 关于危机管理的培训 |
| • | 现场访问，以深入了解必和必拓现场的关键问题，并提供机会直接接触不同阶层的劳动力、社区成员、承包商、土著和第一民族代表以及其他利益攸关方 |
| • | 与外部专家接触，讨论对当前和新出现的趋势和风险(威胁和机会)的看法。 |
4.5. 董事技能、经验和属性
董事会要求的总体说明
在必和必拓，我们知道包容性和多样化的团队更安全、更有效率。这是因为这些团队中的人感到安全，可以畅所欲言，分享他们的想法和不同的观点，共同努力解决问题，做出更好的决策。
必和必拓董事会也不例外，并认为其成员应由具有广泛技能和多样性的董事组成，以便董事会能够：
| • | 提供有效创造长期股东价值所需的广度和深度的理解 |
| • | 保护和促进必和必拓的利益，创造社会价值 |
| • | 确保必和必拓的人才、能力和文化支持我们战略的长期实施 |
属性和对角色的承诺
所有董事应遵守我们的 行为规范,正直行事，以身作则，弘扬理想的文化。
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董事会认为每一位非执行董事董事通过参加董事会会议和在其职责范围内开展的其他活动，展示了他们有足够的时间承担这一角色的责任，诚实正直，并在一年中随时准备接受质疑、挑战和批评。
技能矩阵
董事会在提名和治理委员会的支持下，审查董事在董事会中所代表的技能和多样性，并确定这些技能的组成和组合是否仍然适合实现必和必拓的目标和战略。
考虑到必和必拓的情况和不断变化的外部环境，董事会维护着一个技能矩阵，其中确定了董事会在必和必拓下一阶段发展所需的技能和经验。
董事会技能汇总表确定了董事会打算在中期内建立、获取和保留的面向未来的技能，以期在执行其确保面向未来的商品的增长选择的战略时预期其需求。董事会技能汇总表不仅显示了董事会目前拥有的技能，而且还说明了董事会打算获得的新技能。已聘请外部服务供应商评估技能汇总表所载董事会董事的相关技能和经验。
董事会共同拥有技能汇总表中列出的所有技能和经验，每个董事都满足上文讨论的董事会要求和属性。
| 技能和属性 | 数量： 董事 | |
| 采矿 他是一家在多个国家开展业务的大型公司的高级管理人员，拥有丰富的经营或技术采矿经验；成功地优化和领导了一系列大型、全球性、复杂的运营资产，这些资产提供了一致和持续的高绩效(与成本、回报和产能有关)；成功地领导了勘探项目，取得了经证实的结果和业绩；交付了在业绩和回报方面取得成功的大型资本项目；以及在健康、安全和环境绩效与结果方面的已被证明的记录。 |
3 | |
| 全球体验 从长期在多个地区工作、管理业务单位和居住获得的全球经验，包括对全球市场以及地缘政治和经济环境的深刻理解和经验。 |
9 | |
| 战略 在周期较长的行业中负责企业范围的战略制定和实施，并制定和领导业务转型战略的高级管理人员。 |
10 | |
| 商品价值链与顾客 端到端价值或商品链体验-了解消费者和客户、营销需求驱动因素(包括特定的地理市场)和商品链发展的其他方面。 |
8 | |
| 金融敏锐 具有丰富的财务经验，能够评估财务报表并了解业务的主要财务驱动因素，从而对公司财务和内部财务控制有深入的了解。 |
10 | |
| 经营风险 在制定和监督复杂框架方面有丰富的经验，重点是确定、评估和保证运营工作场所的健康、安全、环境、气候和社区风险。 |
9 | |
| 技术 最近在开发、选择和实施领先和业务转型技术和创新以及应对数字颠覆方面的经验和专业知识。 |
8 | |
| 资本配置与成本效益 在资本配置纪律、成本效益和现金流方面通过担任高级管理人员获得了广泛的直接经验，并具有经过证明的长期业绩。 |
8 | |
| 社会价值、社区和利益相关者参与度 外部利益攸关方积极参与的广泛记录，包括与社区问题和社会责任有关的参与。深入了解公共政策、政府关系以及价值创造和企业声誉之间的交集。 |
7 | |
| 可持续性和脱碳过渡 对与可持续性和脱碳过渡相关的威胁和机会的识别和管理有理解和经验。 |
8 | |
| 人和人才 在人才和能力战略方面有丰富的经验，包括发展、招聘和保留、劳资关系、管理劳动力过渡和在快速变化时期提高劳动力技能。 |
8 |
4.6. 多样性
必和必拓通过了一份包容性和多样性立场声明，其中阐述了我们的多样性政策和优先事项，以加快提供更具包容性的工作环境，并加强工作场所的整体多样性。
>必和必拓的包容性和多样性立场声明可在bhp.com/Careers/Include-多样性网站上查阅，并在OFR 6.6中进行了总结
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我们的目标是到2025年在全球员工队伍中实现性别平衡。我们将性别平衡定义为至少40%的女性和40%的男性，这与国际劳工组织等实体使用的定义一致。
董事会负责批准实现董事会、高级管理人员和员工队伍组成多元化的可衡量目标，并评估本集团在实现该等可衡量目标方面的进展情况，如下所述。提名和治理委员会审查并向理事会提出关于实现理事会组成多样性的多样性和可衡量目标的建议，并审查在实现这些可衡量目标方面取得的进展。
| 2024财年可衡量的目标 | 2024财年的进展 | |
| 到2025财年末，将女性员工比例提高到40% | 在2024财年，董事会批准了将必和必拓员工队伍中女性比例从2023财年的35.2%提高3%的目标。在2024财年，必和必拓将女性在必和必拓工作的比例提高了1.9个百分点，截至2024年6月30日，女性目前占全球员工总数的37.1%。1 | |
| 保持董事会和高级管理人员的均衡代表性(定义为15级及以上职位的英语教学和直接向英语教学汇报) | 我们的董事会在2024财年继续保持性别平衡。
我们的高级管理人员队伍保持一致，在2024财年占40.9%的女性。 |
脚注：
| 1. | 进展情况不包括年内剥离的Daunia和Blackwater矿的数据。 |
>有关我们在2024财年重点关注的多样性领域以及董事会、高级管理职位和整个员工队伍中男性和女性的比例的更多信息，请参阅OFR 6.6
>更多多样性数据可在必和必拓ESG标准和数据库2024中获得，可在bhp.com/ESGStandards2024上找到
董事会的组成反映了性别平衡以及不同的经验、教育和地理背景。
截至2024年6月30日，40%的董事为女性，必和必拓董事会达到了英国上市规则中的目标，以及根据澳大利亚证券交易所第四版的指导，每个性别的董事至少有30%的比例。必和必拓还满足了英国上市规则的目标，即董事会中至少有一名董事成员具有少数族裔背景。
必和必拓目前没有达到英国上市规则中至少有一个董事会高级职位(必和必拓为董事长、首席执行官兼高级独立董事)由女性担任的目标。英国上市规则的目标还包括董事会高级职位类别的首席财务官。Vandita Pant于2024年3月被任命为首席财务官，但与澳大利亚上市公司的惯例一样，首席财务官不是必和必拓董事会的董事成员。作为继任规划的一部分，董事会审查董事会董事所代表的技能和多样性(包括性别、年龄、个人优势和社会和种族背景)，并确定这些技能和多样性的构成和组合是否仍然适合实现必和必拓的目标和战略。
补充资料7中的表格列出了截至2024年6月30日英国关于多样性的上市规则所要求的信息。这些表格中的数据是通过要求所有董事会成员、ELT和集团公司秘书在包括英国上市规则规定的表格的问卷中自我报告而收集的。
4.7. 董事会评估
董事会致力于在评估董事业绩时保持透明度。董事会定期对其业绩、各委员会的业绩、集团主席、董事以及支持董事会工作的治理程序进行评估。
评价考虑了该集团在董事会中的技能、经验、独立性和知识的平衡、其多样性和文化以及治理进程的运作。
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在2024财年，在外部服务提供商Lintstock的协助下进行了一次内部评估。外部董事会评估大约每三年进行一次，上一次评估是在2023财年。
董事个人表现回顾
董事会通过了一项针对所有人的政策非执行董事要寻求的董事连任每年一次。董事会使用董事绩效评估的结果来考虑是否提名一名董事连任由股东提供。在2024财年，在提名每个董事之前，对它们的表现进行了评估连任在外部服务提供商Lintstock的帮助下。Lintstock与本集团或个别董事并无任何其他联系。
对董事的评估侧重于每个董事对董事会及其委员会工作的贡献，以及必和必拓治理框架中规定的董事期望。此外，评估侧重于每个董事如何促进董事会凝聚力和与其他董事的有效关系，投入履行其职责所需的时间，并有效履行其职责。董事被要求就其他董事贡献最大价值的领域和潜在的发展领域发表评论。
林特斯托克向主席提供了收到的反馈，然后与董事进行了讨论。高级独立董事与主席讨论了与主席有关的反馈意见。由于这些结果，审查支持审计委员会的决定，即建议每个董事代表连任。
委员会评估
在对其工作进行评估之后，每个委员会都得出结论，认为它在2024财政年度达到了《宪章》规定的要求。
5. 董事会委员会
董事会有四个常设委员会，并将若干职责下放给每个委员会，以协助董事会履行其职责和履行其职责。每个委员会的章程规定了委员会的作用和责任。作为治理审查的一部分，这些章程在2023财年进行了审查和更新。其目的是审查董事会和委员会的职责，并精简和更新文件，以最好地支持必和必拓的战略和宗旨。
>更新的章程从2023年7月1日起生效，可在bhp.com/治理处查阅
必和必拓的董事会和委员会治理结构有助于在关键问题上采取经过深思熟虑的综合方法，例如：
| • | 气候变化是董事会层面的问题。董事会负责管理和监督气候变化问题，包括与我们的战略方针、风险管理和公开披露有关的问题。董事会批准重要的社会、社区和可持续发展政策，包括与气候变化和公共可持续发展目标和指标有关的政策，并根据我们的战略、目标和指标监督业绩。董事会的每个委员会都给予支持： |
| • | 提名及管治委员会负责审核本集团的重要社会、社区及可持续发展政策，包括与气候变化有关的政策，并向董事会提出建议。委员会还审查并就集团的公共可持续发展目标向董事会提出建议。 |
| • | 风险与审计委员会负责协助董事会监督和审查本集团面临的新风险和主要风险，包括气候风险。风险与审计委员会还审查并向董事会建议关于可持续性事项的公开财务披露。 |
| • | 可持续发展委员会负责检讨本集团在气候事务方面的管治及表现是否足够，并就此向董事会提供意见。委员会还审查并建议董事会在年度报告和其他与本集团关于气候问题的报告有关的公开文件中披露关于可持续性问题的信息。 |
| • | 人员和薪酬委员会负责审查并建议董事会批准英语教学的绩效衡量标准和绩效结果。在此过程中，委员会审议了可持续发展委员会关于气候措施的建议。 |
| • | 性骚扰是董事会一级的问题，得到了风险和合规方面的风险和审计委员会以及安全、业务和安保控制方面的可持续发展委员会的支持。 |
| • | 技术和网络风险是董事会层面的问题，得到风险和审计委员会的支持，该委员会负责审查本集团面临的新出现的和主要的风险，包括网络风险。 |
董事会任命每个委员会的成员和主席。只有独立的非执行董事董事可以担任委员会主席。
各委员会的成员及其主要作用和责任如下。
>有关2024财年期间委员会的出席情况和成员情况，请参阅董事报告2
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5.1 提名和治理委员会
成员
Ken MacKenzie(主席)，Terry Bowen(至2023年11月1日)，Gary Goldberg，Michelle Hinchliffe(从2023年11月1日起)，Christine O‘Reilly，Catherine Tanna(从2024年7月1日起)
主要职责/角色和重点：
提名和治理委员会的作用是在治理和提名问题上支持理事会。
委员会监督本集团的企业管治框架及常规、继任规划及流程、董事会及董事的表现评估、董事的培训及发展，并就本集团现有的企业管治政策、架构或常规向董事会提供意见及提出建议。
委员会还支持董事会处理与可持续性有关的事项，这些事项涵盖影响整个集团的问题，包括战略、风险和报告、人员和薪酬等领域，方法是审查并建议董事会批准集团的以下各项：
| • | 重要的社会、社区和可持续发展政策，包括与气候变化、行业协会和慈善捐款有关的政策 |
| • | 公众可持续发展目标和目标 |
2024财年的主要活动：
继任规划流程
| • | 董事会和委员会的继任 |
| • | 确定合适的非执行董事董事考生 |
| • | 与猎头公司就候选人搜索展开合作 |
评估和培训
| • | 董事会评价和董事业绩评价 |
| • | 董事发展规划与培训 |
| • | 评估公司的独立性非执行董事董事 |
治理实践
| • | 危机管理 |
| • | 审查《2024年气候过渡行动计划》 |
5.2风险与审计委员会
成员
米歇尔·辛奇利夫(自2023年11月1日起担任主席，并在此之前担任委员会成员)、特里·鲍恩(自2023年11月1日起担任主席)、小群·科克斯泰格、伊恩·科克里尔(至2024年4月4日)、唐·林赛(自2024年5月1日起)、罗斯·麦克尤恩(自2024年4月3日起)、克里斯汀·奥莱利
主要职责/角色和重点：
风险与审计委员会的职责是就财务报告、外部和内部审计、资本管理和风险管理向董事会提供支持和建议。委员会还监督和协助董事会审查集团面临的新风险和主要风险，包括财务和财务风险。非金融类可能威胁本集团业务模式、未来业绩、偿债能力、流动性或声誉的风险。
美国委员会成员资格要求
董事会信纳担任风险与审计委员会主席的Michelle Hinchliffe符合美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)规则对财务专家的要求，并且根据适用的纽约证券交易所规则是独立的。审计委员会还满意地认为，委员会符合《规则》规定的独立性标准。10A-3《交易所法案》。
2024财年的主要活动：
财务报表和筹资事项的完整性
| • | 需要审议的会计事项、重要性限制、半年和全年业绩 |
| • | 2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX)合规 |
| • | 财务治理程序 |
| • | 提供资金并保证更新 |
| • | 萨马尔科大坝失事准备金，包括相关准备金和或有负债 |
| • | 必和必拓资产的账面价值 |
| • | 与气候有关的财务报表和风险披露 |
| • | 关闭和修复规定 |
| • | 纠纷和诉讼的最新情况 |
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外聘审计员和审计程序的完整性
| • | 外部审计的现状和结果 |
| • | 管理层和外聘审计员的非公开会议 |
| • | 审计计划和审查外聘审计员的业绩 |
| • | 外聘审计员的独立性和非审计服务 |
内部控制和风险管理制度的有效性
| • | 关于本集团及其风险管理和内部控制系统(包括网络安全和数据隐私)面临的重大风险的报告 |
| • | 内部审计报告、年度内部审计计划和对内部审计小组业绩的审查 |
| • | 关于性骚扰、种族主义和欺凌、严重违反商业行为、遵守监管以及申诉和调查程序的报告 |
| • | 储备和资源更新 |
5.3 可持续发展委员会
成员
Catherine Tanna(主席至2024年7月1日)，Gary Goldberg(主席至2024年7月1日)，Ian Cockerill(至2024年4月4日)，Don Lindsay(自2024年5月1日起)，Dion Weisler
主要职责/角色和重点：
可持续发展委员会的作用是就可持续发展问题向董事会提供支持和建议。
委员会监督集团的健康、安全、环境、气候和社区表现，包括集团与这些事项有关的战略、政策和程序的执行情况。
委员会亦就本集团对健康、安全、环境、气候及社区事宜的管治是否足够，包括考虑与本集团营运及与客户、供应商及社区的接触有关的新风险领域，作出检讨及向董事会提供意见。
2024财年的主要活动：
可持续性
| • | 业务脱碳、水管理、文化遗产和土著参与、生物多样性、关闭和恢复、消除死亡方案和承包商综合管理方案更新 |
| • | 实地考察 |
| • | 关于材料健康、安全、环境、气候和社区风险的报告，包括尾矿、职业安全和性骚扰 |
| • | 健康、安全和安保职能计划 |
| • | 与健康、安全、环境和社区有关的内部审计报告和年度内部审计计划 |
披露
| • | 健康、安全和环境合规更新 |
| • | 可持续发展的披露 |
| • | 现代奴隶制团体声明 |
| • | 全球尾矿管理行业标准的披露 |
性能
| • | 监测健康、安全、环境、气候和社区表现，包括实现2030年目标的进展情况 |
| • | ELT 2024财年CDP记分卡的安全和可持续性措施及绩效结果 |
| • | 审查集团健康、安全和安保干事的健康、安全和环境职能和业绩 |
5.4. 人员和薪酬委员会
成员
克里斯汀·奥莱利(主席)，罗斯·麦克尤恩(从2024年4月3日起)，凯瑟琳·坦纳，迪昂·韦斯勒
主要职责/角色和重点：
人事及薪酬委员会的角色是就人事及薪酬事宜向董事会提供支援及建议。
委员会监督本集团与人员有关的主要策略和政策，包括吸引、招聘、激励和留住员工、员工参与度、领导力和人才发展、劳资关系和员工行为，并监督本集团的人才和文化战略的有效性及其与本集团的宗旨和价值观的一致性。
委员会监督和监督薪酬框架和做法，包括采用激励计划、CEO和其他ELT成员的奖励水平以及本集团员工福利结构的任何重大变化。
>有关必和必拓薪酬做法和政策的信息，包括对必和必拓股票和股权工具的对冲，请参阅薪酬报告
134
2024财年的主要活动：
报酬
| • | 高管薪酬策略 |
| • | 集团董事长、首席执行官、英语培训成员和集团公司秘书薪酬 |
人民
| • | 人员文化和战略、人员政策和治理、物质劳动力趋势 |
| • | 员工敬业度、领导力和人才发展 |
| • | 多样性和包容性政策和可衡量的目标(董事会以下) |
奖励计划
| • | 必和必拓的员工激励计划 |
6. 管理
在董事会以下，关键的管理决策是由CEO、ELT、管理委员会和管理层成员根据其授权做出的。
6.1 行政领导团队
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埃德加·巴斯托，首席运营官(冶金学士) 埃德加·巴斯托于1989年加入必和必拓，并于2022年10月被任命为首席运营官。埃德加负责集团健康、安全和安保、必和必拓操作系统(BOS)以及全球绩效和改进。埃德加的责任还包括南澳大利亚州铜业及其在最近将前OZ Minerals业务整合到我们的业务后的长期增长路径。埃德加此前曾在必和必拓担任高级职务，包括澳大利亚总裁矿业公司、西澳大利亚铁矿石资产公司总裁和智利资产公司总裁·埃斯孔迪达。
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卡罗琳·考克斯，首席法律、治理和对外事务官(文学士(荣誉)，MA，法学士，BCL) 卡罗琳·考克斯于2014年加入必和必拓，并于2020年11月被任命为首席法律、治理和对外事务官。Caroline负责法律、治理、道德和调查、合规、全球企业事务和沟通以及可持续发展和社会价值。卡罗琳此前曾在必和必拓担任高级职务，包括副法律顾问总裁、集团总法律顾问和集团总法律顾问兼公司秘书。在加入必和必拓之前，卡罗琳是赫伯特·史密斯·弗里希尔斯的合伙人。
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Brandon Craig，总裁美洲(BSC Engineering(机械)，MBL) 布兰登·克雷格于1999年加入必和必拓，并被任命为必和必拓美洲公司的总裁，从2024年3月1日起生效。布兰登负责必和必拓在智利的铜业务、在美洲的合资企业权益以及在加拿大的钾肥业务。在被任命为总裁美洲公司之前，布兰登是必和必拓西澳大利亚铁矿石业务的总裁资产。布兰登在必和必拓拥有20多年的专业知识，在维护、营销和人力资源领域担任过各种领导职务。
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Vandita Pant，首席财务官(BCom(荣誉)，MBA) Vandita Pant于2016年加入必和必拓，并被任命为首席财务官，自2024年3月1日起生效。Vandita负责监督集团的报告、税务、财务、投资者关系、财务规划、风险和内部审计团队。Vandita此前曾在必和必拓担任高级职务，包括从2019年7月至2024年2月29日担任首席商务官、集团财务主管和欧洲负责人。在加入必和必拓之前，Vandita在印度、新加坡、日本和英国的执行银行职位上拥有20多年的经验。Vandita为这一角色带来了强大的全球金融市场、大宗商品、战略、资本配置和业务发展经验。
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Catherine Raw，首席开发官(硕士(加拿大)，自然科学，理学硕士，矿产项目评估，CFA) Catherine Raw于2024年4月29日加入必和必拓，担任首席开发官。Catherine负责其战略、收购和撤资，确保其早期增长以及期权和风险投资。在加入必和必拓之前，Catherine曾在资源和金融行业担任高级职务，包括在上交所热能公司(SSE plc的一个业务部门)担任董事董事总经理、Barrick Gold Corporation担任北美首席运营官兼首席财务官，以及贝莱德担任自然资源团队董事董事总经理。
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杰拉尔丁·斯莱特里，总裁澳大利亚(理学士、物理学、理学硕士、国际管理) 杰拉尔丁·斯拉特里于1994年加入必和必拓，并于2022年10月被任命为总裁澳大利亚公司。Geraldine负责必和必拓在西澳大利亚、昆士兰和新南威尔士州的澳大利亚业务。杰拉尔丁此前曾在必和必拓担任高级职务，包括2019年3月至2022年5月31日期间担任总裁石油公司。Geraldine在必和必拓拥有30年的经验，包括担任总裁石油公司、总裁资产常规和在此之前在英国、澳大利亚和美国的石油业务中担任过几个高级运营和业务领导职位。
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Ragnar UDD，首席商务官(BAppSc(采矿工程)，Meng，MBA) RAG UDD于1997年加入必和必拓，并于2024年3月1日被任命为首席商务官。RAG负责全球销售和营销、采购、海运以及发展必和必拓对全球大宗商品市场和宏观趋势的看法。RAG在全球资源行业拥有超过25年的经验，包括在澳大利亚、亚洲以及北美和南美。他曾在必和必拓担任运营、物流、项目和技术方面的高级职位，包括2020年11月至2024年2月29日至2024年2月29日担任总裁美洲公司，必和必拓三菱联盟代理首席技术官兼首席资产官总裁。
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Johan van Jaarsveld，首席技术官(BENG(化学)，MCOM，应用金融学，博士(ENG)，提取冶金) Johan van Jaarsveld于2016年加入必和必拓，并被任命为首席技术官，从2024年3月1日起生效。Johan先生负责技术、矿产勘探、创新和卓越中心的项目、维护、资源和工程。Johan此前曾在必和必拓担任过高级管理职务，包括从2020年9月至2024年4月29日的首席开发官。在加入必和必拓之前，Johan曾在资源和金融领域担任过高管职位，包括巴里克黄金公司、高盛和黑石集团。
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Jad Vodopija，MComm首席人事官(BA，PGDip(劳资关系和人力资源管理)) Jad Vodopija于2019年重新加入必和必拓，并于2022年7月被任命为首席人事官。JAD负责组织战略、人才和资源管理、领导力发展和员工绩效。贾德此前曾在必和必拓担任高级职务，包括人力资源部副主任总裁。在重新加入必和必拓之前，贾德从2016年开始在奥利卡担任人力资源部副总裁总裁，在此之前，她在必和必拓以及之前的福特汽车公司建立了自己的职业生涯。
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6.2. 高级管理层继任
执行高级管理人员继任程序，以支持关键角色的管道稳定性。董事会每年至少进行一次人才深度调查，以评估这些管道，包括管道的多样性。
高级管理层继任是从五年的角度来看的，考虑到继任者在时间范围、背景和未来能力需求方面的准备情况。选定的董事会成员参与首席执行官以下一级的高管级别任命的面试过程，偶尔也参与首席执行官以下两级的职位的面试过程。在任命ELT成员之前，要进行适当的审查。必和必拓与每一位ELT成员都有一份书面协议，列出了他们的任命条款。
2023年12月，必和必拓宣布对英语考试进行以下修改：
| • | 任命Vandita Pant为首席财务官，自2024年3月1日起生效 |
| • | 任命Ragnar UDD为首席商务官，自2024年3月1日起生效 |
| • | 任命布兰登·克雷格为总裁美洲区总裁，自2024年3月1日起生效 |
| • | 任命Johan van Jaarsveld为首席技术官，自2024年3月1日起生效 |
| • | 任命凯瑟琳·劳为首席发展官，自2024年4月29日起生效 |
劳拉·泰勒(前首席技术官)于2024年2月29日从必和必拓退休，David·拉蒙特于2024年2月29日辞去首席财务官一职，开始担任高级执行官，担任咨询和项目主管，直接向首席执行官报告，直至2025年2月。
6.3.高管的 绩效评估
管理人员和其他高级员工的业绩每年都会进行审查。年度绩效评估程序考虑高管的绩效，参照旨在了解实现了什么以及如何实现的标准。对高管的所有绩效评估都包括他们在履行职责方面的效率，以及他们相对于指定的关键绩效指标所取得的成就。
在2024财年期间，对英语教学的所有成员进行了一次绩效评估。对于首席执行官，业绩评价由董事会主席代表所有非执行董事并与员工及薪酬委员会讨论，并由董事会审议。
7. 股东和报告
7.1 股东和利益相关者的参与度
必和必拓股东参与实践
必和必拓定期与我们的股东接触，了解他们的意见和反馈，我们有一个投资者关系计划，提供有效和及时的途径双向与投资者的沟通。
我们鼓励股东向我们表达他们的观点。股东可以随时通过我们的投资者关系团队与我们联系，联系方式请访问bhp.com。此外，股东还可以通过电子方式与我们和我们的登记处进行沟通。
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股东参与实践
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直接接触
我们与世界各地的机构股东和投资者代表组织直接接触，讨论战略和治理，并使我们的管理层、董事会和委员会能够定期听取投资者的期望，然后利用这些期望来完善和发展并持续改进必和必拓的治理流程。我们还直接与散户股东及其代表接触。
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参与关键的可持续发展主题
除了我们的定期投资者会议计划外，在2024财年，我们还与主要投资者举行了直接接触会议，包括气候行动100+、自然行动100和负责任投资原则(PRI)的先期计划。我们还就2024年气候转型行动计划的编制举行了参与会，以听取投资者对我们方法的反馈。
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网络直播和问答环节
我们提供网络广播和问答环节作为论坛，向股东通报业绩或其他关键公告的最新情况。
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网站
所有相关的公司治理信息，包括我们的年度报告，都可以在我们的网站bhp.com上获得。所有ASX的公告都会及时发布到网站上。必和必拓鼓励股东直接联系，我们的网站上有一张联系我们的表格，用于联系我们的投资者关系团队。任何有兴趣接收必和必拓新闻的人都可以订阅接收电子邮件警报。
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主席和 非执行董事董事投资者见面会
董事董事长兼高级独立董事定期与投资者会面，讨论董事会的优先事项，并征求股东的反馈。人民和薪酬委员会主席还与投资者和代理顾问会面，讨论薪酬问题。
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股东周年大会
我们促进并鼓励股东参与我们的年度股东大会(AGM)。这次会议为所有投资者提供了一个机会，让他们了解必和必拓的表现，询问董事会并与董事会接触，并就决议进行投票。外聘审计员也可以在年度股东大会上回答问题。
>有关我们年度股东大会的信息，请访问bhp.com/Meetings
在年度股东大会之前，必和必拓将向股东提供所有与他们决定是选择还是连任一杯董事。董事长和首席执行官在年度股东大会上发表的讲话副本将发布到相关证券交易所，并在我们的网站上发布。
股东大会的议事过程在我们的网站上进行了网络直播。股东大会上的决议是通过投票而不是举手决定的。
议事程序摘要和对交易项目的投票结果将发布给相关证券交易所，并在我们的网站上公布。
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利益相关者参与
审计委员会认为，利益攸关方的有效参与是其治理和监督作用的关键要素。我们的战略、我们的2030年目标、我们的宗旨和我们的风险偏好声明反映了外部合作伙伴和利益攸关方在决策中的重要性。
除了股东之外，有多种方式将合作伙伴和利益相关者的意见传达给董事会及其委员会。
提供给董事会的报告包括员工感知调查结果、性别薪酬差距报告以及首席执行官和首席人事官的最新情况。此外，风险与审计委员会和可持续发展委员会还收到有关与监管机构接触的报告。风险和审计委员会通过保密报告平台收到关于重大诉讼和与第三方的纠纷以及不当行为关切的报告。可持续发展委员会收到关于社区认知调查结果的最新信息。
利益相关者参与
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实地考察
实地考察为董事提供了与员工、合作伙伴、社区成员、土著和第一民族代表和承包商直接接触的机会，并更好地了解了本集团的运营、文化、重大风险和风险管理流程，以及与特定现场相关的其他问题。2024财年的实地考察包括对西部镍业和BMA(2023年11月)、新南威尔士州能源煤炭(2024年2月)、斯宾塞(2024年4月)和扬森(2024年6月)的实地考察。 | |
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劳动力
董事们还有机会在董事会和委员会会议、董事简报会以及参观我们的网站和办公室时与不同阶层的员工直接接触。 | |
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演示文稿和简报
有关财务结果、战略、脱碳和其他关键主题的简报和演讲的演示材料可在bhp.com上向所有利益相关者提供。 | |
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事件
全年的各种活动，如澳大利亚和英国的零售股东活动以及年度股东大会，提供了与一系列合作伙伴和利益攸关方接触的机会，包括政府官员、社区成员、传统所有者和其他土著合作伙伴和非政府组织组织。 | |
7.2 市场披露
必和必拓致力于及时、平衡地披露市场敏感信息。
必和必拓的市场披露和沟通政策规定了旨在确保遵守必和必拓相关披露义务的流程，并概述了向股东、投资界和市场传达信息的方式。它概述了我们如何识别和向股东和市场参与者分发信息，并阐明了披露委员会在管理遵守市场披露义务方面的角色。
董事会在材料市场公告发布后立即收到这些公告的副本。
当必和必拓发布新的实质性投资者或分析师演示文稿时，它会在演示之前向市场发布演示材料的副本。
>市场披露和沟通政策可在bhp.com/治理处查阅
此外，我们设有定期披露的披露管制，包括营运回顾、业绩公告、债务投资者文件(例如欧元或澳洲中期债券的招股说明书)及年报文件，这些文件必须符合相关监管规定。
>有关这些验证过程的更多信息，请参阅bhp.com/治理处提供的定期披露的披露控制文档
8.文化和行为
行为规范
我们致力于最高级别的治理，努力培养一种重视和奖励模范道德标准、个人和公司诚信以及尊重他人的文化。
董事会与管理层一道，在建立和加强集团文化方面发挥着至关重要的作用。
我们的行为准则得到了董事会的批准，并基于我们的价值观：做正确的事情，寻求更好的方法，并有所作为。它适用于我们所有的董事、高级管理人员和员工。
我们的行为准则包括我们关于直言不讳以及反贿赂和腐败的政策，制定了我们员工的行为标准，是必和必拓文化的重要声明。
>有关我们直言不讳的政策和反腐败承诺的更多信息，请参阅OFR 6.8
>我们的行为准则可在以下位置获得Bhp.com/关于/合乎道德的运营/我们的代码/
必和必拓提出不当行为担忧的渠道
我们已经建立了机制，让任何人都可以对我们的行为准则或者如果他们觉得我们的行为准则已被攻破。必和必拓提出不当行为担忧的举报渠道包括一个在线门户网站和24小时多语言呼叫服务。这些渠道是保密的，所有员工、承包商和外部合作伙伴和利益相关者，包括公众成员，都可以访问这些渠道，以提出对可能不道德、非法或与我们的行为准则。通过我们的报告渠道提出的所有不当行为问题都由道德和调查小组进行审查和分类。分类后，根据内部政策和流程将报告分配给调查员、直线领导或适当的团队进行解决。都是重要的我们的 代码为行为调查的事项和主要趋势向风险和审计委员会报告。然后向董事会报告这些情况，作为其报告输出进程。
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>有关道德和商业行为的更多信息，请参阅OFR 6.8
>有关道德和商业行为的更多信息，请访问bhp.com/道德
9.风险管理和保证
9.1风险管理治理结构
风险治理
风险与审计委员会(RAC)监督和协助董事会进行风险管理，并审查集团面临的新风险和主要风险，包括财务和非金融类可能威胁本集团业务模式、未来业绩、偿债能力、流动性或声誉的风险。这包括商业风险、财务报告风险、保险风险、税务风险、技术安全和网络风险、气候风险和道德合规计划。董事会要求首席执行官实施一个识别和管理风险的控制系统。风险团队对这一被称为必和必拓风险框架的系统负责，并支持、挑战和验证风险管理活动，以向管理层和董事会提供保证。董事在咨询委员会的支持下，监督并将至少每年审查本集团风险管理和内部控制制度的有效性。咨询委员会在进行这项检讨时，会就风险管理及内部控制制度是否继续健全，以及本集团的运作是否充分顾及董事会所设定的风险偏好，向董事会提出建议。
>有关更多信息，请参阅OFR 8
内部审计
内部审计团队向董事会、首席执行官和行政领导团队保证风险管理、内部控制和治理流程是否充分和有效。内部审计小组独立于外聘审计员。审计咨询委员会评估并在认为合适的情况下批准内部审计小组的职权范围和年度内部审计计划，并监督内部审计活动的有效性。
咨询委员会批准首席审计官(现任首席风险与审计官)的任免，并评估他们的表现、独立性和客观性。在2024财年，首席风险和审计官直接向RAC报告，首席财务官负责内部审计团队的职能监督。
内部控制和风险管理制度的有效性
在将权力下放给CEO的过程中，董事会建立了CEO的限制，董事会治理文件中概述了这一点。这些限制要求首席执行官确保必和必拓有一个适当的控制系统来识别和管理风险。董事会透过咨询委员会，定期检讨这些制度的成效。这些审查包括评估流程是否继续满足不断变化的外部治理要求。
咨询委员会监督和审查内部控制和风险管理系统(包括财务控制、财务报告、储备和资源报告、关闭和修复、法律和道德合规、防止欺诈和严重违反商业行为的程序、流程和系统，大声说出来程序、信息技术安全和网络风险)。任何重大违规行为我们的行为准则，包括违反我们的反贿赂和腐败规定，以及根据我们的大声说出来首席合规官每季度向RAC报告程序。然后，这些报告将通过报告输出进程。
在2024财年，管理层对必和必拓面临的重大风险以及集团风险管理系统的有效性进行了评估。审查由咨询委员会监督，并向董事会报告结果和建议。除了考虑必和必拓面临的主要风险外，董事会还评估了内部控制对通过董事会委员会的工作确定的关键风险的有效性。
董事会于2024财年进行检讨后，对必和必拓的风险管理及内部控制系统的成效感到满意。
环境和社会风险
必和必拓的风险因素(包括暴露于环境和社会风险的物质风险)以及我们如何管理这些风险在OFR8中有描述。
9.2 外部审计和财务报告
财务报表的完整性
财务咨询委员会协助董事会确保财务报表的完整性。审计咨询委员会就会计政策和做法的适当性、判断范围、遵守会计准则、证券交易所和法律要求以及外部审计的结果进行评估并向董事会提出建议。
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首席执行官和首席财务官保证
就2024财年全年及半年度而言，行政总裁及财务总监已提供声明，表示他们认为必和必拓的财务记录已妥善保存，该等财务报表符合会计准则及适用的监管要求，并真实而公平地反映必和必拓的财务状况及业绩，而该意见是以健全的风险管理及内部控制制度为基础，并有效运作。审计咨询委员会在向董事会建议批准财务报表时考虑了这些证明。
外聘审计员
审计咨询委员会代表董事会管理与外聘审计员的关系。委员会每年审议外聘审计员的独立性和连任问题，以及薪酬和其他聘用条件，并向审计委员会提出建议。
评价外聘审计员和外聘审计程序
审计咨询委员会评价外聘审计员的客观性和独立性，以及外聘审计安排的质量和效力，包括通过：
| • | 审查外聘审计员的聘用条件 |
| • | 审议外部审计计划，特别是确保其量身定做以反映与上一年相比的情况变化，并在审计期间审查该计划 |
| • | 全年在没有管理层在场的情况下，与审计合作伙伴，特别是主要审计合作伙伴举行会议 |
| • | 与审计合作伙伴讨论更广泛的审计团队的技能和经验 |
| • | 考虑到外聘审计员在完成审计后的业绩质量 |
此外，审计咨询委员会审查外聘审计员的诚信、独立性和客观性，并评估这种关系中是否有任何因素有损或似乎有损外聘审计员的判断力或独立性。外聘审计员还向审计咨询委员会证明其独立性。
非审计服务
尽管外聘审计员提供了一些非审计为了确保向专家组提供服务，外聘审计员的客观性和独立性得到了保障，方法是限制提供这些服务，并禁止提供某些服务。
预先批准的服务
审计咨询委员会通过了一项由外聘审计员提供审计和其他服务的政策，涵盖了审计咨询委员会的预先审批维护外聘审计员独立性的政策和程序。
的类别‘预先批准的’服务包括：
| • | 审计服务-构成法定审计商定范围的工作，包括对必和必拓及其实体的法定审计(包括中期审查)。审计咨询委员会监督审计服务活动，并在必要时批准因审计范围、集团结构或其他相关事件的变化而导致的条款和条件的任何变化。 |
| • | 与审计有关的服务和其他保证服务--不在法定审计范围内，但与外部法定审计师的作用一致的工作。这一类别包括与审计或复审的业绩合理相关的工作，是审计或复审范围的合乎逻辑的延伸，具有保证或合规性质，是外聘审计员必须或最适合承担的工作，并且是相关适用标准允许的工作。 |
| • | 税务服务--确定公共补贴和税收激励措施，并支持税务机关进行税务检查，但仅在法律要求外部审计师或审计公司提供支持的情况下提供。 |
上述类别范围以外的活动不属于‘预先批准的’并必须在签约前得到RAC的批准，无论涉及的美元价值如何。此外，对价值超过250,000美元的其他服务的任何参与，即使列为‘预先批准的’服务，需要RAC的批准。
的所有活动非审计服务，无论是‘预先批准的’无论涉及的美元价值是多少，都每季度向RAC报告一次。虽然必和必拓的政策没有禁止，但任何与内部控制有关的外聘审计员的提议都需要事先获得RAC的具体批准。此外，虽然类别的‘预先批准的’服务包括以下内容的列表预先批准的在服务方面，使用外聘审计员来提供这些服务将始终遵守我们在政策中阐明的凌驾于一切的治理做法。
此外，在截至2024年6月30日的年度内，咨询委员会没有根据《规则》第(C)(7)(I)(C)段批准任何服务2-01美国证券交易委员会监管的几点思考S-X(提供审计以外的服务)。
在2024财年期间，向必和必拓外聘审计员支付的审计和其他服务费用为15.722美元，其中71%为审计费用(包括与SOX事宜有关的费用)，12%为审计相关费用，17%为所有其他费用。支付了10,000美元与税务服务有关的费用。有关已支付费用的资料，请参阅财务报表附注36“核数师薪酬”。
>我们根据外聘审计员政策提供的审计和其他服务可在bhp.com/治理处获得
管理层对财务报告内部控制的评估
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(定义见规则13A-15(F)和规则15D-15(F)根据《交易法》)。
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由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，即使被确定为有效的，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，必和必拓根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的框架和标准对必和必拓财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这项评价，管理层得出结论，财务报告的内部控制截至2024年6月30日有效。截至2024年6月30日，必和必拓对管理层确认的财务报告的内部控制没有重大缺陷。
必和必拓已聘请独立注册会计师事务所安永发布一份关于我们对财务报告的内部控制有效性的审计报告，以纳入年报表格20-F与提交给美国证券交易委员会的文件相同。
在2024财年，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
在2024财年，RAC审查了我们对SOX规定的义务的遵守情况，包括根据SOX第404条的要求评估和记录内部控制。
管理层对披露控制和程序的评估
管理层在我们首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2024年6月30日我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。披露控制和程序的设计是为了提供合理的保证，即非金融类必和必拓必须披露的信息，包括其根据《交易法》提交或提交的报告，都会及时记录、处理、汇总和报告。这些信息会被收集起来，并酌情传达给必和必拓的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。根据评估，管理层(包括首席执行官和首席财务官)得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序有效地提供了这一合理保证。
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层被要求在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。
141
董事会报告
董事在本董事报告中呈列的资料涉及必和必拓集团有限公司及其附属公司。营运及财务检讨(OFR)、薪酬报告及“首席核数师独立宣言”以参考方式并入本董事报告内，并构成本董事报告的一部分。
1. 对业务、主要活动和事务状态的审查
对必和必拓2024财年运营的回顾、2024财年运营的结果以及这些运营在未来财政年度的预期结果列于财务报告1-7、9和11。关于必和必拓未来几年运营的可能发展以及这些运营的预期结果的信息也载于该部分。
我们的主要活动，包括必和必拓2024财年主要活动性质的重大变化，在OFR中披露。
必和必拓在2024财年期间的事务状态没有发生重大变化，除OFR和财务报表附注35“后续事件”中披露的事件外，也没有发生重大余额后日期事件。
自2024财年结束以来，并无任何其他事项或情况对必和必拓的营运、营运结果或未来年度的事态产生重大影响，或预期会对其产生重大影响。
2. 董事
在2024财年期间或直至本董事报告日期的任何时间任职的董事名单见下表董事会及董事会委员会出席情况表。有关现任董事的资料，包括他们的服务条款、资历、经验和特殊责任，以及过去三年在其他上市公司担任的董事职位，载于企业管治声明。该等资料以参考方式并入本董事报告内，并构成本董事报告的一部分。
董事参会人数
董事会根据需要召开会议。在2024财年，董事会召开了16次会议。
执行领导小组成员和其他高级管理层成员应邀出席董事会会议。
每个董事会委员会都会发出长期有效的邀请非执行董事董事出席委员会会议（而不仅仅限制委员会成员出席）。委员会将向所有董事提供有关待考虑事项的议程和文件。下表不包括董事出席非委员会成员的委员会会议的情况。
2024财年董事会和董事委员会出席情况
| 冲浪板 出席/举行 |
风险与审计 委员会 出席/举行 |
提名 和治理 委员会 出席/举行 |
人民和 报酬 委员会 出席/举行 |
可持续性 委员会 出席/举行 |
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| 特里·鲍文1 |
7/7 | 4/4 | 3/3 | |||||||||||||||||
| 小群巧妙--斯泰格 |
16/16 | 8/8 | ||||||||||||||||||
| 伊恩·科克里尔3 |
11/11 | 8/8 | 3/3 | |||||||||||||||||
| 加里·戈德堡 |
16/16 | 6/6 | 4/4 | |||||||||||||||||
| Mike·亨利 |
16/16 | |||||||||||||||||||
| 米歇尔·欣奇利夫2 |
16/16 | 8/8 | 3/3 | |||||||||||||||||
| 唐·林赛5 |
4/4 | 1/1 | 1/1 | |||||||||||||||||
| 肯·麦肯齐 |
16/16 | 6/6 | ||||||||||||||||||
| 罗斯·麦克尤恩4 |
5/5 | 1/1 | 1/1 | |||||||||||||||||
| 克里斯汀·奥莱利 |
16/16 | 8/8 | 6/6 | 6/6 | ||||||||||||||||
| 凯瑟琳·塔纳 |
16/16 | 6/6 | 4/4 | |||||||||||||||||
| Dion Weisler |
16/16 | 6/6 | 4/4 | |||||||||||||||||
脚注
| 1. | 特里·鲍文担任 非执行董事2017年10月1日起担任董事，直至2023年11月1日退休，并于2023年11月1日之前担任风险与审计委员会以及提名与治理委员会成员。 |
| 2. | 米歇尔·欣奇利夫（Michelle Hinchliffe）自2023年11月1日起被任命为风险和审计委员会主席以及提名和治理委员会成员。 |
| 3. | 伊恩·科克里尔曾担任 非执行董事2019年4月1日起担任董事，直至2024年4月4日退休，并担任风险委员会、审计委员会和可持续发展委员会成员直至2024年4月4日。 |
| 4. | 罗斯·麦克尤恩被任命为 非执行董事董事和风险与审计以及人员和薪酬委员会成员，自2024年4月3日起。 |
| 5. | 唐·林赛被任命为非执行董事董事和风险、审计和可持续发展委员会成员，自2024年5月1日起。 |
143
3. 共享权益
董事持股
受证券交易限制的限制，非执行董事董事已同意将其薪酬(基本费用加委员会费用)的至少25%用于购买必和必拓股票，直至他们达到相当于一年薪酬(基本费用加委员会费用)的最低持股要求。截至本董事报告日期，必和必拓董事持股情况详见下表。除分别于2024年5月1日和2024年4月3日加入董事会的Don Lindsay和Ross McEwan外，所有董事均已于2024年6月30日至2024年6月30日的委任条款下达到最低持股要求。必和必拓集团有限公司的任何股份的任何权利或期权均不由非执行董事董事们。我们并无向任何董事提供注册计划的任何权益。没有股东拥有不同于必和必拓所有有投票权证券的投票权。
| 主任 |
持股数量1 | |||
| 小群巧妙--斯泰格 |
8,539 | |||
| 加里·戈德堡 |
18,000 | |||
| Mike·亨利2 |
410,001 | |||
| 米歇尔·欣奇利夫 |
10,107 | |||
| 唐·林赛 |
– | |||
| 肯·麦肯齐 |
58,446 | |||
| 罗斯·麦克尤恩 |
– | |||
| 克里斯汀·奥莱利 |
9,420 | |||
| 凯瑟琳·塔纳 |
10,400 | |||
| Dion Weisler |
7,544 | |||
| 1. | 所持股份数目指董事于2024年8月27日或之前直接、间接或实益持有的股份。在适用的情况下，这些信息包括以配偶、养老金基金、被提名人和/或其他受控实体的名义持有的股票。 |
| 2. | 截至2024年8月27日，Mike·亨利还持有必和必拓集团有限公司的973,178项权利和期权。有关更多信息，请参阅薪酬报告5.2中的股权奖励部分。 |
高管密钥管理人员
高管关键管理人员(KMP)成员于2024年6月30日至2024年6月30日在员工权益计划下持有的权益载于薪酬报告5.2股权奖励一节内的表格。
下表载列于本董事报告日期由董事执行董事以外的高管直接、间接或实益持有的必和必拓集团有限公司股份的相关权益。
| KMP执行成员 |
持股数量1 | |||
| 布兰登·克雷格 |
25,665 | |||
| Vandita Pant |
170,688 | |||
| 杰拉尔丁·斯莱特里 |
195,011 | |||
| 1 | 持有股份数量是指截至2024年8月27日，直接、间接或实益持有的股份数量。在适用的情况下，这些信息包括以配偶、养老金基金、被提名人和/或其他受控实体的名义持有的股票。 |
144
4. 股本和回购节目
在2024财年，我们没有做出任何市面上或场外市场在任何股份下购买必和必拓集团有限公司普通股回购程序。于本董事报告日期，并无现行市面上 回购。
作为薪酬安排的一部分，我们的一些高管获得了必和必拓股票的权利。权利可通过转让所获得的现有股份来实现。市面上通过员工持股计划信托，或就某些权利而言，通过发行股票。在2024财年，没有购买任何股票市面上员工持股计划信托基金。
于本董事报告日期，24,462名持有人持有的必和必拓集团有限公司普通股共有14,700,777项未归属股权奖励。这些未归属股权奖励的到期日在2024年8月至2028年8月之间，没有行使价。必和必拓集团有限公司已发行5,710,261股缴足股款普通股，这是在2024财年末或自该日起行使未发行股份权利所致。必和必拓未发行股份或未发行权益于2024财年末或之后并无授出任何购股权，亦无股份或权益因行使于2024财年末或自该财年末以来未发行股份或权益而发行。有关详情，请参阅财务报表附注26“员工持股计划”。有关2024财年结束期间及以来股本变动的资料，请参阅财务报表附注17“股本”。
5. 集团公司秘书
斯蒂芬妮·威尔金森是集团公司秘书。有关她的资历和经验的详情，请参阅公司管治声明4.1。斯蒂芬妮·威尔金森拥有公司秘书处角色或其他相关领域的经验，因为她曾为其他大型上市公司或其他相关实体提供咨询服务。
6. 赔偿和保险
必和必拓集团有限公司章程第146条规定，公司须在法律允许的范围内，赔偿必和必拓集团有限公司每名高级职员因经营必和必拓业务或履行高级职员职责而招致或产生的责任。公司治理声明4.1中点名的董事以及必和必拓集团有限公司的公司秘书和其他高级管理人员以及之前担任该等职位之一的个人都受益于这一要求。
根据这一要求，必和必拓集团有限公司已与其董事签订了弥偿契约、准入和保险契约(弥偿契约)。
根据必和必拓的赔偿契约调查，必和必拓集团有限公司及必和必拓集团(英国)有限公司(前必和必拓集团)必须在法律许可的范围内，就本集团的现任及前任雇员因经营本集团的业务或履行该等雇员的职责(包括雇员应本集团的要求而在另一实体担任职务)而招致或产生的第三方责任，向该等雇员作出赔偿。赔偿受某些限制所规限，并不适用于在涉及雇员不诚实、鲁莽、故意不当行为或缺乏诚信的情况下所产生的责任。
此外，作为实施South32分拆的安排的一部分，我们同意向过渡到South32的必和必拓前高级管理人员赔偿因其作为South32的董事或高级管理人员而产生的某些索赔和责任。
某些服务的聘用条款包括，我们必须就安永因必和必拓违反聘用条款下的任何义务而产生的第三方索赔而招致的任何损失、损害、费用或责任，向安永进行赔偿和补偿，并保护安永不受任何损失、损害、费用或责任的影响。
我们已投保了根据必和必拓集团有限公司章程第146条我们可能有责任支付给董事、公司秘书或某些员工(包括前高管)的金额，或我们以其他方式同意以赔偿方式支付的金额。保险单亦为董事、公司秘书及部分雇员(包括前职员)在执行职务时可能招致的若干法律责任(包括法律费用)投保。本公司于2024财年支付了17,535,690美元(不含税)的董事及高级职员保险。
于2024财政年度内，并无要求向必和必拓集团有限公司现任或前任高级职员或外聘核数师作出赔偿。
7. 红利
末期股息每股74美分将于2024年10月3日支付，因此就2024财年确定的现金股息总额为每股146美分。
有关已支付股息的信息，请参阅财务报表附注19“股息”。
8. 审计师
必和必拓现任高级管理人员并无担任董事或本集团现任外聘核数师的合伙人。
9. 非审计服务
以获取有关非审计必和必拓外聘审计员提供的服务，包括支付的金额非审计服务，请参阅财务报表附注36“审计师薪酬”。全非审计外聘审计员按照《关于提供审计和其他服务的政策》规定的程序核准服务。不是非审计外聘审计员提供审计和其他服务的政策明确排除了这些服务。根据风险及审计委员会提供的意见，董事认为非审计服务符合审计师的一般独立性标准，并且非审计服务意味着审计师的独立性没有受到损害。提出这一观点的原因是，外聘审计员的客观性和独立性是通过限制提供这些服务而得到保障的，有些服务被禁止进行。
145
>有关我们的政策的详细信息，请参阅非审计外部审计师提供的服务指的是公司治理声明9.2中的“外部审计和财务报告”
10. 勘探、研究和开发
集团内的公司进行必要的勘探和研究与开发，以支持其活动。
有关更多信息，请参阅OFR 5“我们的资产”、OFR 9“按商品分类的业绩”和附加信息6“矿产资源和矿产储量”。
11. 专用集成电路仪器2016/191年
必和必拓集团有限公司是《澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)公司(财务/董事报告四舍五入)文件2016/191》适用的实体。根据ASIC文件2016/191，本董事报告和财务报表中的金额，除未来支出估计或另有说明外，已四舍五入为最接近的百万美元。
12.代表必和必拓集团有限公司进行的 诉讼
没有代表必和必拓集团有限公司提起诉讼，也没有根据2001年澳大利亚公司法第237条提出任何申请。
13. 在环境监管方面的表现
必和必拓力求遵守与其运营相关的所有适用的环境法律和法规。我们定期监测合规情况，包括通过外部和内部手段，以最大限度地减少不合规。
>有关必和必拓在健康、安全和环境方面的表现的更多信息，请参阅OFR 6.7、6.1、6.9和6.10
就2001年《澳大利亚公司法》第299(1)(F)条而言，必和必拓在2024财年因经营资产的环境法律法规被处以9笔罚款，应付总金额为86,850.58美元。
14.其他信息
| • | 必和必拓集团有限公司在英国设有注册分公司。该集团还通过多个子公司在其他多个国家设立了分支机构。 |
董事报告根据董事会决议批准。
| 肯·麦肯齐 | Mike·亨利 | |
| 椅子 | 首席执行官 | |
| 日期：2024年8月27日 |
146
薪酬报告
目录
| 人员和薪酬委员会主席致股东的信 |
148 | |||
| 1.薪酬治理 |
151 | |||
| 2.高管KMP薪酬框架 |
152 | |||
| 2.1薪酬框架如何设定 |
152 | |||
| 2.2薪酬框架运营 |
152 | |||
| 2.3薪酬组合 |
155 | |||
| 3.首席执行官和其他高管KMP的薪酬 |
155 | |||
| 3.1首席执行官获得的2024财年薪酬 |
155 | |||
| 3.2 2024财年DPP绩效结果 |
156 | |||
| 3.3 2024财年LTIP绩效结果 |
160 | |||
| 3.4过度的自由裁量权和归属基础 |
160 | |||
| 3.5 2024财年分配的LTIP |
161 | |||
| 3.6 2025财年首席执行官和其他高管KMP的薪酬 |
162 | |||
| 4.报酬 非执行董事董事 |
162 | |||
| 4.1薪酬框架 非执行董事董事 |
163 | |||
| 4.2 非执行董事2024财年和2025财年董事薪酬 |
163 | |||
| 5.法定KMP薪酬和其他披露 |
164 | |||
| 5.1 KMP薪酬表 |
164 | |||
| 5.2股权奖励 |
166 | |||
| 5.3股权奖励的估计价值范围 |
168 | |||
| 5.4普通持股和交易 |
169 | |||
| 5.5禁止对必和必拓股票和股权工具进行对冲 |
169 | |||
| 5.6股权准则和MSR |
169 | |||
| 5.7与KMP的交易 |
170 | |||
| 缩略语 |
项目 |
缩略语 |
项目 | |||
| 年度股东大会 | 股东周年大会 | KMP | 关键管理人员 | |||
| CDP | 现金和延期计划 | LTIP | 长期激励计划 | |||
| 首席执行官 | 首席执行官 | 地图 | 管理奖励计划 | |||
| DEP | 股息等值支付 | MSR | 最低持股要求 | |||
| ELT | 行政领导团队 | ROCE | 已动用资本回报率 | |||
| 温室气体 | 温室气体 | S&S | 安全和可持续性 | |||
| HSEC | 健康、安全、环境和社区 | TSR | 股东总回报 | |||
| 国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | |||||
147
人员和薪酬委员会主席致股东的信
“我们的股东将看到，我们高管的薪酬结果与我们2024财年的业务表现一致。”
尊敬的股东们，
我很高兴提供必和必拓2024财年的薪酬报告。
我们的方法和框架
在2024财年，人民和薪酬委员会(委员会)专注于实现薪酬结果，既公平反映必和必拓的业绩，也反映我们员工的贡献，同时与股东和其他关键利益相关者的利益保持一致。
我们薪酬框架的目标是支持集团全球战略的执行，鼓励和维持与集团价值观以及必和必拓的宗旨和风险偏好保持一致的文化，并提供与业绩挂钩的具有竞争力的薪酬，足以在全球范围内吸引、留住和激励我们的高管。这对于为必和必拓所有股东带来最佳结果至关重要。
2024财年反思
我们在2024财年实现了强劲的运营和财务业绩。我们在斯宾塞、卡拉帕蒂纳和西澳大利亚铁矿取得了创纪录的产量，并扩大了我们作为成本最低的主要铁矿石生产商的领先地位。
我们人民的安全仍然是我们的绝对优先事项。与我们在BMA的一个合同合作伙伴一起工作的团队成员Luke O‘Brien的死亡给2024财年蒙上了一层阴影，他在昆士兰的Saraji矿受了致命伤。我们仍然致力于消除必和必拓的死亡和重伤。在我们报告了一起死亡事件的一年里，这一点很重要正在进行中这对必和必拓高管的绩效薪酬框架结果产生了影响，这加强了我们对必和必拓零伤亡和重伤的坚定承诺。适当地，这一事件对薪酬结果产生了影响。
我们继续朝着更具包容性和多样化的劳动力队伍取得有意义的进展，这对富有成效和更安全的团队至关重要。我们将整个集团的女性参与率提高到37%以上，比去年上升了近2个百分点。
在2023财年，我们确定并披露了两个影响澳大利亚一些现任和前任员工的某些津贴和权利的问题。我们将这些问题自行报告给澳大利亚的公平工作申诉专员(FWO)，并聘请全球保险公司Protiviti对我们的薪资系统进行审查。董事会和首席执行官已经认真对待这些问题。与这些问题有关的一系列后果已经落实到雇员身上。对于这位首席执行官，他的2024财年CDP业绩已被扣减(请参阅下文)。
2024财年现金和延期计划记分卡
必和必拓现金及延期计划(BHP：行情)CDP)是一项年度现金和股权激励计划，奖励以现金和递延股票的形式提供，在两年和五年内授予。用于评估首席执行官和其他ELT成员年度业绩的CDP记分卡包括基于三个要素的延伸业绩衡量标准-安全和可持续发展、财务和个人业绩要素。CDP的一个关键方面是，五年递延股票奖励的授予是以对五年归属期末的业绩进行全面审查为基础的，包括对五年期间的安全和可持续性业绩进行审查。
气候变化CDP措施在确定我们首席执行官和其他ELT成员的薪酬结果方面也发挥了重要作用。自2020财年以来，气候变化记分卡目标在必和必拓的CDP记分卡中每年都占10%。我们的气候过渡行动计划(CTAP2024年)提供了我们的气候战略以及我们在温室气体排放目标和指标方面的进展和计划的最新情况。
首席执行官的2024财年现金和延期计划成果
委员会对照CDP记分卡要素评估了首席执行官的业绩，结果是2024财年CDP结果为71.7%，而目标为100%(最高为47.8%)。董事会和委员会相信，这一总体结果与必和必拓的价值观、股东经验和集团其他主要利益相关者的利益相一致。
安全和可持续性措施的总权重为25%。对于重大的HSEC活动，有10%的衡量标准。这一结果考虑到了Saraji矿在2024财年的死亡人数，首席执行官的重大HSEC事件的10%衡量标准在2024财年降至零。在其他可持续性措施方面，对照记分卡的气候变化目标取得了良好进展，我们在土著伙伴关系方面的成果与目标大体一致。因此，CDP对总体安全和可持续性措施的记分卡评估是15%，而目标是25%。
148
就财务措施而言，在完全消除年内大宗商品价格的影响后，我们营运资产的经营表现低于年初设定的具挑战性的内部目标，特别是在生产量方面，尽管部分资产取得创纪录的产量。CDP对这项财务指标的记分卡评估为37%，低于50%的目标。
从个人贡献的角度来看，委员会对照集团的衡量标准审议了Mike·亨利的业绩。其中包括与人员、业绩和投资组合有关的项目和倡议。委员会认为Mike相对于其集团目标的表现略低于预期，并评估为24%，而不是25%的目标。
这项针对记分卡目标的评估根据该年的表现，给出了Mike 2024财年的CDP结果为76%。在这项评估之后，董事会还考虑到首席执行官对必和必拓运营的最终责任，特别是工资问题，并决定将Mike 2024财年的整体业绩从76%下调4.3个百分点至71.7%。
其他ELT成员的CDP记分卡结果和适用于ELT级别以下的大多数必和必拓员工的短期激励池，与首席执行官一样，低于100%的目标，对于某些高管，CDP记分卡结果包括向下调整，反映出必和必拓对工资问题的问责。
2019年度长期激励计划奖
2019年长期激励计划的归属结果(LTIP)获得50%的奖励。LTIP的表现条件是相对于两个独立的指数衡量标准-行业同行组和摩根士丹利资本国际世界指数-的相对总股东回报。必和必拓的表现高于行业同行和摩根士丹利资本国际世界指数(MSCI World Index)的门槛授予要求(达到25%的授予)，但低于最大授予的要求(达到100%的授予)。
在考虑授予2019年LTIP奖项时，董事会和委员会也对自授予奖项以来五年的业务表现进行了正常的全面审查，以确保这一归属水平是合适的。有关2019年LTIP归属结果的更多信息包含在3.3 FY2024 LTIP业绩结果和3.4总体酌情决定权和归属基础中。
经仔细考虑行政总裁的整体薪酬结果后，委员会得出结论，该结果公平地反映了股东的表现和经验，并无理由将任何向下的酌情决定权应用于LTIP的归属。有关首席执行官本年度的整体薪酬结果以及这些结果如何与2024财年业绩保持一致的更多信息，请参见首席执行官收到的3.1 FY2014财年薪酬。
2025财年薪酬
对于2025财年，委员会决定CEO的基本工资将增加4%，从2024年9月1日起生效。在做出这一决定时，我们进行了基准测试，并考虑了外部市场对全球高级管理人才的需求。我们将CEO和其他高管的薪酬与其他具有类似复杂性、覆盖范围和规模的全球公司的CEO和高级管理人员的薪酬进行比较。这一详细的基准旨在确保必和必拓的高管薪酬保持竞争力，以吸引、激励和留住关键的有才华的高管，并与全球市场保持一致。
委员会认为，在这种情况下，首席执行官的基本工资增加是适当的，而且低于必和必拓其他员工的平均加薪。首席执行官总目标薪酬的其他组成部分(养恤金缴款、福利、CDP和长期薪酬)保持不变，并在相关情况下按基本工资的百分比计算。下表列出了首席执行官在2025财年的安排摘要。
| CEO 2025财年固定薪酬 |
首席执行官2025财年CDP |
首席执行官2025财年LTIP | ||
| · 基本工资每年1.893美元，比2024年9月1日增加4%.
· 养老金缴费为基本工资的10%。 |
· 目标现金奖励为基本工资的80%(最高为120%)。
· 两项递延股票奖励，每项奖励的价值与现金奖励相同，分别在两年和五年内授予。
· 三项绩效衡量标准：
· S和S-25%
· 金融-50%
· 集团--25% |
· 长期就业支持计划补助金的面值为基本工资的200%。
· LTIP奖项在五年的时间里面临着具有挑战性的相对TSR表现障碍。 |
149
这位首席执行官的大部分薪酬继续以必和必拓的股权形式提供，而不是现金。CEO的薪酬与企业业绩挂钩。此外，首席执行官的最低持股要求为五倍税前基本工资，这适用于退休后两年。这确保了CEO的薪酬与必和必拓股东的经验保持一致。截至本报告日期，首席执行官的必和必拓持股超过了他的最低持股要求。
委员会还审查了其他执行关键管理人员的基本工资和目标薪酬总额。委员会确定总裁澳大利亚的职位加薪8%，以反映其在职位上的表现和发展。鉴于最近的任命，目前没有对其他执行关键管理人员进行其他变动，这将是未来审查的主题。我们提供具有竞争力的薪酬，以吸引和留住高技能的全球高管人才，这一点至关重要，我们的评估是基于最新的全球基准数据。其他行政关键管理人员薪酬安排的其他方面保持不变。
集团主席及非执行董事的薪酬结果
集团主席及非执行董事的酬金每年检讨一次，并以复杂性、业务范围及规模相若的全球公司作为基准。在评估了最新的基准、全球市场定位和同行公司的相关性后，决定自2024年7月1日起，集团主席的费用和非执行董事的基本费用将增加4%。考虑到目前的基准以及各集团主席和非执行董事的期望、责任和工作量，加薪被认为是适当的。在进行了这项审查后，决定不会改变委员会其他职务或其他津贴的费用。
人民
从2023年7月1日至2023年7月1日，委员会的职权范围扩大到包括监督必和必拓的人员和文化战略、组织与集团宗旨和价值观的一致性、员工敬业度、领导力和人才发展。
年内，我们与管理层就我们的人事政策和管治、绩效管理系统，以及我们更新的价值观的推出和植入进行了接触。委员会成员还通过董事会访问我们的网站和办公室、管理演示以及考虑我们的参与度和认知度调查的趋势和结果来监控文化。我们渴望在2025年底之前在全球员工队伍中实现性别平衡，这仍然是我们更广泛地关注多样性和包容性的一个关键方面。
摘要
我们继续提供高管薪酬的一个重要组成部分，因为处于危险之中浮动薪酬，使薪酬与业绩保持一致。今年，我们相信结果与必和必拓的表现和股东的经验一致，同时也认识到我们迫切需要吸引、激励和留住我们的高管，以推进我们的战略目标，为我们的所有股东提供最佳结果。
我们期待着与必和必拓股东的持续对话和支持。我们一如既往地欢迎您对本报告的任何方面提出反馈和意见。
克里斯汀·奥莱利
人员和薪酬委员会主席
2024年8月27日
150
薪酬治理
1.1 董事会监督
董事会监督集团(包括首席执行官)的薪酬结构，并确保其与必和必拓的价值观、宗旨、战略和风险偏好保持一致，包括非金融类风险和必和必拓及其股东的长期利益。
董事会根据委员会的建议批准英语教学小组主席、首席执行官和其他成员的薪酬框架。非执行董事(不包括集团主席)的酬金乃集团主席及执行董事之间的事务，并由彼等每年参考酬金框架进行检讨。董事或高管不参与决定自己的薪酬。
薪酬框架的目标是：
| • | 支持集团业务战略的实施 |
| • | 鼓励和维持与必和必拓的价值观、宗旨和风险偏好相一致的文化，包括与非金融类风险 |
| • | 提供与绩效挂钩的有竞争力的薪酬，以吸引、激励和留住全球范围内的高技能高管 |
董事会根据委员会的建议批准集团主席兼首席执行官的薪酬安排和结果。
1.2. 人员和薪酬委员会
董事会已成立该委员会，以就人事及薪酬事宜向董事会提供支持及意见，该委员会章程载于bhp.com。委员会各成员均为独立非执行董事。委员会现任成员是克里斯汀·奥莱利(主席)、罗斯·麦克尤恩、凯瑟琳·塔娜和迪昂·韦斯勒。
委员会可酌情不受限制地接触高级管理层成员，并邀请他们出席会议，提供报告和最新情况。然而，管理层成员在考虑或作出关于他们自己的薪酬的决定时并不在场。委员会还可以利用包括独立薪酬顾问在内的一系列外部来源提供的服务。委员会还根据需要接受其他董事会委员会关于财务业绩以及安全和可持续发展事项的意见。
委员会就集团主席、首席执行官和ELT的其他成员，包括执行KMP的薪酬框架向董事会提出建议。委员会听取了关于我们执行KMP所在的当前市场和经济条件、竞争环境以及必和必拓更广泛员工队伍中薪酬和雇佣条件的定位和相关性的简报并进行了审议。
从2023年7月1日至2023年7月1日，委员会的职权范围扩大到包括监督必和必拓的人员和文化战略、组织与集团宗旨和价值观的一致性、员工敬业度、领导力和人才发展。有关委员会的角色和重点的更多资料载于公司管治声明5.4，出席会议的详情载于董事报告书2。
委员会的做法是，薪酬结果与业绩挂钩，在全球范围内吸引、激励和留住高技能管理人员。薪酬应对个人公平，薪酬水平应准确反映首席执行官和其他高管KMP的责任和贡献，同时考虑到更广泛的必和必拓员工队伍中薪酬和雇佣条件的定位和相关性。
委员会在厘定这个薪酬架构时，亦会考虑股东及社会大众的意见。我们定期与我们的全球机构和投资者代表股东积极接触，讨论薪酬和治理问题。这一反馈有助于董事在做出薪酬决定时深入了解当前股东和其他利益相关者的意见。
1.3. 聘用独立薪酬顾问
委员会可委任及指示仅为委员会顾问的专家顾问，包括薪酬顾问，以协助委员会就本集团的薪酬策略、架构及政策提供意见。委员会可在管理层不在场的情况下会见外部顾问。在选择薪酬顾问时，考虑到潜在的利益冲突，他们的聘用条款规定了他们接触必和必拓管理层的程度，并要求他们独立于必和必拓管理层。
普华永道在2016财年被任命为独立薪酬顾问，目前是委员会任命的唯一薪酬顾问。以这一身份，普华永道可以提供与KMP有关的薪酬建议，但它在2024财年没有提供任何薪酬建议。
151
1.4. 服务合同
首席执行官和执行KMP的雇佣条款在他们的雇佣合同中正式确定。首席执行官和执行KMP目前的合同不是固定期限的。必和必拓可以选择在最长12个月的通知后终止合同。必和必拓可以要求高管在通知期内工作，也可以通过支付基本工资和养老金缴费来代替通知期，立即终止个人合同。首席执行官和执行KMP必须提供最长12个月的自愿辞职通知。
2024财年1.5 知识管理计划
本薪酬报告描述了必和必拓2024财年KMP的薪酬政策、实践、结果和治理。在必和必拓，KMP由董事(包括首席执行官)以及我们的ELT的某些成员组成，他们拥有直接或间接规划、指导和控制集团活动的权力和责任。在2024财年，Brandon Craig和Vandita Pant进入必和必拓集团新的KMP职位，David·拉蒙特和Ragnar UDD进入新的非KMP在必和必拓集团内的角色，均于2024年3月1日生效。经适当审议后，委员会决定首席运营官不再是KMP职位，自2024年3月1日起生效，因为自OZ Minerals成功并入必和必拓集团以来，该职位不再符合被归类为KMP所需的门槛。因此，在2024财年，KMP由以下个人组成：
| • | 董事首席执行官兼首席执行官Mike亨利 |
| • | 首席运营官埃德加·巴斯托(2023年7月1日至2024年2月29日) |
| • | 布兰登·克雷格，总裁美洲(2024年3月1日至2024年6月30日) |
| • | 首席财务官David·拉蒙特(2023年7月1日至2024年2月29日) |
| • | 首席财务官Vandita Pant(从2024年3月1日至2024年6月30日) |
| • | 杰拉尔丁·斯拉特里，澳大利亚总裁 |
| • | Ragnar UDD，总裁美洲(2023年7月1日至2024年2月29日) |
| • | 所有非执行董事-详情 的非执行董事董事，包括委任或停职的日期(如有关)，请参阅董事报告书2 |
除非另有说明，否则这些人在整个2024财年都担任过KMP。
2 高管KMP薪酬框架
必和必拓为高管KMP制定了一个总体薪酬框架，指导委员会的决策，旨在支持我们的战略并加强我们的文化和价值观。
2.1 薪酬框架是如何设定的
支撑高管KMP薪酬框架的四项原则是：
2.2 薪酬框架运作
这些原则与适用于其他员工的原则相同，但高管KMP安排更强调薪酬的更高比例，即处于危险之中作为绩效相关的浮动薪酬。
152
下表显示了我们薪酬框架的主要组成部分：
| 固定报酬 |
CDP |
LTIP | ||||
| 目标和与战略的链接 | 支付具有市场竞争力的固定薪酬是为了吸引、激励和留住高素质和有经验的高管，并为集团中的这些重要角色提供适当的薪酬。 | CDP是一年一度的现金和股权奖励，旨在鼓励和集中高管在相关财政年度的努力，以实现集团的战略重点，平衡财务和非金融类我们的目标是提供与我们的目标和价值观一致的短期、中期和长期成功，并激励高管努力实现可伸展的业绩目标。 | LTIP是一项长期股权奖励，旨在将高管的努力集中于实现可持续的长期价值创造和集团的成功(包括适当管理业务风险)。 | |||
| 组件 | 基本工资、养恤金缴款和福利。 | 现金和递延股份。 | 表演权。 | |||
| 与绩效挂钩的方法和途径 | 有竞争力的固定薪酬与全球复杂性、覆盖范围和规模保持一致，并反映高管的责任、地点、技能、业绩、资历和经验。 | 年度可变薪酬机会，以现金和两个-以及五年递延股票，其结果由与业务战略执行挂钩的平衡记分卡的业绩评估确定。由短期、中期及长期因素组成的平衡计分卡，包括S及S(权重为25%)、财务(权重为50%)及集团及个别业绩指标(权重为25%)，乃按预期对本集团的成功有重大的短期、中期及长期影响而选定，并为每项指标设定适当的目标，以适当激励高管取得卓越表现，从而促进本集团的长期可持续性及股东财富的创造。 | 作为绩效奖励分配的年度长期浮动薪酬机会，受五年相对TSR绩效条件的约束。绩效权利旨在通过相对的TSR绩效条件，使高管的报酬与超过相关比较组(S)的持续股东财富创造保持一致。 相对TSR被选为适当的衡量标准，因为它能够在股东熟悉的基础上，在一段持续的时间内进行客观的外部评估。 | |||
153
| CDP |
LTIP | |||||
| 工作表现的评估 | CDP奖励乃根据委员会及董事会对每项计分卡措施的评估而厘定，并由其他相关董事会委员会(包括可持续发展委员会及风险与审计委员会)就S及S、财务及其他措施提供指引。
如果绩效低于任何指标的门槛水平，将不会就CDP奖励机会的该部分提供CDP奖励。
如果委员会认为结果不能真实反映集团的业绩，或认为个人业绩或其他情况使这一结果不恰当，则委员会保留调整任何CDP奖励的全部或部分的酌处权。这降低了意外获奖结果的风险。 |
LTIP奖的归属取决于必和必拓相对于相关比较集团(S)在五年业绩期间的TSR。
委员会和董事会根据独立薪酬顾问审核和确认的外部数据，对每一项TSR障碍的业绩进行评估。
| ||||
| 必和必拓的TSR表现
· 低于50这是百分位数
· 等于50这是百分位数
· 介于50之间这是百分位数和加权80这是百分位数
· 等于或超过80这是百分位数(跑赢大盘) |
将授予的LTIP奖励的%
0%
25%
滑动比例在25%到100%之间
100% | |||||
|
如果不满足TSR性能条件，则不进行重新测试，奖励将失效。
委员会保留酌情决定权，在考虑到集团或个人的表现，或适用于使归属结果成为不适当结果的其他情况下，委员会认为归属结果不适当时，可取消任何部分或全部裁决。这降低了意外结果的风险。 | ||||||
| 交付和转归 | CDP奖励以现金形式提供，两项递延股份奖励分别等值于现金奖励，分别在两年和五年内归属。
递延股份奖励包括在递延期间结束时获得必和必拓普通股的权利，但须继续受雇于必和必拓直至归属日期。在授予之前，这些权利不是普通股，也不带有普通股息或其他股东权利的权利，然而，在既得奖励上提供了DEP。委员会还有权以现金结算CDP递延股票。
根据CDP授予五年递延股份的基础是对五年归属期末的业绩进行全面审查，包括对S和S在五年期间的业绩、盈利能力、现金流、资产负债表健康状况、股东回报、公司治理和行为进行审查。 |
LTIP奖励包括在满足业绩和服务条件的情况下未来获得必和必拓普通股的权利。
在归属之前，这些权利不是普通股，并且不带有普通股息或其他股东权利的权利，然而，在既有奖励的基础上提供了DEP。委员会有权酌情以现金支付LTIP赔偿。
LTIP下授予五年业绩权利的基础是对五年业绩期末的业绩进行全面审查，包括对S和S在五年期间的业绩、盈利能力、现金流、资产负债表健康状况、股东回报、公司治理和行为进行审查。 | ||||
154
| CDP |
LTIP | |||||
| 终止受雇 | 在停止雇佣时，“好离职者”1可能会收到一个按比例评级现金奖励以当年的表现为基础。对于“好的离职者”，除非委员会另有决定，否则他们的未归属CDP递延奖励通常仍是徒步(全部或部分)。如果高管不是一个好的离职者，所有未授予的CDP延期奖励将失效。 | 在停止受雇时，要做一个好的离职者1他们未获授权的LTIP奖励通常仍是徒步进行的，并按比例评级已送达的归属期间的部分，除非委员会另有决定。根据任何适用的表演条件，这些奖项有资格在普通课程中授予。如果高管不是一个好的离职者，所有未授予的LTIP奖励将失效。 | ||||
| 苹果和追回 | 在某些情况下，包括为了防止行政人员获得不适当的利益，委员会可决定某些或所有奖励(包括股权、现金和递延股票奖励)失效、没收或追回。如果调查正在进行，委员会还可以暂停或推迟授予裁决，直到知道任何调查的结果。必和必拓还有一项适用于所有股权奖励的专利和追回政策。 | |||||
| 1 | 如果终止聘用必和必拓的原因是由于退休、裁员或裁员、经双方协议终止或其他不构成辞职或因故终止的情况，则可适用“良好离职”待遇。 |
2.3. 薪酬组合
下图提供了CEO和其他高管KMP在不同业绩水平下潜在总薪酬的情景。
上文所示的最大机会是可能为每个薪酬组成部分支付的最多机会。这并不反映专家组打算赔偿这笔款项。
3首席执行官和其他高管 的薪酬
根据CDP和LTIP，首席执行官和其他高管KMP每年实际获得的薪酬金额取决于企业业绩和个人业绩衡量标准。董事会及委员会行使其首要酌情权，以厘定公平及相称的薪酬，以反映薪酬架构的目标，并考虑股东的期望及市场情况。
3.1 2024财年首席执行官收到的薪酬
下表为自愿性的非法律性披露首席执行官在2024财年和2023财年收到的薪酬。此表未经审核，与根据澳大利亚会计准则计算的经审核薪酬不同(请参阅5.1 KMP薪酬表及财务报表附注26“员工持股计划”)。此表旨在为股东提供更高的透明度，并反映实际收到的薪酬，CDP和LTIP包含在下文中，代表因相关财政年度的业绩状况令人满意而收到的金额。
155
下表披露的薪酬与5.1KMP酬金表披露的薪酬之间的差额涉及CDP和LTIP。根据澳大利亚会计准则计算的薪酬要求CDP和LTIP的公允价值在授予时计算，并在相关归属期间摊销，无论业绩结果如何。这可能并不能反映高管所得到的东西。在下表中，CDP和LTIP值涉及CDP(即对照CDP记分卡)和LTIP(即基于LTIP归属结果)下的业绩成果和每年实际收到的金额。
薪酬各组成部分的详情载于2高管KMP薪酬框架，表中的价值将在下文的附注中进一步解释。
| 美元(‘000) |
基薪 | 优势1 | 养老金2 | CDP3 | LTIP4 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| Mike·亨利 |
2024财年 | 1,808 | 35 | 181 | 3,113 | 3,376 | 8,513 | |||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 1,742 | 7 | 174 | 3,762 | 7,645 | 13,330 | ||||||||||||||||||||||
| 1. | 好处是不计退休金并包括假期余额、私人健康保险、停车场、附带福利税和编制所需国家的个人纳税申报单的净变动。 |
| 2. | 2024财年和2023财年的养恤金缴费是根据基本工资的10%提供的。 |
| 3. | 显示的值是根据2024财年和2023财年的业绩赚取的全部CDP价值(现金和递延股票)。将提供2024财年CDP奖三分之一2024年9月以现金支付，以及三分之二在递延股份中，三分之一将于2026财年末到期，并三分之一将于2029财年末到期(根据2024财年CDP奖励的条款)。提供了2023财年CDP奖三分之一2023年9月以现金支付，以及三分之二在递延股份中，三分之一将于2025财年末到期，并三分之一将于2028财年末到期(根据2023财年CDP奖励的条款)。 |
| 4. | 2024财年和2023财年的LTIP奖励价值是基于Mike·亨利分别于2019年和2018年获得的全额奖励，当时他是总裁澳大利亚运营公司(在成为首席执行官之前，没有按比例申请担任首席执行官的时间)，以及2019年奖励的50%和2018年奖励的100%。2019年2024年LTIP奖励价值是根据2024年7月的平均股价计算的估计值(将根据归属日期的实际股价在2025年薪酬报告中更新)；而2018年LTIP奖励价值是根据归属日期的实际股价计算的(并从2023年薪酬报告更新，其中该值是根据2023年7月的平均股价计算的估计值)。 |
修订后的薪酬框架从2019年7月1日起生效，将首席执行官的LTIP赠款规模从基本工资的400%(按面值计算)大幅削减至200%，并重新平衡为着眼于长期的CDP奖励。因此，上文报告的Mike·亨利的薪酬反映了向这一结构的过渡，并包括在2024财年和2023财年期间赚取的CDP奖励的全额(即，无论CDP奖励的某些要素被递延)以及预先存在LTIP奖项在2024财年末和预先存在分别于2019年和2018年授予的2023财年末授予的LTIP奖项。2019年和2018年授予的LTIP奖励规模是目前奖励规模的两倍。
如果在Mike 2019年和2018年LTIP获奖并缩减获奖规模时，目前的薪酬框架已经到位，2024财年和2023财年报告的LTIP价值将分别为1.688美元和3.827美元(而不是上表中的3.376美元和7.645美元)。因此，2024财年报告的总薪酬为6.825美元，2023财年为9.512美元(而不是上表中的8.513美元和13.330美元)。
3.2CDP 2024财年 绩效结果
董事会及委员会根据本集团于2024财年的表现评估行政KMP的CDP成果，并参照各行政KMP的CDP计分卡的措施考虑业绩。
就首席执行官而言，董事会和委员会对照CDP记分卡措施进行的评估导致2024财年的CDP结果为76%，而不是100%的目标(或51%的目标，而不是最高)。正如主席信中指出的那样，必和必拓已向FWO自我报告了某些工资问题，并正在审查其工资制度。董事会已确定，这位首席执行官的2024财年CDP结果将包括4.3个百分点的降幅，从76%降至71.7%，以反映他对必和必拓薪资系统的最终问责。
首席执行官2024财年的最终CDP记分卡结果汇总于下表，包括对委员会确定并经董事会批准的每项业绩衡量标准和首席执行官的业绩水平的叙述性描述。每项措施的绩效水平是根据门槛(获得任何奖励结果的资格所需的最低标准)、目标(达到绩效要求的情况)和最高水平(显著超出绩效要求的情况)的范围确定的。
156
安全和可持续性
首席执行官(S和S)的安全和可持续发展目标与集团2030年的目标保持一致。与几年来的做法一样，委员会在对照记分卡目标评估S和S的业绩时，寻求可持续发展委员会的指导。委员会全面审视了集团在关键领域的业绩，包括审议可持续发展委员会提供并认为相关的记分卡目标之外的任何其他事项。
以下业绩评论仅针对仅根据运营资产设定的重大HSEC事件(包括死亡)记分卡目标。
157
针对S和S 2024财年总措施的总体结果是25%的目标中的15%，而重大恒生事件措施的目标为10%，可持续措施的目标为15%，结果为零。
金融
净资产收益率等于基本税后利润(不包括税后财务成本和特殊项目)除以平均使用资本。ROCE是衡量我们高级管理人员的CDP业绩的关键财务指标，在我们看来，也是为此目的评估本集团财务业绩的相关指标。虽然ROCE排除了例外项目，但委员会审查了每个例外项目，以评估在确定ROCE CDP结果时是否应将其包括在结果中。
在评估管理层的表现时，我们会对ROCE结果进行调整，以考虑到大宗商品价格、外汇走势和其他重要项目(与设定目标时假设的水平相比)的变化。这确保评估适当地衡量在集团及其高管控制和影响范围内的结果。在这些调整中，由于价格波动以及对集团收入和净资产收益率的影响，大宗商品价格的变化历来是最重大的。正如几年来所做的那样，委员会每年在对照记分卡目标评估财务执行情况时，都寻求风险和审计委员会的指导。
与ROCE措施相比，2024财年的结果是37%，而不是50%的目标。
针对首席执行官的团队措施
首席执行官的集体措施是在财政年度开始时确定的，是有效业绩管理的重要因素。这些措施寻求平衡金融和非金融类绩效要求和激励高绩效文化。首席执行官在2024财年的团队措施包括对必和必拓整体业绩和管理团队的贡献，以及关键项目和倡议的交付，如下表所示。
158
总体而言，相对于2024财年集团措施，首席执行官的业绩被评估为略低于预期，有理由实现24%的结果，而不是25%的目标。
2024财年其他高管KMP的CDP绩效衡量标准与上述CEO的绩效衡量标准类似。然而，对于其他高管KMP，每个绩效衡量标准的权重将有所不同，以反映每个高管KMP角色所需的重点。与首席执行官一样，个人业绩衡量标准在财政年度开始时确定。其中包括另一名执行人员KMP在其职责范围内对交付项目和倡议的贡献以及集团的整体业绩。委员会对照这些措施审查了其他执行KMP的个人业绩，平均而言，这些业绩被认为略高于预期，因此有理由取得略高于目标的结果。
下图显示了针对其他高管KMP的原始记分卡的2024财年CDP权重和结果。
159
3.3LTIP 2024财年 绩效结果
相关高管KMP 2019年LTIP奖项的五年绩效期限于2024年6月30日结束。转归须视乎达到相对的TSR履约条件及委员会所运用的任何酌情决定权而定(请参阅3.4主要酌情决定权及转归支柱)。
要全额授予2019年LTIP奖，必和必拓在2019年7月1日至2024年6月30日的业绩期间的TSR必须等于或超过Sector Group TSR和MSCI World Index TSR(World TSR)的第80%。TSR包括以股价变动的形式向必和必拓股东提供的回报，以及向必和必拓支付和再投资的股息(包括现金和非物种股息)。
在2019年7月1日至2024年6月30日的五年期间，必和必拓的TSR表现为正92%。这高于部门组TSR的第50个百分位数正86%，但低于部门组TSR正113%的第80个百分位数，高于同期世界TSR正58%的第50个百分位数，但低于世界TSR正117%的第80个百分位数。这一水平的表现导致2019年LTIP奖项获得50%的归属。首席执行官获得的2019年LTIP奖励的价值已在首席执行官收到的3.1财年薪酬中报告。
下图显示了必和必拓相对于比较对象组的表现。
2019年既得LTIP奖的价值高于2019年授予时的获奖价值。在这五年期间，该公司股价显著上涨，股息丰厚。在实现的价值中，57%归因于授予奖励时的价值，43%归因于股价升值和股息。这一因股价升值和分红带来的价值增值与股东在这段时间内的经历是一致的。
3.4. 首要的酌情决定权和归属基础
CDP和LTIP的规则以及奖励的条款和条件赋予委员会压倒一切的酌处权，可减少将授予的奖励的数量，即使业绩条件或相关服务条件已得到满足。
这项最重要的酌情决定权是一项全面、定性的判断(“回顾”)，并在确认最终归属之前用作基础测试。它是一种重要的风险管理工具，以确保授予不会简单地受到公式或时间推移的驱动，因为这些公式或时间可能会产生意想不到或意想不到的薪酬结果。
委员会每年在计划于8月授予CDP和LTIP股权奖励之前，都会仔细考虑其酌情决定权。对于五年期递延奖励，它将综合考虑五年内的业绩，包括对S和S五年业绩、盈利能力、现金流、资产负债表健康状况、股东回报、公司治理和行为的回顾。在2020财年至2024财年的五年中，委员会注意到必和必拓在S和S的业绩方面继续取得进展(然而，在确定这些年度的CDP业绩时考虑了2023财年的两起死亡事件和2024财年的一起死亡事件)，强劲的运营业绩改善了生产和成本表现，并为股东带来了显著回报。
关于CDP的归属两年制就递延股份(于2022年11月就2022财年业绩授予)而言，委员会并无认为有任何理由行使其向下酌情决定权。
160
在2019年LTIP五年期表演权的归属方面，2019年LTIP的公式化结果是50%归属。在进行上述“回顾”检讨后，委员会得出结论，鉴于集团及个人的表现，归属结果是适当的，且并无任何理由证明其行使向下酌情决定权的理由。对于2019年LTIP，委员会没有向上的酌情权，而且最大的酌情权可能只会减少可能授予的裁决的数量。
在2023财年，必和必拓发现并披露了两个影响澳大利亚一些现任和前任员工的某些津贴和福利的问题。我们向FWO自我报告了这些问题，并聘请了全球保险公司Protiviti对我们的工资系统进行审查。2023年8月，由于补救两个员工权利和津贴问题的成本，ELT成员对2023财年CDP结果产生了负3个百分点的影响。我们还确认，我们将监督审查的结果并与监管当局接触，这可能会影响未来的薪酬结果。
董事会和首席执行官已经认真对待这些问题。与这些事项有关的一系列后果已经落实到雇员身上。关于薪酬结果，今年董事会决定，首席执行官2024财年的CDP结果将包括4.3个百分点的削减，以反映他对必和必拓薪酬系统的最终问责。首席执行官在2024财年的CDP减幅为18.5万美元，相当于首席执行官年度短期激励目标的25%按比例评级在他担任首席执行官的相关期间。对于对必和必拓工资问题负有责任的其他人(包括现任和前任ELT成员)，可变薪酬结果已确定为相关年度目标可变薪酬的25%至100%不等的减薪。问责制是根据若干因素确定的，其中包括相关职位的任期。
3.52024财年分配的 LTIP
股东在2023年股东周年大会上批准后，于2023年11月8日向首席执行官授予了125,124项LTIP奖励(以表演权的形式)。这位首席执行官奖励的面值是他授予时1.820美元基本工资的200%。赔偿金的公允价值的计算方法是将赔偿金的面值乘以当时的41%的公允价值因数(由委员会独立顾问确定)。首席执行官的125,124个LTIP奖励是根据LTIP奖励的美元面值3.640美元确定的，并使用截至2023年6月30日(包括6月30日)的12个月的平均股价和美元/澳元汇率计算。在2024财年，授予其他高管KMP的LTIP奖励的确定基础与上文针对CEO的相同，不同的是，其他高管KMP的奖励面值为基本工资的175%。
除了2执行KMP薪酬框架中列出的长期薪酬计划条款外，委员会还确定了2023年长期薪酬计划的下列条款：
| 执行期间 | · 1于2023年7月至2028年6月30日 | |
| 性能条件 | · 的归属取决于两个相对的TSR绩效衡量标准。
· 将在TSR计算中使用六个月的平均期。
· 必和必拓相对于摩根士丹利资本国际世界金属和矿业指数(Sector Group TSR)和摩根士丹利资本国际世界指数(World TSR)中值的TSR将分别决定授予67%和33%的奖项。
· 对于要全部授予的每一部分，必和必拓的TSR必须等于或超过行业组TSR或世界TSR(视情况而定)的第80个百分位数。当必和必拓的TSR等于行业组TSR或世界TSR(视情况而定)的第50个百分位数(即中位数)时，就会发生门槛归属(奖励的每一部分的25%)。归属发生在第50和第80个百分位数之间。 | |
161
3.6KMP 2025财年首席执行官和其他高管的薪酬
首席执行官和其他高管KMP在2025财年的薪酬将按照薪酬框架运作进行，主要内容如下表所示。
| 基本工资 |
CDP |
LTIP | ||
| 根据外部市场对高级管理人才的需求，每年对基本工资进行审查和基准，以确保它们保持竞争力。审查后，如果董事会和委员会评估并确定基本工资增长应适用于首席执行官和/或其他高管KMP，则从9月1日起适用增长。
对于2025财年，委员会决定首席执行官的基本工资将增加4%，从2024年9月1日起生效，达到1.893美元。委员会还审查了其他执行KMP的基本工资和总目标薪酬方案。委员会决定将总裁澳大利亚的加薪8%，以反映其在角色上的表现和发展。鉴于最近的任命，目前没有对其他执行KMP进行其他更改，这将是未来审查的主题。 |
审计委员会和委员会每年确定CDP记分卡的业绩类别和衡量标准。
对于2025财年，平衡计分卡包括S和S的措施(25%权重)，例如消除重大危害(包括安全)、气候变化和土著伙伴关系、ROCE财务措施(50%权重)，以及与人员、业绩和投资组合方面的项目和倡议有关的集团和个人措施(25%权重)。高管KMP的具体集团和个人绩效衡量标准各不相同，以反映他们在各自角色中所需的重点。
值得注意的是，S和S的某些措施、集团和个人措施都着眼于长期，着眼于实现更长期的目标。例如，年度温室气体减排目标反映了必和必拓的中期目标的最终实现，即到2030财年，运营温室气体排放量在2020财年的基础上至少减少30%，然而，预计这方面的进展不会是线性的。因此，根据CDP授予五年递延股份的基础是在五年归属期末对业绩进行全面审查，从而考虑到相对于较长期雄心的业绩。 |
将于2025财年授予首席执行官的长期薪酬奖励的最高面值为3.786美元，是首席执行官授予时基本工资的200%。预计在2025财年授予首席执行官的LTIP奖项数量为127,848个，是根据截至2024年6月30日(包括2024年6月30日)的12个月内的股价和美元/澳元汇率确定的。这项LTIP奖励的授予将在2024年年度股东大会上得到股东的批准。如果获得批准，该奖项将在年度股东大会之后授予(即在2024年11月或前后，取决于证券交易方面的考虑)。2025财年颁发的LTIP奖将使用与2024财年颁发的LTIP奖相同的性能和服务条件。
在2025财年，授予其他高管KMP的LTIP奖励将按照与上述CEO相同的基础计算，不同之处在于其他高管KMP的最高面值将为工资的175%。 |
4非执行董事的 薪酬
我们对非执行董事的薪酬框架符合澳大利亚证券交易所公司治理委员会的原则和建议(4这是版本)。非执行董事董事没有任何以业绩为基础的处于危险之中由于彼等并无收取酬金或收取任何股权奖励作为其酬金的一部分，因此下列合计为酬金总额及固定费用总额。股东于二零零八年股东周年大会上批准支付予非执行董事(包括集团主席)的最高费用总额为每年3.800美元。这笔款项包括基本费用、委员会费用和养恤金缴款。交通津贴和非货币性福利不包括在这一限制中。
162
4.1非执行董事的 薪酬框架
下表载列非执行董事薪酬的组成部分。非执行董事董事没有资格参加任何CDP或LTIP奖项。
| 描述 | ||
| 目标和目标将目标与战略联系起来 | 向非执行董事支付有竞争力的费用和福利，以吸引和留住高素质的个人，并为所担任的角色提供适当的薪酬。 | |
| 费用 | 小组主席承担所有责任时只需支付一次费用。向所有其他非执行董事支付基本费用和相关的委员会成员费用。委员会主席和高级独立董事会被支付额外的费用，以反映他们额外的责任。
所有收费水平均按年检讨，任何更改通常由7月1日起生效。年度审查视需要考虑到全球基准和外部顾问提供的咨询意见。
费用水平反映了本集团的规模和复杂性以及本集团运营的地区。本集团的经济环境及财务表现已予考虑。还考虑到集团其他成员的薪金审查。
如果养老金缴费是法律规定的，这些缴费将从董事的总体费用应享权利中扣除。 | |
| 优势 | 必和必拓是一家全球性组织，非执行董事出席董事会会议和实地考察需要相当大的差旅负担。旅行津贴是按每次旅行支付的。
由于我们之前的双重上市公司结构，非执行董事董事们被要求在澳大利亚和英国准备个人纳税申报单，无论他们是否居住在这两个国家之一。因此，他们会获发还在英国及/或澳洲以外的任何一个地方拟备个人报税表的费用(包括支付与提供优惠有关的税项费用)。 | |
聘书
董事会已通过一份委任书，当中载有委任非执行董事的条款，包括本集团对该等非执行董事作出赔偿的基准。董事会通过了一项政策，根据这项政策，所有非执行董事必须寻求连任每年的年度股东大会上。由于要求连任每年，非执行董事董事在其委任书中没有固定的任期。
因提早终止或离职而获得的报酬
非执行董事的委任安排并无就提早终止董事职务而支付的补偿作出任何规定。董事非执行董事可在合理通知后辞职。非执行董事不会因失去职位而获支付任何款项。
4.2 非执行董事2024财年和2025财年董事薪酬
非执行董事的酬金已于2024财年支付，并将根据上述薪酬框架于2025财年支付。集团主席及非执行董事的收费水平按年检讨，并在外部顾问的协助下(但不是由委员会委任的独立薪酬顾问)与具有类似复杂性、业务范围及规模的同业公司作基准比较。
在评估了最新的基准、全球市场定位和同行公司的相关性后，决定自2024年7月1日起，集团主席的费用和非执行董事的基本费用将增加4%。考虑到目前的基准以及各集团主席和非执行董事的期望、责任和工作量，加薪被认为是适当的。在进行了这项审查后，决定不会改变委员会其他职务或其他津贴的费用。
163
下表列出了2024财年和2025财年的年化总薪酬和总固定费用(包括2024年7月1日至2024年7月1日的增长)。
| 非执行董事的费用和旅行津贴水平(美元) |
2024财年 | 2025财年 | ||||||
| 基本年费 |
168,000 | 175,000 | ||||||
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| 外加以下各项的额外费用： |
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| 资深独立人士董事 | 53,000 | 53,000 | ||||||
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| 委员会主席： |
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| 风险与审计 |
66,000 | 66,000 | ||||||
| 人员和薪酬 |
45,000 | 45,000 | ||||||
| 可持续性 |
45,000 | 45,000 | ||||||
| 提名及企业管治 |
无需额外费用 | 无需额外费用 | ||||||
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| 委员会成员： |
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| 风险与审计 |
32,500 | 32,500 | ||||||
| 人员和薪酬 |
27,500 | 27,500 | ||||||
| 可持续性 |
27,500 | 27,500 | ||||||
| 提名及企业管治 |
18,000 | 18,000 | ||||||
|
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| 旅行津贴：1 |
||||||||
| 超过3小时且少于10小时 |
7,000 | 7,000 | ||||||
| 10小时或更长 |
15,000 | 15,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小组主席费用2 |
925,000 | 962,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1. | 就董事会和股东会议的差旅而言，时间阈值涉及前往会议地点的飞行时间超过三小时（即 单程飞行时间）。每次往返仅支付一项旅行津贴。 |
| 2. | 集团主席就所有职责支付单一费用（即没有基本年费或委员会费用）。 |
5法定KMP薪酬和其他披露
5.1 KMP薪酬表
下表是根据相关会计准则编制的。KMP的薪酬数据为KMP 2023财年和2024财年期间的薪酬数据。有关每个薪酬要素的框架和运作的更多信息已在本报告的前面提供。
基于股份的支付
以下法定表格阴影栏中包含的基于股份的付款数字实际上并未在2023财年或2024财年提供给执行KMP（包括首席执行官）。这些金额根据会计准则计算，是授予高管的股权和股权相关工具于授予日期的摊销国际财务报告准则公允价值。有关2023财年和2024财年分配和归属的奖励的信息，请参阅5.2股权奖励。
| 短期利益 | 后- 就业 好处 |
基于股份的支付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元（' 000） |
金融 |
基座 薪资/ 收费1 |
年度现金 激励措施2 |
非货币性 好处3 |
其他 好处4 |
退休 好处5 |
DPP的价值 奖项2, 6 |
LTIP的价值 奖项6 |
总 | |||||||||||||||||||||||||
| 首席执行官 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mike·亨利 |
2024财年 | 1,808 | 1,038 | 35 | – | 181 | 2,177 | 2,096 | 7,335 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 1,742 | 1,254 | 7 | – | 174 | 2,107 | 2,206 | 7,490 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他高管KMP |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 埃德加·巴斯托7 |
2024财年 | 673 | 425 | – | – | 67 | 668 | 617 | 2,450 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 975 | 704 | 2 | – | 98 | 1,030 | 820 | 3,629 | ||||||||||||||||||||||||||
| 布兰登·克雷格8 |
2024财年 | 267 | 173 | 28 | 378 | 27 | 33 | 254 | 1,160 | |||||||||||||||||||||||||
| 大卫·拉蒙特7 |
2024财年 | 673 | 425 | 1 | – | 67 | 649 | 641 | 2,456 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 975 | 733 | 15 | – | 98 | 960 | 608 | 3,389 | ||||||||||||||||||||||||||
| Vandita Pant8 |
2024财年 | 340 | 223 | 29 | – | 34 | 329 | 228 | 1,183 | |||||||||||||||||||||||||
| 杰拉尔丁·斯莱特里 |
2024财年 | 1,013 | 592 | 26 | 297 | 101 | 1,182 | 1,049 | 4,260 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 950 | 665 | 113 | 400 | 95 | 1,117 | 947 | 4,287 | ||||||||||||||||||||||||||
| 拉格纳·乌德7 |
2024财年 | 665 | 431 | 48 | – | 67 | 644 | 575 | 2,430 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 917 | 711 | 49 | – | 92 | 911 | 748 | 3,428 | ||||||||||||||||||||||||||
164
| 短期利益 | 后- 就业 好处 |
基于股份的支付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元（' 000） |
金融 |
基座 薪资/ 收费1 |
年度现金 激励措施2 |
非货币性 好处3 |
其他 好处4 |
退休 好处5 |
DPP的价值 奖项2, 6 |
LTIP的价值 奖项6 |
总 | |||||||||||||||||||||||||
| 非执行董事董事 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特里·鲍文9 |
2024财年 | 78 | – | – | – | 7 | – | – | 85 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 241 | – | – | 40 | 17 | – | – | 298 | ||||||||||||||||||||||||||
| 马尔科姆·布鲁姆黑德9 |
2023财年 | 61 | – | – | 15 | 6 | – | – | 82 | |||||||||||||||||||||||||
| 小群克莱弗-斯泰格 |
2024财年 | 188 | – | – | 77 | 13 | – | – | 278 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 181 | – | – | 79 | 12 | – | – | 272 | ||||||||||||||||||||||||||
| 伊恩·科克里尔9 |
2024财年 | 162 | – | – | 46 | 12 | – | – | 220 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 208 | – | – | 106 | 12 | – | – | 326 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加里·戈德堡 |
2024财年 | 284 | – | – | 99 | – | – | – | 383 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 284 | – | – | 101 | – | – | – | 385 | ||||||||||||||||||||||||||
| 米歇尔·欣奇利夫 |
2024财年 | 235 | – | – | 45 | – | – | – | 280 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 186 | – | – | 37 | 6 | – | – | 229 | ||||||||||||||||||||||||||
| 唐·林赛10 |
2024财年 | 38 | – | – | – | – | – | – | 38 | |||||||||||||||||||||||||
| 肯·麦肯齐 |
2024财年 | 907 | – | – | 67 | 18 | – | – | 992 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 863 | – | – | 63 | 17 | – | – | 943 | ||||||||||||||||||||||||||
| 罗斯·麦克尤恩10 |
2024财年 | 51 | – | – | 45 | 4 | – | – | 100 | |||||||||||||||||||||||||
| 约翰·莫福德9 |
2023财年 | 63 | – | – | 33 | – | – | – | 96 | |||||||||||||||||||||||||
| 克里斯汀·奥莱利 |
2024财年 | 263 | – | – | 37 | – | – | – | 300 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 268 | – | – | 55 | – | – | – | 323 | ||||||||||||||||||||||||||
| 凯瑟琳·塔纳 |
2024财年 | 205 | – | – | 44 | 18 | – | – | 267 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 198 | – | – | 52 | 17 | – | – | 267 | ||||||||||||||||||||||||||
| Dion Weisler |
2024财年 | 205 | – | – | 22 | 18 | – | – | 245 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023财年 | 198 | – | – | 55 | 17 | – | – | 270 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 此表中显示的基本工资和费用反映了12个月每个执行KMP和非执行董事的时间为2023年7月1日至2024年6月30日。在2024财年，高管KMP基本工资从2023年9月1日起上调如下：Mike·亨利的基本工资增至1.820美元，埃德加·巴斯托的基本工资增至1.020美元，David·拉蒙的基本工资增至1.020美元，杰拉尔丁·斯拉特里的基本工资增至1.020美元，Ragnar UDD的基本工资增至1.020美元。年内，KMP高管基本工资的其他变化如下：布兰登·克雷格于2024年3月1日被任命为总裁美洲公司，年薪为0.800美元；范迪塔·潘特于2024年3月1日被任命为首席财务官，年薪为1.020美元。 |
| 2 | 此表中的年度现金奖励是指每位高管KMP在每个财政年度内因业绩而获得的CDP奖励中的现金部分。提供CDP三分之一以现金和三分之二在递延股份中(包括在表格的基于股份的付款列中)。CDP奖励的现金部分将在相关财政年度的下一年9月支付。给予每个人的最低可能价值为零，目标为基本工资的240%(现金为80%，递延股份为160%)，最高为基本工资的360%(现金为120%，递延股份为240%)。在2024财年，执行KMP获得了以下CDP奖项，作为目标和最高目标的百分比(剩余部分已被没收)：Mike亨利71.7%的目标和最高目标的47.8%，埃德加·巴斯托79%的目标和最高目标的53%，布兰登·克雷格81%的目标和最高目标的54%，David·拉蒙79%的目标和最高目标的53%，范迪塔·潘特82%的目标和55%的最高目标，杰拉尔丁·斯莱特里73%的目标和49%的最高目标最大值的81%和Ragnar UDD的81%和最大值的54%。 |
| 3 | 非货币性好处是不计退休金并包括净应计假期、私人家庭健康保险、停车场、附带福利税和编制所需国家的个人纳税申报单等项目。 |
| 4 | 其他好处包括不计退休金对于2024财年，包括一次性的向布兰登·克雷格提供的搬迁津贴与他从澳大利亚到智利的国际搬迁有关，以及一次性的偿还杰拉尔丁·斯拉特里从美国到澳大利亚的国际搬迁所需的房屋买卖费用。披露的非执行董事福利金额的大部分通常是差旅津贴：2024财年和2023财年的金额在零美元到105,000美元之间。于2024财年，有关准备报税表的金额为零至1,500美元(2023财年为零至3,000美元)，而于2024财年为零至800美元(2023财年为零至1,400美元)，则包括退还与提供应课税福利有关的税务成本。 |
| 5 | 根据薪酬框架，2023财年和2024财年每位高管KMP的退休福利为基本工资的10%。非执行董事根据澳大利亚养老金立法，董事费用包括最低养老金缴费，最高可达2024财年薪酬的11.5%(2023财年为10.5%)。没有支付其他养恤金缴款。 |
| 6 | CDP和LTIP奖励的国际财务报告准则公允价值是在授予日估计的。请参阅财务报表附注26“员工持股计划”。 |
165
| 7 | 埃德加·巴斯托、David·拉蒙特和Ragnar UDD报告的2024财年薪酬反映了截至2024年2月29日担任高管KMP的服务。 |
| 8 | Brandon Craig和Vandita Pant报告的2024财年薪酬反映了从2024年3月1日至2024年3月1日担任高管KMP的服务。 |
| 9 | Terry Bowen和Ian Cockerill的2024财年薪酬仅涉及一年的部分时间，因为他们分别于2023年11月1日和2024年4月4日从董事会退休。Malcolm Broomhead和John Mogford的2023财年薪酬仅涉及一年的部分时间，因为他们分别于2022年11月10日和2022年10月31日从董事会退休。 |
| 10 | Don Lindsay和Ross McEwan报告的2024财年薪酬仅涉及一年的部分时间，因为他们分别于2024年5月1日和2024年4月3日加入董事会。 |
5.2 股权奖
执行KMP根据本集团的员工权益计划持有的权益载于下表。每项股权奖励是在满足归属条件后收购必和必拓集团有限公司一股普通股的权利。我们对证券交易的强制性最低业绩要求管理和限制了交易安排和在归属或行使奖励时提供股份的规定。执行KMP的关联方并无持有本集团员工权益计划项下的权益。
于2023年股东周年大会上，根据澳交所上市规则第10.14条，必和必拓股东批准根据CDP及LTIP向行政总裁发行股权奖励。
DEP适用于根据CDP和LTIP向高管KMP提供的奖励，详见2高管KMP薪酬框架。一般不会根据以前提供给执行KMP的MAP奖励来支付DEP。
高管KMP根据CDP和LTIP获得或将获得奖励。CDP和LTIP奖励的条款和条件，包括业绩条件，在2高管KMP薪酬框架中进行了说明。
不是KMP的必和必拓高级管理层在地图下获得奖励。虽然在成为KMP后没有MAP奖励授予执行KMP，如下表所示，Edgar Basto、Brandon Craig、Vandita Pant、Geraldine Slattery和Ragnar UDD持有或持有在开始其执行KMP服务之前分配给他们的MAP奖励。
| 奖项类型 | 拨款日期： | 7月1日下午1点 2023 |
授与 | 既得 | 已失效 | 6月30日上午1点30分 2024 |
授予和归属 日期1 |
以下日期的市场行情： | 收益 奖项 (‘000)4 |
DEP打开 奖项 (‘000) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 格兰特2 | 归属3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mike·亨利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 43,106 | – | – | 43,106 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 43,106 | – | – | 43,106 | 8月25日 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 44,335 | – | – | – | 44,335 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 44,335 | – | – | – | 44,335 | 8月24日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 55,246 | – | – | – | 55,246 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 55,246 | – | 55,246 | – | – | 8月25日23 | A$38.05 | A$43.02 | A$2,377 | A$527 | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
20年10月20日 | 49,692 | – | – | – | 49,692 | 8月25日 | A$35.90 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月8日至23日 | – | 125,124 | – | – | 125,124 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
22日 | 118,853 | – | – | – | 118,853 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
21年11月23日 | 120,099 | – | – | – | 120,099 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
20年10月20日 | 157,138 | – | – | – | 157,138 | 8月25日 | A$35.90 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
19年11月20日 | 172,144 | – | – | – | 172,144 | 8月24日 | A$37.24 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
18年12月18日 | 193,189 | – | 193,189 | – | – | 8月25日23 | A$33.50 | A$43.02 | A$8,311 | A$3,397 | |||||||||||||||||||||||||||
| 埃德加·巴斯托5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 24,201 | – | – | 24,201 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 24,201 | – | – | 24,201 | 8月25日 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 21,936 | – | – | – | 21,936 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 21,936 | – | – | – | 21,936 | 8月24日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 30,604 | – | – | – | 30,604 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 30,604 | – | 30,604 | – | – | 8月25日23 | A$38.05 | A$43.02 | A$1,317 | A$292 | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月8日至23日 | – | 61,359 | – | – | 61,359 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
22日 | 58,237 | – | – | – | 58,237 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
21年11月23日 | 58,725 | – | – | – | 58,725 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
20年10月20日 | 76,835 | – | – | – | 76,835 | 8月25日 | A$35.90 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
5月20日19日 | 31,649 | – | – | – | 31,649 | 8月24日 | A$35.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
5月20日19日 | 31,649 | – | 31,649 | – | – | 8月25日23 | A$35.05 | A$43.02 | A$1,362 | – | |||||||||||||||||||||||||||
166
| 奖项类型 | 拨款日期： | 7月1日下午1点 2023 |
授与 | 既得 | 已失效 | 6月30日上午1点30分 2024 |
授予和归属 日期1 |
以下日期的市场行情： | 收益 奖项 (‘000)4 |
DEP打开 奖项 (‘000) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 格兰特2 | 归属3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 布兰登·克雷格6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
23年12月8日 | 23,600 | – | – | – | 23,600 | 8月28 | A$47.74 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
23年12月8日 | 23,600 | – | – | – | 23,600 | 8月27日 | A$47.74 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
23年9月27日 | 23,600 | – | – | – | 23,600 | 八月26 | A$43.49 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
22年9月21日 | 19,938 | – | – | – | 19,938 | 8月25日 | A$37.96 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
21年9月29日 | 19,945 | – | – | – | 19,945 | 8月24日 | A$36.39 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 大卫·拉蒙特5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 25,203 | – | – | 25,203 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 25,203 | – | – | 25,203 | 8月25日 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 24,775 | – | – | – | 24,775 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 24,775 | – | – | – | 24,775 | 8月24日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 18,009 | – | – | – | 18,009 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 18,009 | – | 18,009 | – | – | 8月25日23 | A$38.05 | A$43.02 | A$775 | A$172 | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月8日至23日 | – | 61,359 | – | – | 61,359 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
22日 | 58,237 | – | – | – | 58,237 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
21年11月23日 | 58,725 | – | – | – | 58,725 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
20年12月1日 | 76,835 | – | – | – | 76,835 | 8月25日 | A$38.56 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| Vandita Pant6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | 22,682 | – | – | – | 22,682 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | 22,682 | – | – | – | 22,682 | 8月25日 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 17,834 | – | – | – | 17,834 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 17,834 | – | – | – | 17,834 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 20,347 | – | – | – | 20,347 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月8日至23日 | 45,632 | – | – | – | 45,632 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
22日 | 43,296 | – | – | – | 43,296 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
21年11月23日 | 34,440 | – | – | – | 34,440 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
20年10月20日 | 27,731 | – | – | – | 27,731 | 8月25日 | A$35.90 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
19年11月20日 | 26,197 | – | – | – | 26,197 | 8月24日 | A$37.24 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 杰拉尔丁·斯莱特里 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 22,870 | – | – | 22,870 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 22,870 | – | – | 22,870 | 8月25日 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 23,784 | – | – | – | 23,784 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 23,784 | – | – | – | 23,784 | 8月24日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 28,258 | – | – | – | 28,258 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 28,258 | – | 28,258 | – | – | 8月25日23 | A$38.05 | A$43.02 | A$1,216 | A$269 | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
20年10月20日 | 28,562 | – | – | – | 28,562 | 8月25日 | A$35.90 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月8日至23日 | – | 61,359 | – | – | 61,359 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
22日 | 58,237 | – | – | – | 58,237 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
21年11月23日 | 52,543 | – | – | – | 52,543 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
20年10月20日 | 60,660 | – | – | – | 60,660 | 8月25日 | A$35.90 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
19年11月20日 | 117,371 | – | – | – | 117,371 | 8月24日 | A$37.24 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
2019年2月21日 | 31,965 | – | 31,965 | – | – | 8月25日23 | A$34.83 | A$43.02 | A$1,375 | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 拉格纳·乌德5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 24,452 | – | – | 24,452 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
11月8日至23日 | – | 24,452 | – | – | 24,452 | 8月25日 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 22,167 | – | – | – | 22,167 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
22日 | 22,167 | – | – | – | 22,167 | 8月24日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 18,415 | – | – | – | 18,415 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| CDP |
21年11月23日 | 18,415 | – | 18,415 | – | – | 8月25日23 | A$38.05 | A$43.02 | A$792 | A$176 | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月8日至23日 | – | 61,359 | – | – | 61,359 | 8月28 | A$44.70 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
22日 | 55,266 | – | – | – | 55,266 | 8月27日 | A$43.48 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
21年11月23日 | 52,543 | – | – | – | 52,543 | 八月26 | A$38.05 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| LTIP |
11月2日至20日 | 68,748 | – | – | – | 68,748 | 8月25日 | A$33.81 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
21-8月20日 | 23,790 | – | – | – | 23,790 | 8月24日 | A$38.36 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 地图 |
21-8月20日 | 23,790 | – | 23,790 | – | – | 8月25日23 | A$38.36 | A$43.02 | A$1,023 | – | |||||||||||||||||||||||||||
167
| 1 | 如尚未知悉归属日期，则列明估计归属月份。如裁决失效(如有的话)，则显示失效日期。如果满足归属条件，奖励将在第一个或之后在切实可行的范围内尽快归属非禁止的期限日期在前一年的6月30日之后，但受裁决条款的限制。归属年度为第二年(CDP两年制递延股份奖励)、第三财政年度(MAP)、第四财政年度(MAP)或第五财政年度(MAP、CDP五年递延股份奖励及LTIP)。所有奖励均为有条件奖励，并无行权期或行权价；相反，普通缴足股款股份在归属时自动分配(须酌情提供现金代替)。如果不满足归属条件，有条件的奖励将立即失效。 |
| 2 | 所示市价为必和必拓股票于有关授出日的收市价。个人无需支付任何费用即可获得奖励。在2023年11月8日的授予日期，2024财年授予的CDP和LTIP奖项的IFRS公允价值如下：CDP-45.95澳元和LTIP-30.33澳元。 |
| 3 | 所示市价为必和必拓股票在相关归属日期的收盘价。 |
| 4 | 奖励收益按归属或行使(视乎适用)日的市场价格减去任何应付的行使价格计算。2024财年期间奖励的归属金额如下：CDP-100%归属；LTIP-100%归属；MAP-100%归属。 |
| 5 | 埃德加·巴斯托、David·拉蒙特和拉格纳尔·UDD在2024年6月30日持有的奖励是他们在停止成为KMP之日(即2024年2月29日)的余额。 |
| 6 | Brandon Craig和Vandita Pant的奖金期初余额反映了他们在各自成为KMP之日的持有量，即2024年3月1日。 |
5.3股权奖励的 估计价值范围
在2024财年分配但尚未归属的股权奖励的当前面值(以及对最高可能总价值的估计)为上表所列奖励乘以必和必拓集团有限公司的当前股价。奖金的最低可能总价值为零。参与者未来可能收到的实际价值无法确定，因为它取决于必和必拓集团有限公司授予或行使任何特定奖励的日期的股价，并因此随之波动。
五年股价、股息和盈利历史
下表提供了必和必拓集团有限公司五年的股价历史、派发股息的历史以及集团的收益。
| 2024财年 | 2023财年 | 2022财年 | 2021财年 | 2020财年 | ||||||||||||||||
| 年初股价(澳元) |
45.26 | 40.05 | 48.22 | 35.82 | 41.68 | |||||||||||||||
| 年底股价(澳元) |
42.68 | 44.99 | 41.25 | 48.57 | 35.82 | |||||||||||||||
| 支付的股息(澳元) |
2.35 | 3.92 | 10.18 | 1 | 2.07 | 2.13 | ||||||||||||||
| 应占利润(报告为百万美元) |
7,897 | 12,921 | 30,900 | 11,304 | 7,956 | |||||||||||||||
| 1. | 支付的2022财年股息包括与以下各项有关的5.38澳元非物种与石油业务与伍德赛德合并相关的股息。 |
2024财年最高收盘价为50.72澳元，最低收盘价为41.95澳元。
168
5.4普通持股和交易
每个人直接、间接或受益持有必和必拓集团有限公司普通股数量（包括以董事或KMP高管家族的所有亲密成员以及董事或KMP高管或家族成员直接或间接控制、共同控制或重大影响力的实体的名义持有的股份）如下所示。任何KMP或其关联方名义上没有持有任何股份。这些是在没有业绩条件或限制的情况下持有的普通股，并包括在每个人的MSR计算中。
| 持有时间 2023年7月1日 |
购得 | 接收作为 报酬1 |
售出 | 持有时间 2024年6月30日 |
||||||||||||||||
| Mike·亨利 |
677,218 | – | 248,435 | 515,652 | 410,001 | |||||||||||||||
| 埃德加·巴斯托2 |
146,806 | – | 62,253 | 22,560 | 186,499 | |||||||||||||||
| 布兰登·克雷格3 |
25,665 | – | – | – | 25,665 | |||||||||||||||
| 大卫·拉蒙特2 |
86,235 | – | 21,932 | 45,000 | 63,167 | |||||||||||||||
| Vandita Pant3 |
170,688 | – | – | – | 170,688 | |||||||||||||||
| 杰拉尔丁·斯莱特里4 |
164,088 | – | 60,223 | 29,300 | 195,011 | |||||||||||||||
| 拉格纳·乌德2 |
131,559 | – | 42,205 | 42,205 | 131,559 | |||||||||||||||
| 特里·鲍文5 |
11,000 | – | – | – | 11,000 | |||||||||||||||
| 小群巧妙--斯泰格 |
8,539 | – | – | – | 8,539 | |||||||||||||||
| 伊恩·科克里尔5 |
14,299 | – | – | – | 14,299 | |||||||||||||||
| 加里·戈德堡4 |
16,000 | 2,000 | – | – | 18,000 | |||||||||||||||
| 米歇尔·欣奇利夫 |
8,508 | 1,599 | – | – | 10,107 | |||||||||||||||
| 唐·林赛6 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||
| 肯·麦肯齐 |
58,446 | – | – | – | 58,446 | |||||||||||||||
| 罗斯·麦克尤恩6 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||
| 克里斯汀·奥莱利 |
9,420 | – | – | – | 9,420 | |||||||||||||||
| 凯瑟琳·塔纳 |
10,400 | – | – | – | 10,400 | |||||||||||||||
| Dion Weisler |
7,544 | – | – | – | 7,544 | |||||||||||||||
| 1 | 包括在适用的情况下以股权奖励股份的形式归属的DEP，如5.2股权奖励中披露的那样。 |
| 2 | 埃德加·巴斯托、David·拉蒙特和拉格纳尔·UDD在2024年6月30日持有的股票是他们在2024年2月29日停止担任KMP之日的余额。 |
| 3 | Brandon Craig和Vandita Pant的期初余额反映了他们在各自成为KMP之日的股份持有量，即2024年3月1日。 |
| 4 | 以下必和必拓集团有限公司股票以美国存托股份的形式持有：Geraldine Slattery为2,042股，Gary Goldberg为9,000股。 |
| 5 | Terry Bowen和Ian Cockerill在2024年6月30日持有的股票分别是他们在2023年11月1日和2024年4月4日从董事会退休时的余额。 |
| 6 | Don Lindsay和Ross McEwan的期初余额反映了他们在成为非执行董事的日期分别为2024年5月1日和2024年4月3日的持股情况。 |
5.5 禁止对必和必拓股票和股权工具进行套期保值
执行KMP不得使用未归属的必和必拓股权奖励作为抵押品或对冲任何未归属的必和必拓股权奖励的价值或作为履行MSR的一部分而持有的股票和证券的价值。
任何已归属且不再受限制的证券，或不作为履行MSR的一部分持有的证券，只要事先获得同意，都可以受到对冲安排或用作抵押品。
5.6MSR和 股份所有权准则
股权指导方针和MSR有助于确保董事、高管和股东的利益保持一致。
随着时间的推移，首席执行官和其他高管KMP预计将从计划的员工奖励授予增加他们的持股到MSR。MSR在出售股票时进行测试。可出售股份以履行授予、持有、归属、行使或出售员工奖励或相关股份所产生的税务义务，无论当时MSR是否得到满足。
169
2024财年：
| • | 首席执行官的MSR是每年五次税前基本工资。在2024财年结束时，首席执行官会见了MSR。 |
| • | 其他高管KMP的MSR为每年三次税前基本工资。在2024财年结束时，除布兰登·克雷格外，另一名执行KMP会见了MSR，因为他于2024年3月1日被任命为ELT并担任执行KMP。 |
| • | 在2024财年，除为履行税务义务而出售或购买股份外，没有任何高管KMP出售或购买股份，但Mike·亨利和Ragnar UDD除外，他因婚姻离婚(包括股权重组)而出售股份，Ragnar UDD出售股份以筹集部分资金购买住宅。 |
A 两年制首席执行官退休后的持股要求从退休之日起适用，该要求将是首席执行官的MSR或首席执行官在退休日期的实际持股比例中的较低者。
受证券交易限制的限制，非执行董事董事已同意将其薪酬(基本费用加委员会费用)的至少25%用于购买必和必拓股票，直到他们获得相当于一年薪酬(基本费用加委员会费用)的MSR价值。此后，他们必须在整个任期内至少保持这一持股水平。在2024财年结束时，除了唐·林赛和罗斯·麦克尤恩之外，每一位非执行董事都会见了MSR，因为他们分别于2024年5月1日和2024年4月3日加入董事会。
5.7KMP的 交易
于本财政年度内，本集团与其附属公司及KMP(包括其关联方)之间并无任何交易(2023年：零美元；2022年：零美元)。截至2024年6月30日，KMP(包括其关联方)没有应付金额或向KMP提供贷款(2023年：零美元；2022年：零美元)。
一些KMP在其他公司(即与个人有关的实体)担任或曾经担任职位，在这些公司中，他们被认为控制或显著影响这些实体的财务或经营政策。本集团并无与该等实体进行任何交易，亦无欠个人相关实体或任何其他关联方任何款项(2023年：零美元；2022年：零美元)。
本薪酬报告于2024年8月27日获董事会批准，并由以下人士代表董事会签署：
| /S/克里斯汀·奥莱利 |
| 克里斯汀·奥莱利 |
| 人员和薪酬委员会主席 |
| 2024年8月27日 |
170
财务报表
请参阅第页开始的页面 F-1在本年度报告中。
171
更多信息
1采矿作业信息
澳大利亚矿产
铁矿石开采作业
下表包含我们铁矿石开采业务的更多详细信息。该表应与OFR 5.1以及附加信息4和6中的产量表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
||
| WAIO |
西澳大利亚皮尔巴拉地区
纽曼·韦斯特（鲸鱼山，Orebodies 29、30、31和35）
纽曼东（Orebodies 24、25和32） | |
| 纽曼山合资企业 |
||
| 进出途径 | 私家路
纽曼山运输的矿石 合资企业拥有铁路至黑德兰港（427公里） | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓矿业85%
三井伊藤忠铁10%
澳大利亚伊藤忠矿业能源公司5% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 根据1964年《铁矿石（纽曼山）协议法案》授予和持有的矿产租赁将于2030年到期，每次连续续签21年
ML 244 SA-约78，934公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
1969年，鲸鱼山开始生产
Oreobodies 24、25、29、30、31、32和35的产量补充了Mt Whaleback的产量
Orebodies 31和32的生产分别于2015年和2017年开始
18号矿脉的开采在枯竭后于2020年停止 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
层状矿石类型按寄主太古代或元古界铁建造分类，有布罗克曼和马拉曼巴，也有富铁碎屑物质。 | |
| 电源 | 皮尔巴拉中部和东部所有矿山作业的电力由必和必拓的Natural燃气的雅尼玛发电站
港口运营消耗的电力通过与APA集团(前身为Alinta)签订的合同提供 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 纽曼枢纽：初级破碎机，矿石处理厂，重介质选矿厂，堆场混合设施，单槽旋转翻车机，列车装车(额定能力75Mtpa)
矿体25：矿石加工厂(额定产能12 Mtpa)停止运营2022财年中期 | |
| 关键许可条件 |
《州协议》载有西澳大利亚州政府设定的条件，包括对未来开发提案的要求；环境遵守和报告义务；关闭和修复考虑事项；当地采购和社区计划/倡议/投资要求；支付租金、税款和政府特许权使用费。
西澳大利亚州政府根据《1978年矿业法》(西澳矿业法)授予的物业
关键许可条件包括资源报告、环境合规和报告、修复考虑和抵消付款以及支付租赁租金和特许权使用费。
有条件的已登记土著土地使用协定，包括适当的土著所有权补偿和机会分享；规定遗产保护和土地使用权；并保障某些遗产、环境和协商进程 | |
172
| 矿山和地点 |
||
| WAIO | 西澳大利亚皮尔巴拉地区 | |
| 燕地合资企业 | ||
| 进出途径 | 私家路
纽曼山运输的矿石 合资企业拥有铁路至黑德兰港（316公里）
Yandi合资公司的铁路支线将Yandi枢纽与Mt Newman合资公司主线连接起来 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓矿业85%
澳大利亚伊藤忠矿业能源公司8%
三井铁矿石公司7% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 根据1991年《铁矿石（Marillana Creek）协议法案》授予的采矿租赁将于2033年到期，并有1项续期权，可再延长21年至2054年
M270 SA-约30，344公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
堰底矿于1992年开始生产
1994年至2013年间，盐地枢纽容量扩大
Yandi于2022财年开始减产活动 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
河道铁矿床为新生代河流沉积物 | |
| 电源 | 皮尔巴拉中部和东部所有矿山作业的电力由必和必拓的Natural燃气的雅尼玛发电站
港口运营消耗的电力通过与APA集团(前身为Alinta)签订的合同提供 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 2台初级破碎机、1台矿石处理厂、尾矿场混合设施和1列装船列车（名义容量50 Mtpa）
作为计划降级活动的一部分，额外设施（包括2个矿石处理厂、2个初级破碎机和1列火车装船）的退役正在进行中 | |
| 关键许可条件 | 《州协议》载有西澳大利亚州政府设定的条件，包括对未来开发提案的要求；环境遵守和报告义务；关闭和修复考虑事项；当地采购和社区计划/倡议/投资要求；支付租金、税款和政府特许权使用费。
西澳大利亚州政府根据西澳矿业法授予的租赁权
关键许可条件包括资源报告、环境合规和报告、修复考虑和抵消付款以及支付租赁租金和特许权使用费。
有条件的已登记土著土地使用协定，包括适当的土著所有权补偿和机会分享；规定遗产保护和土地使用权；并保障某些遗产、环境和协商进程 | |
173
| 矿山和地点 |
||
| WAIO | 西澳大利亚皮尔巴拉地区
金布尔巴尔
比尔山、东陡坡和海伦山（统称为西岭沉积） | |
| 金布尔巴行动 * | ||
| 进出途径 | 私家路
金布尔巴尔矿石通过陆路输送机（12.4公里）和纽曼山运输 合资企业拥有铁路至黑德兰港（428公里）
Western Ridge矿床靠近纽曼运营部，所有产品将通过卡车运输和/或通过陆路输送机运输 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓矿业85%
澳大利亚伊藤忠矿业能源公司8%
三井公司铁矿石勘探和采矿7%
*Jimblebar是一家“注册”企业，由上述公司持有A类股份，并拥有必和必拓Iron Ore（Jimblebar）Pty Ltd（BHPIOJ）持有的采矿租赁266 SA的某些部分的权利
必和必拓矿业持有100%的b类股份，该股拥有所有其他Jimblebar资产的权利 | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 根据1972年《铁矿石（麦卡米怪物）协议授权法案》授予的采矿租赁将于2030年到期，每次连续续签21年的权利
M266 SA-约51，756公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
1989年3月开始生产
从2004年开始，作为Wheelarra分包协议的一部分，生产转移给Wheelarra合资公司
该分包协议已于2018年3月到期
矿石于2013年底在新投入使用的Jimblebar Hub首次生产
金布尔巴尔将矿石出售给金布尔巴尔枢纽附近的纽曼合资企业
Western Ridge于2022财年开始生产 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
分层矿石类型按宿主太古代或元古代带状铁建造分类，即Brockman和Marra Mamba;还存在富铁碎屑物质 | |
| 电源 | 皮尔巴拉中部和东部所有矿山作业的电力由必和必拓的Natural燃气的雅尼玛发电站
港口运营消耗的电力通过与APA集团(前身为Alinta)签订的合同提供 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 3台初级破碎机、矿石装卸厂、火车装船、堆放场混合设施和配套采矿中心基础设施（名义产能71 Mtpa）
西岭矿床的产量将通过纽曼业务的现有加工设施进行加工 | |
| 关键许可条件 | 《州协议》载有西澳大利亚州政府设定的条件，包括对未来开发提案的要求；环境遵守和报告义务；关闭和修复考虑事项；当地采购和社区计划/倡议/投资要求；支付租金、税款和政府特许权使用费。
西澳大利亚州政府根据西澳矿业法授予的租赁权
关键许可条件包括资源报告、环境合规和报告、修复考虑和抵消付款以及支付租赁租金和特许权使用费。
有条件的登记原住民土地使用协议，包括适当的原住民所有权补偿和机会共享;载入遗产保护和土地使用权;并保证某些遗产、环境和咨询程序 | |
174
| 矿山和地点 |
||
|
|
||
| WAIO | 西澳大利亚皮尔巴拉地区
亚里
尼明加拉
C矿区
南翼 | |
| 戈尔兹沃西山合资企业 | ||
| 进出途径 | 私家路
戈尔兹沃西山运输的亚里和尼明加拉铁矿石 合资企业拥有铁路至黑德兰港（218公里）
纽曼山运输的C矿区铁矿石 合资企业拥有铁路至黑德兰港(360公里)
通过陆上输送机(8-16公里)将南侧铁矿石运输到C矿区加工枢纽
戈德斯沃斯山合资公司铁路支线连接矿区C区和南侧至燕地合资公司的铁路支线 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓矿业85%
三井铁矿石公司7%
澳大利亚伊藤忠矿业能源公司8% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 根据1972年《铁矿石(戈德斯沃西-尼明加拉)协议法》授予的1份矿产租约和1份采矿租约将于2035年到期，各有权连续续签21年。ML251SA和M263SA--约15,623公顷
根据《西澳矿业法》授予的一些较小的采矿租约将于2026年到期，有权连续续签21年。5份租约--约2999公顷
3根据1964年《铁矿石(戈德斯沃斯山)协议法》授予的矿物租约，租约于2028年到期，每份租约有权连续续签21年
ML235SA、ML249SA和ML281SA--约91,124公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
1966年在戈德斯沃思山开始作业，1973年在Shay Gap开始作业
最初的戈德斯沃西矿于1982年关闭
联营的Shay Gap矿于1993年关闭
Nimingarra矿的开采于2007年停止，然后在邻近的Yarrie地区继续开采
C矿区煤矿于2003年投产
亚里矿于2014年2月暂停运营
南侧的第一个矿石于2021年5月开始开采 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 矿区C、南侧、亚里和尼明加拉是露天切割
层状矿石类型按寄主太古代或元古界铁建造分类，有Brockman、Marra Mamba和Nimingarra；也存在富铁碎屑物质 | |
| 电源 | Yarrie和Shay Gap的电力由他们自己的小型柴油发电站提供
皮尔巴拉中部和东部所有剩余矿山作业的电力由必和必拓的Natural燃气的雅尼玛发电站
港口运营消耗的电力通过与APA集团(前身为Alinta)签订的合同提供 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | C矿区：2台初级破碎机、2个矿石装卸厂、堆场混合设施和火车装车(额定产能吨)
南侧：2台主要破碎机、1个矿石处理厂、堆场和混合设施以及列车装车(额定能力80 Mtpa) | |
175
| 关键许可条件 | 州协议包含西澳大利亚州政府设定的条件，包括对未来开发提案的要求；环境遵守和报告义务；关闭和修复考虑；当地采购和社区计划/倡议/投资要求；支付租金、税款和政府特许权使用费。
西澳大利亚州政府根据西澳矿业法授予的租赁权
关键许可条件包括资源报告、环境合规和报告、修复考虑和抵消付款以及支付租赁租金和特许权使用费。
有条件的已登记土著土地使用协定，包括适当的土著所有权补偿和机会分享；规定遗产保护和土地使用权；并保障某些遗产、环境和协商进程 |
| 矿山和地点 |
||
| WAIO | 西澳大利亚皮尔巴拉地区 | |
| PosMAC合资企业 | ||
| 进出途径 | 私家路
PosMAC合资公司将矿石出售给C矿区的Mt Goldsworthy合资公司
矿石通过戈尔兹沃西山运输 合资企业拥有铁路和纽曼山 合资企业拥有前往黑德兰港的铁路
Mt Goldsworthy合资公司铁路支线连接C矿区与Yandi合资公司的铁路支线 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓矿业65%
澳大利亚伊藤忠矿业能源公司8%
三井铁矿石公司7%
POS-Ore 20% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | Mt Goldsworthy矿业区C部分矿产租赁的分包，该租赁于矿产租赁终止或PosMAC合资企业结束（以较早者为准）到期
ML 281 SA-约56，335公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
2003年10月开始生产
PosMAC合资公司将所有矿石出售给C矿区的Mt Goldsworthy合资公司 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
分层矿石类型按宿主太古代或元古界铁建造（Marra Mamba）分类 | |
| 电源 | 皮尔巴拉中部和东部所有矿山作业的电力由必和必拓的Natural燃气的雅尼玛发电站
港口运营消耗的电力通过与APA集团(前身为Alinta)签订的合同提供 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | POSMAC将所有矿石出售给Mt Goldsworthy合资公司，然后在C矿区加工 | |
| 关键许可条件 | POSMAC合资企业的关键许可条件包含在上述戈德斯沃斯山合资企业的关键许可条件中 | |
176
煤矿作业
下表包括截至2024年6月30日我们采矿业务的详细情况。它不包括有关Daunia和Blackwater煤矿运营的信息，这两家煤矿在年内被BMA的所有者剥离。虽然与Daunia及Blackwater矿有关的部分土地及物业单位于二零二四年四月完成后仍在等待转让，但该等资产现由Whiteaven Coal控制及为其利益而经营，并已在此基础上被排除在外。
该表应与OFR 5.1以及附加信息4和6中的生产表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
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| 必和必拓三菱联盟 | 澳大利亚昆士兰州博文盆地
河滨古奥尼拉
Broadmeadow
卡瓦尔岭
峰值下降
Saraji和Saraji南矿 | |
| 昆士兰中部煤炭联合公司合资企业 | ||
| 进出途径 | 公共道路
通过铁路将煤炭运往Hay Point煤炭码头
矿场和港口之间的距离在191公里到212公里之间。 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓50%
三菱开发50% | |
| 运算符 | BMA | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 采矿租赁（包括未开发的租赁单位）的有效期至2045年，可在昆士兰州政府立法允许的情况下延长期限
约79，752公顷，不包括等待过渡到Whitehaven Coal的物业
根据立法，采矿可以在续签申请期内继续进行
所有所需的续签申请均已提交，等待部长做出决定 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
Goonyella矿于1971年开工，并于1989年与邻近的Riverside矿合并
饰演古尼拉河滨
生产开始于：
1972年的顶峰丘陵
萨拉吉1974年
1979年诺维奇公园
2005年Broadmeadow（长壁作业）
2014年卡瓦尔岭
Saraji South（原诺维奇公园）于2012年5月停止生产。自2022年10月以来，有限产品已从Saraji South采购，在Saraji加工 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 全露天切割除了Broadmeadow（地下长壁）
沥青煤开采自二叠纪莫兰巴煤矿
产品范围从优质、 低挥发性，高镜质硬焦煤转变为中挥发分硬焦煤，再转变为弱焦煤和中灰动力煤作为副产品 | |
| 电源 | 昆士兰州电网连接是根据长期合同进行的，能源通过零售协议购买 | |
177
| 加工厂和其他可用的设施 | 现场液化加工设施
总名义容量为50 Mtpa | |
| 关键许可条件 | 关键许可条件包含在昆士兰州政府制定的各项立法中，包括与根据环境当局和批准的开发计划进行工程、支付租金、报告和支付特许权使用费有关的条件。根据1968年昆士兰中部煤炭协会协议法案授予的采矿租赁规定开采上限为1，860吨 |
| 矿山和地点 |
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| 新南威尔士州能源煤 | 澳大利亚新南威尔士州纽卡斯尔西北约126公里 | |
| 亚瑟山煤矿 | ||
| 进出途径 | 公共道路
第三方铁路运输煤炭 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 新南威尔士能源煤炭公司持有10份采矿租约、2份分包租约和1份勘探许可证
采矿租赁总面积约8，750公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
生产于2002年开始（之前的运营可追溯到20世纪60年代初）
2010年批准扩大采矿，2014年批准修改还批准增加了面积
当前的开发同意将于2026年到期
2022年6月16日，必和必拓宣布决定在2030财年末停止对该资产进行开采
从2026财年到2030财年继续开采4年的申请已于2023年9月向新南威尔士州政府提出，目前正在评估中 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
生产中等等级的沥青动力煤 | |
| 电源 | 新南威尔士州根据长期合同连接电网，并通过零售协议购买能源 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 精选设施：煤炭处理、选煤、洗选厂
名义产能超过23 Mtpa | |
| 关键许可条件 | 项目批准包含关键条件：（i）要求MAC总体上按照环境评估进行运营;和（ii）允许从地下开采高达36 Mtpa的矿井煤炭， 露天切割行动并拥有 露天切割开采量限制在每年32兆吨 | |
178
镍开采作业
下表包含我们采矿业务的更多详细信息。该表应与OFR 5.1以及附加信息4和6中的产量表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
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| 镍西 | 西澳大利亚州卡尔古利以北450公里
基思山矿山
基思山卫星矿（亚卡宾迪） | |
| 基思山矿山和浓缩厂 | ||
| 进出途径 | 私家路
镍精矿通过公路运输至莱因斯特干燥并 随船 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 西澳大利亚州政府授予的采矿租赁
关键租约将于2029年至2036年到期
首次续订21年是一项权利。政府酌情决定进一步续签
基思山采矿租赁约9，240公顷
基思山卫星采矿租赁约3，835公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
1995年受WMC委托
作为WMC收购的一部分，于2005年被收购
基思山卫星矿包含2个 露天矿矿山：六里井和巨人，均已全面投产
镍西公司将从2024年10月起暂时停止运营 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
与变质超镁铁质侵入体有关的浸染型结构岩浆镍硫化物矿化 | |
| 电源 | 现场第三方燃气的涡轮机和可再生太阳能发电，柴油发动机发电作为后备
合同将于2038年12月到期
根据单独的长期合同获得和运输天然气 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 标称能力为11 Mtpa矿石的选矿厂 | |
| 关键许可条件 | 根据西澳大利亚州政府授予的采矿产权，土地的使用情况大致包括：提交详细的采矿建议书；向州政府支付特许权使用费、年租金；向相关地方政府缴纳差饷；遵守环境法规和矿场关闭要求；以及其他报告义务。现有采矿作业还须遵守《土著土地使用协定》，其中包括向信托账户付款的承诺；土著就业和商业机会；遗产和文化保护。 | |
179
| 矿山和地点 |
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| 镍西 | 西澳大利亚州卡尔古利以北375公里
金星 子级别崩落作业
B11区块崩落作业
卡米洛特 露天矿我
洛奇的奖励 露天矿我 | |
| 莱因斯特矿山综合体和浓缩厂 | ||
| 进出途径 | 公共道路
镍精矿通过公路和铁路运往卡尔古利镍冶炼厂 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 西澳大利亚州政府授予的采矿租赁
关键租约将于2025年至2040年期间到期
根据1974年镍（阿格纽）协议法案批准的州协议续签主要矿物租赁
Leinster采矿租赁约6，325公顷
卡米洛特矿业租赁约2，353公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
生产于1979年开始
作为WMC收购的一部分，于2005年被收购
Leinster underground于2013年停止运营，并于2016年与Venus一起重新运营 子级别洞穴现已投入使用，B11区块洞穴正在开发其底切和拉点
洛奇的奖励 露天矿矿山于2021年停止开采
镍西公司将从2024年10月起暂时停止运营 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割和地下
与变质超镁铁质熔岩流和侵入物相关的陡倾斜的嵌布和块状结构的镍-硫矿化 | |
| 电源 | 现场第三方燃气的涡轮机和可再生太阳能发电，并由柴油发动机发电提供支持
合同将于2038年12月到期
根据单独的长期合同获得和运输天然气 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 名义产能为3 Mtpa矿石的精选厂 | |
| 关键许可条件 | 将土地用于西澳大利亚州政府在1974年镍（阿格纽）协议法案中规定的目的大致包括提交详细的采矿提案和额外提案;向西澳大利亚州政府支付特许权使用费、年租金;向相关地方政府支付费率;遵守环境法规和矿山关闭要求以及其他报告义务。现有的采矿业务还受原住民土地使用协议（ILU）的约束，其中包括向信托账户付款的承诺;原住民就业和商业机会;遗产和文化保护 | |
180
| 矿山和地点 |
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| 镍西 | 西澳大利亚州卡尔古利以北450公里 | |
| 悬崖矿井 | ||
| 进出途径 | 私家路
镍矿石通过公路运输到莱因斯特或基思山进行进一步加工 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 西澳大利亚州政府授予的采矿租赁
关键租赁将于2025年至2028年期间到期
首次续签21年是理所当然的。政府酌情决定进一步续签
采矿租赁约2，675公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
2008年开始生产
作为WMC收购的一部分，于2005年被收购
镍西公司将从2024年10月起暂时停止运营 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
与变质超镁铁质熔岩流相关的急剧倾斜的块状结构镍-硫矿化 | |
| 电源 | 由基斯山提供 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 矿址 | |
| 关键许可条件 | 西澳大利亚州政府根据授予的采矿产权所规定的土地用途，大致包括提交详细的采矿建议书；向州政府支付特许权使用费、年租金；向相关地方政府缴纳差饷；遵守环境法规和矿山关闭要求以及其他报告义务。现有采矿作业还须遵守《土著土地使用协定》，其中包括向信托账户付款的承诺；土著就业和商业机会；遗产和文化保护。 | |
181
| 矿山和地点 |
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| 西马斯格雷夫项目 | 西澳大利亚州马斯格雷夫省 | |
| 进出途径 | 公共道路 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 该项目计划在西澳大利亚州的西马斯格雷夫山脉内开采2个铜和镍矿床(Babel矿和Nebo矿)。
M69/149、L69/56、L69/57及L69/44
占地20,852公顷的发展范围 | |
| 财产的历史和阶段 | 2017年完成范围划分研究
预可行OZ Minerals和Cassini Resources Ltd在2020年完成的研究
于2020年10月被OZ Minerals收购
2022年9月的最终投资决定
作为收购OZ Minerals的一部分，于2023年收购
西马斯格雷夫项目将于2024年10月起暂停 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天(仍在项目阶段)
岩浆硫化镍和硫化铜 | |
| 电源 | 长期电力预计将由离网混合动力系统(风能、太阳能、电池和热能发电) | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 破碎、立式辊磨机、浮选生产单独的镍和铜精矿(仍在项目阶段) | |
| 关键许可条件 | 所有关键的监管批准已经到位，并与Ngaanyatjarra人民签署了一项土地准入协议，以在西马斯格雷夫山脉(包括采矿、住宿、简易机场和加工设施)内开发两个铜和镍矿床(Babel坑和Nebo坑)
对文化遗产、动植物、内陆水域和温室气体有一些严格的条件，包括：
· 不超过3,830公顷的原生植被
· 到2040年实现温室气体净零排放，包括高达60兆瓦的化石燃料发电(瞬时负荷需求)，其余电力供应将通过太阳能或风能发电
· 每年抽取高达7.5千兆升的地下水
· 遵守文化遗产管理计划，包括不直接干扰人种学上的禁区 | |
镍冶炼厂、精炼厂和加工厂
| 冶炼厂、炼油厂或加工厂 |
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| 镍西 | 西澳大利亚州卡尔古利以南56公里 | |
| 坎巴尔达镍精选厂 | ||
| 所有权 | 必和必拓100% | |
| 运算符 |
必和必拓 | |
| 所有权、租赁或期权 | 西澳大利亚州政府授予的矿产租赁
关键租约将于2028年到期
采矿租赁约242公顷 | |
182
| 关键许可条件 | 将土地用于西澳大利亚州政府根据授予的采矿权规定的目的，主要包括提交详细的采矿提案;向州政府支付特许权使用费、年租金;向相关地方政府支付费率;遵守环境法规和矿山关闭要求以及其他报告义务 | |
| 产品 | 含镍约13%的精矿 | |
| 电源 | 现场第三方燃气的涡轮机辅之以电网电力
合同将于2038年12月到期
根据单独的长期合同获得和运输天然气 | |
| 公称生产量 | 1.6 Mtpa矿石
通过与坎巴尔达和外围地区的第三方的矿石收费和精矿购买安排采购镍 |
| 冶炼厂、炼油厂或加工厂 |
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| 镍西 | 西澳大利亚州卡尔古利 | |
| 卡尔古利镍冶炼厂 | ||
| 所有权 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 所有权、租赁或期权 | 该房产的永久所有权 | |
| 关键许可条件 | ||
| 产品 | 哑光含镍约65% | |
| 电源 | 现场第三方燃气的涡轮机辅之以电网电力
合同将于2038年12月到期
根据单独的长期合同获得和运输天然气 | |
| 公称生产量 | 110 ktpa哑光镍金属 | |
| 冶炼厂、炼油厂或加工厂 |
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| 镍西 | 西澳大利亚州珀斯以南30公里 | |
| 奎维纳纳镍精炼厂 | ||
| 所有权 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 所有权、租赁或期权 | 该房产的永久所有权 | |
| 关键许可条件 | ||
| 产品 | 伦敦金属交易所级镍块、镍粉
还有中间产品，包括铜缆、钴镍硫、硫酸铵
硫酸镍含镍约22% | |
| 电源 | 电力来自当地电网，该电网通过零售合同供应，并辅之以与Merredin Solar Farm签订的电力购买协议，占其发电量的50% | |
| 公称生产量 | 82.5 ktpa粉末、团块和硫酸镍中的镍金属（获准增加至90 ktpa）
99 kt-100 kt硫酸镍（约22 kt-24 kt镍） | |
183
铜南澳大利亚
铜矿开采作业
下表包含我们采矿业务的更多详细信息。该表应与OFR 5.1和5.2以及附加信息4和6中的产量表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
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| 奥林匹克坝 | 南澳大利亚州阿德莱德西北560公里 | |
| 进出途径 | 公共道路
铜阴极卡车运至港口
铀氧化物通过公路运输到港口
陆路和飞机运输金条 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 南澳大利亚州政府授予的采矿租约将于2036年到期
约17，788公顷
延长50年的权利（以剩余矿山寿命为准） | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
于2005年收购，作为西部矿业公司（WMC）收购的一部分
铜生产始于1988年
1999年名义磨粉能力提高至9 Mtpa
优化项目于2002年完成
新的铜溶剂提取厂于2004年投入使用
2017年和2022年完成主要冶炼厂维护活动 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
大型氧化铁-铜-铀-金多金属矿床 | |
| 电源 | 通过必和必拓的275千伏输电线从奥古斯塔港口和奥古斯塔港口上游的ElectrtraNet系统输送的电力
电力来自当地电网，根据零售合同供应，目前由与Iberdrola的购电协议补充 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 地下自动化列车和卡车网络给料破碎、储存和矿石提升设施
2个研磨回路
标称铣削能力为11 Mtpa
闪速炉生产铜阳极，然后进行精炼以生产铜阴极
浸出-溶剂萃取浮选尾矿生产电解铜阴极和氧化铀精矿
金氰化浸出电路及生产金条的金室 | |
| 关键许可条件 | 1982年罗克斯比(印记批准)法案(印记法案)适用于奥林匹克大坝的运营。它载有南澳大利亚州政府的条件，包括环境的保护和管理；水；关闭和修复方面的考虑；当地采购和社区计划/倡议/项目承诺；以及支付特许权使用费。奥林匹克大坝还持有南澳大利亚州政府授予的其他相关批准和物业，包括根据1971年《矿业法》(SA) |
184
| 矿山和地点 |
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| 卡拉帕蒂纳 | 南澳大利亚州的Gawler Craton，位于奥古斯塔港以北约160公里处 | |
| 进出途径 | 60公里私家通道
铜精矿用卡车运往港口 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 卡拉帕廷纳项目持有一份采矿租约（ML 6471）和5份杂项用途许可证（MPL 149、152、153、154和156），这些许可证由南澳大利亚州政府授予，将于2039年1月到期，MPL 149除外，将于2038年7月到期
所有6个公寓面积约为44，144公顷
物业延期申请可在物业到期日起6个月内提出 | |
| 财产的历史和阶段 | 2011年- OZ Minerals收购卡拉帕廷纳勘探项目
2014 – 预可行研究完成
2016年-卡拉帕廷纳范围研究完成
2017年-可行性研究更新
2017年-基础设施建设工作开始
2018年-项目审批完成
2018年-开工建设
2019年-建设完成
2019年-生产第一批可销售的浓缩物
2019年- Block Cave扩建 预可行研究开始
2020 - 4.25 Mtpa实现增长
2020年- Block Cave扩建 预可行研究完成
2020年- Block Cave扩建获批
2020年-经卡拉帕廷纳通往Prominent Hill的270公里新输电线路投入使用
2020年-西区通道的早期工程开始
2021年- Block Cave扩建早期工程正在进行中
2022年-洞穴扩展到地表
2023年-作为OZ Minerals收购的一部分收购
2024年-2号破碎站调试 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
铁氧化物铜金矿 | |
| 电源 | 通过根据与ElectraNet签订的建造自己运营维护（BOOM）协议运营的私人电力线传输电力
通过零售协议购买的电力 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 矿山现场的常规破碎、磨矿和浮选
标称磨矿能力为5.5公吨 | |
| 关键许可条件 | 《南澳矿业法》及相关的《2020年矿业条例》(SA)适用于卡拉帕蒂纳项目。每份物业文件(ML或MPL)与行动的环境保护和恢复方案(PEPR)一起概述了南澳大利亚州政府必须遵守的条件，包括与保护和管理环境、水、关闭和恢复有关的条件
卡拉帕蒂纳项目还得到联邦政府根据1999年《环境保护和生物多样性保护法》(EPBC法案)的批准，因此对国家受威胁的动植物物种有进一步的条件。 |
185
| 矿山和地点 |
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| 隆起的山丘 | 阿德莱德西北650公里，库伯·佩迪镇东南130公里 | |
| 进出途径 | 矿井通道(距离斯图尔特骇维金属加工45公里)
铜精矿(含金和银)通过专用精矿出口路用卡车运往维里达铁路侧线 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 南澳大利亚州政府授予的采矿租约ML 6228将于2041年8月到期
南澳大利亚州政府授予的杂项用途许可证(MPL 81、82、83、84、91、93、94 96、97、101、112至117和119至122)和采掘矿物租约(EM L 6234、6236至6242、6278至6296、6299至6301)，将于2041年8月到期
所有51个公寓楼约11,401公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 2009年-马鲁 露天矿矿场委托
2012年-安卡塔地下矿山扩建已投入使用
2015年-马鲁地下矿扩建投入使用
2017年-地下业务扩大，北方新衰落（Liru）
2018年-马鲁 露天矿10年开采超过1亿吨矿石后，矿山安全关闭
2019年-地下坡道达到40万吨
2019年- Prominent Hill扩建研究开始
2021年-维拉竖井矿扩建投资获批
2022年-决定将电动提升井的容量从每年6 Mtpa提高到6.5 Mtpa
2023年-作为OZ Minerals收购的一部分收购 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
铁氧化物铜金矿 | |
| 电源 | SA电网通过根据“建立自己的运营维护”协议运营的高压输电线路运营
通过零售协议购买的电力 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 常规破碎、半自磨（SAG）和磨机磨矿回路和现场浮动加工厂
铭牌容量为10 Mtpa | |
| 关键许可条件 | MPEPR 2022/137矿产租赁环境保护和恢复计划（ML）6228以及相关采掘矿物租赁和其他用途许可证
环境与水资源部：水许可证396811和396809
环境保护局许可证22764
环境保护局许可证51429：根据2021年辐射保护和控制法进行采矿或矿物加工的许可证 |
186
美洲矿产
铜矿开采作业
下表包含我们采矿业务的更多详细信息。该表应与OFR 5.3以及附加信息4和6中的产量表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
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| 埃斯孔迪达 | 阿塔卡马沙漠
智利安托法加斯塔东南170公里 | |
| 进出途径 | 私家道路可供公众使用
铜阴极通过铁路运输到安托法加斯塔和梅希略内斯的港口
由埃斯孔迪达拥有的管道将铜精矿运输到其Coloso港口设施
| |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓57.5%
力拓30%
由三菱、JX日本矿业和金属公司组成的JECO公司财团10%
JECO 2有限公司2.5% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 智利政府的采矿特许权无限期有效(须缴纳年费)
采矿特许权(开采)约38万公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
原工程于1990年竣工投产
第三个选矿厂将于2015年投产
埃斯孔迪达供水海水淡化厂落成(2018年)及其扩建(2019年) | |
| 关键许可条件 | 智利的矿业公司的项目必须获得环境评估局(SEA)颁发的环境批准才能运营
根据要评估的相关项目的特定特征和/或扩展，可以在全面的环境影响研究(EIA)或较不复杂的环境影响声明(DIA)之后获得批准
矿业公司被要求为每个采矿特许权支付年费。 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 2 露天切割维修站：埃斯孔迪达和埃斯孔迪达·诺特
埃斯孔迪达和埃斯孔迪达北矿是相邻但截然不同的表生富集型斑岩铜矿床。 | |
| 电源 | 电力来自100%可再生能源，并经智利电力局认证(协调员国家电力公司)
与第三方签订的可再生电力购买协议(PPA)提供了埃斯孔迪达约99%的电力需求，其余部分由Tamakaya Spa(必和必拓100%拥有)提供。
埃斯孔迪达拥有的输电线路连接到智利北部电网 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 粉碎设施、给矿选矿厂和浸出工艺
3家选矿厂采用浮选提取法从硫化矿石中生产铜精矿(副产品：金牌和银牌)
2溶剂萃取法和电积法生产阴极铜
额定容量：422ktpd(标称研磨能力)和350ktpa阴极铜(罐房标称容量)
2条168公里长的浓缩管道，167公里长的供水管道
安托法加斯塔科洛索的港口设施
淡化水厂(总出水量为每秒3800升) | |
187
| 矿山和地点 |
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| 北潘帕·斯宾塞 | 阿塔卡马沙漠
智利安托法加斯塔东北162公里 | |
| 进出途径 | 公共道路
铜阴极通过铁路运输到梅希洛内斯和安托法加斯塔的港口
铜精矿通过铁路或卡车运输到梅希略内斯的港口
钼精矿采用卡车运输 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 智利政府的采矿特许权无限期有效(须缴纳年费)
采矿特许权（开采）：约44，000公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
2006年生产第一批铜
Spence Growth期权（即新的95 ktpd铜精炼厂和钼工厂）于2020年12月生产了第一批铜，于2022年4月生产了第一批钼 | |
| 关键许可条件 | 智利的矿业公司的项目必须获得环境评估局(SEA)颁发的环境批准才能运营
根据要评估的相关项目的特定特征和/或扩展，可以在全面的环境影响研究(EIA)或较不复杂的环境影响声明(DIA)之后获得批准
矿业公司被要求为每个采矿特许权支付年费。 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
富含和氧化的斑状铜矿，含有原地铜矿化，覆盖在表生硫、过渡性硫和最终原生（表生）硫成矿的近水平序列上 | |
| 电源 | 电力来自100%可再生能源，并经智利电力局认证(协调员国家电力公司)
与第三方的可再生电力购买协议（PPA）满足了斯宾塞的大部分电力需求。其余部分由Tamakaya SpA（必和必拓100%拥有）供应
Spence拥有的输电线路连接智利北部电网 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 粉碎设施、给矿选矿厂和浸出工艺
1座铜精选厂，产能为95千吨/天 (副产品：金和银）、钼工厂和根据建造自己运营转让（BOOT）协议建造每秒1，000升的淡化水工厂
动态浸提垫、溶剂萃取和电积工厂
储罐室名义容量：200 ktpa铜阴极 | |
188
| 矿山和地点 |
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| 科罗拉多州北塞罗潘帕 | 阿塔卡马沙漠
智利伊基克以东120公里 | |
| 进出途径 | 公共道路
铜阴极用卡车运往伊基克港口 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 智利政府的采矿特许权无限期有效(须缴纳年费)
2023年12月过渡到护理和维护。
采矿特许权（开采）：约34，000公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
商业化生产于1994年开始
1996年和1998年的扩张
Cerro Colorado于2023年12月进入临时护理和维护阶段 | |
| 关键许可条件 | 智利的矿业公司的项目必须获得环境评估局(SEA)颁发的环境批准才能运营
根据要评估的相关项目的特定特征和/或扩展，可以在全面的环境影响研究(EIA)或较不复杂的环境影响声明(DIA)之后获得批准
矿业公司被要求为每个采矿特许权支付年费。
进入护理和维护期的智利矿业公司必须获得Sernageomin（矿业管理局）的临时关闭计划和部门许可证的批准。该许可证最初授予的有效期为2年，可再延长最多3年 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
富含和氧化的斑状铜矿，含有原地铜矿化，覆盖在表生硫、过渡性硫和最终原生（表生）硫成矿的近水平序列上 | |
| 电源 | 从外部供应商购买电力 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 破碎设施、动态浸提垫、溶剂提取厂、电解提取厂
储罐室名义容量：130 ktpa铜阴极 |
189
| 矿山和地点 |
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| Antamina | 秘鲁安第斯山脉
矿山：圣马科斯-安卡什，利马东北270公里
港口：瓦尔梅-安卡什，利马以北300公里 | |
| 进出途径 | 公共道路
铜和锌精矿通过安塔米纳拥有的管道运输至蓬塔洛比托斯港
卡车运输钼和铅/锰精矿 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓33.75%
嘉能可33.75%
Teck 22.5%
三菱10% | |
| 运算符 | 孔帕尼亚·米内拉·安塔米纳股份有限公司 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 秘鲁政府无限期持有采矿权，但须缴纳年费并提供投资和生产信息
总面积：约6，600公顷 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
2001年开始商业化生产 | |
| 关键许可条件 | 2024财年，国家环境认证服务局（SENACE）批准了Antamina的环境影响评估（MEIA）修改，使Antamina能够将其使用寿命从CY 2028延长至CY 2036，将年产量保持在当前运营足迹内 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
带状斑状和硅卡岩矿床，中心以铜为主的矿石和外围以铜锌为主的矿石带 | |
| 电源 | 与个别电力生产商的合同 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 初级破碎机、浓缩机、铜和锌漂浮回路、Bi-Mo清洁回路
名义研磨能力145千吨/天
304公里精矿管道
瓦尔梅的港口设施 | |
190
| 矿山和地点 |
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| 分辨率 | 上级/项目：皮纳尔-亚利桑那州，美国凤凰城以东100公里 | |
| 进出途径 | 公共道路 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓45%
力拓55%（运营商） | |
| 运算符 | 决议铜矿有限责任公司 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 私人土地、专利和非专利采矿权
总面积：约46，000英亩 | |
| 财产的历史和阶段 | 探索阶段
Resolution矿床位于历史悠久的岩浆铜矿的足迹内并邻近
该决议 非运营合资企业（NOJet）成立于2004年，力拓担任运营商 | |
| 关键许可条件 | 根据《国家环境政策法》（NEPA）和其他美国立法，决议铜项目须经过联邦许可程序，包括与美洲原住民部落协商、协调和合作的要求
《国家环境政策法》进程由美国林务局领导
Resolution Copper项目还需要获得多项州和地方许可，包括空气质量和地下水保护许可 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
斑状铜钼矿床 | |
| 电源 | 与盐河项目签订供应合同，通往东、西工厂工地的115千瓦电力线 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 水处理和反渗透工厂、2个活跃地下竖井以及相关支持基础设施（包括吊装、通风和冷却）以及连接现场与国家铁路网络的铁路走廊 | |
191
铁矿石开采作业
下表包含我们采矿业务的更多详细信息。该表应与OFR 5.3以及附加信息4和6中的产量表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
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| 萨马尔科 | 巴西东南
萨马尔科矿场：马里亚纳-米纳斯吉拉斯，贝洛奥里藏特东南130公里
港口：安切埃塔-圣埃斯皮里托，贝洛奥里藏特以东520公里 | |
| 进出途径 | 公共道路
通过Samarco港口设施出口的铁矿石球团-乌布港 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓巴西50%
淡水河谷股份有限公司50% | |
| 运算符 | Samarco Mineração SA | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 巴西政府授予的采矿特许权须符合采矿计划
Samarco于2020年12月重新开始铁矿石球团生产，满足了米纳斯吉拉斯州Germano综合设施和圣埃斯皮里托的Ubu综合设施重新启动运营的许可要求
约1，605公顷的采矿权 | |
| 财产的历史和阶段 | 生产阶段
Germano矿场于1977年开始生产，Alegria综合体于1992年开始生产
第二家球团厂建于1997年
2008年建成第三个球团厂、第二个选矿厂和第二条管道
2014年建成第四个球团厂、第三个选矿厂和第三条管道 | |
| 关键许可条件 | Samarco已获得用于恢复运营的运营许可证(LOC-校正运营许可证)
为了业务的连续性，该公司有一个长期许可计划，其中包括扩大采矿面积和处理废物和尾矿的新结构。 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 露天切割
赤铁矿(变质石英-赤铁矿)和易碎赤铁矿 | |
| 电源 | 萨马尔科拥有两座水电站的权益，这两座水电站满足了萨马尔科的部分电力需求。其余的是从免费购买的(不受监管)电力市场 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 目前运营的设施包括1个选矿厂、1个尾矿处理系统、一个密闭矿坑和用于干法堆放沙质尾矿的过滤装置、选矿厂、管道、1个球团厂和港口设施。
在Samarco计划逐步重启运营之后，第二个选矿厂和球团厂的重启以及现有过滤厂的扩建预计将在2025年初投入运营 | |
192
其他采矿作业
下表包含我们采矿业务的更多详细信息。该表应与OFR 5.3以及附加信息4和6中的产量表以及储量和资源表一起阅读。
| 矿山和地点 |
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| 詹森（在建） | 萨斯喀彻温省，位于加拿大萨斯喀彻温省以东约140公里处 | |
| 进出途径 | 公共道路
Muriate of Potash（MOP）将通过铁路运输到加拿大不列颠哥伦比亚省三角洲西岸码头的港口
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| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 必和必拓 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | Jansen租赁总面积约为1，120平方公里
所有地表土地均已被收购 | |
| 财产的历史和阶段 | 发展阶段
第一阶段目前正在建设中
第二阶段已获得批准并于2024财年开始执行 | |
| 关键许可条件 | 詹森项目根据萨斯喀彻温省环境评估法获得部长批准
批准后，已经或将获得各种联邦、省和市许可证，用于设施的建设和运营 | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
下帕西斯湖（LPL） 子构件是詹森的目标钾地平线。了LPL 子构件是一种分层蒸发岩，由钾盐（KL）、岩盐（氯化钠）组成，并带有不等量的散布不可溶物和粘土层 | |
| 电源 | 通过必和必拓的230千瓦变电站和上游省级电力系统传输电力 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 工厂、建筑物等设施和基础设施正在建设中 | |
193
| 矿山和地点 |
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| Pedra Branca | 北帕拉州阿瓜阿苏尔
巴西帕拉州距离马拉巴约160公里，距离贝伦约900公里 | |
| 进出途径 | 公共道路
从Água Azul到Parauapebas，从高速公路（PA 150）通过火车运输到巴西马拉尼昂州圣路易斯的伊塔基港 | |
| 所有权类型和数量 | 必和必拓100% | |
| 运算符 | 巴西奥兹矿业公司 | |
| 涉及的所有权、租赁或期权和面积 | 该物业属于巴西OZ矿业公司。 | |
| 财产的历史和阶段 | 2018年-OZ Minerals收购了矿山运营商Avanco Resources-包括卡拉贾·S铜矿地区和古鲁皮绿岩带的项目
2019年-开工建设
2020年--首个已开发矿石运往安塔斯加工
2021年-开始在佩德拉·布兰卡进行地下采矿，并在圣塔·L开始宣布资源识别
2022年-全面投产
2023年-必和必拓收购OZ Minerals
2024年-帕拉州SEMAS-环境局批准的圣卢西亚项目许可程序 | |
| 关键许可条件 | 当矿井寿命发生变化时，应根据ANM(第68/2021号)的要求更新关闭计划
根据矿山生产活动要求提交的年度环境报告(RIAA) | |
| 矿山类型和矿化风格 | 地下
铁氧化物铜金矿床。高品位半块状和角砾岩型矿化带。主要的黄铜矿(铜矿化) | |
| 电源 | 3兆瓦来自国家北部的电力线路(图库里水电站)。所需的扩建正在进行中，新线路将达到7兆瓦 | |
| 加工厂和其他可用的设施 | 这些材料是在库里奥波利斯市政府的Antas Norte工厂加工的
工厂生产能力为800ktpa，尾矿存放在现场现有的已耗尽的矿山中。
工厂、建筑物和其他设施和基础设施位于库里奥波利斯市政府。 | |
194
2 财务信息摘要
我们根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(IFRS)编制我们的综合财务报表。我们以美元公布我们的合并财务报表。以下所有综合收益表、综合资产负债表及综合现金流量表资料均源自经审计财务报表。有关更多信息，请参阅财务报表。
本节中的一些信息是在持续业务的基础上列报的，以排除非连续业务的贡献。
| 截至6月30日的年度报告 美国：百万美元 |
2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 综合收益表(财务报表1.1) |
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| 收入 |
55,658 | 53,817 | 65,098 | 56,921 | 38,924 | |||||||||||||||
| 从运营中获利 |
17,537 | 22,932 | 34,106 | 25,515 | 13,683 | |||||||||||||||
| 持续经营的税后利润 |
9,601 | 14,324 | 22,400 | 13,676 | 8,628 | |||||||||||||||
| 非持续经营的税后利润/(亏损) |
– | – | 10,655 | (225 | ) | 108 | ||||||||||||||
| 必和必拓股东应占持续经营和非持续经营的税后利润(应占利润) |
7,897 | 12,921 | 30,900 | 11,304 | 7,956 | |||||||||||||||
| 必和必拓股东应占持续经营的税后利润 |
7,897 | 12,921 | 20,245 | 11,529 | 7,848 | |||||||||||||||
| 每股普通股股息--期内支付(美分) |
152.0 | 265.0 | 350.0 | 156.0 | 143.0 | |||||||||||||||
| 每股普通股股息--就该期间确定的股息(美分) |
146.0 | 170.0 | 325.0 | 301.0 | 120.0 | |||||||||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后的实物股息(美分) |
– | – | 386.4 | – | – | |||||||||||||||
| 每股普通股基本收益（美分）1 |
155.8 | 255.2 | 610.6 | 223.5 | 157.3 | |||||||||||||||
| 每股普通股稀释收益（美分）1 |
155.5 | 254.7 | 609.3 | 223.0 | 157.0 | |||||||||||||||
| 每股普通股持续经营业务的基本收益（美分）1 |
155.8 | 255.2 | 400.0 | 228.0 | 155.2 | |||||||||||||||
| 每股普通股持续经营业务的稀释收益（美分）1 |
155.5 | 254.7 | 399.2 | 227.5 | 154.8 | |||||||||||||||
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| 普通股数量（百万）1 |
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| - 于期结 |
5,072 | 5,066 | 5,062 | 5,058 | 5,058 | |||||||||||||||
| - 加权平均 |
5,068 | 5,064 | 5,061 | 5,057 | 5,057 | |||||||||||||||
| -稀释 |
5,077 | 5,073 | 5,071 | 5,068 | 5,069 | |||||||||||||||
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| 合并资产负债表(财务报表1.3)2 |
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| 总资产 |
102,362 | 101,296 | 95,166 | 108,927 | 105,733 | |||||||||||||||
| 净资产 |
49,120 | 48,530 | 48,766 | 55,605 | 52,175 | |||||||||||||||
| 股本（包括股份溢价） |
4,899 | 4,737 | 4,638 | 2,686 | 2,686 | |||||||||||||||
| 必和必拓股东应占总权益 |
44,811 | 44,496 | 44,957 | 51,264 | 47,865 | |||||||||||||||
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| 合并现金流量表(财务报表1.4) |
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| 净营业现金流3 |
20,665 | 18,701 | 32,174 | 27,234 | 15,706 | |||||||||||||||
| 资本和勘探支出4,5 |
9,273 | 7,083 | 7,545 | 7,120 | 7,640 | |||||||||||||||
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| 其他财务信息(OFR 10) |
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| 净债务5 |
9,120 | 11,166 | 333 | 4,121 | 12,044 | |||||||||||||||
| 基本可归属利润5 |
13,660 | 13,420 | 23,815 | 17,077 | 9,060 | |||||||||||||||
| 基本应占利润-持续经营5 |
13,660 | 13,420 | 21,319 | 16,985 | 8,948 | |||||||||||||||
| 基本EBITDA5 |
29,016 | 27,956 | 40,634 | 35,073 | 19,870 | |||||||||||||||
| 基础息税前利润5 |
23,631 | 22,820 | 34,436 | 29,853 | 15,130 | |||||||||||||||
| 基本每股基本收益(美分)5 |
269.5 | 265.0 | 470.6 | 337.7 | 179.2 | |||||||||||||||
| 基本每股基本收益-持续运营(美分)5 |
269.5 | 265.0 | 421.2 | 335.9 | 176.9 | |||||||||||||||
| 基本资本回报率(%)5 |
27.2 | 28.8 | 48.7 | 32.5 | 16.9 | |||||||||||||||
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| 1. | 有关每股收益的更多信息，请参阅财务报表附注7“每股收益”。 |
| 2. | 比较期间的综合资产负债表包括与Blackwater和Daunia矿(于2024财年处置)、Petroleum(于2022财年与Woodside合并)、BMC和Cerrejón(均于2022财年处置)相关的资产和负债，按IFRS 5'非流动性持有以待出售及终止经营的资产“并不要求在比较期间内重报综合资产负债表。 |
| 3. | 营运现金流量净额是在收到股息、支付净利息、现金管理相关工具的收益及结算、已支付税项净额后计算，并包括来自非持续经营的营运现金流量净额。 |
| 4. | 资本及勘探及评估开支按现金流量表列报，包括购置物业、厂房及设备加上综合现金流量表中的勘探及评估开支，并包括购置物业、厂房及设备加上来自非持续经营的勘探及评估开支。有关更多信息，请参阅财务报表附注28“非持续经营”。勘探及评估开支根据财务报表附注11“物业、厂房及设备”所载的会计政策予以资本化。 |
| 5. | 我们用非国际财务报告准则反映本集团基本表现的财务资料。基本应占溢利、基本每股盈利及基本资本回报率包括持续经营及非持续经营。请参阅OFR 10以对帐非国际财务报告准则财务信息与其各自的《国际财务报告准则》衡量标准相符。的定义和计算方法见OFR 10.1非国际财务报告准则财务信息。净债务的构成见财务报表附注21“净债务”。 |
195
3按商品分类的 财务信息
管理层认为，以下按商品列报的财务信息对每个应报告分部的资产(包括权益入账投资)的基本财务表现提供了有意义的指示。除另有说明外，与计入权益会计投资的资产有关的信息反映必和必拓的份额，以提供对这些资产的驱动因素的洞察。
就本财务资料而言，各分部乃根据IFRS 8/AASB 8“营运分部”按法定基准呈报。每种商品的表格均包括“权益入账投资调整”，以使权益入账结果与法定分部的结果一致。
为了调和非国际财务报告准则国际财务报告准则各项计量的财务信息以及在评估我们的业绩时使用基础EBITDA的解释，请参阅OFR10。非国际财务报告准则财务信息请参阅OFR 10.1。有关我们的可报告分部的法定确定的更多信息，请参阅财务报表附注1“分部报告”。
| 年终了 2024年6月30日 美国：百万美元 |
收入2 | 潜在的 EBITDA3 |
潜在的 息税前利润3 |
特例 物品4 |
网络 运营中 资产3 |
资本 支出 |
探索 毛收入 |
探索 获利5 |
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| 铜 |
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| 埃斯孔迪达 |
10,013 | 5,759 | 4,821 | 13,113 | 1,806 | |||||||||||||||||||||||||||
| 北潘帕大草原6 |
2,375 | 896 | 468 | 4,843 | 721 | |||||||||||||||||||||||||||
| Antamina7 |
1,478 | 968 | 746 | 1,498 | 437 | |||||||||||||||||||||||||||
| 铜南澳大利亚8 |
4,085 | 1,568 | 928 | 16,498 | 1,048 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他7 |
72 | (176 | ) | (228 | ) | 416 | 136 | |||||||||||||||||||||||||
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| 集团生产的铜总量 |
18,023 | 9,015 | 6,735 | – | 36,368 | 4,148 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 第三方产品 |
2,021 | 74 | 74 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总铜 |
20,044 | 9,089 | 6,809 | – | 36,368 | 4,148 | 216 | 215 | ||||||||||||||||||||||||
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| 股权核算投资调整7 |
(1,478 | ) | (525 | ) | (285 | ) | – | – | (437 | ) | (3 | ) | (2 | ) | ||||||||||||||||||
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| 总铜法定结果 |
18,566 | 8,564 | 6,524 | – | 36,368 | 3,711 | 213 | 213 | ||||||||||||||||||||||||
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| 铁矿 |
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| 西澳大利亚铁矿石 |
27,805 | 18,964 | 16,902 | 20,597 | 2,026 | |||||||||||||||||||||||||||
| 萨马尔科9 |
– | – | – | (6,606 | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
122 | (48 | ) | (74 | ) | (179 | ) | 7 | ||||||||||||||||||||||||
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| 集团生产的铁矿石总量 |
27,927 | 18,916 | 16,828 | (3,066 | ) | 13,812 | 2,033 | |||||||||||||||||||||||||
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| 第三方产品 |
25 | (3 | ) | (3 | ) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
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| 全铁矿 |
27,952 | 18,913 | 16,825 | (3,066 | ) | 13,812 | 2,033 | 86 | 41 | |||||||||||||||||||||||
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| 股权核算投资调整 |
– | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
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| 铁矿石法定结果总计 |
27,952 | 18,913 | 16,825 | (3,066 | ) | 13,812 | 2,033 | 86 | 41 | |||||||||||||||||||||||
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| 煤，煤 |
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| 必和必拓三菱联盟10 |
5,873 | 1,914 | 1,394 | 6,725 | 533 | |||||||||||||||||||||||||||
| 新南威尔士州能源煤11 |
1,945 | 502 | 408 | (211 | ) | 100 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
– | (27 | ) | (50 | ) | (42 | ) | 14 | ||||||||||||||||||||||||
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| 集团生产的煤炭总量 |
7,818 | 2,389 | 1,752 | 880 | 6,472 | 647 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 第三方产品 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总煤量 |
7,818 | 2,389 | 1,752 | 880 | 6,472 | 647 | 14 | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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| 股权核算投资调整11 |
(152 | ) | (99 | ) | (75 | ) | – | – | (1 | ) | – | – | ||||||||||||||||||||
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| 煤炭法定结果总计 |
7,666 | 2,290 | 1,677 | 880 | 6,472 | 646 | 14 | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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| 团体和未分配项目 |
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| 钾肥 |
– | (255 | ) | (257 | ) | 6,138 | 1,090 | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 西澳镍矿12 |
1,473 | (302 | ) | (374 | ) | (6 | ) | 1,254 | 50 | 58 | ||||||||||||||||||||||
| 其他13 |
1 | (194 | ) | (764 | ) | (1,421 | ) | 82 | 93 | 93 | ||||||||||||||||||||||
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| 团体和未分配项目总数 |
1,474 | (751 | ) | (1,395 | ) | (3,908 | ) | 4,711 | 2,426 | 144 | 152 | |||||||||||||||||||||
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| 分部间调整 |
– | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
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| 合计组 |
55,658 | 29,016 | 23,631 | (6,094 | ) | 61,363 | 8,816 | 457 | 409 | |||||||||||||||||||||||
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196
| 截至的年度 2023年6月30日 美国：百万美元 |
收入2 | 潜在的 EBITDA3 |
潜在的 息税前利润3 |
特例 物品4 |
网络 运营中 资产3 |
资本 支出 |
探索 毛收入 |
探索 获利 |
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| 铜 |
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| 埃斯孔迪达 |
8,847 | 4,934 | 4,070 | 12,207 | 1,351 | |||||||||||||||||||||||||||
| 北潘帕大草原6 |
2,491 | 754 | 244 | 4,487 | 647 | |||||||||||||||||||||||||||
| Antamina7 |
1,468 | 998 | 824 | 1,430 | 374 | |||||||||||||||||||||||||||
| 铜南澳大利亚8 |
2,806 | 703 | 251 | 15,782 | 641 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他7 |
20 | (209 | ) | (228 | ) | 323 | 59 | |||||||||||||||||||||||||
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| 集团生产的铜总量 |
15,632 | 7,180 | 5,161 | – | 34,229 | 3,072 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 第三方产品 |
1,863 | 18 | 18 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总铜 |
17,495 | 7,198 | 5,179 | – | 34,229 | 3,072 | 151 | 148 | ||||||||||||||||||||||||
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| 股权核算投资调整7 |
(1,468 | ) | (545 | ) | (369 | ) | – | – | (374 | ) | (6 | ) | (3 | ) | ||||||||||||||||||
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| 总铜法定结果 |
16,027 | 6,653 | 4,810 | – | 34,229 | 2,698 | 145 | 145 | ||||||||||||||||||||||||
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| 铁矿 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西澳大利亚铁矿 |
24,678 | 16,660 | 14,663 | 20,438 | 1,956 | |||||||||||||||||||||||||||
| 萨马尔科9 |
– | – | – | (3,382 | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
113 | 33 | 9 | (100 | ) | 10 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 集团生产的铁矿石总量 |
24,791 | 16,693 | 14,672 | 176 | 16,956 | 1,966 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 第三方产品 |
21 | (1 | ) | (1 | ) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
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| 全铁矿 |
24,812 | 16,692 | 14,671 | 176 | 16,956 | 1,966 | 96 | 52 | ||||||||||||||||||||||||
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| 股权核算投资调整 |
– | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
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| 铁矿石法定结果总计 |
24,812 | 16,692 | 14,671 | 176 | 16,956 | 1,966 | 96 | 52 | ||||||||||||||||||||||||
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| 煤，煤 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 必和必拓三菱联盟10 |
7,652 | 3,197 | 2,572 | 7,545 | 488 | |||||||||||||||||||||||||||
| 新南威尔士州能源煤11 |
3,455 | 1,953 | 1,868 | (243 | ) | 156 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
– | (39 | ) | (57 | ) | (36 | ) | 13 | ||||||||||||||||||||||||
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| 集团生产的煤炭总量 |
11,107 | 5,111 | 4,383 | – | 7,266 | 657 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 第三方产品 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总煤量 |
11,107 | 5,111 | 4,383 | – | 7,266 | 657 | 13 | 6 | ||||||||||||||||||||||||
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| 股权核算投资调整11 |
(149 | ) | (113 | ) | (88 | ) | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||
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| 煤炭法定结果总计 |
10,958 | 4,998 | 4,295 | – | 7,266 | 657 | 13 | 6 | ||||||||||||||||||||||||
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| 团体和未分配项目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 钾肥 |
– | (205 | ) | (207 | ) | 4,469 | 647 | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 西澳镍矿12 |
2,009 | 162 | 55 | 2,255 | 683 | 52 | 48 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他13 |
11 | (344 | ) | (804 | ) | (1,295 | ) | 82 | 43 | 42 | ||||||||||||||||||||||
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| 团体和未分配项目总数 |
2,020 | (387 | ) | (956 | ) | (64 | ) | 5,429 | 1,412 | 96 | 91 | |||||||||||||||||||||
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| 分部间调整 |
– | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
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| 合计组 |
53,817 | 27,956 | 22,820 | 112 | 63,880 | 6,733 | 350 | 294 | ||||||||||||||||||||||||
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| 1. | 集团税前利润包括基础EBITDA 29，0.16亿美元（2023财年：2795600万美元）、特殊项目、折旧、摊销和减损11，4.79亿美元（2023财年：502400万美元）和净财务成本1，4.89亿美元（2023财年：153100万美元）。 |
| 2. | 包括BMA和NSWEC在内的动力煤销售总收入为18.73亿美元（2023财年：3528万美元）。 |
| 3. | 有关对帐的详细信息，请参阅非国际财务报告准则财务信息到我们的法定措施，有用的原因和计算方法，请参阅离岸价10‘非国际财务报告准则财务信息‘。 |
| 4. | 不包括与净财务成本5.06亿美元和所得税优惠8.37亿美元相关的特殊项目(2023财年：净财务成本4.52亿美元和所得税支出26600美元万)。 |
| 5. | 包括之前资本化的勘探支出10,000,000美元(2023财年：零)，作为减值撇账(计入折旧及摊销)。 |
| 6. | 包括斯宾塞和塞罗·科罗拉多州。科罗拉多州塞罗于2023年12月进入临时护理和维护。 |
| 7. | 安塔米纳、SolGold及决议(后两者包括于其他)为权益会计投资，其财务资料(营运资产净额除外)反映必和必拓集团所占股份。集团及铜水平资料按法定基准呈报，反映权益会计方法根据国际财务报告准则编制集团财务报表的应用。本集团及铜业部门的基本EBITDA，包括与股权入账投资有关的D&A、净财务成本及税项开支525亿美元(2023财年：54500美元万)。 |
197
| 8. | 包括奥林匹克大坝以及作为收购OZL的一部分于2023年5月2日收购的突出山和卡拉帕蒂纳。 |
| 9. | Samarco是一项股权会计投资。除净营业资产外，所提供的财务信息反映了必和必拓巴西有限公司的份额。在两个报告期内，萨马尔科大坝坍塌后的所有财务影响都作为特别项目报告。 |
| 10. | 2024年4月2日，必和必拓和三菱开发私人有限公司(MDP)完成了将Blackwater和Daunia矿(这是必和必拓三菱联盟(BMA)的一部分)剥离给Whiteaven Coal的交易。这导致净税后收益为6.74亿美元，已被确认为特殊项目。在此之前，必和必拓继续在煤炭分部和资产表中报告其损益份额。有关进一步信息，请参阅财务报表附注3“特殊项目”。 |
| 11. | 包括纽卡斯尔煤炭基础设施集团(NCIG)，这是一项股权会计投资，其财务信息如上所示，除经营净资产外，反映必和必拓集团的份额。合计煤炭法定结果不包括与NCIG相关的贡献，直到未来利润超过累计亏损。 |
| 12. | 西澳大利亚镍业包括西镍业业务，以及继2023年5月2日收购OZL后的万亿.e West Musgrave项目。 |
| 13. | 其他包括功能、其他未分配的操作，包括遗留资产和合并调整。未归属于可报告部门的收入包括向第三方销售运费和燃料，以及来自未分配业务的收入。勘探及技术活动于相关分部确认。 |
4 生产
下表详细列出了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日止三个年度我们所有业务的矿产及衍生产品生产情况。除非另有说明，否则产量数字代表我们的产量份额，并包括必和必拓的产量份额，利润来自我们的权益会计投资。包括权益会计投资的生产信息，以提供对这些实体的经营业绩的洞察。
有关过去三年矿产定价的信息，请参阅OFR9
| 必和必拓对此感兴趣 % |
必和必拓的产量份额1 截至六月三十日止年度 |
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| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 铜2 |
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| 精矿中的应付金属（KT） |
||||||||||||||||
| 智利埃斯孔达3 |
57.5 | 926.7 | 832.7 | 802.6 | ||||||||||||
| 智利北潘帕4 |
100 | 150.3 | 125.3 | 111.2 | ||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 106.3 | 19.9 | |||||||||||||
| 秘鲁安塔米纳6 |
33.75 | 143.9 | 138.4 | 149.9 | ||||||||||||
| 巴西卡拉哈斯7 |
100 | 8.4 | 1.6 | |||||||||||||
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| 总 |
1,335.6 | 1,117.9 | 1,063.7 | |||||||||||||
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| 阴极（kt） |
||||||||||||||||
| 智利埃斯孔达3 |
57.5 | 198.6 | 222.6 | 201.4 | ||||||||||||
| 智利北潘帕4 |
100 | 115.3 | 163.5 | 170.0 | ||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 215.7 | 212.5 | 138.4 | ||||||||||||
|
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|||||||||||
| 总 |
529.6 | 598.6 | 509.8 | |||||||||||||
|
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| 总铜（KT） |
1,865.2 | 1,716.5 | 1,573.5 | |||||||||||||
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|||||||||||
| 铅 |
||||||||||||||||
| 精矿中的应付金属（t） |
||||||||||||||||
| 秘鲁安塔米纳6 |
33.75 | 332 | 657 | 1,118 | ||||||||||||
|
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|
|
|||||||||||
| 总 |
332 | 657 | 1,118 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
198
| 必和必拓对此感兴趣 % |
必和必拓的产量份额1 截至六月三十日止年度 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 锌 |
||||||||||||||||
| 精矿中的应付金属（t） |
||||||||||||||||
| 秘鲁安塔米纳6 |
33.75 | 103,392 | 125,048 | 123,200 | ||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||
| 总 |
103,392 | 125,048 | 123,200 | |||||||||||||
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|||||||||||
| 黄金 |
||||||||||||||||
| 精矿中的应付金属（金衡盎司） |
||||||||||||||||
| 智利埃斯孔达3 |
57.5 | 181,061 | 189,095 | 166,972 | ||||||||||||
| 智利北潘帕4 |
100 | 13,280 | 26,811 | 28,870 | ||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 163,061 | 32,736 | |||||||||||||
| 巴西卡拉哈斯7 |
100 | 5,813 | 1,153 | |||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 总 |
363,215 | 249,795 | 195,842 | |||||||||||||
|
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|
|
|||||||||||
| 精制金（金衡盎司） | ||||||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 207,123 | 186,029 | 119,517 | ||||||||||||
|
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|||||||||||
| 总 |
207,123 | 186,029 | 119,517 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 黄金总量（金衡盎司） |
570,338 | 435,824 | 315,359 | |||||||||||||
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|||||||||||
| 白银 |
||||||||||||||||
| 精矿中的应付金属（特洛伊科兹） |
||||||||||||||||
| 智利埃斯孔达3 |
57.5 | 5,446 | 5,074 | 5,334 | ||||||||||||
| 智利北潘帕4 |
100 | 1,654 | 1,318 | 1,011 | ||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 1,134 | 201 | |||||||||||||
| 秘鲁安塔米纳6 |
33.75 | 3,359 | 3,885 | 5,078 | ||||||||||||
|
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|||||||||||
| 总 |
11,593 | 10,478 | 11,423 | |||||||||||||
|
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|
|
|
|||||||||||
| 精炼银（特洛伊科兹） |
||||||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 995 | 1,089 | 743 | ||||||||||||
|
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|||||||||||
| 总 |
995 | 1,089 | 743 | |||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||
| 总银（特洛伊科兹） |
12,588 | 11,567 | 12,166 | |||||||||||||
|
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|
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|
|||||||||||
| 铀 |
||||||||||||||||
| 精矿中的应付金属（t） |
||||||||||||||||
| Copper南澳大利亚，澳大利亚5 |
100 | 3,603 | 3,406 | 2,375 | ||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||
| 总 |
3,603 | 3,406 | 2,375 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 钼 |
||||||||||||||||
| 精矿中的应付金属（t） |
||||||||||||||||
| 智利北潘帕4 |
100 | 794 | 990 | 71 | ||||||||||||
| 秘鲁安塔米纳6 |
33.75 | 1,822 | 1,172 | 798 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 总 |
2,616 | 2,162 | 869 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 铁矿 |
||||||||||||||||
| 产量(Kt)8 |
||||||||||||||||
| 纽曼合资企业，澳大利亚 |
85 | 58,102 | 56,945 | 57,041 | ||||||||||||
| 澳大利亚C区合资企业 |
85 | 105,868 | 107,375 | 94,431 | ||||||||||||
| 澳大利亚Yandi合资企业 |
85 | 17,855 | 21,410 | 38,922 | ||||||||||||
| 澳大利亚金布尔巴尔9 |
85 | 73,111 | 66,801 | 58,782 | ||||||||||||
| 西澳大利亚铁矿石总量 |
254,936 | 252,531 | 249,176 | |||||||||||||
| 巴西萨马尔科6 |
50 | 4,748 | 4,512 | 4,071 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 铁矿石总 |
259,684 | 257,043 | 253,247 | |||||||||||||
|
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|
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|
|
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|||||||||||
199
| 必和必拓对此感兴趣 % |
必和必拓的产量份额1 截至六月三十日止年度 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 炼钢用煤 |
||||||||||||||||
| 产量(Kt)10 |
||||||||||||||||
| 澳大利亚黑水 11 |
50 | 3,572 | 5,055 | 5,834 | ||||||||||||
| 古尼拉河滨，澳大利亚 |
50 | 6,434 | 8,310 | 8,360 | ||||||||||||
| 澳大利亚皮克唐斯 |
50 | 4,217 | 5,480 | 4,944 | ||||||||||||
| 萨拉吉，澳大利亚 |
50 | 3,287 | 4,596 | 4,614 | ||||||||||||
| 澳大利亚道尼亚11 |
50 | 1,513 | 1,989 | 1,491 | ||||||||||||
| 澳大利亚卡瓦尔岭 |
50 | 3,252 | 3,590 | 3,899 | ||||||||||||
| 必和必拓三菱联盟（BMA） |
22,275 | 29,020 | 29,142 | |||||||||||||
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| 澳大利亚南沃克溪12 |
80 | – | – | 4,941 | ||||||||||||
|
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| 澳大利亚普瓦特尔12 |
80 | – | – | 2,981 | ||||||||||||
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|||||||||||
| 必和必拓三井煤炭总计12 |
– | – | 7,922 | |||||||||||||
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|||||||||||
| 炼钢煤炭总量 |
22,275 | 29,020 | 37,064 | |||||||||||||
|
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| 能源煤炭 |
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| 产量(Kt) |
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| 新南威尔士能源煤炭，澳大利亚 |
100 | 15,368 | 14,172 | 13,701 | ||||||||||||
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| 哥伦比亚塞雷洪6,13 |
33.3 | — | – | 4,236 | ||||||||||||
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| 总能源煤炭 |
15,368 | 14,172 | 17,937 | |||||||||||||
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| 镍 |
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| 可销售产量（KT） |
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| 西澳大利亚镍业，澳大利亚14, 15 |
100 | 81.6 | 80.0 | 76.8 | ||||||||||||
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| 总 |
81.6 | 80.0 | 76.8 | |||||||||||||
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| 钴 |
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| 可销售产量（吨） |
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| 西澳大利亚镍业，澳大利亚14, 15 |
100 | 734 | 752 | 632 | ||||||||||||
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| 总 |
734 | 752 | 632 | |||||||||||||
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200
| 1. | 除非另有说明，必和必拓的产量份额包括集团的产量份额，其利润来自我们的股权会计投资。 |
| 2. | 金属产量是根据应付金属数报告的。 |
| 3. | 按100%的基准显示。必和必拓对可销售产量的兴趣为57.5%。 |
| 4. | 包括全年的Spence和2023年12月进入临时护理和维护的科罗拉多州Cerro。 |
| 5. | 截至2024年6月30日的年度包括奥林匹克大坝、突出山和卡拉帕蒂纳。截至2023年6月30日的年度包括奥林匹克大坝，以及在2023年5月2日收购OZ Minerals后，从2023年5月1日至5月1日从突出山和卡拉帕蒂纳生产的两个月。 |
| 6. | 就法定财务报告而言，这是一项权益会计投资。由于这些业务的生产和经营业绩水平影响了本集团的基本EBITDA，因此我们计入了我们的权益会计投资的生产数字。我们对基础EBITDA的使用在OFR4.3中进行了解释。 |
| 7. | 截至2023年6月30日的年度包括2023年5月1日至2023年5月2日收购OZ Minerals后的两个月的生产。 |
| 8. | 铁矿石产量以湿吨为单位进行报告。 |
| 9. | 按100%的基准显示。必和必拓对可销售产量的兴趣为85%。 |
| 10. | 炼钢用煤产量是以可销售产品为准报告的。产量数据可能包括一些动力煤。 |
| 11. | 必和必拓于2024年4月2日完成了对Blackwater和Daunia矿的出售。生产报告，直到他们在2024年4月2日撤资。 |
| 12. | 按100%的基准显示。必和必拓于2022年5月3日完成出售其在必和必拓三井煤业(BMC)的80%权益。产量报告截至2022年4月30日。 |
| 13. | 必和必拓于2022年1月11日完成出售我们在Cerrejón的33.3%权益。Cerrejón的产量报告截至2021年12月31日。 |
| 14. | 冰镍和精炼镍金属中所含的镍，包括型煤、粉末、硫酸镍和副产品溪流。 |
| 15. | 2024年7月11日，我们宣布西澳镍业从2024年10月起暂停运营，过渡期从2024年7月开始。 |
5个重大项目
Jansen Stage 1(JS1)已经完成了52%，并将继续按计划在2026财年末进行首批生产，其中2 年份渐变 上行期。工程设计工作和采购协议的执行已基本完成。在2025财年，地下和地面建筑工程将继续进行，包括工厂区域的结构、机械和电气活动。我们还希望完成服务轴井架到永久结构的转换。在2025财年，我们估计JS1的资本支出为13亿美元(2024财年：9美元亿)。
2023年10月，我们批准了Jansen Stage 2（JS 2）49亿美元的投资，与JS 1结合后，我们的计划钾肥总产能将增加至约8.5百万吨/年，占全面投产后预计市场的10%左右。JS 2执行活动现已开始，已完成2%，预计将于2029财年首次生产，随后将进行三次生产 年份渐变 上升时期。2025财年，重点将是详细工程、主要设备和施工包的采购以及结构钢制造。2025财年，我们估计JS 2的资本支出为5亿美元（2024财年：2亿美元）。
| 商品 | 项目和 所有权 |
项目范围/能力 | 资本 美国：百万美元 |
第一 生产 目标日期 |
进展 | |||||||
| 钾肥 |
詹森第一阶段 (加拿大) |
地下钾矿和地面基础设施的设计、工程和建设，产能为4.15 Mtpa | 5,723 | 2026年末 | |
项目为52 完成 |
%
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| 钾肥 |
Jansen阶段2 (加拿大) |
开发更多的矿区，完成第二个竖井提升机基础设施，扩大加工设施和增加轨道车，以促进每年增加4.36百万吨的产量 | 4,859 | 2029财年 | |
项目2正在进行中 完成 |
%
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2024财年，资本和勘探支出为93亿美元。这包括对有机开发的59亿美元的投资，其中包括约27亿美元的铜矿项目和约11亿美元的Jansen项目，外加5亿美元的勘探支出，主要是南澳大利亚铜矿；以及维护1以及30亿美元的脱碳支出和12亿美元的WAIO持续资本，以支持我们生产>305 Mtpa的中期目标。今年7月，我们与Lundin Mining签署了一项协议，共同收购Filo Corp.，并成立一家合资企业，意在开发Filo del Sol和Josemaria铜矿项目。
预计2025财年的资本和勘探支出约为100亿美元，其中包括约5亿美元的勘探。在2026财年和中期,2预计资本和勘探支出平均每年约为110亿美元。我们可以灵活地调整资本支出和项目分期，以适应市场动态和现金流产生。指引受汇率变动的影响。
| 1. | 维护资本包括非可自由支配用于以下目的的支出：推迟开发和剥离生产；降低风险、合规和资产完整性。 |
| 2. | 2027财年至2029财年的平均值。 |
201
6 矿产资源和矿产储量
本年度报告中介绍的我国矿产资源和矿产储量是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)规则第1300分部编制的S-K (S-K 1300).
矿产资源是指地壳中或地壳上具有经济价值的物质的集中或赋存状态，其形式、等级或质量和数量是有合理的经济开采前景的。矿产资源是对矿化的合理估计，考虑到相关因素，如截断品位、可能的采矿规模、位置或连续性，在假设和合理的技术和经济条件下，很可能全部或部分从经济上变得可开采。它不仅仅是钻探或取样的所有矿化的清单。
我们的矿产资源已被归类为测量、指示或推断，这取决于#年第1300项所界定的地质确定性水平和对估计的置信度。S-K 1300.
矿产储量是对已指示和测量的矿产资源的吨位和品位或质量的估计，在合格人士看来，这些资源可以作为经济上可行的项目的基础。更具体地说，它是已测量或指示的矿产资源中经济上可开采的部分，包括稀释材料和在开采或提取材料时可能发生的损失的补偿。
根据矿产资源分类和对假设的置信度，我们的矿产储量已被归类为已探明和可能储量，定义见#年第1300项S-K 1300.
为了估计矿物储量，需要对一系列技术和经济因素作出假设，包括数量、质量、生产和加工技术、回收效率、生产和运输成本、商品供求、商品价格和汇率。估计矿物储量的数量和/或质量需要通过分析钻探样品和地球物理测量解释等地质数据来确定矿体的大小、形状和深度。随着获得更多的技术、财务和运营数据，用于估计储量的经济假设可能会随着时期的变化而变化。
我们的矿产资源和矿产储量受到我们有权享有的保有权的限制。我们的矿产租约具有足够的期限(或转让足够期限的合法续期权利)，使租赁物业上的所有储量能够根据当前的生产时间表进行开采。储量可能包括一些额外批准仍未完成的地区，但预计这些批准将在矿山当前生命周期所要求的时间框架内获得。
矿产资源和矿产储量的列报
矿产资源和矿产储量按可归因于我们的经济利益的比例列报，代表截至2024年6月30日的估计。矿产资源不包括矿产储量。每个矿产资源表和矿产储量表的脚注中提供了确定矿产资源和矿产储量估计数的具体参照点和商品价格。矿产储量和矿产资源量以百万公吨(公吨)为单位。公吨按干公吨报告(除非另有说明)。所有吨和质量信息都已四舍五入，总数中可能存在微小差异。有关矿产资源、矿产储量、地质、采矿或相关事项的术语定义和缩写，请参阅术语表。
本年度报告所载的矿产资源和矿产储量与我们所报告的澳大利亚本土的矿产资源和矿石储量不同。澳大利亚的司法管辖权要求根据澳大利亚证券交易所(ASX)上市规则和2012年12月的《澳大利亚勘探结果、矿产资源和矿石储量报告规则》(JORC规则)进行报告。
根据澳交所上市规则对我们的资源和储量的估计的一个主要区别是S-K1300是经济投入、大宗商品价格和成本假设。我们根据澳大利亚证券交易所上市规则报告的估计一般基于成本预测和内部产生的预计长期大宗商品价格以及当前运营成本或开发项目研究中使用的成本。
S-K1300要求矿产资源和矿产储量估计应以合格人士选择的合理和合理的商品价格为基础。此外，价格必须为确定矿产资源的经济开采前景提供合理的基础。本报告所包括的商品价格估计是基于历史平均商品价格，这可能与根据澳交所上市规则在估计我们的资源和储量时使用的价格估计有所不同。除非另有说明，否则我们的矿产资源是根据2020年7月1日至2023年6月30日这段时间内第三个四分位数的月平均价格计算的。除非另有说明，否则我们的矿产储量是基于2020年7月1日至2023年6月30日这段时间内第二个四分位数的月平均价格。以下与每一矿产资源表或矿产储量表相关的脚注说明了例外情况。
202
除非另有说明，本报告中包括的估计是基于生产阶段物业在2020年7月1日至2023年6月30日这段时间内的平均成本，或者对于开发阶段物业，成本是根据基本原则确定的。
为非运营我们拥有经济利益的物业，所使用的商品价格和成本都是运营商建议的。
合格人士认为，使用历史价格和成本来证明矿产资源和矿产储备的经济可行性是适当的。价格是真实的，时间间隔具有足够的持续时间，可以考虑一系列的价格波动。用于估算矿产资源和矿产储量的商品价格作为下文矿产资源和矿产储量表的脚注列入。
内部控制和保证计划
我们对我们的矿产资源和矿产储量估算工作有内部控制，旨在产生符合行业惯例和我们的监管报告要求的合理和可靠的估算。我们评估工作的治理位于我们的卓越资源中心内的资产和必和必拓集团层面，这是一个独立于我们的合格人员和负责评估的必和必拓员工的内部保证团队。这些资产通过同行审查和验证过程为估计提供第一线保证。英才资源中心负责保证资产执行的进程与矿产资源和矿产储量估计有关，并负责编制矿产资源和矿产储量估计数，以便根据S-K 1300.
我们的内部控制使用管理系统，包括但不限于正式的质量保证和质量控制程序、标准化程序、工作流程、数据安全(包括记录保存、保管链和数据存储、监督和管理审批、对账、内部和外部审查和审计)。
我们的内部要求和标准为评估和报告矿产资源和矿产储量提供了治理的基础，并为所有报告的资产提供技术指导。这些内部要求和标准会定期审查和更新，以与行业实践和报告法规保持一致。
我们对勘探数据的内部控制，因为它们与矿产资源和矿产储量评估有关，由我们的运营资产管理，并由卓越资源中心提供保证。这些控制包括但不限于：
| • | 形成文件的程序和标准规定了支持勘探和资源开发计划的关键方面的最低要求。 |
| • | 对数据收集进行同行评审，包括由评审员进行阶段性签字。 |
| • | 对钻孔位置、接箍和井下测量进行质量控制检查。 |
| • | 经同行审查或来自其他数据来源的交叉验证核实的地质记录，如样品分析、井下地球物理记录、岩心摄影或扫描技术。 |
| • | 所有处理阶段的样品安全协议，从样品收集、运输、准备和分析，包括储存岩芯或纸浆后分析。 |
| • | 样品分析质量控制的行业标准实施规程。在样品批次中以一定的频率插入标准、副本和空白，以评估分析数据的质量。 |
| • | 定期对商业或内部实验室进行现场检查，并审查其内部质量控制数据。不时在交替的实验室分析选定的样本，以监测实验室的表现。 |
| • | 定期审查质量控制数据，以验证偏差，以便及时补救。 |
| • | 质量保证和质量控制数据确认和核实程序到位，以支持数据库的完整性。这是基于内置在地质数据库中的自动例程。负责的地质学家对不一致之处进行审查、验证，并在必要时予以纠正。 |
| • | 定期从源数据审计的地质数据库。 |
| • | 地质数据按照必和必拓的安全标准存储在服务器上，其中包括与访问和备份例程相关的控制。 |
| • | 地质模型，包括解释和矿化域，在评估之前进行内部同行评审。 |
我们对矿产资源和矿产储量的内部控制包括但不限于：
| • | 从数据库中提取源数据，使用探索性数据进行统计分析，然后再用于矿产资源评估。识别要排除的数据、异常值，并对照估计域进行目视检查。 |
| • | 根据统计研究和行业标准估算软件中应用的估算参数对估算投入进行同行评审。 |
203
| • | 对照原始数据对估计进行目视和统计验证，并在可能的情况下与以前的模型、业务模型和生产数据进行核对。 |
| • | 对适用的分类进行同行审查，考虑量化措施和定性考虑。 |
| • | 对适用的将资源转换为储备的假设进行同行审查。 |
| • | 对新的或重大变化的矿产资源和矿产储量进行独立审计或审查。 |
经营性资产管理与矿产资源和矿产储量估计中的不确定性有关的内部风险登记，以指导未来的工作计划或估计更新。这些可能包括但不限于：
| • | 估计数中的不确定领域影响到当地的解释。 |
| • | 基于样本测试工作或操作结果的散装密度假设。 |
| • | 基于测试工作或工厂性能的冶金回收假设。 |
| • | 商品价格、成本和汇率假设的变化。 |
| • | 影响地下或露天采矿假设的岩土工程和水文地质因素。 |
| • | 矿石损失和贫化、采矿选择性和生产率假设。 |
| • | 截断价值变化以满足产品规格。 |
| • | 环境、许可和社会经营许可假设的变化。 |
除了专门与估计矿产资源和矿产储量有关的资产担保活动外，英才资源中心与专题专家一起制定了整个必和必拓的标准和指导方针，以审查和记录支持我们矿产资源和矿产储量估计的信息，描述所使用的方法，并核实此类估计的可靠性。这些活动得到以下控制的支持：
| • | 矿产资源和矿产储量估计的报告必须遵循必和必拓根据当前监管要求公开报告的标准程序。 |
| • | 与合格人员和必和必拓员工一起进行年度风险审查，以报告所有矿产资源和矿产储量。包括年度变化影响评估、运营矿井的对账业绩指标和估计投入的控制评估。资料及证明文件由与估计有关的适用合资格人士编制，并评估其是否符合必和必拓的内部控制。基于这些审查，我们向我们的高级管理层提供了批准的建议，以使用和报告矿产资源和矿产储量估计。 |
| • | 周期性的内部技术“深度潜水”对矿产资源的评估和对矿产储量的估计按照资产重要性和年度风险审查结果的频率进行。 |
| • | 根据年度风险审查和技术审查，对分配给合格人员和必和必拓员工的行动进行管理和关闭审查“深度潜水”进行评估。 |
| • | 对合格人员提供的报告文件进行保证，以便公开发布、管理和核实必和必拓矿产资源和矿产储量报告数据库的投入。 |
卓越资源中心还向风险与审计委员会(RAC)提供与我们的矿产资源和矿产储量评估工作相关的保证活动和变化的年度最新信息，这与RAC对必和必拓内部控制和风险管理系统的有效性的责任有关。
矿产资源和矿产储量评估中的固有风险
我们对矿产资源和矿产储量的估计在很大程度上是基于我们生产或打算生产的商品的历史平均价格，主要是铁矿石、铜、煤和钾肥。前瞻性表述中包含的前瞻性表述包括：估计未来业务的年度现金流、估计生产计划、估计资本支出及营运成本、估计场地关闭成本、估计特许权使用费及税务成本、估值假设及对从钻探及其他勘探技术获得的地质数据的解释，所有这些可能并不一定预示未来的结果。用于估计我们的矿产资源和矿产储量的假设和解释可能会因时期而异，并且由于我们在经营过程中产生的额外地质数据可能与我们作为矿产资源和矿产储量基础的数据不一致，因此此类估计可能会因时期而异或可能需要修订。我们不能保证本报告所载的矿产资源或储量将按所载的品位、质量或数量回收或完全回收。
在估计矿产资源和矿产储量时，存在许多固有的不确定性。可能对我们的矿产资源或矿产储量估计产生重大影响的不确定领域可能包括但不限于：(I)长期商品价格、外部市场因素、汇率和其他经济假设的变化；(Ii)对矿藏的地质解释和地质建模的变化，包括估计投入参数和技术；(Iii)对冶金或工艺回收假设的变化，这些变化对我们生产的商品的数量、品位或质量产生不利影响(例如，加工导致有害元素增加，从而导致处罚)或采矿方法假设的其他变化；(4)用于推导适用于用于约束估计的假设的地下或露天采矿方法的潜在可开采形状的输入假设的变化；(5)矿山寿命或生产率假设的变化；(6)稀释和采矿回收假设的变化；(7)对截断与上述估计有关的其他因素包括：(I)适用于估计的矿场等级的变化；(Viii)岩土数据、构造、岩体强度、应力状况、水文地质、热液或地热因素的变化；(Ix)支持适用矿址的运营或进入的基础设施的变化；(X)矿产、地表、水或其他自然资源权利的变化；(Xi)特许权使用费、税收、环境、许可和社会许可假设的变化；(Xii)资本或运营成本的变化。
204
此外，“矿产资源”一词并不是指可开采的已探明和可能的矿产储量。S-K1300.矿产资源的估计需要进一步勘探以及对开发和运营成本、品位、采收率和其他物质因素的评估，因此存在相当大的不确定性。矿产资源不符合允许转换为矿产储量的矿产储量修改因素的门槛，例如工程、法律或经济可行性。因此，无法保证我们未纳入矿产储量的矿产资源将成为可开采的已证实和可能的矿产储量。
有关可能影响我们的矿产资源和矿产储量估计的其他因素，请参阅“前瞻性陈述”和OFR 8.1中规定的风险因素。
205
6.1铜
矿产资源
截至2024年6月30日
| 铜1,2 |
采矿 方法 |
已测量的矿产资源量 | 指示矿产资源 | 已测量+指示矿产资源量 | 推断的矿产资源 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大山 | %铜 | 克/吨金 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 智利 |
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| 埃斯孔迪达3,4,5,6,7 |
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| 氧化物 |
法团 | 15 | 0.38 | – | – | – | 6.0 | 0.53 | – | – | – | 21 | 0.42 | – | – | – | 1.0 | 0.51 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 混和 |
法团 | – | – | – | – | – | 16 | 0.48 | – | – | – | 16 | 0.48 | – | – | – | 12 | 0.45 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 硫化物 |
法团 | 296 | 0.43 | – | – | – | 1,420 | 0.54 | – | – | – | 1,720 | 0.52 | – | – | – | 5,510 | 0.53 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 埃斯孔达总计 |
311 | 0.43 | – | – | – | 1,450 | 0.54 | – | – | – | 1,760 | 0.52 | – | – | – | 5,520 | 0.53 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 北潘帕大草原8 |
法团 | 402 | 0.42 | – | – | – | 634 | 0.44 | – | – | – | 1,040 | 0.43 | – | – | – | 835 | 0.41 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 巴西 |
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| Pedra Branca9 |
UG | 0.26 | 1.48 | 0.46 | 3.1 | 1.58 | 0.41 | 3.4 | 1.58 | 0.42 | 5.1 | 1.48 | 0.37 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 奥林匹克坝10 |
UG | 527 | 1.32 | 0.36 | 0.54 | 2 | 372 | 1.30 | 0.36 | 0.47 | 3 | 899 | 1.31 | 0.36 | 0.51 | 2 | 190 | 1.44 | 0.41 | 0.63 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 突出的希尔和卡拉帕廷纳11 |
UG | 80 | 0.86 | 0.39 | 3 | – | 430 | 0.50 | 0.25 | 2 | – | 510 | 0.56 | 0.28 | 2 | – | 360 | 0.37 | 0.26 | 2 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 秘鲁 | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Antamina12 |
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OC & UG |
|
77 | 0.76 | 0.38 | 10 | 180 | 150 | 0.87 | 0.70 | 12 | 190 | 227 | 0.83 | 0.59 | 11 | 190 | 400 | 1.03 | 0.57 | 11 | 170 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总铜 |
1,400 | 0.81 | – | – | – | 3,040 | 0.62 | – | – | – | 4,440 | 0.68 | – | – | – | 7,310 | 0.56 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 本报告根据 S-K1300并呈列属于必和必拓经济利益的部分。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 2 | 矿产资源不包括矿产储量。 |
| 3 | 必和必拓拥有Escondida 57.5%的权益，就第1304项而言，被视为重大财产 S-K 1300. |
| 4 | 埃斯孔达矿产资源的参考点是矿井门。 |
| 5 | 埃斯孔迪达的矿产资源估计是基于铜价为4.29美元/磅。 |
| 6 | 埃斯孔迪达矿产资源截断所用准则为氧化物≥0.20%可溶铜；混合≥0.30%铜；硫化物≥0.25%铜，指定通过浸出处理；或≥0.30%铜，指定通过选矿厂处理。 |
| 7 | 埃斯孔迪达冶金回收率为氧化物62%；混合42%；硫化物浸出原料硫化物42%，全硫原料硫化物77%，选矿厂原料硫化物85%。 |
| 8 | 必和必拓拥有100%权益的Pampa Norte包括科罗拉多州的Cerro和Spence矿藏。对矿产资源的估计是基于铜价4.29美元/磅。矿产资源的参照点是矿门。 |
| 9 | 必和必拓拥有100%权益的Pedra Branca矿产资源是基于历史资产价格确定的，铜价为4.13美元/磅，金价为1,650美元/盎司。矿产资源的参照点是原地。 |
| 10 | 必和必拓拥有100%权益的奥林匹克大坝矿产资源评估是基于铜价为4.29美元/磅、氧化铀价格为49.74美元/磅、黄金价格为1,899美元/金衡盎司、银价为25.33美元/金衡盎司。矿产资源的参照点是矿门，前置处理。 |
| 11 | 必和必拓拥有100%权益的著名Hill&CarRapateena矿产资源评估是基于历史资产确定的价格，铜价为3.40美元/磅，金价为1450美元/金衡盎司，银价为19美元/金衡盎司。矿产资源的参照点是原地。 |
| 12 | 必和必拓拥有33.75%权益的安塔米纳矿产资源评估基于铜价3.50美元/磅、锌价1.30美元/磅、银价24.60美元/金衡盎司和钼价格13.30美元/磅。矿产资源的参照点是原地。 |
206
矿产储量
截至2024年6月30日
| 铜1 |
采矿 方法 |
已探明矿产储量 | 可能的矿产储量 | 矿产总储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大山 | %铜 | 大山 | %铜 | 大山 | %铜 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 智利 |
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| 埃斯孔迪达2,3,4,5,6 |
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| 完整SaL |
法团 | 113 | 0.77 | – | – | – | 13 | 0.68 | – | – | – | 126 | 0.76 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 硫化物 |
法团 | 1,860 | 0.64 | – | – | – | 690 | 0.54 | – | – | – | 2,550 | 0.61 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 硫磺浸出 |
法团 | 701 | 0.39 | – | – | – | 152 | 0.40 | – | – | – | 853 | 0.39 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 埃斯孔达总计 |
2,670 | 0.58 | – | – | – | 855 | 0.52 | – | – | – | 3,530 | 0.57 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 北潘帕大草原7 |
法团 | 607 | 0.54 | – | – | – | 383 | 0.51 | – | – | – | 990 | 0.53 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 巴西 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| Pedra Branca8 |
UG | 0.31 | 1.65 | 0.49 | – | – | 2.6 | 2.07 | 0.53 | – | – | 2.9 | 2.03 | 0.52 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 公斤/吨单位3O8 | 克/吨金 | 克/吨银 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 奥林匹克坝9 |
UG | 283 | 1.97 | 0.61 | 0.74 | 5 | 268 | 1.73 | 0.57 | 0.59 | 3 | 551 | 1.85 | 0.59 | 0.67 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | 大山 | %铜 | 克/吨金 | 克/吨银 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 突出的希尔和卡拉帕廷纳10 |
UG | 23 | 1.18 | 0.54 | 3 | – | 162 | 1.21 | 0.53 | 4 | – | 185 | 1.21 | 0.52 | 4 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 秘鲁 | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | 大山 | %铜 | %锌 | 克/吨银 | ppmMo | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Antamina11 |
法团 | 39 | 0.92 | 0.49 | 10 | 290 | 27 | 1.01 | 0.95 | 13 | 230 | 66 | 0.96 | 0.68 | 11 | 270 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总铜 |
3,620 | 0.69 | – | – | – | 1,700 | 0.78 | – | – | – | 5,320 | 0.72 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 本报告根据 S-K1300并呈列属于必和必拓经济利益的部分。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 2 | 必和必拓拥有Escondida 57.5%的权益，就第1304项而言，被视为重大财产 S-K 1300. |
| 3 | 埃斯孔达矿产储量的参考点是矿井门。 |
| 4 | Escondida矿产储量估计基于铜价4.03美元/磅。 |
| 5 | 埃斯孔达矿产储备 截断使用的标准是Full SaL ''可溶性铜。对于硫化合物，铜含量至少为0.30%，并且大于变量 截断集中器的。由于考虑技术和经济参数优化的矿山计划，硫矿石在精选厂进行加工，以最大限度地提高净现值。硫磺浸出物铜含量至少为黄铜矿中铜含量的70%或更少，低于变量 截断年级作为浓缩工艺的替代方案，硫浸提矿石在浸提厂进行加工。 |
| 6 | 埃斯孔迪达冶金回收率为76%(氧化物62%，混合42%，硫化物77%)；硫化物浸出42%；通过选矿厂加工的原料硫化物85%。 |
| 7 | 必和必拓拥有100%权益的Pampa Norte包括斯宾塞存款。矿产储量的估计是基于铜价为4.03美元/磅。矿产储量的参照点是矿门。 |
| 8 | 必和必拓拥有100%权益的Pedra Branca矿产储量估计是基于历史资产价格确定的，铜价为7,960美元/吨，金价为1,550美元/盎司。矿产储量的参照点是矿门。 |
| 9 | 必和必拓拥有100%权益的奥林匹克大坝矿产储量估计是基于铜价为4.03美元/磅、氧化铀价格为44.46美元/磅、黄金价格为1839美元/金衡盎司、白银价格为23.88美元/金衡盎司。矿产储量的参照点是矿门，前置处理。 |
| 10 | 必和必拓拥有100%权益的突出Hill&CarRapateena是基于历史资产决定的价格，铜价为3.40美元/磅，金价为1450美元/金衡盎司，银价为19美元/金衡盎司。矿产储量的参照点是矿门，前置处理。 |
| 11 | 必和必拓拥有33.75%权益的安塔米纳矿产储量估计基于铜价3.50美元/磅、锌价1.10美元/磅、银价21.50美元/金衡盎司和钼价格11.10美元/磅。矿产储量的参考点是交付给加工厂。 |
207
6.2 埃斯孔迪达个人财产披露
6.2.1 属性描述
埃斯孔迪达铜矿(埃斯孔迪达)位于智利北部阿塔卡马沙漠，位于安托法加斯塔东南约170公里处，海拔约310000万，由埃斯孔迪达和埃斯孔迪达北矿组成。
下面列出了以这两个坑为中心的作业地点。
| • | 埃斯孔迪达：北纬24°16‘S，西经69°04’ |
| • | 北埃斯孔迪达：北纬24°13‘S，西经69°03’ |
6.2.2 基础设施
支持当前采矿计划的所有必要基础设施，包括公路、铁路和港口、电力和供水都已到位。从安托法加斯塔可以通过一条公司维护的供公众使用的私家路进入该物业。安托法加斯塔市由地区机场提供服务。
以两个矿坑为中心的矿场基础设施包括三个硫化物选矿厂、两个浸出工艺设施、相关的阴极生产厂、尾矿储存设施以及支持和服务设施。
208
附近的Coloso港口设施通过管道从矿场接收铜精矿，并将其加工成干精矿，准备通过专用精矿装船设施进行储存和装载。精矿管道和港口设施都由MEL拥有和运营。
其他第三方拥有的港口基础设施位于安托法加斯塔，包括铁路、火车卸货和船舶装船设施。
埃斯孔迪达利用现有的私有铁路系统，通过安托法加斯塔和梅吉洛内斯港将阴极铜产品和消耗品从工地运输到工地。埃斯孔迪达拥有一条连接矿场和公有铁路的小型铁路支线。
矿场、加工厂和辅助基础设施的水源由位于Punta Coloso的两个海水淡化厂提供，并通过两条管道向现场提供抽水设施。从尾矿库中回收水用于再利用在选矿厂。
从22财年1月开始，埃斯孔迪达的总能源消耗来自可再生能源。这些能源是通过Enel和Colbún目前的合同提供的，每年可用电量为5.8太瓦时/年。从2015财年起，埃斯孔迪达的可用能源消耗量预计将达到6.0太瓦时/年，这是因为延长了Colbún合同，该合同提供100%可再生能源的能源，支持我们减少CO的目标2排放。
员工队伍是支持运营的员工和承包商的组合。业务人员居住在梅尔住所的现场，来自安托法加斯塔或智利其他地区。
6.2.3 矿业权
MEL总共持有764个采矿特许权，面积为406,018公顷。有18个主要的采矿特许权为MEL提供了无限期勘探和开采的权利，但需要支付年度许可费。所有租约都是通过法定程序获得的，在这一程序中，向智利政府提出司法请求。
| 租赁名称 |
登记物业单位持有人 |
到期日 |
表面 面积(公顷) |
年租金 和利率(UTM)1 |
||||||||
| Alexis 1/1424 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
7,059 | 705.9 | ||||||||
| 阿米莉亚1/1049 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
5,235 | 523.5 | ||||||||
| 卡蒂塔1/376 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
1,732 | 173.2 | ||||||||
| 克劳迪娅1/70 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
557 | 55.7 | ||||||||
| 科罗拉多州501/977 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
2,385 | 238.5 | ||||||||
| 科斯塔1/1861 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
9,159 | 915.9 | ||||||||
| 多纳多1/612 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
3,060 | 306.0 | ||||||||
| 埃拉1/100 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
500 | 50.0 | ||||||||
| 加塔1 1/100 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
400 | 40.0 | ||||||||
| 加塔2 1/50 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
200 | 20.0 | ||||||||
| 吉列尔莫1/368 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
1,785 | 178.5 | ||||||||
| 孔14 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
1 | 0.1 | ||||||||
| 纳蒂1/46 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
230 | 23.0 | ||||||||
| 保拉1/3000 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
15,000 | 1,500.0 | ||||||||
| 皮斯塔1/22 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
22 | 2.2 | ||||||||
| 皮斯蒂塔1/5 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
9 | 0.9 | ||||||||
| 拉蒙1/640 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
3,200 | 320.0 | ||||||||
| 罗拉1/1680 |
米内拉·埃斯孔迪达有限公司。 |
永久 |
8,400 | 840.0 | ||||||||
|
|
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| 总 |
58,934 | 5,893.0 | ||||||||||
|
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| 1 | Unidad Tributaria Mensual（UTM）是一个智利国家税收单位，以每公顷智利比索（LCC）计算。2024年的比率为0.1 UTm。每年在智利纳税年度结束时（三月底）支付优惠费用。 |
除了采矿特许权外，智利法律还独立于采矿特许权，规范地表使用权。MEL拥有155，000公顷的地面权利，这些权利也可以每年更新。这些权利也是通过向智利政府以及可能向其他第三方所有者提出的法律程序获得的，包括根据需要的智利“Consejo de Defensa del Estado”，MEL的主要地面权利涵盖矿井、垃圾场、浸提场、工厂和其他基础设施等运营活动。
209
| 基础设施 |
地面权利标识符1 |
表面 面积(公顷) | ||||||||||
| Folio |
数 |
年 |
注册 |
区域办事处 | ||||||||
| 坑、垃圾场、淋滤场、植物 |
619 V | 964 | 1984 | Hipotecas和GraváMenes | Bienes、Raíces和Antofagasta | 22,084 | ||||||
| 能源传输线、渡槽、矿产管道、道路 |
1121 V | 1117 | 2018 | Hipotecas和GraváMenes | Bienes、Raíces和Antofagasta | 26,988 | ||||||
| 1 | 根据智利法律的规定 |
MEL还持有Coloso港口设施的海上特许权。这些特许权是通过向智利国防部提交拟议的项目来申请的，并通过法律法令授予。
6.2.4 注册人权益
必和必拓除了拥有57.5%的经济权益外，并不持有EsCondida地产的任何特许权使用费。
6.2.5 财产现状
埃斯孔迪达是一家生产阶段的物业，积极运营两个露天矿--埃斯孔迪达和埃斯孔迪达·诺尔特。
目前正在进行持续的资源界定活动，以增进对矿产资源的了解，支持采矿计划和开发矿产储备。这些活动包括钻探和坑内映射。对这两个矿床的地质了解得到了在总共约8,737个钻孔中进行的总计约2,732公里的钻探的支持。
露天采矿是通过钻探和爆破，以及铲子/挖掘机装载和卡车运输从两个露天矿各自进行的。提取的硫化矿石经过粉碎，然后在三个选矿厂之一进行处理，精矿通过管道输送到Coloso港口进行干燥。低品位硫化矿石直接倾倒在浸出垫上，通过生物浸出进行处理。氧化矿和过渡矿采用堆浸工艺处理。浸出的产品被转化为阴极铜，然后用铁轨运到安托法加斯塔港口。
6.2.6 身体状况
埃斯孔迪达地产于1988年开工建设，1990年第一次投产。从1993年起，经历了若干扩张阶段，其中包括发展更多的基础设施以增加产量。1990年第一次投产后与业务发展有关的关键里程碑是：
| • | 1998年开始酸堆浸出氧化物 |
| • | 2002年第二个选矿厂(第四期)落成 |
| • | 2005年在北埃斯孔迪达开始采矿 |
| • | 2006年转储生物浸出硫化物的研究开始 |
| • | 2007年首个海水化淡厂开始抽水 |
| • | 2016年第三家选矿厂落成 |
| • | 2017年第二家海水淡化厂开始抽水 |
| • | 2020年改用100%淡化水 |
这些业务承担计划的维护计划，并按计划更换矿队和基础设施组件，旨在维持设备、设施和基础设施的持续可靠运行，以满足运营要求。
6.2.7 账面价值
截至2024年6月30日，埃斯孔迪达地产及其相关厂房和设备的账面总价值为118亿美元。
6.2.8以前操作的 历史记录
犹他州国际公司(犹他州)和盖蒂石油公司(盖蒂)于1978年开始在该地区进行化探，导致1981年发现埃斯孔迪达矿床。1984年，必和必拓通过企业收购收购了埃斯孔迪达地产。1985年，所有权变更为必和必拓(57.5%)、力拓锌(30%)、JECO公司(10%)和世界银行(2.5%)的合资企业。该合资企业承担了随后的所有勘探和开发工作，以使埃斯孔迪达于1990年投入运营。自2010年以来，目前的持股是必和必拓(57.5%)、力拓(30%)、JECO Corporation(10%)和JECO 2 Limited(2.5%)。米内拉·埃斯孔迪达有限公司经营埃斯孔迪达。
210
6.2.9 的重大负担
Minera EsCondida持有根据当前采矿计划运营的许可证。必和必拓不知道有任何会影响当前矿产资源或矿产储量的物质负担。
6.2.10 地质和矿化
埃斯孔迪达和埃斯孔迪达北缘铜矿床位于多梅伊科断裂系统的埃斯孔迪达-瓦拉斯山脉剪切透镜体中。这些矿床是表生富集型铜斑岩，其原生硫化物矿化与二长岩至花岗闪长岩多相侵入寄主火山岩有关。
原生矿化经历了次生表生淋滤和富集，并伴随着局部形成的氧化铜矿化，主要是铜黄铜矿。表生富集产生的横向连续和次水平矿床内有高品位硫化物矿化带，主要为辉铜矿和铜矿。矿床最深处的原生次生矿化为黄铜矿和斑铜矿。
6.2.11 矿产资源和矿产储量
按矿石类型报告的埃斯孔迪达矿产资源和矿产储量表载于上文6.1节。
6.2.12矿产资源和矿产储量的 变化
截至2024年6月30日的矿产资源总量为7280公吨，与截至2023年6月30日的前一年的7540公吨相比，减少了3%(-260Mt)。这些变化主要是由于矿山因素以及将额外的钻探结果计入估计中所致。
截至2024年6月30日的矿产总储量为3530公吨，而截至2023年6月30日的前一年为3540公吨，降幅不到1%(-10Mt)。这些变化主要是由于消耗和运营成本的增加，但被商品价格的增加部分抵消。
6.2.13 材料假设和标准
估算矿产资源时的重大假设是：
| • | 用普通克里格法估算资源 |
| • | 样本数据准备包括数据封顶 |
| • | 用于确定具有合理经济开采前景的资源的矿井优化方法 |
| • | 商品价格 |
估算矿产储量时的重要假设是：
| • | 分类资源模型 |
| • | 变量截断最大限度地提高精炼厂、冶炼厂和炼油厂的产量的等级策略 |
| • | 采矿稀释和采矿恢复 |
| • | 加工厂吞吐量和产量 |
| • | 汇率 |
| • | 岩土参数 |
| • | 商品价格、运营和资本成本 |
技术报告摘要（2022年6月30日生效）中描述了重大假设的详细信息，该摘要作为本年度报告的附件，参考表格上的年度报告的附件 20-F截至2023年6月30日的年度，第11节矿产资源估计、12节矿产储量估计、13种采矿方法、14种加工和回收方法以及18节资本和运营成本。
211
| 6.3 | 铁矿石 |
矿产资源
截至2024年6月30日
| 铁矿石1,2 |
采矿 方法 |
已测量的矿产资源量 | 指示矿产资源 | 已测量+指示矿产资源量 | 推断的矿产资源 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| WAIO3,4,5,6,7,8 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 纽曼山 |
法团 | 240 | 61.3 | 0.10 | 3.0 | 2.2 | 6.3 | 1,120 | 60.2 | 0.13 | 4.5 | 2.7 | 6.0 | 1,360 | 60.4 | 0.12 | 4.2 | 2.6 | 6.1 | 1,820 | 59.6 | 0.12 | 4.8 | 2.6 | 6.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Goldsworthy9 |
法团 | 90 | 57.7 | 0.11 | 7.0 | 3.1 | 6.8 | 460 | 59.5 | 0.07 | 5.4 | 2.9 | 5.9 | 550 | 59.2 | 0.07 | 5.6 | 2.9 | 6.0 | 3,870 | 60.0 | 0.10 | 5.0 | 2.3 | 6.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 炎帝 |
法团 | 360 | 58.4 | 0.11 | 4.7 | 2.3 | 8.8 | 1,270 | 59.4 | 0.14 | 4.5 | 2.3 | 7.5 | 1,630 | 59.2 | 0.14 | 4.5 | 2.3 | 7.8 | 1,850 | 58.0 | 0.13 | 5.4 | 2.6 | 8.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金布尔巴尔 |
法团 | 70 | 57.7 | 0.20 | 6.4 | 3.6 | 6.0 | 130 | 57.0 | 0.14 | 6.6 | 4.2 | 6.6 | 200 | 57.3 | 0.16 | 6.5 | 4.0 | 6.4 | 220 | 58.3 | 0.10 | 6.1 | 3.4 | 6.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 必和必拓（非合资企业）10 |
法团 | 220 | 60.0 | 0.13 | 5.1 | 2.6 | 5.9 | 110 | 58.0 | 0.11 | 6.8 | 2.9 | 6.7 | 340 | 59.3 | 0.12 | 5.6 | 2.7 | 6.2 | 2,020 | 58.9 | 0.13 | 4.8 | 2.8 | 7.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| WAIO总计 |
980 | 59.4 | 0.12 | 4.7 | 2.5 | 7.2 | 3,090 | 59.6 | 0.12 | 4.8 | 2.6 | 6.7 | 4,070 | 59.5 | 0.12 | 4.8 | 2.6 | 6.8 | 9,780 | 59.3 | 0.12 | 5.0 | 2.6 | 6.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 巴西 |
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大山 | %铁 | %PC | 大山 | %铁 | %PC | 大山 | %铁 | %PC | 大山 | %铁 | %PC | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 萨马尔科11 |
法团 | 1,210 | 38.3 | 0.05 | – | – | – | 753 | 36.8 | 0.05 | – | – | – | 1,960 | 37.7 | 0.05 | – | – | – | 210 | 37.4 | 0.06 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 铁矿石总 |
2,190 | 47.7 | – | – | – | – | 3,840 | 55.1 | – | – | – | – | 6,030 | 52.4 | – | – | – | – | 9,990 | 58.8 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 本报告根据 S-K1300美元，并按必和必拓在各自合资企业中的经济权益部分列报。所有吨和质量信息都已四舍五入，总数中可能存在微小差异。 |
| 2 | 矿产资源不包括矿产储量。 |
| 3 | 就第1304项而言，WAIO被视为材料属性S-K1300。除必和必拓外，必和必拓在所有合资企业中的权益为85%(非合资企业)那里是100%。 |
| 4 | WAIO矿产资源质量以原位质量百分比(干重)表示，吨位以湿吨表示。含水率取决于矿床类型，Brockman(BKM)-3%；Marra Mamba(MM)-4%；河道铁矿(CID)-8%；碎屑铁矿(DID)-4%。 |
| 5 | WAIO关于矿产资源的参照点是原地。 |
| 6 | WAIO矿产资源评估基于普氏62%铁粉指数离岸价(FOB)黑德兰港基准的铁矿石价格116美元/dmt。基于2020年7月1日至2023年6月30日这段时间内的三年月平均价格中值。 |
| 7 | WAIO矿产资源评估截断标准是基于合资企业中确定的存款类型。它们是BKM和Mm 54%Fe；CID 52%Fe和DID 58%Fe和小于6%Al2O3. |
| 8 | WAIO主要是直接运输矿石的生产商，就报告所有矿产资源而言，冶金回收率假设为100%。 |
| 9 | Goldsworth合资企业包括来自POSMAC合资企业的0.1吨指示矿产资源，必和必拓在该合资企业中拥有65%的经济权益。 |
| 10 | 必和必拓(非合资企业)矿产资源是指完全归因于必和必拓的矿产资源。 |
| 11 | 必和必拓拥有萨马尔科50%股份的萨马尔科矿产资源评估是基于130.18美元的铁矿石价格。矿产资源的参照点是原地。 |
212
矿产储量
截至2024年6月30日
| 铁矿石1 |
采矿 方法 |
已探明矿产储量 | 可能的矿产储量 | 矿产总储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | 大山 | %铁 | %P | %二氧化硅2 | %铝2O3 | %LOI | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
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| WAIO2,3,4,5,6,7 |
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| 纽曼山 |
法团 | 190 | 62.9 | 0.12 | 3.6 | 2.0 | 3.5 | 490 | 61.3 | 0.12 | 3.9 | 2.3 | 5.4 | 680 | 61.7 | 0.12 | 3.8 | 2.2 | 4.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Goldsworthy8 |
法团 | 840 | 61.7 | 0.10 | 3.5 | 1.9 | 5.8 | 910 | 60.9 | 0.08 | 4.1 | 1.9 | 6.4 | 1,750 | 61.3 | 0.09 | 3.8 | 1.9 | 6.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金布尔巴尔 |
法团 | 710 | 61.4 | 0.11 | 3.9 | 2.6 | 4.9 | 580 | 60.4 | 0.12 | 4.7 | 2.7 | 5.4 | 1,290 | 61.0 | 0.12 | 4.3 | 2.7 | 5.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| WAIO总计 |
1,740 | 61.7 | 0.11 | 3.7 | 2.2 | 5.2 | 1,980 | 60.9 | 0.10 | 4.2 | 2.2 | 5.9 | 3,720 | 61.3 | 0.10 | 4.0 | 2.2 | 5.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 巴西 |
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大山 | %铁 | %PC | 大山 | %铁 | %PC | 大山 | %铁 | %PC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 萨马尔科9 |
法团 | 49 | 40.7 | 0.07 | – | – | – | 376 | 43.0 | 0.05 | – | – | – | 425 | 42.7 | 0.06 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 铁矿石总 |
1,790 | 61.1 | – | – | – | – | 2,360 | 58.0 | – | – | – | – | 4,150 | 59.4 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 本报告根据 S-K1300，并按必和必拓在各自合资企业中的经济利益应占的部分呈列。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 2 | 就第1304项而言，WAIO被视为材料属性S-K1300.必和必拓对本表中包含的所有合资企业持有85%的权益。 |
| 3 | WAIO矿产储量质量以干重计的现场质量百分比表示，吨以湿吨表示。含水量取决于沉积物类型，Brockman（BSTM）-3%和Marra Mamba（MM）-4%。 |
| 4 | WAIO矿产储量的参考点是交付给矿石处理/加工厂的。 |
| 5 | WAIO矿产储量估计基于普氏62% Fe Fines指数的铁矿石价格为116美元/吨，大块铁矿石价格为123美元/吨，两者均基于黑德兰港离岸价。 |
| 6 | WAIO合资企业包括Brockman(BKM)和Marra Mamba(MM)等矿藏类型。所有矿产储量估算均适用于截断以58%铁为标准。 |
| 7 | WAIO主要是直接运输矿石的生产商，纽曼山的冶金回收率假设为99%，Goldsworth和Jimblebar合资企业的冶金回收率为100%。 |
| 8 | Goldsworth合资企业包括1公吨已探明矿产储量和0.4公吨来自POSMAC合资企业的可能矿产储量，必和必拓在该合资企业中拥有65%的经济权益。 |
| 9 | 必和必拓拥有50%股权的萨马尔科矿产储量是以126.68美元的铁矿石价格为基础的。矿物储量的参照点是矿石装卸/加工厂。 |
213
6.4WAIO个人财产披露
6.4.1 属性描述
WAIO是一个生产阶段的资产，其矿山位于澳大利亚西澳大利亚州西北部的皮尔巴拉铁矿省，中心位于西澳大利亚州首府珀斯以北约1000公里的纽曼地区城镇。从珀斯可以通过公路经由伟大的北方骇维金属加工和定期商业航班到纽曼的飞机到达该物业。
组成WAIO的矿山、加工设施、铁路和港口设施分布在350公里的地理区域内N-S和250公里E-W在皮尔巴拉地区的黑德兰港和纽曼镇之间。
下面提供了五个地雷中心点的地理坐标，其位置如下所示。
| • | 纽曼：北纬23°21‘40“S，东经119°40’15” |
| • | 金布尔巴尔：北纬23°22‘40“S，东经120°07’45” |
| • | 矿区C：北纬22°55‘30“S，东经118°58’55” |
| • | 南侧：北纬22°59‘35“，S，东经118°59’45” |
| • | 燕地：北纬22°43‘15“S，东经119°05’15” |
214
6.4.2 基础设施
WAIO支持当前采矿作业所需的大部分基础设施，包括公路、机场、铁路和港口、电力和供水都已到位。这些都是必和必拓在过去60年里随着产能的逐步扩大而逐步开发的。
WAIO的矿山(纽曼、吉姆布尔巴尔、C矿区、南侧和燕地)和加工中心(纽曼、吉姆布尔巴尔、C矿区和燕地)通过1,000多公里的铁路基础设施网络与位于黑德兰港的两个港口(纳尔逊角和菲努坎岛)相连。
这些矿场有一个必和必拓拥有的公路网，为采矿作业提供服务，并与大北方骇维金属加工相连。
WAIO所有矿场、加工厂和矿营的水都来自地下水供应。这些供水来自必和必拓管理的矿场周围的钻孔，这些矿场是由WAIO在其运营和矿营许可下建立的。黑德兰港的运营是根据市政供应商的合同供应的，水源来自附近的沿海含水层。
WAIO有一种天然的燃气的发电厂(纽曼镇的Yarnima发电站)，装机容量为190兆瓦。该工厂为其所有采矿、加工设施和矿营提供全部电力需求。WAIO在黑德兰港的港口运营所消耗的电力是通过与澳大利亚大型能源供应商APA Energy(前身为Alinta Energy)签订的购电协议购买的。
必和必拓已在煤矿建立了自己的住宿村庄/营地，以容纳其飞入飞出(FIFO)人员。除了纽曼的商业机场，必和必拓还在矿场建立了私人机场，并直接从珀斯运营定期包机，运送FIFO劳动力。
WAIO主要依赖FIFO劳动力，主要来自西澳大利亚(珀斯和其他地区城镇)，其次是来自澳大利亚其他州的劳动力。
6.4.3 矿业权
必和必拓及其合资伙伴在总面积约4683公里的66个矿业权中拥有矿业权2。其中，约2845公里2由根据西澳大利亚州和剩余区域(1,838公里)的五项州协议法持有的八项矿业权贡献2)根据1978年《采矿法》持有的58个矿业权(西澳大利亚)。
五项州协议法案(包括必和必拓及其合资伙伴与西澳大利亚州之间的协议)由西澳大利亚州议会批准，为矿产开发提供WAIO长期保有权保障。这些法令和根据每个国家协定持有的采矿权的细节见下表和清单。
| 1. | 《1964年铁矿石（芒特纽曼）协议法案》（WA）-ML 244 SA，由芒特纽曼合资企业持有。 |
| 2. | 铁矿石（Mount Goldsworthy）协议法案1964（WA）-Mount Goldsworthy合资企业持有ML 235 SA、ML 249 SA和ML 281 SA。 |
| 3. | 《1972年铁矿石（Goldsworthy-Nimingarra）协议法案》（WA）-M263 SA和ML 251 SA由Mount Goldsworthy合资企业持有。 |
| 4. | 《铁矿石（McCamey ' s Monster）协议授权法案1972（WA）-M266 SA，由必和必拓铁矿石（Jimblebar）Pty Ltd持有。 |
| 5. | 铁矿石（Marillana Creek）协议法案1991（WA）-M270 SA由Yandi合资企业持有。 |
| 租约号 |
登记的物业持有人1/兴趣 |
授予日期 |
到期日2 |
法律 面积（公里2) |
租金和 率4 (AU$) |
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| M263 SA |
必和必拓（85%）、伊藤忠（8%）、三井（8%） |
22/01/1989 | 21/09/2035 | 143.23 | 355,540.25 | |||||||||
| M266 SA |
必和必拓（100%） (3) |
11/10/1988 | 10/10/2030 | 526.06 | 130,412.06 | |||||||||
| M270 SA |
必和必拓（85%）、伊藤忠（8%）、三井（8%） |
4/09/1991 | 3/09/2033 | 303.44 | 1,957,254.44 | |||||||||
| ML235SA |
必和必拓（85%）、伊藤忠（8%）、三井（8%） |
5/08/1965 | 4/08/2028 | 41.42 | 3,109.11 | |||||||||
| ML244SA |
必和必拓(85%)，M-伊藤忠商事(10%)、伊藤忠商事(5%) |
7/04/1967 | 6/04/2030 | 789.34 | 123,629.35 | |||||||||
| ML249SA |
必和必拓（85%）、伊藤忠（8%）、三井（8%） |
8/05/1974 | 4/08/2028 | 306.47 | 24,364.41 | |||||||||
| ML251SA |
必和必拓（85%）、伊藤忠（8%）、三井（8%） |
22/09/1972 | 21/09/2035 | 171.30 | 86,058.00 | |||||||||
| ML281SA |
必和必拓（85%）、伊藤忠（8%）、三井（8%） |
26/04/2002 | 4/08/2028 | 563.35 | 158,201.82 | |||||||||
| 1 | 已登记物业单位持有人的完整法人名称为：(I)必和必拓：必和必拓矿业有限公司，(Ii)伊藤忠商事：三井-伊藤忠商事株式会社、(Iii)伊藤忠商事：澳大利亚伊藤忠矿业株式会社、(Iv)三井：三井铁石株式会社及(V)BHPIOJ：必和必拓铁矿石(金堡)有限公司。 |
215
| 2 | 除M270SA外，所有《国家协议法》租约都有权连续续签21年。M270SA只有权续签两次，每次续期21年，最终于2054年到期，此后租约将恢复为采矿法租约，但须经必和必拓与州政府事先重新谈判。 |
| 3 | M266SA由必和必拓旗下子公司必和必拓铁矿石(吉姆白巴)有限公司持有。2013年，必和必拓与伊藤忠商事株式会社和三井物产就必和必拓铁矿(吉姆白巴尔)私人有限公司(BHPIOJ)拥有的吉姆布尔巴尔采矿中心成立了合资公司(吉姆白巴尔IJV)。根据结构安排，必和必拓、伊藤忠商事及三井物产分别持有BHPIOJ的A类A股，从而分别于“Jimblebar Assets”中拥有85：8：7的经济权益，该等资产为BHPIOJ的若干资产，包括Jimblebar矿。BHPIOJ还拥有其他资产，称为“排除资产”，在这些资产中，必和必拓通过持有BHPIOJ的B类股，单独持有100%的经济权益. |
| 4 | 每年分别向州政府和地方政府/夏尔缴纳法定租金和差饷。 |
截至2024年6月30日，WAIO的所有矿产储量和85%的矿产资源(不包括矿产储量)位于根据五项国家协议法案持有的八个矿业权上。其余15%的矿产资源分布在根据《采矿法》持有的58个物业单位中。所有矿物开发和开采活动目前只能在根据《国家协议法》持有的物业内进行。《采矿法》范围内的活动目前仅限于旨在界定矿产资源的勘探工作。
6.4.4 注册人权益
除了是该矿藏的多数股权所有者外，必和必拓还拥有一项特许权使用费收入，这使必和必拓有权就仅在C矿区和南侧生产的矿石赚取特许权使用费收入。在2024财年，这一版税收入贡献了船上交货(FOB)收入的0.1%。
6.4.5 财产现状
WAIO是一家生产阶段的物业，拥有庞大的矿产储量和矿产资源基础。
自20世纪50年代以来，该地产的勘探活动一直在进行。钻探是勘探和取样的主要方法。从1950年代到2023年12月，WAIO在其物业上完成了152 000多个勘探钻孔，共计12 070公里，其中包括8 870公里的反循环钻探和809公里的钻石岩心钻探，目的是查明和界定资源、资源特征、岩土工程和水文地质参数模型以及几何测试工作。在过去的15年里，每年进行400至600公里的钻探。
勘探活动发生在运营矿山附近地区(棕地地区)，以补充因矿山生产而枯竭的矿产资源。此外，在战略绿地地区已经完成了一些勘探活动，为未来的发展提供了选择。
所有矿山都是露天开采的，矿石是用挖掘机和卡车开采的。在提取后，矿石被粉碎，然后火车装载并运输到港口直接运输。
6.4.6 身体状况
WAIO油田的生产始于20世纪60年代末的一个矿山。目前有五个运营中的煤矿，分别是纽曼、燕地、C矿区、吉姆布尔巴尔和南侧，分别始建于1969年、1992年、2003年、2013年和2021年。
燕地矿已开始投产生命周期结束相关基础设施的减产、关闭和退役于2021年7月开始。
这些业务承担有计划的维护计划，并按计划更换维持矿山持续可靠运营所需的设备和基础设施，以及电力、港口设施、供水和铁路等辅助服务。
铁路运营的现代化和运输卡车的自动化目前正在进行中。
216
6.4.7 账面价值
截至2024年6月30日，WAIO物业及其相关厂房和设备的账面总价值为160亿美元(按股权计算)。
6.4.8以前操作的 历史记录
自20世纪50年代以来，必和必拓一直在以逐渐提高的生产速度不断勘探、开发和提取铁矿石，以与全球同步。海上运输市场需求。
1966年，必和必拓的合资伙伴戈德斯沃西矿业有限公司(GML)是第一家在皮尔巴拉开发铁矿的公司。戈德斯沃斯山矿于1982年停止运营，生产完全用于出口目的。必和必拓最初是GML的合资伙伴，并于1990年获得了GML的全部所有权。
1969年，必和必拓作为纽曼矿业合资企业(NJV)的一部分，完全出于出口目的开发了位于纽曼的Whaleback山矿藏。1986年，必和必拓收购了NJV的多数股权。
1991年，必和必拓开发了燕地矿藏，并于1992年收购了吉姆布尔巴尔矿藏。上世纪90年代，一家中国财团与韩国浦项制铁就C矿区的C矿藏签订的矿石购买协议相关的转租，提高了必和必拓的年产量。
从20世纪90年代到现在，必和必拓一直在扩大其五个采矿中心纽曼、金布尔巴尔、C矿区、南侧和燕地的产量。南翼于2021年5月投产，以取代燕地的生产。扬迪正在减少生产，以关闭和退役基础设施。
6.4.9 的重大负担
必和必拓不知道该物业有任何重大产权负担，包括目前和未来的许可要求以及相关的时间表或许可条件。
6.4.10 地质和矿化
WAIO铁矿赋存于太古宙晚期至早期。元古界时代西澳大利亚皮尔巴拉地区哈默斯利群的带状铁建造。Hamersley群中基岩成矿的两个主要宿主是Brockman和Marra Mamba铁矿建造。
布罗克曼铁矿倾向于具有较高的磷和氧化铝浓度(均为有害元素)，而较低的亏损点火能力强于马拉曼巴铁质地层。这些成分差异是按地层划分矿石的原因之一。根据矿床成因和矿物学特征，将层状铁矿进一步细分为浅成马铁矿微板岩型赤铁矿和表生马铁石地锡矿。
广泛分布的碎屑层序以堆积-冲积扇的形式出现在层状铁矿床附近。碎屑岩矿床的经济价值取决于碎屑岩矿床的大小和浓度，大多数与基岩矿床伴生时被开采。
此外，在始新世晚期至中新世早期的河道铁矿床中也发现了矿化作用。河道铁矿中的铁含量往往低于基岩矿化，然而，它们的磷和氧化铝含量往往较低。
主要含铁矿物是赤铁矿和针铁矿，它们在矿床中的浓度不同。
矿化延伸到走向长度为5-10然而，对于大多数矿藏来说，公里可能会延伸到50-60公里。地表矿化的宽度通常从大约20000万到150000万不等。矿化深度在10000万至40000万之间，矿床通常具有某种形式的地表表现形式。
6.4.11 矿产资源和矿产储量
合资企业上报的WAIO矿产资源量和储量表载于上文第6.3节。
6.4.12矿产资源和矿产储量的 变化
截至2024年6月30日的矿产资源总量为13,850公吨，较上年的14,890公吨减少7%。(-1,040Mt)。这些变化主要是由于资源向储量的转化和经济开采评估的合理前景。
217
截至2024年6月30日的矿产总储量为3,720公吨，较上一年截至2023年6月30日的储量为3,440公吨，增长8%(280公吨)。这些变化主要是由于将资源转化为储备。
6.4.13 材料假设和标准
WAIO现役矿山和未开发矿藏的估计矿产资源考虑以下假设：
| • | 使用普通克立格法和反距离加权方法估计的资源。 |
| • | 报告的资源量不包括矿产储量，并作为现场估计数列报。 |
| • | 与合资企业有关的所有矿藏类型均按湿吨位报告资源。 |
| • | 所有矿石开采均采用标准露天开采方法。 |
| • | 出于遗产、环境、水文、保有权和基础设施目的的适当报告不包括资源，以最大限度地减少任何潜在影响。 |
对WAIO活跃矿区的矿产储量进行了估计，并考虑了以下假设：
| • | 最新和批准的资源模型和矿产资源估计已用于矿山规划和通过应用所有相关修正因素转换为矿产储量。 |
| • | 通过将资源模型块规则化以将资源模型转换为挖掘模型(WAIO相当于“储备”模型SMU大小块 |
| • | 使用过去三年(2021财年至2023财年)的实际年度运营成本和资本成本的平均值来估计截断品位和矿产储量。 |
| • | 2020年7月至2023年6月的三年往绩日历月平均铁矿石价格的中值被用来估计截断品位和矿产储量。 |
| • | 矿产储量是用常规方法估算的露天切割采矿法，包括钻探和爆破以及装载和运输活动。 |
| • | 使用行业标准的Lerch-Grossman算法完成坑道优化，以确定经济坑道界限。 |
| • | 矿山设计，包括矿井、垃圾场和运输道路，都是在行业标准的CAD软件中生成的。这些设计结合了基于设备的最小开采宽度和岩土模型中的边坡设计参数。 |
| • | WAIO的普通矿场(Rom)矿石是不需要精选或选矿的直接运输矿石。该加工方法包括对矿石进行简单的粉碎和筛分，以生产块状和粉状产品。 |
重大假设的详情载于《技术报告摘要》(自2022年6月30日起生效)，作为《年度报告》的附件，并参照《年度报告表格》的附件20-F截至2023年6月30日的年度，第11节矿产资源估计、12节矿产储量估计、13种采矿方法、14种加工和回收方法以及18节资本和运营成本。
218
6.5 炼钢用煤
煤炭资源1
截至2024年6月30日
| 实测煤炭资源 | 指示煤炭资源 | 测量+指示煤炭资源 | 推断类煤炭资源 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 炼钢用煤2,3 |
采矿 方法 |
吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | 吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | 吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | 吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
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| BMA4,5,6 |
OC & UG | 1,023 | 9.9 | 18.6 | 0.59 | 544 | 10.7 | 18.0 | 0.67 | 1,567 | 10.1 | 18.3 | 0.62 | 438 | 11.1 | 19.1 | 0.66 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 炼钢煤炭总量 |
1,023 | 9.9 | 18.6 | 0.59 | 544 | 10.7 | 18.0 | 0.67 | 1,567 | 10.1 | 18.3 | 0.62 | 438 | 11.1 | 19.1 | 0.66 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 煤炭资源被用作矿产资源的等效术语。 |
| 2 | 本报告根据 S-K1300美元，并按必和必拓在各自合资企业中的经济权益部分列报。所有吨和质量信息都已四舍五入，总数中可能存在微小差异。 |
| 3 | 煤炭资源不包括煤炭储量。 |
| 4 | 必和必拓拥有50%权益的BMA矿产资源包括Goonyella Complex、Caval Ridge、Peak Downs、Saraji和Saraji South矿床。 |
| 5 | 煤炭资源量估算的参考点在现场。报告了清洁煤模拟产品的煤炭质量 风干基础。 |
| 6 | 煤炭资源估计包括95%的冶金煤产品类别和5%的动力煤产品类别。每个煤炭类别使用的煤炭资源价格为硬焦煤353.09美元/吨和动力煤331.41美元/吨。 |
煤炭储量1
截至2024年6月30日
| 久经考验 煤，煤 储量 |
很有可能 煤，煤 储量 |
总 煤，煤 储量 |
确认可上市煤炭储量 | 可能的可销售煤炭储量 | 可销售煤炭总储量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 炼钢用煤2 |
采矿 方法 |
吨位 大山 |
吨位 大山 |
吨位 大山 |
吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | 吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | 吨位 大山 |
%灰烬 | 品质 %虚拟机 |
%S | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
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| BMA3,4,5,6 |
OC & UG | 741 | 114 | 855 | 480 | 9.9 | 21.2 | 0.58 | 66 | 10.4 | 22.8 | 0.69 | 545 | 10.0 | 21.4 | 0.59 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 炼钢煤炭总量 |
741 | 114 | 855 | 480 | 9.9 | 21.2 | 0.58 | 66 | 10.4 | 22.8 | 0.69 | 545 | 10.0 | 21.4 | 0.59 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 煤炭储量是矿产储量的等价词。 |
| 2 | 煤炭储量在本报告中按照S-K1300，并就必和必拓在各自合资企业中的经济权益部分列报。所有吨和质量信息都已四舍五入，总数中可能存在微小差异。 |
| 3 | 必和必拓拥有50%权益的BMA矿产储量包括Gooniella Complex、Caval Ridge、Peak Down、Saraji和Saraji South矿床。 |
| 4 | 开采时，煤炭总储量的含水率为4%。总的可销售储量处于产品规格水分含量(9.5-10%古奥尼拉复合体；10.5%山顶；10.5%洞脊；10.1%Saraji；10-11%Saraji South)和An风干煤炭总储量选矿后出售的质量基础。 |
| 5 | 煤炭储量的参考点是运往煤炭装卸和加工厂。 |
| 6 | 煤炭储量估计包括98%的硬焦煤和2%的动力煤产品类别。每种煤炭类别的煤炭储量价格分别为硬焦煤253.58美元/吨和动力煤174.04美元/吨。这些价格根据估值日期从名义基准转换为实际基准，并根据预测质量随时间的变化应用特定地点的因素，然后评估煤炭储量。 |
219
6.6. 能源煤
煤炭资源1
截至2024年6月30日
| 实测煤炭资源 | 指示煤炭资源 | 测量+指示煤 资源 |
推断类煤炭资源 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 采矿 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 能源煤炭2,3 |
方法 | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
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| NSWEC4,5,6,7 |
法团 | 5.5 | 19.0 | 29.6 | 0.66 | 6,170 | 0.1 | 19.7 | 29.3 | 0.54 | 6,060 | 5.6 | 19.2 | 29.5 | 0.63 | 6,130 | 6.5 | 23.3 | 28.8 | 0.49 | 5,700 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总能源煤炭 |
5.5 | 19.0 | 29.6 | 0.66 | 6,170 | 0.1 | 19.7 | 29.3 | 0.54 | 6,060 | 5.6 | 19.2 | 29.5 | 0.63 | 6,130 | 6.5 | 23.3 | 28.8 | 0.49 | 5,700 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 煤炭资源被用作矿产资源的等效术语。 |
| 2 | 本报告根据 S-K1300并呈列属于必和必拓经济利益的部分。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 3 | 煤炭资源不包括煤炭储量。 |
| 4 | 必和必拓拥有NSWEC 100%权益，其中包括亚瑟山煤矿。 |
| 5 | 煤炭质量报告在 风干就地进行。吨数按现场报告。 |
| 6 | 煤炭资源的参考点在原地。 |
| 7 | 煤炭资源估计基于三年平均历史动力煤价格为331.41美元/吨，纽卡斯尔离岸价（离岸价），收到时净6，000大卡/吨。 |
煤炭储量1
截至2024年6月30日
| 探明煤炭 储量 |
预可采煤炭 储量 |
煤炭总 储量 |
确认可上市煤炭储量 | 可能的可销售煤炭储量 | 可销售煤炭总储量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 采矿 | 吨位 | 吨位 | 吨位 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | 吨位 | 品质 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 能源煤炭2 |
方法 | 大山 | 大山 | 大山 | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | 大山 | %灰烬 | %虚拟机 | %S | 卡路里/公斤CV | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
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| NSWEC3,4,5,6 |
法团 | 69 | 35 | 104 | 51 | 15.5 | 30.5 | 0.51 | 5,910 | 26 | 15.5 | 30.3 | 0.51 | 5,910 | 77 | 15.5 | 30.4 | 0.51 | 5,910 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总能源煤炭 |
69 | 35 | 104 | 51 | 15.5 | 30.5 | 0.51 | 5,910 | 26 | 15.5 | 30.3 | 0.51 | 5,910 | 77 | 15.5 | 30.4 | 0.51 | 5,910 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 煤炭储量是矿产储量的等价词。 |
| 2 | 煤炭储量在本报告中按照S-K1300并呈列属于必和必拓经济利益的部分。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 3 | 必和必拓拥有NSWEC 100%权益，其中包括亚瑟山煤矿。 |
| 4 | 煤炭质量被视为一种潜在产品 风干基础煤炭储量的吨数根据现场湿度报告。开采时的水分为8.5%，可销售储量为9.5%。 |
| 5 | 煤炭储量的参考点是交付给煤炭处理加工厂的。 |
| 6 | 煤炭储量估计基于三年平均历史动力煤价格170.04美元/吨，纽卡斯尔离岸价格，收到时净6，000大卡/吨。 |
220
6.7钾
矿产资源
截至2024年6月30日
| 已测量的矿产资源量 | 指示矿产资源 | 测量+指示矿物质 资源 |
推断的矿产资源 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 钾肥1,2 |
采矿 方法 |
吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | 吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | 吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | 吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 |
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| Jansen3,4,5,6,7,8,9 |
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| LPL |
UG | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 1,280 | 25.6 | 7.7 | 0.08 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总钾 |
– | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 1,280 | 25.6 | 7.7 | 0.08 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 本报告根据 S-K1300并呈列属于必和必拓经济利益的部分。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 2 | 矿产资源不包括矿产储量。 |
| 3 | 必和必拓拥有詹森100%权益，就第1304条而言，詹森被视为重大财产 S-K 1300. |
| 4 | 矿产资源的参考点在原地。 |
| 5 | 矿产资源估计基于钾肥价格391美元/吨（实际基础）。主要基准是Nutrien 2008年至2023年季度发布的离岸和在岸实现价格。 |
| 6 | Lower Patient Lake（LPL）钾钾单元的矿产资源量已确定，使用406煤层粘土顶部3.96万煤层厚度。 |
| 7 | 矿产资源基于88%的预期冶金回收率。 |
| 8 | 该矿床的钾或钾钾矿（KL）含量以钾氧化物形式（K）报告2O）。从高氯酸到钾的转化2O使用的矿物学转换因子为1.583。 |
| 9 | 矿产资源吨数是根据现场含水率报告的，估计为0.3%。 |
矿产储量
截至2024年6月30日
| 已探明矿产储量 | 可能的矿产储量 | 矿产总储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 钾肥1 |
采矿 方法 |
吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | 吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | 吨位 大山 |
%K2O | 品质 %Insol。 |
%镁 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 |
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| Jansen2,3,4,5,6,7,8 |
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| LPL |
UG | – | – | – | – | 1,070 | 24.9 | 7.5 | 0.10 | 1,070 | 24.9 | 7.5 | 0.10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总钾 |
– | – | – | – | 1,070 | 24.9 | 7.5 | 0.10 | 1,070 | 24.9 | 7.5 | 0.10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1 | 本报告根据 S-K1300并呈列属于必和必拓经济利益的部分。所有吨和质量信息均已四舍五入，总数可能存在微小差异。 |
| 2 | 必和必拓拥有詹森100%权益，就第1304条而言，詹森被视为重大财产 S-K 1300. |
| 3 | 矿产储量的参考点是交付给工厂进行加工的矿石。 |
| 4 | 矿产储量估计是基于钾肥价格为391美元/吨(实际基础)。主要依据是Nutrien在2008年至2023年期间公布的离岸和在岸季度实现价格。 |
| 5 | 矿产储量估计截断是开采参数和煤层厚度的函数。精打细算截断经济模型中，矿山计划盈亏平衡的品位为8.1%2O. |
| 6 | 矿产储量是以88%的预期冶金回收率为基础的。 |
| 7 | 该矿床的钾或钾钾矿（KL）含量以钾氧化物形式（K）报告2O）。从高氯酸到钾的转化2O使用的矿物学转换因子为1.583。 |
| 8 | 矿产储量吨数按原地含水率报告，估计为0.3%。 |
221
6.8Jansen 个人财产披露
6.8.1 属性描述
Jansen钾肥项目位于加拿大萨斯喀彻温省勒罗伊和Prairie Rose两个农村城市，萨斯卡通市以东约150公里处。
引水竖井的地理坐标位置为北纬51°53‘56.62“，西经104°42’53.44”。
6.8.2 基础设施
该遗址从南约12公里的骇维金属加工16省和北约32公里的骇维金属加工5省通过公路进入。从这些公路进入矿场使用的是从南部的Jansen村和北部的Leroy镇经过升级的次要和/或主要道路。最近的商业机场在萨斯卡通市。
通信、电力、水和天然气由省级皇冠公司提供。连接到萨斯卡通东南供水系统的管道已经完成，Jansen的主要用水。天然气供应管道已经安装完毕。永久230千伏电源已建成投产。
Jansen现场有两个矿井，服务竖井和生产竖井。施工了井筒永久井架、吊装间、套圈间。生产竖井井架和地面滚筒提升机已安装并投入使用。
预计第三方铁路供应商将把Jansen工厂生产的钾肥运输到位于加拿大不列颠哥伦比亚省三角洲的港口码头，该港口码头由第三方供应商拥有和运营。港口设施将卸载火车车厢，储存产品，并装载航运船只。
222
将在Jansen建造的加工设施包括：
| • | 原矿搬运、储存和粉碎； |
| • | 包括磨损洗涤的工艺厂房湿区，脱泥，浮选和脱盐水； |
| • | 工艺厂房干燥区，包括干燥、筛分、压实和上釉； |
| • | 尾矿加工及药剂； |
| • | 产品的搬运、储存和装卸。 |
Jansen矿山的员工预计将居住在该地区现有的几个社区。
6.8.3 矿业权
Jansen项目租赁的总面积约为1,156公里2。大多数矿业权地块归萨斯喀彻温省王室所有，其余矿地块归个人或公司所有。为了获得个人或公司拥有的矿块中的钾盐(“永久持有矿物租赁”)，必和必拓必须购买矿块或与矿块的注册所有者(S)(S)谈判矿物租赁协议(S)。必和必拓取得的永久持有矿物租约的年期为21年，并可由必和必拓选择续期21年。此外，当局亦会每年支付每公顷4.94加元的租金，以保持这些租约的良好地位。
构成Jansen矿山作业足迹一部分的所有地表土地都已被必和必拓加拿大公司收购。
2012年11月23日，萨斯喀彻温省政府与必和必拓加拿大公司签订了加拿大钾肥租赁特别协议KLSA 011。该协议赋予必和必拓加拿大公司在KLSA 011的所有萨斯喀彻温省皇冠矿块下或之内搜索、挖掘、工作、开采、提取、回收、加工和运走地下矿物的独家权利。该租约涉及两类土地，“KLSA 011核心土地”，主要包括矿产储量及“KLSA 011扩展土地”，以及矿产储量以外的额外面积，包括主要推断的资源。
在KLSA 011的前三年，必和必拓被要求完成1200万加元的租赁区工作。这项工作承诺已经兑现。
| 租约说明 |
区域 (HA) |
% | 到期日 | 年度租赁权 支付1 |
||||||||||||
| Jansen项目总租赁面积 |
115,638 | 100 | ||||||||||||||
| KLSA 011核心地皮 |
63,939.43 | 55 | 22/11/2033 | 1,056,623.66 | ||||||||||||
| 九龙沙011扩建用地 |
41,724.73 | 36 | 22/11/2033 | |||||||||||||
| 必和必拓获得永久矿业权 |
8,997.56 | 8 | 不太适用 | |||||||||||||
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| 核心矿业权、扩建矿业权和获得的永久保有矿业权合计 |
114,661.72 | 99 | ||||||||||||||
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| 1 | 年度租金(以加元为单位) |
6.8.4 注册人权益
除了100%的经济权益外，必和必拓在Jansen不持有任何特许权使用费。
6.8.5 财产现状
Jansen目前正处于建设阶段。大部分工地的平整、排水和道路网都已到位。该站点连接了天然气供应、永久电力、通信光纤和不可饮用水。一个2600人的建筑营地已经建成并投入使用。服务竖井和生产竖井已被挖掘和静液压衬砌。施工了井筒永久井架、吊装间、套圈间。生产竖井井架和地面滚筒提升机已安装并投入使用。
6.8.6 物理条件
Jansen是一个开发阶段的物业，正在建设过程中，董事会批准继续进行2023年10月宣布的第二阶段。一些永久性基础设施已经到位，包括现场设施、服务和生产竖井，以及临时建筑基础设施。必和必拓有一个建设计划，以完成所有必要的要求，如安装加工、地下开发、采矿设备、铁路和港口设施，使矿山能够开始运营。
6.8.7 账面价值
截至2024年6月30日，Jansen物业及其相关厂房和设备的账面总价值为65亿美元。
223
6.8.8 以前操作的历史记录
在Jansen项目区没有以前的作业历史。
6.8.9 的重大负担
截至本报告之日，确定的财产没有重大产权负担。已收到联邦、省、市的建设和运营许可和批准。所有已申请的材料许可证到目前为止已收到。
6.8.10 地质和矿化
扬森钾盐矿床位于威利斯顿盆地内，这是一个大型的克拉通内水平层状沉积盆地，没有经历过构造变形，无论是断层还是褶皱。
钾层赋存在草原蒸发岩建造中，在泥盆纪期间，由于浅海的周期性蒸发，形成了区域性广泛的水平层。钾矿床在全省由东向西展布，除局部蚀变或钾矿床破坏而出现异常外，分布相对均匀。
在Jansen地区，钾肥的深度为800至1050米。Patience Lake和Belle Plaine的两个Potash成员出席了会议。Patience Lake成员又细分为上Patience湖和Low Patience湖小组成员。《低耐心湖》子构件是针对Jansen的Potash Horizon吗。《低耐心湖》子构件由钾盐(KCl)、盐岩(NaC L)和不同量的浸染性不溶物和粘土层组成。光卤石(KCl.MgCl.2.6H2O)，这是一种可能影响加工和地面稳定性的矿物，偶尔在钾盐层中取代钾盐出现。大型光卤石带通常可以使用三维地震勘探信息来绘制地图。
道森湾组包括第二红层段和道森湾碳酸盐岩段，它们覆盖在草原蒸发岩建造之上。Jansen地区的Dawson Bay组预计渗透率低或流入产能潜力相对较低。
在草原蒸发岩地层下方约400米处是寒武纪-奥陶系温尼伯和死伍德地层。这些建造的沉积物沉积在前寒武纪岩石顶部的近岸浅水海洋环境中。地层的粗砂到细砂，蕴藏着一个巨大的深层含盐含水层，用于处理卤水。
6.8.11 矿产资源和矿产储量
按矿石类别报告的Jansen矿产资源量和储量表载于上文第6.7节。
6.8.12矿产资源和矿产储量的 变化
截至2024年6月30日的矿产资源总量与前一年相比没有变化，截至2023年6月30日的矿产资源总量(1280公吨)。
截至2024年6月30日的矿产总储量与前一年相比没有变化，截至2023年6月30日的总储量(1,070公吨)。
6.8.13 材料假设和标准
估算矿产资源的主要假设总结如下：
| • | 截断406粘土顶板与下耐心湖顶接触的396万参数小组成员：与采矿设备要求保持一致。 |
| • | 查明地质异常，包括代表潜在入水危险的坍塌、影响开采和加工的光卤石异常以及没有造成额外稀释的钾盐带。 |
| • | 由于租约边界和钻孔周围的原因，隔离区对保护区的部分区域进行消毒。 |
| • | 用于建立含水层和尾矿管理区处置模型的卤水和固体盐类废物评估。 |
估算矿产储量的主要假设概述如下：
| • | 采矿法将采用长房柱法连续开采。 |
| • | 提取率可减少压力并提供房间稳定性。 |
| • | 屋顶盐梁（层位）的厚度作为潜在的薄弱面，影响地面支撑量或稀释估计。 |
| • | 矿山设计布局根据估计的厚度最大化矿产资源开采，避免异常（塌陷、大量光卤岩和无钾矿带）和盐束建模。 |
| • | 商品价格和运营成本。 |
224
技术报告摘要（2024年6月30日生效）中描述了重大假设的详细信息，该摘要作为本年度报告的附件纳入表格 20-F截至2024年6月30日的年度，第11节矿产资源估计、12节矿产储量估计、13节采矿方法、14节加工和回收方法以及18节资本和运营成本。
7人-绩效数据 1,2,3
表1 - 2024财年各地区的劳动力数据和多样性
| 按性别数量和百分比列出的员工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 区域 | 编号和 员工百分比 |
平均数和 承包商百分比2 |
男性 | 男性% | 女性 | 女性% | ||||||||||||||||||||||||||
| 亚洲 |
1,651 | 4.0 | 4,335 | 8.5 | 625 | 37.9 | 1,026 | 62.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
31,155 | 76.2 | 18,737 | 36.9 | 20,501 | 65.8 | 10,654 | 34.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 欧洲 |
84 | 0.2 | 9 | 0.0 | 38 | 45.2 | 46 | 54.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 北美 |
693 | 1.7 | 1,537 | 3.0 | 362 | 52.2 | 331 | 47.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 南美 |
7,289 | 17.8 | 26,097 | 51.5 | 4,186 | 57.4 | 3,103 | 42.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 总 |
40,872 | 100.0 | 50,715 | 100.0 | 25,712 | 62.9 | 15,160 | 37.1 | ||||||||||||||||||||||||
表2 - 2024财年按类别和多样性划分的员工
| 性别 | 区域 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 雇佣类别 | 总 | 占全球总数的% | 男性 | 女性 | 亚洲 | 澳大利亚 | 欧洲 | 北 美国 |
南 美国 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 全职 |
38,962 | 95.3 | 25,054 | 13,908 | 1,613 | 29,601 | 77 | 676 | 6,995 | |||||||||||||||||||||||||||
| 兼职 |
1,132 | 2.8 | 444 | 688 | 3 | 1,121 | 3 | 5 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 固定期限全职 |
672 | 1.6 | 182 | 490 | 35 | 327 | 4 | 12 | 294 | |||||||||||||||||||||||||||
| 固定期限兼职 |
11 | 0.0 | 3 | 8 | 0 | 11 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 休闲 |
95 | 0.2 | 29 | 66 | 0 | 95 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总 |
40,872 | 100.0 | 25,712 | 15,160 | 1,651 | 31,155 | 84 | 693 | 7,289 | |||||||||||||||||||||||||||
表3 - 2024财年按类别和多样性划分的员工
| 性别 | 性别% | 年龄组% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 总 | 男性 | 女性 | 男性% | 女性% | 30岁以下 | 30–39 | 40–49 | 50+ | |||||||||||||||||||||||||||
| 高级领导人 |
262 | 158 | 104 | 60.3 | 39.7 | 0.0 | 6.9 | 51.9 | 41.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 经理 |
1,369 | 828 | 541 | 60.5 | 39.5 | 0.4 | 23.4 | 51.2 | 25.1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 监督和专业 |
18,070 | 10,723 | 7,347 | 59.3 | 40.7 | 9.2 | 39.3 | 32.9 | 18.6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 操作员和一般支持 |
21,171 | 14,003 | 7,168 | 66.1 | 33.9 | 20.1 | 28.7 | 25.2 | 26.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总 |
40,872 | 25,712 | 15,160 | 62.9 | 37.1 | 14.5 | 33.0 | 29.7 | 22.8 | |||||||||||||||||||||||||||
225
董事会和高管管理多元化
根据英国上市规则第14.3.30（2）条，该等表格列出了截至2024年6月30日的董事会和执行管理层多元化数据。
性别认同
| 数量： 冲浪板 委员 |
百分比： 董事会 |
数量 前辈 上的位置 董事会 (CEO，首席财务官， SID和 椅子）4 |
来电号码 执行人员 管理5 |
百分比 执行人员 管理5 |
||||||||||||||||
| 男人 |
6 | 60 | % | 3 | 5 | 45 | % | |||||||||||||
| 女人 |
4 | 40 | % | – | 6 | 55 | % | |||||||||||||
| 未指定/不愿说 |
0 | 0 | % | – | 0 | 0 | % | |||||||||||||
种族背景
| 董事会数量 委员 |
百分比 冲浪板 |
一些高级 个位置 冲浪板4 |
来电号码 执行人员 管理5 |
百分比 执行人员 管理5 |
||||||||||||||||
| 英国白人或其他白人(包括少数白人群体) |
8 | 80 | % | 2 | 7 | 64 | % | |||||||||||||
| 混合/多民族 |
1 | 10 | % | 1 | 3 | 27 | % | |||||||||||||
| 亚洲人/亚洲英国人 |
1 | 10 | % | – | 1 | 9 | % | |||||||||||||
| 黑人/非洲/加勒比/英国黑人 |
0 | 0 | % | – | 0 | 0 | % | |||||||||||||
| 其他民族 |
0 | 0 | % | – | 0 | 0 | % | |||||||||||||
| 未指定/不愿说 |
0 | 0 | % | – | 0 | 0 | % | |||||||||||||
| 1. | 基于截至2024年6月30日的员工“时间点”快照，其中包括2024财年的1,146名长期缺勤员工。就业人数没有明显的季节性变化。 |
| 2. | 承包商数据从内部组织系统收集。承包商数据是2023年7月至2024年4月这10个月的平均值。 |
| 3. | 报告的数据不包括必和必拓、三菱联盟黑水和Daunia业务的员工和承包商，这些业务在2024财年出售给Whiteaven Coal。报告的数据不包括位于巴西的业务的员工和承包商，这些业务是在2023财年完成的对OZ Minerals的收购中收购的。 |
| 4. | 这些表格按照英国上市规则规定的格式列出。对于必和必拓，董事会高级职位为首席执行官、高级独立董事和董事长，因为首席财务官不是董事会成员，这与澳大利亚上市公司的市场惯例一致。 |
| 5. | 根据英国上市规则，执行管理层包括行政领导团队(董事会以下的最高执行机构)和集团公司秘书，不包括行政和支持人员。 |
226
8 法律程序
本集团不时参与法律程序及政府调查，包括要求损害赔偿或澄清或起诉法律权利的索偿及待决诉讼，以及有关商业惯例的监管调查。保险或其他赔偿保护可抵消成功索赔对集团的财务影响。
本节概述本集团自上一份年报以来目前参与或已敲定的重大法律程序、调查及相关事宜。
与Minas Gerais和Espírito Santo的Samarco铁矿石厂的Fundão尾矿坝坍塌有关的法律程序(Samarco大坝坍塌)
专家组正在进行许多与萨马尔科大坝坍塌有关的法律诉讼。虽然在优先领域取得了进展，如对大坝坍塌造成的损害进行个别赔偿和赔偿，但目前还不可能提供所有程序的一系列可能结果或对未来潜在风险的可靠估计。必和必拓巴西有限公司。必和必拓(BHP Brasil)参与了大约42项正在进行的公共民事索赔，其中20项被搁置。这些诉讼中最重要的部分概述在本节的补充资料8中。还有许多针对Samarco的其他诉讼与该集团不是当事方的大坝失事有关。
联邦检察官提起的公共民事诉讼和协议
由于萨马尔科大坝的坍塌，政府当局和民间协会已经提起了几项法律诉讼，要求对环境和社会经济造成损害，并采取了一些具体的补救措施，其中包括必和必拓巴西公司是被告的诉讼。针对必和必拓巴西公司的指控包括：
| • | 巴西联邦政府、圣埃斯皮里托州和米纳斯吉拉斯州和其他公共当局于2015年11月对萨马尔科及其股东必和必拓巴西公司和淡水河谷公司(淡水河谷)提起公共民事诉讼，要求他们共同承担全部赔偿萨马尔科大坝坍塌造成的环境和社会经济损失的责任，金额为200亿雷亚尔(约合36亿美元)1)(200亿雷亚尔的公共民事索赔) |
227
| • | 巴西联邦检察官办公室于2016年5月对Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷以及其他公共实体提起公开民事诉讼，要求获得1550亿雷亚尔(约合279美元亿)1)与萨马尔科大坝坍塌有关的赔偿、赔偿以及社会、个人和集体精神损害赔偿(联邦检察官办公室索赔1550亿雷亚尔) |
必和必拓巴西公司参与的其他一些诉讼目前被暂停，因为它们与200亿雷亚尔的公共民事索赔和1550亿雷亚尔的联邦检察官办公室索赔有关。
萨马尔科、淡水河谷、必和必拓巴西公司和其他公共当局已经达成协议，对萨马尔科大坝坍塌造成的损害进行补救。
| • | 2016年3月，Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷(公司)与巴西联邦政府、圣埃斯皮里托州和米纳斯吉拉斯州以及某些其他公共当局签订了一项框架协议，以建立一个基金会(Renova Foundation)，以制定和执行环境和社会经济计划(计划)，以补救Samarco大坝坍塌造成的损害并提供赔偿。《框架协议》的期限为15年，可连续续展一年，直至履行《框架协议》规定的所有义务。根据《框架协议》，Samarco作为主要债务人，负责在《框架协议》期间为Renova基金会的年度历年预算提供资金。每个日历年的资金数额将取决于在特定年份进行的补救和赔偿项目以及司法裁决。在Samarco没有履行框架协议规定的供资义务的情况下，必和必拓巴西公司和淡水河谷作为次级义务人在框架协议下负有供资义务，各自按其在本节补充资料8中所持Samarco的50%股份的比例承担供资义务。 |
| • | 2018年6月，Samarco、必和必拓巴西公司、淡水河谷、框架协议其他各方、检察官办公室2和公共辩护办公室3签订了一项治理协议(法院于2018年8月8日批准)，解决了200亿雷亚尔公共民事索赔的案情，并建立了一个程序，在两年内重新谈判这些方案，以推进联邦检察官办公室1550亿雷亚尔索赔的和解。根据治理协议，项目的重新谈判是基于某些商定的原则，包括按照巴西法律进行全额赔偿，任何拟议的变化都需要技术基础，考虑Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷任命的专家的调查结果，考虑检察官任命的专家的调查结果，以及考虑受影响社区的反馈。 |
2021年2月，米纳斯吉拉斯州检察官对Samarco、必和必拓巴西公司、淡水河谷和Renova基金会提起公开民事诉讼，要求解散Renova基金会。原告要求100亿雷亚尔(约合18美元亿)1)精神损害赔偿。还寻求立即干预Renova基金会的禁令，声称需要保存Renova基金会为评估刑事和民事责任而制作的信息和文件。对是非曲直的裁决正在等待中。
自2020年1月7日以来，联邦法院发布了几项裁决，创建了14项执行程序，并对与200亿雷亚尔的公共民事索赔和1550亿雷亚尔的联邦检察官办公室索赔有关的几项程序做出了裁决，包括在不损害一些请求和程序的情况下驳回。这些诉讼程序涵盖的问题包括，例如，环境恢复、尾矿管理、人类健康风险和生态风险、受影响社区的重新安置、基础设施和发展、方案中某些受影响个人的登记、每月紧急财政援助、受萨马尔科大坝坍塌影响的人们的利润损失和赔偿、恢复经济活动、人类生活用水供应和为受影响的人们聘请技术顾问、Renova基金会的治理和管理系统，以及据称受大坝坍塌影响的新地区，包括冻结令请求。
2023年10月，联邦法院法官作出裁决，联邦间委员会(IFC)是负责监督Renova基金会及其项目的外部独立机构，拥有决定与赔偿有关的技术问题的最终权力。联邦上诉法院于2024年4月确认了这一决定，该法院裁定，雷诺瓦基金会和公司必须遵守国际金融公司的所有指令，这些指令被推定为有效，必须以其为准，除非这些公司和雷诺瓦基金会能够提供明确的证据，证明这些指令是非法的。2024年1月，联邦法院作出裁决(1月25日裁决)，裁定Samarco、淡水河谷和必和必拓巴西公司共同和各自有责任支付476亿雷亚尔(约合86美元亿)的集体精神损害赔偿金1(将根据利息和通货膨胀进行调整)。该决定下令，在决定做出最终决定且不可上诉之前，不得进行任何付款。2024年3月，联邦法院裁定，集体精神损害赔偿的正确历史金额为467亿雷亚尔(而不是476雷亚尔亿)。Samarco、淡水河谷和必和必拓巴西公司对这一决定提出上诉，对损害赔偿的价值和金额提出质疑。2024年5月，政府各方对1月25日的裁决提出中间上诉，要求增加损害赔偿，并在判决成为最终判决之前执行判决。联邦法院法官和联邦上诉法院发布裁决，拒绝提前执行的请求。2024年6月27日，联邦法院法官不带偏见地驳回了联邦检察官办公室1550亿雷亚尔索赔中针对这些公司的某些索赔，理由是这些索赔已经包含在之前的协议和裁决(如框架协议)中。这一决定没有驳回上文概述的集体精神损害赔偿决定，可以上诉。
脚注
| 1. | 以2024年6月30日的汇率计算。 |
| 2. | 检察官办公室包括联邦检察官办公室、米纳斯吉拉斯州检察官办公室和圣埃斯皮里托州检察官办公室。 |
| 3. | 公共国防办公室包括联邦、米纳斯吉拉斯州和圣埃斯皮里托州公共国防办公室。 |
2024年6月，检察官办公室和公共辩护办公室对这些公司和Renova基金会提起民事公诉，指控在赔偿过程中对妇女的性别歧视。他们要求对Renova基金会的注册程序、损害赔偿和强制令救济进行某些修改，以实施紧急措施。2024年8月14日，联邦法院部分批准了禁令救济请求，并命令Renova基金会允许审查在Renova基金会登记或正在处理登记申请的所有妇女的登记情况。这一决定可以上诉。
228
双方一直在进行谈判，以寻求最终和实质性地解决与萨马尔科大坝坍塌有关的索赔。谈判仍在进行中，结果还不确定。与Samarco大坝坍塌有关的当前和未来索赔、诉讼、法律程序、执行行动和框架协议义务所产生的潜在责任，以及在各种诉讼中寻求的补救措施的潜在成本，目前无法确切估计，结果可能大幅高于或低于必和必拓巴西公司对Samarco大坝坍塌的拨备和或有金额。
有关必和必拓巴西公司对萨马尔科大坝失事的拨备和应急措施的更多信息，请参阅财务报表附注4“重大事件-萨马尔科大坝失事”。
州检察官办公室在米纳斯吉拉斯州开始的民事公共诉讼(Mariana CPA案)
马里亚纳州检察官已开始对Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷提起几项民事公共诉讼。
2015年12月10日，米纳斯吉拉斯州检察官办公室向马里亚纳州法院提交了一份针对Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷公司的《全面和平协议》，要求赔偿受Samarco大坝坍塌影响的一批未指明个人的精神和物质损害(数额不详)，包括支付住房和社会经济援助费用(CPA Mariana I)。
2018年10月2日，双方达成和解，驳回索赔，法院予以批准。根据这项和解协议，Renova基金会已经与马里亚纳州受影响的家庭达成了100多项个人协议，要求支付损害赔偿金。
关于CPA Mariana I，国家检察官(米纳斯吉拉斯)启动了针对Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷的执法程序。目前正在进行六项执行程序，除其他事项外，寻求(1)设定马里亚纳区居民完成重新安置的最后期限，并对延迟重新安置处以罚款；(2)确定允许新家庭加入重新安置的最后期限；(3)向交付低于标准房屋的受影响个人支付赔偿金；(4)保证集体重新安置家庭获得水源；(5)为据称拖延提交建议书和向受影响个人付款而支付罚款；以及(6)向声称尚未收到赔偿的受影响个人支付赔偿金，并对据称拖延支付此类赔偿金的人处以罚款。
除第一次注册会计师外，国家检察官(米纳斯吉拉斯)在马里亚纳州开始对Samarco、必和必拓巴西公司、淡水河谷以及在某些情况下起诉Renova基金会的其他注册会计师提起诉讼。根据州检察官的说法，这些注册会计师提出的索赔涉及的损害不在注册会计师玛丽安娜一世的范围内。
关于这些注册会计师，有(1)已由包括必和必拓巴西公司在内的各方解决的诉讼，(2)已被驳回的诉讼，或(3)仍悬而未决的诉讼(共9个)。Renova基金会负责与注册会计师有关的和解协议中规定的任何悬而未决的义务，并负责遵守其余注册会计师最终作出的未来裁决。
协会就使用Tanflc进行水处理提起民事公共诉讼(协会索赔1200亿雷亚尔)
2021年10月28日，Vila Lenira居民协会、圣埃斯皮里托州农村生产者和工匠协会、Colatina Velha邻里居民协会和团结进步Palmeiras邻居协会对Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷以及包括米纳斯吉拉斯州、圣埃斯皮里托州和联邦政府在内的其他公司提起诉讼。原告声称，被告对受萨马尔科大坝坍塌影响的地区的公民进行了一项秘密研究，使用了Tanflc，这是一种基于单宁的絮凝剂/混凝剂，目前用于废水处理应用。原告声称，这种产品因其所谓的实验质量而将人群置于危险之中。
2023年11月17日，由于协会缺乏起诉资格和申诉的缺陷，联邦法院在没有偏见的情况下驳回了这起诉讼。协会提出了一项要求澄清的动议，这一决定仍有待上诉。
土著社区--关于协议部分无效的民事公共诉讼
2024年2月，联邦检察官办公室对这些公司提起集体诉讼，指控Renova基金会与Tupiniquim Guarani、Mboapy Pindó和Comboios土著社区之间签订的和解协议中含有关于发放每月紧急生活援助的无效条款，并请求发布禁制令，命令这些公司继续向巴西圣埃斯皮里托州Aracruz土著土地的Tupiniquim、Comboios和Caieiras Velha II土著人民支付每月紧急生活援助。2024年3月4日，联邦法院批准了联邦检察官关于初步禁令的请求，该请求后来在2024年4月被推翻。截至2024年6月30日，对是非曲直的最终决定仍在等待中。
229
在巴西的其他民事诉讼程序
如上所述，必和必拓巴西公司在与萨马尔科大坝坍塌有关的多起诉讼中被列为被告。此外，巴西政府的代表已经开始对萨马尔科大坝坍塌进行政府调查和调查，并正在进行中，包括研究大坝坍塌的影响。
必和必拓巴西公司因萨马尔科大坝坍塌的其他未决和未来索赔、诉讼和执法行动而产生的潜在负债(如有)，以及在各种诉讼中寻求的补救措施的潜在成本目前无法可靠地估计。最终，这些可能会对必和必拓的业务、竞争地位、现金流、前景、流动性和股东回报产生实质性的不利影响。
有关萨马尔科大坝坍塌的更多信息，请参阅OFR 7
截至2024年6月30日，Samarco已被列为87,200多起精神损害小额索赔的被告，人们在这些索赔中辩称，他们的公共供水服务中断了5至10天，其中约38,000起索赔仍在进行中。必和必拓巴西是一家共同被告在其中超过24,300起案件中。
《巴西民事诉讼法》规定，重复索赔可通过一种被称为解决重复要求程序的程序解决。根据《司法管辖权规则》，法院将审理代表此类反复出现的法律问题的“试点案件”，该裁决的判决将为该司法管辖区解决类似案件开创先例。已在米纳斯吉拉斯州设立了IRDR，试点案件中的法院裁定，解决索赔的强制性参数将是支付2,000雷亚尔(约合400美元)1)个人因公共供水中断而提出的精神损害赔偿要求。向上级法院提起上诉。与此同时，截至2024年6月30日，Samarco已就18,200多起案件达成和解。2024年5月21日，最高法院批准了米纳斯吉拉斯州检察官宣布《权利和政治权利国际公约》无效的请求，理由是据称未能满足正式受理所需的程序要求。
萨马尔科的司法重组
2021年4月9日，Samarco向米纳斯吉拉斯贝洛奥里藏特区第二商业州法院(JR法院)申请司法重组(JR)。2023年7月28日，Samarco及其支持债权人之一提交了一份双方同意的计划(Consensus Plan)，其中规定，Samarco与巴西公共当局之间就Samarco大坝坍塌达成的协议不会受到该协议的影响，Samarco将继续负有为Renova基金会提供资金的主要义务。此外，根据双方同意的计划，在2024年至Samarco欠优先票据持有人的债务得到全额偿付之前，Samarco被允许为Renova基金会的补救活动提供资金，上限为10亿美元。这意味着必和必拓巴西和淡水河谷将直接支付或以普通股形式向Samarco支付补救义务，包括向Renova Foundation支付超过10亿美元上限的款项。JR法院于2023年9月1日确认了双方同意的计划。在确认一致同意计划并满足其中规定的其他先决条件后，于2023年12月1日至12月1日签署了正式完成Samarco财务债务重组的最终文件。Samarco已经支付了大部分劳工索赔、供应商和其他非金融类双方同意的计划中规定的债权人。必和必拓巴西公司以Samarco股东和债权人的身份参与了Samarco的JR诉讼。
集体诉讼或集体诉讼索赔
在与萨马尔科大坝坍塌有关的集体或集体诉讼中，必和必拓及其某些子公司已被列为被告。其中最重要的主张总结在下面的项目符号中。
| • | 必和必拓集团有限公司在澳大利亚联邦法院代表在萨马尔科大坝坍塌前收购必和必拓集团有限公司或必和必拓集团(现为必和必拓集团(英国)有限公司)的股份的股东集体诉讼中被列为被告。在这起集体诉讼中寻求的损害赔偿金额没有具体说明。审判计划于2025年9月开始。 |
| • | 必和必拓集团(英国)有限公司(前身为必和必拓集团)和必和必拓集团有限公司被列为向英国法院提出的损害赔偿集体诉讼的被告。这些索赔是代表巴西某些据称受到萨马尔科大坝坍塌影响的个人、市政当局、企业和社区提出的。这些索赔中要求的损害赔偿金额没有具体说明。2022年12月，必和必拓双方提交了针对淡水河谷的抗辩和出资索赔。供款索赔称，如果必和必拓各方的辩护不成功，他们被勒令向索赔人支付损害赔偿金，淡水河谷应支付任何应付款项。有关必和必拓各方对大坝坍塌责任的审判将于2024年10月开始。 |
| • | 2024年1月，必和必拓各方代表据称受到萨马尔科大坝坍塌影响的其他巴西个人和企业向英格兰法院提起了一项新的集体诉讼。新的诉讼提出了与原始诉讼大致相同的索赔，这些索赔中寻求的损害赔偿金额没有具体说明。 |
2024年3月，在荷兰向Vale S.A.和Samarco的一家荷兰子公司提出索赔，要求赔偿与Fundão大坝坍塌有关的损失。在荷兰提出的索赔表明，这些索赔是代表据称受到萨马尔科大坝坍塌影响的某些个人、市政当局、企业、协会和宗教机构提出的，他们也不是上文提到的英国集体诉讼索赔中的索赔人。必和必拓不是荷兰诉讼中的被告。
230
2024年7月，必和必拓集团有限公司、必和必拓集团(英国)有限公司、必和必拓巴西有限公司和淡水河谷公司达成一项协议--在任何诉讼中不承认任何责任--根据该协议，淡水河谷将向英国集体诉讼索赔中的必和必拓被告(或必和必拓被告、必和必拓巴西或其关联方在协议涵盖的巴西、英国或荷兰的任何其他诉讼中向索赔人支付)支付任何金额的50%；以及(Ii)必和必拓巴西公司将支付淡水河谷在荷兰诉讼中(或淡水河谷或其关联方在协议涵盖的巴西、英国或荷兰的任何其他诉讼中向索赔人支付)可能支付的任何金额的50%。该协议加强了2016年达成的框架协议的条款，该协议要求必和必拓巴西公司和淡水河谷分别向Renova基金会提供50%的资金，用于补偿受该基金大坝坍塌影响的人，而Samarco无法提供这笔资金。必和必拓被告撤回了针对英国淡水河谷的出资索赔，因为鉴于这项协议，这一索赔已不再必要。
刑事指控
2016年10月20日，巴西联邦检察官办公室在米纳斯吉拉斯庞特诺瓦市联邦法院对Samarco、必和必拓巴西公司、淡水河谷及其某些雇员和前雇员提出刑事指控。2017年3月3日，必和必拓巴西公司和被指控的必和必拓巴西公司员工和前员工(受影响的个人)提交了初步抗辩。联邦法院批准了有利于所有八名受影响个人的人身保护令，终止了对这些个人的指控。联邦检察官办公室对其中七项裁决提出上诉，上诉听证仍悬而未决。必和必拓巴西公司仍是刑事诉讼中的被告。证据阶段已经结束，预计联邦检察官和被告将在2024年8月之前提交书面结案陈词。必和必拓巴西公司驳回了对必和必拓巴西公司和受影响个人的指控，并预计将对这些指控进行辩护，并全力支持每一名受影响个人对指控的辩护。
在若干民事诉讼中，联邦法院指出，Renova基金会据称阻碍采取赔偿措施。法官下令向检察官办公室发出正式通知，转达他对有必要对雷诺瓦基金会的行为进行调查的看法。2024年5月10日，检察官办公室公开宣布，他们将对Renova基金会进行调查，但没有具体说明是否会要求Renova基金会、必和必拓巴西公司、淡水河谷、Samarco或任何个人承担民事或刑事责任。
与萨马尔科大坝坍塌无关的法律程序
南非集体诉讼索赔
2023年8月14日，代表现任和前任矿工(以及某些矿工的家属)向南非高等法院提出集体诉讼申请。这些矿工被指控感染了煤矿粉尘肺病，并在1965年至提交申请日期期间在南非的特定煤矿工作。“必和必拓股份有限公司”、South32 SA Holdings Limited和Seriti Power(Productive)Limited被列为调查对象。针对必和必拓实体的索赔涉及1999年至2015年期间。作为South32 Limited分拆的一部分，相关业务于2015年被剥离。
这件事目前处于认证阶段，南非法院必须首先批准集体诉讼才能进行。必和必拓、South32和Seriti已经提交了反对认证的通知。申请人代表假定的阶级要求的损害赔偿数额没有具体说明。必和必拓已通知South32，其认为因集体诉讼而对申请人产生的任何责任将根据2015年作为South32分拆的一部分达成的分居契约的条款得到赔偿。
9 股东信息
9.1 的历史和发展
必和必拓集团有限公司(前身为必和必拓有限公司，之前为必和必拓有限公司，在此之前为破山控股有限公司)成立于1885年，在澳大利亚注册，注册号为ABN 49 004 028 077。
9.2 市场
于本年报日期，必和必拓集团有限公司于澳大利亚证券交易所(澳大利亚证券交易所)第一上市，伦敦证券交易所国际第二上市，约翰内斯堡证券交易所第二上市，美国纽约证券交易所第二上市。
纽约证券交易所的交易是以美国存托凭证(ADR)的形式进行的，证明美国存托股份(ADS)的每一张美国存托股份代表必和必拓集团有限公司的两股普通股。花旗银行(Citibank)是美国存托股份计划的保管人。必和必拓集团有限公司的美国存托凭证自1987年5月28日起在纽约证券交易所(股票代码：BHP)挂牌交易。
231
9.3 组织结构
必和必拓集团有限公司是必和必拓集团内所有子公司的最终母公司。
自2001年6月至2022年1月，必和必拓以双重上市公司(DLC)架构经营，由两家独立的母公司(必和必拓集团有限公司及必和必拓集团(英国)有限公司)及其附属公司作为单一的统一经济实体运营，由统一的董事会和高级执行管理团队运营。
2022年1月31日，必和必拓统一了其DLC架构，随后必和必拓集团(现为必和必拓集团(英国)有限公司)成为必和必拓集团有限公司的子公司。
9.4 章程
本节概述必和必拓集团有限公司的章程，以及适用法律和法规下的其他相关安排。
必和必拓集团有限公司章程的条款只有在特别决议批准的情况下才能修改。特别决议是指有权投票赞成该决议的必和必拓股东以至少75%(即至少四分之三)的票数通过的决议。
冲浪板
董事会可行使必和必拓的所有权力，但保留给必和必拓股东在股东大会上行使的权力除外。
发行证券的权力
根据宪法，董事会有权发行任何必和必拓股票或其他带有优先、递延或其他特别权利、义务或限制的证券(包括可赎回股票)。董事会可按其认为适当的任何条款发行股票，条件是：
| • | 本次发行不影响股东的任何特殊权利。 |
| • | 如果需要，发行将得到股东的批准。 |
| • | 如果发行的是普通股以外的类别，附属于该类别的权利在发行之日表示。 |
对董事投票的限制
董事不得就与其有重大个人利益的任何合同或安排或任何其他提议投票，除非在某些规定的情况下，包括(在符合适用法律的情况下)该重大个人利益：
| • | 之所以出现，是因为董事是必和必拓的股东，与必和必拓的其他股东持有共同股份 |
| • | 产生于董事作为必和必拓董事的报酬 |
| • | 与必和必拓提议签订的合同有关，该合同须经股东批准，如果未经股东批准，必和必拓不会对其施加任何义务 |
| • | 仅仅是因为董事是必和必拓的担保人，或者已经为必和必拓的全部或部分贷款或拟议贷款提供了赔偿或担保 |
| • | 仅因董事对上述担保或赔偿有代位权而产生 |
| • | 指为董事承保或将承保董事作为必和必拓高管而产生的责任的合同，但前提是该合同不使必和必拓或相关法人成为保险人 |
| • | 涉及必和必拓或相关法人团体就法律允许的赔偿支付的任何款项，或与此类赔偿有关或包含此类赔偿的任何合同，或 |
| • | 是与关联法人团体订立的合约或拟订立的合约，或为该关联法人团体的利益或代表该关联法人团体订立的合约或拟订立的合约，而该等合约或拟订立合约的产生纯粹是因为董事是一个关联法人团体的董事 |
如果董事拥有重大个人利益，并且无权对提案进行表决，他们将不被计入就涉及该重大个人利益的决议进行表决的法定人数中。
按董事划分的贷款
任何董事均可向必和必拓提供有担保或无担保的利息贷款，或为收取佣金或利润，担保偿还必和必拓借入的任何资金，并包销或担保认购必和必拓或必和必拓可能拥有权益的任何公司的股份或证券，而不会被取消董事的资格，且无需就任何佣金或利润向必和必拓交代。
232
董事的委任及卸任
董事的委任
章程规定，一人可由必和必拓现有董事委任为必和必拓集团有限公司董事董事，或由股东在股东大会上选举。
任何获现任董事委任为必和必拓集团有限公司董事董事的人士，任期至包括选举董事的下届股东大会为止。
符合以下条件的人士可由股东提名为必和必拓集团有限公司的董事成员：
| • | 股东提供有效的书面并签署的提名通知。 |
| • | 股东提名的人满足候选人资格，并提供书面和签名的愿意当选为董事的通知 |
提名须于大会日期前最少40个营业日提交。被提名为董事董事的人可通过股东大会通过的普通决议当选为董事会成员。
董事退休
董事会通过了一项政策，根据这项政策，所有非执行董事如果董事希望继续留在董事会，他们必须寻求连任每年由股东支付。该政策于2011年生效，取代了以前需要非执行董事董事须服从股东的要求连任至少每三年一次。
董事可以根据适用法律从董事会撤职，并且在宪法规定的某些情况下必须辞去董事的职务。董事并不要求达到一定年龄就退休。
附于股份的权利
股息权
根据澳大利亚法律，只有在紧接股息确定之前公司的资产超过其负债，且超出的部分足以支付股息，支付股息对公司股东整体而言是公平合理的，以及支付股息不会对公司偿还债权人的能力造成实质性损害的情况下，才可支付股息。
宪法规定，任何股息的支付可以任何方式、任何方式和董事会决定的任何货币支付。
所有未认领的股息可由董事会投资或以其他方式用于必和必拓的利益，直至根据法律认领或以其他方式处置为止。必和必拓集团有限公司受维多利亚州《无人认领款项法》管辖，该法律要求必和必拓向州税务局支付超过12个月无人认领的20澳元或更多的无人认领股息。
投票权
为决定哪些股东有权出席必和必拓集团有限公司的会议或在会议上投票，以及该等股东可投多少票，大会通告指明股东何时必须登记在股东名册上才有权出席会议或在会议上投票。指定的时间不得超过会议时间的48小时。
股东如欲委任代表出席必和必拓集团有限公司的会议、投票或发言，必须交存委任代表的表格，以便不迟于会议时间48小时前收到。
分享利润的权利
关于参与董事会决定分配的可供分配的利润，必和必拓集团有限公司的股份所附权利如下：
| • | 任何优先股的持有人将有权优先向任何其他类别股份的持有人支付任何股息，享有优先参与股息的权利，最高但不超过指定的分派金额。 |
| • | 支付上述分派后的任何剩余盈余将按每股同等金额支付给普通股持有人。 |
清盘时交还资产的权利
就必和必拓集团有限公司清盘时的资产回报而言，在支付欠所有债权人及优先股持有人的所有优先认购款项及所有优先认购法定权利后，必和必拓集团有限公司可供股东分派的资产将以与支付给必和必拓集团有限公司普通股持有人的任何款项同等的优先次序运用。任何剩余盈余将用于根据必和必拓集团有限公司普通股持有人的应得权利向其支付款项。
233
优先股的赎回
若必和必拓集团有限公司于任何时间建议设立及发行任何优先股，优先股条款可赋予必和必拓集团有限公司及持有人其中一方或双方赎回优先股的权利。
优先股的条款还可能赋予持有人将优先股转换为普通股的权利。
根据宪法，优先股必须给予持有者：
| • | 权利(在赎回时和在清盘)优先于下列任何其他类别的股份以现金支付：(I)就每股优先股已支付或同意视为已支付的款额；及(Ii)相等于任何应累算但未支付的股息及任何拖欠股息的总和的款额(如有的话) |
| • | 优先于支付任何其他类别股份的股息的权利 |
资本募集
在任何股份可能已发行的条款的规限下，董事会可就股东股份的所有未缴款项向股东催缴股款。必和必拓集团有限公司对每股已缴部分股款有留置权，并可就该股份应付的所有款项留置权。各股东有责任按董事会指定的方式、时间及地点(以收到指明付款时间及地点的最少14天通知为准)支付每次催缴股款的金额。催缴于董事会授权催缴的决议案通过时被视为已作出。
借款权力
在相关法律的规限下，董事可行使必和必拓的所有权力，借入款项及按揭或抵押其业务、物业、资产(包括现有及未来的)及所有未催缴股本或其任何部分，以及发行债权证及其他证券，作为必和必拓或任何第三方的任何债务、负债或责任的直接或附属抵押。
类别权利的变更
必和必拓集团有限公司发行的任何类别股份所附带的权利，只有在下列情况下方可更改：
| • | 作为特别决议的公司，以及 |
| • | 受影响类别的已发行股份的持有人，由受影响类别的已发行股份持有人在另一次会议上通过的特别决议，或在获得该类别至少75%投票权的成员书面同意的情况下 |
股东周年大会
年度股东大会(AGM)提供了一个促进股东意见分享的论坛，是必和必拓日历上的一项重要活动。这次会议为股东提供了有关我们业绩的最新情况，并为股东提供了提问和投票的机会。若要在股东周年大会上投票，股东必须是必和必拓集团有限公司股份于相关股东周年大会前指定时间的登记持有人。
管理层的主要成员，包括首席执行官(CEO)和首席财务官，都出席并有空回答问题。外聘审计员也将回答问题。
在股东周年大会上的会议将通过我们的网站进行网络直播。董事长和首席执行官在年度股东大会上发表的讲话副本将发布到相关证券交易所，并在我们的网站上发布。在股东周年大会及投票结果完成后，有关业务项目的投票结果会公布至相关证券交易所，并在我们的网站上公布。
有关我们的股东周年大会的更多信息，请访问bhp.com/Meetings。
管限股东大会的条件
董事会可以，也必须应适用法律的要求，在董事会决定的时间、地点和方式召开股东大会。除法律规定有权召开股东大会外，任何股东不得召开必和必拓集团有限公司股东大会。任何董事可以在任何时候召开董事认为合适的股东大会。在法律或宪法允许的情况下，大会也可以休会、取消或推迟。股东大会通知必须发给每名有权在大会上投票的股东，而该等会议通知可在任何适用法律的规限下，以董事会认为合适的形式及方式发出。出席股东大会的法定人数为五名亲自出席或委派代表出席的公司股东。有权出席必和必拓集团有限公司股东大会并于股东大会上投票的股东，可根据适用法律委任代表出席股东大会并投票。章程中有关股东大会的所有规定，经必要修改后，适用于可能举行的任何类别股东的任何特别会议。
234
对拥有证券的权利的限制
宪法没有限制拥有必和必拓股票或其他证券的权利。1975年的《澳大利亚外国收购和收购法》规定了一些限制外资拥有澳大利亚公司的条件。
有关相关法律规定的股份控制限制的信息，请参阅附加信息9.8
展出的文件
必和必拓集团有限公司向澳大利亚证券交易所(ASX)提交的文件可在asx.com.au上查阅，在伦敦证券交易所(LSE)上提交的文件可在data.fca.org.uk/#/nsm/nationalstoragemechanism.上查阅。在澳大利亚证券交易所或伦敦证券交易所提交的文件不会以引用的方式并入本年度报告。本年度报告中提及的可在我们的网站bhp.com上找到的文件并未通过引用并入本年度报告，也不构成本年度报告的一部分。
必和必拓集团有限公司向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交年度报告和其他报告及信息。这些备案文件可在美国证券交易委员会网站sec.gov上查阅
9.5 股份所有权
股本
必和必拓集团有限公司的股本详情载于财务报表附注17“股本”，并于2024年7月16日仍然有效。
必和必拓集团有限公司的大股东
必和必拓集团有限公司并非由其他公司或任何政府直接或间接控制。没有股东拥有不同于必和必拓所有有投票权证券的投票权。
下表显示了截至2024年7月16日，根据2001年澳大利亚公司法(Cth)第6710亿节通知必和必拓集团有限公司的股份中持有5%或以上投票权的情况。
| 最后通知日期 |
||||||||||||||
| 班级名称 |
个人或团体的身份证明 |
收到日期 |
更改日期 |
拥有的号码 | 占总数的% 投票权1 |
|||||||||
| 普通股 |
贝莱德集团2 | 2022年2月3日 | 2022年1月31 | 347,008,470 | 6.85 | % | ||||||||
| 普通股 |
花旗集团全球市场澳大利亚有限公司 | 2022年4月26日 | 2022年4月21日 | 318,921,856.17 | 6.2999 | % | ||||||||
| 普通股 |
道富集团 | 2024年5月15日 | 2024年5月13日 | 310,604,627 | 6.12 | % | ||||||||
| 普通股 |
先锋集团公司 | 2022年9月13日 | 2022年9月7日 | 253,318,530 | 5.001 | % | ||||||||
| 1. | 所引用的百分比基于上次大股东通知中提供的投票权。 |
| 2. | 此外，2022年2月3日，贝莱德集团通知，截至2022年1月31日，其拥有4，152，969份美国存托凭证，投票权为0.08%。每份美国存托凭证代表必和必拓集团有限公司的两股已缴足普通股。 |
235
截至2024年7月16日，二十大股东（列入股东名册）1
| 必和必拓集团有限公司 | 完全数量 缴足股份 |
已发行的债券的百分比 资本 |
||||||||
| 1. | HSBC托管代理人(澳大利亚)有限公司 2 |
1,385,528,644 | 27.32 | |||||||
| 2. | 摩根大通提名人澳大利亚私人有限公司 |
909,805,343 | 17.94 | |||||||
| 3. | 花旗集团提名人私人有限公司 |
379,203,501 | 7.48 | |||||||
| 4. | 花旗集团提名人私人有限公司 |
289,613,351 | 5.71 | |||||||
| 5. | 计算机共享清算私人有限公司 |
230,277,141 | 4.54 | |||||||
| 6. | 南非控制A/C\C4 |
186,947,112 | 3.69 | |||||||
| 7. | 法国巴黎银行提名人私人有限公司 |
104,509,093 | 2.06 | |||||||
| 8. | 国家提名者有限公司 |
75,964,078 | 1.50 | |||||||
| 9. | BNP Paribas Noms Pty Ltd |
68,456,596 | 1.35 | |||||||
| 10. | 花旗集团提名人私人有限公司 |
45,222,045 | 0.89 | |||||||
| 11. | 汇丰托管代理人（澳大利亚）有限公司 |
36,674,802 | 0.72 | |||||||
| 12. | 法国巴黎银行提名人私人有限公司 |
24,925,705 | 0.49 | |||||||
| 13. | Computer share Nominees CI Ltd |
22,796,591 | 0.45 | |||||||
| 14. | 法国巴黎银行提名人私人有限公司 |
18,864,475 | 0.37 | |||||||
| 15. | Netwealth Investments Limited |
15,707,723 | 0.31 | |||||||
| 16. | 澳大利亚基金会投资有限公司 |
13,413,159 | 0.26 | |||||||
| 17. | HSBC托管代理人(澳大利亚)有限公司 |
12,593,578 | 0.25 | |||||||
| 18. | Argo Investments Limited |
9,990,464 | 0.20 | |||||||
| 19. | BNP Paribas Noms（NZ）Ltd |
5,759,220 | 0.11 | |||||||
| 20. | 汇丰托管代理人（澳大利亚）有限公司 |
5,574,343 | 0.11 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 3,841,826,964 | 75.75 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1. | 必和必拓集团有限公司显示的20名最大股东中，许多人作为提名人或托管人持有股份。根据报告要求，该表格反映了股份的合法所有权，而不是基础受益持有人的详细信息。 |
| 2. | 汇丰托管代理人（澳大利亚）有限公司在上表中列出两次，因为它们在股份登记册上以同一名称单独登记。 |
| 3. | 计算机共享清算私人有限公司 |
| 4. | 南非控制A/C\C代表南非分支机构注册。 |
236
截至2024年7月16日的美国股权
| 必和必拓集团有限公司 | ||||||||||||||||
| 数量 股东 |
% | 数量 全额支付 股票 |
% 已发布 资本 |
|||||||||||||
| 持有人分类 |
||||||||||||||||
| 有投票权证券的登记持有人 |
1,737 | 0.28 | 4,354,308 | 0.09 | ||||||||||||
| ADR持有人 |
1,851 | 0.30 | 289,590,736 | 1 | 5.71 | |||||||||||
| 1 | 股数相当于144，795，368份ADR。 |
截至2024年7月16日的持股规模分布
| 必和必拓集团有限公司 | ||||||||||||||||
| 数量 股东 |
% | 数量 股票1 |
% | |||||||||||||
| 持股规模 |
||||||||||||||||
| 1 – 5002 |
299,724 | 48.57 | 58,313,947 | 1.15 | ||||||||||||
| 501 – 1,000 |
107,646 | 17.44 | 82,278,812 | 1.62 | ||||||||||||
| 1,001 – 5,000 |
165,585 | 26.83 | 372,175,995 | 7.34 | ||||||||||||
| 5,001 – 10,000 |
26,637 | 4.32 | 187,925,361 | 3.71 | ||||||||||||
| 10,001 – 25,000 |
13,366 | 2.17 | 200,493,124 | 3.95 | ||||||||||||
| 25,001 – 50,000 |
2,787 | 0.45 | 95,487,981 | 1.88 | ||||||||||||
| 50,001 – 100,000 |
912 | 0.15 | 62,785,184 | 1.24 | ||||||||||||
| 100,001 – 250,000 |
312 | 0.05 | 44,593,549 | 0.88 | ||||||||||||
| 250,001 – 500,000 |
73 | 0.01 | 23,970,370 | 0.47 | ||||||||||||
| 500，001-及以上 |
73 | 0.01 | 3,943,506,494 | 77.76 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
617,115 | 100 | 5,071,530,817 | 100 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 1. | 一股普通股使持有人有权投票一票。 |
| 2. | 根据2024年7月16日的市价43.08澳元，持有低于可销售包裹（500澳元）的必和必拓集团有限公司股东人数为7，576人。 |
237
9.6股息
政策
本集团于2016年2月采用了股息政策，规定在每个报告期至少支付50%的基本应占利润（持续经营业务）。
有关2024财年基本应占利润（持续经营业务）的信息，请参阅OFR 4.2和OFR 10
审计委员会将在每个报告期根据《资本分配框架》评估是否有能力支付最低付款以外的额外数额，如财务报表第2段所述。
在2024财年，我们以美元确定股息和其他分配，因为美元是我们的主要功能货币。
付款
必和必拓Group Limited股东可将现金股息以澳元、英镑、新西兰元、南非兰特或美元直接存入其银行账户，条件是他们已提交直接信贷详情，并在必要时提交有效的货币选举，在股息再投资计划选举日营业结束前向必和必拓股份登记处提名一家金融机构。不提供直接信用细节的必和必拓股东将以澳元支票的方式获得股息支付。居住在新西兰的必和必拓集团有限公司股东必须提供有效的直接信用信息才能获得股息支付。
股息再投资计划
必和必拓向注册股东提供股息再投资计划，使股东有机会将股息再投资，在市场上购买更多必和必拓股票，而不是获得现金股息。参与该计划完全是可选的，并取决于该计划的条款和条件，该计划的条款和条件可在bhp.com/drp上找到。
9.7 美国存托凭证费用及收费
我们为必和必拓集团有限公司制定了一项美国存托凭证计划，其普通股与美国存托股份(美国存托股份)的比例为2：1。
存托管理费
花旗银行是我们ADR计划的开户银行。美国存托凭证持有人同意向美国证券交易委员会提交的存托协议中有关存入普通股或交出美国存托凭证以供注销以及花旗银行提供某些服务的条款。持有者需要为花旗银行提供的一般存托服务支付一定的费用，如下表所示。
标准存托费用
| 存款服务 |
美国存托凭证持有人应支付的费用 | |
| 存入股份后发行美国存托凭证 | 每100张美国存托凭证(不足100张)最高5美元 | |
| 在美国存托凭证交回时交付存放证券 | 每交回100张美国存托凭证(不足100张)最高5.00美元 | |
| 现金股利的分配 | 每100张美国存托凭证(或不足100张美国存托凭证)最高1.5美元 | |
公司诉讼存托管理费
| 存款服务 |
美国存托凭证持有人应支付的费用 | |
| 现金股利以外的现金分配(即出售权利、其他权利、返还资本) | 持有的每100张美国存托凭证(不足100张)不超过2.00美元 | |
| 根据行使购买额外美国存托凭证的权利分配美国存托凭证。不包括股票分红和股票拆分 | 持有的每100张美国存托凭证(不足100张)最高5美元 | |
| 分销美国存托凭证以外的证券或购买额外美国存托凭证的权利(即，衍生产品股份) | 持有的每100张美国存托凭证(不足100张)最高5美元 | |
| 根据分配股票的ADR比率变化分配美国存托凭证 | 不收任何费用 | |
238
托管银行向发行方支付的费用
花旗银行在2024财年为必和必拓的ADR计划提供了2,512,358.75美元的净偿还，用于必和必拓ADR计划的相关费用。美国存托凭证计划相关费用包括法律和会计费用、上市费用、与美国投资者关系相关的费用、因向美国存托凭证持有人分发材料而向服务提供商支付的费用、花旗银行作为美国存托股份直接计划管理人的费用以及继续遵守适用法律的费用。
花旗银行还同意免除2024财年与ADR计划相关的其他费用，总额为5812.12美元，这些费用与ADR计划的管理有关。
根据我们的ADR计划发行的美国存托凭证在纽约证券交易所交易，股票代码为必和必拓。截至2024年7月16日，必和必拓集团有限公司ADR计划中已发行和未偿还的美国存托凭证数量为144,795,368份。
收费
持有人还须支付与存放普通股和交出美国存托凭证以供注销和提取已存放证券有关的下列费用：税款和其他政府收费、注册费、传输和交付费用、托管人在兑换外币时发生的费用、托管人遵守外汇管制条例和其他监管要求的费用以及托管人或其他代名人因提供或交付存款证券而产生的费用和开支。
9.8美国报告的 补充网络安全披露
我们管理来自网络威胁的重大风险的方法被整合到我们的整体风险管理流程中。网络安全风险由必和必拓的风险框架解决，这是一种由首席执行官实施的识别和管理风险的控制系统。
有关我们的风险框架的信息，请参阅OFR 8
我们采取了一系列旨在防范、检测和应对网络威胁、事件或攻击的措施，包括必和必拓对技术和网络安全的强制性最低性能要求、对供应商的网络安全性能要求以及网络安全弹性计划。此外，还制定了网络安全标准、网络安全风险和控制指导、安全意识方案和能力建设培训、安全评估和持续监测、限制实际接触硬件和危机管理计划，以管理网络安全。
我们利用专门的内部和外部网络安全人员专注于评估、检测、识别、管理、预防和应对网络威胁、事件和攻击。我们有一个专门的网络安全团队，该团队自2016年成立，拥有全天候监控和响应能力，利用核心内部能力和外部服务提供商。我们的资产、功能和项目负责管理本地化或特定于项目的技术和网络风险敞口，包括与业务关键技术系统相关的风险，并由我们的网络安全团队提供指导。特定于技术的企业级风险，例如对我们更广泛的业务和战略机遇构成更大威胁的风险，由我们的全球技术团队和其他相关利益相关者管理。
我们定期评估和评估威胁形势和我们的安全控制，包括通过审计和评估、定期网络和终端监控、漏洞测试、渗透测试和包括必和必拓管理团队成员在内的桌面演习。为了评估我们网络安全控制的设计和有效性，我们与评估员、顾问、审核员或其他第三方进行接触，包括通过定期对我们的信息技术安全计划进行独立的第三方审查。我们有适当的程序，根据需要考虑和补救这些审查和评估的任何结果。我们还拥有监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的重大网络安全风险的流程，包括对能够访问我们的系统、数据或存储此类系统或数据的设施的特定第三方进行尽职调查，并持续监控通过此类尽职调查发现的网络安全风险。我们还利用合同条款管理网络安全风险，包括要求某些协议接受定期网络安全审计。
我们经历了有针对性的和非目标过去的网络安全威胁；然而，之前没有任何网络安全事件对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。
有关我们的风险因素的信息，请参阅OFR 8.1
治理
董事会在风险与审计委员会(RAC)的支持下，负责监督本集团面临的新风险和主要风险。董事会和RAC收到关于集团网络安全状况的最新情况，集团通过集团的披露程序制定了旨在升级重大事件的政策。
239
有关支持必和必拓风险治理的董事会委员会其他活动的信息，请参阅上述“风险治理”披露和公司治理声明5
首席执行官在董事会的监督下负责必和必拓风险框架的有效性。技术和系统集团风险(包括网络安全风险)的主要责任由首席技术官根据首席执行官授权承担。
首席技术官负责并确定技术和系统的风险偏好，而副总裁(副总裁)技术安全体系结构负责监督技术和系统集团风险类别中网络安全风险在该风险偏好范围内的表现，并就这些事项向首席技术官提供报告。
我们的副总裁Technology Secure&Architecture通过管理和参与上述网络安全风险管理和网络安全战略流程，监督网络安全事件的预防、检测、缓解和补救。
我们的副总裁Technology Secure&Architecture领导必和必拓网络安全团队，负责监控和管理我们的网络安全威胁、风险和保障流程。该团队包括具有丰富信息技术经验的人员。在2024财年，有两人担任技术安全技术和架构副总裁，每个人都在信息技术和信息安全领域拥有超过25年的经验，包括在其他大公司担任首席信息安全官(CISO)和副CISO。我们目前的技术安全技术与架构副总裁拥有多项合格的技术专家认证，包括自2001年以来的认证信息系统安全专业人员(CSSP)和各种与网络安全相关的技术认证，此外还拥有信息技术硕士(专攻信息安全)和工商管理硕士学位，并活跃在各种国际网络安全行业合作组织中。
9.9 政府规章
我们的业务受到政府和监管机构实施的广泛法律法规的约束。这些法律和法规涉及我们业务的方方面面，包括我们如何开采、加工和勘探矿物以及我们如何开展业务，包括涉及环境保护、土地复垦、职业健康和安全、人权、文化遗产、土著人民权利和利益、竞争、外国投资、出口、矿产营销和税收等事项的法律和法规。
开采和加工矿物的能力是必和必拓的基础。在大多数司法管辖区，开采矿藏的权利归政府所有。我们通过与拥有矿藏的政府签订许可证或租约，获得获得土地和开采产品的权利。我们还依赖各国政府授予必要的权利，以运输和处理提取的材料，为出售做准备。租约或许可证的条款，包括租约或许可证的期限，根据相关司法管辖区的法律和条例或与相关政府谈判的条款而有所不同。
一般来说，我们拥有我们提取的产品，我们被要求向政府支付特许权使用费或其他税款。在澳大利亚和智利，最近通过了对采矿特许权使用费法律的改革。例如，从2022年7月1日起，昆士兰州采用了一种累进的煤炭特许权使用费制度，导致随着煤炭价格超过一定的货币门槛，特许权使用费费率更高。2024年5月，昆士兰政府向议会提出了新的立法，如果获得通过，将防止未来的政府在未经议会批准的情况下逆转这些较高的特许权使用费费率。同样，2023年9月，新南威尔士州推出了一项新的煤炭特许权使用费计划，取代了国内紧急煤炭上限和预留措施。这一上调于2024年7月1日生效，将不同开采方法应支付的特许权使用费税率提高了2.6个百分点。2023年5月，智利国会批准了一项采矿特许权使用费法案，以建立一个新的铜矿开采活动监管税收框架，该框架总体上确立了采矿运营商必须遵守从价计算部分加保证金部分，最高税率为46.5%。新的智利采矿特许权使用费从2024年1月1日起生效，但须遵守现有的税收稳定协议。在大多数情况下，矿产勘探权是由拥有我们希望勘探的自然资源的政府授予我们的。通常，探矿权伴随着在勘探上花费一定数额的资金或从事特定勘探活动的义务。
环境保护、矿山关闭、土地复垦、文化遗产以及职业健康和安全主要由政府管理，如果适用，则受租约或许可证条件的较小影响。这些义务通常要求我们投入大量资金，以最大限度地减少或补救我们资产对环境的影响，并确保我们的员工、承包商和我们运营的社区的安全。
在我们或我们的供应商或客户运营的许多司法管辖区，为应对气候变化的潜在影响和履行国际环境承诺，立法和法规的颁布越来越多。例如，作为《巴黎协定》的结果，包括澳大利亚、智利、加拿大和美国在内的一些国家政府提交了国家决定的减少国家温室气体排放(GHG)的捐款。此外，我们或我们的供应商或客户所在的一些地区的政府有减少温室气体排放的高级目标和目标。在澳大利亚，国家 《2007年温室气体和能源报告法案》要求达到一定门槛的公司登记和报告有关温室气体以及能源生产和消费的公司信息，作为单一的国家报告计划的一部分，并建立保障机制，将澳大利亚最大工业设施的某些温室气体排放量保持在或低于立法限制，即所谓的基线。2023年7月1日，保障机制修正案开始实施，要求澳大利亚最大工业设施的范围1温室气体排放的设施基线按照设定的递减率减少，以期在符合澳大利亚温室气体减排目标的轨道上实现一致和逐步的减排，即到2030年比2005年水平低43%，到2050年实现净零排放。超过其逐渐递减的立法基线的设施可以申请信用来履行遵约义务。
240
为我们资产中的车辆和设备提供动力的燃料的排放标准以及我们供应链中使用的运输方式的法规也可以直接和间接地对这些产品的市场产生重大影响，正在进行中对我们成本的影响。
必和必拓相关司法管辖区的一些政府和监管机构已经提出或预示了披露规则，这些规则将要求加强与气候相关的和更广泛的与可持续发展相关的披露。例如，在澳大利亚，联邦政府提议立法，实施新的强制性气候相关财务披露制度以及相关的审计和保证要求，计划从2025年1月1日起分阶段实施。此外，对价值链中与气候和更广泛的可持续性相关问题的强制性企业尽职调查和报告也越来越受到关注。例如，新的欧洲联盟(EU)企业可持续发展尽职调查指令要求范围内各公司对公司自身的业务及其业务伙伴的活动链(主要是上游)进行人权和环境尽职调查。虽然还不可能合理估计未来可能颁布的任何与气候相关或更广泛的可持续发展相关的监管计划或未来立法行动的确切性质、范围、时间和成本或其他影响，但我们预计将需要投入更多资源来应对立法或监管改革。
在澳大利亚，国家环境法目前正在进行审查，有可能进行重大改革，包括强调解决环境衰退问题和取得有利于自然的成果，尽管时间、范围和结果仍不确定。还审查了澳大利亚遗产保护法的各个方面。例如，2023年11月，西澳大利亚州议会废除了《2021年土著文化遗产法案》 (西澳)，并恢复到以前的1972年《土著文化遗产法》(西澳)(经过有限的修正)。
我们的业务还受到一些与员工关系有关的法规和法律发展的约束。
联合国安全理事会和/或各国政府，包括英国、美国、欧盟(EU)、中国和澳大利亚，不时对某些国家、实体或个人实施某些贸易制裁，这些制裁可能会限制我们向这些国家、实体或个人出售开采出的矿物或其他产品和/或从这些国家、实体或个人购买商品或服务的能力。
持股限额
根据澳大利亚现行法律，必和必拓集团有限公司向非居民必和必拓集团有限公司的股份持有人不受外汇管制或其他限制的限制，但在某些情况下，必和必拓集团有限公司可能被要求预扣澳大利亚税款。
联合国安全理事会和/或各国政府，包括英国、美国、欧盟和澳大利亚，不时采取某些制裁措施。这些制裁禁止或在某些情况下对涉及受制裁国家、实体和个人和/或其控制或拥有的资产的交易提出某些批准和报告要求。某些以任何货币计入或流出澳大利亚的金额超过10,000澳元的资金也可能受到申报要求的约束。
1975年澳大利亚外国收购和收购法案(FATA)限制了对澳大利亚公司(包括必和必拓集团有限公司)证券权益的某些收购。一般来说，根据FATA，外国人士(单独或与其联系人)提出收购澳大利亚公司20%或更多投票权或已发行证券的提议，必须事先获得澳大利亚财政部长的批准。较低的审批门槛适用于某些情况，包括收购经营国家安全业务的实体的权益，以及外国政府投资者收购澳大利亚公司的投票权或已发行证券的权益。
FATA还授权财务主管在财务主管认为收购违反国家安全或国家利益的情况下，发布某些命令，禁止外国人士收购澳大利亚公司，包括必和必拓集团有限公司(BHP Group Limited)(如果进行了收购，则要求剥离)。
除了FATA的限制外，根据澳大利亚法律或必和必拓集团有限公司的章程，对以下权利没有限制非居民持有或表决必和必拓集团有限公司普通股。
241
FATA下的统一后要求
财务主任批准了根据FATA采取的行动，作为实施必和必拓DLC结构统一的一部分，条件如下：
| • | 必和必拓集团有限公司仍是一家根据公司法注册成立的澳大利亚居民公司，该公司在澳大利亚证券交易所以“必和必拓集团有限公司”的名称上市，并以该名称进行交易。 |
| • | 必和必拓集团有限公司仍然是必和必拓集团有限公司的最终控股公司，并继续最终管理和控制目前由必和必拓集团有限公司的子公司开展的业务，包括矿产和服务业务，只要该等业务是必和必拓集团的一部分。 |
| • | 必和必拓集团有限公司(包括必和必拓集团的公司总部)的总部设在澳大利亚。 |
| • | 必和必拓集团有限公司首席执行官的主要办事处设在澳大利亚。 |
| • | 必和必拓集团有限公司的行政和实际管理中心设在澳大利亚，必和必拓集团有限公司目前在澳大利亚开展的公司总部活动继续在澳大利亚管理。 |
| • | 必和必拓集团有限公司的总部在重要的公开公告和所有公开文件中都被公开承认位于澳大利亚。 |
| • | 必和必拓集团有限公司首席执行官的主要居住地在澳大利亚。 |
| • | 必和必拓集团有限公司于任何历年定期召开的董事会会议，大部分在澳大利亚举行。 |
242
9.10 税
下面的税务讨论描述了澳大利亚和美国联邦所得税对拥有必和必拓集团有限公司普通股或美国存托凭证的美国股东的重大影响。
以下讨论与以下内容无关非美国必和必拓集团有限公司普通股或美国存托凭证的持有人。就其性质而言，以下评论属一般性质，我们建议普通股或美国存托凭证持有人就其特定情况下拥有及处置普通股及美国存托凭证所产生的澳洲及美国联邦、州及地方税及其他税务后果咨询其本身的税务顾问。
就本评论而言，美国持有者是普通股或美国存托凭证的实益所有人，就美国联邦所得税而言：
| • | 美国公民或居住在美国的外国人； |
| • | 根据美国或其任何政治分区的法律成立或组织的公司(或为美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体)； |
| • | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何；或 |
| • | 一项信托： |
| (a) | 如果美国境内的法院能够对其行政管理进行主要监督，并且一名或多名美国人有权控制其所有实质性决定；或 |
| (b) | 这使得在税收方面被视为美国人的选择是有效的。 |
这种对美国持有者的实质性税收后果的讨论是基于目前生效的澳大利亚和美国法律、这些司法管辖区税务当局已公布的做法以及目前存在的双重征税条约和公约。这些法律可能会发生变化，可能是在追溯的基础上。
(A)澳大利亚的税收
红利
就澳大利亚税务而言，必和必拓集团有限公司向非澳大利亚居民的美国持有人支付的股息(包括为澳大利亚税务目的被视为股息的其他分派)，如果是全额印花的，一般不需要缴纳澳大利亚预扣税(一般而言，如果股息是加盖印花的，必和必拓集团有限公司支付的税款将计入股东)。
支付给这类美国持有者的股息，如果没有全额印花税，通常只需缴纳不超过15%的澳大利亚预扣税，前提是股息既不是：
| • | 盖上印花；也不 |
| • | 被必和必拓集团有限公司申报为管道国外收入。大体上，这意味着相关部分的股息被宣布从必和必拓集团有限公司收到的在澳大利亚无需纳税的外国来源金额中支付，例如由外国子公司汇往澳大利亚的股息。 |
上述澳大利亚预扣税结果适用于根据澳大利亚和美国之间关于避免双重征税的税收公约(澳大利亚税收条约)有资格获得优惠的美国持有人，而该公司不是直接持有必和必拓集团有限公司至少10%投票权的公司。如果美国持有者没有资格根据澳大利亚税收条约享受福利，澳大利亚预扣税的税率可能是30%。如果美国持有人有资格根据澳大利亚税收条约享受福利，并且是一家直接持有必和必拓集团有限公司至少10%投票权的公司，万亿.E税率为5%。
相比之下，必和必拓集团有限公司支付给美国持有人的股息(包括出于澳大利亚税收目的被视为股息的其他分配)在澳大利亚可改为通过评估征税，条件是美国持有人：
| • | 就澳大利亚税收而言，也被视为澳大利亚居民。在这种情况下，分配所附带的任何印花税抵免将抵免其澳大利亚所得税义务，如果美国持有人有资格根据《澳大利亚税收条约》作为美国的条约居民享受福利，任何剩余的澳大利亚税通常将以总股息的15%为上限；或 |
| • | 通过澳大利亚税务条约所界定的常设机构在澳大利亚开展业务，或在澳大利亚的固定基地提供个人服务，而支付股息的股权实际上与该常设机构或固定基地有关。然而，在这种情况下，任何印花抵免都可以抵销澳大利亚的所得税义务。 |
若以信托、有限合伙、有限责任公司、退休基金、主权财富基金或其他投资工具持有必和必拓集团有限公司的股份，上述股息的处理方式可能会有所修改。受影响的美国持有者应就此类安排寻求自己的建议。
普通股及美国存托凭证的出售
美国持有者出售普通股或美国存托凭证获得的收益通常不会在澳大利亚纳税。
然而，澳大利亚对美国持有者出售普通股或美国存托凭证的收益的准确税收处理，通常取决于收益是否为澳大利亚所得税所需的收入性质的澳大利亚来源收益。
243
如果收益是收入性质的，美国持有者一般只需在评估的基础上缴纳澳大利亚所得税(无论他们是否也是澳大利亚居民)，条件是：
| • | 根据《澳大利亚税收条约》，他们没有资格享受福利，而且收益来自澳大利亚，用于澳大利亚的税收目的；或 |
| • | 根据《澳大利亚税收条约》，他们有资格享受福利，但收益构成以下任何一项(在这种情况下，收益将被视为来自澳大利亚)： |
| – | 企业位于澳大利亚的常设机构的业务利润，该企业通过该机构在澳大利亚开展业务；或 |
| – | 转让财产所得的收入或收益，该财产是美国持有人在澳大利亚拥有的企业常设机构的商业财产的一部分，或与美国持有人在澳大利亚为执行独立个人服务而可使用的固定基地有关的收入或收益；或 |
| – | 出售公司股份所得的收入，而该公司的资产全部或主要为位于澳大利亚的不动产(包括开采或勘探自然资源的权利)，不论该等资产是直接或间接透过一个或多个相关实体持有。 |
如果收益不作为澳大利亚来源的收入征税，美国持有者通常只有在1985年9月19日之后获得(或被视为已经获得)其股票或美国存托凭证，并且下列一项或多项适用的情况下，才按评估基础缴纳澳大利亚资本利得税：
| • | 就澳大利亚税收而言，美国持有者是澳大利亚居民；或 |
| • | 普通股或美国存托凭证被美国持有者通过澳大利亚的常设机构用于经营业务；或 |
| • | 就澳大利亚资本利得税(CGT)而言，普通股或美国存托凭证构成了澳大利亚的间接房地产权益。一般情况下，如果美国持有人(单独或与联系人一起)直接或间接拥有或拥有必和必拓集团有限公司在出售时或整个12个月在出售前两年期间，且在出售时，必和必拓集团有限公司属于澳大利亚应税房地产(直接持有或通过中介实体持有)的资产的市值总和超过必和必拓集团有限公司(直接持有或通过中介实体持有)不属于澳大利亚房地产(就此等目的包括位于澳大利亚的矿物、石油或采石场材料的采矿权、采石权或探矿权)的市值总和；或 |
| • | 美国持有者是根据《澳大利亚税收条约》没有资格作为美国条约居民享受福利的个人，并在成为非居民澳大利亚继续对普通股或美国存托凭证征收澳大利亚资本利得税。 |
在某些情况下，如果普通股或美国存托凭证构成澳大利亚消费税的“间接澳大利亚不动产权益”，买方可能被要求根据非居民CGT扣缴制度在包括以收购方式进行的情况下，相当于购买价12.5%的金额场外市场调职。受影响的美国持有者应就这一扣缴制度如何适用于他们征求自己的建议。
上述有关出售普通股和美国存托凭证的评论不适用：
| • | 给澳大利亚的临时居民，他们应寻求针对其具体情况的建议；或 |
| • | 如果投资管理制度(IMR)适用于美国持有者，该制度免除澳大利亚所得税和某些类别的资产处置所得的CGT收益非居民澳大利亚上市公司投资组合权益的基金(称为IMR实体)(受若干条件约束)。IMR豁免广泛适用于广泛持有的IMR实体，涉及它们通过澳大利亚独立基金管理公司进行的直接投资和间接投资。这些豁免适用于在澳大利亚税收方面被视为公司的IMR实体所获得的收益，以及非居民为澳大利亚税务目的而被视为信托和合伙企业的IMR实体的投资者。 |
印花税、赠与税、遗产税和遗产税
澳大利亚不对股票或美国存托凭证的转让或赠与或股东死亡时征收任何印花税、赠与税、遗产税或遗产税。
(B)美国税收
本部分描述了美国联邦所得税对拥有普通股或美国存托凭证的美国持有者的重大影响。它只适用于出于税收目的而作为资本资产持有的普通股或美国存托凭证。本讨论仅涉及美国联邦所得税，不讨论可能与美国持有者个人情况相关的所有税收后果，包括外国、州或地方税收后果、遗产税和赠与税后果，以及根据联邦医疗保险缴费税对净投资收入产生的税收后果。本条不适用于普通股或美国存托凭证持有人为受特别规则规限的特殊类别持有人的成员，包括证券交易商、选择使用按市值计价其证券持有量的会计核算方法免税机构、人寿保险公司、负有替代最低税责任的人、实际或建设性地拥有必和必拓集团有限公司有表决权股票或股票总价值10%或以上的总投票权的人、作为跨境或对冲或转换交易的一部分持有普通股或美国存托凭证的人、出于税收目的买卖普通股或美国存托凭证的人，或其功能货币不是美元的人。
244
如果出于美国联邦所得税的目的，被视为合伙企业的实体或安排持有普通股或美国存托凭证，则合伙人的美国联邦所得税待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的税务待遇。合伙企业中持有普通股或美国存托凭证的合伙人应就投资普通股或美国存托凭证的美国联邦所得税待遇咨询其税务顾问。
本节依据的是经修订的1986年《国税法》、其立法历史、现有和拟议的条例、已公布的裁决和法院裁决以及现行有效的《澳大利亚税收条约》。这些当局可能会发生变化，可能是在追溯的基础上。
本节的部分依据是保管人的陈述，以及存款协议和任何相关协议中的每项义务都将按照其条款履行的假设。
一般而言，出于美国联邦所得税的目的，美国存托凭证持有人将被视为该等美国存托凭证所代表的普通股的所有者。普通股换成美国存托凭证，以及美国存托凭证换成普通股，一般不需要缴纳美国联邦所得税。
红利
根据美国联邦所得税法和下文讨论的被动型外国投资公司(PFIC)规则，美国持有者必须在其总收入中包括必和必拓集团有限公司从其当前或累积的收益和利润(根据美国联邦所得税目的确定)中支付的任何股息，以及从股息支付中扣缴的任何澳大利亚税，即使持有者没有收到股息。当持有人(如为普通股)或保管人(如为美国存托凭证)实际或建设性地收取股息时，股息应向持有人征税。
支付给股东的股息非法人美国持股人或美国存托凭证持有人如持有股份或美国存托凭证超过60天，将按长期资本利得优惠税率缴税。121天由生效日期前60天开始的期间除股息外于上述持有期内，并无就该等股份或美国存托凭证订立若干风险减低交易。然而，a非法人根据美国国税法第163(D)(4)节选择将股息收入视为‘投资收入’的美国持有者将没有资格享受此类优惠税率。就美国公司持有人而言，股票和美国存托凭证的股息按普通收入征税，不符合一般允许美国公司就从其他美国公司收取的股息扣除的资格。
超过当前和累计收入和利润的分配，根据美国联邦所得税的目的确定，将被视为免税在普通股或美国存托凭证中以美元确定的持有人税基范围内的资本返还，然后作为资本利得。然而，必和必拓集团有限公司预计不会按照美国联邦所得税原则计算收益和利润。因此，持有人一般应将必和必拓集团有限公司的分配视为股息。
以任何外币支付的任何现金分派的金额将等于该货币的美元价值，计算方法是参考美国持有者收到该分派之日的现货汇率，或就美国存托凭证而言，是由托管机构计算的，无论该外币是否以及何时实际上已兑换成美元。如果外币在收到之日兑换成美元，美国持有者一般不应确认在这种兑换中的外币收益或损失。如果外币在收到之日没有兑换成美元，美国持有者将拥有等同于其在分发日期的美元价值的外币基数，并一般将确认随后兑换或以其他方式出售该货币的外币收益或损失。此类外币收益或损失一般将被视为普通收入或损失，不符合适用于股息收入的优惠税率，并且出于外国税收抵免限制的目的，通常将是来自美国的收入或损失。
在受到某些限制的情况下，根据《澳大利亚税收条约》扣缴并支付给澳大利亚的澳大利亚税款将可抵扣个人的美国联邦所得税义务。在确定对按长期资本利得适用的优惠税率征税的股息的外国税收抵免限额时，适用特殊规则。根据澳大利亚法律或《澳大利亚税收条约》，只要美国持有人可以获得扣缴税款的减免或退还，本可减免或可退还的扣缴税款将没有资格从持有人的美国联邦所得税义务中获得抵免。没有选择申请美国外国税收抵免的美国持有者，可以转而申请扣减澳大利亚所得税预扣，但只能在美国持有者选择就该纳税年度支付或应计的所有外国所得税这样做的纳税年度申请扣减。
股息将是来自美国以外来源的收入，在计算美国持有者可获得的外国税收抵免时，通常将是“被动类别”收入。一般来说，纳税人使用外国税收抵免的能力可能是有限的，并取决于具体情况。美国持有者应该就这些问题咨询他们的税务顾问。
普通股及美国存托凭证的出售
在下文讨论的PFIC规则的规限下，出售或以其他方式处置普通股或美国存托凭证的美国持有人将就美国联邦所得税而言确认相当于该等普通股或美国存托凭证变现金额的美元价值与持有人以美元厘定的课税基础之间的差额的资本收益或亏损。就外国税收抵免限制而言，损益通常是来自美国境内来源的收入或损失。一家公司的资本收益非法人如果美国持有者持有出售的股票或美国存托凭证的持有期超过12个月，则通常按优惠税率征税。资本损失的扣除额是有限制的。
出售或以其他方式出售普通股或美国存托凭证而收到的任何外币的美元价值，将参考出售或其他出售当日(或如属现金收付制或选择权责发生制纳税人，则为结算日)有效的现货汇率计算。美国持有者将以收到的外币计税，与该美元金额相等，并一般会在随后兑换或以其他方式处置外币时确认外币收益或亏损。这种外币收益或损失一般将被视为来自美国的普通收入或损失，用于外国税收抵免限制。
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被动型外国投资公司规则
我们不认为必和必拓集团有限公司的普通股或ADS将被视为美国联邦所得税的PFIC股票，但这一结论是在2024财年末做出的事实决定，因此可能会发生变化。如果必和必拓集团有限公司被视为PFIC，出售或以其他方式处置普通股或美国存托凭证所产生的任何收益一般不会被视为资本收益。相反，美国持有者将被视为在其普通股或美国存托凭证的持有期内按比例实现了该等收益和某些“超额分派”，并将按收益分配到的每个该等年度的有效最高税率征税，以及就每个该等年度的应占税项征收利息费用。此外，如果必和必拓集团有限公司在分派的课税年度或上一课税年度是PFIC，则就普通股或美国存托凭证收取的股息将不符合适用于股息收入的优惠税率，而应按适用于普通收入的税率征税。假设这些股票或美国存托凭证是“可出售的股票”，美国持有者可以通过选择每年对按市值计价与该等股份或美国存托凭证有关的基准。
246
10. 术语表
10.1 挖掘相关术语
3D
三维的。
APEGS
萨斯喀彻温省专业工程师和地球科学家协会。
ASPB
艾伯塔省专业生物学家学会
AusIMM
澳大利亚矿业和冶金研究所。
选矿
在后续处理改进后的矿石之前，从废料中物理分离矿石的过程。
沥青
含碳量相对较高的中等煤。
块状洞穴
由地下采矿方法产生的区域，矿体在其自身重量下被破坏而坍塌。
棕地
位于可共享基础设施/管理的现有矿山作业影响范围内的开发或勘探。
煤炭储量
相当于矿产储量，但特别是关于煤炭。
煤炭资源
相当于矿产资源，但具体涉及煤炭。
焦煤
用于制造焦炭，焦炭因其碳化特性而用于炼钢过程。炼焦煤也可称为焦煤。
铜阴极
在酸性硫酸铜溶液电解槽的阴极上沉积的电解精炼铜。精炼铜也可以通过浸出和电积的方法生产。
截断等级
截断品位是指在采矿过程中决定材料目的地的品位(即金属或矿物在岩石中的浓度)。为了建立“经济开采前景”，截断品位是将被认为没有经济价值的材料(不会在地下采矿中开采，或者如果在露天采矿中开采，其目的地将是垃圾场)与被认为具有经济价值的材料(其在采矿期间的最终目的地将是加工设施)区分开来的等级。以类似的方式使用的其他术语截断等级包括冶炼厂净回报、支付限额和盈亏平衡剥离率。
发展阶段
开发阶段，如“补充信息--采矿作业信息”所用，是指已披露矿产储量的财产，根据S-K1300，但没有材料提取。
经济上可行
经济上可行，当用于确定矿产储量时，是指合资格人士已使用贴现现金流分析或以其他分析方式确定，在合理投资和市场假设下，开采矿产储量在经济上是可行的。
电积/电积
通过在电解液中溶解金属并将其电镀到电极上来回收金属的电化学过程。
能源煤
用于发电、水泥制造和各种工业应用中的燃料来源。能源煤也可以被称为动力煤或动力煤。
247
勘探阶段
勘探阶段，如“补充信息-采矿作业信息”中所用，是指没有披露矿产储量的财产。
可行性研究
可行性研究是对选定的矿产项目开发方案进行的全面技术和经济研究，其中包括对所有适用的修正因素以及任何其他相关操作因素的详细评估，以及在报告时证明开采在经济上可行所必需的详细财务分析。研究结果可作为倡议者或金融机构进行或资助项目开发的最后决定的基础。
第一原则
第一原则指的是建立一项工作的成本，考虑到将其组合在一起所需的所有部件和活动。
浮选
一种使用特定试剂在水中产生的泡沫从细磨矿石中选择性地回收矿物的方法。在浮选过程中，某些矿物颗粒通过附着在泡沫中而被诱导漂浮，而不需要的矿物颗粒则下沉。
全额销售
一种处理技术，允许使用氯辅助浸出来提取铜，主要用于硫化物材料。
等级或质量
对样品或产品中感兴趣材料的特性进行的任何物理或化学测量。
格林菲尔德
位于现有矿山作业/基础设施影响范围之外的开发或勘探。
次生硫化物
浅成矿化是由岩浆活动产生的高温高压流体形成的。次生硫化物中的铜主要来自含铜矿物黄铜矿，通过磨矿/浮选精选工艺可获得较高的金属回收率。
指示矿产资源
指示矿产资源是指矿产资源的一部分，其数量、品位或质量是根据充分的地质证据和采样进行估计的。与所指示的矿产资源相关的地质确定性水平足以使有资格的人能够充分详细地应用修正因素，以支持矿山规划和对矿床经济可行性的评估。由于指示矿产资源的置信度低于测量矿产资源的置信度，因此指示矿产资源只能转换为可能的矿产储量。
推断的矿产资源
推断矿产资源是指矿产资源的一部分，其数量和品位或质量是根据有限的地质证据和采样进行估计的。与推断的矿产资源有关的地质不确定性太高，无法应用可能影响经济开采前景的相关技术和经济因素，从而有助于评估经济可行性。由于推断出的矿产资源的地质置信度是所有矿产资源中最低的，因此无法采用有助于评估经济可行性的修正因子，因此，在评估采矿项目的经济可行性时，可能不考虑推断出的矿产资源，也不能将其转换为矿产储量。
就地
位于原来的地方。
司法人员推荐委员会
澳大拉西亚联合矿石储备委员会。
JORC码
关于在澳大拉西亚公开报告勘探结果、矿产资源和矿石储量的一套最低标准、建议和准则。这些准则是由JORC制定的，JORC由澳大利亚矿业及其专业组织赞助。
浸出
通过溶解从矿石中的矿物中经济地回收可溶金属的过程。
有限的地质证据
在确定矿产资源时，有限的地质证据是指仅足以证明地质和品位或质量具有连续性的证据。
LOI(点火损失)
对矿物或岩石中含有的挥发性物质(液体或气体)所占百分比的测量。LOI被确定为计算高温下的质量损失。
248
可销售的煤炭储量
可供使用的吨煤，在指定的水分和风干品质，在煤炭储量选矿后出售。
有经济价值的材料
在确定矿产资源时，具有经济价值的材料包括矿化作用，包括倾倒场和尾矿、矿卤水以及在地壳上或地壳内开采的其他资源。它不包括石油和天然气生产活动产生的石油和天然气资源、气体(例如氦和二氧化碳)、地热田和水。
已测量的矿产资源
可测量矿产资源是指根据确凿的地质证据和采样对矿产资源的数量、品位或质量进行估计的部分。与已测量矿产资源相关的地质确定性水平足以让有资格的人充分详细地应用修正系数，以支持详细的采矿规划和对矿藏经济可行性的最终评估。由于测量矿产资源的置信度高于指示矿产资源或推断矿产资源的置信度，因此可将测量矿产资源转换为已探明的矿产储量或可能的矿产储量。
冶金煤
这是一个比焦煤更宽泛的术语，焦煤包括用于炼钢的所有煤炭，如用于喷粉过程的煤炭。
矿产资源
矿产资源是指地壳中或地壳上具有经济价值的物质的集中或赋存状态，其形式、等级或质量和数量是有合理的经济开采前景的。矿产资源是对矿化的合理估计，考虑到相关因素，如截断品位，很可能是采矿规模、位置或连续性，在假设和合理的技术和经济条件下，很可能全部或部分从经济上变得可开采。它不仅仅是钻探或取样的所有矿化的清单。
矿化作用
存在于具有经济价值的块状或矿藏中的任何单一矿物或矿物组合。
矿产储量
矿产储量是对已指示和测量的矿产资源的吨位和品位或质量的估计，在合格人士看来，这些资源可以作为经济上可行的项目的基础。更具体地说，它是已测量或指示的矿产资源中经济上可开采的部分，包括稀释材料和在开采或提取材料时可能发生的损失的补偿。
混合(矿石类型)
混合矿石类型是用来描述矿化带的术语，该矿化带是表生硫化物和次成矿硫化物之间的分级，是由于表生硫化物与次成矿硫化物的不完全发展导致的，因为它叠加了后者。这导致三种主要含铜矿物的分布更加不规则，并受磨矿/浮选浓缩和浸出过程的影响。
修正因素
修正系数是有资格的人必须应用于指示和测量的矿产资源，然后进行评估，以确定矿产储量的经济可行性的因素。有资格的人必须应用和评估修正因素，将已测量和指示的矿产资源转换为已探明和可能的矿产储量。这些因素包括但不限于：采矿；加工；冶金；基础设施；经济；营销；法律；环境合规；计划、谈判或与当地个人或团体的协议；以及政府因素。所应用的改性因素的数量、类型和具体特性将必然是矿物、矿山、财产或项目的函数并取决于该矿物、矿山、财产或项目。
开挖(OC)
露天工作面：工作区保持露天，相当于露天矿。
可能的矿产储量
可能的矿产储量是指示的矿产资源的经济可开采部分，在某些情况下是可测量的矿产资源。
生产阶段
生产阶段，如《补充资料-采矿作业信息》中所用，是指矿产储量进行物质开采的财产。
已探明矿产储量
已探明矿产储量是已测量矿产资源的经济可开采部分，只能通过已测量矿产资源的转换而产生。
有资格的人
美国美国证券交易委员会对个人的定义是：(1)是矿产行业专业人士，在所考虑的矿化类型和矿床类型以及此人代表注册人进行的特定活动方面具有至少五年的相关经验；(2)在编写技术报告时是在公认专业组织中信誉良好的合格成员或持牌人。
249
ROM(我的跑道)
在正常采矿活动过程中开采的矿产品。公吨包括稀释材料和开采材料时发生的损失的补偿。
冶炼
通过加热和熔化从矿石中提取金属的过程。
溶剂萃取法
一种从浸出液中分离出一种或多种金属的方法，方法是用一种溶剂处理，将所需的金属提取出来，留下其他金属。通过进一步处理，可从溶剂中回收金属。
子级别洞穴
地下矿山中使用矿坑的区域子级别洞穴法。这是首先从上层开采矿体，然后逐级向下开采的地方。
表生硫化物
表生是一个术语，用来描述在低温高压下由大气或地表水的活动形成的近地表过程及其产物。表生硫化物中的铜主要来自含铜矿物辉铜矿和铜辉铜矿，并服从磨矿/浮选精选和浸出过程。
尾矿
那些太差而无法进一步处理或在提取所需金属和矿物后保留的洗选或磨碎的矿石部分。
矿产资源总量
推断、指示和测量的矿产资源的总和。
金衡盎司
特洛伊盎司是贵金属的计量单位。
TSF
尾矿储存设施。
地下（UG）
地表以下采矿活动。
湿吨
产量通常以湿公吨（wdt）计价。要从wdt调整到干公吨（ddt），根据含水量应用一个因子。
产率
开采和/或加工过程中提取的感兴趣材料的百分比。
250
10.2储量和资源中使用的术语
| 银 | 白银 | |
| 阿尔2O3 | 氧化铝 | |
| 灰 | 燃烧后剩余的无机材料 | |
| Au | 黄金 | |
| CU | 铜 | |
| 心电 | 热值 | |
| 铁 | 铁 | |
| Insol。 | 不溶 | |
| K2O | 氧化钾 | |
| KCL | 氯化钾 | |
| KCl.MgCl2.6H2O | 光卤石 | |
| 意向书 | 烧失量 | |
| LPL | 下帕西斯湖（地层单位） | |
| MGO | 氧化镁 | |
| 莫 | 钼 | |
| 倪妮 | 镍 | |
| P | 磷 | |
| PC | 精矿中的磷 | |
| S | 硫 | |
| SiO2 | 二氧化硅 | |
| 这是 | 动力煤 | |
| U3O8 | 氧化铀 | |
| VM | 挥发分 | |
| 锌 | 锌 | |
251
10.3测量单位
| % | 百分比或百分比 | |
| 公司2-e | 二氧化碳当量 | |
| DMT | 干公吨 | |
| GJ | 千焦 | |
| 克/吨 | 每吨克 | |
| HA | 公顷 | |
| kcal/kg | 每公斤卡路里 | |
| 公斤/吨或公斤/吨 | 公斤/吨 | |
| 公里 | 公里 | |
| 克托兹 | 千金衡盎司 | |
| 基特 | 千吨 | |
| Ktpa | 每年千吨 | |
| Ktpd | 每天千吨 | |
| 千伏 | 千伏 | |
| 千瓦 | 千瓦 | |
| 千瓦时 | 千瓦时 | |
| 磅 | 英镑 | |
| m | 米 | |
| m3 | 立方米 | |
| 毫升 | 兆升 | |
| 大山 | 百万吨 | |
| MtCO 2-e | 万吨二氧化碳当量 | |
| Mtpa | 每年百万吨 | |
| 兆瓦 | 兆瓦 | |
| 奥兹 | 金衡盎司 | |
| 百万分之 | 百万分之几 | |
| t | 公吨 | |
| TCO2-e | 吨二氧化碳当量 | |
| TPA | 吨╱年 | |
| TPD | 每天公吨 | |
| TW | 太瓦 | |
| TWh | 太瓦时 | |
| WMT | 湿公吨 | |
252
10.4 其他条款
2030年目标
在2030年社会价值记分卡的支柱下，我们对2030财年的抱负目标是：脱碳；健康的环境；土著伙伴关系；安全、包容和面向未来的劳动力、蓬勃发展、赋权的社区和负责任的供应链。
澳大利亚会计准则委员会
由澳大利亚会计准则委员会发布的会计准则。
活动数据(与温室气体(GHG)排放数据相关)
对导致温室气体排放的活动水平的定量衡量。将活动数据乘以能源和/或排放系数，得出与工艺或操作相关的能源消耗和温室气体排放量。活动数据的例子包括使用的千瓦时、使用的燃料量、过程的产量、设备运行的小时数、行驶的距离和建筑物的建筑面积。
调整/未调整(关于温室气体排放数据)
调整后的手段是指根据计算得出的某一时间段(如基准年或报告年)的温室气体排放量数据，就好像有关的变化从该期间开始生效一样，即使这些变化是在该期间内或直到该期间结束后才发生的。除非另有明文规定，否则相关变更均为收购、撤资和/或温室气体排放计算方法变更。例如，当我们调整2020财年运营温室气体排放目标和目标的基准年时，将我们调整后的2024财年业绩数据与之进行比较：
| • | 2020财年数据显示了必和必拓收购或剥离的运营资产的1和2排放范围(分别)，并应用了在2019年7月1日至2024年6月30日期间生效的方法更改；以及 |
| • | 报告2024财年的数据时，就好像年内发生的任何收购、撤资和/或方法变化从年初开始生效一样 |
这使一个‘LIKE FOR LIKE‘比较，提供了与评估我们的温室气体排放目标和目标的进展情况最相关的信息。
未经调整的手段，用于列报报告年度的温室气体排放数据，以便该年度发生的任何相关变化(包括收购、撤资和/或方法变化)仅从其生效之日起适用。
调整(与我们的温室气体排放目标和目标有关)
在调整后的基础上提出温室气体排放数据的计算。
ADR(美国存托凭证)
一种证明美国存托股份或美国存托凭证的工具，在美国的证券交易所交易。
美国存托股份(美国存托股份)
根据存款协议发行的股份，其目的是允许美国居民持有股份的投资者非美国公司，如果上市，在美国的证券交易所交易。美国存托凭证(American Depositary Receipt，简称ADR)是美国存托凭证的证据，如果上市，ADR是在美国证券交易所交易的工具。
ASIC(澳大利亚证券和投资委员会)
澳大利亚政府机构，执行与公司、证券、金融服务和信贷有关的法律，以保护消费者、投资者和债权人。
253
资产
资产是一个或多个地理位置相近的操作的集合(包括露天切割矿山和地下矿山)。资产包括我们的运营和非运营资产。
澳大利亚证券交易所(澳大利亚证券交易所)
ASX是一家多资产类别垂直整合的交易所集团，其职能是市场运营商、结算所和支付系统促进者。它监督其上市和运营规则的遵守情况，促进澳大利亚上市公司的公司治理标准，并帮助教育散户投资者。
基准年/基准年(与温室气体排放目标和目标有关)
作为比较和衡量未来几年业绩的基础的一年。
必和必拓
必和必拓集团有限公司及其子公司。
必和必拓集团有限公司
必和必拓集团有限公司。
必和必拓集团有限公司股份
必和必拓集团有限公司股本中缴足股款的普通股。
必和必拓集团有限公司股东
必和必拓集团有限公司股份持有人。
必和必拓集团
必和必拓集团(现称必和必拓集团(英国)有限公司)及其子公司。
必和必拓集团股份
必和必拓集团(现为必和必拓集团(英国)有限公司)股本中的全额缴足普通股。
必和必拓集团股东
必和必拓集团股份持有人(在DLC结构统一之前)。
必和必拓集团(英国)有限公司
必和必拓集团(英国)有限公司(前身为必和必拓集团)及其子公司。
必和必拓健康环境目标路线图
我们的集团层面的自然积极框架计划根据我们的社会价值记分卡实现2030年健康环境目标，该目标旨在适用于我们在澳大利亚、智利和加拿大的运营资产。
必和必拓股东
在必和必拓财务业绩的背景下，必和必拓股东是指必和必拓集团有限公司的股份持有人。
生物燃料
一种燃料，通常是液体燃料，由可再生的生物原料来源生产，如植物材料、植物或农业废弃物。
生物多样性
所有来源的生物之间的变异性，除其他外，包括陆地、海洋和其他水生生态系统以及它们所属的生态复合体；这包括物种内、物种间和生态系统的多样性。(《生物多样性公约》(1992年)第2条)。
BMA
必和必拓三菱联盟。
冲浪板
必和必拓董事会。
博斯
必和必拓操作系统。
咖啡店
必和必拓的资本配置框架。
254
碳信用
使用测量、跟踪和捕获温室气体以补偿一个实体在其他地方排放的温室气体排放的过程，减少或消除二氧化碳或等量的不同温室气体。可通过避免、减少、从大气中消除或永久储存(封存)温室气体排放的项目产生信用额度。碳信用通常是根据自愿计划或监管计划创建和独立验证的。碳信用额度的购买者可以“退休”或“退还”该信用额度，以要求实现其温室气体减排目标或目标的潜在减排量，或履行法律义务，这也被称为碳抵消或补偿。
我们对监管碳信用的定义是指用于抵消我们运营地点(如澳大利亚的保障机制)监管合规性的温室气体排放的碳信用。
我们将自愿碳信用定义为指通过减少或消除法规合规范围外的温室气体排放的项目产生的碳信用(包括未用于法规合规的澳大利亚碳信用单位)。
二氧化碳当量
表示每种温室气体的全球变暖潜势(GWP)的通用测量单位，以一单位二氧化碳的GWP表示。它用于评估在共同的基础上排放(或避免排放)不同的温室气体。
碳中性
造成或导致温室气体排放没有净排放到大气中，包括作为抵消的结果。碳中性包括为必和必拓报告目的而定义的所有温室气体排放。
CBWt(基于上下文的水目标)
基于背景的水目标旨在解决必和必拓和我们运营地区的其他利益相关者共同面临的水挑战。这些目标基于我们从其他人那里听到的情况，以及我们自己对与水相关的风险和机会的评估。
CMD
煤矿粉尘。
首席执行官水务任务
首席执行官水任务是一项联合国全球契约倡议，旨在动员企业领导人在水、卫生设施和可持续发展目标方面发挥作用。支持CEO Water任务的公司承诺针对其水管理实践的六个核心要素不断取得进展，并通过这样做，更好地了解和管理自己的水风险。这六个核心领域是：直接运营、供应链管理和流域管理、集体行动、公共政策、社区参与和透明度。必和必拓是该授权的积极签署方。
商业广告
我们的商业职能致力于在我们的端到端供应链。它通过世界级的洞察力和市场情报、深厚的主题专业知识、简单的流程和集中的标准活动，为我们的资产和客户提供有效和高效的服务水平。该职能围绕我们内部和外部价值链中的核心活动进行组织，并由信贷和市场风险管理以及战略和规划活动提供支持。
社区关注
广泛归类为社区成员向必和必拓代表发送的任何通信，如果问题尚未一定发生，但有可能升级为正式投诉。
社区投诉
社区成员直接向必和必拓代表发出的口头或书面通知，涉及必和必拓的活动和/或员工或承包商的部分或全部行为对社区造成的据称不利影响。
公司
必和必拓集团有限公司及其子公司。
持续运营
必和必拓拥有和/或运营的资产/运营/实体，不包括被归类为非持续运营的资产/运营/实体。
《生物多样性公约》
《生物多样性公约》(CBD)是《保护生物多样性，可持续利用其组成部分，公正公平地分享利用遗传资源所产生的利益》的国际法律文书，已被196个国家批准。
CTAP 2024
必和必拓于2024年8月27日发布的第二个气候转型行动计划。
方向图(煤矿方向图)
新南威尔士州政府煤炭市场价格紧急指引。
停产经营
已按照IFRS 5/AASB 5处置或归类为持有待售的资产/业务/实体非当前持有待售资产和停止经营的资产。
255
股利记录日期
由公司董事会决定的日期，即投资者必须登记为股票所有者才有资格获得即将到来的股息的日期。
DLC(双重上市公司)
由于DLC的合并，必和必拓的双重上市公司结构有两家母公司(必和必拓集团有限公司和必和必拓集团(英国)有限公司)作为单一经济实体运营。DLC结构于2022年1月31日统一。
DLC合并
必和必拓集团有限公司与必和必拓集团(现称必和必拓集团(英国)有限公司)于2001年6月29日合并为两地上市公司。
ECR(经济贡献报告)
必和必拓截至2024年6月30日的年度经济贡献报告。
生态系统
植物、动物和微生物群落的动态复合体非生物环境，作为一个功能单元相互作用。(《生物多样性公约》(1992年)，第2条；《生物多样性和生态系统服务政府间科学政策平台》(2019年)，《生物多样性和生态系统服务全球评估报告》)。
生态系统功能
能量和物质通过生态系统的生物和非生物组成部分的流动。这包括许多过程，如生物质生产、通过动植物进行营养转移、养分循环、水动力学和热转移。(《生物多样性和生态系统服务政府间科学政策平台(2019)--生物多样性和生态系统服务全球评估报告》)。
生态系统服务
生态系统对用于经济和其他人类活动的利益的贡献。(联合国等人)(2021)环境-经济核算-生态系统核算体系)。
ELT(执行领导团队)
行政领导团队直接向首席执行官报告，并负责日常工作管理必和必拓，并领导实现我们的战略目标。
排放系数
将活动数据转换为温室气体排放数据的系数(例如，千克CO2-每千兆焦耳燃料排放量，千克一氧化碳2-e每千瓦时所使用的电力)。
能源(与必和必拓相关)
能源是指所有形式的能源产品，其中能源产品是指由必和必拓拥有或控制的可燃燃料、热能、可再生能源、电力或任何其他形式的能源。能源消耗的主要来源来自我们运营资产的运输卡车消耗的燃料，以及我们运营资产使用的购买电力。
能量含量系数
燃料的能量含量是一种固有的化学性质，它是燃料中化学键的数量和类型的函数。
夹带水
夹带水包括并入产品和/或废流中的水，如尾矿，这些水很难回收。
股权分享法(与温室气体排放数据相关)
一种合并方法，即一家公司根据其在运营中的权益份额对运营产生的温室气体排放量进行核算。股权份额反映了经济利益，即公司对运营产生的风险和回报拥有的权利的程度。另请参阅操作控制方法的定义。
ESG
环境、社会和治理。
执行KMP(关键管理人员)
执行关键管理人员包括董事首席执行官(首席执行官)、首席财务官总裁(澳大利亚)、总裁(美洲)和首席运营官。它不包括非执行董事董事(在我们的董事会)。
死亡消除计划(FEL)
消除死亡事故计划涉及制定控制实施计划的所有资产。这些计划确定了应对各自作业死亡风险所需的相关控制措施，包括何时可能实施控制措施的时间表。通过必和必拓FEL仪表盘每月监测这些计划的进展情况。其目的是实施和维持尽可能多的“硬”控制，同时也认识到，要建立一个稳健的控制框架，它将依赖于可用的控制层次的所有元素，包括软/行政控制(即依赖于人的控制)。
256
逃逸的甲烷排放
甲烷排放不受实际控制，但由煤矿开采过程中有意或无意排放的甲烷所致。
功能
各职能部门按照全球报告流程运作，为组织的所有领域提供支持。各职能部门在金融、法律、治理、技术、人力资源、公司事务、健康、安全和社区等领域具有特定的责任和深厚的专业知识。
面向未来的商品
必和必拓认为，这种大宗商品在能源转型和更广泛的全球应对气候变化中发挥了积极的杠杆作用，具有数十年的需求增长潜力，以支持电气化和脱碳等新兴大趋势。目前，必和必拓投资组合中符合这一标准的主要大宗商品包括铜、镍和钾肥。
昆明-蒙特利尔全球生物多样性框架
昆明-蒙特利尔全球生物多样性框架是2022年12月联合国生物多样性公约(CBD)第15次缔约方大会(COP15)通过的一套目标和目标，旨在解决生物多样性丧失问题，并在2030年之前恢复自然生态系统。
传动比
净债务与净债务加净资产的比率。
温室气体(温室气体)
出于必和必拓报告的目的，这些是人为二氧化碳当量排放量(CO)的合计2)、甲烷(CH4)、一氧化二氮(N2O)、氢氟碳化物(HFCs)、全氟碳化物(PFCs)和六氟化硫(SF6)。三氟化氮(NF3)温室气体排放量目前与必和必拓的报告目的无关。本报告中的温室气体排放量以吨CO为单位2-e或其倍数，除非另有说明。
GISTM
尾矿管理的全球行业标准。
全球自然目标
全球对自然的目标定义了需要什么来阻止和扭转当今自然丧失的现状。它得到了一些组织的支持，这些组织要求各国政府在国际一级采纳这一目标，每个国家、私营部门、社区和其他人都可以为实现这一目标做出贡献。
目标(必和必拓在温室气体排放方面)
寻求一种目前没有途径的结果的雄心(S)，但正在或将努力应对这一挑战，但须满足某些假设或条件。这种努力可能包括解决现有的潜在途径或新出现的途径。
《巴黎协定》的目标
《巴黎协定》的中心目标是将全球平均气温升幅控制在远低于上述2摄氏度的长期气温目标前工业时代并努力将气温上升控制在1.5摄氏度以上前工业时代级别。
委屈
一项活动或社区投诉与升级到需要第三方干预或裁决才能解决的不利影响/事件有关的。
GRI(全球报告倡议)
全球报告倡议与企业和政府合作，了解和沟通它们对关键可持续性问题的影响。
地下水
地球表面下的水，包括海床下的水，填充土壤、岩石、煤炭和沙子等多孔介质之间的孔洞或裂缝，通常形成含水层。地下水可以从钻孔中提取以供使用，也可以通过脱水获取矿石。出于会计目的，矿石中夹带的水可以被视为地下水。
集团化
必和必拓集团有限公司及其子公司。
全球变暖潜力(GWP)
描述一单位温室气体相对于一单位CO的辐射强迫影响(对大气的危害程度)的系数2。必和必拓目前使用政府间气候变化专门委员会(IPCC)评估报告5(AR5)中的GWP，其基础是100年时间框架。
HPI(高潜在伤害)
高潜在伤害是指有可能导致死亡的可记录伤害和急救案例。
国际采矿和金属理事会
国际采矿和金属理事会是一个致力于安全、公平和可持续的采矿和金属行业的国际组织。
257
IFRS(国际财务报告准则)
国际会计准则理事会发布的会计准则。
土著人民政策声明
阐明必和必拓接触和支持土著人民的方法。
政府间气候变化专门委员会
政府间气候变化专门委员会是联合国评估与气候变化有关的科学的机构。
国际自然保护联盟
国际自然保护联盟是一个致力于自然保护和自然资源可持续利用领域的国际组织。
KMP(密钥管理人员)
关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制必和必拓活动的角色。这些是非执行董事董事、首席执行官、首席财务官，总裁澳大利亚，总裁美洲。
关键绩效指标(KPI)
用于衡量集团、个别企业和高管在任何一年的业绩。
遗留资产
遗留资产是指必和必拓运营的、或部分位于美洲处于关闭阶段的资产。
LME(伦敦金属交易所)
一家主要的工业金属交易期货交易所。
基于位置的报告(与温室气体排放数据有关)
范围2排放量基于确定的地理位置的平均发电量排放系数，包括地方、国家以下或国家边界(即电网系数)。在直接线路转移的情况下，基于位置的排放相当于基于市场的排放。
更低的温室气体排放(S)(用于航运)
能够将温室气体排放强度(GCO)降低5%至80%2-e/焦耳)上 唤醒美好生活与航运中使用的传统化石燃料相比，这是一个基本的基础。
温室气体排放量较低(S)(船用燃料除外)
能够低于当前状态或适用的常规或现有技术的温室气体绝对排放量或温室气体排放强度。
低至零温室气体排放(S)(用于航运)
能够将温室气体排放强度(GCO)降低81%至100%2-e/焦耳)上 唤醒美好生活与航运中使用的传统化石燃料相比，这是一个基本的基础。
温室气体排放量低至零(S)(用于除航运燃料以外的能源产品)
与传统的化石燃料发电和/或燃烧(视情况而定)相比，发电和/或燃烧过程中的温室气体排放强度能够降低90%至100%。
基于市场的方法/报告(与温室气体排放数据有关)
范围2以发电机为基础的排放量(因此，也就是记者通过合同购买电力和/或通过直接线路传输直接获得电力的发电燃料组合)。
最大可预见损失
MFL是如果风险在最坏的情况下成为现实，而不考虑概率，并假设所有控制措施都无效的情况下，对必和必拓的估计影响。
自然界
自然界，重点是生物有机体(包括人)的多样性，以及它们之间及其与环境的相互作用。(改编自Díaz，S等人)(2015)《IPBES概念框架--连接自然与人》。
自然--积极的
描述比当前状态更大的未来自然状态(如生物多样性、生态系统服务和自然资本)的高层次目标和概念。这一定义来自自然相关财务披露特别工作组(TNFD)框架-Beta Release V0.1。
接近零排放(炼钢或炼铁)
0.40吨CO2-e每吨粗钢100%矿物基产量(无废料)，由国际能源署(IEA)定义，并在ResponsibleSteel International Standard V2.0(‘接近零’的4级性能阈值)中实施。国际能源署(2022)，在G7成员国中实现净零重工业部门，国际能源署，巴黎，许可证：CC by 4.0，其中还描述了排放强度计算的边界(包括与上游排放相关的)。
258
净零(针对必和必拓温室气体排放目标、目标或途径或类似目标)
净零包括使用受必和必拓碳抵消方法管辖的碳信用，可在bhp.com/Climate上获得。
净零(工业部门、全球经济、转型或未来或类似情况)
净零是指进入大气的温室气体(在本术语表中定义)通过从大气中移出而达到平衡的状态。
国家温室气体和能源报告计划
澳大利亚国家温室气体和能源报告计划是一个单一的国家框架，用于报告和传播有关温室气体排放、能源生产、能源消耗的公司信息和《2007年国家温室气体和能源报告法案》规定的其他信息。
NOJV(非运营 资产/非运营合资企业)
非操作 资产/非运营资产合资企业是我们在作为合资企业拥有但不是由必和必拓运营的资产中的权益。为方便起见，本年报中对“合资企业”的提法用于统称并非由必和必拓全资拥有的资产。这些提法并不是为了描述资产所有人之间的法律关系。
NSWEC
新南威尔士州能源煤。
职业病
由于与工作有关的活动或接触而导致的疾病。它包括急性或慢性疾病或疾病，可由吸入、吸收、摄取或直接接触引起。
OELS(职业接触限值)
OEL是工作场所空气中某一特定材料或某类材料可接受的有害物质浓度上限。OEL也可以设置为暴露在物理介质中，如噪音、振动或辐射。
抵消(与温室气体排放有关)
碳信用额度的使用。请参考碳信用的定义。
OFR
必和必拓截至2024年6月30日止年度的营运及财务回顾。
美国陆上
必和必拓在四个美国页岩区(鹰滩、二叠纪、海恩斯维尔和费耶特维尔)的石油资产(截至2019年6月30日的年度被剥离)，我们在那里生产石油、凝析油、天然气和天然气液体。
经营性资产
运营资产是指由必和必拓全资拥有和运营的资产(包括正在勘探、开发或执行阶段的项目、已关闭或处于关闭阶段的场地和运营)，或作为必和必拓运营合资企业。为方便起见，本年报中对“合资企业”的提法用于统称并非由必和必拓全资拥有的资产。这些提法并不是为了描述资产所有人之间的法律关系。
业务控制方法(与温室气体排放数据有关)
一种合并办法，即一家公司占其运营控制的温室气体排放量的100%(如果一家公司或其子公司拥有在运营中引入和实施其运营政策的完全权力，则被视为对该运营拥有运营控制权)。它不计入它拥有权益但没有运营控制权的业务的温室气体排放。另请参阅股权分享法的定义。
运行中的温室气体排放量
我们的运营温室气体排放是我们运营资产的范围1排放和范围2排放。
运营
露天切割矿山、地下矿山和加工设施，就必和必拓而言，这些都在我们的运营资产范围内。
其他(关于用水量)
这包括我们运营资产中用于饮用水消费和便利设施等目的的水量。
巴黎协定
《巴黎协定》是《联合国气候变化框架公约》缔约国之间的一项协定，旨在加强应对气候变化和适应其影响的努力，并为协助发展中国家这样做提供更多的支持。
259
石油(资产组)
必和必拓在2022年6月与伍德赛德合并之前由必和必拓运营的一组油气资产。石油公司的核心生产业务位于美国墨西哥湾、澳大利亚和特立尼达和多巴哥。石油生产原油和凝析油、天然气和天然气液体。
PPA(购电协议)
卖方和买方之间的电力销售协议，电力可以是全部或部分可再生的，也可以是其他低至零温室气体排放的能源，并直接向买方实际供应或从电网供应。
个人防护装备(PPE)
个人防护装备是指为将对工人的健康和安全的风险降至最低而使用或穿戴的任何物品，包括空气供应的呼吸设备。
与气候有关的物理风险
由事件驱动的严重风险，包括极端天气事件的严重性和频率增加，以及气候模式长期变化造成的长期风险。
参考年份(必和必拓温室气体排放目标或目标)
用于跟踪温室气体排放目标和目标进展情况的一年。它不是温室气体排放目标和目标的基线。
残留混合料
能源生产资源和相关属性的组合，例如在合同文书被认领/报废/取消后留下的明确地理边界内的温室气体排放。剩余混合可以为没有合同工具的公司提供一个排放系数，以用于基于市场的方法计算。目前尚不能提供剩余组合来解释自愿购买，这可能导致电力消费者之间的重复计算。
保障机制
根据2007年《国家温室气体和能源报告法案》在澳大利亚建立的一种机制，旨在将澳大利亚最大工业设施的某些温室气体排放控制在或低于立法规定的限制，即所谓的基线。2023年7月1日至7月1日实施的保障机制改革旨在减少澳大利亚最大工业设施的范围1排放，其轨道与实现澳大利亚的温室气体减排目标一致，即到2030年比2005年水平低43%，到2050年净零排放。超过其逐渐递减的立法基线的设施可以申请澳大利亚碳信用单位来履行合规义务。
可持续发展会计准则委员会
可持续发展会计准则委员会是一个非营利组织制定专注于可持续性的财务影响的标准的组织。
范围1排放(温室气体排放)
范围1排放是由报告公司拥有或控制的业务产生的直接温室气体排放。对于必和必拓来说，这些主要是我们运营资产的运输卡车消耗的燃料产生的温室气体排放，以及我们运营资产的煤炭生产产生的逃逸甲烷排放。
范围2排放(温室气体排放)
范围2排放是由报告公司拥有或控制的业务消耗的购买或获得的电力、蒸汽、热能或冷却产生的间接温室气体排放。除非另有说明，必和必拓的Scope 2排放量是使用基于市场的方法计算的。
范围3排放(温室气体排放)
范围3是报告公司价值链中发生的所有其他间接温室气体排放(不包括在范围2排放中)。对于必和必拓来说，这些主要是我们的客户使用和加工我们销售的商品所产生的排放，以及与我们为我们的业务使用而购买的商品、服务、燃料和能源的开采、生产和运输相关的上游排放；我们的产品的运输和分销产生的排放；以及我们的非运营合资企业。
美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)
美国监管委员会，旨在保护投资者，维护公平、有序和有效的市场，并促进资本形成。
高级经理
负责计划、指导或控制实体或其具有战略意义的重要部分的活动的员工。在OFR中，高级经理包括高级领导人和任何附属公司的董事，即使他们不是高级领导人。
共享加号
必和必拓的全员工股份申购计划。
社会投资
社会投资是我们对项目或捐赠的自愿贡献，主要目的是帮助我们运营的社区和环境的弹性，与我们更广泛的业务优先事项保持一致。
260
社会价值
我们通过为必和必拓、我们的股东、土著合作伙伴和更广泛的社区创造互惠互利，为社会做出积极贡献。
South32
在2015财年，必和必拓将我们精选的氧化铝、铝、煤、锰、镍、银、铅和锌资产分拆为一家新公司-South32 Limited。
炼钢用煤
足够高质量(品级)的冶金煤，适合用于炼钢。焦煤和焦煤的定义参见附加信息10.1。
地表水
自然向大气开放的所有水，包括河流、湖泊和小溪以及外部水坝，但不包括来自海洋和河口的水(例如，降水和径流，包括雪和冰雹)。
可持续性(包括可持续和可持续)
我们在本报告中描述了我们对可持续发展及其治理的方法，包括OFR 6。我们在本报告和我们的其他披露中提到的可持续发展(包括可持续和可持续)并不意味着我们不会对经济、环境或社会产生任何不利影响，也不意味着我们一定会优先考虑任何一个经济、环境或社会问题或就任何一个经济、环境或社会问题(如零温室气体排放或其他环境影响)取得任何绝对结果。
结构性温室气体减排
在温室气体排放源采取的行动，以避免产生温室气体排放。对于必和必拓来说，这包括合同购电协议。
目标(针对必和必拓的温室气体排放)
根据某些假设或条件，我们已确定交付该结果的一条或多条路径所涉及的预期结果。
与气候有关的财务披露特别工作组
金融稳定委员会为改进和增加气候相关金融信息的报告而成立的特别工作组发布了一些建议，旨在帮助企业向投资者和其他人提供更好的信息，让他们了解如何看待和评估与气候相关的风险和机遇。
第三方水
由运行设施外部的实体供应的水。第三方水可能包含三个来源的水：地表水、地下水和海水。
第1层资产
我们认为这项资产规模大、寿命长、成本低。
与自然有关的财务披露工作组
与自然有关的财务披露特别工作组是一个全球性的市场主导该倡议旨在为组织制定一个风险管理和披露框架，以报告不断变化的与自然有关的依赖关系、影响、风险和机会并采取行动。
过渡风险(与气候有关)
应对气候变化和向净零全球经济过渡带来的挑战的现有和正在出现的政策、监管、法律、技术、市场和其他社会对策所产生的风险。
可记录伤害总频率
(死亡人数+误工人数+受限工作人数+就医人数)×1,000,000？实际工作时数之和。以每百万工作小时为单位表示。必和必拓采用美国政府职业安全与健康管理局关于记录和报告职业伤害和疾病的指南。TRIF统计数据排除非运营资产。
TSR(股东总回报)
衡量在一段时间内通过股价和支付的股息(假设用于再投资)的变动为股东带来的回报。这是用于将必和必拓的业绩与长期激励计划中其他相关公司的业绩进行比较的指标。
基本应占利润
必和必拓股东应占税后溢利/(亏损)，不包括财务报表附注3“特殊项目”所述必和必拓股东应占任何特殊项目。有关更多信息，请参阅OFR 10。
基本息税前利润
扣除净财务成本、税费、非持续经营和任何特殊项目前的收益。基本息税前利润包括必和必拓按权益法入账的投资收益/(亏损)份额，包括净财务成本和税费/(收益)。有关更多信息，请参阅OFR 10。
261
基本EBITDA
扣除净财务成本、折旧、摊销和减值、税费、非持续经营和任何特殊项目前的收益。基本EBITDA包括必和必拓按权益法入账的投资收益/(亏损)份额，包括净财务成本、折旧、摊销和减值以及税费/(收益)。有关更多信息，请参阅OFR 10。
统一
必和必拓于2022年1月31日将公司架构统一至必和必拓集团有限公司之下。
单位成本
必和必拓用来监控个别资产表现的财务指标之一。单位成本按资产净成本与销售吨位权益份额之比计算。净成本的定义是收入减去基本EBITDA，不包括运费和其他成本，具体取决于每项资产的性质。有关单位成本计算方法的信息，请参阅OFR 10.1。
联合国可持续发展目标(可持续发展目标)
可持续发展目标，也被称为全球目标，于2015年被联合国通过，作为消除贫困、保护地球、确保到2030年所有人享有和平与繁荣的普遍行动呼吁。
价值链温室气体排放
我们报告的温室气体排放清单中的范围3排放。
WAF(水会计框架)
澳大利亚矿业和金属行业常用的水资源核算方法。
水质--类型1
高质量的水，需要最低限度的处理(如果有的话)才能达到饮用水标准。这种水在ICMM《良好做法指南》(第二版)(2021年)中被认为是高质量/高等级的。
水质--类型2
需要进行适度处理才能达到饮用水标准的中等质量的水(其高盐度阈值可能不高于每升总溶解固体和其他个别成分不超过5,000毫克)。这种水在ICMM《良好做法指南》(第二版)(2021年)中被认为是高质量/高等级的。
水质--类型3
需要进行大量处理才能达到饮用水标准的低质量水。它可能含有总溶解固形物的高值、金属水平升高或极端的pH水平的个别成分。这类水也包括海水。在ICMM《良好做法指南》(第二版)(2021年)中，这种水被认为是低质量/低等级。
唤醒美好生活基础
包括船上燃料生产、输送和使用的整个过程的温室气体排放量。
水资源形势分析(WRSA)
水资源状况分析是对运营资产所在地区的水资源状况进行的全面评估。这一进程旨在说明合作伙伴和利益攸关方共同面临的水资源挑战，以及采取集体行动应对这些挑战的机会。WRSA由可信的第三方编制，并利用可公开获得的信息以及合作伙伴和利益攸关方的直接意见。在包括必和必拓与之相互作用的水资源的定义区域内，每个WRSA包括对以下方面的评估：
| • | 水资源数量和质量的持续稳定，考虑到所有其他缔约方的相互作用以及任何相关的环境、社会或文化价值和气候变化预测 |
| • | 当地社区的水基础设施、供水、环境卫生和个人卫生状况 |
| • | 为水资源提供水源的集水区的环境健康，考虑到植被的范围、径流和该地区的任何保护 |
| • | 外部水治理安排及其有效性 |
262
陈列品
标明“*”的展品已作为展品以表格形式提交给本年度报告。20-F.如上所述，其余的展品已通过引用并入。
作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。有些协议和其他文件包含适用协议各方的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了适用协议或其他安排的其他当事方的利益，并且(I)不应被视为对事实的明确陈述，而是在这些陈述被证明不准确的情况下将风险分配给其中一方的一种方式；(Ii)可能因与适用协议谈判有关的披露而受到限制，这些披露不一定反映在协议中；(Iii)可能以不同于对您或其他投资者可能被视为重要的方式应用重要性标准；以及(Iv)仅在适用的协议或文件的日期或协议规定的其他一个或多个日期作出，并受较新的事态发展所限。因此，这些陈述和保证不得描述截至其作出之日或在任何其他时间的实际情况。
| 附件1 | 宪法 | |
| 1.1 | 必和必拓集团有限公司章程，经股东于2022年1月20日至2022年1月20日在必和必拓集团有限公司2022年股东大会上批准的修正案(在必和必拓年度报告表格中引用附件1.1并入20-F(档号：001-09526)于2022年9月6日向美国证券交易委员会提交） | |
| 附件2 | 证券 | |
| *2.1 | 证券说明 | |
| 附件4 | 材料合同 | |
| *4.1 | 指定高管（在本年度报告中称为关键管理人员）的服务协议形式 | |
| *4.2 | 必和必拓集团有限公司股权和现金激励计划规则，于2023年9月25日通过 | |
| 4.3 | Samarco Mineração SA于2016年3月2日签订框架协议淡水河谷股份有限公司和必和必拓Brasil Ltda、巴西联邦政府、圣埃斯珀托州和米纳斯吉拉斯州以及巴西的某些其他公共当局（通过引用必和必拓年度报告表格4.3合并 20-F(档号：001-09526)于2022年9月6日向美国证券交易委员会提交） | |
| 附件8 | 附属公司名单 | |
| *8.1 | 必和必拓集团有限公司子公司列表 | |
| 展品：11 | 内幕交易政策 | |
| *11.1 | 必和必拓集团有限公司的证券交易政策 | |
| 附件12 | 认证（第302条） | |
| *12.1 | 首席执行官Mike Henry先生的认证日期：2024年8月30日 | |
| *12.2 | 首席财务官Vandita Pant女士的认证日期：2024年8月30日 | |
| 附件13 | 认证（第906条） | |
| *13.1 | 首席执行官Mike Henry先生的认证日期：2024年8月30日(1) | |
| *13.2 | 首席财务官Vandita Pant女士的认证日期：2024年8月30日(1) | |
| 附件15 | 同意 | |
| *15.1 | 独立注册公共会计师事务所安永同意在表格上的注册报表中引用审计报告成立 F-3和表格S-8 | |
| *15.2 | Jansen Potash项目技术报告摘要的合格人员同意 | |
263
| 图表17 | 担保证券 | |
| *17.1 | 子公司担保人和担保证券发行人名单 | |
| 证据96 | 技术报告摘要 | |
| 96.1 | Minera Escondida Limitada的技术报告摘要，2022年6月30日生效（参考必和必拓年度报告表格96.1合并 20-F(档号：001-09526)于2023年9月5日向美国证券交易委员会提交） | |
| 96.2 | 西澳大利亚铁矿石技术报告摘要，2022年6月30日生效（参考必和必拓年度报告表格96.2合并 20-F(档号：001-09526)于2023年9月5日向美国证券交易委员会提交） | |
| *96.3 | Jansen Potash项目技术报告摘要，2024年6月30日生效 | |
| 第一百零一章 | 退还政策 | |
| *97.1 | 必和必拓集团有限公司的Malus和Clawback政策，2021年10月（由人员和薪酬委员会于2022年11月1日更新） | |
| 展品101 | 交互数据文件 | |
| *101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
| *101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
| *101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| *101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| *101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| *101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 展品104 | 封面交互数据文件 | |
| *104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | |
脚注
| (1) | 仅提供家具。 |
的总量 长期必和必拓集团有限公司及其子公司根据上述所列工具以外的工具授权的债务证券不超过必和必拓集团有限公司及其子公司合并总资产的10%。公司同意应要求向委员会提供任何此类文书的副本。
264
签名
注册人特此证明其符合提交表格的所有要求。20-F并已正式促使并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
必和必拓集团有限公司
| 作者： | /s/ Vandita Pant |
姓名：Vandita Pant
职位：首席财务官
日期：2024年8月30日
| 1 |
合并财务报表 |
F-1 | ||
1.1综合收益表 |
F-1 | |||
1.2综合全面收益表 |
F-2 | |||
1.3综合资产负债表 |
F-3 | |||
1.4综合现金流量表 |
F-4 | |||
1.5综合权益变动表 |
F-5 | |||
1.6财务报表附注 |
F-9 | |||
| 1A |
独立注册会计师事务所的报告（审计师事务所ID： |
F-78 | ||
| 2 |
美国报告不需要 |
F- 8 3 | ||
| 3 |
董事声明 |
F- 8 4 | ||
| 4 |
美国报告不需要 |
F-8 5 | ||
| 5 |
包括在第1A节中 |
F-8 5 | ||
| 财务报表附注 |
||||
性能 |
||||
| 1 |
细分市场报告 |
F-9 | ||
| 2 |
收入 |
F-12 | ||
| 3 |
特殊项目 |
F-13 | ||
| 4 |
重大事件-萨马尔科大坝溃坝 |
F-16 | ||
| 5 |
开支及其他收入 |
F-24 | ||
| 6 |
所得税费用 |
F-25 | ||
| 7 |
每股收益 |
F-28 | ||
| 营运资本 |
||||
| 8 |
贸易和其他应收款 |
F-29 | ||
| 9 |
贸易及其他应付款项 |
F-29 | ||
| 10 |
库存 |
F-30 | ||
| 资源资产 |
||||
| 11 |
财产、厂房和设备 |
F-30 | ||
| 12 |
无形资产 |
F-33 | ||
| 13 |
减值非当前资产 |
F-34 | ||
| 14 |
递延税项结余 |
F-37 | ||
| 15 |
关闭和修复规定 |
F-39 | ||
| 16 |
气候变化 |
F-42 | ||
| 资本结构 |
||||
| 17 |
股本 |
F-47 | ||
| 18 |
其他权益 |
F-48 | ||
| 19 |
分红 |
F-49 | ||
| 20 |
股息和其他负债拨备 |
F-49 | ||
| 财务管理 |
||||
| 21 |
净债务 |
F-50 | ||
| 22 |
租契 |
F-53 | ||
| 23 |
净融资成本 |
F-55 | ||
| 24 |
金融风险管理 |
F-56 | ||
| 员工事务 |
||||
| 25 |
关键管理人员 |
F-62 | ||
| 26 |
员工持股计划 |
F-62 | ||
| 27 |
员工福利、重组和退休后员工福利规定 |
F-65 | ||
| 集团及关联方信息 |
||||
| 28 |
停产经营 |
F-67 | ||
| 29 |
企业合并 |
F-69 | ||
| 30 |
附属公司 |
F-70 | ||
| 31 |
使用权益法核算投资 |
F-71 | ||
| 32 |
合营业务权益 |
F-74 | ||
| 33 |
关联方交易 |
F-74 | ||
| 未确认项目和不确定事件 |
||||
| 34 |
或有负债 |
F-75 | ||
| 35 |
后续事件 |
F-75 | ||
| 其他项目 |
||||
| 36 |
核数师的报酬 |
F-76 | ||
| 37 |
美国报告不需要 |
F-76 | ||
| 38 |
美国报告不需要 |
F-76 | ||
| 39 |
新的和修订的会计准则和解释以及会计政策的变更 |
F-77 | ||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 备注 | 美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | |||||||||||||
| 持续运营 |
||||||||||||||||
| 收入 |
2 | |||||||||||||||
| 其他收入 |
5 | |||||||||||||||
| 费用（不包括净财务成本） |
5 | ( |
) |
( |
) | ( |
) | |||||||||
| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
31 | ( |
) |
( |
) | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 从运营中获利 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 财务费用 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 财政收入 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净融资成本 |
23 | ( |
) |
( |
) | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 税前利润 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 所得税费用 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 特许权使用费相关税收（扣除所得税优惠） |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 税费总额 |
6 | ( |
) |
( |
) | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 持续经营的税后利润 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 停产经营 |
||||||||||||||||
| 非持续经营的税后利润/(亏损) |
28 | – |
– | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 持续和已终止业务的税后利润 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 归因于 非控制性 利益 |
||||||||||||||||
| 可归属于必和必拓股东 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 每股普通股基本收益（美分） |
7 | |||||||||||||||
| 每股普通股稀释收益（美分） |
7 | |||||||||||||||
| 每股普通股持续经营业务的基本收益（美分） |
7 | |||||||||||||||
| 每股普通股持续经营业务的稀释收益（美分） |
7 | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 备注 | 美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | |||||||||||||
| 持续和已终止业务的税后利润 |
||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
||||||||||||||||
| 可随后在损益表中重新分类的项目： |
||||||||||||||||
| 对冲： |
||||||||||||||||
| （损失）/计入股权的收益 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
| 亏损/（收益）转入利润表 |
( |
) | ||||||||||||||
| 损失转移至被对冲项目的初始公允价值 |
– |
– | ||||||||||||||
| 海外业务转为股权的汇率波动 |
– |
– | ( |
) | ||||||||||||
| 海外业务转入利润表的汇率波动 |
– |
– | ( |
) | ||||||||||||
| 其他全面收益中确认的税款 |
6 | ( |
) |
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 随后可能重新分类到利润表的项目总数 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 不会重新分类至利润表的项目： |
||||||||||||||||
| 重新测量 养老金和医疗计划的收益/（损失） |
( |
) | ||||||||||||||
| 以公允价值持有的股权投资 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
| 其他全面收益中确认的税款 |
6 | ( |
) |
( |
) | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 不会重新分类到利润表的项目总数 |
( |
) |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 其他综合收益/(亏损)合计 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 综合收益总额 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 归因于 非控制性 利益 |
||||||||||||||||
| 可归属于必和必拓股东 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
2024 |
2023 | |||||||||||
| 备注 | 美国：百万美元 |
美国：百万美元 | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
21 | |||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
8 | |||||||||||
| 其他金融资产 |
24 | |||||||||||
| 库存 |
10 | |||||||||||
| 流动纳税资产 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 非当前 资产 |
||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
8 | |||||||||||
| 其他金融资产 |
24 | |||||||||||
| 库存 |
10 | |||||||||||
| 财产、厂房和设备 |
11 | |||||||||||
| 无形资产 |
12 | |||||||||||
| 使用权益法核算投资 |
31 | |||||||||||
| 递延税项资产 |
14 | |||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 总计 非当前 资产 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
9 | |||||||||||
| 计息负债 |
21 | |||||||||||
| 其他财务负债 |
24 | |||||||||||
| 当期应纳税额 |
||||||||||||
| 规定 |
4,15,20,27 | |||||||||||
| 递延收入 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 流动负债总额 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 非当前 负债 |
||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
9 | |||||||||||
| 计息负债 |
21 | |||||||||||
| 其他财务负债 |
24 | |||||||||||
| 非当前 应缴税款 |
||||||||||||
| 递延税项负债 |
14 | |||||||||||
| 规定 |
4,15,20,27 | |||||||||||
| 递延收入 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 总计 非当前 负债 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 净资产 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 股权 |
||||||||||||
| 股本 |
17 | |||||||||||
| 库存股份 |
17 | ( |
) |
( |
) | |||||||
| 储量 |
18 | ( |
) |
|||||||||
| 留存收益 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 必和必拓股东应占总权益 |
||||||||||||
| 非控制性 利益 |
18 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 权益总额 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 肯·麦肯齐 |
Mike·亨利 | |
| 椅子 |
首席执行官 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 备注 | 美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | |||||||||||||
经营活动 |
||||||||||||||||
持续经营业务的税前利润 |
||||||||||||||||
对以下各项进行调整： |
||||||||||||||||
折旧及摊销费用 |
||||||||||||||||
不动产、厂房和设备、金融资产和无形资产的减损 |
||||||||||||||||
净融资成本 |
||||||||||||||||
股权核算投资、相关减损和费用的损失/（利润） |
( |
) | ||||||||||||||
其他 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
资产和负债变动情况： |
||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
库存 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
贸易及其他应付款项 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
拨备及其他资产和负债 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
经营所得现金 |
||||||||||||||||
收到的股息 |
||||||||||||||||
收到的利息 |
||||||||||||||||
支付的利息 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
现金管理相关工具的收益 |
||||||||||||||||
退还的净所得税和特许权使用费相关税款 |
||||||||||||||||
已支付的净所得税和特许权使用费相关税款 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
持续经营业务的净经营现金流量 |
||||||||||||||||
已终止业务的净经营现金流量 |
28 | – |
– | |||||||||||||
净营业现金流 |
||||||||||||||||
投资活动 |
||||||||||||||||
购买房产、厂房和设备 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
勘探和评价支出 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
勘探和评估支出列为费用并计入经营现金流 |
||||||||||||||||
对子公司、运营和联合运营的投资，扣除现金 |
29 | – |
( |
) | – | |||||||||||
股权核算投资的净投资和融资 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
出售资产所得收益 |
||||||||||||||||
出售子公司、业务和联合业务的收益扣除现金 |
||||||||||||||||
其他投资 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
持续经营业务的净投资现金流量 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
已终止业务的净投资现金流量 |
28 | – |
– | ( |
) | |||||||||||
石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 |
28 | – |
– | ( |
) | |||||||||||
石油公司与伍德赛德公司合并后处置的现金和现金等价物 |
28 | – |
– | ( |
) | |||||||||||
净投资现金流 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
融资活动 |
||||||||||||||||
有息负债收益 |
||||||||||||||||
债务相关工具的结算 |
( |
) |
( |
) | – | |||||||||||
偿还有息负债 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
对非控股权益的分配 |
( |
) |
– | – | ||||||||||||
员工持股计划（ESOP）信托购买股份 |
– |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
已支付的股息 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
支付给的股息 非控制性 利益 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
持续经营的净融资现金流 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
非持续经营业务的净融资现金流 |
28 | – |
– | ( |
) | |||||||||||
融资现金流净额 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
持续经营产生的现金和现金等价物净增加/(减少) |
( |
) | ||||||||||||||
来自非连续性业务的现金和现金等价物净增长 |
– |
– | ||||||||||||||
石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 |
– |
– | ( |
) | ||||||||||||
石油公司与伍德赛德公司合并后处置的现金和现金等价物 |
– |
– | ( |
) | ||||||||||||
财政年度初的现金及现金等值物（扣除透支） |
||||||||||||||||
现金及现金等值物外币汇率变化 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
财政年度结束时的现金及现金等值物（扣除透支） |
21 | |||||||||||||||
可归属于必和必拓股东 |
||||||||||||||||||||||||||||
必和必拓集团有限公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美国：百万美元 |
分享 资本 |
财政部 股票 |
储量 |
保留 盈利 |
权益总额 可归因性 必和 股东 |
非 控管 利益 |
总 股权 |
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| 截至2023年7月1日的余额 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
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综合收益总额 |
– |
– |
( |
) |
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与所有者的交易： |
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| 已发行股份 |
( |
) |
– |
– |
– |
– |
– |
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| ESOP信托购买股份 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||
| 已行使的员工股份奖励（扣除员工缴款（扣除税款） |
– |
( |
) |
( |
) |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||
| 已失效、被取消或没收的既得员工股份奖励 |
– |
– |
( |
) |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||
| 未行使奖励（扣除税款）的应计员工权利 |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||||
| 分红 |
– |
– |
– |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 |
– |
– |
( |
) |
– |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||
| |
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截至2024年6月30日的余额 |
( |
) |
( |
) |
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| 截至2022年7月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 综合收益总额 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行股份 |
( |
) | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| ESOP信托购买股份 |
– | ( |
) | – | – | ( |
) | – | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 已行使的员工股份奖励（扣除员工缴款（扣除税款） |
– | ( |
) | ( |
) | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 已失效、被取消或没收的既得员工股份奖励 |
– | – | ( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 未行使奖励（扣除税款）的应计员工权利 |
– | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||
| 分红 |
– | – | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| |
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| 截至2023年6月30日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 可归属于必和必拓股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 库存股份 | 储量 | 保留 盈利 |
权益总额 可归因性 必和 股东 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国：百万美元 |
必和必拓 集团化 有限 |
必和必拓 集团化 PLC |
必和必拓 集团化 有限 |
必和必拓 集团化 PLC |
非 控管 利益 |
总 股权 |
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| 截至2021年7月1日的余额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 综合收益总额 | – | – | – | – | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 必和必拓集团有限公司已发行股份 |
– | ( |
) | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| ESOP信托购买股份 |
– | – | ( |
) | ( |
) | – | – | ( |
) | – | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 已行使的员工股份奖励（扣除员工缴款（扣除税款） |
– | – | ( |
) | ( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 已失效、被取消或没收的既得员工股份奖励 |
– | – | – | – | ( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 未行使奖励（扣除税款）的应计员工权利 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司结构统一 |
( |
) | – | – | ( |
) | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
| 分红 |
– | – | – | – | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 石油公司与伍德赛德公司合并后的实物股息 |
– | – | – | – | – | ( |
) | ( |
) | – | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 子公司、业务和联合业务的撤资 |
– | – | – | – | – | – | – | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 剥离子公司、业务和联合业务时的股权内转移 |
– | – | – | – | ( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 股权贡献的税后净额 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
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| 截至2022年6月30日的结余 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| • | 集团本年度业绩 |
| • | 本集团业务发生重大变化或 |
| • | 对未来业绩很重要的集团运营方面 |
| • | 是一份综合的通用财务报告 |
| • | 已根据以下要求编制： |
¡ |
2001年《澳大利亚公司法》(2001年公司法) |
¡ |
澳大利亚会计准则以及澳大利亚会计准则委员会(AASB)和国际会计准则委员会(IASB)发布的其他权威公告(统称为IFRS) |
| • | 以持续经营为基础编制，作为董事： |
¡ |
已对集团自本报告之日起12个月内继续经营的能力进行了评估 |
¡ |
认为在编制集团财务报表时采用持续经营会计基础是恰当的 |
| • | 按照历史成本原则计量项目，下列项目除外： |
¡ |
按公允价值列账的衍生金融工具和某些其他金融资产和负债 |
¡ |
非当前 分类为以下类别的资产或处置组持有待售 持有以供分发， |
| • | 在财务报表附注中包括重大会计政策，特别是在已就所使用的确认和计量基础作出会计政策选择并与对财务报表的理解有关的情况下 |
| • | 采用美元列报货币，与集团业务的主要功能货币保持一致。除另有说明外，根据ASIC(财务/董事报告中的舍入)文书2016/191，金额四舍五入为最接近的百万美元 |
| • | 在需要时列报重新分类的比较资料，以便与当年的列报保持一致 |
| • | 采用国际财务报告准则下所有新的和修订的标准和解释，这些标准和解释在2023年7月1日至2023年7月1日开始适用时是强制性的。没有一项对财务报表产生重大影响。详情请参阅附注39“新的和修订的会计准则以及对会计政策的解释和变更” |
| • | 未提前采纳已发布或修订但尚未生效的任何准则和解释，但如附注39《新的和修订的会计准则及解释和会计政策的变更》所述者除外 |
| • | 拥有对被投资方的权力 |
| • | 面临或有权从与该实体的参与中获得可变回报 |
| • | 有能力通过其指导实体活动的权力来影响这些回报 |
| • | 联合行动： |
| • | 合资企业： |
| • | 拥有一个实体超过20%但不到50%的投票权，除非能明确证明情况并非如此或 |
| • | 持有一个实体不到20%的投票权；但有权参与影响该实体的财务和运营政策决策 |
| 重大判断和估计 | ||
| 本集团的会计政策要求使用判断、估计和假设。所有判断、估计和假设均以最新的事实和情况为基础，并不断进行重新评估。在不同的假设和条件下，这些估计数在未来报告期的实际结果可能有所不同。 | ||
| 有关本集团的重大判断及主要估计及假设的进一步资料，即变动可能会对下一个报告期的财务业绩及资产及负债的账面金额产生重大影响的资料，载于下列附注： | ||
| 笔记 |
||
| 4 |
重大事件-萨马尔科大坝溃坝 | |
| 6 |
税务 | |
| 11 |
清除覆盖层的成本 | |
| 11 |
财产、厂房和设备折旧 | |
| 13 |
非流动资产减值 | |
| 15 |
关闭和修复规定 | |
| 22 |
租契 | |
| 29 |
企业合并 | |
| 相关附注已提供额外资料，包括适当的敏感度分析，以加深对主要估计及假设对本集团财务状况及业绩的影响的了解。 | ||
| 储量估算 | ||
| 估算值用于确定剥离比率和按成分划分的矿产储量。就本集团的财务报表而言，储量估计乃根据内部产生的预测长期商品价格及用于研究发展项目的当前营运成本而厘定。为了估算储量，需要对一系列技术和经济因素作出假设，包括数量、质量、生产技术、采油效率、生产和运输成本、商品供需、商品和碳价格以及汇率。 | ||
| 估计储量的数量和/或质量需要通过分析地质数据，如钻探样品和地球物理测量解释来确定矿体的大小、形状和深度。用于估计储量的经济假设从 逐个周期 | ||
| 准备金对财务报告的影响 | ||
| 对储量的估计可能会从 逐个周期 | ||
| ·由于估计的未来产量水平的变化， 资产账面价值可能会受到影响 | ||
| ·计入损益表的 折旧、损耗和摊销在按生产单位确定的情况下，或在资产的有效经济寿命发生变化的情况下，可能发生变化 | ||
| ·资产负债表上记录的或计入损益表的 覆盖层去除成本可能会因剥离比率或生产单位折旧基础的变化而发生变化 | ||
| ·如果估计储量的变化影响到对这些活动的时间或成本的预期， 关闭和修复条款可能会改变 | ||
| · 递延税项资产的账面金额可能因对可能收回的税收优惠的估计发生变化而发生变化 | ||
| 可报告的细分市场 |
主要活动 | |
| 铜 |
铜、铀、金、锌、钼和银的开采 | |
| 铁矿 |
铁矿石开采 | |
| 煤，煤 |
炼钢煤、能源煤开采 | |
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 |
铁矿石 |
煤，煤 |
组和 未分配 项目/ 淘汰 |
集团化 总计 |
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| 收入 |
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| 部门间收入 |
– |
– |
– |
– |
– |
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| 总收入 |
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| 基本EBITDA |
( |
) |
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| 折旧及摊销 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 减值损失 1 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| |
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| 基础息税前利润 |
( |
) |
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| |
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|
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| 特殊项目 2 |
– |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
| 净融资成本 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
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| 税前利润 |
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| |
|
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|
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| 资本支出（现金制） |
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| |
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| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
( |
) |
– |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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| 使用权益法核算投资 |
– |
– |
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| 总资产 |
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| 总负债 |
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|
|
|
|
|
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| 截至2023年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰 |
集团化 总计 |
|||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||
| 部门间收入 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||
| |
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| 总收入 |
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| |
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| 基本EBITDA |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
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| 折旧及摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 减值损失 1 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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| 基础息税前利润 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
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|
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|
|||||||||||
| 特殊项目 2 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 净融资成本 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|||||||||||||||||||
| 税前利润 |
||||||||||||||||||||
| |
|
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| 资本支出（现金制） |
||||||||||||||||||||
| |
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| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
– | ( |
) | |||||||||||||||||
| |
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|
|||||||||||
| 使用权益法核算投资 |
– | – | ||||||||||||||||||
| |
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| 总资产 |
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| |
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|||||||||||
| 总负债 |
||||||||||||||||||||
| |
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年6月30日的年度 美国：百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤，煤 | 组和 未分配 项目/ 淘汰 |
集团化 总计 |
|||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||
| 部门间收入 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||
| |
|
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|
|
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| 总收入 |
||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||
| 基本EBITDA |
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| |
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|
|
|
|||||||||||
| 折旧及摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 减值损失 1 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 基础息税前利润 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 特殊项目 2 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 净融资成本 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|||||||||||||||||||
| 税前利润 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 资本支出（现金制） |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 使用权益法核算投资 |
– | – | ||||||||||||||||||
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| 总资产 |
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| |
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|
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|||||||||||
| 总负债 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
1 |
减损损失不包括特殊美元项目 |
2 |
集团中报告且未分配的特殊项目包括Samarco大坝溃坝相关成本美元（ |
按地点划分的收入 客户 |
||||||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
| 澳大利亚 |
||||||||||||
| 欧洲 |
||||||||||||
| 中国 |
||||||||||||
| 日本 |
||||||||||||
| 印度 |
||||||||||||
| 韩国 |
||||||||||||
| 亚洲其他地区 |
||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||
| 南美 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
非流动资产按 资产所在地 |
||||||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
| 澳大利亚 |
||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||
| 南美 |
||||||||||||
| 世界其他地区 |
||||||||||||
| 未分配资产 1 |
||||||||||||
| |
|
|
|
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|
|||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
1 |
未分配资产包括递延税项资产和其他金融资产。 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
| 埃斯孔迪达 |
||||||||||||
| 北潘帕大草原 |
||||||||||||
| 铜南澳大利亚 1 |
||||||||||||
| 第三方产品 |
||||||||||||
| 其他 |
– | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 总铜 2 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 西澳大利亚铁矿 |
||||||||||||
| 第三方产品 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 全铁矿 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 必和必拓三菱联盟 |
||||||||||||
| 新南威尔士州能源煤 |
||||||||||||
| 其他 3 |
– |
– | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 总煤量 4 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 团体和未分配项目 5 |
||||||||||||
| 分部间调整 |
– |
– | – | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 总收入 |
||||||||||||
| |
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|
|
|
|
|||||||
1 |
自2023年5月2日收购以来，包括Olympic Dam以及Prominent Hill和Carrapateena。 |
2 |
铜总收入包括：铜美元 |
3 |
2022财年包括与2022年5月剥离的必和三井煤炭（BMC）相关的收入。 |
4 |
煤炭总收入包括：炼钢煤炭美元 |
5 |
集团和未分配项目收入包括：西澳大利亚镍美元 |
| • | 如果交付和客户支付承诺的货物或服务之间的时间间隔不超过一年，则预期对价不会根据金钱时间价值的影响进行调整。 |
| • | 不披露与未履行履约义务有关的信息，无论是由于预计合同期为一年或更短时间，还是由于长期合同，因为实体有权对交付的货物进行对价(并可以确认收入)。 |
| 截至2024年6月30日的年度 |
毛收入 |
税收 |
网络 |
|||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
||||||||||
| 按类别分类的特殊物品 |
||||||||||||
| 萨马尔科大坝溃坝 |
( |
) |
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| 西澳大利亚镍资产的减损 |
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| 黑水公司和道尼亚从撤资中获利 |
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| 总 |
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| 归因于 非控制性 利益 |
– |
– |
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| 可归属于必和必拓股东 |
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| 截至2024年6月30日的年度 |
美国：百万美元 |
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| 费用（不包括净财务成本）： |
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| 必和必拓巴西公司和其他必和必拓实体因Samarco大坝故障直接产生的费用 |
( |
) | ||
| 权益核算投资的（亏损）/利润、相关减损和费用： |
||||
| 萨马尔科大坝失事准备金 |
( |
) | ||
| 远期外汇衍生产品的公允价值变动 |
( |
) | ||
| 净融资成本 |
( |
) | ||
| 所得税费用 |
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) | ||
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| 总 1 |
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) | ||
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1 |
有关更多信息，请参阅附注4“重大事件--萨马尔科大坝坍塌”。 |
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美国：百万美元 |
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| 资产 |
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| 库存 |
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| 财产、厂房和设备 |
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| 无形资产 |
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| 其他 |
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| 总资产 |
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| 负债 |
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| 计息负债 |
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| 其他财务负债 |
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| 规定 |
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| 总负债 |
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| 处置的净资产 |
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| 现金对价-必和必拓股份 |
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| 递延和或有对价 1 |
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| 交易和其他直接归属成本 |
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| 所得税费用 |
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) | ||
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| 撤资收益 |
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1 |
包括基于以下因素的或有付款的公允价值 |
| 截至2023年6月30日的年度 |
毛收入 | 税收 | 网络 | |||||||||
| 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
| 按类别分类的特殊物品 |
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| 萨马尔科大坝溃坝 |
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) | ( |
) | ||||||||
| 智利税收改革 |
– | ( |
) | ( |
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| 总 |
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| 归因于 非控制性 利益 |
– | ( |
) | ( |
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| 可归属于必和必拓股东 |
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) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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| 截至2023年6月30日的年度 |
美国：百万美元 | |||
| 费用（不包括净财务成本）： |
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| 必和必拓巴西公司和其他必和必拓实体因Samarco大坝故障直接产生的费用 |
( |
) | ||
| 权益核算投资的（亏损）/利润、相关减损和费用： |
||||
| 萨马尔科大坝失事准备金 |
( |
) | ||
| 远期外汇衍生产品的公允价值变动 |
||||
| 净融资成本 |
( |
) | ||
| 所得税优惠 |
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| 总 1 |
( |
) | ||
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1 |
有关更多信息，请参阅附注4“重大事件--萨马尔科大坝坍塌”。 |
| 截至2022年6月30日的年度 |
毛收入 | 税收 | 网络 | |||||||||
| 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
| 按类别分类的特殊物品 |
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| 萨马尔科大坝溃坝 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 美国递延所得税资产的减损 |
– | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 公司结构统一成本 |
( |
) | – | ( |
) | |||||||
| 必和必拓三井煤炭（BMC）出售收益 |
– | |||||||||||
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| 总 |
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) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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| 归因于 非控制性 利益 |
– | – | – | |||||||||
| 可归属于必和必拓股东 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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| 截至2022年6月30日的年度 |
美国：百万美元 | |||
| 费用（不包括净财务成本）： |
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| 必和必拓巴西公司和其他必和必拓实体因Samarco大坝故障直接产生的费用 |
( |
) | ||
| 权益核算投资的（亏损）/利润、相关减损和费用： |
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| 萨马尔科大坝失事准备金 |
( |
) | ||
| 远期外汇衍生产品的公允价值变动 |
( |
) | ||
| 净融资成本 |
( |
) | ||
| 所得税费用 |
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) | ||
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| 总 1 |
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) | ||
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1 |
有关更多信息，请参阅附注4“重大事件--萨马尔科大坝坍塌”。 |
| 出售收益详情如下： |
美国：百万美元 | |||
| 必和必拓处置净资产份额 |
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| 总代价 |
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| 交易和其他直接适用的成本 |
( |
) | ||
| 所得税费用 |
– | |||
| 递延对价 |
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| 处置收益 |
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萨马尔科大坝坍塌对财务的影响 |
2024 |
2023 | 2022 | |||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
损益表 |
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费用（不包括净财务成本）： |
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必和必拓巴西公司和其他必和必拓实体因Samarco大坝故障直接产生的费用 1 |
( |
) |
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) | ( |
) | ||||||
权益核算投资的（亏损）/利润、相关减损和费用： |
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萨马尔科大坝失事准备金 2 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
远期外汇衍生产品的公允价值变动 3 |
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) |
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(亏损)/运营利润 |
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) |
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净融资成本 4 |
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) |
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) | ||||||
税前亏损 |
( |
) |
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) | ( |
) | ||||||
所得税(费用)/福利 5 |
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) |
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) | ||||||||
除税后亏损 |
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) |
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) | ( |
) | ||||||
资产负债表变动 |
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其他金融资产 6 |
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) |
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) | ||||||||
贸易及其他应付款项 |
( |
) |
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) | ( |
) | ||||||
纳税义务 |
( |
) |
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) | ||||||||
规定 |
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) |
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) | ( |
) | ||||||
负债净（增加）/减少 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||||||||||||||
现金流量表 |
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税前亏损 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
对以下各项进行调整： |
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萨马尔科大坝失事准备金 2 |
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远期外汇衍生产品的公允价值变动 3 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
现金管理相关工具的收益 |
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净融资成本 4 |
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资产和负债变动情况： |
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贸易及其他应付款项 |
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净营业现金流 |
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股权核算投资的净投资和融资 7 |
( |
) |
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) | ( |
) | ||||||||||||||||||
净投资现金流 |
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) |
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) | ( |
) | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物净减少 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
1 |
包括产生的法律和顾问费用。 |
2 |
美元 |
3 |
本集团签订远期外汇合同，以限制巴西雷亚尔对大坝溃坝条款的风险敞口。虽然不应用对冲会计，但远期外汇工具的公允价值变化记录在利润表中的股权核算投资的（损失）/利润、相关减损和费用中。 |
4 |
拨备贴现摊销。 |
5 |
包括远期外汇衍生品的税款和期内发生的其他税款。 |
6 |
包括上文第3项所述的远期外汇合同，以及Samarco作为司法重组一部分发行的优先票据。 |
7 |
包括美元（ 司法重组 (2023: 美元 |
2024 |
2023 | |||||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||||||||||
在财政年度开始时 |
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拨备变动 |
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包括： |
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已利用 |
( |
) |
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) | ||||||||||||
计入损益表的调整： |
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成本估算的变化 |
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) | ||||||||||||||
影响净财务成本的折现摊销 |
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交流翻译 |
( |
) |
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在财政年度结束时 |
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包括： |
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当前 |
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非当前 |
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在财政年度结束时 |
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项目 |
规定 |
或有条件 责任 | ||
萨马尔科大坝失事--框架协议 |
✔ | X | ||
2016年3月2日，必和必拓巴西公司、萨马尔科公司和淡水河谷公司(淡水河谷)与巴西联邦政府、圣埃斯皮里托州和米纳斯吉拉斯州以及某些其他公共当局签订了一项框架协议，以建立一个基金会(Fundação Renova)，该基金会正在制定和执行环境和社会经济计划(计划)，以补救萨马尔科大坝坍塌造成的损失并提供赔偿(框架协议)。 钥匙 P 这些方案包括对受影响人员的财政援助和赔偿，以及对受影响地区的补救和受影响社区的重新安置。这些计划的范围和成本存在不确定性，包括正在进行的与有资格获得赔偿的个人数量和他们有权获得的损害赔偿金额有关的法律行动的结果。关于估计不确定性的关键领域的进一步信息，请参阅下面的“关键判断和估计”部分。 Samarco主要负责为Fundação Renova提供资金，必和必拓巴西和淡水河谷各自按其在Samarco的50%股权比例承担次要融资义务。尽管Samarco已经重新开始运营，但Samarco的长期现金流产生仍然对恢复全部产能、大宗商品价格和汇率等因素高度敏感。 此外，根据萨马尔科司法重组(见下文萨马尔科司法重组(JR))，萨马尔科为补救和补偿大坝坍塌造成的损害的义务提供的资金上限为#美元，包括为Renova基金会提供资金。 项目的执行是解决赔偿过程(包括联邦公诉局索赔)的关键组成部分，因此，在确定必和必拓巴西公司关于2024年6月30日Samarco大坝坍塌的拨备时，已考虑执行项目的预期成本以及Samarco为补救和赔偿义务做出贡献的潜在能力(如下所述)。 | ||||
项目 |
规定 |
或有条件 责任 | ||
联邦公诉办公室索赔 |
✔ | X | ||
必和必拓巴西公司是巴西联邦公诉局2016年5月3日提起的诉讼中被点名的被告之一，要求获得雷亚尔。 自2021年初以来，必和必拓巴西公司、Samarco公司和淡水河谷公司一直在与巴西国家和联邦政府及其他公共实体进行谈判，以寻求解决框架协议、联邦检察院索赔以及政府实体就Samarco大坝坍塌提出的其他索赔(“和解谈判”)下的义务。和解谈判正在进行中，结果还不确定。 截至2023年6月30日，专家组披露了一项与联邦检察院索赔有关的或有负债，因为鉴于索赔的现状和正在进行的和解谈判，无法可靠地估计索赔的潜在结果，超出完成《框架协议》规定的方案的估计费用，这些方案涉及对受影响人员的财政援助和赔偿、受影响地区的补救和受影响社区的重新安置。 2024年1月25日，巴西联邦法院发布了一项关于联邦公诉办公室的裁决，裁定Samarco、淡水河谷和必和必拓巴西公司连带承担赔偿Samarco大坝坍塌引起的集体精神损害的责任，金额为#雷亚尔。 2024年3月，联邦法院裁定，集体精神损害赔偿的正确历史金额为雷亚尔。 2024年6月27日，联邦法院不带偏见地驳回了针对联邦公诉局索赔中的公司的某些索赔，理由是这些索赔已在以前的协定和裁决(如《框架协议》)中涵盖。这一决定没有驳回上文概述的集体精神损害赔偿决定，也可以上诉。 2024年6月，检察官办公室和公共辩护办公室对Samarco、必和必拓巴西公司、淡水河谷公司和Fundação Renova公司提起公开民事诉讼，指控它们在赔偿过程中对妇女存在性别歧视。他们要求对Fundação Renova的注册程序、损害赔偿和实施紧急措施的禁令救济进行某些修改。2024年8月14日，联邦法院部分批准了禁令救济请求，并命令Renova基金会允许审查在Renova基金会已登记或正在等待登记申请的所有妇女的登记情况。这一决定可以上诉。 工作组审议了从和解谈判的现状(包括必和必拓巴西公司、Samarco公司和淡水河谷迄今提出的所有报价)、执行框架协议项目的估计成本的最新情况、Samarco可能在多大程度上为未来的资金外流提供资金的情况以及关于集体精神损害赔偿的司法裁决，以将与Samarco大坝坍塌有关的拨备增加到#美元。 2024年6月30日的这笔经费反映了专家组对解决联邦检察厅索赔的所有方面所需资金外流的最佳估计，这些方面包括赔偿、赔偿和精神损害赔偿以及《框架协议》。 围绕联邦检察院索赔和框架协议义务的解决仍存在重大不确定性，结果可能大幅高于或低于必和必拓巴西公司关于Samarco大坝坍塌的准备金中反映的金额。 不确定的关键领域包括和解谈判的任何潜在未来结果的条款，Samarco能够在多大程度上直接为与赔偿、赔偿和精神损害有关的任何未来义务提供资金，以及与集体精神损害赔偿的司法裁决有关的上诉结果。关于估计不确定性的关键领域的进一步信息，请参阅下面的“关键判断和估计”部分。 必和必拓巴西、Samarco和淡水河谷继续按照2018年8月8日批准的治理协议的要求维护安全性，目前的安全性包括保险债券和某些Samarco资产的押记。 | ||||
澳大利亚集体诉讼投诉 |
X | ✔ | ||
必和必拓集团有限公司在澳大利亚联邦法院代表在萨马尔科大坝坍塌前收购必和必拓集团有限公司或必和必拓集团(现为必和必拓集团(英国)有限公司)的股份提起的股东集体诉讼中被列为被告。 要求的损害赔偿金数额不详。 | ||||
项目 |
规定 |
或有条件 责任 | ||
英国集体诉讼申诉 以及淡水河谷和萨马尔科在荷兰的集体诉讼 |
X | ✔ | ||
必和必拓集团(英国)有限公司(前必和必拓集团)和必和必拓集团有限公司(必和必拓被告)被列为向英国法院提起的损害赔偿集体诉讼的被告。这些索赔是代表巴西某些据称受到萨马尔科大坝坍塌影响的个人、市政当局、企业、宗教机构和社区提出的。 这些索赔中要求的损害赔偿金额没有具体说明。与必和必拓被告对大坝坍塌的责任有关的审判将于2024年10月开始，因此目前与此事有关的义务尚未确定。 2022年12月，必和必拓的被告对淡水河谷提出了抗辩和出资索赔。供款索赔称，如果必和必拓被告的辩护不成功，而必和必拓被告被勒令向索赔人支付损害赔偿金，淡水河谷应支付任何应付款项。淡水河谷对英国法院裁决供款索赔的管辖权提出了异议，这些质疑最终于2023年12月被驳回。 2024年1月，必和必拓被告在英国法院代表据称受到萨马尔科大坝坍塌影响的其他巴西个人和企业提起了一项新的集体诉讼。新的诉讼提出了与原始诉讼大致相同的索赔，这些索赔中寻求的损害赔偿金额没有具体说明。 2024年3月，在荷兰对淡水河谷和Samarco的一家荷兰子公司提起集体诉讼，要求其赔偿与Fundão Dam故障有关的损失。在荷兰提出的索赔表明，这些索赔是代表据称受到萨马尔科大坝坍塌影响的某些个人、市政当局、企业、协会和宗教机构提出的，他们也不是上文提到的英国集体诉讼索赔中的索赔人。必和必拓不是荷兰诉讼中的被告。 2024年7月，必和必拓被告必和必拓巴西公司和淡水河谷达成了一项协议-在任何诉讼中没有承认任何责任-据此：(I)淡水河谷将支付： | ||||
刑事指控 |
X | ✔ | ||
联邦检察官办公室已向米纳斯吉拉斯庞特诺瓦市联邦法院对必和必拓巴西公司、Samarco和淡水河谷以及必和必拓巴西公司的某些雇员和前雇员(受影响的个人)提起刑事指控。 必和必拓巴西公司直截了当地拒绝了对该公司和受影响个人的指控，并就所有指控为自己辩护，同时全力支持每一名受影响个人为指控辩护。 | ||||
各协会就使用TANFLOC进行水处理展开民事公众诉讼 |
X | ✔ | ||
Vila Lenira居民协会、圣埃斯皮里托州农村生产者和工匠协会、Colatina Velha邻里居民协会和联合进步Palmeiras邻居协会已对Samarco、必和必拓巴西公司和淡水河谷以及包括米纳斯吉拉斯州、圣埃斯皮里托州和联邦政府在内的其他公司提起诉讼。 原告声称，被告使用目前用于废水处理应用的单宁型絮凝剂/混凝剂TANFLOC，对受Fundão大坝坍塌影响的地区的公民进行了秘密研究。原告声称，该产品据称由于其所谓的实验质量而将人群置于危险之中。 原告正在寻求多种救济-物质损害、精神损害、利润损失-被告应该支付除多斯河以外没有水源的所有地点的供水费用。 2023年11月17日，联邦法院考虑到协会缺乏起诉资格和申诉的缺陷，在不妨碍的情况下驳回了诉讼。协会提出了一项要求澄清的动议，这一决定仍有待上诉。 | ||||
其他索赔 |
X | ✔ | ||
在一些由个人发起的法律诉讼中，必和必拓巴西公司被列为被告之一。 非政府组织 萨马尔科大坝坍塌后，巴西联邦和州法院的组织、公司和政府实体。其他被告包括淡水河谷、Samarco和Fundação Renova。这些诉讼包括索赔、环境赔偿以及违反巴西环境法和其他法律等事项。这些诉讼寻求各种补救措施，包括赔偿费用、对受伤的个人和死者家属的赔偿、追回个人和财产损失、精神损害赔偿和禁令救济。 其中某些法律程序超出了目前正在进行的旨在解决联邦检察官办公室所有方面问题的谈判的范围。 此外，巴西政府的许多机构和个人已经开始了与萨马尔科大坝坍塌有关的政府询问、研究和调查，并正在进行中。 与萨马尔科大坝坍塌有关的更多诉讼和政府调查，可能会对必和必拓巴西公司和巴西或其他司法管辖区的其他集团实体提起。 这些索赔、调查和诉讼的结果仍然不确定，并继续作为或有负债披露。 | ||||
| • | 任何潜在的未来和解协议的条款，寻求最终和实质性解决与萨马尔科大坝坍塌有关的索赔，包括应付金额、双方履行与赔偿和赔偿有关的持续工作计划的义务，以及可能支付任何和解金额的时间段。单独增加或减少一年的估计应付款结算期，将导致大坝失事准备金的变化约为 美元 |
| • | 根据《框架协议》执行方案的范围和费用，包括由于与有资格获得赔偿的人数和他们有权获得的损害赔偿额有关的持续法律行动的结果； |
| • | 与集体精神损害赔偿的司法裁决有关的上诉结果，包括巴西联邦检察院可能提出的任何上诉；以及 |
| • | Samarco能够在多大程度上直接为任何与赔偿、赔偿或精神损害有关的未来义务提供资金。Samarco的长期现金流产生仍然对多种因素高度敏感，包括其恢复满负荷产能的能力、大宗商品价格和汇率。 |
| 以下部分披露Samarco(而不是本集团)参与的事项。 |
| 萨马尔科 |
| 与大坝失事有关的拨备和应急措施 |
| 除了它的 与以下事项有关的条文 《框架协议》和联邦公诉办公室声称。 截至2024年6月30日，萨马尔科已承认条文 以美元计，与必和必拓巴西公司没有参与的其他大坝失事有关的事项 。这些额外费用的规模、范围和时间受到高度不确定性的影响，Samarco已表示，它预计未来将产生超出所提供费用的费用。这些不确定因素可能会持续很长一段时间，关键假设的变化可能会导致未来报告期拨备金额的实质性变化。因此，任何该等未确认负债均属或有负债，目前并不可行估计其数额或可能的付款时间。因此，目前也不可能提供一系列可能的结果或对未来潜在的总风险敞口的可靠估计。 |
| 萨马尔科还在其他一些由个人提起的法律程序中被列为被告， 非政府组织 萨马尔科大坝坍塌后，巴西联邦和州法院的组织、公司和政府实体。这些诉讼包括索赔、环境修复以及违反巴西环境法和其他法律等事项。这些诉讼寻求各种补救措施，包括康复费用、对受伤的个人和死者家属的赔偿、追回个人和财产损失、精神损害赔偿和禁令救济。此外，巴西政府的许多机构已经开始对萨马尔科大坝坍塌进行政府调查和调查，目前正在进行中。鉴于诉讼程序的现状，不可能提供一系列可能的结果或对Samarco未来潜在的总风险敞口的可靠估计。 |
| 与萨马尔科大坝坍塌有关的更多诉讼和政府调查可能会对萨马尔科提起。 |
| Samarco亦已确认若干个别与税务有关的非重大不确定因素，该等不确定因素已于附注34“或有负债”所载本集团的联营及合资企业或有负债中反映(如适用)。 |
| 萨马尔科保险 |
| Samarco与巴西和全球保险公司建立了独立的保险单。保险公司的损失理算员或索赔代表继续调查和协助尚未解决的事项的索赔程序。截至2024年6月30日，Samarco尚未就持续事项确认应收保险款项。 萨马尔科 非大坝 与破产有关的拨备和或有负债 |
| 以下是 非大坝 与失败有关的事项在日期之前 与萨马尔科大坝的坍塌无关。萨马尔科目前正在巴西法院对这两件事的各个方面提出异议。鉴于这些税务问题的状况，Samarco的解决时间和潜在的经济外流是不确定的。 |
| 巴西社会缴款税 |
| Samarco收到了对被指控的 不付款 巴西2007-2014日历年的社会缴款税。根据对截至2024年6月30日的现有资料的评估，Samarco确认了毛额#美元的拨备。 |
| 巴西企业所得税税率 |
| Samarco因涉嫌错误计算2000-2003年和2007-2014年收入年度总计约美元的企业所得税（IRPJ）而收到税务评估，并披露或有负债 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
员工福利费用： |
||||||||||||
工资和薪金 |
||||||||||||
员工股份奖励 |
||||||||||||
社会保障费用 |
||||||||||||
养老金和其他退休后义务 |
||||||||||||
减归类为勘探和评估支出的员工福利支出 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
产成品和在制品库存变化情况 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
使用的原材料和消耗品 |
||||||||||||
货运及运输 |
||||||||||||
对外服务 |
||||||||||||
第三方商品购买 |
||||||||||||
净汇兑损失/(收益) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
衍生工具的公允价值变动 1 |
( |
) | ||||||||||
已支付和应支付的政府专营权使用费 |
||||||||||||
本期发生和支出的勘探和评价支出 |
||||||||||||
折旧及摊销费用 |
||||||||||||
净减值： |
||||||||||||
财产、厂房和设备 |
||||||||||||
商誉和其他无形资产 |
– | |||||||||||
所有其他运营费用 |
||||||||||||
总费用 |
||||||||||||
(收益)/出售子公司和业务的亏损 2 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
股息收入 3 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
其他收入 4 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
其他收入合计 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
1 |
衍生工具的公允价值变动主要涉及日常业务过程中使用的商品价格合约、外汇合约及嵌入衍生工具，以及用作股息融资的衍生工具。 |
2 |
主要涉及在2024财年剥离Blackwater和Daunia矿以及在2022财年剥离BMC。有关详细信息，请参阅附注3“特殊项目”。 |
3 |
于2022财年，本集团收取股息#美元 |
4 |
其他收入一般为本集团日常活动以外的交易所赚取的收入，并可能包括以下若干管理费 非控制性 利息和联合安排、特许权使用费和佣金收入。 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
总税收费用包括： |
||||||||||||
当期税费 |
||||||||||||
递延税金(福利)/费用 |
( |
) |
||||||||||
税费总额 |
|
|||||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
影响当年所得税费用的因素 |
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所得税费用与公司税标准税率的差异如下： |
||||||||||||
税前利润 |
||||||||||||
按澳大利亚初步税率计算的利润税 |
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权益类投资、相关减值和费用的(亏损)/利润的税务影响 1 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
递延税项资产和本年度税项损失的取消确认 2 |
||||||||||||
汇出和未汇出的外汇收入税 |
||||||||||||
前几年拨备的金额(超额/不足) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
外汇调整 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
确认以前未确认的税务资产 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
澳大利亚境外适用税率的影响 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
其他 |
||||||||||||
所得税费用 |
||||||||||||
特许权使用费相关税收（扣除所得税优惠） 3 |
||||||||||||
税费总额 |
|
|||||||||||
1 |
本项目剔除税后净额的权益投资(亏损)/利润、相关减值及开支的表面税务影响，但附注4“重大事件-萨马尔科大坝坍塌”所述的Samarco远期外汇衍生工具除外，应课税。 |
2 |
包括与截至2022年6月30日止年度的美国递延税项资产特别减值有关的税务影响，如附注3“特殊项目”所示。 |
3 |
包括在《智利特许权使用费法案》实质性颁布后，对2023年6月30日终了年度递延税项余额的重估，如附注3“特殊项目”所示。 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
所得税的影响： |
||||||||||||
可随后在损益表中重新分类的项目： |
||||||||||||
对冲： |
||||||||||||
（损失）/计入股权的收益 |
( |
) | |
|||||||||
亏损/（收益）转入利润表 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
其他 |
– |
( |
) | – | ||||||||
与随后可能重新分类到利润表的项目相关的所得税（费用）/抵免 |
( |
) |
||||||||||
不会重新分类至利润表的项目： |
||||||||||||
重新测量 养老金和医疗计划的收益/（损失） |
( |
) |
( |
) | ||||||||
与不会重新分类到利润表的项目相关的所得税（费用）/抵免 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
与其他全面收益组成部分相关的所得税（费用）/抵免总额 1 |
( |
) |
||||||||||
1 |
与其他全面收益组成部分相关的所得税总额中包括美元（ |
当期税额 |
递延税金 |
与特许权使用费相关的税收 | ||
| 本期税项为本年度应课税收入的预期税项，按报告日期颁布或实质颁布的税率及法律计算，以及对往年应付税项的任何调整。 | 递延税项是指根据财务报表内资产及负债的账面金额与计算应课税溢利所使用的相应税基之间的差额而预期应支付或可收回的税项，并根据国际会计准则第12号/美国会计准则第112号“所得税”(国际会计准则第12号)入账。 递延税项一般按财务报表内资产及负债的计税基准与其账面值之间出现的暂时性差额拨备。递延税项资产确认的范围为：未来可能会有应课税溢利，可用来抵销暂时性差额。 递延税金不会因以下方面的暂时性差异而确认： · 对商誉的初步确认 · 对非企业合并且既不影响会计利润也不影响应税利润的交易中的资产或负债的初始确认，除非交易产生相等和可抵销的应税和可扣除临时差额 · 对子公司、联营公司和共同控制实体的投资，集团能够控制暂时差异逆转的时间，并且在可预见的未来很可能不会逆转 递延税项是根据报告日期已颁布或实质颁布的法律，按资产变现或清偿负债时预期适用的税率计量。 当本集团拥有可依法强制执行的抵销权利，且税项结余与同一税务机关征收的税款有关，而本集团拟按净额结算，或同时变现资产及清偿负债时，流动及递延税项资产及负债即予抵销。 |
特许权使用费在政府授权下征收时被视为税收安排(影响所得税支出/(福利))，应支付金额是参照经临时差额调整后获得的收入(扣除任何允许的扣除额)计算的。因特许权使用费安排而产生的债务如不符合该等准则，则确认为流动负债并计入开支。 |
- |
根据可能的时间和未来应纳税利润的水平确定应确认的递延税项资产的金额； |
- |
评估在报告之日税制或适用税率的变化是否实质上生效； |
- |
确认因投资暂时性差异而产生的递延税项负债。这些递延税项负债主要由在外国税务管辖区持有的留存收益引起，除非留存收益的汇回受到控制，且预计在可预见的将来不会发生，否则将予以确认。 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
必和必拓股东应占收益（百万美元） |
||||||||||||
- 持续经营业务 |
||||||||||||
- 总 |
||||||||||||
加权平均股数（百万） |
||||||||||||
- 基本 |
||||||||||||
- 稀释 |
||||||||||||
每股普通股基本收益（美分） |
||||||||||||
- 持续经营业务 |
||||||||||||
- 总 |
||||||||||||
每股普通股稀释收益（美分） |
||||||||||||
- 持续经营业务 |
||||||||||||
- 总 |
||||||||||||
每股普通股头条收益（美分） |
||||||||||||
- 基本 |
||||||||||||
- 稀释 |
||||||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
必和必拓股东应占收益 |
||||||||||||
根据以下因素调整： |
||||||||||||
不动产、厂房和设备、无形资产和投资的销售损益 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
财产、厂房和设备以及无形资产的减值 |
||||||||||||
出售子公司和业务的收益 |
( |
) |
– |
( |
) | |||||||
石油兼并带来的收益 |
– |
– |
( |
) | ||||||||
上述调整的税务影响 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
调整小计 |
( |
) | ||||||||||
整体收益 |
||||||||||||
被稀释的头条收益 |
||||||||||||
2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
应收贸易账款 |
||||||||
其他应收账款 |
||||||||
总 |
||||||||
包括： |
||||||||
当前 |
||||||||
非当前 |
||||||||
2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
贸易应付款项 |
||||||||
其他应付款 |
||||||||
总 |
||||||||
包括： |
||||||||
当前 |
||||||||
非当前 |
||||||||
2024 |
2023 | 定义 | ||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||||
原材料和消耗品 |
生产过程或提供服务中尚未使用的备件、消耗品和其他用品。 | |||||||||
正在进行的工作 |
目前正在生产过程中需要本集团进一步加工成可销售形式的商品。 | |||||||||
成品 |
商品 可供出售 | |||||||||
总 1 |
||||||||||
包括： |
库存分类为 非当前 预计不会在报告日期后12个月内或在业务的经营周期内使用或出售。 | |||||||||
当前 |
||||||||||
非当前 |
||||||||||
1 |
存货减记美元 |
土地和土地 建筑 |
工厂和 设备 |
其他 矿物 资产 |
资产 施工 |
探索 和 评估 |
总 |
|||||||||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||||||||||||||
净资产-2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
||||||||||||||||||||||||
添加 1 |
||||||||||||||||||||||||
指数挂钩货运合同的重新调整 2 |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||
当年折旧 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– |
– |
( |
) | ||||||||||||||
当年的减损 3 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
出售 |
( |
) |
( |
) |
– |
– |
– |
( |
) | |||||||||||||||
撤资子公司和业务 4 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) | |||||||||||||
转会及其他调动 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
在财政年度结束时 5 |
||||||||||||||||||||||||
- 成本 |
||||||||||||||||||||||||
- 累计折旧和减损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
净资产-2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
||||||||||||||||||||||||
添加 1 |
||||||||||||||||||||||||
收购子公司和业务 6 |
– | |||||||||||||||||||||||
指数挂钩货运合同的重新调整 2 |
– | – | – | – | ||||||||||||||||||||
当年折旧 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | – | – | ( |
) | ||||||||||||||
当年的减损 3 |
– | ( |
) | – | – | – | ( |
) | ||||||||||||||||
出售 |
( |
) | ( |
) | – | – | – | ( |
) | |||||||||||||||
转会及其他调动 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
在财政年度结束时 5 |
||||||||||||||||||||||||
- 成本 |
||||||||||||||||||||||||
- 累计折旧和减损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
1 |
包括与经营场所关闭和修复准备相关的估计变化和净外汇收益/（损失）。请参阅注释15“关闭和康复规定”。 |
2 |
与指数挂钩货运合同（包括连续航行包租（CVC））的重新测量有关。请参阅注释22“租赁”。 |
3 |
参见注释13“损害” 非当前 资产'以获取有关减损的信息。 |
4 |
与2024年4月2日完成的黑水和道尼亚矿场的撤资有关。有关更多信息，请参阅注释3“特殊物品”。 |
5 |
包括本集团资产的公允价值 使用权 使用权 |
6 |
与2023年5月2日收购OZL有关。有关更多信息，请参阅注释29“业务合并”。 |
| • | 勘探和评估活动位于以前作为资产收购或企业合并收购的感兴趣区域内，并在收购或合并时按公允价值计量 |
| • | 商业上可行的矿藏的存在已被证实 |
| • | 生产中资产的资本化勘探、评估和开发支出 |
| • | 取得的矿业权 |
| • | 资本化开发和生产剥离成本 |
剥离生产活动 | ||||
| 脱衣活动的好处 |
本期矿石(库存)开采量。 | 改善了未来开采矿石的途径。 | ||
| 受惠期 |
本期 | 未来时期(S) | ||
| 确认和计量标准 |
当剥离活动的效益以生产的存货形式变现时，相关成本会根据本集团的存货会计政策入账。 | 当剥离活动的好处是改善了获得未来矿石的机会时；当满足以下所有标准时，生产成本被资本化： · 生产剥离活动改善了获取矿体特定成分的途径，并有可能实现改善获取未来矿石生产途径所产生的经济效益 · 可确定已改善通道的矿体的成分 ·可以可靠地衡量与该组件相关的 成本 | ||
| 费用的分摊 |
生产剥离成本在所生产的库存和生产剥离资产之间使用 部件寿命 废钢转矿 部件寿命 | |||
| 剥离活动确认的资产 |
库存 | 财产、厂房和设备内的其他矿产资产。 | ||
| 折旧基础 |
不适用 | vt.在.上 逐个组件 | ||
| 类别 |
建筑 |
植物和 设备 |
矿权 |
资本化的探索， 评估和 发展 支出 |
||||||||
| 典型折旧方法 |
||||||||||||
| 折旧率 |
||||||||||||
2024 |
2023 | |||||||||||||||||||||||
商誉 |
其他 无形资产 |
总 |
商誉 | 其他 无形资产 |
总 | |||||||||||||||||||
| 美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||||||||||||||
| 账面净值 |
||||||||||||||||||||||||
| 在财政年度开始时 |
||||||||||||||||||||||||
| 添加 |
– |
– | ||||||||||||||||||||||
| 收购子公司和业务 1 |
– |
– |
– |
– | ||||||||||||||||||||
| 本年度摊销 |
– |
( |
) |
( |
) |
– | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 当年的减损 2 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 出售 |
– |
( |
) |
( |
) |
– | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 撤资子公司和业务 3 |
– |
( |
) |
( |
) |
– | – | – | ||||||||||||||||
| 转会及其他调动 |
– | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 在财政年度结束时 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| - 成本 |
||||||||||||||||||||||||
| -累计摊销和减值 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
1 |
与2023年5月2日收购OZL有关。有关更多信息，请参阅注释29“业务合并”。 |
2 |
参见注释13“损害” 非当前 资产'以获取有关减损的信息。 |
3 |
与2024年4月2日完成的黑水和道尼亚矿场的撤资有关。有关更多信息，请参阅注释3“特殊物品”。 |
2024 |
||||||||||||||||||
| 现金产生单位 |
段 |
财产， 工厂和 设备 |
善意和 其他无形资产 |
股权- 已记账 投资 |
总 |
|||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||||||||||
| 西澳镍矿 |
团体和未分配 |
– |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 其他 |
五花八门 | – |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总损失 非当前 资产 |
– |
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 减值冲销 |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净减值 非当前 资产 |
– |
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2023 |
||||||||||||||||||
| 现金产生单位 |
段 |
财产， 工厂和 设备 |
善意和 其他无形资产 |
股权- 已记账 投资 |
总 |
|||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||||||||||
| 其他 |
五花八门 |
– | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总损失 非当前 资产 |
– | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 减值冲销 |
– | – | – | – | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净减值 非当前 资产 |
– | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 现金产生单位 |
2024 |
2023 | ||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
| 奥林匹克坝 |
– |
|||||||
| 奥兹矿业有限公司临时商誉 |
– |
|||||||
| 铜业集团 |
– | |||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 总商誉 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| • | 美元 |
| • | 美元 |
| 铜业集团商誉 | ||
| 减损试验结论 |
本集团于二零二四年六月三十日对铜业集团进行减值测试，包括商誉，并不需要减值费用。 | |
| | ||
| 这种善意是如何产生的？ |
美元商誉 | |
| | ||
| 段 |
铜业公司是铜业可报告业务的一部分。 | |
| | ||
| 估值是如何计算出来的？ |
采用DCF技术的FVLCD方法已被应用于铜SA可回收率的测定。 | |
| | ||
| 重大假设和敏感性 |
铜业股份有限公司的估值比账面价值高出约1美元 我们认为，该等主要假设并无合理可能的改变，以致孤立地导致估计可收回金额等于账面值。估值采用的税后实际贴现率为 在FVLCD估值中应用的关键判断和估计将在下文进一步披露。 | |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
| 净递延税（负债）/资产 |
||||||||||||
| 在财政年度开始时 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
| 收购子公司和业务 1 |
– |
( |
) | – | ||||||||
| 所得税抵免/(费用)记入损益表 2,3,4 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税(收费)/抵免直接计入权益 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 撤资子公司和业务 5 |
( |
) |
– | ( |
) | |||||||
| 其他动作 |
( |
) |
||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 在财政年度结束时 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
1 |
与2023年5月2日收购OZL有关。有关更多信息，请参阅注释29“业务合并”。 |
2 |
包括美元 |
3 |
包括美元（ |
4 |
包括2022年利润表中的终止经营所得税支出美元（ |
5 |
与BMC的撤资以及Petroleum与Woodside的合并有关。有关更多信息，请参阅注释3“特殊物品”和28“已停止运营”。 |
递延税金 资产 |
递延税金 负债 |
（已记入）/收费至 损益表 |
||||||||||||||||||||||||||
2024 |
2023 | 2024 |
2023 | 2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
||||||||||||||||||||||
| 暂时差异的类型 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 1 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
||||||||||||||||||||||
| 勘探支出 |
– |
( |
) | ( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||||
| 员工福利 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 关闭和恢复 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
| 资源租赁税 |
– |
– | – |
– | – |
– | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他条文 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 递延收入 |
– |
( |
) |
– | ( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
| 递延费用 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
||||||||||||||||||||||
| 投资，包括外国税收抵免 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 外汇损益 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
||||||||||||||||||||||
| 税损 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 租赁责任 1 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
1 |
包括与确认相关的递延税 使用权 |
2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
| 未确认的递延税项资产 |
||||||||
| 税收损失和税收抵免 1 |
||||||||
| 对子公司的投资 2 |
||||||||
| 矿业权 3 |
||||||||
| 其他可扣除的暂时性差异 4 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 未确认的递延所得税资产总额 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 未确认递延税项负债 |
||||||||
| 对子公司的投资 2 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 未确认的递延所得税负债总额 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
1 |
于2024年6月30日，本集团的所得税和资本税亏损，税收优惠为美元 |
| 有效期届满年份 |
2024 |
2023 | ||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
| 所得税损失 |
||||||||
| 不迟于一年 |
||||||||
| 晚于一年且不晚于两年 |
||||||||
| 迟于两年且不迟于五年 |
||||||||
| 晚于五年且不晚于十年 |
||||||||
| 迟于10年且不迟于20年 |
||||||||
| 无限 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
| 资本税损失 |
||||||||
| 不迟于一年 |
– | |||||||
| 迟于两年且不迟于五年 |
– | |||||||
| 无限 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 未确认的税收损失总额 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 未确认总损失的税务影响 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 美国$ |
2 |
本集团与附属公司未分配盈利相关的递延税项资产及递延税项负债尚未确认，原因是本集团能够控制冲销暂时性差额的时间，而此等差额在可预见的将来不太可能冲销。如本集团拥有由联营公司及联名权益持有的未分配收益，递延税项负债将会确认，因为无法控制潜在分派的时间。 |
3 |
本集团拥有与矿业权有关的可扣除暂时性差额，而递延税项资产尚未确认，因为本集团不太可能会有未来的资本收益可供本集团利用利益。根据现行税法，可扣除的暂时性差异不会失效。 |
4 |
本集团有其他递延税项资产尚未确认的其他可扣除暂时性差额，因为本集团不太可能会有未来的应课税溢利可供本集团动用利益。根据现行税法，可扣除的暂时性差异不会失效。 |
2024 |
2023 |
|||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||
在财政年度开始时 |
||||||||
运营地点的资本化金额： |
||||||||
预算的更改 |
||||||||
交流翻译 |
( |
) |
( |
) | ||||
计入/(贷记)损益表的调整： |
||||||||
预算的更改 |
||||||||
交流翻译 |
( |
) |
( |
) | ||||
对该条款的其他调整： |
||||||||
影响净财务成本的折现摊销 |
||||||||
收购子公司和业务 1 |
– |
|||||||
撤资子公司和业务 2 |
( |
) |
– | |||||
关闭和修复活动的支出 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他动作 |
( |
) |
– | |||||
在财政年度结束时 |
||||||||
包括： |
||||||||
当前 |
||||||||
非当前 |
||||||||
运营地点 |
||||||||
已关闭的地点 |
||||||||
1 |
涉及于2023年5月2日收购OZL。有关更多信息，请参阅附注29《企业合并》。 |
2 |
涉及2024年4月2日完成的对Blackwater和Daunia矿的撤资。有关更多信息，请参阅注：3“特殊项目”。 |
集团未贴现预测现金流的比例 |
2024 % |
2023 % |
||||||
在一年或更短的时间内 |
||||||||
一年以上但不超过两年 |
||||||||
两年以上但不超过五年 |
||||||||
五年以上不超过十年 |
||||||||
在十多年里 |
||||||||
总 |
||||||||
| • | 移除与操作相关的所有不需要的基础设施 |
| • | 使受干扰地区恢复到安全、稳定和自给自足的状态，与关闭后商定的土地用途一致 |
| • | 由于过去的事件，它现在有法律或建设性的义务。 |
| • | 更有可能的是，需要流出资源来偿还债务 |
| • | 数量可以可靠地估计出来。 |
初始识别和测量 |
后续测量 | |
关闭和修复条款最初是在环境干扰首次发生时确认的。个别场地拨备是根据目前的标准和技术，并考虑到风险和不确定性，估计关闭有关场地所需的未来现金流的预期价值。个别地点的拨备按现值贴现，贴现率与现金流出的估计时间相一致。 当初步确认关闭和修复拨备时，相应成本将作为资产资本化，代表获得业务未来经济效益的部分成本。 |
在物业、厂房及设备内确认的关闭及修复资产，于营运期间折旧。随着贴现的影响逐渐平息，拨备的价值随着时间的推移而逐步增加，从而产生在财务成本净额中确认的费用。 在每个报告日期审查关闭和修复拨备，以评估估计数是否继续反映债务的最佳估计数。如有需要，将重新计算拨备，以计入下列因素： · 在此期间的额外干扰 · 对估计储量、资源和业务寿命的修订，包括专家组对气候变化潜在影响的最新评估和向 低碳 经济· 在技术方面的发展 · 对法规要求和环境管理战略的更改 ·预期活动的估计范围和费用的 变化，包括通货膨胀和汇率变动的影响 · 利率变动影响适用的贴现率 营运场地关闭及修复估计的变动将计入相关资产或从中扣除，并按预期基准于营运剩余寿命内摊销，一般采用生产单位法。 因不可预见情况而产生的成本，例如计划外排放所造成的污染，于该事件产生一项可能及能够可靠估计的责任时，确认为开支及负债。 |
| • | (由于法律或建设性义务)拆除基础设施、尾矿储存设施的去特性和修复活动所需的潜在活动的程度 |
| • | 与未来关闭活动相关的费用 |
| • | 关闭后监测和维护的范围和期限，包括水管理 |
| • | 适用的贴现率 |
| • | 现金流的时间安排和业务的最终结束 |
| • | 建立投资组合，支持塑造我们世界的大趋势，包括面向未来的大宗商品(铜、镍和钾肥)和炼钢材料(铁矿石和炼钢用煤) |
| • | 减少业务温室气体(来自业务资产的范围1和2)排放 |
| • | 投资低至零温室气体排放技术 |
| • | 支持集团价值链中3个温室气体减排的范围和促进产品管理 |
| • | 管理气候相关风险 |
| • | 与其他方面合作，加强全球政策和市场反应 |
相位 |
潜在财务报表影响的领域 | |
勘探和收购 |
· 投资组合决策的财务影响 | |
开发和开采/ 流程和物流 |
·过渡风险对资产账面价值的 影响 · 有形气候相关风险和资产账面价值 · 碳定价假设的应用和碳信用的获取 · 财产、厂房和设备的有用经济寿命 · 的运营支出(运营资产的范围1和2)脱碳 | |
销售、市场营销和采购 |
·支持价值链(范围3)脱碳的 支出 | |
关闭和恢复 |
· 关闭和修复活动的时间、范围和预期费用 |
• |
批准Jansen第二阶段钾肥投资(在2022财年批准Jansen第一阶段) |
• |
进一步整合集团的炼钢煤组合，通过从必和必拓三菱联盟(BMA)剥离Blackwater和Daunia矿(在2022财年剥离集团在必和必拓三井煤炭的权益)，专注于更高质量(品级)的煤炭(使钢铁制造商能够更有效率并在较低的温室气体排放强度下运营) |
• |
在2023财年完成对OZ Minerals的收购，以支持创建南澳大利亚铜矿盆地 |
• |
于2022财年通过与Woodside的合并完成了对集团石油业务的剥离 |
• |
放弃集团在Cerrejón的权益 非运营 2022财年成立能源煤合资企业 |
每TCO美元雷亚尔(2024年7月) 2 -e |
2030财年 低 |
2030财年 高 |
2050财年 低 |
2050财年 高 |
||||||||||||
澳大利亚 |
||||||||||||||||
巴西 |
||||||||||||||||
智利 |
||||||||||||||||
加拿大 |
||||||||||||||||
主要客户国家/地区 1 |
||||||||||||||||
1 |
在中国、印度、欧盟、美国、日本、韩国、印度尼西亚、南非、其他拉丁美洲和中美洲和其他亚洲地区发现了最大的最低和最高值。 |
| • | 库存--如果预期用途不确定或碳信用可用于交易目的(单独或与商品销售“捆绑”)；或 |
| • | 无形资产--为监管或自愿退还而持有 |
| • | 大致 美元. |
| • | A N美元的债务 |
• |
美元 ) |
• |
公允价值约为美元的金融衍生品 （百万美元） |
• |
认识到能源转型对炼钢用煤需求的广泛潜在影响，以及需求的任何重大变化对矿井寿命的影响，仅供参考，本集团炼钢用煤资产的矿井寿命每改变一年，将单独改变该等资产的关闭和修复拨备约#美元。 百万美元。 |
• |
集团于2022财年宣布，计划于2030财年关闭NSWEC。因此，虽然这笔经费需要进行估计和假设，但关闭的时间不再被认为很容易受到潜在的与气候有关的长期过渡风险的影响。 |
价格来源 |
CY 2030价格 (real，美元/吨） |
CY 2050价格 (real，美元/吨） |
||||||
Wood Mackenzie净零（1.5°C）情景（2024年6月） |
||||||||
必和必拓集团有限公司 |
必和必拓集团 |
|||||||||||||||
2024 股票 |
2023 股票 |
2022 股票 |
2022 股票 |
|||||||||||||
发行股本 |
||||||||||||||||
开盘股数 |
||||||||||||||||
发行股份 |
– | |||||||||||||||
公司结构统一 1 |
– | ( |
) | |||||||||||||
ESOP信托购买股份 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
归属后行使的员工股票奖励 |
||||||||||||||||
员工持股计划下库存股的变动 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
收盘股数 |
– | |||||||||||||||
包括： |
||||||||||||||||
公众持有的股份 |
– | |||||||||||||||
库存股份 |
– | |||||||||||||||
1 |
由于2022年1月31日公司结构统一， |
普通股已缴足股款 |
库存股份 | |
| 必和必拓集团有限公司的每股缴足股款普通股有权在公司的一次会议上投一票。 | 库存股为必和必拓集团有限公司的缴足股款普通股，由员工持股信托持有，目的是根据本集团的雇员股份计划向雇员发行股份。库存股按成本确认，并在扣除所得税影响后从股本中扣除。当库藏股其后出售或重新发行时，所收到的任何代价(扣除任何直接应占成本及所得税影响)均确认为权益增加。如重新发行，账面值与代价之间的任何差额将在留存收益中确认。 |
2024 |
2023 | 2022 | 识别和测量 | |||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||||
共同控制储备 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | 共同控制储备于本集团公司架构合并时产生，指必和必拓于合并时对必和必拓集团(现称必和必拓集团(英国)有限公司)的投资与必和必拓集团合并时的股本、股份溢价及资本赎回储备。 | |||||||
员工股份奖励储备金 |
员工股票奖励准备金是指已计入损益表但尚未行使的应计员工股票奖励权利。 一旦行使，奖励的累计公允价值与其历史公允价值之间的差额 市面上 收购价格在留存收益中确认。 | |||||||||||||
现金流对冲准备金 |
现金流量对冲准备金是指在现金流量对冲的有效部分确认的对冲收益和亏损。当被套期保值交易影响损益表时，套期保值的累计递延收益或亏损在损益表中确认，或确认为对 非金融类 套期保值项目。套期保值准备金记录了被确定为有效套期保值关系的现金流对冲中套期保值工具的损益部分。 | |||||||||||||
套期保值准备金成本 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | 套期准备金的成本是指确认某些套期成本，例如基数调整，这些成本已从套期关系中剔除，并在其他全面收益中递延，直至被套期交易影响损益表。 | |||||||
外币折算储备 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | 外币折算储备是指因折算以下各项而产生的汇兑差额 非美国 集团内美元功能货币操作转为美元。 | |||||||
股权投资储备 |
( |
) |
( |
) | 股权投资储备是指通过其他全面收益确认的股票投资的重估。出售重估后的金融资产，将准备金的相关部分转入留存收益。 | |||||||||
非控制性 利息供款准备金 |
这个 非控制性 利息贡献准备金是指在收购时，收到的对价超过权益工具应占净资产账面价值的部分。非控制性 兴趣。 | |||||||||||||
总储量 |
( |
) |
||||||||||||
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
美国：百万美元 |
Minera 埃斯孔迪达 Limitada |
其他 单独地 非物质的 附属公司 |
总 |
Minera 埃斯孔迪达 Limitada |
其他 单独地 非物质的 附属公司 |
总 |
||||||||||||||||||
集团份额（%） |
||||||||||||||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||||||||||||||
非当前 资产 |
||||||||||||||||||||||||
流动负债 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
非当前 负债 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
净资产 |
||||||||||||||||||||||||
可归因于NCI的净资产 |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||||||||||
税后溢利 |
||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
综合收益总额 |
||||||||||||||||||||||||
NCI应占税后利润 |
||||||||||||||||||||||||
可归属于NCI的其他全面收入 |
( |
) |
( |
) | – | ( |
) | |||||||||||||||||
净营业现金流 |
||||||||||||||||||||||||
净投资现金流 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
净融资现金流 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
支付给NCI的股息 |
||||||||||||||||||||||||
截至的年度 2024年6月30日 |
截至的年度 2023年6月30日 |
截至的年度 2022年6月30日 |
||||||||||||||||||||||
每股收益 |
总 |
每股收益 | 总 | 每股收益 | 总 | |||||||||||||||||||
美分 |
美国：百万美元 |
美分 | 美国：百万美元 | 美分 | 美国：百万美元 | |||||||||||||||||||
期内支付的股息 |
||||||||||||||||||||||||
上一年度末期股息 |
||||||||||||||||||||||||
中期股息 |
||||||||||||||||||||||||
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
截至6月30日的奖金 |
||||||||||||
未来支付/（退还）与该时期相关的税款时产生的印花抵免 |
( |
) | ||||||||||
可用的邮资积分总数 1 |
||||||||||||
1 |
2024年6月30日之后确定的2024年最终股息的支付将使邮资账户余额减少美元 |
2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
在财政年度开始时 |
||||||||
收购子公司和业务 1 |
– |
|||||||
股息确定 |
||||||||
本年度费用/(积分)： |
||||||||
潜在的 |
||||||||
打折 |
||||||||
交换变种 |
( |
) |
( |
) | ||||
年内上映 |
( |
) |
( |
) | ||||
利用率 |
( |
) |
( |
) | ||||
已支付的股息 |
( |
) |
( |
) | ||||
转会及其他调动 |
( |
) |
( |
) | ||||
在财政年度结束时 |
||||||||
包括： |
||||||||
当前 |
||||||||
非当前 |
||||||||
1 |
与2023年5月2日收购OZL有关。有关更多信息，请参阅注释29“业务合并”。 |
2024 |
2023 | |||||||||||||||
美国：百万美元 |
当前 |
非当前 |
当前 | 非当前 |
||||||||||||
计息负债 |
||||||||||||||||
银行贷款 |
||||||||||||||||
票据和债权证 |
||||||||||||||||
租赁负债 |
||||||||||||||||
银行透支和短期借款 |
– |
– | ||||||||||||||
其他 |
– | – | ||||||||||||||
计息负债总额 |
||||||||||||||||
减：与指数挂钩货运合同相关的租赁负债 |
||||||||||||||||
减去：现金和现金等价物 |
||||||||||||||||
现金 |
– |
– | ||||||||||||||
短期存款 |
– |
– | ||||||||||||||
减：现金及现金等值物总额 |
– |
– | ||||||||||||||
减：净债务中包含的衍生品 |
||||||||||||||||
净债务管理相关工具 1 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
净现金管理相关工具 2 |
( |
) |
– |
– | ||||||||||||
减：净债务中包含的衍生品总额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
净债务 |
||||||||||||||||
净资产 |
||||||||||||||||
传动装置 |
% |
% | ||||||||||||||
1 |
代表指定为有效对冲工具的净跨货币和利率掉期，包括在当前和 非当前 其他金融资产和负债。 |
2 |
代表当前和 非当前 其他金融资产和负债。 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
现金和现金等价物合计 |
||||||||||||
银行透支和短期借款 |
( |
) |
( |
) | – | |||||||
现金及现金等值物总额，扣除透支 |
||||||||||||
计息 负债 |
现金和现金。 等价物 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||
EUR |
||||||||||||||||
GBP |
||||||||||||||||
AUD |
||||||||||||||||
CAD |
||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||
总 |
||||||||||||||||
2024 美国：百万美元 |
银行贷款， 债权证及 其他贷款 |
预期 未来 利息 付款 |
衍生品 相关内容 债券 |
其他 金融 负债 |
义务 根据租契 负债 |
贸易 以及其他 应付款 1 |
总 |
|||||||||||||||||||||
到期付款： |
||||||||||||||||||||||||||||
一年或更短时间内或按需 |
||||||||||||||||||||||||||||
一年以上但不超过两年 |
||||||||||||||||||||||||||||
两年以上但不超过五年 |
||||||||||||||||||||||||||||
逾五年来 |
||||||||||||||||||||||||||||
总 |
||||||||||||||||||||||||||||
账面金额 |
– |
|||||||||||||||||||||||||||
2023 美国：百万美元 |
银行贷款， 债权证及 其他贷款 |
预期 未来 利息 付款 |
衍生品 相关内容 债券 |
其他 金融 负债 |
义务 根据租契 负债 |
贸易 及其他 应付款 1 |
总 | |||||||||||||||||||||
到期付款： |
||||||||||||||||||||||||||||
一年或更短时间内或按需 |
||||||||||||||||||||||||||||
一年以上但不超过两年 |
||||||||||||||||||||||||||||
两年以上但不超过五年 |
– | |||||||||||||||||||||||||||
逾五年来 |
– | |||||||||||||||||||||||||||
总 |
||||||||||||||||||||||||||||
账面金额 |
– | |||||||||||||||||||||||||||
1 |
不包括美元的进项税 |
2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
在财政年度开始时 |
||||||||
添加 |
||||||||
收购子公司和业务 1 |
– |
|||||||
指数挂钩货运合同的重新调整 |
||||||||
租赁费 |
( |
) |
( |
) | ||||
外汇走势 |
( |
) |
||||||
贴现摊销 |
||||||||
撤资子公司和业务 2 |
( |
) |
– | |||||
转会及其他调动 |
( |
) | ||||||
在财政年度结束时 |
||||||||
包括： |
||||||||
流动负债 |
||||||||
非当前 负债 |
||||||||
1 |
涉及于2023年5月2日收购OZL。有关更多信息，请参阅附注29《企业合并》。 |
2 |
与2024年4月2日完成的黑水和道尼亚矿场的撤资有关。有关更多信息，请参阅注释3“特殊物品”。 |
租赁责任 |
2024 |
2023 | ||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
到期付款： |
||||||||
一年或更短时间内或按需 |
||||||||
一年以上但不超过两年 |
||||||||
两年以上但不超过五年 |
||||||||
逾五年来 1 |
||||||||
总 |
||||||||
账面金额 |
||||||||
1 |
包括美元 |
2024 |
2023 | |||||||||||||||||||||||
土地和土地 建筑 |
植物和 设备 |
总 |
土地和土地 建筑 |
植物和 设备 |
总 | |||||||||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | |||||||||||||||||||
账面净值 |
||||||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
||||||||||||||||||||||||
添加 |
||||||||||||||||||||||||
收购子公司和业务 |
– |
– |
– |
– | ||||||||||||||||||||
指数挂钩货运合同的重新调整 |
– |
– | ||||||||||||||||||||||
期内已支销折旧 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
当年的减损 |
– |
( |
) |
( |
) |
– | – | – | ||||||||||||||||
撤资子公司和业务 1 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– | – | – | |||||||||||||||
转会及其他调动 |
– |
– | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
在财政年度结束时 |
||||||||||||||||||||||||
- 成本 |
||||||||||||||||||||||||
- 累计折旧和减损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
1 |
与2024年4月2日完成的黑水和道尼亚矿场的撤资有关。有关更多信息，请参阅注释3“特殊物品”。 |
2024 |
2023 | 2022 | 包括在 | |||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||||
损益表 |
||||||||||||||
折旧 使用权 |
经营溢利 | |||||||||||||
短期内， 低价值 和可变租赁成本1 |
从运营中获利 | |||||||||||||
租赁负债利息 |
财务费用 | |||||||||||||
现金流量表 |
||||||||||||||
本金租赁付款 |
融资活动现金流量 | |||||||||||||
租赁利息支付 |
经营活动的现金流 | |||||||||||||
1 |
与美元相关 低价值 租赁费(2023年：美元 |
关键判断和估计 判决： |
如果合同包括以下条款 非租赁 服务，则需要作出判断以识别租约和非租赁 组件。 |
估计数： 使用权 |
专家组估计独立的价格，因为这种价格不容易观察到，以便在租赁和租赁之间分配合同付款。 非租赁 组件。 |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
财务费用 |
||||||||||||
使用有效利率法的利息支出： |
||||||||||||
银行贷款、透支和所有其他借款的利息 |
||||||||||||
利息资本化为 1 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
租赁负债利息 |
||||||||||||
拨备和其他负债的贴现 |
||||||||||||
其他损益： |
||||||||||||
对冲贷款的公允价值变化 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
对冲衍生品的公允价值变化 |
||||||||||||
净债务的汇率变化 |
( |
) | ||||||||||
其他 |
||||||||||||
财务费用总额 |
||||||||||||
财政收入 |
||||||||||||
利息收入 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
净融资成本 |
||||||||||||
1 |
利息已按适用于为在建资产融资的特定借款的利率资本化，或者，如果通过一般借款融资，则按代表该借款平均利率的资本化利率资本化。资本化利息的税收减免约为美元 |
活动 |
关键风险管理流程 | |
1 风险缓解 在例外情况下，如有需要支持本集团的策略目标，为减低与特定及重大投资或资本项目开支有关的风险而进行的对冲将会被执行。 |
在核定任务范围内执行交易。 | |
2 商品销售、经营成本、短期现金存款、其他货币项目和债务工具的经济对冲 |
||
| 如集团商品产品以偏离相关指数目标的定价条款出售予客户，且存在相关衍生工具市场，则可执行金融工具作为经济对冲，以使收入价格风险与指数目标及美元保持一致。 | 衡量和报告客户商品合同和已发行债务工具的风险敞口。 | |
| 如债务以美元以外的货币发行及/或以固定利率发行，则可执行公允价值及现金流量对冲，以使债务风险与本集团的美元功能货币保持一致及/或掉期至浮动利率。 | 执行对冲衍生品，使集团总敞口与指数目标保持一致。 | |
| 如短期现金存款及其他货币项目以美元以外的货币计值，则可执行衍生金融工具以使外汇风险与本集团的功能货币美元保持一致。 | 在核定任务范围内执行交易。 | |
3 战略金融交易 |
||
| 机会主义交易可能与金融工具一起执行，以从估值过高/过低的感知市场中获取价值。 | 在核定任务范围内执行交易。 | |
| • | 关于以下方面的翻译风险 非功能性 货币货币项目 |
| • | 与以下事项有关的交易风险 非功能性 货币支出和收入 |
财务(负债)/资产净额--按面额货币分列 |
2024 |
2023 | ||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
AUD |
( |
) |
( |
) | ||||
CAD |
( |
) |
( |
) | ||||
CLP |
( |
) |
( |
) | ||||
GBP |
||||||||
EUR |
||||||||
其他 |
||||||||
总 |
( |
) |
( |
) | ||||
| • | 集团持有金融资产的目的或业务模式 |
| • | 金融资产的合同条款是否会产生纯粹支付本金和利息的现金流 |
合同现金流 |
商业模式 |
类别 | ||
| 纯本金和利息 | 持有以收取合同现金流 | 摊销成本 | ||
| 纯本金和利息 | 持有以收集合同现金流并出售 | 公平值计入其他全面收益 | ||
| 纯本金和利息 | 持有以出售 | 通过损益计算的公允价值 | ||
| 其他 | 上面提到的任何一个 | 通过损益计算的公允价值 | ||
IFRS 13公允价值层次结构 |
第1级 |
二级 |
第三级 | |||
| 估值投入 | 基于相同金融资产和负债在活跃市场的报价(未经调整)。 | 根据直接(即作为未报价的价格)或间接(即从价格得出的)金融资产或负债可观察到的第1级报价以外的其他投入。 | 基于在市场上无法观察到的投入，使用适当的估值模型，包括贴现现金流模型。 |
国际财务报告准则13 公允价值 层次结构 水平 1 |
IFRS 9分类 |
2024 美国：百万美元 |
2023 美国：百万美元 |
|||||||||
当前交叉货币和利率互换 2 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
当前其他衍生品合同 3 |
2,3 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
流动其他金融资产 4 |
摊销成本 | – | ||||||||||
当前其他投资 5 |
1,2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
非当前 交叉货币和利率互换2 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
非当前 其他衍生品合同3 |
2,3 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
非当前 其他金融资产6 |
3 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
非当前 其他金融资产4,7 |
摊销成本 | – | ||||||||||
非当前 投资入股 |
1,3 | 公平值计入其他全面收益 | ||||||||||
非当前 其他投资5 |
1,2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
其他金融资产总额 |
||||||||||||
现金及现金等价物 |
摊销成本 | |||||||||||
贸易和其他应收款 8 |
摊销成本 | |||||||||||
临时定价的贸易应收账款 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
金融资产总额 |
||||||||||||
非金融类 资产 |
||||||||||||
总资产 |
||||||||||||
当前交叉货币和利率互换 2 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
当前其他衍生品合同 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
流动其他金融负债 9 |
摊销成本 | |||||||||||
非当前 交叉货币和利率互换2 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
非当前 其他衍生品合同3 |
2,3 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
非当前 其他金融负债9 |
摊销成本 | |||||||||||
其他财务负债总额 |
||||||||||||
贸易及其他应付款项 10 |
摊销成本 | |||||||||||
临时定价的贸易应付账款 |
2 | 通过损益计算的公允价值 | ||||||||||
银行透支和短期借款 11 |
摊销成本 | |||||||||||
银行贷款 11 |
摊销成本 | |||||||||||
票据和债权证 11 |
摊销成本 | |||||||||||
租赁负债 12 |
||||||||||||
其他 11 |
摊销成本 | – | ||||||||||
财务负债总额 |
||||||||||||
非金融类 负债 |
||||||||||||
总负债 |
||||||||||||
1 |
除非以下脚注中另有说明，否则本集团所有按公允价值确认的金融资产和金融负债均使用分类为第2级的市场可观察输入数据进行估值。 |
2 |
交叉货币和利率掉期使用包括利率曲线和外汇汇率在内的市场数据进行估值。使用贴现现金流量法来得出报告日交叉货币和利率掉期的公允价值。 |
3 |
包括美元的其他衍生资产净值 |
4 |
包括延期对价美元 |
5 |
包括必和必拓基金会持有的受限制且不可供集团一般使用的投资美元 |
6 |
包括取决于未来实现煤炭价格美元的应收账款 |
7 |
包括美元高级票据 |
8 |
不包括美元的进项税 |
9 |
包括与集团Escondida业务取消电力合同有关的折扣结算负债。 |
10 |
不包括美元的进项税 |
11 |
除租赁负债外，所有计息负债均为无抵押负债。 |
12 |
租赁负债按国际财务报告准则第16号/美国会计准则第16号“租赁”计量。 |
| • | 公允价值对冲-与利率风险有关的利率和交叉货币掉期的公允价值收益或亏损，以及因利率风险而对冲的固定利率借款的公允价值变动立即在损益表中确认。如果对冲不再符合对冲会计的标准，票据或债券的公允价值调整将使用重新计算的实际利率在截至到期日的损益表中摊销。 |
| • | 现金流量对冲-对票据和债券上的外币现金流进行对冲的交叉货币利率掉期的公允价值变动直接在其他全面收益中确认，并累积在现金流量对冲储备中。在对冲无效的情况下，公允价值的变动立即在损益表中确认。 |
| • | 票据及债权证的账面值包括外汇重新计量以 期末 计入公允价值套期保值的利率和公允价值调整。 |
| • | 套期保值衍生工具的细目包括重新计量按 期末 汇率变动、利率风险导致的公允价值变动、计入现金流量对冲的外币现金流量、在其他全面收益中确认的对冲成本、在损益表中确认的无效以及应计或预付款。 |
| • | 票据及债权证的对冲价值包括其账面金额，以抵销因外币及利率风险重新计量而引起的衍生工具公允价值变动。 |
衍生工具公平值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 美国：百万美元 |
携带 金额 笔记和 债券 |
外国 兑换 概念上的 以现货 费率 |
利息 利率风险 |
公认的 的现金流 对冲 储备 |
公认的 的成本 对冲 储备 |
公认的 在 收入 声明 1 |
应计 及其他 现金流 |
总 |
对冲 的价值 笔记和 债券 2 |
|||||||||||||||||||||||||||
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
b至G |
A + b + C |
||||||||||||||||||||||||||||
美元 |
– | – | – | ( |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
GBP |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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EUR |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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总 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具公平值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 美国：百万美元 |
携带 金额 笔记和 债券 |
外国 兑换 概念上的 以现货 费率 |
利息 利率风险 |
公认的 的现金流 对冲 储备 |
公认的 的成本 对冲 储备 |
公认的 在 收入 声明 1 |
应计 及其他 现金流 |
总 | 对冲 的价值 笔记和 债券 2 |
|||||||||||||||||||||||||||
| A | B | C | D | E | F | G | b至G | A + b + C | ||||||||||||||||||||||||||||
美元 |
– | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||
GBP |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
EUR |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
总 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
主要与无效有关。 |
2 |
包括美元 |
2024 美国：百万美元 |
现金流量套期 储备 |
套期保值成本 储备 |
总 |
|||||||||||||||||||||||||
毛收入 |
税收 |
网络 |
毛收入 |
税收 |
网络 |
|||||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) |
|||||||||||||||||||||
加：在OCI中确认的对冲工具公允价值变化 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||
减：从准备金重新分类为财务费用-通过OCI确认 |
( |
) |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||||
在财政年度结束时 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
2023 美国：百万美元 |
现金流量套期 储备 |
套期保值成本 储备 |
总 | |||||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 税收 | 网络 | 毛收入 | 税收 | 网络 | |||||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
加：在OCI中确认的对冲工具公允价值变化 |
( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||
减：从准备金重新分类为财务费用-通过OCI确认 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
减：转入资产负债表相关项目的损失/（收益） |
( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||
在财政年度结束时 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
计息负债 |
衍生品 （资产）/ 负债 |
|||||||||||||||||||||||||||
2024 美国：百万美元 |
银行 贷款 |
笔记和 债券 |
租赁 负债 |
银行 透支 和 短期 借贷 |
其他 |
十字 货币 和 利息 利率互换 |
总 |
|||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
– |
|||||||||||||||||||||||||||
有息负债收益 |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||||
债务相关工具的结算 |
– |
– |
– |
– |
– |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||
偿还有息负债 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) |
– |
( |
) | ||||||||||||||||
与净融资现金流量的变化 |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||
其他动作： |
||||||||||||||||||||||||||||
撤资子公司和业务 |
– |
– |
( |
) |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||
利率影响 |
– |
( |
) |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||
外汇影响 |
( |
) |
( |
) |
– |
– |
||||||||||||||||||||||
租赁增加 |
– |
– |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||||
指数挂钩货运合同的重新衡量 |
– |
– |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||||
其他附息负债/衍生品相关变更 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||
在财政年度结束时 |
||||||||||||||||||||||||||||
计息负债 |
衍生品 （资产）/ 负债 |
|||||||||||||||||||||||||||
2023 美国：百万美元 |
银行 贷款 |
笔记和 债券 |
租赁 负债 |
银行 透支 和 短期 借贷 |
其他 |
十字 货币 和 利息 利率互换 |
总 |
|||||||||||||||||||||
在财政年度开始时 |
||||||||||||||||||||||||||||
有息负债收益 |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||||
债务相关工具的结算 |
– |
– |
– |
– |
– |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||
偿还有息负债 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) |
– |
( |
) | ||||||||||||||||
与净融资现金流量的变化 |
( |
) |
– |
( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||
其他动作： |
||||||||||||||||||||||||||||
收购子公司和业务 |
– |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||||
利率影响 |
– |
( |
) |
– |
– |
– |
||||||||||||||||||||||
外汇影响 |
( |
) |
– |
– |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
租赁增加 |
– |
– |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||||
指数挂钩货运合同的重新衡量 |
– |
– |
– |
– |
– |
|||||||||||||||||||||||
其他附息负债/衍生品相关变更 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
在财政年度结束时 |
– |
|||||||||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2022 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
短期雇员福利 |
||||||||||||
离职后福利 |
||||||||||||
基于股份的支付 |
||||||||||||
总 |
||||||||||||
平面图 |
CDP |
LTIP和MAP |
共享加号 | |||
类型 |
||||||
概述 |
CDP是针对执行KMP和不是执行KMP的执行领导团队成员的计划。 一般来说，根据CDP，参与者的短期激励金额的三分之二将作为在归属期间结束时获得必和必拓集团有限公司股票的权利授予(其余三分之一以现金交付)。的递延股份被授予，每股等值于现金奖励，归属于和分别是几年。递延股份奖励也可授予行政领导团队成员，作为额外的保留奖励，归属期限最长为五年。 |
LTIP是为执行KMP和非执行KMP的执行领导团队成员制定的计划，奖项每年颁发一次。 这张地图是为不是执行KMP的必和必拓高级管理层制定的计划。授予的股权数量由参与者的角色和级别决定。 |
||||
归属条件 |
LTIP：服务和性能条件。 来自必和必拓2023财年的总股东回报 1 摩根士丹利资本国际(MSCI)两个市场指数--摩根士丹利资本国际世界金属和矿业指数(“Sector Group TSR”)和摩根士丹利资本国际世界指数(“World TSR”)的相对表现。部门组TSR在五年的绩效期间确定归属于地图：仅适用于服务条件。 |
|||||
归属期间 |
– 地图- |
|||||
股息等值支付 |
- 是的 地图-变化 |
|||||
锻炼周期 |
||||||
1 |
对于合并前授予的LTIP奖励以及合并后五年业绩期结束的情况下，业绩期开始时的TSB基于必和必拓集团有限公司和必拓集团有限公司的TSB的加权平均值，业绩期结束时的TSB基于必和必拓集团有限公司的TSB。 |
| 2024 |
数量： 奖项 在 起头 的 金融 年 |
数量： 奖项 已发布 在此期间， 年 |
数量： 奖项 归属及 已锻炼 |
数量： 奖项 已失效 |
数量： 奖项 年底 的 金融 年 |
加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) |
加权 平均值 分享 价格 锻炼 日期 |
|||||||||||||||||||||
| DPP奖项 |
A$ |
|||||||||||||||||||||||||||
| LTIP奖项 |
A$ |
|||||||||||||||||||||||||||
| MAP奖项 1 |
A$ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 共享加号 |
A$ |
|||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
1 |
有几个 |
| 2024 |
加权 平均水平和公平 的价值 奖项 已批准 在此期间 年期$ |
无风险 利息 率 |
估计数 生活 奖项 |
授予日期的股价 |
估计数 波动性 份额的百分比 价格 |
股息和收益率 | ||||||||||||||||
| DPP奖项 1 |
不适用 |
A$ |
不适用 |
不适用 | ||||||||||||||||||
| LTIP奖项 |
% |
A$ |
% |
不适用 | ||||||||||||||||||
| MAP奖项 2 |
不适用 |
A$ |
不适用 |
|||||||||||||||||||
| 共享加号 |
不适用 |
A$ |
不适用 |
|||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
1 |
包括2023年12月8日和2024年6月20日颁发的DPP奖项。 |
2 |
包括2023年9月27日、2023年12月8日、2024年4月12日和2024年6月20日授予的MAP奖项。 |
| • | 行权价格 |
| • | 获奖的预期寿命 |
| • | 标的股份的现行市价 |
| • | 使用对不同滚动期间的历史波动率进行分析的预期波动率。对于LTIP，它是针对所有行业比较指标和发布的MSCI世界指数进行计算的 |
| • | 预期股息 |
| • | 无风险利率，即适用的政府债券利率 |
| • | 基于市场的绩效障碍 |
| • | 非归属 条件 |
2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
| 员工福利 1 |
||||||||
| 重组 2 |
||||||||
| 退休后雇员福利 3 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 拨备总额 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 包括： |
||||||||
| 当前 |
||||||||
| 非当前 |
||||||||
| 2024 |
员工 好处 |
重组 |
后- 退休 员工 好处 3 |
总 |
||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
|||||||||||||
| 在财政年度开始时 |
||||||||||||||||
| 本年度费用/(积分)： |
||||||||||||||||
| 潜在的 |
||||||||||||||||
| 打折 |
– |
– |
||||||||||||||
| 固定福利计划资产收益率 |
– |
– |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 交换变种 |
( |
) |
– |
( |
) |
( |
) | |||||||||
| 年内上映 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 保留收益的重新测量收益 |
– |
– |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 利用率 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 撤资子公司和业务 4 |
( |
) |
– |
– |
( |
) | ||||||||||
| 转会及其他调动 |
– |
( |
) |
– |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 在财政年度结束时 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
1 |
与员工福利总额相关的支出将以与员工选择行使福利权利一致的模式发生。 |
2 |
总重组准备金包括终止和关闭办公室的准备金。 |
3 |
合并资产负债表中确认的净负债包括美元 |
4 |
与2024年4月2日完成的黑水和道尼亚矿场的撤资有关。有关更多信息，请参阅注释3“特殊物品”。 |
| • | 由于过去的事件，现在有一项法律或建设性的义务 |
| • | 更有可能的是，偿还债务需要永久性的资源外流 |
| • | 该数额可按管理层对报告日期清偿债务所需现金流出的最佳估计的现值可靠地估计和计量 |
规定 |
描述 | |
员工福利 |
截至报告日期为止，雇员在工资及薪金、年假及任何累积病假方面的应计福利负债于提供相关服务期间确认。 与预期于12个月内清偿的短期雇员福利有关的确认负债，按清偿负债时预期支付的金额计量。 其他长期雇员福利的负债，包括长期服务假，按截至报告日期的雇员提供的服务的估计未来付款的现值计量。 预期不会在12个月内清偿的负债，于报告日以优质公司债券或政府债券的市场收益率贴现，适用于公司债券市场不深的国家。使用的利率反映了到期期限和货币，尽可能与估计的未来现金流出相匹配。 对于以行业为基础的长期服务假基金，本集团的负债，包括资金短缺的负债，是在扣除该等基金的专用资产的公允价值后确定的。 短期和长期雇员福利(未付工资和薪金除外)的负债在雇员福利中披露。 与本期有关的其他拖欠工资和薪金的负债在其他债权人中确认。 检讨雇员津贴和应得权益 2023年6月1日，集团披露了 自公告发布之日起，本集团已减少了现有员工的休假时间，并开始向受休假问题影响的前员工支付款项。 本集团亦已于2025财年第一季度开始就雇佣实体问题的历史影响向现任及前任雇员支付款项。 专家组对补救这两个问题的剩余费用的最佳估计，包括 间接成本， 包括相关养老金和利息支付(必和必拓份额)反映在截至2024年6月30日的员工福利拨备中。仍然存在这样一种风险，即 不遵守规定 需要补救的事项可通过本集团的审查程序确定，相关规定可在未来的报告期内确认。 | |
重组 |
在下列情况下确认重组拨备： · 集团制定了一份详细的正式计划，确定有关业务或部分业务、受影响员工的地点和大约人数、相关成本的详细估计以及适当的时间表 · 重组要么已经开始，要么已经公开宣布，不能再撤回 预期未能于报告日期起计12个月内支付的款项，按本集团预期将支付的估计未来现金款项的现值计量。 | |
规定 |
描述 | |
退休后雇员福利 |
固定缴款养老金计划和多雇主养老金计划 对于界定供款计划或以全行业为基础运作的计划，如无法确定本集团雇员参与的资产，退休金费用按应付供款计算。该集团贡献了美元 固定收益养恤金和退休后医疗计划 本集团在全球经营或参与多项固定收益退休金计划，所有这些计划均不对新加入者开放。这些计划的资金符合当地法规。该等计划的资产一般与本集团的资产分开持有，并由受托人或管理委员会管理。该集团还在美国、加拿大和欧洲运营多个资金不足的退休后医疗计划。 就固定利益计划而言，资产或负债在资产负债表中按固定利益债务现值减去计划资产的公允价值确认，但任何此类资产不得超过计划未来供款的预期退款和减少额的现值。全面精算估值由当地精算师为所有计划编制，使用基于报告日期高质量公司债券的市场收益率的贴现率，如果没有高质量的公司债券，则参考国家政府债券。 在获得资金的地方，计划资产投资于一系列多元化的资产类别，主要包括债券和股票。 |
| 2022 | ||||
| 美国：百万美元 | ||||
经营活动的税后利润/（亏损） |
||||
Petroleum与Woodside合并的净收益（税后） |
||||
除税后利润/（亏损） |
||||
归因于 非控制性 利益 |
||||
可归属于必和必拓股东 |
||||
每股普通股基本盈利/（亏损）（美分） |
||||
每股普通股稀释收益/（亏损）（美分） |
||||
| 2022 | ||||
| 美国：百万美元 | ||||
净营业现金流 |
||||
净投资现金流 1 |
( |
) | ||
融资现金流净额 2 |
( |
) | ||
已终止经营现金及现金等值物净增加/（减少） |
||||
石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 |
( |
) | ||
处置的现金及现金等值物 |
( |
) | ||
总现金影响 |
||||
1 |
包括购买与钻探和开发支出相关的不动产、厂房和设备以及资本化勘探美元 |
2 |
代表带息负债的净偿还美元 |
截至2022年6月30日的年度 |
毛收入 | 税收 | 网络 | |||||||||
| 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
按类别分类的特殊物品 |
||||||||||||
石油公司与伍德赛德合并的净收益 1 |
( |
) | ||||||||||
总 |
( |
) | ||||||||||
归因于 非控制性 利益 |
– | – | – | |||||||||
可归属于必和必拓股东 |
( |
) | ||||||||||
1 |
与特殊项目相关的税收费用反映了交易成本和所进行的其他重组相关活动的税收影响 合并前。 我们的石油业务与Woodside合并的净收益不会产生进一步的税务影响，因为产生的税务损失要么被本集团其他实体的资本收益所抵消，要么基于未来不太可能获得资本收益来抵消本集团可以利用税务损失而不予确认。 |
| 2022 | ||||
| 美国：百万美元 | ||||
处置的净资产 |
||||
伍德赛德股份的公允价值 1 |
||||
石油公司与伍德赛德公司合并后的现金完成净额 2 |
( |
) | ||
外币兑换准备转入利润表 |
||||
完成时确认的其他规定和相关赔偿 |
( |
) | ||
交易和其他直接归属成本 |
( |
) | ||
所得税费用 |
( |
) | ||
石油公司与伍德赛德合并的净收益 |
||||
1 |
表示收到的代价为 |
2 |
反映必和必拓石油公司在2021年7月1日至完成日期之间产生的净现金流，根据合并于2021年7月1日完成的情况下伍德赛德将为新发行的伍德赛德普通股支付的股息进行调整。 |
最终 公允价值 |
||||
美国：百万美元 |
||||
资产 |
||||
现金及现金等价物 |
||||
贸易和其他应收款 1 |
||||
其他金融资产 |
||||
库存 |
||||
财产、厂房和设备 |
||||
无形资产-善意 |
||||
当期应收税金 |
||||
其他资产 |
||||
总资产 |
||||
负债 |
||||
贸易及其他应付款项 |
||||
计息负债 |
||||
递延税项负债 2 |
||||
规定 |
||||
总负债 |
||||
已取得的可识别净资产 |
||||
已支付的总代价 3 4 |
||||
取得的现金和现金等价物 |
( |
) | ||
支付的现金代价净额 |
||||
1 |
这是预计将全部收回的贸易和其他应收款的合同总额。 |
2 |
这主要是取得的矿业权的公允价值与相应税基之间的差额。 |
3 |
本集团执行一份远期外汇合约，以对冲以澳元作代价的外汇风险。套期保值工具到期时，套期保值损失为美元 |
4 |
本集团支付的代价为澳元。 |
集团利益 |
||||||||||||
| 重要子公司 |
国家/地区 成立为法团 |
本金活动 |
2024 % |
2023 % |
||||||||
| 煤，煤 |
||||||||||||
| 亨特谷能源煤炭有限公司 |
||||||||||||
| 铜 |
||||||||||||
| 必和必拓奥林匹克水坝有限公司 |
||||||||||||
| Compañia Minera Cerro Colorado Limitada |
||||||||||||
| 米内拉·埃斯孔迪达有限公司 1 |
||||||||||||
| Minera Spence SA |
||||||||||||
| OZ Minerals Carrapateena Pty Ltd |
||||||||||||
| OZ Minerals Prominent Hill Operations Pty Ltd |
||||||||||||
| 铁矿 |
||||||||||||
| 必和必拓铁矿石（金布尔巴尔）私人有限公司 2 |
||||||||||||
| 必和必拓铁矿有限公司 |
||||||||||||
| 必和必拓（拖船服务）私人有限公司 |
||||||||||||
| 营销 |
||||||||||||
| 必和必拓货运新加坡私人有限公司 |
||||||||||||
| 必和必拓营销股份公司 |
||||||||||||
| 必和必拓营销亚洲私人有限公司 |
||||||||||||
| 团体和未分配 |
||||||||||||
| 必和必拓金融公司 |
||||||||||||
| 必和必拓财务有限公司 |
||||||||||||
| 必和必拓财务（美国）有限公司 |
||||||||||||
| 必和必拓加拿大公司 |
||||||||||||
| 必和必拓集团运营有限公司 |
||||||||||||
| 必和必拓镍西有限公司 |
||||||||||||
| OZ Minerals Musgrave Operations Pty Ltd |
|
|
||||||||||
| WMC Finance（USA）Limited |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
1 |
由于专家组有能力指导Minera EsCondida Ltd.的相关活动，因此它控制着该实体。对这一合同安排中最相关活动的评估取决于判断。专家组制定了采矿计划和业务预算，并有能力任命主要管理人员，这表明专家组拥有指导Minera EsCondida Ltd.相关活动的现有权利。 |
2 |
本集团拥有以下实际权益 |
| 重要的合作伙伴建立和建立合资企业 |
国家/地区 成立为法团/ 本金 代替 业务 |
助理医生或 联合 风险投资 |
本金 活动 |
报道 日期 |
所有权权益 |
|||||||||||
| 2024 % |
2023 % |
|||||||||||||||
| Compañía Minera AnTamina S.A.(安塔米纳) |
联想 | |||||||||||||||
| Samarco Mineração S.A.(Samarco) |
合资企业 | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的年度 美国：百万美元 |
投资于中国 合作伙伴 |
投资于中国 合资企业 |
总股本 已记账 投资 |
|||||||||
| 在财政年度开始时 |
– |
|||||||||||
| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 1 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 股权核算投资 |
– |
|||||||||||
| 从股权核算投资中收到的股息 |
( |
) |
– |
( |
) | |||||||
| 其他 1 |
– |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 在财政年度结束时 |
– |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
1 |
代表Samarco大坝故障对集团损失的财务影响 股权 会计投资、相关损失和费用。有关更多信息，请参阅注释4“重大事件- Samarco大坝溃坝”。 |
联属 |
合资企业 |
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| 2024 美国：百万美元 |
Antamina |
单独地 非物质的 1 |
萨马尔科 2 |
单独地 非物质的 |
总 |
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| 流动资产 |
(3) |
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| 非当前 资产 |
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| 流动负债 |
( |
) |
( |
) (4) |
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| 非当前 负债 |
( |
) |
( |
) |
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| 净资产/（负债）-100% |
( |
) |
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| 净资产/（负债）-集团份额 |
( |
) |
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| 与会计政策调整相关的净资产调整 |
( |
) |
– |
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| 投资Samarco |
– |
(6) |
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| 投资的公允价值的减损 萨马尔科 |
– |
( |
) (7) |
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| Samarco损失的额外份额 |
– |
(8) |
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| 未确认亏损 |
– |
(9) |
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| 采用权益法入账的投资账面值 |
– |
– |
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| 收入-100% |
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| 持续经营利润/（亏损）- 100% |
( |
) (10) |
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| 权益核算投资的利润/（损失）份额 |
( |
) |
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| 与会计政策调整相关的利润/（亏损）份额调整 |
( |
) (11) |
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| 投资的公允价值的减损 萨马尔科 |
– |
– |
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| Samarco损失的额外份额 |
– |
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| 远期外汇衍生产品的公允价值变动 |
– |
( |
) |
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| 未确认损失的变动 |
– |
(9) |
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| (亏损)/权益类投资利润、相关减值和费用 |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) | |||||||||||||
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| 综合收入-100% |
( |
) |
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| 全面（亏损）/收益份额-集团在股权核算投资中所占份额 |
( |
) |
( |
) |
– |
( |
) | |||||||||||||
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| 从股权核算投资中收到的股息 |
– |
– |
– |
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联属 | |
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合资企业 | |
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| 2023 美国：百万美元 |
Antamina | 单独地 非物质的 1 |
萨马尔科 2 |
单独地 非物质的 |
总 | |||||||||||||||
| 流动资产 |
(3) |
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| 非当前 资产 |
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| 流动负债 |
( |
) | ( |
) (4) |
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| 非当前 负债 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
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| 净资产/（负债）-100% |
( |
) | ||||||||||||||||||
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| 净资产/（负债）-集团份额 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 与会计政策相关的净资产调整 调整 |
( |
) | (5) |
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| 投资Samarco |
– | (6) |
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| 投资的公允价值的减损 萨马尔科 |
– | ( |
(7) |
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| Samarco损失的额外份额 |
– | (8) |
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| 未确认亏损 |
– | (9) |
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| 使用 股权 |
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| 收入-100% |
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| 持续经营利润/（亏损）- 100% |
( |
(10) |
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| 权益核算投资的利润/（损失）份额 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 与会计相关的应占利润/（亏损）调整 政策调整 |
( |
) | (11) |
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| 投资的公允价值的减损 萨马尔科 |
– | – | ||||||||||||||||||
| Samarco损失的额外份额 |
– | |||||||||||||||||||
| 远期外汇衍生产品的公允价值变动 |
– | |||||||||||||||||||
| 未确认损失的变动 |
– | (9) |
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| 权益核算投资的利润/（损失），相关 减损和费用 |
( |
) | – | |||||||||||||||||
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| 综合收入-100% |
( |
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| 占全面收益/（亏损）份额-集团占 会计投资 |
( |
) | – | |||||||||||||||||
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| 从股权核算投资中收到的股息 |
– | – | ||||||||||||||||||
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| 联属 | 合资企业 | |||||||||||||||||||
2022 美国：百万美元 |
Antamina | 单独地 非物质的 |
萨马尔科 2 |
单独地 非物质的 |
总 | |||||||||||||||
收入-100% |
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持续经营利润/（亏损）- 100% |
( |
) (10) |
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权益核算投资的利润/（损失）份额 |
( |
) | ||||||||||||||||||
Samarco投资的公允价值的减损 |
– | – | ||||||||||||||||||
Samarco损失的额外份额 |
– | |||||||||||||||||||
远期外汇衍生产品的公允价值变动 |
– | ( |
) | |||||||||||||||||
未确认损失的变动 |
– | ( |
) (9) |
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股权核算投资的利润/（损失）、相关减损和费用 |
( |
) | ( |
) | – | ( |
) | |||||||||||||
综合收入-100% |
( |
) | ||||||||||||||||||
应占全面收益/（亏损）-集团在权益核算投资中所占份额 |
( |
) | ( |
) | – | ( |
) | |||||||||||||
从股权核算投资中收到的股息 |
– | – | ||||||||||||||||||
1 |
该期间未确认的收益份额为美元。 |
2 |
有关2015年11月发生的萨马尔科大坝坍塌对必和必拓巴西公司应占萨马尔科损失份额的财务影响的进一步信息，请参阅附注4“重大事件-萨马尔科大坝坍塌”。所披露的财务信息为Samarco的基本财务信息，经更新以反映本集团对解决联邦检察院索赔和框架协议所有方面的费用的最佳估计。 |
3 |
包括现金和现金等价物#美元 |
4 |
包括经常财务负债(不包括贸易和其他应付款项及准备金)#美元 |
5 |
主要涉及Samarco宣派的股息，该股息于结算日仍未支付，而根据本集团的会计政策，该等股息于收到时确认为非应收股息。 |
6 |
向Samarco提供的任何营运资金将作为本集团对合资企业投资的一部分进行资本化，并在Samarco减值支出项目中披露为减值。 |
7 |
在截至2016年6月30日的年度内，必和必拓巴西将其对Samarco的投资调整为 |
8 |
必和必拓巴西已确认Samarco累积额外份额亏损为美元（ |
9 |
必和必拓巴西公司没有义务为其提供资金的Samarco损失份额。 |
10 |
包括美元折旧和摊销 司法重组 以美元计所得税福利/（费用） 以美元计 |
11 |
包括主要与剔除不包括应付股息的外汇收益相关的会计政策调整。 |
集团利益 |
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重大联合行动 |
业务所在国 |
主体活动 |
2024 % |
2023 % |
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戈尔兹沃西山 1 |
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纽曼山 1 |
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炎帝 1 |
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昆士兰中部煤炭协会 |
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1 |
这些合同安排由专家组控制，不符合联合行动的定义。然而，由于它们由合约安排组成，而非实体，本集团确认其应占该等安排所产生的资产、负债、收入及开支。 |
集团份额 |
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2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 |
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流动资产 |
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非当前 资产 |
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总资产 1 |
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1 |
尽管本集团不受限制地出售其在这些联合行动中的权益份额，但在未经其他参与者一致同意的情况下，它无权出售在这些联合行动中使用的个别资产。这些联合业务的资产也受到限制，只能由联合业务本身使用，而不能由本集团的其他业务使用。 |
| • | 所有与关联方之间的交易均保持一定的距离，即以正常的市场价格和利率以及正常的商业条款进行。 |
| • | 未偿余额 年终 是无担保的，并且以现金结算。应收关联方贷款金额指根据以下条件向联营公司和合资企业提供的有担保贷款 共同筹资 安排此类贷款是在公平交易的基础上进行的。 |
| • |
| • |
| • | 有几个 |
| • | 与Samarco的关联方交易在注释4“重大事件- Samarco大坝失败”中描述。 |
合资企业 |
联属 |
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2024 |
2023 | 2024 |
2023 | |||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||||||||
商品/服务销售 |
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购买商品/服务 |
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利息收入 |
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利息开支 |
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收到的股息 |
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向关联方发放/（偿还）的净贷款 |
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合资企业 |
联属 |
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2024 |
2023 | 2024 |
2023 | |||||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||||||||
欠关联方贸易金额 |
|
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欠关联方贷款金额 |
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应收关联方贸易金额 |
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关联方的借款金额 |
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2024 |
2023 | |||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | |||||||
联营公司和合资企业 1 |
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子公司和联合行动 1 |
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总 |
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1 |
有一些事项目前无法提供一系列可能的结果或对未来潜在风险的可靠估计，上表中也没有列出这些事项的数额。 |
不确定的税收和特许权使用费问题 |
本集团须在多个司法管辖区征收一系列税项及特许权使用费，在某些方面的适用情况并不明确。税法的变化、税法解释的变化、与税务机关的定期挑战和分歧以及法律诉讼导致对本集团业务应用税收和特许权使用费的结果存在不确定性。 在不确定的税收和特许权使用费事项引起或有负债的情况下，对潜在负债的估计包括在上表中，其中能够可靠地衡量。 | |
萨马尔科或有负债 |
上表包括与本集团在Samarco的权益入账投资有关的或有负债，但以该等负债能够可靠计量为限。与Samarco有关的或有负债详情在附注4“重大事件-Samarco大坝坍塌”中披露。 | |
撤资和分拆 |
如本集团剥离或分拆实体，一般同意向收购或分拆的实体提供若干弥偿。这些赔偿包括作为2015年5月South32 Ltd分拆的一部分提供的赔偿，2018年9月和2018年10月剥离集团在美国的陆上资产，2022年5月剥离BMC，以及2022年6月集团石油业务与Woodside合并。 | |
2024 |
2023 | 2022 | ||||||||||
美国：百万美元 |
美国：百万美元 | 美国：百万美元 | ||||||||||
支付给本集团核数师的保证服务费用 |
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对本集团年度报告的审计 |
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审计子公司、合资企业和联营公司的账目 |
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法例规定核数师须提供与审计有关的保证服务 |
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立法或合同安排下的其他保证和商定的程序 |
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总的保险服务 |
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支付给本集团核数师的费用 不能保证 服务 |
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其他服务 |
– | |||||||||||
其他服务合计 |
– | |||||||||||
总费用 |
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不动产、厂房和设备的公允价值 | ||
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注11及附注13所披露，于截至2024年6月30日止，本公司录得物业、厂房及设备计提71,629,000,000美元，并确认与西澳镍现金产生单位(“CGU”)有关的减值费用3,800,000,000美元。本公司对所有有减值指标的CGU进行减值测试。如有该等指标，本公司估计可收回金额为CGU的使用价值与其公允价值减去出售成本两者中较高者。 | |
| 审计管理层对减值和减值转回指标的评估以及对可收回金额的估计是复杂的，因为在预测每个CGU的未来现金流量时存在高度的估计不确定性。具体地说，估计的未来现金流对重大假设的变化很敏感，例如预测大宗商品价格、产量、贴现率、碳价格假设和脱碳项目成本。 | ||
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 吾等对本公司评估减值或减值逆转指标及估计已确定减值指标的CGU可收回金额的程序进行了解、评估设计及测试其运作成效。 | |
| 我们对减损和减损逆转指标进行了分析。我们的程序包括评估在评估减值或减值逆转指标时使用的主要投入，如预测商品价格、生产数量、贴现率和气候变化的影响。 | ||
| 我们邀请我们的估值和气候变化专家协助评估商品和碳价格的合理性，方法是将预测的商品和碳价格假设与分析师和经纪商以及其他市场参与者使用的预测进行比较。 | ||
| 此外，我们的估值专家协助测试所使用的贴现率，包括与外部市场数据进行比较，并评估所使用的估值方法是否符合行业惯例。 | ||
| 为测试储量，吾等审阅了本公司专家提供的资料，并邀请我们的采矿储量专家协助评估储量估计方法，以配合相关行业及监管指引。 | ||
| 在我们气候变化专家的协助下，我们测试了公司的预测现金流是否计入了公司脱碳计划的成本。 | ||
| 我们测试了所用模型的数学准确性，并评估了管理层内部和外部专家的能力、资格和客观性。 | ||
| 关于西澳镍CGU减值，我们对管理层对可收回金额的估计进行了测试，其中包括评估所使用的重大假设，将预测现金流量与批准的预算和计划进行比较，并评估上一年度预算与本年度业绩的准确性。 | ||
| 最后，我们评估了综合财务报表附注11、13和16中的披露是否充分。 | ||
关闭和修复规定 | ||
有关事项的描述 |
如综合财务报表附注15所披露，本公司于截至2024年6月30日录得关闭及修复拨备9,837,000,000美元。 | |
| 关闭及修复拨备于存在现有法律或推定责任时由本公司确认，很可能需要流出资源以清偿责任，而有关金额可可靠地估计。 | ||
| 该公司根据关闭和修复相关场地所需的未来现金流的预期价值，使用当前的修复标准和技术，并考虑到风险和不确定性，来估计个别场地的拨备。个别地点的拨备按现值贴现，贴现率与现金流出的估计时间相一致。 | ||
| 审计管理层的关闭和修复条款很复杂，而且由于关键假设中的重大估计不确定性，具有很强的判断性。具体而言，在确定场地的预期寿命方面有很大的判断，包括气候变化的影响、修复活动的估计成本和程度、活动的时间安排以及使用的贴现率。由于这些投入，这些规定具有很大的估计不确定性和广泛的潜在结果。 | ||
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
我们取得了了解，评估了设计，并测试了对公司关闭和修复拨备估计过程的控制措施的操作有效性。具体地说，我们的程序涉及围绕重大估计和假设测试控制，例如与未来关闭活动相关的成本、关闭后监测和维护的范围和期限、气候变化的影响以及现金流和业务关闭的时间安排。 | |
| 我们的程序包括对管理层估计中使用的数据的完整性和准确性进行评估。 | ||
我们测试了未来的关闭和修复费用与管理层内部专家制定的关闭计划是一致的。我们将拨备中使用的场地的预期寿命和由此产生的关闭活动的时间与管理层内部专家编制的资产计划的寿命进行了比较。 | ||
在我们康复专家的协助下，我们评估了针对运营场所和已关闭场所的关闭和修复规定的样本。我们的测试包括根据相关的法律和法规要求评估关闭和修复计划。此外，我们将未来现金流和成本估计的时间与关闭和修复计划、环境研究和工业实践进行了比较。 | ||
| 我们根据市场数据对使用的贴现率进行了评估。 | ||
| 在气候变化和修复专家的协助下，我们评估了公司对气候变化的考虑，与关闭后监测和维护相关的估计，以及关闭和修复条款内受矿山运营寿命影响的关闭活动的时间安排。 | ||
我们测试了关闭和修复拨备计算的数学准确性，并评估了管理层内部和外部专家的能力、资格和客观性。最后，我们评估了附注15和16中的披露对综合财务报表的充分性。 | ||
确认萨马尔科大坝坍塌拨备并披露或有负债 | ||
有关事项的描述 |
如综合财务报表附注3、4及34所述，本公司录得亏损36.77亿美元 (税前) 截至二零二四年六月三十日止年度，已确认截至二零二四年六月三十日止Samarco大坝损毁拨备65.05亿美元。本公司确认一项拨备时，其须承担现有责任，而经济资源可能外流，且该责任可可靠地计量。与萨马尔科大坝坍塌有关的或有负债在附注34中披露。 | |
| 审计管理层对Samarco大坝坍塌准备金和或有负债披露的估计非常复杂，具有很高的判断性，因为在确定和解谈判未来任何潜在结果的条款以及未来现金流出的衡量和完整性方面存在很大的不确定性，包括量化解决联邦检察院索赔的所有方面的费用，包括赔偿、赔偿和精神损害以及框架协议的条款。在确定补救活动的性质和范围、补救费用估计数、有权获得赔偿的受影响人员的数量和分类以及Samarco能够在多大程度上直接为未来的任何义务提供资金方面，也作出了重大判断。由于这些投入，拨备具有很大的估计不确定性和广泛的潜在结果。 | ||
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
在确定萨马尔科大坝失事准备金和或有负债以及综合财务报表中的相关披露方面，我们达成了谅解，评估了设计并测试了公司控制措施的操作有效性。具体地说，我们测试了管理层对上面描述的重要假设的控制，以及管理层估计内使用的数据的完整性和准确性。 | |
| 为测试拨备，我们执行了审计程序，其中包括评估方法和测试上文讨论的重大假设和公司在其分析中使用的基础数据。我们测试了用于获取文档的成本估算样本。我们将预测现金流中包括的活动的性质和范围与联邦检察院的索赔和框架协议进行了比较。我们测试了萨马尔科在多大程度上能够直接为未来的任何债务提供资金。我们还测试了用于计算拨备的模型的数学精度。为了评估管理层的预测能力，我们将前几年预测的现金流与实际结果进行了比较，并了解了主要差异。 | ||
| 为了评估索赔和或有负债披露的状况，我们与公司的内部法律顾问就正在进行的萨马尔科大坝失事诉讼事宜进行了讨论。此外，我们获得了法律确认，并检查了与公司外部法律顾问的通信。 | ||
| 我们通过考虑工作范围、他们的专业资格和薪酬结构来评估协助管理层评估拨备的公司专家的能力、资格和客观性。我们还评估了综合财务报表附注4和附注34中披露的充分性和完整性。 | ||
| (a) | 董事认为，财务报表和附注符合2001年澳大利亚公司法(Cth)，包括： |
| (i) | 遵守适用的会计准则和2001年澳大利亚公司条例(Cth)；以及 |
| (Ii) | 真实而公平地反映必和必拓集团有限公司及本集团于2024年6月30日及截至2024年6月30日止年度的资产、负债、财务状况及损益及业绩 |
| (b) | [故意遗漏] |
| (c) | 财务报表符合在编制财务报表的基础上披露的国际财务报告准则 |
| (d) | 据董事所知，管理报告(包括经营及财务回顾及董事报告)包括对业务发展及表现、必和必拓集团有限公司的地位及整体合并所包括的业务的公平检讨，以及对集团所面对的主要风险及不明朗因素的描述。 |
| (e) | 董事认为，有合理理由相信必和必拓集团有限公司将有能力在债务到期和应付时偿还债务 |
| (f) | 于本声明日期，有合理理由相信必和必拓集团有限公司及表8.1-附属公司名单所指封闭集团各成员公司将有能力或可能须承担因必和必拓集团有限公司与该等集团实体根据ASIC Corporation(全资公司)文件2016/785及(就OZ Minerals Pty Ltd)ASIC Instrument订立的交叉担保契据而须承担的任何债务 24-0213 |
| (g) | 董事已获行政总裁及首席财务官就截至2024年6月30日止财政年度按2001年《澳洲公司法》第295A条的规定作出声明。 |
| /发稿S/麦肯齐 |
肯·麦肯齐 |
| 椅子 |
| /S/Mike亨利 |
Mike·亨利 |
| 首席执行官 |
