第99.1展示文本

未经审计的基本合并财务信息

Maximum

17,600,000

我们无法保证，我们将在与此招股书相关的证券发行中收到任何收益。除非适用的招股说明书另有说明，否则我们打算将在本招股书下出售的证券的任何净收益用于我们的运营、进一步开发和商业化我们的产品候选者、其他普通企业用途，可能包括但不限于营运资本、知识产权保护和执行、资本支出、偿还债务和合作伙伴关系，以及获得、许可或投资于新业务、产品候选者和技术的成本。我们还没有确定我们计划在上述任何领域中花费的金额或支出的时间。因此，我们的管理层将对根据此招股书出售的证券所收到的任何资金拥有广泛的自由裁量权，以用于任何目的。在应用上述方式前，我们可能会根据我们的现金管理政策，最初将净收益投资于短期投资级或带息证券。本招股书销售的证券的收益使用的其他信息可能在与该发行有关的招股说明书中表述。 100.0

业务组合的描述。

未经审计的业务鉴别综述 合并资产负债表

赎回普通股票

业务组合的会计处理

假设情形基础的重组展示

截至2024年6月30日

请参阅附注以查看未经审计的经审计损益表

未经审计的经营业绩的授权综合声明

截止2024年6月30日的半年度结束

请查看附注以了解未经审计的简明合并基本报表

未经审计的经营业绩的授权综合声明

截至2023年12月31日

请查看附注以了解未经审计的简明合并基本报表

未经审计的适用于参考的简明综合财务信息备忘录

注1 — 报告基础

根据美国GAAP的规定，预计业务合并将被视为倒向重组。根据这种会计方法，Achari将在财务报告目的上被视为“被收购”公司。因此，在会计处理上，业务合并将被视为Vaso以发行股份的方式收购Achari的净资产，伴随着资本重组。Achari的净资产将以历史成本计价，不计入商誉或其他无形资产。业务合并之前的运营将是Vaso的运营。

未经审计的2024年6月30日的列入项目校正合并资产负债表以假设业务组合在2024年6月30日完成。未经审计的2024年6月30日半年度合并经营报表和2023年12月31日年度合并经营报表采取前述合并经营报表中给出的最早计算期合并在2023年1月1日开始时即假设业务组合的影响。此时间区间是根据会计目的而以Vaso公司为买方进行演示。

17,600,000

管理层在确定基础调整时进行了重要的估计和假设。由于未经审计的副词化简合并财务信息是基于这些初步估计的编制，因此最终记录的金额可能与所呈现的信息存在重大差异。

基于现有信息和管理层认为在此情况下合理的假设和方法，反映业务组合完成后的单式调整均已操作。附注中描述的未经审计的简明合并单式调整在更多信息提供并进行评估时可能会进行修订。因此，实际调整可能与单式调整存在重大差异。管理层认为在此情况下，此表述依据是合理的。

未经审计的简明合并财务信息并不一定能反映如果业务组合在指定日期发生时的实际运营和财务状况，也不能反映未来合并后公司的综合运营结果或财务状况。应与Achari和Vaso的历史财务报表和相关附注一起阅读，这些信息包括Achari 6月30日的10-Q，Vaso 6月30日的10-Q和代理声明/招股说明书。

本未经审计的摘要综合财务信息已根据以下假设编制，涉及对Achari普通股可能的兑现为现金的情况：

未经审计的合并财务信息未能反映与业务合并可能相关的任何预期协同效应、运营效率、税收节省或成本节省。

反映业务合并完成后的财务调整是基于目前可获得的某些信息以及Vaso认为在目前情况下是合理的某些假设和方法。未经审计的简明财务调整如伴随附注所述，可能会根据随后获得和评估的额外信息进行修订。因此，实际调整很可能与预估调整不同，差异可能具有重要性。管理层相信他们的假设和方法为此次业务合并的所有重要效果提供了合理的基础，这是在目前可提供给管理层的信息基础上。预估调整适当地反映了这些假设，并在未经审计的简明合并财务文件中正确应用。

未经审计的简化末端综合财务信息不反映其简化调整的递延所得税效应，因为递延税款余额的任何变化将通过增加计入减值准备项进行抵消。在业务组合结果之后，综合公司的递延所得税资产净值减少后，可能不会发生变化。简化后的综合所得税规定并不一定反映出合并公司如果在报告期内提出了综合所得税申报返回时可能产生的金额。

未经审计的摊薄基本每股收益（亏损）以及稀释基本每股收益（亏损）的预测数额，是基于假设业务合并发生在2023年1月1日的综合公司普通股的已发行股份数。

注2 — 会计政策

在业务整合完成后，管理层将对两个实体的会计政策进行全面审查。作为审查结果，管理层可能会确定两个实体的会计政策之间存在差异，一旦调整，可能会对后续合并公司的财务报表产生重大影响。根据初步分析，管理层并未发现任何可能对未经审计的前瞻性摘要综合财务信息产生重大影响的差异。因此，未经审计的前瞻性摘要综合财务信息并未假定会计政策存在任何差异。

备注 3 — 调整未经审计的审慎综合财务信息

未经审计的摘要合并财务信息已经准备好，以说明业务合并的影响，并仅供信息用途。

以下未经审计的摘要合并财务信息是根据《S-X法规》第11条准备的。Vaso已选择不呈现管理调整，仅在以下未经审计的摘要合并财务信息中呈现交易会计调整。

未经审计的专项摊薄合并资产负债表的交易会计调整

未经审计的2024年6月30日的未审计的假设调整核算调整如下:

(A) 反映了信托账户中的现金重新分类，该现金在业务组合后可用于一般用途；

(B) 反映了业务组合完成后到期支付的3,500,000美元的承销商折扣。

(C)反映了在业务合并完成后，将Achari作为会计合并方的历史累积赤字注入到Vaso的增资中，并将Achari的250万创始股票转换为Vaso Holding Corp的75万A类普通股。假设未支付的SPAC费用为450万美元，这将导致完成业务合并后按Put Option Agreement和Amended and Restated Vaso Working Capital Letter Agreement的规定由Achari持有的75万创始股票中的281,250股股票被取消。

（D）反映了与业务合并相关的约10万美元的额外Achari未支付费用的结算。逾510万美元的Achari未支付费用仍在应计费用和其他负债中，由赞助商负责在业务合并完成时解决。

(E) 反映了Vaso总估计交易成本中约$1.9百万的结算，这些成本与业务组合无关，不可归因于为交易筹集资金；

(F) 反映了Achari从赞助商处偿还的大约80万美元的营运资金贷款。

(G) 反映了通过发行1760万股Achari A类普通股，面值为$0.0001，向Vaso的股东进行了再融资。

(H) 反映了与之前的Vaso股票计划授予的Vaso普通股权相关的约10万元的股票补偿费用的计入

(我)反映了在2024年7月16日举行的Achari特别会议上，兑换了241,931股股份，价值约280万美元，截至2024年6月30日，共有550,941股Achari可兑换股份。在情景1中，反映了将剩余的309,010股Achari普通股重新分类为每股0.0001美元的永久股本。在情景2中，假设与A至H项描述的情况相同，但反映了所有309,010股Achari普通股都以现金方式由Achari股东兑换。

(J)确认 承认600万美元的阿查尔看跌期权负债适用于750,000股创始人股，每股8.00美元，减去225万美元的未支付SPAC费用的减免。看跌期权协议规定，对于超过225万美元的未支付SPAC费用支付的减免，可以减少高达225万美元的期权负责金额（总共未支付的SPAC费用不能超过450万美元）；

(K) 反映了2024年6月30日定向增发权证公允价值的下降，因为根据业务组合协议，权证数量从7,133,333减少到1,000,000；以及

(L) 代表预计将在2024年6月30日后发生的30万美元的阿恰利交易费用。这些费用已包括在上述D项中描述的510万美元未付费用中。

(M) 清除Vaso应付给Achari的$34万Achari经营资金贷款，抵减Vaso应收来自Achari的贷款。

未经审计的调整交易会计调整到未经审计的专业形式简明综合经营报表

在未经审计的2024年6月30日和2023年12月31日的合并摘要利润表中包含的交易会计调整如下所示：

(AA) 代表一项调整，即在业务组合自2023年1月1日起，即最早披露的期间开始时，已完成这种业务组合的情况下，消除了存放在信托账户中的投资所带来的利息和与之相关的所得税费用。

（BB）表示取消了没收定向增发权证的公允价值变动。根据业务合并协议的条款，7133333张中的6133333张定向增发权证将被没收。

(CC) 计算基本和稀释每股净利润的带权平均流通股份假设业务组合于2023年1月1日完成; 此外，由于该业务组合被反映为发生在此日期，所以计算基本和稀释每股净利润的带权平均流通股份假定股份在整个报告期内已流通（在方案2中，此计算按照从业务组合至今全报告期撤销了309,010股Achari普通股的赎回）。

(DD) 反映了与公司业务合并时，以及之前已授予各个员工自Vaso普通股996,667股的股票补偿费用，约20万美元。（此调整被视为一次性费用，预计不会再次发生）；

（EE） 反映了大约30万美元的Achari交易成本，将在2024年6月30日后发生（这是一项非经常性项目）。这些成本已包括在附注D中描述的510万美元的Achari未支付成本中；和

(FF) 反映了将在2024年6月30日之后发生的约190万美元的Vaso交易成本（这是一项非经常性项目）。

注4 — 每股盈利

按照历史加权平均已发行股份数和与业务组合相关的股票数变动计算的每股收益，假设股份从未审核过的简明组合损益表的最早期间起至今一直发行。由于业务组合及相关交易被视为发生在所示期间的开始时，基本和稀释每股收益的加权平均已发行股份数的计算假设与业务组合有关的股份在整个期间内均已存在。

基本和摊薄每股收益是通过将基本净利润除以Vaso Holding Corp Class A Common Stock在该时期内的加权平均股数来计算的。

截至2024年6月30日结束的六个月未经审计的合并的摘要合并收益每股 如下所示，假设已准备（i）无赎回和最大赎回 （ii）没有股票拆细，股票拆细比例为1.25:1，股票拆细比例为1.5:1和股票拆细比例为2:1：

截至2023年12月31日的未经审计的合并摘要调整后每股收益如下所示，假设(i)没有赎回和最大赎回；(ii)没有股票逆向拆分，股票逆向拆分比例为1.25比1，股票逆向拆分比例为1.5比1，股票逆向拆分比例为2比1：

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