第99.1展示文本
管理层讨论和分析财务状况
)
(58
概述
198,396
最近的发展
)%
2
(465,244
| ● | 4,682,173 |
3
| ● | (19)% |
| ● | (5,079,774) |
$
COVID-19对我们的业务、财务状况和业绩的影响包括但不限于以下方面：
| ● |
4
经营结果
(44,941
| 六个月 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日 | 涨跌 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 数量 | 百分比 | |||||||||||||
| 销售 | $ | $ | $ | ) | (56 | )% | ||||||||||
| 销售成本 | Revenue Category | ) | (58 | )% | ||||||||||||
| 毛利润 | $ | 890,385 | 8,285,437 | 29 | % | |||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场费用 | 34,295,114 | 100 | ) | (32 | )% | |||||||||||
| 一般及管理费用 | ) | （9 | )% | |||||||||||||
| 研究开发费用 | As % of | (以美元计) | ) | （33 | )% | |||||||||||
| 处置资产、厂房及设备所得收益 | 81,036 | 160,288 | ) | (49 | )% | |||||||||||
| 营业费用总计 | $ | ) | (19 | )% | ||||||||||||
| 业务利润（亏损） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | （25 | )% | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息费用，净额 | ) | 8 | ) | 8 | 102 | % | ||||||||||
| 其他收益(费用)，净额 | 244,873 | 其他（维修服务） | % | ) | 51 | % | ||||||||||
| 其他总收益(费用)，净额 | 销售成本从2023年3月31日的3360万减少了58％，至2024年3月31日的1408万。销售成本的减少基本与总销售额的减少相一致。 | ) | ) | 1,808 | % | |||||||||||
| 税前收入 | $ | ) | $ | 其他收入约为24万美元，截至2024年3月31日的六个月，主要包括其他非业务收入25万美元和其他非业务支出1万美元。其他非业务收入主要来自政府补贴23万美元。 | ) | $ | （9 | )% | ||||||||
| 所得税费用 | - | ) | (100 | )% | ||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | ) | $ | (35 | ) | $ | $ | 7 | % | |||||||
销售
| 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 3,175,731 | 占比 | 收入 | ||||||||||||||
| 营收类别 | 收入 | 2,028,038 | 收入 | |||||||||||||
| ) | $ | (29 | 55 | % | $ | 44 | % | |||||||||
| ) | 40 | % | 49 | % | ||||||||||||
| 研发服务 | - | % | - | - | % | |||||||||||
| 5 | % | 6 | % | |||||||||||||
| 总费用 | $ | 100 | % | $ | 100 | % | ||||||||||
5
)
1,508,175
$
Income tax provision
| 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 数额 | 占比 | 收入 数额 | 占比 | |||||||||||||
| 以下表格分别展示了截至2023年3月31日和2022年的六个月内各主要产品和服务类别的收入。 | 收入 | 营收金额 | 收入 | |||||||||||||
| 中国内地 | $ | (以美元计) | 98 | % | $ | 98 | % | |||||||||
| $ | 2 | % | 16,974,322 | 2 | % | |||||||||||
| 东南亚 | - | - | 9,240 | - | ||||||||||||
| 总费用 | $ | % | 100 | % | $ | 100 | % | |||||||||
6
销售成本
销售显示模块的收入从2022年3月31日结束的6个月内的大约2796万美元下降了约1282万美元，降幅为46%，至2023年3月31日结束的6个月内的约1514万美元。鉴于我们业务的季节性和我们行业的周期性，我们相信市场需求将逐渐恢复，在2023年下半年对我们的显示模块销售产生稳定推动力，在接下来的12至18个月内。我们还根据累积的新产品研发经验和专业知识，改善了我们的研发能力，以迎合我们的重大终端品牌客户，并将某些产品线从试生产扩大到批量生产。截至2023年3月31日结束的6个月内，销售的显示模块的收入占总收入的44%和47%。
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品类别 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| Revenues | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 总 | $ | 34,295,114 | $ | |||||
| 毛利率 | ||||||||
| Polarizers | 8 | % | 8 | % | ||||
| Research and development services | 3 | % | 4 | % | ||||
| Others | - | - | ||||||
| Total | 6 | % | 10 | % | ||||
| 6 | % | 2 | % | |||||
4
销售和市场费用
一般及管理费用
研发费用
7
处置资产、厂房及设备所得收益
其他收入（费用）
净利润（损失）
| 六个月 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日 | 涨跌 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 数量 | 百分比 | |||||||||||||
| 销售 | $ | $ | Cash and cash equivalents, beginning of period | $ | ) | (42 | )% | |||||||||
| 销售成本 | ) | (35 | )% | |||||||||||||
| 毛利润 | $ | 8,634,072 | ) | （92 | )% | |||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场费用 | ) | （7 | )% | |||||||||||||
| 一般及管理费用 | 截至2024年3月31日的六个月内，筹资活动提供的净现金约为520万美元，主要归因于大约127万美元的资本出资收入、大约98万美元的私募融资收入、大约98万美元的长期负债收入、大约996万美元的银行借款收入、大约152万美元的第三方借款收入、大约547万美元的关联方借款收入以及50万美元的可转债收入，同时减少了大约899万美元的银行借款偿还、大约201万美元的第三方借款偿还以及大约448万美元的关联方借款偿还。 | ) | (11 | )% | ||||||||||||
| 研究开发费用 | 截至2024年3月31日，我们共有19笔由银行提供的短期贷款，总额为人民币136,000,000元，约合$1884万。截至2023年9月30日，我们共有16笔由银行提供的短期贷款和3笔长期贷款，总额为人民币129,000,000元，约合$1768万。这些贷款的期限为一到两年，在与这些银行的协议下，大部分贷款在未偿还全部本金和利息时即可续签并获得资金。所有这些贷款的利率固定。截至2024年3月31日和2013年9月30日，未偿还银行贷款的平均利率分别为4.04%和4.03%。 | 13 | ) | （29 | )% | |||||||||||
| ) | 1,242 | 我们的资本支出主要包括购买固定资产，这是由于我们在中国大陆和海外市场的业务扩张，以及极化片制造设施的建设、投产和持续投资所致。我们的资本支出在截至2024年3月31日的六个月内为26万美元，截至2023年9月30日的财政年度为699万美元。 | ) | )% | ||||||||||||
| 营业费用总计 | $ | 关键会计政策 | ) | （18 | )% | |||||||||||
| 营业利润 | $ | ) | $ | $ | ) | （411 | )% | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息费用，净额 | ) | ) | 196,744 | (27 | )% | |||||||||||
| 其他收益(费用)，净额 | ) | (19 | )% | |||||||||||||
| 其他总收益(费用)，净额 | ) | ) | (64 | )% | ||||||||||||
| 税前收入 | $ | 2024年3月31日止六个月的（未经审计）压缩综合损益表及损益表 | ) | $ | $ | 2024年3月31日和2023年股东权益变动简明合并报表（未经审计） | ) | (440 | )% | |||||||
| 所得税费用 | F-7 – F-37 | ) | (135 | )% | ||||||||||||
| 净收入 | $ | ) | $ | $ | and $ | ) | (517 | )% | ||||||||
8
销售
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| Tax receivables | 占比 | 收入 数额 | 占比 | |||||||||||||
| 营收类别 | 464,637 | 收入 | 收入 | |||||||||||||
| $ | Property, plant and equipment, net | 44 | % | $ | 47 | % | ||||||||||
| 49 | % | 4,978,082 | 40 | % | ||||||||||||
| 研发服务 | - | - | 8 | % | ||||||||||||
| 6 | % | $ | 5 | % | ||||||||||||
| 总费用 | $ | 100 | % | $ | 100 | % | ||||||||||
3,005,577
9
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 数额 | 占比 | 收入 数额 | 占比 | |||||||||||||
| Long-term payables | 收入 | 收入 | ||||||||||||||
| 中国内地 | $ | 98 | % | $ | par value, | 92 | % | |||||||||
| 0.0001 | 2 | % | 8 | % | ||||||||||||
| 东南亚 | 9,240 | - | - | - | ||||||||||||
| 总费用 | $ | 100 | % | $ | 100 | % | ||||||||||
销售成本
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 产品类别 | ||||||||
| $ | $ | TOTAL LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’ EQUITY | ||||||
| 研发服务 | COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) | |||||||
| 其他 | ||||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 8 | % | 7 | % | |||||
| ) | 4 | % | 10 | % | ||||
| 研发服务 | - | 67 | % | |||||
| 其他 | 10 | % | 32 | % | ||||
| 总毛利率 | 2 | % | 14 | % | ||||
(
)
销售和市场费用
10
一般及管理费用
Total other income (expenses), net
研发费用
Loss before income taxes
其他收入（费用）
)
净利润（损失）
流动性和资本资源
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | ) | $ | |||||
| 投资活动产生的净现金流出 | ) | ) | ||||||
| 筹资活动产生的现金净额 | ) | |||||||
| 现金及现金等价物汇率变动影响 | ) | ) | 60,215 | ) | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | $ | 50,125 | $ | ) | ||||
| 现金及现金等价物期初余额 | ||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | $ | ||||||
经营活动：
The accompanying notes are an integral part of these condensed consolidated interim financial statements.
| （i） | 截至2024年3月31日和2023年9月30日的六个月 |
11
| （ii） |
| （iii） | comprehensive |
| （iv） | Balance at September 30, 2023 |
| （v） | $ |
| (i) | ( | |
| (ii) |
| (iii) |
| (iv) |
| (v) |
12
投资活动：
(
controlling
筹资活动：
4,649,379
14806250
13
$
13,107,089
资本支出
合同义务
11,663,337
截至2023年3月31日和2022年9月30日的六个月
收益/
14
使用估计
$
现金及现金等价物
2,484,385
营业收入确认
(
15
研究和开发成本
存货
通货膨胀的影响。
控股公司架构
23,256,219
$
)
(
16
知识产权
趋势信息： 除本登记声明中其他地方披露的与尼古丁和大麻相关的政府监管有关的因素外，我们不知道任何趋势、不确定性、要求、承诺或事件，可能对我们的净收入、持续经营收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响，或导致报告的财务信息不必然表明未来经营结果或财务状况。
关键会计估计
17