pdco-20240727
错误2025Q10000891024--04-26Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensexbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：纯粹pdco：细分ISO4217：英镑00008910242024-04-282024-07-2700008910242024-08-2000008910242024-07-2700008910242024-04-2700008910242023-04-302023-07-290000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-290000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-290000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-290000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-290000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-04-2900008910242023-04-290000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-302023-07-290000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-302023-07-290000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-04-302023-07-290000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-302023-07-290000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-302023-07-290000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-07-290000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-290000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-290000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-07-290000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-07-2900008910242023-07-290000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-302023-10-2800008910242023-07-302023-10-280000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-07-302023-10-280000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-07-302023-10-280000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-07-302023-10-280000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-302023-10-280000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-10-280000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-10-280000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-10-280000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-10-280000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-10-2800008910242023-10-280000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-10-292024-01-2700008910242023-10-292024-01-270000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-10-292024-01-270000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-10-292024-01-270000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-10-292024-01-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-10-292024-01-270000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-270000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-270000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-270000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-01-2700008910242024-01-270000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-282024-04-2700008910242024-01-282024-04-270000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-282024-04-270000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-01-282024-04-270000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-282024-04-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-282024-04-270000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-04-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-270000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-270000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-270000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-04-270000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-282024-07-270000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-282024-07-270000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-04-282024-07-270000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-04-282024-07-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-282024-07-270000891024美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-07-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-07-270000891024Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-07-270000891024美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-07-270000891024美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-07-270000891024pdco：MillerVetHoldingsLLC成员2023-04-302023-07-290000891024Pdco：应收款采购协议成员2024-07-270000891024Pdco：应收款采购协议成员2024-04-270000891024Pdco：应收款采购协议成员2024-04-282024-07-270000891024Pdco：应收款采购协议成员2023-04-302023-07-290000891024Pdco：应收款采购协议成员2023-04-290000891024Pdco：应收款采购协议成员2023-07-290000891024Pdco：三菱UFJ金融集团成员2024-04-282024-07-270000891024Pdco：三菱UFJ金融集团成员2024-07-270000891024Pdco：客户融资合同成员2024-07-270000891024Pdco：客户融资合同成员2024-04-282024-07-270000891024Pdco：客户融资合同成员2023-04-302023-07-290000891024Pdco：未设定合同成员2024-07-270000891024Pdco：未设定合同成员2024-04-270000891024Pdco：客户融资合同成员2024-04-270000891024Pdco：客户融资合同成员2023-04-290000891024Pdco：客户融资合同成员2023-07-290000891024美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2024-07-270000891024Pdco：InterestRateSwapAgreement成员2014-01-310000891024Pdco:FivePointOneSevenPercentageSeniorNotesMember2014-01-310000891024Pdco：A348老年人注意事项：2025成员2015-03-250000891024Pdco：InterestRateSwapAgreement成员2015-03-012015-03-310000891024US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-04-270000891024pdco：RateSwapTwoMember2024-07-270000891024US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-07-270000891024Pdco：InterestRateSwapAgreement成员2024-04-282024-07-270000891024Pdco：InterestRateSwapAgreement成员2023-04-302023-07-290000891024US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2024-07-270000891024US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2024-04-270000891024US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：其他非当前资产成员2024-07-270000891024US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：其他非当前资产成员2024-04-270000891024US-GAAP：InterestRateContractMembersPdco：其他应计负债成员2024-07-270000891024US-GAAP：Interest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目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 ____________________________________________________________ 
形式 10-Q
 ____________________________________________________________
☒根据1934年证券交易法第13或15（d）条每季度报告
截至本季度末2024年7月27日.
☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
委托文档号0-20572
 __________________________________________________________
帕特森公司

(注册人的确切姓名载于其章程)
 ____________________________________________________________
明尼苏达州41-0886515
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
标识(编号)
1031号公路，门多塔高地公路
圣保罗明尼苏达州55120
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(651) 686-1600
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，面值$0.01PDCO纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 ☒  加速的文件管理器 ☐非加速文件服务器 ☐
规模较小的新闻报道公司 ☐  新兴成长型公司 ☐ 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2024年8月20日，已有 88,145,000注册人已发行和已发行的普通股。


目录表
帕特森公司
索引
页面
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
3
简明综合资产负债表
3
简明合并经营报表和其他全面收益表
4
简明合并股东权益变动表
5
现金流量表简明合并报表
7
简明合并财务报表附注
8
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
19
第3项-市场风险的定量和定性披露
23
项目4--控制和程序
23
第二部分--其他资料
第1项-法律诉讼
25
项目1A--风险因素
25
第2项-股权证券的未登记销售和收益的使用
25
第5项-其他信息
25
项目6--展品
27
签名
28

2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
帕特森公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
2024年7月27日2024年4月27日
资产
流动资产：
现金及现金等价物$148,079 $114,462 
应收账款，扣除坏账准备净额#美元2,690及$2,731
442,342 547,287 
库存，净额849,504 782,898 
预付费用和其他流动资产322,185 334,116 
流动资产总额1,762,110 1,778,763 
财产和设备，净额226,151 229,081 
经营性租赁使用权资产净额124,473 122,295 
长期应收账款净额132,683 129,876 
商誉156,211 156,328 
可识别的无形资产，净额183,955 193,261 
投资167,386 166,320 
其他非流动资产，净额121,789 120,808 
总资产$2,874,758 $2,896,732 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$656,977 $745,375 
应计工资费用49,656 78,211 
其他应计负债173,369 167,399 
经营租赁负债33,643 32,815 
长期债务当期到期日123,875 122,750 
循环信贷借款320,000 186,000 
流动负债总额1,357,520 1,332,550 
长期债务327,153 328,911 
非流动经营租赁负债94,261 92,464 
其他非流动负债143,323 141,075 
总负债1,922,257 1,895,000 
股东权益：
普通股，$0.01面值：600,000授权股份；88,146和89,701已发行及已发行股份
881 897 
额外实收资本265,584 258,679 
累计其他综合损失(86,473)(89,915)
留存收益771,997 831,483 
帕特森公司股东权益总额951,989 1,001,144 
非控制性权益512 588 
股东权益总额952,501 1,001,732 
总负债和股东权益$2,874,758 $2,896,732 
请参阅附注
3
目录表
帕特森公司
简明合并业务报表
和其他综合收益
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
 
 截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
净销售额$1,541,742 $1,576,745 
销售成本1,229,133 1,257,690 
毛利312,609 319,055 
运营费用283,240 280,833 
营业收入29,369 38,222 
其他收入(支出)：
其他收入，净额1,714 11,901 
利息开支(13,223)(9,512)
税前收入17,860 40,611 
所得税费用4,221 9,481 
净收入13,639 31,130 
非控股权益应占净亏损(76)(104)
可归因于帕特森公司的净收入。$13,715 $31,234 
Patterson Companies，Inc.每股收益：
基本信息$0.16 $0.33 
稀释$0.15 $0.32 
加权平均股价：
基本信息88,127 95,544 
稀释88,645 96,190 
宣布的每股普通股股息$0.26 $0.26 
综合收入：
净收入$13,639 $31,130 
外币折算收益3,181 7,368 
现金流量套期保值，税后净额261 261 
综合收益$17,081 $38,759 
请参阅附注
4
目录表
帕特森公司
简明合并股东权益变动表
(单位：千)
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
损失		保留
收益		非控制性权益总
股份量
2023年4月29日的余额96,350 $964 $233,706 $(89,262)$972,127 $1,000 $1,118,535 
外币折算— — — 7,368 — — 7,368 
现金流对冲— — — 261 — — 261 
净收益(亏损)— — — — 31,234 (104)31,130 
宣布的股息— — — — (25,134)— (25,134)
已发行普通股565 5 1,569 — — — 1,574 
普通股回购(1,109)(11)— — (29,497)— (29,508)
基于股票的薪酬— — 7,015 — — — 7,015 
2023年7月29日余额95,806 958 242,290 (81,633)948,730 896 1,111,241 
外币折算— — — (17,589)— — (17,589)
现金流对冲— — — 260 — — 260 
净收益(亏损)— — — — 39,958 (103)39,855 
宣布的股息— — — — (24,897)— (24,897)
已发行普通股180 2 3,226 — — — 3,228 
普通股回购(1,897)(19)(661)— (60,964)— (61,644)
基于股票的薪酬— — 4,635 — — — 4,635 
2023年10月28日余额94,089 941 249,490 (98,962)902,827 793 1,055,089 
外币折算— — — 12,538 — — 12,538 
现金流对冲— — — 261 — — 261 
净收益(亏损)— — — — 47,703 (110)47,593 
宣布的股息— — — — (23,591)— (23,591)
已发行普通股103 1 1,844 — — — 1,845 
普通股回购(4,101)(41)(1,219)— (124,055)— (125,315)
基于股票的薪酬— — 3,745 — — — 3,745 
2024年1月27日余额90,091 901 253,860 (86,163)802,884 683 972,165 
外币折算— — — (4,012)— — (4,012)
现金流对冲— — — 260 — — 260 
净收益(亏损)— — — — 67,036 (95)66,941 
宣布的股息— — — — (23,521)— (23,521)
已发行普通股107 1 2,462 — — — 2,463 
普通股回购(497)(5)(119)— (14,916)— (15,040)
基于股票的薪酬— — 2,476 — — — 2,476 
2024年4月27日余额89,701 $897 $258,679 $(89,915)$831,483 $588 $1,001,732 

请参阅附注
5
目录表
帕特森公司
简明合并股东权益变动表
(单位：千)
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
损失		保留
收益		非控制性权益总
股份量
2024年4月27日余额89,701 $897 $258,679 $(89,915)$831,483 $588 $1,001,732 
外币折算— — — 3,181 — — 3,181 
现金流对冲— — — 261 — — 261 
净收益(亏损)— — — — 13,715 (76)13,639 
宣布的股息— — — — (23,221)— (23,221)
已发行普通股385 4 (752)— — — (748)
普通股回购(1,940)(20)(403)— (49,980)— (50,403)
基于股票的薪酬— — 8,060 — — — 8,060 
2024年7月27日余额88,146 $881 $265,584 $(86,473)$771,997 $512 $952,501 
请参阅附注

6
目录表

帕特森公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 
 截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
经营活动：
净收入$13,639 $31,130 
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧13,111 11,406 
摊销9,639 9,627 
基于股票的薪酬8,060 7,015 
非现金损失(收益)和其他净额1,745 2,268 
资产和负债变动情况：
应收账款(140,656)(154,602)
库存(65,292)(114,323)
应付帐款(91,995)(11,093)
应计负债(22,698)(21,715)
经营活动的其他变动，净额(10,523)(13,079)
用于经营活动的现金净额(284,970)(253,366)
投资活动：
物业、设备和软件的附加费(13,507)(17,087)
应收延期收购价应收款271,834 242,013 
与收购相关的付款，扣除收购的现金— (1,108)
投资活动提供的现金净额258,327 223,818 
融资活动：
已支付的股息(23,312)(25,432)
普通股回购(50,000)(29,508)
偿还长期债务(750)(750)
利用循环信贷134,000 31,000 
其他融资活动(1,151)1,574 
融资活动提供(用于)的现金净额58,787 (23,116)
汇率变动对现金的影响1,473 1,568 
现金和现金等价物净变化33,617 (51,096)
期初现金及现金等价物114,462 159,669 
期末现金及现金等价物$148,079 $108,573 
非现金投资活动补充披露：
证券化交易中的留存权益$251,917 $226,957 
请参阅附注
7
目录表
帕特森公司
简明合并财务报表附注
(美元，不包括每股金额，股票以千为单位)
(未经审计)

注1。一般信息
陈述的基础
管理层认为，随附的未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地反映Patterson Companies，Inc.(本文中称为“Patterson”或第一人称符号“We”、“Our”和“Us”)截至2024年7月27日和2023年7月29日的财务状况以及我们的经营业绩和现金流量。这样的调整是正常的、反复出现的。截至2024年7月27日的三个月的经营结果不一定表明任何其他中期或截至2025年4月26日的年度的预期结果。这些财务报表应与我们于2024年6月18日提交的Form 10-k 2024年年度报告中包含的财务报表一起阅读。
未经审核的综合财务报表包括PDC Funding Company，LLC(“PDC Funding”)、PDC Funding Company II，LLC(“PDC Funding II”)、PDC Funding Company III，LLC(“PDC Funding III”)及PDC Funding Company IV，LLC(“PDC Funding IV”)的资产和负债，该等公司均为我们的全资附属公司，并根据明尼苏达州法律成立。PDC Funding和PDC Funding II是完全合并的特殊目的实体，成立的目的是在正常业务过程中向非附属金融机构出售客户分期付款销售合同。PDC Funding III和PDC Funding IV是完全合并的特殊目的实体，旨在将某些应收款出售给独立的金融机构。PDC Funding、PDC Funding II、PDC Funding III和PDC Funding IV的资产将首先用于满足债权人的债权。没有已知的PDC Funding、PDC Funding II、PDC Funding III或PDC Funding IV的债权人。未经审计的简明合并财务报表还包括技术合作伙伴创新有限责任公司的资产和负债，附注8进一步说明了这一点。
财政年度结束
我们按照52-53周的会计惯例运作，我们的财政年度将在4月份的最后一个星期六结束。2025财年第一季度和2024财年第一季度分别代表截至2024年7月27日和2023年7月29日的13周。2025财年将包括52周，2024财年将包括52周。
其他收入，净额
其他收入，净额包括：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
利率互换协议的(亏损)收益$(3,755)$6,775 
投资收益及其他5,469 5,126 
其他收入，净额$1,714 $11,901 
综合收益
全面收益按净收益计算，包括直接计入股东权益的某些其他项目。全面收益中包含的重要项目是外币换算调整和扣除税收后的现金流量对冲的有效部分。外币换算调整不包括所得税拨备，因为海外业务的收益被认为是无限期地再投资于美国以外的地区。与现金流对冲有关的所得税支出为#美元。80及$80分别截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月。
每股收益(EPS)
下表列出了用于计算基本和稀释每股收益的加权平均流通股的计算方法：
8
目录表
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
基本每股收益加权平均股票的分母88,127 95,544 
稀释性证券的影响--股票期权、限制性股票和股票购买计划518 646 
每股摊薄后加权平均股价的分母88,645 96,190 
潜在的稀释证券代表1,041截至2024年7月27日的三个月的股票1,066截至2023年7月29日的三个月的股票不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们的影响是使用库存股方法进行反稀释的。
收入确认
收入来自销售消耗性产品、设备和支持、软件和支持、技术服务部件和劳动力以及其他来源。收入在履行业绩义务时或作为履行义务时确认。当客户获得对商品或服务的控制权时，履行义务即告履行。
消耗品、设备、软件和零部件的销售在交付时记录，但销售条件为FOB装运点的情况除外，在这种情况下，销售记录在装运时记录。技术服务劳动是按提供的方式予以承认的。来自设备支助和软件服务的收入在提供支助和服务期间按比例确认。
除了根据安排(购买/销售协议)销售消费品所产生的收入外，我们还赚取根据代理协议提供的服务的佣金。代理协议与买卖协议的不同之处在于，我们对交易没有控制权，因为我们没有履行商品或服务承诺的主要责任，也不向代理关系中的客户开具账单或收取费用。代理协议项下的佣金在提供服务时记录。
对退货、损坏货物、回扣、忠诚度计划和其他收入津贴的估计是在根据这些项目的历史经验确认收入时做出的。确认收入所产生的应收账款在扣除相关准备后列报。我们根据所持应收账款的预期可收回性来维持估值拨备。估算值被用来确定估值津贴，并基于几个因素，包括历史收集数据、经济趋势和客户的信用。当我们确定无法收回的金额时，应收账款被注销，通常是在客户破产或对持续的催收努力没有反应时。预计不会在未来12个月内收回的应收款项部分被归类为长期。
因客户定价合同和促销而获得的批量回扣和补偿所产生的供应商应收款，在确认相关收入的期间作为销售成本的减少入账。我们根据销售预测、交易数据和历史供应商收款趋势估计已赚取但未收到的供应商应收账款。
我们为信誉良好的客户购买设备提供客户融资合同。对于低于市场利率的融资合同，我们将补贴记录为合同发起期间净销售额的减少。对低于市场利率合约的补贴是基于对当前可公开获得的利率趋势的分析而估计的。我们不认为期限为一年或一年以下的合同具有重要的融资组成部分，也不记录这些合同的补贴。
我们通常在正常业务过程中将客户的融资合同出售给非关联金融机构。根据ASC 860的规定，这些融资安排作为出售资产、转让和服务入账。我们在出售给金融机构时收到合同收益，金融机构持有的收益的一部分作为递延购买价格(DPP)，作为投资组合最终表现的担保。客户融资净销售额包括利率变化对DPP应收账款的影响，因为我们的合同投资组合的平均利率可能不会随着利率市场的波动而波动，从而导致合同销售收益的增加或减少。我们签订利率互换协议，以对冲部分相关利率风险。这些协议没有资格进行对冲会计，利率掉期的收益或损失在我们的综合经营报表和其他全面收益中的其他收入和费用中列报。
9
目录表
我们的融资业务在简明合并财务报表附注4中进一步详细描述。
Patterson拥有相对庞大、分散的客户基础，没有一个客户占合并净销售额的10%以上。此外，根据融资合同出售给客户的设备通常作为合同的抵押品，客户也提供个人担保。
净销售额不包括销售税，因为我们被认为是收取和汇出销售税的直通渠道。
合同余额
合同余额指当我们已向客户转让商品或服务或客户根据合同向我们支付对价时，我们的简明合并资产负债表中所列的金额。这些合同余额包括应收账款、合同资产和合同负债。
截至2024年7月27日和2024年4月27日的合同资产余额为美元951及$1,373，分别。我们的合同负债主要涉及客户预付款、随时间推移提供的软件和支持的预付款，以及为客户提供重大权利的选项，例如我们的客户忠诚度计划。于2024年7月27日和2024年4月27日，合同负债为美元35,529及$37,399分别在其他应计负债中报告。截至2024年7月27日的三个月内，我们确认了美元13,635之前于2024年4月27日推迟的金额。
近期发布的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2023-09号，“所得税(主题740)：所得税披露的改进”。这一ASU要求额外披露与费率对账和支付的所得税相关的信息。新标准适用于2026财年的年度披露和2027财年的中期披露，并允许提前采用。我们目前正在评估通过这一声明的影响。
2023年11月，FASB发布了美国会计准则委员会第2023-07号，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”。本ASU要求披露重大分部费用和其他分部项目。年度和中期都需要披露可报告部门的利润或亏损和资产。本ASU还要求披露首席运营决策者(“CODM”)的头衔和职位，并解释CODM如何使用报告的损益衡量标准来评估业绩和分配资源。新标准适用于2025财年的年度披露和2026财年的中期披露，并允许提前采用。我们目前正在评估通过这一声明的影响。
注2.收购
在2024财年第一季度，我们使用了1,108在我们收购Miller Vet Holdings，LLC的几乎所有资产后支付阻碍。这笔款项本应在24个月截止日期的周年纪念日。
注3.应收账款证券化计划
本公司与三菱UFG银行(“MUFG”)签订了若干应收款采购协议(“应收款采购协议”)(下称“应收款采购协议”)。三菱东京日联银行(三菱东京日联银行)，根据该协议，三菱UFG担任代理，协助向若干非关联金融机构(“买方”)出售若干Patterson应收账款(“应收账款”)。这些应收款的出售根据ASC 860“转让和服务”的规定作为资产出售入账。我们利用PDC Funding III和PDC Funding IV促进销售，以满足协议中的要求。我们对这些应收账款使用每日记账单位。
出售该等应收账款所得款项包括现金及递延购入价(“DPP”)应收账款。应收DPP款项最终由Patterson在收取出售予买方的相关应收账款后变现。应收款采购协议下的可用金额根据正常业务过程中产生的符合条件的应收款总额随时间波动，最高可用金额为1美元。200,000截至2024年7月27日，其中200,000被利用了。
吾等于转让的应收账款中并无保留权益，惟吾等有权收取DPP应收账款及收取及行政服务费。我们认为收到的费用足以补偿所提供的服务，并相应地记录了不是维修资产或负债。截至2024年7月27日和2024年4月27日，
10
目录表
在融资机制下转移给买方并从合并资产负债表中取消确认的未偿还应收账款的公允价值为#美元。373,714及$400,626，分别为。根据这一安排，贸易应收账款的销售额为#美元。861,595及$916,568，销售应收账款从客户那里收取的现金为#美元。888,323及$933,874分别截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月内。
DPP应收款项于简明综合资产负债表内按公允价值于预付开支及其他流动资产内入账。应收账款账面值与转让时收到的DPP应收账款的现金和公允价值之和之间的差额确认为相关应收账款的出售损益，包括银行手续费和信贷损失拨备。在简明综合经营报表和其他全面收益中，我们记录了亏损#美元。3,509及$3,424截至2024年7月27日及2023年7月29日止三个月，分别与应收账款有关。
以下前滚汇总了与DPP应收账款相关的活动：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
期初DPP应收余额$198,827 $227,946 
DPP应收账款的非现金追加227,759 216,112 
DPP应收账款现金收款(254,646)(233,798)
期末DPP应收余额$171,940 $210,260 
注4.客户融资
为了方便我们的客户，我们提供了几种不同的融资选择，包括第三方计划和帕特森赞助的计划。对于第三方项目，我们充当客户和第三方融资实体之间的促进者，不会持续参与融资交易。根据Patterson赞助的计划，信誉良好的客户购买的设备最高可获得$2,000。我们通常在正常业务过程中将客户的融资合同出售给非关联金融机构。根据ASC 860的规定，这些融资安排作为出售资产、转让和服务入账。我们对这些融资合同使用月度记账单位。
我们根据一项协议运营，将部分设备融资合同出售给商业票据管道，MUFG担任代理人。我们利用PDC资金来满足参与商业票据渠道的要求。我们在出售给MUFG后收到合同收益。至少 15.0收益的%由管道持有，作为投资组合最终表现的担保。这一百分比可以更大，并基于与三菱UFG达成的协议中规定的某些比例。根据与三菱UFG达成的协议，截至2024年7月27日，运力为$525,000.
我们为支付维修费的融资合同提供服务。我们收到的维修费被认为是对所提供服务的足够补偿。因此，不是已记录维修资产或负债。
管道持有的应收账款的购买价格部分被视为DPP应收账款，当Patterson向客户收取客户融资合同的付款时，该部分将支付给PDC Funding。根据该等计划出售的应收账款账面值与转让时收到的DPP应收账款的现金及公允价值总和之间的差额确认为相关应收账款的销售损益，并在综合综合经营报表及其他全面收益的销售净额中入账。与客户融资活动相关的费用在我们的简明综合经营报表和其他全面收益中计入营业费用。
在截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月中，我们销售了78,881及$83,873在这些安排下的合同分别。在简明综合经营报表和其他全面收益中的净销售额中，我们记录了#美元的收益6,681和损失$8,927在截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月内，分别与这些合同有关的销售。已售出融资应收账款的现金收款为#美元。86,104及$66,678分别截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月内。未摊销折扣为$1,507及$3,097分别截至2024年7月27日和2024年4月27日记录，这代表对低于市场利率的合同的补贴。
11
目录表
在简明综合资产负债表的现金和现金等价物中包括#美元31,330及$33,813截至2024年7月27日和2024年4月27日，分别代表从之前出售的尚未结算的客户融资合同中收取的现金。在简明综合资产负债表的当期应收账款中包括$12,099及$74,430分别截至2024年7月27日和2024年4月27日，我们尚未出售的金融合同。总额为$583,688截至2024年7月27日，根据该安排出售的应收金融合同的未偿还金额。自1994年开始实施内部融资方案以来，坏账核销总额不到1贷款的发放率为%。
以下前滚汇总了与DPP应收账款相关的活动：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
期初DPP应收余额$114,259 $102,979 
DPP应收账款的非现金追加24,158 10,845 
DPP应收账款现金收款(17,188)(8,215)
期末DPP应收余额$121,229 $105,609 
这些安排要求我们维持最低流动比率和最高杠杆率。我们在2024年7月27日遵守了这些公约。
注5.衍生金融工具
我们是某些抵销和相同利率上限协议的一方，这些协议是为了履行设备融资合同销售协议的某些契约而签订的。利率上限协议还为PDC Funding出售给商业票据管道的融资合同提供了信用增强功能。
利率上限协议乃定期订立，以保持与销售协议的最高金额及相关融资合约的到期日保持一致。截至2024年7月27日，PDC Funding已从一家银行购买了名义金额为美元的利率上限。525,000到期日为2032年7月。我们向同一家银行出售了相同的利率上限。
该等利率上限协议不符合对冲会计处理的资格，因此，我们将该等协议的公允价值记录为资产或负债，并将公允价值的变动记录为发生变动期间的收入或支出。
2014年1月，我们签订了一项远期利率互换协议，名义金额为#美元。250,000并将其作为现金流对冲，以对冲预期再融资时的利率波动5.172015年3月25日到期的优先债券百分比。这些钞票已于2015年3月25日偿还，并换成了新的美元250,0003.482025年3月24日到期的%优先债券。现金支付$29,003于2015年3月达成，以结算利率互换。这一数额计入其他综合收益(亏损)、税后净额，并确认为相关债务有效期内的利息支出。
我们利用远期利率互换协议来对冲利率波动对我们与客户融资合同相关的净销售额的影响。该等利率互换协议不符合对冲会计处理的资格，因此，我们将该等协议的公允价值记录为资产或负债，并将公允价值的变动记录为发生变化期间的收入或支出。
截至2024年4月27日，利率互换协议的剩余名义金额为美元。565,420，最新到期日为2031财年。在截至2024年7月27日的三个月内，我们签订了名义金额为美元的远期利率互换协议。71,587。截至2024年7月27日，利率互换协议的剩余名义金额为美元。578,711，最新到期日为2032财年。
现金收入净额为美元3,215及$3,653分别于截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月内收到，以结算我们与利率互换协议相关的部分资产和负债。这些收款在简明综合现金流量表中反映为经营活动使用的净现金流量。
以下列出了简明合并资产负债表中包含的衍生工具的公允价值：
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目录表
派生型分类2024年7月27日2024年4月27日
资产：
利率合约预付费用和其他流动资产$3,710 $5,781 
利率合约其他非流动资产，净额16,815 21,193 
总资产衍生工具$20,525 $26,974 
负债：
利率合约其他应计负债$621 $259 
利率合约其他非流动负债13,358 13,198 
总负债衍生工具$13,979 $13,457 
下表列出了衍生工具对简明综合经营报表和其他全面收益的税前影响：
从累计其他综合损失重新分类为收入的损失金额（有效部分）
截至三个月
现金流对冲关系中的衍生品运营报表位置2024年7月27日2023年7月29日
利率合约利息开支$(341)$(341)
在衍生工具收益中确认的收益(亏损)金额
截至三个月
未被指定为对冲工具的衍生工具运营报表位置2024年7月27日2023年7月29日
利率合约其他收入，净额$(3,755)$6,775 
有几个不是截至2024年7月27日或2023年7月29日止三个月内现金流对冲衍生品在其他全面收益（损失）中确认的损益。
我们录制了不是截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月期间无效。截至2024年7月27日，预计将在未来12个月重新分类为盈利的累计其他全面亏损的税前部分估计为美元909，这将被记录为利息支出的增加。
注6.公允价值计量
公允价值是指在知情、有意愿的各方之间进行当前交易时，资产可以交换的价格。根据使用的重要投入的最低水平，公允价值计量层次分为以下三个级别之一：
第1级财务报告显示，在计量日期，相同的资产和负债在活跃的市场上报价。
二级一级报价以外的其他可观察到的投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级新兴市场是指无法观察到的投入，几乎没有或根本没有市场数据。这些投入反映了管理层对市场参与者将使用什么来为资产或负债定价的假设。
我们在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债层次如下：
13
目录表
2024年7月27日
总1级2级3级
资产：
现金等价物$5,131 $5,131 $— $— 
DPP应收-应收款项证券化计划171,940 — — 171,940 
DPP应收账款-客户融资121,229 — — 121,229 
衍生工具20,525 — 20,525 — 
总资产$318,825 $5,131 $20,525 $293,169 
负债：
衍生工具$13,979 $— $13,979 $— 
2024年4月27日
总1级2级第三级
资产：
现金等价物$4,685 $4,685 $— $— 
DPP应收-应收款项证券化计划198,827 — — 198,827 
DPP应收账款-客户融资114,259 — — 114,259 
衍生工具26,974 — 26,974 — 
总资产$344,745 $4,685 $26,974 $313,086 
负债：
衍生工具$13,457 $— $13,457 $— 
现金等价物-我们按现金等价物的当前市场汇率进行估值。现金等价物的账面价值接近公允价值，到期日少于三个月。
应收DPP – 应收账款证券化计划-我们基于使用不可观察投入的贴现现金流分析对这笔DPP应收账款进行估值，其中包括估计的付款时间和基础债权人的信用质量。孤立的任何重大不可观察到的投入的重大变化不会导致公允价值估计的重大差异。这些投入之间的相互关系微不足道。
DPP应收账款-客户融资-我们基于使用不可观察投入的贴现现金流分析对这笔DPP应收账款进行估值，其中包括远期收益率曲线、估计的付款时机和标的债权人的信用质量。孤立的任何重大不可观察到的投入的重大变化不会导致公允价值估计的重大差异。这些投入之间的相互关系微不足道。
衍生工具-我们的衍生工具包括利率上限协议和利率互换。这些工具使用利率和信用利差等投入进行估值。
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等资产并非持续按公允价值计量，但在某些情况下须作出公允价值调整。当发生相同或类似证券的可观察交易时，或由于减值，我们将我们现有的非上市股权证券的账面价值调整为公允价值。
我们投资了Vetource，这是一家商业合作伙伴，也是领先的兽医送货上门服务提供商。这笔投资是根据我们在2022财年第一季度出售的投资部分的销售价格进行估值的。这次出售后，我们所拥有的投资的账面价值为$56,849及$56,849分别截至2024年7月27日和2024年4月27日。在2022财年第一季度完成出售的同时，我们获得了权利，允许我们在某些情况下要求Vetsource的另一位股东购买我们剩余的股份。截至2024年7月27日，该看跌期权的公允价值（受下限限制）为美元25,757，并在我们的浓缩合并资产负债表中的投资中报告。在获得该看跌期权的同时，我们还向同一Vetsource股东授予了权利，允许该股东在某些情况下要求我们以公允价值出售剩余股份。2025财年第一季度， 三个月行使窗口打开了可能要求帕特森出售其
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目录表
对维特源的投资。在截至2024年7月27日的三个月内，该等资产没有进行公允价值调整。
我们的债务在简明综合资产负债表中没有按公允价值计量。截至2024年7月27日和2024年4月27日，我们债务的估计公允价值为$449,140及$448,287，而账面价值为#美元451,028及$451,661分别于2024年7月27日和2024年4月27日。债务的公允价值采用基于预期市场收益(即第二级投入)的贴现现金流分析来计量。
于2024年7月27日及2024年4月27日，应收账款账面金额，扣除备抵、应付账款及若干应计及其他流动负债后，接近公允价值。
注7.所得税
截至2024年7月27日的三个月的实际所得税税率为23.6百分比与23.3截至2023年7月29日的三个月。税率的变化主要是由于上一年季度股票薪酬的超额税收优惠较大，但被本年度季度的所得税准备金调整所抵消。
经济合作与发展组织(“经合组织”)公布了一个框架，通过其“基数侵蚀和利润转移支柱二”项目(“BEPS支柱二”)实施15%的全球最低所得税税率。这项新立法从2025财年开始在公司运营的某些国家/地区生效。我们继续评估这项新立法的影响。目前，我们预计这项立法不会对我们的实际税率产生重大影响。
注8.技术合作伙伴创新有限责任公司(TPI)
在2019财年，我们与Cure Partners达成协议，成立TPI，为其客户提供基于云的实践管理软件NaVetor。我们已经确定TPI是一个可变利益实体，我们合并了TPI的运营结果，因为我们已经得出结论，我们是TPI的主要受益者。自TPI成立以来，所有权权益没有变化。不是在截至2024年7月27日的三个月或截至2024年4月27日的财年期间贡献了额外的净资产。截至2024年7月27日，我们拥有非控股权益$512在我们的简明综合资产负债表上。
非控股权益应占净亏损为#美元。76及$104分别截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月。
注9.细分和地理数据
我们呈现的是三需要报告的部门：牙科、动物健康和企业。牙科和动物健康是向不同客户群提供类似产品和服务的战略业务部门。牙科公司为北美各地的牙医、牙科实验室、机构和其他医疗保健专业人员提供几乎全套的消耗性牙科产品、设备、软件、交钥匙数字解决方案和增值服务。动物健康是北美和英国领先的全线动物保健产品、服务和技术分销商，面向生产动物和宠物市场。我们的公司部门由一般和行政费用组成，包括信息技术、财务、法律、人力资源和设施等领域的家庭办公室支持成本。此外，客户融资和其他杂项销售在公司业绩中报告。公司资产主要包括现金和现金等价物、应收账款、财产和设备以及长期应收账款。我们根据营业收入评估部门业绩。运营履行中心的成本根据各单位的产量分配给各经营单位。
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目录表
下表提供了按地理区域划分的销售额细目：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
合并净销售额
美国$1,261,866 $1,291,371 
联合王国195,046 191,611 
加拿大84,830 93,763 
总$1,541,742 $1,576,745 
牙科净销售额
美国$498,957 $510,250 
加拿大51,400 57,050 
总$550,357 $567,300 
动物保健网销售额
美国$753,937 $782,666 
联合王国195,046 191,611 
加拿大33,430 36,713 
总$982,413 $1,010,990 
企业净销售额
美国$8,972 $(1,545)
总$8,972 $(1,545)

16
目录表
下表提供了按产品和服务类别分列的销售额：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
合并净销售额
消耗品$1,278,413 $1,315,725 
装备159,286 163,971 
增值服务和其他104,043 97,049 
总$1,541,742 $1,576,745 
牙科净销售额
消耗品$344,117 $352,047 
装备133,858 137,549 
增值服务和其他72,382 77,704 
总$550,357 $567,300 
动物保健网销售额
消耗品$934,296 $963,678 
装备25,428 26,422 
增值服务和其他22,689 20,890 
总$982,413 $1,010,990 
企业净销售额
增值服务和其他$8,972 $(1,545)
总$8,972 $(1,545)
下表提供了按可报告部门分列的营业收入(亏损)细目：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
营业收入(亏损)
牙科$27,058 $38,670 
动物健康25,367 29,693 
公司(23,056)(30,141)
总$29,369 $38,222 
下表提供了按报告部门分列的总资产细目：
2024年7月27日2024年4月27日
总资产
牙科$911,350 $913,478 
动物健康1,611,533 1,568,413 
公司351,875 414,841 
总$2,874,758 $2,896,732 
注10.累计其他全面亏损(“AOCL”)
下表总结了截至2024年7月27日的三个月内AOCL的变化：
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目录表
现金流
套期保值
货币
翻译
调整，调整		总
AOCL于2024年4月27日$(1,370)$(88,545)$(89,915)
重新分类前的其他全面损失— 3,181 3,181 
从AOCL重新分类的金额261 — 261 
AOCL于2024年7月27日$(1,109)$(85,364)$(86,473)
截至2024年7月27日的三个月内，从AOCL重新分类的金额包括现金流对冲的损益，扣除税款美元80.对简明综合经营报表和其他全面收益的影响是利息费用增加美元341截至2024年7月27日的三个月.
注11.法律诉讼
我们不时地卷入诉讼、行政诉讼、政府传票和政府调查(在某些情况下，可能涉及我们达成和解协议或同意法令)，涉及反垄断、商业、环境、产品责任、知识产权、监管、就业歧视、根据加州劳动法私人总检察长法案可能提起的集体诉讼，以及其他事项，包括在正常业务过程中产生的事项，包括证券诉讼。任何此类诉讼的结果都不能肯定地预测，因为这类事项本身就是不确定的。在一些问题上可能会寻求重大损害赔偿或处罚，而一些问题可能需要数年时间才能解决。我们还可能受到罚款或处罚，以及公平的补救措施(包括但不限于暂停、吊销或不续签许可证)。
当很可能发生了债务，并且损失金额可以合理估计时，我们就这些事项进行应计。不利的结果可能导致针对我们的重大金钱损害或禁令救济，这可能对我们开展业务的能力产生不利影响。在不利结果的影响成为可能并可合理评估的期间，也可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
2024年5月23日，原告莫妮卡·梅林和梅林家族牙科(统称“原告”)在莫妮卡·梅林等人的案件中对Patterson Companies Inc.“以Patterson Dental的身份开展业务”提起集体诉讼，UnitedHealth Group及其子公司Change Healthcare and Optom Inc.(统称为“被告”)。V.Patterson Companies，Inc.等人，案件编号4：24-cv-3147(N.D.Cal.2024年5月23日)(《集体诉讼诉状》)。集体诉讼的起诉书声称，由于被告未能实施强有力的网络安全控制，“一群网络犯罪分子能够渗透到被告的计算机网络中，窃取机密的健康数据和源代码等(‘数据泄露’)。”尽管集体诉讼起诉书中一般提到“被告”，但原告将此次数据泄露描述为UnitedHealth Group于2024年2月21日发现，一名涉嫌与民族国家相关的网络安全威胁行为者获得了一些Change Healthcare信息技术系统的访问权限。原告声称，作为数据泄露的直接结果，他们无法通过Patterson提供的Eaglesoft软件提交索赔，而且迄今无法收到2024年2月20日提交的索赔的付款。虽然原告声称他们使用Eaglesoft访问Change Healthcare和Optom软件，以“集成处理、处方、账单和保险”，但集体诉讼起诉书并未声称Eaglesoft或Patterson的任何IT系统或计算机网络被任何威胁行为人访问，或以其他方式成为所谓数据泄露的主题。尽管如上所述，原告声称针对所有被告的诉讼理由如下：疏忽；“疏忽干扰预期的经济利益”；疏忽本身；违反默示合同；“违反诚信和公平交易契约”；以及不当得利。原告声称代表定义为：(I)的全国性类别提出每一项索赔[a]美国的11家医疗保健提供商，他们对Change Healthcare和Optom服务的使用因[D]阿塔[B]2024年2月发生的河段“；及(Ii)”[a]美国的11家医疗保健提供商，他们对Patterson Dental的Eaglesoft服务的使用因[D]阿塔[B]2024年2月达到。” 原告单独寻求证明特拉华州全州级别，定义为：（i）”[a]特拉华州所有医疗保健提供者对Change Healthcare和Optum服务的使用因 [D]阿塔[B]2024年2月发生的河段“；及(Ii)”[a]特拉华州所有医疗保健提供者使用Patterson Dental的Deliverlesoft服务因 [D]阿塔[B]2024年2月达到。” 我们在这起诉讼中大力为自己辩护。 我们预计此事不会对我们的财务报表产生重大不利影响。
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目录表
注12.后续事件
在2025财年第二季度，我们收购了Infusion Concepts Limited，一家英国在高性能输液、引流和危重护理产品供应方面处于市场领先地位，使兽医行业及其动物患者受益。这一战略收购扩大了产品组合，为兽医客户提供了高质量的产品。成交时的基本购买价，扣除所获得的现金，为GB4,278，或大约$5,500，并由现有现金提供资金。这包括Gb的阻碍1,120，这笔钱将在15个月截止日期的周年纪念日，其余部分在24个月截止日期的周年纪念日。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
《1995年私人证券诉讼改革法》下的安全港声明
1995年的美国私人证券诉讼改革法为前瞻性陈述提供了“安全港”，以鼓励公司提供前瞻性信息，只要这些陈述被确认为前瞻性陈述，并伴随着指出可能导致实际结果与陈述中披露的重大不同的重要因素的有意义的警告性陈述。
本10-Q表格包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的某些“前瞻性陈述”，包括有关未来财务业绩以及管理层的目标和预期的陈述。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“寻求”等词或具有类似含义的词，或未来或条件动词，如“将”、“应该”、“可能”或“可能”。前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于我们目前对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设。
由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和变化很难预测，其中许多是我们无法控制的。我们的实际结果和财务状况可能与前瞻性陈述中指出的大不相同。因此，您不应过度依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。
许多因素都可能影响我们的实际结果，并导致这些结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于：我们对供应商制造和供应我们销售的几乎所有产品的依赖；分销能力的潜在中断，包括与第三方托运人的服务问题；我们依赖与销售代表和服务技术人员的关系来留住客户和发展业务；销售自有品牌产品的风险，包括对我们与供应商的关系产生不利影响的风险；供应商返点或其他购买激励措施的不利变化；我们销售的产品技术和市场过时的风险；未能创新和开发新的、增强型软件和电子服务产品的风险；我们对帕特森声誉积极看法的依赖；与非法人类使用我们分销的药品相关的风险；在收购和处置资产或其他业务方面固有的风险，以及在整合被收购的业务方面固有的风险；关键人员或高技能员工的流失或流失；与信息系统、软件产品和网络安全攻击相关的风险；我们越来越多地使用人工智能系统来自动化流程和分析数据所固有的风险；我们在新冠肺炎大流行中经历的以及未来可能经历的广泛的公共健康问题的不利影响；与气候变化相关的风险；我们遵守限制性契约和信贷协议中其他限制的能力；我们的管理文件和明尼苏达州法律可能会阻止收购和商业合并的风险；我们竞争的牙科和动物保健供应市场竞争激烈的影响；牙科和动物保健供应市场内部整合的影响；GPO、供应商网络和收购集团的形成或扩张可能使我们处于竞争劣势的风险；暴露于动物生产行业的风险，包括不断变化的消费者需求、周期性牲畜市场、天气状况、自然资源的可用性和其他我们无法控制的因素，以及伴随动物业务的风险，包括疾病可能对宠物种群造成不利影响；暴露于保健行业的风险，包括由于政治、经济和监管影响以及其他我们无法控制的因素导致的需求变化；场外销售和电子商务选择的增加；诉讼和政府询问和调查的风险，包括转移管理层的注意力、针对此类行动的辩护费用、损害赔偿或和解的可能性、罚款或处罚或衡平补救(包括但不限于
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目录表
这些不确定性因素包括：未能遵守医疗保健欺诈或其他法律法规；医疗保健行业的变化和不确定性；未能遵守美国或未来美国或外国现有或未来的法律法规，包括那些管理药品和受管制物质分销的法律法规；未能遵守不断变化的数据隐私法律法规；税收立法；国际业务中固有的风险，包括汇率波动；以及不确定的宏观经济条件，包括通胀压力。
这些因素出现的顺序不应被解释为表明它们的相对重要性或优先顺序。 我们告诫说，这些因素可能不是包罗万象的，因此，本文所载的任何前瞻性陈述都不应被视为对实际结果的预测。
您应该仔细考虑这些因素和其他相关因素，包括我们最新的10-K表格中第I部分第1A项(“风险因素”)中的风险因素，以及在我们提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的其他文件中可能包含的信息，同时在审阅任何前瞻性陈述时提供这些信息。
投资者应该明白，预测或识别所有这些因素或风险是不可能的。因此，您不应将上述清单或美国证券交易委员会备案文件中确定的风险视为对所有潜在风险或不确定性的完整讨论。
在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为基础，并且仅说明截止日期。我们不承担公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订的义务，无论是书面的还是口头的，无论是由于新的信息、未来的发展还是其他原因。
概述
我们2025财年前三个月的财务信息在本管理层的讨论和分析以及简明综合财务报表和相关说明中概述。我们为读者提供以下背景资料，以协助审阅本公司的财务资料。
我们提出了三个可报告的部门：牙科、动物健康和公司。牙科和动物健康是向不同客户群提供类似产品和服务的战略业务部门。牙科公司为北美各地的牙医和牙科实验室提供几乎全套的牙科消耗品、设备、交钥匙数字解决方案和增值服务。动物健康是北美和英国领先的全线动物保健产品、服务和技术分销商，面向生产动物和宠物市场。我们的公司部门由一般和行政费用组成，包括信息技术、财务、法律、人力资源和设施等领域的家庭办公室支持成本。此外，客户融资和其他杂项销售在公司业绩中报告。
动物保健业务的营业利润率低于牙科业务。虽然与牙科业务相比，动物保健业务的运营费用较低，但由于销售医药产品的毛利率较低，动物保健业务的毛利率普遍较低。
我们按照52-53周的会计惯例运作，我们的财政年度将在4月份的最后一个星期六结束。2025财年第一季度和2024财年第一季度分别代表截至2024年7月27日和2023年7月29日的13周。2025财年将包括52周，2024财年将包括52周。
我们认为，我们的业务有几个重要方面有助于分析它，包括：(1)我们运营的各个市场的增长；(2)内部增长；(3)通过收购实现增长；以及(4)继续专注于控制成本和提高效率。为了衡量内部业绩，我们从净销售额中剔除了外币的影响、最近收购的贡献以及会计期间周数的差异。外币影响指可归因于货币汇率波动的结果差异，该公司使用货币汇率波动来换算功能货币不是美元的所有外国实体的结果。该公司将影响计算为使用本期货币汇率换算的本期结果与使用可比上期货币汇率换算的本期结果之间的差额。该公司认为，根据汇率的波动，披露以不变货币计算的净销售额变化为投资者提供了有用的补充信息。
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目录表
影响我们结果的因素
宏观经济状况。我们受到各种条件的影响，这些条件给我们的宏观经济环境带来了不确定性。成本上涨和利率上升可能会影响我们的客户投资资本设备的意愿，并可能影响我们客户的购买量。由于利率上升，浮动利率债务的利息支出增加。成本上涨增加了某些运营成本，Patterson已经实施了价格上涨；然而，成本上涨并没有对我们的净运营结果产生实质性影响。我们继续监测新冠肺炎疫情造成的破坏后的恢复情况。随着供应链和个人防护装备需求的稳定，通货紧缩对个人防护装备的影响已经减弱。
应收账款证券化计划。吾等与三菱UFG银行有限公司(“三菱UFG”)订立若干应收账款购买协议，根据该协议，三菱UFG担任代理，协助向若干独立金融机构(“买方”)出售若干Patterson应收账款(“应收账款”)。出售该等应收账款所得款项包括现金及递延购入价(“DPP”)应收账款。应收DPP款项最终由Patterson在收取出售予买方的相关应收账款后变现。应收DPP款项确认为现金流量表内投资活动提供的现金净额增加，而现金流量表内营运活动所用现金净额则相应减少。
改变医疗网络攻击。Change Healthcare是UnitedHealth Group的子公司，也是美国最大的医疗索赔清算机构，该公司在2024年2月受到网络攻击，导致许多牙科诊所无法处理保险索赔。我们的许多实践管理软件解决方案都包含了与Change Healthcare的收费集成，以进行索赔管理。在停电期间，Patterson暂停了该服务的付款，这影响了我们牙科部门的净销售额和毛利润。此次停电在2024财年第四季度对我们的业务产生了负面影响，并继续影响我们的业务，并引发了诉讼。我们加入了一家新的提供商，它具有各种功能，包括但不限于保险索赔补偿援助。我们已经向我们的业务中断保险提供商提出了与此次攻击相关的损失索赔，并正在积极寻求我们保单覆盖范围内的赔偿。
行动的结果
截至2024年7月27日的季度与截至2023年7月29日的季度相比
下表汇总了我们的结果，以净销售额的百分比表示：
截至三个月
2024年7月27日2023年7月29日
净销售额100.0 %100.0 %
销售成本79.7 79.8 
毛利20.3 20.2 
运营费用18.4 17.8 
营业收入1.9 2.4 
其他收入(费用)(0.7)0.2 
税前收入1.2 2.6 
所得税费用0.3 0.6 
净收入0.9 2.0 
非控股权益应占净亏损— — 
可归因于帕特森公司的净收入。0.9 %2.0 %
净销售额。截至2024年7月27日的三个月，合并净销售额为154170美元万，比截至2023年7月29日的三个月的157670美元万下降了2.2%。汇率变动对本季度净销售额产生了0.1%的不利影响。
截至2024年7月27日的三个月，牙科部门的净销售额为55040美元万，比截至2023年7月29日的三个月的56730美元万下降了3.0%。汇率变动对本季度净销售额产生了0.2%的不利影响。本季度消费品净销售额下降2.3%，净销售额
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目录表
设备下降2.7%，增值服务和其他净销售额下降6.8%。增值服务净销售额下降的主要原因是网络安全攻击对Change Healthcare的负面影响。
截至2024年7月27日的三个月，动物健康部门的净销售额为98240美元万，较截至2023年7月29日的三个月的101100美元万下降了2.8%。汇率变动对当前季度的净销售额没有重大影响。本季度消费品净销售额下降3.0%，设备净销售额下降3.8%，增值服务和其他净销售额增长8.6%。
毛利。截至2024年7月27日止三个月的综合毛利率上升10个基点至20.3%。毛利率的增长主要是由公司部门推动的。公司部门的毛利润包括本季度利率变化对客户融资组合的有利影响。这一利率影响被相关利率掉期协议的亏损部分抵消，该亏损反映在其他收入、我们的综合经营报表和其他全面收益的净额中。剔除利率变化对我们客户融资组合的有利影响，我们的牙科和动物保健业务的毛利率与去年同期相比有所下降。
运营费用。截至2024年7月27日的三个月的综合运营费用为28320美元万，比去年同期的28080美元万增长了0.9%。综合运营费用比率为18.4%，比去年同期增加了60个基点。运营费用的增加主要是由技术投资推动的。
营业收入。截至2024年7月27日的三个月，营业收入为2,940美元万，占净销售额的1.9%，而截至2023年7月29日的三个月，营业收入为3,820美元万，占净销售额的2.4%。营业收入下降的主要原因是净销售额和毛利率下降，其次是对技术的持续投资。
截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，牙科部门的营业收入分别为2,710美元万和3,870美元万。营业收入减少的主要原因是净销售额比上一年同期有所下降以及对技术的投资。
截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，动物健康部门的营业收入分别为2,540美元万和2,970美元万。营业收入减少的主要原因是销售额比上一年同期有所下降，但费用管理举措部分抵消了这一影响。
截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，企业部门运营亏损分别为2,310美元万和3,010美元万。这一变化主要是由于本年度季度利率变化对客户融资组合的有利影响增加，但部分被运营费用的增加所抵消。这一利率影响被相关利率掉期协议的亏损部分抵消，该亏损反映在其他收入、我们的综合经营报表和其他全面收益的净额中。
其他收入(费用)。净其他收入(支出)反映了截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月的支出分别为1,150美元万和2，40美元万。这一变化主要是由于在截至2024年7月27日的三个月中，利率掉期亏损380美元万，而去年同期收益为680美元万。利息支出的增加也是造成这一变化的原因，原因是未偿债务总额与上一年同期相比有所增加。
所得税费用。截至2024年7月27日的三个月的实际所得税税率为23.6%，而截至2023年7月29日的三个月的实际所得税税率为23.3%。税率的变化主要是由于上一年季度股票薪酬的超额税收优惠较大，但被本年度季度的所得税准备金调整所抵消。
经济合作与发展组织(“经合组织”)公布了一个框架，通过其“基数侵蚀和利润转移支柱二”项目(“BEPS支柱二”)实施15%的全球最低所得税税率。这项新立法从2025财年开始在公司运营的某些国家/地区生效。我们继续评估这项新立法的影响。目前，我们预计这项立法不会对我们的实际税率产生重大影响。
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可归因于帕特森公司的净收入和每股收益。截至2024年7月27日的三个月，可归因于帕特森公司的净收益为1,370美元万，而截至2023年7月29日的三个月的净收益为3,120美元万。本季度稀释后每股收益为0.15美元，而去年同期为0.32美元。本季度的加权平均稀释后流通股为8,860万，上年同期为9,620万。本季度和上年同期宣布的现金红利为每股普通股0.26美元。
流动资金和资本资源
截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，经营活动中使用的净现金分别为28500美元万和25340美元万。截至2024年7月27日的三个月的经营活动中使用的净现金主要是由于我们的应收账款证券化计划的影响、营运资本的增加以及与去年同期相比净收益的减少。
截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，投资活动提供的净现金分别为25830美元万和22380美元万。截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，民进党应收账款分别为27180美元万和24200美元万。截至2024年7月27日和2023年7月29日的三个月，资本支出分别为1,350美元万和1,710美元万。我们预计2025财年将总共使用约6,000美元的万用于资本支出。
截至2024年7月27日的三个月，融资活动提供的净现金为5,880美元万，其中13400美元万归因于提取我们的循环信贷额度，部分被用于股票回购的5,000美元万和用于股息支付的2,330美元万所抵消。截至2023年7月29日的三个月，用于融资活动的现金净额为2,310美元万，主要受2,540美元万的股息支付和2,950美元的股票回购推动，但被归因于提取我们循环信贷额度的3,100美元万部分抵消。
在2021财年，我们与包括三菱UFG银行有限公司在内的多家贷款机构作为行政代理对某些信贷协议进行了修订、重述和合并。这项经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)包括一项7,000,000,000美元的循环信贷安排及一项3,000,000,000美元的定期贷款安排，并将不迟于2024年2月到期。
在2023财年第二季度，我们修订并重述了信贷协议(修订后的信贷协议)。经修订信贷协议包括一项7.00亿美元的循环信贷安排及一项3.00亿美元的定期贷款安排，并将不迟于2027年10月到期。吾等使用经修订信贷协议融资对信贷协议进行再融资及合并，并支付由此产生的费用及开支。我们预计将使用经修订的信贷协议为我们持续的营运资金需求提供资金，并用于其他一般公司用途。
截至2024年7月27日，根据经修订信贷协议定期贷款，未偿还万为29480美元，利率为6.45%，而根据经修订信贷协议循环信贷安排，未偿还万为32000美元，利率为6.43%。截至2024年4月27日，信贷协议定期贷款项下的未偿还万为29550美元，利率为6.54%，而信贷协议循环信贷安排项下的未偿还万为18600美元，利率为6.53%。
我们预计，在现有债务安排下收取递延购买价格应收账款、现有现金余额和信贷可用性，减去我们在运营中使用的资金，将足以满足我们的营运资金需求，并在2025财年剩余时间为我们的业务提供资金。
最近发布的会计公告
见简明合并财务报表附注1。
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
与我们2024年6月18日提交的Form 10-k年报中第7A项披露的情况相比，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
在管理层的监督和参与下，管理层，包括我们的总裁兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)，评估了设计和
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截至2024年7月27日，我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的运作。根据对这些披露控制和程序的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序自2024年7月27日起有效。
在截至2024年7月27日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目2.法律程序
我们不时地卷入诉讼、行政诉讼、政府传票和政府调查(在某些情况下，可能涉及我们达成和解协议或同意法令)，涉及反垄断、商业、环境、产品责任、知识产权、监管、就业歧视、证券和其他事项，包括正常业务过程中产生的事项。任何此类诉讼的结果都不能肯定地预测，因为这类事项本身就是不确定的。在一些问题上可能会寻求重大损害赔偿或处罚，而一些问题可能需要数年时间才能解决。我们还可能受到罚款或处罚，以及公平的补救措施(包括但不限于暂停、吊销或不续签许可证)。当很可能发生了债务，并且损失金额可以合理估计时，我们就这些事项进行应计。不利的结果可能导致针对我们的重大金钱损害或禁令救济，这可能对我们开展业务的能力产生不利影响。在不利结果的影响成为可能并可合理评估的期间，也可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
欲了解更多信息，请参阅本季度报告10-Q表格第一部分第1项中的简明合并财务报表注释11。
第1A项。风险因素
截至2024年4月27日财年的10-k表格2024年度报告中第一部分第1A项“风险因素”披露的风险因素没有重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股权证券
2024年3月11日，董事会批准了一项价值50000万美元的股票回购计划，直至2027年3月16日。截至2024年7月27日，股票回购计划还剩45000万美元。
下表列出了2025财年第一季度股票回购计划下的活动。
总
数量
股份
购得		平均值
付出的代价
每股		总人数
购入的股份
作为公开的一部分
已宣布的计划
或程序		极大值
股票的美元价值
这可能还是可能的
在以下条件下购买
《计划》
2024年4月28日至5月25日1,939,890 $25.77 1,939,890 $450,000,014 
2024年5月26日至6月22日— — — 450,000,014 
2024年6月23日至7月27日— — — 450,000,014 
1,939,890 $25.77 1,939,890 $450,000,014 
我们的信贷协议允许我们宣布和支付股息，并回购股份，前提是不存在违约或未到期的违约，并且我们遵守了适用的财务契约。
项目5.其他信息
内幕交易安排
我们高管薪酬的很大一部分是以股权奖励的形式提供的，包括限制性股票单位、业绩单位和不合格的股票期权。所有这些奖励都包含与服务相关的归属要求，业绩单位也需要满足一定的业绩标准才能获得奖励。这一薪酬设计旨在使高管薪酬与我们股东的业绩保持一致。在根据该等股权奖励交付本公司普通股后，一旦符合任何适用的服务或绩效归属标准，我们的高管将不时出于多元化或其他个人原因参与公开市场出售其中一些股份。我们的高管也可能不时参与涉及我们证券的其他交易。
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我们董事和高级管理人员对我们证券的交易必须符合我们的证券交易和信息披露政策(我们的“内幕交易政策”)，其中要求交易符合适用的美国联邦证券法，该法律禁止在拥有重大非公开信息的情况下进行交易。《交易法》下的规则10b5-1提供了一种肯定的抗辩，使董事和高级管理人员能够预先安排公司证券的交易，以避免在拥有重大非公开信息的情况下启动交易的担忧。我们的内幕交易政策允许我们的董事和高级管理人员参与旨在遵守规则10b5-1的交易计划。
此外，我们的董事和高级管理人员必须保持对公司普通股的所有权，其价值至少等于他们的年度基本工资(首席执行官的5倍年薪和所有直接向我们的首席执行官报告的3倍年薪)或他们的年度现金预付金(非雇员董事的5倍年度现金预付金)。
截至2024年7月27日的三个月内，公司没有任何董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条） 通过、修改或终止规则10b5-1的交易安排以及公司的董事或高级管理人员(如《交易法》第16a-1(F)条所界定)通过、修改或终止非规则10b5-1交易安排(这些术语在修订后的1933年证券法S-K条例第408项中定义)。
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项目6.展品
展品
不是的。
展品说明
10.1
Patterson Companies，Inc.和Tim E.Rogan之间的过渡和分离协议，日期为2024年5月10日(通过参考我们2024年5月10日提交的当前8-k表格报告(文件号：000-20572)合并)。
10.2
PDC Funding Company，LLC作为卖方，Patterson Companies，Inc.作为服务机构，管道方，金融机构方，买方代理方，以及MUFG Bank，Ltd.(F.k.a.)于2010年12月3日签署了第三次修订和重新签署的应收款采购协议。作为代理人的三菱东京日联银行)通过了日期为2024年7月26日的第27号修正案(兹提交)。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行干事的证明。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101(以电子方式提交)以下财务信息来自我们截至2024年7月27日的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合经营报表和其他全面收益，(Iii)简明股东权益变动表，(Iv)简明现金流量表和(V)简明综合财务报表附注。
104(电子存档)我们截至2024年7月27日的Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式。(*)
(*)本季度报告表格10-Q的证物101和104中与XBRL相关的内联信息不应被视为就1934年证券交易法(经修订)第18条的目的而被存档，或以其他方式承担该条的责任，并且不得通过引用将其并入任何根据经修订的1933年证券法的任何文件或其他文件中，除非在该文件或文件中通过具体引用明确规定。
第二部分下的所有其他项目都被省略，因为它们不适用或答案是否定的，或者以前在2024年6月18日提交的Form 10-k表格中报告的2024年年度报告中。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
帕特森公司
(注册人)
日期：2024年8月28日作者：/S/凯文·M·巴里
凯文·M·巴里
首席财务官
（首席财务官和首席会计官）

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