附录 99.1
Oculis Holding AG
未经审计的简明合并中期财务报表
目录 |
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未经审计的简明合并中期报告： |
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况表 |
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3 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的亏损表 |
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4 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合亏损表 |
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5 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的权益变动表 |
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6 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量表 |
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7 |
未经审计的简明合并中期财务报表附注 |
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8 |
2
Oculis Holding AG
未经审计的简明合并中期财务状况表
（单位：千瑞士法郎）
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截至6月30日， |
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截至12月31日， |
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注意 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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非流动资产 |
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财产和设备，净额 |
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无形资产 |
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6 |
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使用权资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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流动资产 |
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其他流动资产 |
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8 |
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应计收入 |
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8 |
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短期金融资产 |
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10 |
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现金和现金等价物 |
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10 |
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流动资产总额 |
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总资产 |
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权益和负债 |
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股东权益 |
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股本 |
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股票溢价 |
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为基于股份的付款预留金 |
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9 |
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离职后福利债务的精算损失 |
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国库股 |
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累积翻译调整 |
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累计损失 |
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权益总额 |
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非流动负债 |
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长期租赁负债 |
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长期应付账款 |
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固定福利养老金负债 |
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非流动负债总额 |
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流动负债 |
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贸易应付账款 |
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应计费用和其他应付账款 |
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12 |
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短期租赁负债 |
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认股证负债 |
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流动负债总额 |
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负债总额 |
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权益和负债总额 |
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随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
3
Oculis Holding AG
未经审计的简明合并中期亏损表
（以千瑞士法郎计，每股亏损数据除外）
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在截至6月30日的三个月中 |
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|
在截至6月30日的六个月中 |
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|
注意 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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补助金收入 |
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7. (A) / 8 |
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营业收入 |
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研究和开发费用 |
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7. (B) |
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) |
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( |
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( |
) |
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) |
一般和管理费用 |
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7. (B) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
合并和上市费用 |
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4 / 7. (B) |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
运营费用 |
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营业亏损 |
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( |
) |
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财务收入 |
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7. (C) |
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||||
财务费用 |
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7. (C) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
认股权证负债的公允价值调整 |
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7. (C) / 11 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外币汇兑收益（亏损） |
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7. (C) |
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( |
) |
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财务业绩 |
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该期间的税前亏损 |
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( |
) |
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所得税支出 |
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( |
) |
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该期间的损失 |
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每股亏损： |
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归属于股东的基本亏损和摊薄亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
4
Oculis Holding AG
未经审计的简明综合中期综合亏损报表
（单位：千瑞士法郎）
|
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在截至6月30日的三个月中 |
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在截至6月30日的六个月中 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
该期间的损失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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其他综合损失： |
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不会被重新归类为损失报表的项目： |
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固定福利计划的精算损失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
随后可能重新归类为损失的物品： |
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外币折算差额 |
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( |
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( |
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( |
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该期间的其他综合损失 |
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( |
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( |
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( |
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该期间的综合亏损总额 |
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( |
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( |
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( |
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( |
随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
5
Oculis Holding AG
未经审计的简明综合中期权益变动报表
（以千瑞士法郎计，股票数字除外）
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传统股本 |
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传统库存股 |
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股本 |
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国库股 |
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注意 |
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股票 |
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股本 |
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股票 |
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国库股 |
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股票 |
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股本 |
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股票 |
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国库股 |
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股票溢价 |
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为基于股份的付款预留金 |
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累积翻译调整 |
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离职后福利债务的精算损失 |
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累计损失 |
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总计 |
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截至2023年1月1日的余额 |
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( |
) |
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( |
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( |
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该期间的损失 |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合损失： |
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离职后福利债务的精算收益 |
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外币折算差额 |
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( |
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该期间的综合亏损总额 |
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基于股份的薪酬支出 |
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- |
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- |
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将传统的Oculis普通股和库存股转换为Oculis普通股 |
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4 |
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( |
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( |
) |
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- |
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- |
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- |
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||||
将传统的Oculis长期金融债务转换为Oculis的普通股 |
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4 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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||||
向PIPE投资者发行普通股 |
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4 |
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根据CLA发行普通股 |
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4 |
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||||
向EBAC股东发行普通股 |
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4 |
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与业务合并相关的交易成本 |
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在公开发行中出售股票的收益 |
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与公开发行相关的交易成本 |
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4 |
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发行与认股权证行使相关的股票 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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截至 2024 年 1 月 1 日的余额 |
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发行与注册直接发行相关的普通股 |
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与注册直接发行相关的交易成本 |
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发行以库存股形式持有的股份 |
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行使的股票期权 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
6
Oculis Holding AG
未经审计的简明合并中期现金流量表
（单位：千瑞士法郎）
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在截至6月30日的六个月中 |
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2024 |
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运营活动 |
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-基于股份的薪酬支出 |
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-b系列和C系列优先股的利息支出 |
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7. (C) |
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-离职后（福利）/损失 |
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-权证负债的公允价值调整 |
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-合并和上市费用 |
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营运资金调整： |
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-其他流动资产的减少/（增加） |
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-应计收入的减少/（增加） |
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-其他非流动资产的减少/（增加） |
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-(De) /贸易应付账款增加 |
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-(De) /应计费用和其他应付账款的增加 |
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-(De) /增加长期应付账款 |
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投资活动的净现金流出 |
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与业务合并相关的交易成本 |
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出售与注册直接发行相关的股份的收益 |
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与注册直接发行相关的股票发行相关的交易成本 |
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与自动柜员机提供计划相关的交易成本 |
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与贷款机制相关的交易成本 |
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行使认股权证的收益 |
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行使股票期权的收益 |
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租赁债务的本金支付 |
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外汇汇率变动的影响 |
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现金和现金等价物，期末 |
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净现金和现金等价物的变化 |
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补充非现金融资信息 |
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交易成本记录在应计费用和其他应付账款中 |
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随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
7
Oculis Holding AG
未经审计的简要说明 合并中期财务报表
Oculis Holding AG（“公司” 或 “Oculis”）是一家股份公司（“Aktiengesellschaft”），其注册办事处位于瑞士楚格的 CH-6300 Bahnhofstrasse 7 号。它于2022年10月31日根据瑞士法律注册成立。
截至2024年6月30日，公司控制了五家全资子公司：Oculis Operations GmbH（“Oculis Operations”），其注册办事处位于瑞士洛桑，该公司于2022年12月27日在瑞士楚格注册成立，即Oculis ehf。（“Oculis Iceland”）于 2003 年 10 月 28 日在冰岛雷克雅未克注册成立，Oculis France Sárl（“Oculis France”）于 2020 年 3 月 27 日在法国巴黎注册成立，注册办事处位于美国马萨诸塞州牛顿，并于 2020 年 5 月 26 日在美国特拉华州注册成立 Oculis US, Inc.（“Oculis US”），注册办事处位于美国马萨诸塞州牛顿，并于 2020 年 5 月 26 日在美国特拉华州注册成立 Hk, Limited（“Oculis HK”），于2021年6月1日在中国香港注册成立。公司及其全资子公司组成Oculis集团（“集团”）。在业务合并之前（定义见附注4），于2017年12月11日在瑞士洛桑注册成立的Oculis SA（“Legacy Oculis”）及其全资子公司Oculis Iceland、Oculis France、Oculis美国和Oculis Hk组成了Oculis集团。2023 年 7 月 6 日，Legacy Oculis 与 Oculis Operations 合并并入，Legacy Oculis 的独立公司存在也随之不复存在。Oculis Operations是幸存的公司，仍然是Oculis的全资子公司。
2024年4月18日，公司完成了对Oculis合并子公司（“Merger Sub 2”）的解散，该公司于2023年1月3日在开曼群岛注册成立，是Oculis的全资子公司。Merger Sub 2是为了完善下文附注4中描述的业务合并而创建的，不包含公司的任何业务运营。
公司的宗旨是研究、研究、开发、制造、推广、销售和营销生物制药产品和物质，以及购买、持有、销售和利用眼科领域的知识产权，例如专利和许可证。作为一家全球生物制药公司，Oculis正在开发治疗方法，通过突破性创新来拯救视力和改善眼部护理。该公司的差异化产品线包括局部视网膜治疗、局部生物制剂和疾病改善疗法的候选药物。
2.
专家组的账目是在持续经营的基础上编制的。董事会认为，凭借业务合并、2023年6月公开发行和2024年4月注册直接发行的收益，集团有能力履行至少未来12个月的财务义务。
该公司是一家处于临床后期阶段的公司，面临着建立业务所固有的所有风险，包括当前项目能否成功的巨大不确定性。该公司的成功可能部分取决于其以下能力：（i）建立和维持强大的专利地位和保护，（ii）与生物技术和制药行业的合作伙伴开展合作，（iii）通过临床和监管开发成功推动其候选产品，以及（iv）吸引和留住关键人员。该公司的成功取决于其筹集资金支持其运营的能力。股东应注意，公司的长期生存能力取决于其筹集额外资本为未来运营融资的能力。公司将继续评估通过公开或私人融资、债务融资或合作协议提供的额外资金。公司无法确定是否会以可接受的条件提供额外资金，或者根本无法确定是否会提供额外资金。如果公司无法在需要时或以可接受的条件筹集额外资金，则可能必须 (i) 大幅推迟、缩减或停止一种或多种候选产品的开发；(ii) 在比原本理想的更早阶段寻找候选产品的合作者；或 (iii) 放弃或以其他方式处置公司本来会寻求开发的候选产品的权利本身，条件不利。
这些截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）IAS 34编制的 - 中期财务报告。它们不包括根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则会计准则》（“IFRS”）编制的一整套财务报表所需的所有信息。公司认为，随附的未经审计的简明合并中期财务报表公允地反映了其所报告的中期财务信息。
在2023年3月2日进行业务合并之前，Legacy Oculis及其子公司发布了截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。由于业务合并，Legacy Oculis成为该公司的全资子公司。根据BCA和注释4中所述，Oculis发行了
8
集团的中期简明合并财务报表以瑞士法郎（“CHF”）表示，瑞士法郎是公司的职能货币，也是集团的列报货币。公司子公司的本位币是当地货币，Oculis冰岛除外，其本位币为瑞士法郎。
外国业务的资产和负债按报告日的通行汇率折算成瑞士法郎，其损益表按月平均汇率折算。折算合并所产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司记录了瑞士法郎
3.
集团在截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表中适用的重要会计政策没有重大变化，这些财务报表包含在2024年3月19日向美国证券交易委员会提交的20-F表中，可在以下网址查阅 www.sec.gov，但以下情况除外：
认股证负债
公司将认股权证工具视为按公允价值计算的负债，并在每个报告期将权证工具调整为公允价值（参见附注11）。公允价值的任何变动均在公司的合并亏损表中确认。认股权证被归类为短期负债，因为公司不能将结算推迟到12个月以上。
与贷款协议一起发行的贝莱德认股权证被归类为负债，因为其行使价是固定的，美元不是公司的本位货币，因此不符合国际财务报告准则下归类为股权的要求。贝莱德认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。该估值模型以及所使用的参数，例如预期波动率和预期期限，部分基于管理层的估计。预期波动率是根据公司行业内同行上市公司的历史股票波动率估算的。预期期限是指认股权证的预期有效期。贝莱德认股权证包含在公允价值层次结构的第三级中。请参阅注释 11。
EBAC公共认股权证的公允价值基于此类认股权证在报告期结束时的报价。对于与EBAC公共认股权证条款相同的EBAC私人认股权证，公司确定了每份认股权证的公允价值
EBAC私人认股权证等同于每份EBAC公开认股权证的认股权证。在公允价值层次结构中，EBAC公共认股权证包含在第一级，EBAC私人认股权证包含在二级中。请参阅附注11——认股权证负债。
在编制这些未经审计的简明合并中期财务报表时，管理层在适用公司会计政策时做出的关键会计估计、假设和判断以及估算不确定性的关键来源与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表中应用和讨论的相同.
在编制未经审计的简明合并中期财务报表时采用的会计政策与编制公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表时遵循的会计政策一致。
从2024年1月1日开始的财政年度中，没有对过渡期产生重大影响的新国际财务报告准则会计准则、准则修正案或解释。2024年4月，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号， 财务报表中的列报和披露， 其中规定了在一般用途财务报表中列报和披露信息的要求.该标准在 2027 年 1 月 1 日或之后开始的时期内生效。公司正在评估国际财务报告准则第18号是否会对合并财务报表产生重大影响。本报告未列出新标准、对标准的修正和尚未生效的解释，专家组认为这些标准目前不相关。
9
4.
贷款机制
2024年5月29日，公司与Kreos Capital VII（英国）有限公司（“贷款人”）签订了贷款协议，Kreos Capital VII（英国）有限公司（“贷款协议”）是由贝莱德公司管理的基金和账户。贷款协议旨在提供高达瑞士法郎的等值欧元
在贷款的同时，公司与贷款人的子公司Kreos Capital VII Aggregator scsP（“持有人”）签订了认股权证协议（“贝莱德认股权证”），根据该协议，持有人最多可以购买
在这笔交易中，公司产生了大约瑞士法郎
市场销售计划
2024年5月8日，公司与Leerink Partners, LLC（“Leerink Partners”）就市场发行计划（“自动柜员机发行计划”）签订了销售协议，根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售总发行价不超过美元的公司普通股
在这笔交易中，公司产生了大约瑞士法郎
注册直接发行和纳斯达克冰岛主要市场上市
2024 年 4 月 22 日，公司完成了注册直接发行，总收益为瑞士法郎
普通股的公开发行
2023年5月31日，公司作为多家承销商的代表与美银证券公司和SvB Securities, LLC签订了承销协议，并于2023年6月5日和6月13日以公开发行的方式完成了总额为
与欧洲生物技术收购公司（“EBAC”）的业务合并
2023年3月2日，根据Legacy Oculis和EBAC之间截至2022年10月17日的业务合并协议（“BCA”），公司与EBAC完成了业务合并（“业务合并”）。公司收到的总收益为瑞士法郎
10
2023 年 3 月 PIPE 和 CLA 融资
在BCA方面，EBAC与PIPE投资者签订了认购协议，总额为
就BCA而言，Legacy Oculis及其投资者当事方签订了CLA，根据该协议，投资者贷款机构授予Legacy Oculis获得无息可转换贷款的权利，该贷款具有某些转换权，其条款与PIPE投资者基本相同。合并后，Oculis接管了CLA，贷款人行使了转换权以换取
PIPE和CLA的融资加起来使现金收益总额达到瑞士法郎
合并和上市费用
2023年第一季度在《国际财务报告准则第2号》范围内，业务合并被列为资本重组 基于股份的支付， 因为EBAC不符合《国际财务报告准则第3号》对企业的定义 业务合并。公司已发行股票的公允价值超过收购的EBAC可识别净资产的公允价值的任何部分均为对证券交易所上市服务的补偿。这笔费用发生在2023年第一季度，总额为瑞士法郎
收入考虑
由于BCA，Legacy Oculis优先股、普通股和期权持有人（统称 “股权持有人”）获得了以下形式的对价
如果在盈利期内未能实现目标股价，则收益对价将被没收，定义如下：(i)
公司的管理和运营方式为
下表按地理区域列出了某些非流动资产的账面金额：
单位：千瑞士法郎 |
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瑞士 |
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冰岛 |
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其他 |
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总计 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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无形资产 |
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财产和设备，净额 |
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使用权资产 |
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的无形资产是瑞士法郎
11
补助金收入反映了研发费用的报销以及冰岛政府机构管理的某些研究项目的收入。某些支出有资格获得冰岛政府以税收抵免或现金补偿的形式提供的激励措施。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，冰岛政府的补助收入为瑞士法郎
下表显示了按类别分列的运营支出：
单位：千瑞士法郎 |
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在截至6月30日的三个月中 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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运营总额 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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人事开支 |
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基于股份的薪酬 |
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运营费用 |
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其他运营费用 |
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财产和设备的折旧 |
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使用权资产的折旧 |
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总计 |
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单位：千瑞士法郎 |
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在截至6月30日的六个月中 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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运营总额 |
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2024 |
|
2023 |
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2024 |
|
2023 |
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2024 |
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2023 |
人事开支 |
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工资单 |
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基于股份的薪酬支出 |
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运营费用 |
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外部服务提供商 |
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其他运营费用 |
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财产和设备的折旧 |
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使用权资产的折旧 |
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合并和上市费用(1) |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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总计 |
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(1)
外部服务提供商研发费用的增加与临床试验相关费用有关，这是公司在相应时期积极开展临床试验的结果，主要是正在进行的糖尿病黄斑水肿 (DME) OCS-01 的三期第二阶段 DIAMOND-1 和 DIAMOND-2 临床试验、眼科手术后炎症和疼痛的 OCS-01 的三期第二阶段 OPTIMIZE-2 临床试验，以及 OCS-02 (Licaminlimab) 的 20 期 RELIEF 临床试验在干眼症（DED）中。基于股份的研发费用薪酬支出的增加与某些选项有关，这些期权经过修改，以加快员工去世后的归属，从而加快了费用确认的速度。归因于修改的总支出为瑞士法郎
下表显示了按类别分列的财务业绩：
单位：千瑞士法郎 |
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
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2024 |
|
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2023 |
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|
2024 |
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|
2023 |
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财务收入 |
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财务费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
认股权证负债的公允价值调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外币汇兑收益（亏损） |
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( |
) |
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财务业绩 |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年的财务支出主要是与业务合并前欠传统Oculis优先B系列和C系列股票持有人的优先股息相关的利息。根据国际会计准则第32号，优先B系列和C系列股票符合负债资格- 金融
12
乐器：演示文稿以及相关的应计股息作为利息支出。在2023年3月2日业务合并收盘时，b系列和C系列优先股已全部转换为普通股（参见附注4）。
列报的所有期间的财务收入主要包括从公司短期金融资产中获得的利息收入。
有关认股权证负债公允价值调整的进一步讨论，请参阅附注11。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，外币汇兑收益（亏损）主要与美元兑瑞士法郎的波动有关。2024年，美元兑瑞士法郎走强，导致短期金融资产和现金余额的外汇收益。在 2023 年 有利的货币兑换主要是由于以美元和欧元计价的应付账款余额上美元和欧元兑瑞士法郎的汇率波动，在2023年3月商业合并之前，现金和定期存款的负货币兑换以及以美元计价的C系列长期金融债务的升值部分抵消了这种波动。
下表显示按类别分列的其他流动资产：
单位：千瑞士法郎 |
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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预付临床和技术开发费用 |
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预付一般和管理费用 |
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增值税和其他应收账款 |
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总计 |
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截至2024年6月30日，预付临床和技术开发费用与去年年底相比有所减少，这是由于2023年第四季度开始的2024年临床试验取得进展，这导致支出记录和预付余额减少。截至2024年6月30日，预付的一般和管理费用与上年末相比有所增加，这是由于交易成本资本化为与自动柜员机发行计划和贷款协议相关的其他流动资产，以及公共责任保险的预付余额。
下表显示了应计收入的变动 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月：
单位：千瑞士法郎 |
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2024 |
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2023 |
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截至1月1日的余额 |
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期间确认的应计收入 |
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外汇重估 |
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( |
) |
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截至6月30日的余额 |
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应计收入是由冰岛政府以税收抵免的形式为创新公司提供的研发激励措施产生的。冰岛的援助以报销已缴所得税的形式发放，或者在税收抵免高于计算的所得税时以现金支付。税收抵免取决于拥有冰岛研究中心（Rannís）批准的有资格获得税收抵免的研究项目的公司。
2023 年员工股票期权和激励计划
2023年3月2日，公司通过了2023年员工股票期权和激励计划（“2023 ESOP”），该计划允许授予股权激励，包括股票期权、股票增值权（“SAR”）、限制性股票和其他奖励。2023年ESOP列出了用于人才招聘和留用目的的股权激励措施的详细信息。
根据2023年ESOP授予的每份股票期权都使受赠方有权通过以现金支付行使价来收购普通股。该公司打算结算仅以普通股授予的任何期权、RSU和SARs。对于每次授予股份期权、SAR和RSU，公司都会发布授予通知，其中详细说明了该奖励的适用条款，包括股票数量、行使价格、归属条件和到期日期。每项补助金的条款由董事会制定。
期权奖励和 SAR
期权奖励和SAR的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。截至2024年6月30日的六个月内授予的期权和SAR的加权平均授予日公允价值是瑞士法郎
Black-Scholes期权定价模型中使用了以下假设来确定在此期间授予的期权和SAR的价值 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月：
13
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
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2024 |
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|
2023 |
|
||
授予之日的加权平均股价 (1) |
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美元 |
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美元 |
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预期波动率范围 (%) (2) |
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预期期限范围（年） (3) |
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无风险利率范围 (%) (1)(4) |
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股息收益率 (%) |
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(1)
(2)
(3)
(4)
下表汇总了公司在2023年ESOP下的股票期权和特别股权活动 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月：
|
|
在截至2024年6月30日的六个月中 |
|
在截至2023年6月30日的六个月中 |
||||||||
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|
奖项数量 |
|
加权平均行使价 (瑞士法郎) |
|
到期日期范围 |
|
奖项数量 (1) |
|
加权平均行使价 (1)(瑞士法郎) |
|
到期日期范围 |
截至1月1日的未缴款项 |
|
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||||||
授予的期权(2) |
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已授予特别行政区 |
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— |
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— |
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— |
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已授予盈利期权 |
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— |
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— |
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— |
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|||
被没收(3) |
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( |
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— |
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— |
|
— |
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已锻炼(3) |
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( |
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— |
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— |
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— |
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截至6月30日的未缴款项 |
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||||||
(1)
(2)
(3
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日可行使的期权和 SAR 的数量是
限制性库存单位
根据2023年ESOP授予的每个限制性股票单位（“RSU”）使受赠方有权在RSU归属后获得一股普通股。公司打算结算所有以股权形式授予的限制性股票单位。限制性股票单位的公允价值由授予之日的收盘股价决定，相关的薪酬成本为 使用分级方法在奖励的归属期内摊销。RSU 有基于时间的归属条件，范围从 到
|
|
在截至2024年6月30日的六个月中 |
||||
|
|
奖项数量 |
|
加权平均授予日公允价值（瑞士法郎） |
|
到期日期范围 |
截至 2024 年 1 月 1 日的未缴税款 |
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— |
|
— |
|
— |
RSU 已获批 |
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RSU 被没收 |
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— |
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— |
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— |
RSU 已授予/已发布 |
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— |
|
— |
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— |
截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 |
|
|
|
|||
限制性股票奖励
根据2018年ESOP授予的每股限制性股票均立即行使，支出在授予之日全额入账。该公司持有自授予之日起的三年内按月按比例减少的看涨期权回购股票。对于每笔限售股份，公司都会发布一份授予通知，其中详细说明了授予的条款，包括奖励数量、回购权的开始日期和到期日期。每项补助金的条款由董事会制定。限制性股票按公允价值授予和支出。
14
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，股票是根据2023年ESOP授予的。截至2024年6月30日，
基于股份的薪酬支出
基于股份的薪酬总额 ex亏损表中确认的金额为瑞士法郎
在截至2024年6月30日的季度中，对某些期权进行了修改，以加快员工去世后的归属速度，从而加快了支出确认的速度。归因于修改的总支出为瑞士法郎
盈利选项
由于BCA，传统Oculis股东获得了以下形式的对价
下表显示了按货币分列的现金和现金等价物以及短期金融资产的细目：
单位：千瑞士法郎 |
|
现金和现金等价物 |
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短期金融资产 |
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按货币划分 |
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截至 |
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截至 |
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截至 |
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截至 |
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瑞士法郎 |
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美元 |
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欧元 |
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冰岛克朗 |
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- |
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|
- |
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其他 |
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- |
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- |
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总计 |
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||||
短期金融资产包括定期银行存款，期限介于 和
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日按认股权证类型划分的公司未偿认股权证负债：
|
2024 |
|
2023 |
||||||||
以千瑞士法郎计（认股权证数量除外） |
贝莱德认股权证 |
|
EBAC 认股权证 |
|
权证负债总额 |
|
贝莱德认股权证 |
|
EBAC 认股权证 |
|
权证负债总额 |
截至1月1日的余额 |
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
||
发行认股权证 |
|
- |
|
|
- |
|
|
||||
认股权证负债的公允价值（收益）/亏损 |
( |
|
|
|
- |
|
|
||||
公共和私人认股权证的行使 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
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( |
|
( |
截至6月30日的余额 |
|
|
|
- |
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|||||
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附注3中描述的贝莱德认股权证之所以被归类为负债，是因为其行使价以美元固定，美元不是公司的本位货币，因此不符合国际财务报告准则下归类为股权的要求。贝莱德认股权证的公允价值使用Black-Scholes期权定价模型确定，并包含在公允价值层次结构的第三级中。
Black-Scholes期权定价模型使用了以下假设来确定贝莱德认股权证在授予之日和截至2024年6月30日的公允价值，如下所示：
|
|
2024年5月29日 |
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2024年6月30日 |
估值日的股价 |
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美元 |
|
美元 |
预期波动率 (%) (1) |
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||
预期期限（年） (2) |
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||
无风险利率 (%) (3) |
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||
股息收益率 (%) |
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|
(1)预期的波动率来自公司行业内同行上市公司的历史股票波动率。
(2)预期期限代表贝莱德认股权证的预计未偿期限。
(4)无风险利率基于测量日有效的美国国债收益率曲线，到期日大致等于预期期限
15
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的公允价值收益为瑞士法郎
认股权证责任的变动如下所示：
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
以千瑞士法郎计（认股权证数量除外） |
认股证负债 |
|
|
未兑现的认股权证数量 |
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|
认股证负债 |
|
|
未兑现的认股权证数量 |
|
||||
截至1月1日的余额 |
|
|
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|
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- |
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|
- |
|
||
发行认股权证 |
|
|
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||||
认股权证负债的公允价值（收益）/亏损 |
|
|
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|
- |
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|
|
- |
|
||
公共和私人认股权证的行使 |
|
- |
|
|
|
- |
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( |
) |
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|
( |
) |
截至6月30日的余额 |
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||||
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|
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||||
下表显示了按类别分列的应计费用和其他应付账款的细目：
单位：千瑞士法郎 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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||
产品开发相关费用 |
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人事相关费用 |
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一般和行政相关费用 |
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其他应付账款 |
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总计 |
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截至2024年6月30日，与产品开发相关的应计费用增加与去年年底相比，主要与我们在2024年多项临床试验中研发渠道的进展有关。
研究和开发承诺
该集团通过合作项目开展产品研发计划，其中包括与大学、合同研究机构和临床研究场所的安排。Oculis与这些组织有合同安排。截至2024年6月30日，外部研究项目的承付额为瑞士法郎
单位：千瑞士法郎 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
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|
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
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一年之内 |
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一到五年之间 |
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总计 |
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2024 年 6 月 30 日的有条件资本为 m最高为 CHF
瑞士法郎
16
瑞士法郎
在截至2024年6月30日的六个月中，
瑞士法郎
瑞士法郎
(B) 资本波段
该公司的资本区间介于 瑞士法郎
(C) 库存股
关于附注4——融资活动中描述的自动柜员机发行计划的建立，公司发行了
下表列出了每股亏损的计算 截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比。
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
||||
该期间归属于Oculis股东的净亏损——千瑞士法郎 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
每股亏损 |
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用于计算每股基本亏损和摊薄亏损的加权平均股票数量 |
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该期间每股基本亏损和摊薄后的净亏损，普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
由于公司在所有报告期内均存在亏损，因此每股基本净亏损与摊薄后的每股净亏损相同。由于反稀释而未包含在摊薄后的每股亏损计算中的潜在稀释性证券如下：
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
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截至2023年6月30日 |
|
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已发行和流通的股票期权 |
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盈利选项 |
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已发行和未偿还的股票和收益期权 |
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限制性股票单位有待未来归属 |
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- |
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可回购的限制性股票 |
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Earnout 股票 |
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公开认股权证 |
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私人认股权证 |
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贝莱德认股权证 |
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- |
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总计 |
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17
包括董事会和执行管理团队在内的主要管理层的薪酬是：
单位：千瑞士法郎 |
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
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|
2023 |
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||||
工资、现金补偿和其他短期福利 |
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养老金 |
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基于股份的薪酬支出 |
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总计 |
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工资、现金补偿和其他短期福利包括社会保障和董事会成员费用。
密钥管理个人人数上表中报告的获得补偿的二元期限从
后续没有重大事件。
18