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Moreno会员2023-01-012023-06-300000842180董事会成员：董事会主席bbva：JuanPiLlorens会员2024-01-012024-06-300000842180us-gaap：执行委员会成员bbva：JuanPiLlorens会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：审计委员会成员bbva：JuanPiLlorens会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：风险与合规委员会成员bbva：JuanPiLlorens会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员bbva：薪酬委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：任命和公司治理委员会成员bbva：JuanPiLlorens会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员bbva：技术和网络安全委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员bbva：收件箱位置成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员2023-01-012023-06-300000842180董事会成员：董事会主席bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-01-012024-06-300000842180us-gaap：执行委员会成员bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：审计委员会成员bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：风险与合规委员会成员bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员bbva：薪酬委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：任命和公司治理委员会成员bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员bbva：技术和网络安全委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员bbva：收件箱位置成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员2023-01-012023-06-300000842180董事会成员：董事会主席bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180us-gaap：执行委员会成员bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：审计委员会成员bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：风险与合规委员会成员bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：CarlosSalazarLomeln会员bbva：薪酬委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：任命和公司治理委员会成员bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：CarlosSalazarLomeln会员bbva：技术和网络安全委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：收件箱位置成员bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：CarlosSalazarLomeln会员2023-01-012023-06-300000842180董事会成员：董事会主席bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180us-gaap：执行委员会成员bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：审计委员会成员bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：风险与合规委员会成员bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JanVerplancke会员bbva：薪酬委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：任命和公司治理委员会成员bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JanVerplancke会员bbva：技术和网络安全委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：收件箱位置成员bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JanVerplancke会员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JanVerplancke会员2023-01-012023-06-300000842180董事会成员：董事会主席2024-01-012024-06-300000842180us-gaap：执行委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：审计委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：风险与合规委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：薪酬委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：任命和公司治理委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：技术和网络安全委员会成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：收件箱位置成员2024-01-012024-06-300000842180bbva：JosMiguelAndrsTorrecillas成员2024-06-300000842180bbva：JosMiguelAndrsTorrecillas成员2023-06-300000842180bbva：JaimeCaruanaLacorte成员2024-06-300000842180bbva：JaimeCaruanaLacorte成员2023-06-300000842180bbva：EnriqueCasanuevaNardizMember2024-06-300000842180bbva：EnriqueCasanuevaNardizMember2023-06-300000842180bbva：SoniaDula会员2024-06-300000842180bbva：SoniaDula会员2023-06-300000842180bbva：RalGalambaDeOliveira成员2024-06-300000842180bbva：RalGalambaDeOliveira成员2023-06-300000842180bbva：BelnGarijo Lpez成员2024-06-300000842180bbva：BelnGarijo Lpez成员2023-06-300000842180bbva：ConnieHedegaardKoksbang成员2024-06-300000842180bbva：ConnieHedegaardKoksbang成员2023-06-300000842180bbva：LourdesMaizCarro会员2024-06-300000842180bbva：LourdesMaizCarro会员2023-06-300000842180bbva：CristinaDePariasHalcon会员2024-06-300000842180bbva：CristinaDePariasHalcon会员2023-06-300000842180bbva：何塞·马尔多纳多·拉莫斯成员2024-06-300000842180bbva：何塞·马尔多纳多·拉莫斯成员2023-06-300000842180bbva：AnaPeralta Moreno会员2024-06-300000842180bbva：AnaPeralta Moreno会员2023-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员2024-06-300000842180bbva：JuanPiLlorens会员2023-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员2024-06-300000842180bbva：AnaRevengaShanklin会员2023-06-300000842180bbva：CarlosSalazarLomeln会员2024-06-300000842180bbva：CarlosSalazarLomeln会员2023-06-300000842180bbva：JanVerplancke会员2024-06-300000842180bbva：JanVerplancke会员2023-06-300000842180董事会成员：董事会主席2024-06-300000842180董事会成员：董事会主席2023-06-300000842180SRT：首席执行官执行官员成员2024-06-300000842180SRT：首席执行官执行官员成员2023-06-300000842180董事会成员：董事会主席2024-06-300000842180董事会成员：董事会主席2023-06-300000842180SRT：首席执行官执行官员成员2024-06-300000842180SRT：首席执行官执行官员成员2023-06-300000842180bbva：高级管理成员2024-06-300000842180bbva：高级管理成员2023-06-30

 
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
形式 6-K
 
外国私人发行人根据规则13a-16或15d-16提交的报告
根据1934年的《证券交易法》
截至以下日期的六个月2024年6月30日
委托文件编号：1-10110
 
毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行，S.A.
(注册人的确切姓名载于其章程)
BANk BILBAO VIZCAYA阿根廷，SA
(注册人姓名英文译本)
 
Calle Azul，4岁
28050马德里
西班牙
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告：
表格20-F[X]表格40-F[  ]


毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行，S.A.
目录
页面
某些条款和约定
1
关于前瞻性陈述的警告性声明
2
财务信息的列报
5
项目40亿。业务概览
7
项目4 E.选定的统计信息
15
项目5.业务和财务回顾及展望
28
项目5A.经营业绩
28
项目50亿。流动资金及资本资源
55
其他事项
59
未经审核简明中期综合财务报表
F-1
该表格6-k通过引用并入BBVA表格F-3上的注册声明第333-266391号和注册声明第333-266391号中。333-240248、333-228053、333-217073、333 - 208728、333 - 199835、333-191625、333-185538和333-178186，采用向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的表格S-8。



某些术语和惯例
本报告中使用的术语如下：
•“西班牙对外银行“、”银行“、”公司“、”集团化“、”西班牙对外银行集团或第一人称代词，如“我们”、“我们”或“我们的”，指的是毕尔巴鄂比兹卡亚银行及其合并的子公司，除非另有说明或上下文另有要求。
•“西班牙对外银行墨西哥分行指Grupo Financiero BBVA Bancomer、S.A.de C.V.及其合并子公司，除非另有说明或上下文另有要求。
•“合并财务报表指我们截至2023年、2022年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表，该报表是按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(国际财务报告准则-国际会计准则委员会)，并按照欧盟认可的国际财务报告准则(“欧盟-国际财务报告准则“)自2023年12月31日起适用，考虑到西班牙银行第4/2017号通知及其后续修正案，以及任何其他适用于财务报告的立法，并符合欧盟委员会2019/815号欧盟授权条例中规定的格式和加价要求。综合财务报表包含在我们的2023年Form 20-F中。
•“加兰蒂西班牙对外银行“系指Türkiye Garanti BankasıA.Ş.及其合并子公司，除非另有说明或文意另有所指外。
•“拉丁美洲“是指墨西哥以及我们在南美洲和中美洲开展业务的国家。
•“未经审核简明中期综合财务报表指截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止六个月的未经审计简明中期综合财务报表，该报表是根据国际会计准则理事会颁布并经欧盟采纳的国际会计准则第34号(IAS 34)列报的(欧盟“)，并随信附上。
•“2023表格20-F指我们于2024年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的Form 20-F年度报告。
在这份报告中，$”, “美元、和美元“请参考美元和”€“和”欧元“参考欧元.
1

关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告包含的前瞻性陈述符合修订后的《1933年证券法》第(27A)节的规定。证券法“)，1934年美国证券交易法第21E节，经修订(”《交易所法案》“)，以及1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款。前瞻性表述可以通过使用“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“项目”、“预期”、“应该”、“打算”、“可能性”、“风险”、“风险值”、“目标”和“未来”等前瞻性术语，或通过使用类似的表述或这些表述的变体，或通过讨论战略或目标来确定。前瞻性表述基于当前的计划、估计和预测，不能保证未来的业绩，受内在风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果大相径庭。本报告所附信息，包括但不限于下列项目下的信息，确定了可能造成这种差异的重要因素：
•“项目40亿。业务概览”;
•“项目4 E.选定的统计信息“；及
•“项目5.业务和财务回顾及展望”.
可能导致实际结果与前瞻性陈述大相径庭的其他重要因素包括项目3.关键信息--风险因素”, “项目4.关于公司的信息”, “项目5.业务和财务回顾及展望“和”项目11.关于市场风险的定量和定性披露“在我们的2023年表格20-F中。
可能导致实际结果与前瞻性陈述所表达或暗示的结果大相径庭的其他重要因素包括：
•我们开展业务的国家，特别是西班牙、墨西哥和土耳其所在国家的经济状况恶化或制度环境变化，包括任何不利的事态发展，或认为可能会发生这种事态发展的看法，除其他因素外，涉及信用质量、公共债务可持续性、经济或财政政策和主权评级，尤其是西班牙的评级；
•近年来，由于中东武装冲突、乌克兰和俄罗斯之间的战争、美国和中国之间长期存在的贸易紧张局势、英国退欧以及世界几个地区民粹主义的抬头等因素引发的地缘政治和经济风险的加剧。此外，中国的经济增长存在急剧放缓的风险，这可能会对许多地区的国内生产总值造成不利影响；
•利率、外汇汇率、资产价格、股票市场、商品价格(包括能源价格)、通货膨胀或通货紧缩，尤其是截至本报告提交的6-k表格之日的变化或波动，特别是我们开展业务的非欧元区地理区域货币的贬值、高通胀、由于更严重或更长期的供应危机而导致的滞胀、我们开展业务的大部分地理区域的高利率(这可能会影响违约率)以及土耳其的低实际利率(可能会影响我们的利润率)；
•自2023年3月以来，银行业的动荡加剧，特别是在美国和瑞士的某些银行经历了流动性和其他问题之后，这些问题导致对银行存款的波动性和质量及其利率上升风险的担忧加剧，并对某些银行的估值产生了不利影响。西班牙对外银行在全球银行业有很大的敞口。此外，瑞士监管机构在2023年采取的某些行动增加了有关当局可能采取的与银行破产有关的行动的不确定性。此外，欧盟，特别是西班牙，预计将在银行破产时债权排序方面进行监管改革，使所有储户的债权优先于普通无担保债权，这可能对银行债务证券的风险状况和成本产生不利影响。此外，某些司法管辖区的存款担保计划可能会有所改变，这可能会导致客户行为和银行管理其存款组合的方式发生变化；
•新兴经济体，特别是拉丁美洲和土耳其的不利发展，包括不利的政治和经济发展、社会不稳定和政府政策的变化，包括征收、国有化、外汇管制或对股息分配或汇回的其他限制、国际所有权立法、税收政策、利率上限、费用上限和其他影响银行业的政策，包括土耳其的“杠杆化”战略(旨在增加以土耳其里拉计价的资产和负债在银行体系中的权重)；
•在西班牙，自2023年7月大选和2024年5月加泰罗尼亚选举以来，政治、监管和经济不确定性增加，可能采取对经济或我们的业务产生不利影响的政策；
2

•下调我们的信用评级或主权信用评级，特别是西班牙的信用评级；
•欧盟、西班牙、墨西哥、土耳其、美国和其他地区中央银行的货币、利率和其他政策，以及政府的贸易、经济和其他政策，包括仍然存在的高利率对集团经营业绩的影响(包括证券投资组合按市值计价的损失、对信贷的需求减少、融资成本增加和违约率上升)以及未来任何降息对通胀的影响；
•在我们经营的地理区域，特别是在西班牙、墨西哥和土耳其，房地产市场的调整；
•收购和投资、资产剥离、合并、合资企业和战略联盟的成功；
•西班牙对外银行有能力完成对萨巴德尔银行所有股份的交换要约，并在适用的情况下成功整合萨巴德尔银行，以及任何与此相关的意外损失；
•我们经营的市场中竞争的影响，这可能受到影响我们或我们的竞争对手的监管或放松监管的影响，以及我们实施技术进步的能力；
•我们遵守各种法律和法规制度的能力，以及适用法律和法规对我们业务的影响，包括资本、决议、流动性、拨备和消费者保护要求，以及不断增加的税收负担；
•消费者支出和储蓄习惯的变化，包括可能影响支出、储蓄和投资决策的政府政策的变化；
•我们有能力继续获得流动性和资金来源，包括欧洲央行(ECB)提供的资金等公共流动性来源。欧洲央行“)在其计划下，以及我们从子公司获得股息和其他资金的能力；
•我们在经济上对冲某些风险的能力；
•我们有能力应对与气候变化相关的物理、监管、声誉、过渡和商业风险，以及新兴和发展中的环境、社会和治理(“ESG“)标准，包括我们满足任何ESG期望、目标或义务的能力及其成本；
•我们有能力支付与人员承付款有关的某些重大未筹措资金数额；
•我们国际业务的表现以及我们管理这些业务的能力；
•集团内部或外包流程、系统(包括信息技术系统)和安全方面的弱点或故障；
•我们的反洗钱或反恐计划的弱点或失败，或我们的内部政策、程序、系统和其他旨在确保遵守适用的反腐败法律和制裁法规的缓解措施的弱点或失败；
•安全漏洞，包括网络攻击和身份盗窃；
•法律和法规诉讼和诉讼的结果，既包括本集团目前面临的风险，也包括未来可能出现的任何其他诉讼和诉讼，包括与本集团前子公司有关的诉讼和诉讼，或本集团可能对其负有赔偿义务的诉讼和诉讼；
•不符合我们的道德和合规标准的行为，以及我们未能及时发现或补救任何此类行为；
•围绕参考利率的完整性和继续存在的不确定性，以及从欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)、欧元隔夜指数平均利率(EONIA)和伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到新的参考利率的不确定性；
•我们在管理上述风险方面的成功，除其他外，这取决于我们内部风险模型的充分性，以及我们预测我们使用的模型中没有捕获或完全考虑的事件的能力；以及
•不可抗力以及其他超出我们控制范围的事件。
3

告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本文发布之日的情况。我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修改的结果，这些修改可能会反映此后发生的事件或情况，包括但不限于，我们的业务、战略或预期的变化，包括由于意外事件的发生。
4

财务资料的列报
根据欧洲议会和2002年7月19日理事会第1606/2002号条例，受欧盟成员国法律管辖的所有公司，其证券被允许在任何成员国的受监管市场进行交易的公司，必须按照欧盟国际财务报告准则编制2005年1月1日或之后的综合财务报表。西班牙银行于2017年11月27日发布2017年4月4日通知(通告4/2017“)、《公共和保密财务报告规则和格式》，其中要求西班牙信贷机构调整其会计制度，以适应通过欧盟《国际财务报告准则》所衍生的原则。
截至未经审计简明中期综合财务报表所列日期及期间，西班牙银行第4/2017号通告所规定的欧盟-IFRS与IFRS-IASB之间并无差异。未经审计简明中期综合财务报表是根据国际会计准则理事会发布并被欧盟采纳的国际会计准则第34号(IAS 34)列报的。
关于我们的重要会计政策的说明，见未经审计的简明中期综合财务报表附注2。项目5.业务和财务审查及展望--关键会计政策在我们的2023年Form 20-F和合并财务报表附注2.2中。
由于本节提及的某些集团内部调整，本文和未经审计简明中期合并财务报表中包含的截至2023年12月31日和截至2023年6月30日的6个月的财务信息可能与以前在提交的报告中报告的截至该日期和该期间的财务信息不同。-集团内部调整的变化“在这里。
我们认为我们的某些关键会计政策特别重要，因为它们对我们的财务状况和经营结果的财务报告产生影响，而且因为它们要求管理层作出困难、复杂或主观的判断，其中一些可能涉及本质上不确定的事项。我们报告的财务状况和经营结果对我们编制合并财务报表所依据的会计方法、假设和估计很敏感。关键会计政策的性质、影响该等政策应用的判断及其他不确定因素，以及报告结果对条件及假设变化的敏感度，均为审核未经审核简明中期综合财务报表时须考虑的因素。有关本集团编制未经审核简明中期综合财务报表所作估计的资料，请参阅未经审核简明中期综合财务报表附注1.5。
“土耳其”被认定为恶性通货膨胀经济体
自2022年上半年以来，土耳其经济一直被视为恶性通货膨胀，因此本集团根据国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”对土耳其对外银行集团位于土耳其的实体的财务报表进行了恶性通货膨胀会计处理，自2022年1月1日起生效1。此外，这些实体的财务报表的所有组成部分(包括损益表项目)(在每一种情况下，土耳其经济被视为高度通货膨胀的任何时期)都按相关的期末汇率进行换算，以纳入我们的综合财务报表，由此产生的换算差额计入国际会计准则第21号“外汇汇率变动的影响”中所述的“累计其他全面收益(损失)”。
在截至2024年6月30日的6个月里，土耳其采用国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”和国际会计准则第21号“汇率变化的影响”所产生的净结果为亏损100800欧元万，其中86800欧元万是母公司所有者造成的损失。这一影响包括净货币头寸的损失，共计89400欧元万，并在综合损益表的“其他业务费用”项下记录，但由于根据国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”，这类债券被某些与通货膨胀挂钩的债券重估的积极影响部分抵消，总额为70400欧元万(在“其他业务收入”项下记录)。
在截至2023年6月30日的六个月里，母公司所有者因在土耳其应用国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”和国际会计准则第21号“外汇汇率变化的影响”而产生的净结果为亏损91600欧元万。这一影响包括净货币头寸的损失，其总额为72600欧元万，并在综合损益表的“其他业务费用”项下入账，但由于根据“国际会计准则”第29号，某些与通货膨胀挂钩的债券重估的积极影响被部分抵消，净货币头寸损失总额为48900欧元万(在“其他业务收入”项下入账)。
1《国际会计准则》29不适用于Türkiye Garanti BankasıA.Ş在土耳其以外的业务。这些资料涉及一系列公司的财务报表，特别是罗马尼亚GarantiBank S.A.和荷兰GarantiBank International N.V.的财务报表。
5

“恶性通货膨胀经济体的财务报告”，这些类型的债券被认为是保护性资产。
关于“国际会计准则”第29号“高度通货膨胀经济体的财务报告”和“国际会计准则第21号”“汇率变化的影响”适用于恶性通货膨胀经济体的信息，见合并财务报表附注2.2.18。
集团内部调整的变化
合并财务报表发布后，企业中心与经营分部之间的某些非重大集团内资产负债表调整已重新分配至相应的经营分部。此外，与全球项目和活动相关的某些费用在企业中心和相应的运营部门之间重新分配。为了使截至2023年12月31日及截至2023年6月30日止六个月的分部信息与截至2024年6月30日止六个月的分部信息具有可比性，截至2023年12月31日及截至2023年6月30日止六个月的分部信息已根据这些集团内部重新分配进行修订。这些集团内部调整对综合层面没有影响。
有关本公司经营分部的资料，请参阅未经审计简明中期综合财务报表附注5。
2024年股票回购计划
2024年3月1日，在获得欧洲央行所需授权后，西班牙对外银行宣布，将根据欧洲议会委员会和议会2014年4月16日关于市场滥用的(EU)第596/2014号条例的规定，以及欧洲议会和欧洲议会关于回购计划和稳定措施适用条件的监管技术标准的2016年3月8日欧盟委员会授权条例(EU)第2016/1052号的规定，实施自有股份回购计划，旨在将西班牙对外银行的股本减少最高78100欧元万。
2024年4月9日，西班牙对外银行在达到最大金额后宣布完成股票回购计划，在2024年3月4日至2024年4月9日期间购买了74,654,915股自己的股份，约占西班牙对外银行截至2024年4月9日股本的1.28%。股票回购计划的执行是由花旗全球市场欧洲股份公司在外部进行的。
于2024年5月24日，西班牙对外银行宣布部分执行于2024年3月15日举行的西班牙对外银行年度股东大会通过的减资决议案，将西班牙对外银行的股本削减36,580,908.35欧元，并随之赎回西班牙对外银行在执行股份回购计划时收购的74,654,915股每股面值0.49欧元的股份，这些股份作为库存股持有(见未经审计的中期综合财务报表附注25和26)。
统计和金融信息
在审查本文件所载的统计和财务信息时，应注意以下原则：
•平均余额在使用时，以每六个月期间的期初余额和月末余额为基础。我们不认为这样的月度平均值所呈现的趋势与每日平均值所呈现的趋势有实质性的不同。
•除非另有说明，任何对贷款的提及都是指贷款和垫款。
•与分部或子公司有关的财务信息可能不反映合并调整。
•由于四舍五入，本报告中表格6-k中的某些数字信息可能无法计算。此外，有关期间间变动的资料是以未经四舍五入的数字为基础。
•除非有明确说明，否则信息并未按年化。


6

项目40亿。业务概览
西班牙对外银行集团成立于1857年，是一家以客户为中心的全球金融服务集团。集团致力于提供多元化的国际业务，并在零售银行、资产管理和批发银行等传统银行业务方面拥有优势，致力于提供专注于客户体验的引人注目的数字主张。
为此，本集团专注于增加网上及流动渠道的产品供应、改善数码产品的功能及改善客户体验，以可持续及包容的方式落实其策略。西班牙对外银行将可持续发展作为其战略的核心。可持续性正在影响银行业务，不仅影响到与客户的关系，还影响到内部流程。
在截至2024年6月30日的6个月内，数字和移动电话客户数量和数字交易额持续增长。
运营细分市场
截至2024年6月30日，西班牙对外银行集团用于管理目的的运营部门的结构与2023年相同。
以下是该集团目前的五个经营部门：
·西班牙；
·墨西哥；
·土耳其；
·南美洲；以及
·其他业务。
除上述营运分部外，本集团设有企业中心，包括尚未分配至营运分部的项目。它包括本集团的一般管理职能，包括具有企业职能的中央单位的成本；资产及负债管理部门执行的结构性汇率头寸管理；若干自营资产组合；若干税务资产及负债；若干与与员工的承诺有关的拨备；商誉及其他无形资产，以及该等资产组合的融资。报告还包括本集团在风险投资基金Propel Venture Partners的持股结果。
合并财务报表发布后，企业中心与经营分部之间的某些非重大集团内资产负债表调整已重新分配至相应的经营分部。此外，与全球项目和活动相关的某些费用在企业中心和相应的运营部门之间重新分配。为了使截至2023年12月31日及截至2023年6月30日止六个月的分部信息与截至2024年6月30日止六个月的分部信息具有可比性，截至2023年12月31日及截至2023年6月30日止六个月的分部信息已根据这些集团内部重新分配进行修订。这些集团内部调整对综合层面没有影响。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，西班牙对外银行每个运营部门和公司中心的集团总资产细目如下：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(单位：百万欧元)
西班牙421,032457,573
墨西哥170,505173,489
土耳其75,45668,329
南美67,74964,779
其他业务61,56464,274
按经营部门划分的资产小计796,306828,445
企业中心与调整(1)(36,771)(52,886)
总资产西班牙对外银行集团759,534775,558
(1)包括公司中心和业务部门之间的资产负债表内部调整(见“财务信息列报--集团内部调整的变化“了解有关此类调整的信息)。
7

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月西班牙对外银行各营运部门和公司中心的母公司应占利润(亏损)的相关信息。该等资料乃根据管理准则呈列；然而，截至2024年及2023年6月30日止六个月，我们的营运分部及公司中心的损益表总和(根据用以报告分部财务资料的管理准则计算)与本集团的综合损益表并无差异。有关西班牙对外银行每个运营部门和公司中心母公司应占利润(亏损)的更多信息，请参见“经营及财务回顾及展望-经营业绩-截至2024年6月30日止六个月按经营部门划分的经营业绩与截至2023年6月30日止六个月的经营业绩比较”。
母公司应占利润/(亏损)母公司应占利润/(亏损)的百分比
截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(单位：百万欧元)(以百分比表示)
西班牙1,7901,21232.324.6
墨西哥2,8582,60451.553.0
土耳其3515246.310.7
南美3173615.77.3
其他业务2352164.24.4
小计经营分部5,5514,917100.0100.0
企业中心(557)(1,039)
母公司应占利润4,9943,878
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月每个运营部门和公司中心的收入的某些汇总信息。该等资料乃根据管理准则呈列；然而，截至2024年及2023年6月30日止六个月，我们的营运分部及公司中心的损益表总和(根据用以报告分部财务资料的管理准则计算)与本集团的综合损益表并无差异。有关西班牙对外银行每个运营部门和公司中心收入的更多信息，请参见“经营及财务回顾及展望-经营业绩-截至2024年6月30日止六个月按经营部门划分的经营业绩与截至2023年6月30日止六个月的经营业绩比较”。
运营细分市场
西班牙墨西哥土耳其南美其他业务企业中心
总计
(单位：百万欧元)
2024年6月
净利息收入/（费用）3,2115,9686053,075335(201)12,993
毛收入4,6267,9101,8922,639678(300)17,446
税前营业利润/（亏损）2,6033,938914625306(606)7,780
归属于母公司利润/（亏损）1,7902,858351317235(557)4,994
2023年6月
净利息收入/（费用）2,5445,2649802,503260(140)11,410
毛收入3,6306,7741,4802,415566(716)14,148
税前营业利润/（亏损）1,7943,570786772277(1,077)6,122
归属于母公司利润/（亏损）1,2122,604524361216(1,039)3,878

8

下表概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日与经营分部和企业中心资产负债表相关的信息和调整：
截至2024年6月30日
西班牙墨西哥土耳其南美其他业务总运营部门企业中心与调整(1)
(单位：百万欧元)
总资产421,032170,50575,45667,74961,564796,306(36,771)
现金、央行现金余额和其他活期存款15,9917,6768,9577,0615,80645,491(436)
按公允价值计量的金融资产（2）127,66959,1914,10610,7638,398210,127(14,175)
按摊销成本计算的金融资产234,06296,64158,29445,49946,595481,091122
对客户的贷款和垫款178,27389,73342,17443,05541,856395,090(1,287)
总负债405,932158,05167,85661,26156,992750,093(47,650)
持作交易性并指定为按公允价值计入损益的金融负债78,27034,3951,9572,0907,450124,163(15,682)
按摊销成本计算的金融负债-客户存款225,38186,04854,95045,75721,397433,532(2,548)
总股本15,10012,4547,5996,4884,57246,21310,878
管理的资产102,65259,17912,1806,378585180,975
共同基金77,66153,7527,8096,378—145,599
养老基金24,991—4,372—58529,948
其它放置—5,427———5,427
(1)包括公司中心和业务部门之间的资产负债表内部调整(见“财务信息列报--集团内部调整的变化“了解有关此类调整的信息)。
(2)以公允价值计量的金融资产包括：“持作交易性金融资产”、“强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产”、“指定按公允价值计入损益的金融资产”和“按公允价值计入其他全面收益的金融资产”。
截至2023年12月31日
西班牙墨西哥土耳其南美其他业务总运营部门企业中心与调整(1)
(单位：百万欧元)
总资产457,573173,48968,32964,77964,274828,445(52,886)
现金、央行现金余额和其他活期存款44,65310,0899,7006,5854,74875,776(359)
按公允价值计量的金融资产（2）146,13660,3793,69210,50815,475236,189(23,250)
按摊销成本计算的金融资产216,33496,34251,54344,50843,363452,089(357)
对客户的贷款和垫款173,16988,11237,41641,21339,322379,231(1,588)
总负债442,681162,27161,89258,48560,083785,412(65,119)
持作交易性并指定为按公允价值计入损益的金融负债111,70128,4921,8783,28914,831160,192(25,177)
按摊销成本计算的金融负债-客户存款217,23592,56450,65142,56713,056416,073(2,587)
总股本14,89211,2186,4386,2944,19143,03312,233
管理的资产97,25353,2547,7685,525566164,366
共同基金72,87549,0624,3865,525—131,848
养老基金24,378—3,382—56628,326
其它放置—4,192———4,192
(1)包括公司中心和业务部门之间的资产负债表内部调整(见“财务信息列报--集团内部调整的变化“了解有关此类调整的信息)。
(2)以公允价值计量的金融资产包括：“持作交易性金融资产”、“强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产”、“指定按公允价值计入损益的金融资产”和“按公允价值计入其他全面收益的金融资产”。
9

西班牙
该运营部门包括BBVA在西班牙的所有银行和非银行业务，企业中心中的业务除外。该经营分部包含的主要业务部门包括：
•西班牙零售网络：包括国内市场的个人客户、私人银行、小公司和企业;
•企业和商业银行业务：管理中小企业（“中小企业“）、公司和企业以及公共机构;
•企业和投资银行业务：负责与大公司和跨国集团的业务以及西班牙的交易大厅和分销业务;以及
•其他单位：其中包括西班牙的保险业务部门(BBVA Seguros)，以及本集团在Compañía de Seguros y Reaseguros，S.A.的持股，资产管理部门(管理西班牙共同基金和养老基金)，贷款给房地产开发商和西班牙丧失抵押品赎回权的房地产资产，以及不包括在公司中心的某些自营投资组合和欧元资产负债表中的某些资金和结构性利率头寸。
截至2024年6月30日，现金、中央银行的现金余额和其他活期存款达到1599100欧元万，与截至2023年12月31日的4465300欧元万相比下降了64.2%，主要原因是欧洲央行持有的现金减少，原因是为了降低融资成本而通过回购协议筹集的资金减少，以及贷款活动增加，贷款活动高于存款的增加。
截至2024年6月30日，该经营部门按公允价值计算的金融资产(包括以下投资组合：“为交易而持有的金融资产”、“通过损益强制按公允价值计算的非交易金融资产”、“通过损益按公允价值指定的金融资产”和“通过其他综合收益按公允价值确定的金融资产”)为12766900欧元万，比截至2023年12月31日记录的14613600万减少12.6%，主要原因是信贷机构的贷款减少(通过逆回购协议)，其次是西班牙主权债务的减少。记录在“持有用于交易的金融资产”投资组合下。
截至2024年6月30日，这一业务部门按摊销成本计算的金融资产达到23406200欧元万，比截至2023年12月31日的21633400欧元万增长了8.2%。其中，截至2024年6月30日，对客户的贷款和垫款达到17827300欧元万，比截至2023年12月31日的17316900欧元万增长2.9%，这主要是由于对信贷机构的贷款和按揭贷款(其中新贷款通常是固定利率贷款)增加，其次是对企业的贷款。同样在这个项目中，截至2024年6月30日，这一经营部门的债务证券达到4128900欧元万，比截至2023年12月31日的3216400欧元万增长28.4%，这主要是由于在仍然高利率的环境下增加了西班牙主权债务证券。
截至2024年6月30日，该业务部门持有的用于交易并通过损益按公允价值指定的金融负债为7827000欧元万，与截至2023年12月31日的11170100欧元万相比减少了29.9%，这主要是由于信贷机构存款(通过回购协议)在“持有用于交易的金融负债”项下记录的减少。
截至2024年6月30日，该业务部门按摊销成本计算的客户存款达到22538100欧元万，较截至2023年12月31日的21723500欧元万增长3.7%，这主要是由于高利率环境下定期存款的增加。
截至2024年6月30日，该业务部门(包括“共同基金”(包括客户的投资组合)和“养老基金”)的表外资金达到10265200欧元万，比截至2023年12月31日的9725300欧元万增长5.6%，这主要是由于从活期存款转向盈利能力更高的投资，导致共同基金和私人银行业务的增长。
截至2024年6月30日，该业务部门的不良贷款率(定义为不良贷款除以总信用风险，计算方法为对客户的减值贷款和垫款、对客户的减值担保和其他减值承诺除以对客户的贷款和垫款、对客户的担保和其他承诺的总和)从2023年12月31日的4.1%降至3.9%。这比率受到出售不良按揭贷款组合及若干无抵押零售组合、批发组合若干复苏及撇账增加的正面影响，但若干零售贷款组合的不良贷款余额增加，部分抵销了上述比率的影响。截至2024年6月30日，该业务部门的不良贷款覆盖率为54%，截至2023年12月31日，不良贷款覆盖率为55%。不良贷款覆盖率定义为信贷损失拨备除以不良贷款拨备，计算方法为贷款和垫款损失拨备除以客户减值贷款和垫款、客户减值担保和其他减值承诺的总和。
10

墨西哥
墨西哥业务部门包括西班牙对外银行墨西哥分行在墨西哥开展的银行、保险和资产管理业务。它还包括西班牙对外银行墨西哥在休斯顿的代理机构。
截至2024年6月30日，墨西哥比索兑欧元汇率较2023年12月31日贬值4.3%，对截至2024年6月30日的墨西哥运营部门的商业活动产生了负面影响。请参阅“经营和财务回顾及展望-经营业绩-影响经营业绩和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
截至2024年6月30日，现金、中央银行的现金余额和其他活期存款达到767600欧元万，与截至2023年12月31日的1008900欧元万相比，下降了23.9%，主要原因是墨西哥中央银行持有的现金余额减少。班西科“)由于通过存款筹集的资金减少，以及墨西哥比索对欧元贬值，但通过回购协议增加的资金部分抵消了这一影响。
截至2024年6月30日，该业务部门按公允价值计算的金融资产(包括以下投资组合：“为交易而持有的金融资产”、“通过损益强制按公允价值计算的非交易金融资产”、“通过损益按公允价值指定的金融资产”和“通过其他全面收益按公允价值指定的金融资产”)截至2024年6月30日为5919100欧元万，比截至2023年12月31日记录的6037900欧元万减少2.0%，原因是墨西哥比索对欧元贬值，但被“持有用于交易的金融资产”项下记录的债务证券增加部分抵消。
截至2024年6月30日，这一业务部门按摊销成本计算的金融资产为9664100欧元万，而截至2023年12月31日的记录为9634200欧元万。其中，截至2024年6月30日，该业务部门向客户发放的贷款和垫款达到8973300欧元万，较截至2023年12月31日的8811200欧元万增长1.8%，主要原因是零售贷款增加，特别是消费贷款、按揭贷款，其次是信用卡贷款，但墨西哥比索兑欧元贬值部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，该经营部门持有的用于交易并通过损益按公允价值指定的金融负债为3439500欧元万，比截至2023年12月31日的2849200欧元万增加了20.7%，这主要是由于在“为交易而持有的金融负债”项下记录的中央银行存款增加，但墨西哥比索对欧元的贬值部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，该业务部门按摊销成本计算的客户存款为8604800欧元万，与截至2023年12月31日的9256400欧元万相比下降了7.0%，这主要是由于非金融公司和家庭投资组合中的活期存款减少，这是因为来自其他银行对有偿存款的竞争加剧，其次是定期存款的减少，以及墨西哥比索对欧元的贬值。
截至2024年6月30日，这一业务部门(包括“共同基金”(包括客户的投资组合)和“其他投资”)的表外资金达到5917900欧元万，比截至2023年12月31日的5325400欧元万增长11.1%，这主要是由于客户继续寻找更高盈利能力的投资，这继续提振共同基金，但墨西哥比索对欧元的贬值部分抵消了这一影响。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该运营部门的不良贷款率(如本文定义)为2.6%。这个比率受到零售和批发贷款组合活动增长较快的正面影响(因为新借出贷款增加了用以计算这个比率的分母，而新贷款通常在这段期间表现良好，因此不会影响分子)，而负面影响则是由於某些不良零售贷款组合的余额增加。截至2024年6月30日，该运营部门的不良贷款覆盖率(如本文定义)从2023年12月31日的123%降至120%。
11

土耳其
这一业务部门包括西班牙对外银行作为一家综合性金融服务集团在土耳其经营的银行、保险和资产管理业务，包括企业、商业、中小企业、支付系统、零售、私人和投资银行业务，以及其在养老金和人寿保险、租赁、保理、经纪和资产管理方面的子公司，以及其在罗马尼亚和荷兰的国际子公司。
截至2024年6月30日，土耳其里拉兑欧元汇率较2023年12月31日贬值7.2%，对截至2024年6月30日的土耳其运营部门的业务活动产生了不利影响。请参阅“经营和财务回顾及展望-经营业绩-影响经营业绩和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
自2022年上半年以来，按照国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”的定义，土耳其经济一直被视为恶性通货膨胀。请参阅“金融信息的呈现--将土耳其定为恶性通货膨胀的经济体获取有关恶性通货膨胀会计影响的信息。
西班牙对外银行在土耳其的业务受到土耳其国家当局的严格监管。请参阅“其他事项-土耳其监管更新获取与我们的运营相关的某些法规的信息。
截至2024年6月30日，现金、中央银行的现金余额和其他活期存款达到895700欧元万，与截至2023年12月31日的970000欧元万相比下降了7.7%，这主要是由于共和国中央银行持有的现金减少(“CBRT“)由于贷款活动的增加高于存款的增加，以及土耳其里拉对欧元的贬值，但这部分被中央银行为减少土耳其里拉在市场上的过剩流动性而制定的存款准备金率的提高所抵消。
截至2024年6月30日，该业务部门按公允价值计算的金融资产(包括以下投资组合：“为交易而持有的金融资产”、“通过损益强制按公允价值计算的非交易金融资产”、“通过损益按公允价值指定的金融资产”和“通过其他全面收益按公允价值指定的金融资产”)截至2024年6月30日达到410600欧元万，较截至2023年12月31日的369200欧元万增长11.2%，这主要是由于以当地货币计价的政府债券增加，但土耳其里拉对欧元的贬值部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，该业务部门按摊销成本计算的金融资产达到5829400欧元万，与截至2023年12月31日的5154300欧元万相比增长了13.1%，但土耳其里拉对欧元的贬值部分抵消了这一增长。其中，截至2024年6月30日，该业务部门向客户发放的贷款和垫款为4217400欧元万，较截至2023年12月31日的3741600欧元万增长12.7%，主要原因是土耳其里拉计价的信用卡贷款和土耳其里拉计价的消费贷款增加，部分原因是土耳其当局采取了鼓励土耳其里拉计价贷款的措施。此外，由于以当地货币计价的政府债券的增加，截至2024年6月30日，这一业务部门的债务证券达到772300欧元万，比截至2023年12月31日的670600欧元万增加了15.2%。此外，在截至2024年6月30日的6个月中，中央银行的贷款和垫款增加，这是由于银监会对外币存款账户采取的监管和货币政策的结果(自2024年1月1日起，相关存款准备金率增至8%，见其他事项-土耳其监管更新”).
截至2024年6月30日，该经营部门为交易而持有并通过损益按公允价值指定的金融负债为195700欧元万，比截至2023年12月31日的187800欧元万增加了4.2%，这主要是由于在“通过损益按公允价值指定的金融负债”投资组合中记录的衍生品价值增加，部分被土耳其里拉对欧元的贬值所抵消。
截至2024年6月30日，该经营分部按摊销成本计算的客户存款为5495万欧元，较截至2023年12月31日的50651万欧元增长8.5%，主要是由于土耳其里拉定期存款增加（部分转移自美元定期存款），以及（较小程度上）土耳其里拉活期存款（在每种情况下，由于土耳其当局采取了部分措施鼓励和保护以土耳其里拉计价的存款并防止存款进一步美元化，其中包括提高准备金要求，以及要求银行在存款中以土耳其里拉计价的比例低于一定比例时购买以当地货币计价的政府债券）和以美元计价的活期存款，部分被土耳其里拉兑欧元贬值所抵消。
截至2024年6月30日，该业务部门(包括“共同基金”和“养老基金”)的表外资金达到1218000欧元万，较截至2023年12月31日的776800欧元万增长56.8%，主要原因是共同基金因转向更高盈利能力的投资而增加，但部分被土耳其里拉对欧元的贬值所抵消。
12

截至2024年6月30日，这一业务部门的不良贷款率(在此定义)从2023年12月31日的3.8%下降至3.3%，主要是由于贷款活动的增长(因为新贷款增加了用于计算这一比率的分母，而新贷款通常在此期间表现良好，因此不会影响分子)、出售零售不良贷款组合以及不良批发贷款余额的减少，部分被零售贷款组合中较高的不良贷款净额项目所抵销。截至2024年6月30日，该运营部门的不良贷款覆盖率(本文定义)从2023年12月31日的97%降至94%。
南美
南美业务部门包括集团的银行、金融、保险和资产管理业务，主要分布在阿根廷、智利、哥伦比亚、秘鲁、乌拉圭和委内瑞拉。它还包括在圣保罗(巴西)和圣地亚哥(智利)的代表处。
南美业务部门包括的主要业务部门包括：
•零售和企业银行业务：包括阿根廷、哥伦比亚、秘鲁、乌拉圭和委内瑞拉的银行。
•保险:包括阿根廷、哥伦比亚和委内瑞拉的保险业务。
截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比，阿根廷比索和哥伦比亚比索对欧元分别贬值8.5%和5.1%。另一方面，秘鲁索尔兑欧元升值0.5%。总体而言，截至2024年6月30日，汇率变化对南美运营部门的业务活动造成了负面汇率影响，以欧元表示。请参阅“经营和财务回顾及展望-经营业绩-影响经营业绩和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
截至2024年6月30日和2023年12月31日，阿根廷和委内瑞拉经济被认为是国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”所界定的恶性通货膨胀。. 合并财务报表附注2.2.18关于适用 国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”。
截至2024年6月30日，现金、中央银行现金余额和其他活期存款达到706100欧元万，比截至2023年12月31日的658500欧元万增长7.2%，这主要是由于在贷款增长受控的情况下，秘鲁的存款资金增加，以及阿根廷的存款资金增加，但贷款活动增加(主要是在哥伦比亚，贷款增速高于存款)和阿根廷比索对欧元贬值部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，该业务部门按公允价值计算的金融资产(包括以下投资组合：“为交易而持有的金融资产”、“通过损益强制按公允价值计算的非交易金融资产”、“通过损益按公允价值指定的金融资产”和“通过其他综合收益按公允价值指定的金融资产”)截至2024年6月30日达到1076300欧元万，比截至2023年12月31日记录的1050800欧元万增长2.4%，主要是由于阿根廷的“通过其他综合收益以公允价值金融资产”投资组合下的债务证券增加。部分被哥伦比亚“持有以供交易的金融资产”投资组合下记录的衍生品价值减少所抵消。
截至2024年6月30日，这一业务部门按摊销成本计算的金融资产达到4549900欧元万，比截至2023年12月31日的4450800欧元万增长了2.2%。其中，截至2024年6月30日，该业务部门向客户发放的贷款和垫款达到4305500欧元万，较截至2023年12月31日的4121300欧元万增长4.5%，主要原因是阿根廷以当地货币计算的商业贷款和信用卡贷款增加，但哥伦比亚比索和阿根廷比索对欧元的贬值部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，该业务部门为交易而持有并通过损益按公允价值指定的金融负债为209000欧元万，与截至2023年12月31日的328900欧元万相比，下降了36.4%，这主要是由于哥伦比亚“为交易而持有的金融负债”投资组合下记录的衍生品价值下降。
截至2024年6月30日，该业务部门的客户存款摊销成本为4575700欧元万，比截至2023年12月31日的4256700欧元万增长7.5%，主要是由于活期存款的增加，其次是零售定期存款的增加，主要是在高利率环境下的阿根廷(尽管南美洲的中央银行已经开始降低利率参考利率)，但部分被哥伦比亚比索和阿根廷比索的贬值所抵消。
13

截至2024年6月30日，该运营部门的表外资金(包括“共同基金”(包括客户在哥伦比亚和秘鲁的投资组合)达到637800欧元万，比截至2023年12月31日的552500欧元万增长15.4%，主要原因是阿根廷的共同基金因转向高盈利投资而增加。
这一业务部门的不良贷款率(在此定义)从2023年12月31日的4.8%上升到2024年6月30日的5.0%，这是零售投资组合中新的第三阶段进入的结果，主要是在哥伦比亚和秘鲁，在总体不利的宏观经济状况的背景下。截至2024年6月30日，该运营部门的不良贷款覆盖率(本文定义)从2023年12月31日的88%降至83%。
其他业务
这一业务部门主要包括本集团在欧洲(不包括西班牙)、美国和(通过位于其中的西班牙对外银行分支机构)开展的批发业务。
截至2024年6月30日，美元对欧元升值3.2%，与2023年12月31日相比，略有积极影响截至2024年6月30日的其他业务运营部门的业务活动(以欧元表示)。请参阅“经营和财务回顾及展望-经营业绩-影响经营业绩和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
截至2024年6月30日，现金、中央银行的现金余额和其他活期存款达到580600欧元万，与截至2023年12月31日的474800欧元万相比增长了22.3%，这主要是因为在这一运营部门中，央行持有的现金余额增加，因为客户存款的增长速度高于金融资产，而且过剩的流动性由央行持有；以及美元对欧元的升值。
截至2024年6月30日，该业务部门按公允价值计算的金融资产(包括以下投资组合：“为交易而持有的金融资产”、“通过损益强制以公允价值计入的非交易金融资产”、“通过损益按公允价值指定的金融资产”和“通过其他综合收益以公允价值计算的金融资产”)截至2024年6月30日达到839800欧元万，较截至2023年12月31日的1547500欧元万下降45.7%，主要是由于在西班牙对外银行证券公司的“持有用于交易的金融资产”项下记录的贷款和垫款(通过逆回购协议)减少。我们在美国的经纪交易商，部分被美元对欧元的升值所抵消。
截至2024年6月30日，这一业务部门按摊销成本计算的金融资产达到4659500欧元万，比截至2023年12月31日的4336300欧元万增长了7.5%。其中，截至2024年6月30日，该业务部门向客户发放的贷款和垫款达到4185600欧元万，较截至2023年12月31日的3932200欧元万增长6.4%，主要原因是位于纽约和欧洲的分支机构活动增加，以及美元对欧元升值，但亚洲分支机构的批发贷款活动减少部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，该业务部门为交易而持有并通过损益按公允价值指定的金融负债为745000欧元万，与截至2023年12月31日的1483100欧元万相比下降了49.8%，这主要是由于经纪自营商西班牙对外银行证券公司“为交易而持有的金融负债”项下的存款减少(通过回购协议)，但部分被美元对欧元的升值所抵消。
截至2024年6月30日，这一业务部门按摊销成本计算的客户存款达到2139700欧元万，比截至2023年12月31日的1305600欧元万增长63.9%，主要原因是欧洲分行和纽约分行的定期存款增加，部分原因是业务活动增加，以及美元对欧元升值。
截至2024年6月30日，这一运营部门(由“共同基金”组成，包括客户的投资组合)的表外资金达到58500欧元万，比截至2023年12月31日的56600欧元万增长了3.4%。
截至2023年12月31日，该经营部门的不良贷款率(在此定义)从2023年12月31日的0.7%下降至2024年6月30日的0.6%，受到贷款活动增长以及由于偿还和收回而导致的不良贷款减少的积极影响，并受到新的第三阶段贷款进入的负面影响。截至2023年12月31日，该经营部门的不良贷款覆盖率(如本文定义)从2023年12月31日的69%增加到2024年6月30日的72%，这主要是由于第三阶段贷款覆盖率的增加和更高的回收率，但被上述新的第三阶段贷款项目部分抵消。
14

项目4 E.选定的统计信息
以下是所列时期的选定统计资料。在S-k法规第1400分节要求的情况下，我们已根据S-X法规第9-05条的规定，根据我们在适用的情况下确定我们的海外业务具有重大意义，分别为我们的国内和国外活动提供此类选定的统计信息。资产和负债的分配是根据相关资产或负债所在的集团实体的注册地进行的。国内结余是指在西班牙注册的集团实体的余额，反映我们的国内活动，国际余额是在西班牙以外注册的集团实体的余额，反映我们的海外活动。
利息收入数字在使用时，不包括已收到现金付款的非应计贷款的利息收入，这是由于国际财务报告解释委员会(IFRIC)在其2019年3月的《IFRIC最新情况》中发布的关于根据IFRS 9(减值金融资产减值利息收取)收取减值金融资产利息的解释的应用。贷款费用包括在利息收入的计算中。利息收入数据包括“其他收入”，在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，这两项收入分别为23100欧元万和14900欧元万。有关“利息及其他收入”的额外资料，请参阅未经审计简明中期综合财务报表附注32.1。
15

平均余额和费率
下表列出了我们平均资产负债表的精选统计信息，这些信息是根据每个期间的期初和月末余额计算的。我们不认为月度平均数呈现的趋势与每日平均数所呈现的趋势有实质性的不同。我们没有按等值税项重新计算免税收入，因为这样做的影响不会很大。本节列出的截至6月30日、2024年和2023年的六个月的平均收益率已按年率计算。
平均资产负债表--生息资产的资产和利息
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
平均余额利息平均产量平均余额利息平均产量
(In数百万欧元，孤儿院除外）
总资产（1）783,27530,6807.88%736,47821,8976.00%
生息资产724,23030,6808.52%683,20321,8976.46%
现金和央行余额以及其他活期存款62,7801,3034.17%76,1131,2063.20%
国内35,3216323.60%47,5976622.80%
外国27,4596714.91%28,5175443.85%
持作买卖之金融资产98,1202,9786.10%77,1251,9965.22%
国内75,6291,6004.25%60,8639663.20%
外国22,4911,37812.32%16,2621,03012.77%
按公允价值计入其他全面收益的金融资产60,6172,1387.09%63,0332,2467.18%
国内28,3224132.94%33,6953612.16%
外国32,2951,72510.74%29,3381,88512.96%
按摊销成本计量的金融资产464,85723,52910.18%424,68416,1947.69%
国内222,3254,7894.33%207,4363,6013.50%
外国242,53118,74015.54%217,24812,59311.69%
债务证券 53,7631,0894.07%41,4056082.96%
国内37,4205142.76%26,6453282.48%
外国16,3445757.08%14,7592813.84%
贷款及垫款411,09322,44010.98%383,27915,5858.20%
央行8,2471,10827.01%5,2362077.95%
国内10—3.48%28—3.45%
外国8,2371,10827.04% ⁽²⁾5,2082067.98%
信贷机构19,3098568.91%16,2545987.42%
国内12,7485027.92%8,9013417.71%
外国6,56135410.85%7,3532577.06%
政府23,2898237.10%21,7706395.92%
国内12,4771933.11%12,3231382.26%
外国10,81363011.72%9,44750110.69%
其他金融公司13,8896108.83%12,4404226.84%
国内4,8882178.93%5,2991586.03%
外国9,0003938.77%7,1412647.45%
个人173,4389,29110.77%162,8737,0378.71%
国内92,4771,9104.15%91,9001,5403.38%
抵押贷款70,8871,2793.63%69,9289682.79%
其他21,5906315.88%21,9725735.26%
外国80,9617,38118.33%70,9735,49715.62%
抵押贷款26,2611,2939.90%25,0821,0438.39%
其他54,7006,08822.38%45,8914,45419.57%
非金融企业172,9219,75311.34%164,7066,6828.18%
国内62,3061,4534.69%62,3401,0953.54%
外国110,6158,30015.09%102,3665,58711.01%
衍生品和其他金融资产（3）
37,8577313.88%42,2492561.22%
国内27,6802031.47%30,973(156)-1.02%
外国10,17752810.44%11,2764127.37%
无息资产（4）
59,04553,275
(1)截至2024年6月30日止六个月，海外活动占平均总资产的46.69%，截至2023年6月30日止六个月，海外活动占平均总资产的42.50%。
(2)这主要与阿根廷的回购协议有关，预计性质为临时性。
(3)包括“衍生品-对冲会计”、“衍生品-持作交易”和“指定以公允价值计入损益的金融资产”。
(4)包括“保险和再保险资产”、“合资企业及联营公司”、“有形资产”、“无形资产”、“税收资产”、“持作出售的非流动资产和处置组”、“强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产”和“其他资产”。
16

平均资产负债表-负债和带息负债所付利息
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
平均余额利息平均付款率平均余额利息平均付款率
(In数百万欧元，孤儿院除外）
总负债(1)783,27517,6874.54%736,47810,4872.87%
有息负债690,93017,6875.15%653,26610,4873.24%
持作买卖之金融负债81,0572,1465.32%68,9291,3974.09%
国内61,0351,2314.06%55,5548092.94%
外国20,0229149.18%13,3755888.87%
按摊销成本计算的金融负债552,91713,4334.89%524,2628,2413.17%
国内303,8673,1012.05%310,5462,3031.50%
外国249,05110,3328.34%213,7165,9385.60%
债务证明书70,3651,5394.40%57,0611,0163.59%
国内46,3567583.29%41,9165522.66%
外国24,0097816.54%15,1454636.17%
存款482,55211,8944.96%467,2017,2253.12%
央行19,3607107.37%33,9108304.94%
国内8,8202184.97%23,2243803.30%
外国10,5404929.39%10,6864508.50%
信贷机构35,2131,3987.98%40,0631,0495.28%
国内27,3187975.87%32,2356874.29%
外国7,89560015.29%7,8283639.34%
政府39,6508374.24%23,8435274.45%
国内25,7274103.20%12,915741.15%
外国13,9234276.17%10,9284538.36%
其他金融公司27,9078936.43%26,7076184.67%
国内12,5183565.71%14,4343144.38%
外国15,3885377.02%12,2743055.00%
个人242,1254,6873.89%235,7432,1791.86%
国内142,1442460.35%145,0361220.17%
外国99,9814,4428.93%90,7072,0574.57%
非金融企业118,2973,3705.73%106,9352,0223.81%
国内40,9843161.55%40,7861740.86%
外国77,3143,0537.94%66,1491,8475.63%
规定 2,4981139.10%2,497917.36%
国内2,160413.86%2,283524.56%
外国3377242.66%2144037.30%
衍生品和其他金融负债（2）54,4581,9957.37%57,5787582.66%
国内31,2066173.97%35,1263231.85%
外国23,2521,37911.92%22,4524353.91%
无息负债和权益(3)92,34583,212
(1)在截至2024年6月30日的6个月中，境外活动占总平均负债的42.93%，在截至2023年6月30日的6个月中，占38.91%。
(2)包括“保险及再保险负债”、“衍生工具-对冲会计”、“为交易而持有的财务负债”及“按公允价值计入损益的财务负债”。
(3)包括“税务责任”、“归类为持有以待出售的处置集团的负债”和“其他负债”。
17

净利息收入变动--数量和利率分析
下表列出了截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月相比，我们的净利息收入在数量变化和利率变化之间的变化。交易量和利率差异是根据期间平均余额的变动以及平均有息资产和平均有息负债的利率变化计算的。这类表中不包括的唯一逾期项目和调整是在到期期限以外的期限内支付的贷款利息。
截至2024年6月30日/2023年6月30日的6个月
增加(减少)由于变化
卷（1）费率(2)净变化
(单位：百万欧元)
利息收入
现金和央行余额以及其他活期存款(211)30897
国内(171)141(30)
外国(20)147127
持作买卖之金融资产543439983
国内234400634
外国394(46)348
按公允价值计入其他全面收益的金融资产(86)(21)(107)
国内(58)11052
外国190(350)(160)
按摊销成本计量的金融资产1,5325,8047,335
国内2589301,188
外国1,4664,6826,147
债务证券 182299481
国内13254186
外国30264295
贷款及垫款1,1315,7246,855
央行119783901
国内———
外国120782902
信贷机构112145258
国内14714161
外国(28)12496
政府45139184
国内25355
外国7257129
其他金融公司49138187
国内(12)7159
外国6960129
个人4561,7972,254
国内10360370
抵押贷款13298311
其他(4)6259
外国7741,1101,884
抵押贷款49201250
其他7259091,633
非金融企业3332,7373,070
国内(1)358358
外国4502,2622,713
衍生品和其他金融资产 (27)502475
国内17343359
外国(40)156116
总收入1,3917,3918,783
(1)成交量效应计算为前期平均利率乘以两期平均余额之差。
(2)利率效应计算为前期平均余额乘以两期平均利率之差。
18

截至2024年6月30日/2023年6月30日的6个月
增加(减少)由于变化
卷（1）费率(2)净变化
(单位：百万欧元)
利息开支
持作买卖之金融负债246502748
国内80342422
外国29234326
按摊销成本计算的金融负债4504,7425,192
国内(50)847798
外国9823,4134,394
债务证明书237287523
国内59147206
外国27146318
存款2374,4314,669
央行(356)236(120)
国内(236)74(162)
外国(6)4842
信贷机构(127)475348
国内(105)216111
外国3234238
政府349(39)310
国内73263336
外国124(150)(26)
其他金融公司28246274
国内(42)8342
外国77155232
个人592,4492,508
国内(2)126123
外国2102,1752,385
非金融企业2151,1331,348
国内1141142
外国3128941,206
规定—2222
国内(3)(7)(10)
外国23932
衍生品和其他金融负债（3）(41)1,2781,237
国内(36)330294
外国16928943
总费用6666,5337,200
净利息收入1,583
(1)成交量效应计算为前期平均利率乘以两期平均余额之差。
(2)利率效应计算为前期平均余额乘以两期平均利率之差。
(3)包括“保险及再保险负债”、“衍生工具-对冲会计”、“为交易而持有的财务负债”及“按公允价值计入损益的财务负债”。
19

赚取利息的资产-保证金和利差
下表分析了我们的平均可赚取利息资产的水平，并说明了在每个所示期间获得的比较毛利率和净收益率以及利差。
截至6月30日的六个月，
20242023
(In数百万欧元，孤儿院除外）
平均生息资产724,230683,203
毛利率(1)4.2 %3.2 %
净收益率(2)1.8 %1.7 %
计息负债支付的平均实际利率2.6 %1.6 %
跨页(3)1.7 %1.6 %
(1)“毛利率”代表利息收入除以平均可赚取利息的资产。
(2)“净收益”代表净利息收入除以平均可赚取利息的资产。
(3)“利差”是“毛利率”和“有息负债的平均实际利率”之间的差额。
资产
其他银行的有息存款
截至2024年6月30日，银行间存款(不包括在中央银行的存款)(在“持有交易的金融资产”、“按摊余成本计算的金融资产”和“通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产”投资组合中记录在“对信贷机构的贷款和垫款”项下)占我们总资产的7.9%(而截至2023年12月31日，占我们总资产的9.6%)。在这类银行间存款中，8.5%的存款存放在西班牙境外，91.5%的存款存放在西班牙。我们认为，我们的存款通常存放在评级较高的银行，风险低于我们在西班牙发放的许多贷款。然而，这类存款面临的风险是，存款银行可能会倒闭，或者这些银行或我们部分存款所在国家的银行系统可能面临流动性或其他问题。
证券投资组合
截至2024年6月30日，我们的总证券组合(包括投资证券和贷款以及在“持有以供交易的金融资产”和“通过其他全面收益以公允价值计算的金融资产”组合项下记录的预付款)在我们的综合资产负债表中以账面价值(相当于该日期的市值或评估价值)15132900欧元入账，占我们总资产的19.9%，比我们截至2023年12月31日的总证券组合减少10%，主要原因是西班牙信贷机构的贷款减少(通过逆回购协议)，其次是，西班牙主权债务的减少。1629800欧元的万，占我们证券投资组合的10.8%，由西班牙国债和国库券组成。在截至2024年6月30日的六个月内，西班牙对外银行持有的投资证券的平均收益率为7.6%，而在截至2024年6月30日的六个月内，贷款和预付款组合“持有的用于交易的金融资产”和“通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产”的平均收益率约为5.1%。有关其他资料，请参阅未经审计简明中期综合财务报表附注9及12.1。
未经审核简明中期综合财务报表附注7.1所载表格载列本公司于2024年6月30日及2023年12月31日在“透过其他全面收益按公允价值计算的金融资产”项下记录的债务证券及股权工具的公允价值及账面价值。未经审计简明中期综合财务报表附注7.2载列于2024年6月30日及2023年12月31日在“按摊销成本计算的金融资产”项下记录的债务证券的公允价值及账面价值。在“持有以供交易之金融资产”、“强制以公允价值计入损益之非交易性金融资产”及“以公允价值计入损益之金融资产”项下记录之债务证券并无提供此资料，因为该等项目之摊销成本及公允价值相同。见未经审计简明中期综合财务报表附注7。
20

下表按评级类别显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日在“通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产”项下记录的债务证券的公允价值：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
公允价值
(百万欧元)
%公允价值
(百万欧元)
%
AAA级1,1742.0 %1,0001.6 %
AA+3,8996.6 %3,6856.0 %
AA型2230.4 %3840.6 %
AA-8511.4 %6421.1 %
A+1,0451.8 %1,7983.0 %
A1,4322.4 %1,7472.9 %
A-15,07325.4 %16,00926.3 %
BBB+20,20534.1 %22,85437.5 %
BBB9,09715.3 %8,32713.7 %
BBB-8641.5 %8581.4 %
BB+或以下5,2168.8 %3,4805.7 %
未分类2050.3 %1780.3 %
总59,284100.0 %60,963100.0 %
读者请参阅上述表格及附注，以获取有关我们证券组合的资料。
有关我们在合资企业和联营公司的投资的讨论，请参阅未经审计的简明中期综合财务报表附注15。关于我们对证券进行估值的方式的讨论，请参阅合并财务报表附注2.2.1和8。
贷款和垫款
贷款组合的多样化是我们降低贷款损失风险的主要手段。我们还仔细监控向出现流动性问题的部门或国家的借款人发放的贷款。截至2024年3月31日(这是可获得的最新信息)，不包括政府相关贷款，我们对五个最大借款人的风险敞口达到787900欧元万，约占我们向客户发放的未偿还贷款和垫款总额的1.9%。
对客户的贷款和垫款
截至2024年6月30日，我们对客户的贷款和垫款总额达到41651000欧元万，占总资产的54.8%。扣除损失准备金后，截至2024年6月30日，对客户的贷款和垫款总额达到40529200欧元万，占公司总资产的53.4%，高于截至2023年12月31日的总资产的50.6%。截至2024年6月30日，我们对西班牙客户的贷款和垫款总额为17408200欧元万，高于截至2023年12月31日的16914000欧元万，主要是由于对信贷机构的贷款和抵押贷款(其中新贷款通常是固定利率贷款)增加，其次是对企业的贷款。截至2024年6月30日，我们对西班牙以外客户的贷款和垫款总额达到24242700欧元万，高于截至2023年12月31日的23424400欧元万，主要是由于土耳其里拉计价的信用卡贷款和土耳其里拉计价的消费贷款的增加，部分原因是土耳其当局采取措施鼓励土耳其里拉计价的贷款，其次是零售贷款的增加，特别是消费贷款、抵押贷款，以及较少程度的信用卡贷款，在墨西哥，部分被西班牙对外银行集团开展业务的主要非欧元区国家(不包括美元和秘鲁索尔)货币的贬值所抵消(按期末汇率计算)。
21

按地理区域划分的贷款
下表显示了截至指定日期，我们按地理区域向客户提供的贷款和垫款：
截至6月30日，截至12月31日，截至6月30日，
202420232023
(单位：百万欧元)
国内174,082169,140171,016
外国
西欧35,29336,97834,065
墨西哥93,83092,80287,540
土耳其39,60534,87633,652
南美50,34148,15047,808
其他(1)23,35921,43920,917
国外合计242,427234,244223,982
贷款和垫款总额(2)416,510403,384394,998
损失免税额(11,218)(11,269)(11,188)
净贷款总额(2)405,292392,115383,810
(1)余额部分对应于在美国的实体，这些实体不包括在2021年我们出售美国业务的范围内。
(2)包括借给客户的贷款和垫款，包括下列项目：“为交易而持有的金融资产”、“通过损益强制按公允价值计算的非交易性金融资产”、“通过损益按公允价值指定的金融资产”和“按摊销成本计算的金融资产”，扣除损失拨备。
给信贷机构和中央银行的贷款和垫款
截至2024年6月30日，我们对信贷机构和中央银行的贷款和垫款总额为6877200欧元万，占总资产的9.1%(截至2023年12月31日，贷款和垫款总额为8406100欧元万，占总资产的10.8%)，其中按摊销成本向信贷机构和中央银行发放的贷款和垫款总额为2895900欧元万，占总资产的3.8%。截至2024年6月30日，贷给信贷机构的贷款及垫款较2023年12月31日减少18.8%，主要是由于贷给信贷机构的贷款(透过逆回购协议)减少，其次是本集团持有的西班牙主权债务减少(在西班牙的“持有以供交易的金融资产”项下)。
向西班牙政府及其机构提供的贷款和垫款
截至2024年6月30日，西班牙政府及其机构的未偿还贷款和垫款总额为1259900欧元万，占我们向客户发放的贷款和垫款总额的3.1%，而截至2023年12月31日，未偿还贷款和垫款总额为1222200欧元万，占我们向客户发放的贷款和垫款总额的3.1%。
我们向西班牙政府控制的公司提供的贷款都不是由政府担保的，因此，我们在向此类实体发放信贷时采用了正常的信用标准。此外，我们仔细监控这类贷款，因为政府政策必然会影响到这类借款人。
联营公司和共同控制公司的贷款
截至2024年6月30日，西班牙对外银行及其子公司向联营公司和共同控制公司提供的贷款和垫款总额为52200欧元万，而截至2023年12月31日，贷款和垫款总额为79100欧元万，这主要是因为对在西班牙经营证券业务的合资企业的贷款增加。

22

到期日和利息敏感度
下表列出了截至2024年6月30日我们向客户提供的贷款和垫款总额的到期日细目，包括他们的固定利率和浮动利率，按客户类型划分。到期日的确定是基于合同条款。
成熟性一年后到期
在一年或更短的时间内到期一年至五年后到期在五年到十五年后到期十五年后到期总固定费率可变利率
(单位：百万欧元)
国内
农林渔业572645191431,451518362
制造业、采矿业和采石业以及其他工业活动8,0136,8801,26668316,8423,4225,408
其中：制造业6,5074,91387162812,9203,1053,307
施工1,7591,7851,0933675,0047682,477
批发和零售贸易、运输和仓储、住宿和餐饮服务活动8,4587,2202,34095718,9744,7045,812
信息和通信1,2376791251002,141258647
金融和保险活动3,0373,4098811377,4621,3653,061
房地产活动6882,0401,424774,2291,3252,216
专业、科学、技术、行政和支持服务活动1,9091,902479984,3881,1861,293
公共行政和国防、教育、人类健康和社会工作活动3,9095,0534,7766913,8065,4974,400
其他服务活动14,21323,03834,02327,43598,70944,32340,173
其中：
户13,75122,56433,91527,41297,64243,94039,950
购房3,54312,67128,78727,08072,08029,96938,568
消费信贷5,0427,6253,8184616,53211,296194
其他用途5,1662,2681,3112859,0302,6761,188
国内生产总值43,79452,65146,59629,967173,00863,36565,849
外国
农林渔业1,613905596123,1251,112401
制造业、采矿业和采石业以及其他工业活动28,68719,2913,91423052,1226,42817,007
其中：制造业19,23312,6351,9993233,8995,0209,645
施工1,8941,090712693,7655041,368
批发和零售贸易、运输和仓储、住宿和餐饮服务活动17,30612,1864,35111833,9608,3898,266
信息和通信3,6992,59546496,3896842,005
金融和保险活动7,9637,03770810015,8071,9435,902
房地产活动2,0344,1432,06218,2401,5514,656
专业、科学、技术、行政和支持服务活动1,7102,287653274,6771,1061,862
公共行政和国防、教育、人类健康和社会工作活动1,6342,2645,1023,65112,6512,2238,794
其他服务活动21,84834,26118,85116,31591,27556,66612,761
其中：
户18,05933,48518,31316,21486,07156,13511,876
购房1401,52611,96714,70528,33826,7731,425
消费信贷15,29228,8545,7761,30651,22826,4259,511
其他用途2,6283,1055702026,5052,937940
国外合计88,38786,05936,99520,572232,01380,60563,020
贷款和预付款总额（1）132,181138,71083,59150,539405,021143,970128,869
(1)包括“按摊销成本计算的金融资产”中包含的向客户提供的贷款和预付款。
23

贷款和预付款的损失备抵
下表提供了有关信贷损失备抵与贷款总额的比率以及所示期间净冲销与平均贷款的比率的信息。有关金融资产损失拨备相关会计准则的讨论，请参阅合并财务报表附注2.2.1。
截至6月30日止六个月，截至12月31日及截至12月31日止年度，
20242023
(单位：百万欧元)
按摊销成本计算的未偿贷款和预付款总额的信用损失备抵2.59%2.75%
信贷损失准备11,24211,356
国内4,2704,373
外国6,9726,983
未偿还贷款总额434,005412,916
国内195,997186,938
外国238,008225,978
净贷款冲销占期内按摊销成本计算的平均贷款和预付款的百分比
国内(1)0.10%0.26%
非金融公司（1）0.17%0.37%
期内净冲销 78334
平均未偿还贷款93,46690,520
个人（1）0.34%0.24%
期内净冲销 157226
平均未偿还贷款94,00893,737
其他(1)—0.01%
外国(1)0.86%1.70%
非金融公司（1）0.49%0.52%
期内净冲销191391
平均未偿还贷款79,45575,530
个人（1）3.56%3.49%
期内净冲销1,4022,520
平均未偿还贷款79,43072,204
其他(1)——
按摊销成本计算的贷款冲销总额占期间平均贷款和垫款的百分比(1)0.90%0.89%
期内净冲销1,8283,473
按摊销成本计算的未偿还贷款和垫款平均总额411,093389,605
(1)年度化。
当任何已确认金额的收回被认为遥遥无期时，这笔金额将从综合资产负债表中删除，但不影响合并实体为收回该金额而采取的任何行动，直至其权利因到期、豁免或其他原因而完全消失。
截至2024年6月30日止六个月，我们的总净撇账与平均贷款之摊销成本比率为0.90%，较截至2023年12月31日止年度的0.89%为0.89%，主要原因是在整体不利的宏观经济环境下，哥伦比亚和秘鲁进入新的第三阶段，导致零售组合撇账增加，以及这些地区的高通胀和收紧货币政策的影响，削弱了经济活动并导致更高的撇账，但批发组合的撇账减少及西班牙和墨西哥贷款组合的增加，部分抵销了这些影响。
截至2024年6月30日，我们按摊销成本计提的信贷损失拨备占贷款和垫款总额的比例从2023年12月31日的2.75%降至2.59%。
减值贷款
根据国际财务报告准则第9号，如果发生了一个或多个事件，并对贷款的估计未来现金流产生不利影响，贷款被视为信贷减值。
24

按摊销成本就减值金融资产收取的金额将首先用于未偿还利息，任何超出的金额将用于减少未偿还本金。在截至2024年和2023年6月30日的六个月中，计入母公司应占利润的减值贷款利息约为20900欧元万和15500欧元万。
下表提供了有关截至所示日期我们向客户、央行和信贷机构提供的受损贷款的信息：
截至6月30日，截至12月31日，
20242023
(单位：百万欧元)
减值贷款
国内7,5977,682
公共部门1724
其他居民部门7,5817,658
外国7,0796,764
公共部门111
其他非居民部门7,0686,763
减值贷款总额14,67714,446
信贷损失准备(11,242)(11,316)
扣除津贴后受损贷款3,4343,130
受损贷款占按摊销成本计算的贷款和预付款的百分比3.38%3.49%
受损贷款（扣除备抵）占按摊销成本计算的贷款和预付款的百分比0.79%0.76%
截至2024年6月30日，我们的受损贷款总额为14677万欧元，比截至2023年12月31日的14446万欧元增加了1.6%。
我们的信用损失拨备包括出现预期信用损失的已受损资产的损失准备和未受损资产的损失准备。截至2024年6月30日，信用损失备抵为11242万欧元，a 与截至2023年12月31日的11316万欧元相比下降0.7%。
25

负债
存款
在“按摊销成本计算的财务负债”项下，我们客户存款的主要组成部分是本地活期存款和定期存款，以及国外活期和定期存款。下表提供了所示期间在“摊销成本财务负债”项下记录的下列存款类别的平均金额的资料：
截至6月30日的6个月的平均水平，截至12月31日的年度平均值，
20242023
(单位：百万欧元)
活期存款321,440318,212
国内189,110196,496
外国132,330121,716
定期存款121,873115,889
国内43,49245,184
外国78,38170,706
其他39,23931,259
国内24,90919,441
外国14,33111,818
国内生产总值257,510261,121
国外合计225,042204,240
总482,552465,360
与活期和储蓄存款相比，大额存款可能是不太稳定的资金来源，因为它们对利率的变化以及对银行信贷或流动性状况的看法变化更敏感。有关我们在“按摊销成本计算的财务负债”项下记录的存款的额外资料，请参阅未经审计的简明中期综合财务报表附注21。
某些比率
下表列出了截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度的某些比率：
截至6月30日止六个月，截至12月31日及截至12月31日止年度，
20242023
(以百分比表示)
净息差(1)3.34%3.08%
股本与资产比率(2)7.5%7.1%
(1)代表净利息收入(年化)，占平均总资产的百分比。
(2)代表平均总股本(净资产)除以平均总资产。
股权
下文各分节没有解释的大部分结余涉及将职能货币不是欧元的合并实体的财务报表结余折算成欧元。
权益总额
截至2024年6月30日，总股本达到5709100欧元万，与截至2023年12月31日的5526500欧元万相比增长3.3%，这主要是由于股东资金的增加。
股东资金
截至2024年6月30日，股东资金达到6965600欧元万，与截至2023年12月31日的6795500欧元万相比增长了2.5%。
累计其他综合收益(亏损)
截至2024年6月30日，a累计其他综合亏损€16,416 亿欧元，比欧元下降1.0%16,254截至2023年12月31日记录的百万美元损失。
26

非控制性权益
截至2024年6月30日，非控股权益达到385100欧元万，比截至2024年6月30日记录的356400欧元万增长8.1%2023年12月31日，主要原因是阿根廷截至2024年6月30日的六个月录得较高的税前营业利润.
27

项目5.业务和财务审查及展望
关键会计政策
关于我们的重要会计政策的说明，见未经审计的简明中期综合财务报表附注2。项目5.业务和财务审查及展望--关键会计政策在我们的2023年Form 20-F和合并财务报表附注2.2中。
我们认为我们的某些关键会计政策特别重要，因为它们对我们的财务状况和经营结果的财务报告产生影响，而且因为它们要求管理层作出困难、复杂或主观的判断，其中一些可能涉及本质上不确定的事项。我们报告的财务状况和经营结果对我们编制合并财务报表所依据的会计方法、假设和估计很敏感。关键会计政策的性质、影响该等政策应用的判断及其他不确定因素，以及报告结果对条件及假设变化的敏感度，均为审核未经审核简明中期综合财务报表时须考虑的因素。有关本集团在编制未经审核简明中期综合财务报表时所作估计的资料，请参阅未经审核简明中期综合财务报表附注1.4。
有关预期信贷损失的计量资料，请参阅未经审计简明中期综合财务报表附注6.2.2。
项目5A。经营业绩
影响公司经营业绩和财务状况可比性的因素
汇率走势
我们面临汇率风险，因为我们的报告货币是欧元，而我们的某些子公司和被投资公司有不同的职能货币和会计货币，主要是墨西哥比索、土耳其里拉、阿根廷比索、哥伦比亚比索、秘鲁索尔和美元。例如，如果这些货币对欧元贬值，当我们在使用这些货币的国家的子公司的运营结果包括在我们的合并财务报表中时，它们的结果的欧元价值下降，即使以当地货币计算，它们的运营结果和财务状况保持不变。相比之下，当我们的合并财务报表中包括这些货币的运营结果时，这些货币对欧元的升值将对我们在使用这些货币的国家的子公司的运营结果产生积极影响。因此，汇率的变化可能会限制我们以欧元表示的运营业绩完全显示我们子公司以当地货币计算的业绩的能力。
除高度通货膨胀的经济体系外，有关附属公司的所有财务报表组成部分(包括损益表项目)均按期末汇率折算，而以欧元以外的货币维持账目的附属公司的资产及负债已按期末汇率折算为欧元，以纳入未经审核的中期综合财务报表，而损益表项目则按期末平均汇率折算。综合财务报表附注2.2.18关于适用国际会计准则第29号“在恶性通货膨胀经济体中的财务报告”的信息。下表列出了我们对欧元运作的主要非欧元区地区货币的汇率，以当地货币兑欧元表示，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的平均值为1.00，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的期末汇率。
平均汇率期末汇率(1)
截至2024年6月30日的6个月截至2023年6月30日的6个月截至2024年6月30日截至2023年12月31日
墨西哥比索18.501719.649519.565418.7231
土耳其里拉35.186832.6531
美元1.08121.08091.07051.1050
阿根廷比索975.8499892.8124
哥伦比亚比索4,237.50314,963.92934,451.24604,223.3653
秘鲁索尔4.04854.05644.08574.1042
(1)截至2023年6月30日，土耳其里拉和阿根廷比索兑欧元的期末汇率分别为28.3193和278.4322。
28

在截至2024年6月30日的6个月中，墨西哥比索、哥伦比亚比索和秘鲁索尔对欧元的平均汇率比去年同期的平均汇率有所升值。另一方面，与去年同期相比，美元对欧元的平均汇率略有贬值。西班牙对外银行阿根廷分行截至2024年6月30日的6个月的损益表受到过去12个月阿根廷比索贬值的重大影响，特别是由于新政府采取的经济措施，阿根廷比索在2023年12月对欧元特别贬值。在期末汇率方面，墨西哥比索、哥伦比亚比索、土耳其里拉和阿根廷比索对欧元贬值。另一方面，在期末汇率方面，美元和秘鲁索尔对欧元升值。汇率变动对本集团损益表(主要由于用于根据国际会计准则第21号折算损益表项目的土耳其里拉和阿根廷比索的期末汇率)和资产负债表的期间比较而言，整体影响为负面。
在比较本报告中表格6-k中的两个日期或期间时，我们有时会特别指出，在假定汇率不变的情况下，排除汇率变化的影响。在此过程中，对于损益表金额，我们对两个期间使用了较近期间的平均汇率(对于恶性通货膨胀经济体，我们对两个期间都使用了较近期间的期末汇率)，对于资产负债表金额，我们对两个期间期末使用了较近期间的期末汇率。
29

宏观经济和地缘政治条件
该集团对其经营所在国家的经济状况恶化或制度环境的变化非常敏感，尤其是西班牙、墨西哥和土耳其。此外，专家组还面临主权债务风险，特别是在这些地理区域。
全球经济目前面临着一些非同寻常的挑战。乌克兰和俄罗斯之间的战争以及中东的武装冲突造成了全球市场的重大混乱、不稳定和波动，特别是在能源市场。这些冲突未来发展的不确定性很高，它们可能导致新的供应冲击、GDP收缩和通胀死灰复燃，为宏观经济和金融不稳定事件铺平道路。
近年来，由于美国与中国之间的贸易紧张、英国退欧以及民粹主义抬头等因素，地缘政治和经济风险也有所增加。除其他外，日益紧张的局势可能导致世界经济去全球化、保护主义抬头、国际货物和服务贸易普遍减少以及金融市场一体化程度降低。此外，一些政治事件，如美国即将举行的总统选举和法国最近的选举，可能成为未来几个月不稳定的根源。上述任何因素均可能对本集团的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
此外，中国的增长存在大幅放缓的风险，这可能会对许多地区的国内生产总值造成不利影响。尽管当局采取某些财政、货币和监管措施或许可以抵消中国增长放缓的部分影响，但也存在与房地产市场紧张等相关的风险。
此外，硅谷银行的倒闭和瑞银在2023年初收购瑞士信贷的协议导致波动性增加，特别是在股票和利率市场，并引发了全球银行业的担忧，包括对银行存款的集中和质量以及某些银行的债务持有的担忧。
此外，在目前的背景下，主要风险之一是，由于新的供应冲击，例如与前面提到的地缘政治和政治风险或气候因素有关的新供应冲击，由于需求因素，过度扩张性财政政策、劳动力市场的稳健，或其他因素，如中央银行降低利率，通货膨胀仍然高于预期。尽管巨大的通胀压力可能导致利率保持在高于目前预测的水平，并可能导致经济增长放缓以及金融紧张。
近年来，本集团的经营业绩尤其受到中央银行为抑制通胀而提高利率的影响，这导致利息收入和支出均上升，并从存款转向盈利能力更高的投资(包括共同基金)。利率居高不下可能对本集团造成不利影响，包括证券组合按市价计算的亏损、减少信贷需求、增加融资成本及导致借款人及其他交易对手违约率上升，若其酬金不相应增加，将对存款金额造成不利影响，并影响利润率。另一方面，许多地区的降息进程已经开始。2024年6月，欧洲央行将存款利率从4.0%下调至3.75%，预计未来还将逐步宣布更多降息。在美国，美联储预计将在2024年下半年启动谨慎的货币宽松周期。然而，如上所述，持续的通胀可能会阻止任何此类削减。
此外，近年来，西班牙对外银行所有运营国家的高通胀也影响了集团的经营业绩，尤其是土耳其和阿根廷。特别是，自2022年上半年以来，土耳其经济一直被视为恶性通货膨胀。请参阅“金融信息的呈现--将土耳其定为恶性通货膨胀的经济体“。”通胀导致支出增加，其影响已在用于计算西班牙对外银行集团截至2024年6月30日的六个月预期信贷损失的宏观经济预测中得到考虑。另一方面，土耳其中的通胀挂钩债券对西班牙对外银行集团截至2024年6月30日的6个月的经营业绩做出了积极贡献。银监会加强了其宏观审慎政策工具包，并修订了存款准备金率规定等。在这一新规定下，过去只适用于资产负债表负债端的准备金要求，也适用于资产负债表的资产端，包括以土耳其里拉计价的商业现金贷款(除某些例外情况外)。有关CBRT所采取措施的更多信息，请参见“其他事项-土耳其监管更新”.
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虽然总体经济政策、特别是货币政策正常化的迹象越来越多，但自2023年5月大选以来，经济状况仍然相对不稳定，其特点是土耳其里拉面临压力、高通胀、严重贸易逆差、中央银行外汇储备低和外部融资成本高。2023年2月的地震加深了土耳其的经济困境。除了巨大的人员损失，地震和政府对此的反应也增加了不断上升的通胀和预算风险。土耳其持续的不利经济状况可能会导致我们客户(个人和公司)的购买力和信誉潜在恶化。影响银行业的监管和宏观审慎政策，包括为增加银行体系以土耳其里拉计价的资产和负债的权重而采取的措施，以及土耳其的经济状况，包括官方利率的变化(鉴于高通胀，土耳其的实际利率仍为负值)已经并可能继续影响本集团的业绩，且不能保证土耳其经济以及制度和监管环境的不利发展不会对本集团的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
在西班牙，自2023年7月大选和2024年5月加泰罗尼亚选举以来，政治、监管和经济不确定性增加，存在采取对经济或我们的业务产生不利影响的政策的风险。还有一种风险是，其他欧洲国家的政治紧张局势，例如法国最近选举后观察到的紧张局势，可能会在一定程度上影响西班牙。
在墨西哥，经济活动在整个2023年和2024年上半年以相对较高的速度增长，尽管自2023年第四季度以来有所放缓，原因是私人消费的活力、制造业的弹性、制造业生产转移到中国以外(近岸)的前景对私人投资的影响以及在美国相对较高的增长背景下公共支出增加对建筑业的影响。尽管经济活动增长，但主要与2024年6月大选和新政府可能采取的潜在政策有关的高度不确定性已经造成了重大的金融波动。还有一种风险是，美国总统选举过程可能会成为墨西哥市场波动的来源。
在阿根廷，在新政府大幅修改经济政策框架并集中力量实施强有力的财政和货币调整以降低通胀的背景下，经济和金融动荡的风险依然存在。2023年12月实施的汇率大幅贬值和最近宣布的强有力的财政调整进一步强化了短期通胀压力。
在哥伦比亚和秘鲁，与气候有关的因素、政治紧张局势和更大的社会冲突可能会对经济产生负面影响。
运行环境
除另有说明外，此处所表达的预测和预期均为西班牙对外银行研究公司发布的预测和预期。
我们的经营结果在很大程度上取决于我们所在国家对我们的产品和服务的需求水平(主要是贷款和存款，但也包括主权债务或公司债务等金融产品的中介)。这些国家对我们的产品和服务的需求受到各自经济表现的影响(以国内生产总值(GDP)计算)。国内生产总值“)，以及当时的就业水平、通货膨胀，特别是利率。通常，对贷款和储蓄产品的需求与收入正相关，而收入又与GDP、就业和企业利润演变相关。利率对银行业绩有直接影响，因为银行活动主要依赖于产生正利差，因为负债(主要是存款)的利息低于资产(主要是贷款)的利息。然而，应该指出的是，在其他条件不变的情况下，较高的利率也会减少对银行贷款的需求，增加银行业务的融资成本，通常会导致违约率上升。
在截至2024年6月30日的六个月中，经济增长总体上强于预期，近几个月来通胀停止了下降趋势。尽管紧缩的货币状况继续通过传统渠道影响经济，但其对经济活动和价格动态的影响已被财政政策的扩张性基调、服务业的活力以及仍然较高的流动性等因素部分抵消。
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尽管BBVA Research最近表现出韧性，但它预计，需求进一步放缓将为全球GDP增速相对较低铺平道路，并为未来几个月通胀从当前水平放缓铺平道路。具体地说，预计全球经济增长率将从2023年的3.3%下降到2024年的3.1%。在美国，预计增长将继续疲软，但近几个月好于预期的数据支持将今年GDP预测上调至2.2%，比上次预测高出30个基点，比2023年录得的增长低30个基点。在欧元区，2024年增长预测维持在0.7%不变；经济活动在2023年大部分时间几乎停滞不前后，预计将逐步复苏，当时GDP仅增长0.5%。在中国看来，尽管在今年头几个月观察到了活力，但结构性因素预计将继续产生负面影响，预计今年国内生产总值增长4.6%，与之前的预测持平，低于2023年5.23年的5.2%。
在这种温和增长和进一步放缓通胀前景的背景下，欧洲央行(The European Central Bank)欧洲央行)决定在6月份降息25个基点，使存款利率达到3.75%，而美国联邦储备委员会(美联储)美联储“)预计很快将开始其货币宽松周期。根据BBVA Research的数据，继2024年下半年每个地区两次降息25个基点后，美国和欧元区的基准利率预计将降至5.0%左右和3.25%左右。利率可能会在2025年全年继续下降。然而，由于乌克兰战争和中东武装冲突等地缘政治因素以及保护主义政策、扩张性财政政策和气候冲击等其他因素造成的潜在通胀压力，预计通胀将保持在相对较高的水平，高于大流行前的水平。事实上，这些因素，加上美国和欧洲目前的政治环境，增加了全球经济演变的不确定性，以及通胀和利率高于目前预期的风险。
在西班牙，最近的指标继续显示出经济活动的活力，这在很大程度上是由于服务出口、财政政策、欧洲复苏基金，以及移民流动增加和就业水平上升导致的劳动力增加。在此背景下，西班牙对外银行研究公司将其2024年GDP增长预测从2.1%上调至2.5%，与2023年的增长率相同，明显高于对欧元区的预测。另一方面，年通胀率在2024年6月达到3.4%，预计下半年将保持在这一水平附近。
在墨西哥，由于美国经济放缓、高利率和投资放缓，经济增长在2024年上半年失去了一些活力。因此，在2023年增长3.2%之后，预计2024年GDP增长将放缓至2.5%，仍受到强劲的私人消费的支撑。近几个月来，年通胀率暂时上升至6月份的5.0%，但预计短期内将恢复下降趋势。BBVA Research称，2024年通胀率可能收在4.3%左右。在此背景下，官方利率在3月份下调25个基点后，2024年6月为11.00%，预计将继续下降，尽管速度慢于之前的预期，到今年年底将趋同至10.5%左右。此外，在6月大选之后，金融市场出现动荡，比索大幅贬值。尽管最近金融波动有所缓和，比索收复了部分失地，但未来的公共政策以及墨西哥经济的演变仍然存在很大的不确定性。
自2023年5月大选以来，土耳其总体上、尤其是货币政策出现了越来越多的经济政策正常化迹象，这表明当前的宏观经济扭曲正在逐步得到纠正。对此，基准利率从去年初的8.5%上调至2024年3月的50.0%，并宣布了其他逆周期措施，有利于汇率企稳和年通胀率的初步缓和，6月份通胀率达到71.6%。预计经济增长将从2023年的4.5%放缓至2024年的3.5%，尽管需求仍具有弹性，但扩张性财政政策仍在一定程度上支撑着需求。尽管不确定性仍然很高，但预期中的增长放缓和更具限制性的经济政策基调很可能会支持到2024年底将通货膨胀率进一步降低到43%左右。
在阿根廷，显著的财政整顿、汇率的相对稳定以及经济活动的急剧收缩，导致近几个月来通货膨胀逐步缓和。尽管存在不确定性和相关风险，西班牙对外银行研究公司预计，正在进行的调整，可能会辅之以额外的措施，可能会为全年持续的年度通胀放缓铺平道路。另一方面，尽管严重的经济低迷可能很快就会扭转，但国内生产总值预计将在2023年下降1.6%后，在2024年收缩约4.0%。
在哥伦比亚，在经历了2023年和一定程度上2024年初的一段经济疲软之后，西班牙对外银行研究公司预测，2024年年中将开始复苏。通货膨胀率在6月份达到7.2%，预计12月份将降至5.4%左右，同时利率从6月份的11.25%降至12月份的8.5%左右，进一步降低通货膨胀率，可能会将今年的GDP增长率从2023年的0.6%推高至1.8%。
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在秘鲁，BBVA Research预计，在更有利的天气条件和相对较高的贸易条件的支持下，经济活动将在整个2024年继续复苏。相对受控的通货膨胀率(6月份为2.3%，2024年下半年可能保持在这一水平附近)以及利率的逐步降低(从2024年6月的5.75%降至2024年12月的5.00%左右)也应该会增强向前推进的经济活力。因此，今年国内生产总值预计增长2.9%左右，比之前的预测高出20个基点，明显高于2023年的增长(-0.6%)。

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西班牙对外银行集团截至2024年6月30日的6个月的经营业绩与截至2023年6月30日的6个月的经营业绩
下表载列本集团截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的未经审核简明中期综合收益表。
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
利息和其他收入30,68021,89740.1
利息开支(17,687)(10,487)68.6
净利息收入12,99311,41013.9
股息收入76733.7
使用权益法核算的实体利润或亏损份额201436.3
手续费及佣金收入6,1494,49836.7
手续费和佣金费用(2,307)(1,590)45.1
金融资产和负债净收益(亏损)(1)1,489469217.4
汇兑差额净额39830431.0
其他营业收入310333(6.7)
其他运营费用(2,415)(1,944)24.3
保险和再保险合同收入1,8001,6459.4
保险和再保险合同的例外情况(1,066)(1,065)0.1
毛收入17,44614,14823.3
行政费用(6,100)(5,262)15.9
人事费(3,633)(3,081)17.9
其他行政费用(2,467)(2,181)13.1
折旧及摊销(759)(676)12.3
拨备前净利润率（2）
10,5868,20929.0
拨备或拨备逆转(38)(129)(70.3)
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(2,839)(1,993)42.5
非金融资产的减损或减损转回30(13)新墨西哥州（3）
终止确认非金融资产和子公司的收益（损失）、净额以及对合资企业和联营公司的投资的减损或减损转回5118181.7
在损益中确认的负善意———
非流动资产和分类为持作出售但不符合已终止业务资格的处置组的收益（损失）(10)29新墨西哥州（3）
税前营业利润/（亏损）7,7806,12227.1
与持续经营损益相关的税收费用或收入(2,525)(1,978)27.6
利润/（亏损）5,2554,14426.8
归属于母公司利润/（亏损）4,9943,87828.8
非控股权益应占利润/(亏损)261266(1.9)
(1)包括未经审计简明中期综合财务报表所载下列损益表项目：“未按公允价值透过损益计量的金融资产及负债终止确认的收益(亏损)”、“持有供交易的金融资产及负债的收益(亏损)、强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产的收益(亏损)、透过损益以公允价值计入的金融资产及负债的收益(亏损)，净额”及“套期会计的收益(亏损)，净额”。
(2)计算方法为“总收入”减去“行政费用”和“折旧及摊销”。
(3)没有意义。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的6个月未经审计的简明中期综合收益表的变化如下：
净利息收入
截至2024年6月30日的6个月的净利息收入为1299300欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的1141000欧元万增长13.9%，主要原因是：
•西班牙非金融企业和家庭贷款组合的收益率较高；
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•批发和零售贷款组合的贡献较大(就数量和收益而言)，而证券组合的贡献较小(以数量计算)，这受到墨西哥比索兑欧元升值和墨西哥高利率环境的支持(尽管Banxico在2024年上半年略微降低了参考利率)；以及
•阿根廷零售和商业贷款收益率上升，原因是利率上升，尽管南美洲的中央银行已在2024年第一季度开始降低利率参考利率，南美洲的证券组合收益率以及零售和商业贷款组合的数量也有所增加。
由于利率上升，土耳其里拉计价存款的利息支出因存款额和利率上升而增加，土耳其的批发和掉期融资成本上升，以及土耳其里拉和阿根廷比索对欧元贬值，这些因素导致融资成本总体上升，部分抵消了这一增幅。
手续费及佣金收入
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的手续费和佣金收入：
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
应收票据1013(17.2)
需求占150165(9.2)
信用卡、借记卡和POS(1)3,2731,96866.3
支票8689(3.7)
转账及其他付款令4554227.9
保险产品佣金22418024.3
已作出的贷款承诺16913921.4
提供的其他承诺和财务保证25822515.0
资产管理79367018.4
证券手续费18414823.9
托管证券1051004.9
其他费用及佣金44137916.4
手续费及佣金收入6,1494,49836.7
(1)销售点。
在截至2024年6月30日的6个月中，手续费和佣金收入增长了36.7%，达到614900欧元万，而截至2023年6月30日的6个月的手续费和佣金收入为449800欧元万，这主要是由于支付系统费用的增加，以及经纪费(分别是信用卡和借记卡以及POS费和证券费)的增加，这主要是因为根据CBRT制定的规定，银行在土耳其收取的信用卡手续费最高限额提高了(见“其他事项-土耳其监管更新“)、墨西哥信用卡客户交易量和资产管理活动增加以及墨西哥比索兑欧元升值，但被土耳其里拉和阿根廷比索兑欧元贬值部分抵消。
手续费和佣金费用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月的费用和佣金支出细目如下：
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
需求占3254.1
信用卡、借记卡和POS(1)1,6301,02259.6
转账及其他付款令80757.2
销售保险的佣金272411.3
托管证券4242(0.8)
其他费用及佣金52442523.5
手续费和佣金费用2,3071,59045.1
(1)销售点。
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截至2024年6月30日止六个月的手续费及佣金开支上升45.1%至230700欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的159000欧元万上升，主要是由于本集团支付的手续费与土耳其的支付系统手续费及经纪费增加有关，其次是信用卡客户在墨西哥的交易量及资产管理活动增加，以及墨西哥比索兑欧元升值，但有关升幅因土耳其里拉及阿根廷比索兑欧元贬值而被部分抵销。
金融资产和负债净收益(亏损)
截至2024年6月30日的6个月，金融资产和负债的净收益增至148900欧元万，而截至2023年6月30日的6个月的净收益为46900欧元万，主要原因是：(1)墨西哥比索升值对公司中心记录的ALCO投资组合中的外币对冲产生影响(截至2023年6月30日的6个月，土耳其里拉贬值对外币对冲产生负面影响)，(2)西班牙和墨西哥全球市场部门的收益较高，原因是外币对冲，(3)主要在西班牙和阿根廷的债务证券投资组合收益较高，以及(4)出售某些ALCO投资组合。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月金融资产和负债净收益(亏损)细目：
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
未按公允价值通过损益净额计量的金融资产和负债的终止确认收益(损失)128(1)新墨西哥州(1)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产118(34)新墨西哥州(1)
按摊销成本计算的金融资产935(74.8)
其他金融资产和负债1(2)新墨西哥州(1)
为交易而持有的金融资产和负债的收益(损失)净额991283250.8
强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产的损益53(35)新墨西哥州(1)
按公允价值通过损益净额确定的金融资产和负债的收益(损失)21915045.9
套期保值会计收益(损失)净额987334.7
金融资产和负债净收益(亏损)1,489469217.4
(1)没有意义。
截至2024年6月30日的6个月，未按公允价值通过损益计量的金融资产和负债的取消确认收益为12800欧元万，而截至2023年6月30日的6个月的亏损为100欧元万，这主要是由于在利率仍然较高的环境下，上述西班牙债务证券投资组合的收益较高。
在截至2024年6月30日的6个月中，持有用于交易的金融资产和负债的收益从截至2023年6月30日的6个月的28300欧元万增加到99100欧元万，这主要是由于上述墨西哥比索升值对外币对冲的影响，以及西班牙和墨西哥的全球市场单位因外币对冲而获得的更高收益。
在截至2024年6月30日的6个月中，按公允价值计入损益的金融资产和负债收益增加了45.9%，达到21900欧元万，而截至2023年6月30日的6个月为15000欧元万。
汇兑差额净额
在截至2024年6月30日的6个月里，汇率差额增加了31.0%，达到39800欧元的万收益，而在截至2023年6月30日的6个月里，汇率差额为30400欧元万收益，这主要是由于西班牙和土耳其承认的汇率差异造成的。
其他营业收入和其他营业费用
截至2024年6月30日的6个月的其他营业收入为31000欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的33300欧元万下降6.7%，主要原因是西班牙的非金融服务交易收益较低，以及土耳其里拉和阿根廷比索对欧元贬值，但墨西哥比索对欧元的升值部分抵消了这一下降。
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截至2024年6月30日的6个月的其他运营费用为241500欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的194400欧元万增长24.3%，这主要是由于阿根廷对恶性通货膨胀进行了更高的调整(货币损失为102000欧元万，而6个月的万为57100欧元 告一段落 2023年6月30日)，在较小程度上，与西班牙信贷机构和金融信贷机构的临时税收有关的较高支出(截至2024年6月30日的六个月总计28500欧元万(其中一半在截至2024年6月30日的六个月内支付，另一半预计在2024年第三季度支付并作为准备金记录)，而截至2023年6月30日的六个月为22500欧元万)，以及墨西哥比索对欧元升值。部分抵消了土耳其对恶性通胀的较低调整(截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为欧元19000万和欧元23700万)以及土耳其里拉和阿根廷比索对欧元的贬值。
保险和再保险合同的收入和费用
截至2024年6月30日的6个月的保险及再保险合约收入为180000欧元万，较截至2023年6月30日的6个月录得的164500欧元万增长9.4%，主要原因是保费上升，部分原因是墨西哥的保险销售增加，以及墨西哥比索兑欧元升值，但土耳其里拉和阿根廷比索兑欧元贬值部分抵销了这一增长。
截至2024年6月30日的6个月，保险和再保险合同的费用为106600欧元万，而截至2023年6月30日的6个月记录的万费用为106500欧元。
行政费用
截至2024年6月30日的6个月的行政成本为610000欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的526200欧元万增长15.9%，这主要是由于墨西哥和土耳其的员工数量增加导致人事支出增加，与技术相关的一般费用增加，这在很大程度上是由于西班牙对外银行集团运营的主要国家的通货膨胀，以及墨西哥比索对欧元的升值，但这一增长在很大程度上被土耳其里拉和阿根廷比索对欧元的贬值所抵消。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月的人员费用细目：
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
工资和薪金2,7312,35815.8
社会保障费用48641018.5
固定缴款计划费用866924.1
固定福利计划费用312335.3
其他人员费用30022135.7
人事费3,6333,08117.9
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月的其他行政费用细目：
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
技术和系统88179910.2
通信13210722.7
广告19916421.3
财产、固定装置和材料28424914.4
所得税以外的其他税种26022814.1
监控和现金快递服务1251204.2
其他费用58751514.0
其他行政费用2,4672,18113.1
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折旧及摊销
截至2024年6月30日的6个月的折旧和摊销为75900欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的67600欧元万增长12.3%，这主要是由于墨西哥和土耳其与IT设备相关的折旧费用增加，以及墨西哥比索对欧元升值，但土耳其里拉和阿根廷比索对欧元的贬值部分抵消了这一影响。
条文或条文的撤销
截至2024年6月30日的六个月的拨备或冲销为3,800欧元万，较截至2023年6月30日的六个月录得的12900欧元万支出减少70.3%，主要是由于土耳其记录的或有风险拨备减少(截至2023年6月30日的六个月录得与2023年2月土耳其地震有关的拨备)、与联营公司某些投资相关的拨备被撤销以及土耳其里拉和阿根廷比索兑欧元贬值。
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
在截至2024年6月30日的6个月中，对未按公允价值通过损益或经修正的净收益计量的金融资产的减值或减值拨备为支出283900欧元万，与截至2023年6月30日的6个月记录的199300欧元万支出相比增长了42.5%，主要原因是零售贷款组合(特别是信用卡和消费贷款)中阶段3条目较高，这是由于墨西哥以及哥伦比亚、秘鲁、西班牙和土耳其在通胀环境下的贷款组合较大所致。部分被土耳其里拉和阿根廷比索兑欧元贬值所抵消。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月中，未按公允价值通过损益或净收益调整计量的金融资产的减值或减值冲销细目：
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产593569.2
按摊销成本计算的金融资产2,7811,95842.0
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回2,8391,99342.5
税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月的税前营业利润为778000欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的612200欧元万增长了27.1%。
与持续经营损益相关的税收费用或收入
截至2024年6月30日的6个月，与持续运营利润相关的税项支出为252500欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的197800欧元万支出增长27.6%，这主要是由于税前运营利润较高，特别是在西班牙，其次是土耳其和墨西哥。西班牙对外银行根据西班牙信贷机构和金融信贷机构的临时税收支付的款项是一项不可抵扣的税收支出。
利润/（亏损）
由于上述原因，截至2024年6月30日的6个月的利润达到525500欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的414400欧元万增长26.8%。
归属于母公司利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的六个月，母公司应占利润为499400欧元万，较截至2023年6月30日的六个月的387800欧元万增长28.8%。
非控股权益应占利润/(亏损)
截至2024年6月30日止六个月的非控股权益应占溢利为26100欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的26600欧元万溢利下降1.9%。
38

截至2024年6月30日的6个月按经营部门划分的经营业绩与截至2023年6月30日的6个月的比较
本部分所载资料乃根据管理准则呈列；然而，截至2024年及2023年6月30日止六个月，我们的营运分部及公司中心的损益表总和(根据用以报告分部财务资料的管理准则计算)与本集团的综合损益表并无差异。下表显示了我们的运营部门、企业中心和集团在所示期间的损益表。
关于编制和列报本报告所列财务信息的某些相关信息，包括最近集团内的某些重新分配，见“财务信息的列报--集团内部调整的变化“。
截至2024年6月30日的6个月
西班牙墨西哥土耳其南美其他业务企业中心集团化
(单位：百万欧元)
净利息收入/（费用）3,2115,9686053,075335(201)12,993
费用及佣金净额1,1441,269905410138(24)3,842
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）358397601391204(65)1,886
其他营业收入和费用，净额（2）(88)276(219)(1,236)2(10)(1,276)
毛收入4,6267,9101,8922,639678(300)17,446
行政费用(1,453)(2,150)(810)(1,131)(309)(247)(6,100)
折旧及摊销(183)(253)(99)(103)(15)(107)(759)
拨备前净利润率（3）2,9905,5089831,405355(654)10,586
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(335)(1,553)(152)(755)(46)1(2,839)
拨备或拨备逆转及其他结果(52)(17)82(25)(3)4833
税前营业利润/（亏损）2,6033,938914625306(606)7,780
与持续经营损益相关的税收费用或收入(811)(1,079)(498)(116)(71)51(2,525)
利润/（亏损）1,7922,858416509235(555)5,255
非控股权益应占利润/(亏损)(1)(1)(64)(192)—(2)(261)
归属于母公司利润/（亏损）1,7902,858351317235(557)4,994
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)包括“股息收入”、“应占采用权益法核算的实体损益”、“保险和再保险合同收入”、“保险和再保险合同应收账款”、“其他营业收入”和“其他营业费用”。
(3)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。

39

截至2023年6月30日的6个月
西班牙墨西哥土耳其南美其他业务企业中心集团化
(单位：百万欧元)
净利息收入/（费用）2,5445,2649802,503260(140)11,410
费用及佣金净额1,0931,017285411132(30)2,909
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）218315394268173(595)773
其他营业收入和费用，净额（2）(224)178(180)(767)—49(944)
毛收入3,6306,7741,4802,415566(716)14,148
行政费用(1,355)(1,849)(531)(1,002)(260)(265)(5,262)
折旧及摊销(190)(223)(61)(89)(12)(101)(676)
拨备前净利润率（3）2,0864,7028881,324293(1,083)8,209
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回 (240)(1,136)(55)(539)(23)—(1,993)
拨备或拨备逆转及其他结果(51)5(47)(13)66(94)
税前营业利润/（亏损）1,7943,570786772277(1,077)6,122
与持续经营损益相关的税收费用或收入(581)(966)(170)(226)(61)25(1,978)
持续经营利润/（损失） 1,2132,604616546216(1,051)4,144
已终止业务利润/（亏损），净额和其他———————
利润/（亏损）1,2132,604616546216(1,051)4,144
非控股权益应占利润/（亏损） (1)—(92)(185)—12(266)
归属于母公司利润/（亏损）1,2122,604524361216(1,039)3,878
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)包括“股息收入”、“应占采用权益法核算的实体损益”、“保险和再保险合同收入”、“保险和再保险合同应收账款”、“其他营业收入”和“其他营业费用”。
(3)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。


40

西班牙
截至2024年6月30日的6个月
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
净利息收入3,2112,54426.2
费用及佣金净额1,1441,0934.7
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）35821864.3
其他营业收入和费用，净 (285)(415)(31.3)
保险和再保险合同的收入和费用1971923.0
毛收入4,6263,63027.4
行政费用(1,453)(1,355)7.2
折旧及摊销(183)(190)(3.8)
拨备前净利润率（2）2,9902,08643.4
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(335)(240)39.3
拨备或拨备逆转及其他结果(52)(51)1.0
税前营业利润/（亏损）2,6031,79445.1
与持续经营损益相关的税收费用或收入(811)(581)39.6
持续经营业务溢利1,7921,21347.8
已终止业务利润/（亏损），净额和其他———
利润1,7921,21347.8
非控股权益应占利润(1)(1)30.2
母公司应占利润1,7901,21247.8
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)计算方法为“总收入”减去“行政费用”和“折旧及摊销”。
净利息收入
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的净利息收入为321100欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的254400欧元万增长26.2%，主要原因是非金融企业和家庭贷款组合的收益率较高，利率环境较高，但融资成本上升部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，这一业务部门的净利息收入包括根据TLTRO III计划获得的资金应计利息。此外，TLTRO III计划于2022年12月开始偿还，截至2024年6月30日，根据TLTRO III计划获得的所有资金均已偿还。截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门相对于平均总资产的净息差为1.45%，而截至2023年6月30日的6个月的净息差为1.17%。
费用及佣金净额
这一业务部门截至2024年6月30日的6个月的净费用和佣金为114400欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的109300欧元万增长4.7%，这主要是由于与资产管理活动相关的费用增加所致。
金融资产和负债及汇兑差额的净收益(损失)
在截至2024年6月30日的6个月中，该经营部门的金融资产和负债以及汇兑差额的净收益为35800欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的净收益21800欧元万增长了64.3%，这主要是由于某些ALCO投资组合的出售、全球市场部门的积极业绩、债务证券投资组合的更高收益，以及较小程度的正汇兑差额。
41

其他营业收入和费用，净额
在截至2024年6月30日的6个月中，扣除这一营业部门的其他营业收入和支出为28500欧元的万支出，与截至2023年6月30日的6个月的41500欧元的万支出相比下降了31.3%。截至2024年6月30日，西班牙对外银行不需要向欧洲央行的单一决议基金做出任何贡献，因为其章程已经完成。此外，截至2023年6月30日，西班牙对外银行已全额偿还了其在欧洲央行单一决议基金项下在全球范围内应支付的金额(最后一笔付款是在截至2023年6月30日的6个月拨备)。截至2024年6月30日，西班牙对信贷机构和金融信贷机构征收的临时税收对2024年的影响估计为28500欧元万，记录在“其他运营费用”项下(其中一半在截至2024年6月30日的六个月内支付，另一半预计在2024年第三季度支付并作为准备金记录，而截至2023年6月30日的六个月估计和记录的万为22500欧元)。
保险和再保险合同的收入和费用
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的保险和再保险合同净收入为19700欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的19200欧元万收入增长了3.0%。
行政费用
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的管理成本为145300欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的135500欧元万增长7.2%，主要原因是与信息技术设备相关的一般费用增加(受通货膨胀推动)，其次是人事费用。
折旧及摊销
资产的折旧和摊销六个月截至2024年6月30日为欧元183亿欧元，比欧元下降3.8%190记录的百万美元六个月截至2023年6月30日。
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
在截至2024年6月30日止六个月，非按公允价值通过损益或净收益调整此经营分部的金融资产减值或减值拨回为33500欧元万开支，较截至2023年6月30日止六个月录得的24000欧元万开支增加39.3%，主要原因是零售组合中的某些第三阶段项目(由于贷款组合较大及利率较高)。
拨备或拨备逆转及其他结果
本业务部分的准备金和其他结果的拨备或冲销六个月截至2024年6月30日，欧元52百万欧元，与欧元相比增长1.0%51记录的百万美元支出六个月截至2023年6月30日.
税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的税前营业利润为260300欧元万，比截至2023年6月30日的6个月录得的179400欧元万利润增长45.1%。
42

与持续经营损益相关的税收费用或收入
在截至2024年6月30日的6个月中，与该业务部门持续运营利润相关的税项支出为81100欧元万，比截至2023年6月30日的6个月录得的58100欧元万支出增长39.6%，这是由于截至2024年6月30日的6个月录得更高的税前营业利润所致。西班牙对外银行根据西班牙信贷机构和金融信贷机构的临时税收支付的款项是一项不可抵扣的税收支出。
母公司应占利润
由于上述原因，本经营分部母公司应占利润六个月截至2024年6月30日，折合欧元1,790100万欧元，比去年同期录得的121200欧元万利润增长了47.8%六个月截至2023年6月30日。
43

墨西哥
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
净利息收入5,9685,26413.4
费用及佣金净额1,2691,01724.8
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）39731526.1
其他营业收入和费用，净额(170)(141)20.8
保险和再保险合同的收入和费用44631939.8
毛收入7,9106,77416.8
行政费用(2,150)(1,849)16.3
折旧及摊销(253)(223)13.4
拨备前净利润率（2）5,5084,70217.1
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(1,553)(1,136)36.6
拨备或拨备逆转及其他结果(17)5新墨西哥州（3）
税前营业利润/（亏损）3,9383,57010.3
与持续经营损益相关的税收费用或收入(1,079)(966)11.8
利润2,8582,6049.8
非控股权益应占利润(1)—8.6
母公司应占利润2,8582,6049.8
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。
(3)没有意义。
在截至2024年6月30日的六个月内，墨西哥比索兑欧元的平均汇率较截至2023年6月30日的六个月升值6.2%，这对我们截至2024年6月30日的六个月的综合收益表以及以欧元表示的墨西哥运营部门同期的运营业绩产生了积极的汇率影响。请参阅“-影响我们经营结果和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
净利息收入
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的净利息收入为596800欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的526400欧元万增长13.4%，主要原因是批发和零售贷款组合的贡献较高(就数量和收益率而言)，其次是证券组合(按数量计算)，受到墨西哥比索对欧元升值的支持，以及(在收益率方面)高利率环境(尽管Banxico在2024年上半年略微降低了参考利率)。部分被较高的批发融资成本和墨西哥比索兑欧元升值对利息支出的影响所抵消。按不变汇率计算，净利息收入增长6.8%。截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门相对于平均总资产的净息差为6.72%，而截至2023年6月30日的6个月的净息差为6.88%。
费用及佣金净额
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的净手续费和佣金达到126900欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的101700欧元万增长24.8%，这主要是由于信用卡客户和资产管理活动的交易量增加以及墨西哥比索对欧元升值。按不变汇率计算，同比增长17.5%。
金融资产和负债及汇兑差额的净收益(损失)
在截至2024年6月30日的六个月中，这一业务部门的金融资产和负债净收益以及汇兑差额净额为39700欧元万，比截至2023年6月30日的六个月录得的31500欧元万收益增长26.1%，这主要是由于全球市场部门的收益增加，这是外币对冲和利率上升以及墨西哥比索对欧元升值的结果。按不变汇率计算，同比增长18.8%.
44

其他营业收入和费用，净额
在截至2024年6月30日的六个月中，扣除这一营业部门的其他营业收入和支出为17000欧元万，较截至2023年6月30日的六个月录得的14100欧元万支出增长20.8%，主要原因是存款担保基金的缴款增加，其次是墨西哥比索对欧元的升值，但与房地产相关的非金融服务收入的增加部分抵消了这一增长。按不变汇率计算，同比增长13.8%.
保险和再保险合同的收入和费用
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的保险和再保险合同净收入为44600欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的31900欧元万收入增长39.8%，主要原因是保险保费增加，部分原因是保险销售额增加以及墨西哥比索对欧元升值，但向第三方支付的更高保险费部分抵消了这一增长。按不变汇率计算，保险和再保险合同的净收入和费用增长31.6%。
行政费用
截至2024年6月30日的六个月，该业务部门的管理成本为215000欧元万，较截至2023年6月30日的六个月录得的184900欧元万增长16.3%，主要原因是员工数量增加导致人事支出增加，其次是工资、与IT设备相关的一般费用增加以及墨西哥比索对欧元升值。按不变汇率计算，行政费用增加了9.5%。
折旧及摊销
截至2024年6月30日的6个月的折旧和摊销为25300欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的22300欧元万增长13.4%，这主要是由于与IT设备相关的折旧费用增加以及墨西哥比索对欧元升值。按不变汇率计算，折旧及摊销增加6.7%。
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
在截至2024年6月30日的六个月中，通过调整本经营部门的损益或净收益而非按公允价值通过损益或净收益计量的金融资产的减值或减值拨备为155300欧元万支出，较截至2023年6月30日的六个月录得的113600欧元万支出增长36.6%，主要原因是零售贷款组合(特别是信用卡和消费贷款)的第三阶段项目增加，与较大的贷款组合相称，以及墨西哥比索对欧元升值。按不变汇率计算，非公允价值金融资产的减值或减值拨备增加28.6%。
拨备或拨备逆转及其他结果
这一业务部门截至2024年6月30日的6个月的拨备或冲销拨备和其他业绩是1,700欧元的万支出，而截至2023年6月30日的6个月记录的万收入为500欧元，这主要是因为与或有风险相关的拨备增加。
税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的税前营业利润为393800欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的357000欧元万增长了10.3%。
与持续经营损益相关的税收费用或收入
在截至2024年6月30日的6个月中，与该运营部门持续运营利润相关的税项支出为107900欧元万，比去年同期的96600欧元万支出增长了11.8%六个月截至2023年6月30日，主要由于税前营业利润较高。
母公司应占利润
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门母公司应占利润为285800欧元万，较截至2023年6月30日的6个月录得的260400欧元万增长9.8%。
45

土耳其
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
净利息收入605980(38.3)
费用及佣金净额905285217.2
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）60139452.5
其他营业收入和费用，净额(245)(204)20.2
保险和再保险合同的收入和费用262410.2
毛收入1,8921,48027.9
行政费用(810)(531)52.5
折旧及摊销(99)(61)62.1
拨备前净利润率（2）98388810.8
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(152)(55)178.0
拨备或拨备逆转及其他结果82(47)新墨西哥州（3）
税前营业利润/（亏损）91478616.2
与持续经营损益相关的税收费用或收入(498)(170)192.7
利润416616(32.5)
非控股权益应占利润(64)(92)(29.7)
母公司应占利润351524(33.0)
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。
(3)没有意义。
截至2024年6月30日，土耳其里拉兑欧元较2023年6月30日贬值7.2%（即根据IAS 21分别用于兑换截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月利润表项目的土耳其里拉期末汇率），对截至2024年6月30日止六个月土耳其经营分部的经营业绩（以欧元表示）产生不利影响。见“-影响我们经营结果和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
自2022年上半年以来，按照国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”的定义，土耳其经济一直被视为恶性通货膨胀。请参阅“金融信息的呈现--将土耳其定为恶性通货膨胀的经济体获取有关恶性通货膨胀会计影响的信息。
监管和货币政策，包括CBRT为保护土耳其里拉而采取的利利化战略，影响了这一运营领域。请参阅“其他事项-土耳其监管更新”.
净利息收入
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的净利息收入为60500欧元万，与截至2023年6月30日的6个月的98000欧元万相比下降了38.3%，主要原因是土耳其里拉计价存款的利息支出较高，原因是存款数量和利率较高，批发和掉期融资成本较高，土耳其里拉兑欧元贬值，但土耳其里拉计价贷款的数量和收益率较高，以及主权债务证券的数量和收益率增加，部分抵消了这一影响。因此，这是CBRT实施的土耳其语诽谤战略的一部分。请参阅“其他事项-土耳其监管更新“。”按不变汇率计算，下降了22.3%。截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门相对于平均总资产的净息差为1.69%，而截至2023年6月30日的6个月的净息差为2.84%。
费用及佣金净额
这一业务部门截至2024年6月30日的6个月的手续费和佣金净额为90500欧元万，而截至2023年6月30日的6个月的净手续费和佣金为28500欧元万，这是由于支付系统手续费和经纪手续费增加，同时银行可以在土耳其收取的信用卡手续费最高限额根据CBRT制定的规定提高(见“其他事项-土耳其监管更新“)，但被土耳其里拉贬值部分抵消。
46

金融资产和负债及汇兑差额的净收益(损失)
在截至2024年6月30日的6个月中，这一业务部门的金融资产和负债净收益以及汇兑差额净额为60100欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的39400欧元万净收益增长52.5%，这主要是由于全球市场部门来自外币对冲的积极业绩，部分被土耳其里拉贬值所抵消，其次是负汇兑差额。按不变汇率计算，金融资产和负债的净收益(亏损)以及汇兑差额净增长88.5%。
其他营业收入和费用，净额
在截至2024年6月30日的6个月中，扣除该运营部门的其他营业收入和费用净额为24500欧元万净支出，比截至2023年6月30日的6个月的20400欧元万净支出增长20.2%，主要是由于经恶性通货膨胀调整(截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月分别为89400欧元和72600欧元万)的货币头寸净亏损增加，部分被与通胀挂钩的债券重估的更高积极影响所抵消(截至6月30日的6个月分别为70400欧元万和48900欧元万)。2024年和2023年)。
保险和再保险合同的收入和费用
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的保险和再保险合同净收入为2,600欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的2,400欧元万收入增长10.2%，主要原因是保险活动增加，但土耳其里拉贬值部分抵消了这一增长。按固定汇率计算，增长了35.2%。
行政费用
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的管理成本为81000欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的53100欧元万增长52.5%，这主要是由于员工数量增加导致的人员支出和工资增加，以及在很大程度上由较高的平均通货膨胀率推动的一般费用(技术和维护)，但土耳其里拉的贬值部分抵消了这一增长。按固定汇率计算，管理成本增加了91.5%，高于土耳其同期的通货膨胀率。
折旧及摊销
截至2024年6月30日的6个月的折旧和摊销为9,900欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的6,100欧元万增长了62.1%，这主要是由于与IT设备相关的折旧费用增加，部分被土耳其里拉的贬值所抵消。按不变汇率计算，增长了86.6%。
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
在截至2024年6月30日的六个月中，通过修改本经营部门的损益或净收益而未按公允价值通过损益或净收益计量的金融资产的减值或减值冲销为15200欧元万支出，而截至2023年6月30日的六个月录得5,500欧元万支出，主要原因是与零售投资组合(信用卡和消费贷款)相关的预期亏损增加，原因是贷款组合规模较大，批发投资组合的回收率较低，但被土耳其里拉贬值部分抵消。
拨备或拨备逆转及其他结果
这一业务部门截至2024年6月30日的6个月的拨备或冲销拨备及其他结果为8,200欧元万收入，而截至2023年6月30日的6个月记录的万支出为4,700欧元，这主要是由于某些实物资产的价值增加以及或有风险拨备减少。在截至6月30日的6个月中，记录了与2023年2月地震有关的2023年准备金。
税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的税前营业利润为91400欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的78600欧元万增长了16.2%。按不变汇率计算，税前营业利润/(亏损)增长89.6%。
47

与持续经营损益相关的税收费用或收入
在截至2024年6月30日的6个月中，与这一运营部门持续运营利润相关的税项支出为49800欧元万，而截至2023年6月30日的6个月记录的万支出为17000欧元。截至2023年6月30日止六个月，与该营运部门持续经营溢利相关的税项开支包括因土耳其税务条例于2023年上半年的若干变动而导致的加兰蒂西班牙对外银行若干非货币性资产在2023年上半年因通胀而为税务目的而初步重估。这一重估的影响导致2023年企业所得税抵免约为20500欧元万，这是由于此类资产的税基较高，但被恶性通货膨胀的调整部分抵消，这反过来又导致由于会计和应税利润之间的差异而导致该期间的额外税费支出。
母公司应占利润
如上所述，截至2024年6月30日的六个月，该业务部门母公司应占利润为35100欧元万，较截至2023年6月30日的六个月录得的52400欧元万下降33.0%。按不变汇率计算，母公司应占利润增长7.5%。
48

南美
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
净利息收入3,0752,50322.8
费用及佣金净额410411(0.4)
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）39126846.0
其他营业收入和费用，净额(1,298)(820)58.4
保险和再保险合同的收入和费用625317.7
毛收入2,6392,4159.3
行政费用(1,131)(1,002)12.9
折旧及摊销(103)(89)15.6
拨备前净利润率（2）1,4051,3246.1
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(755)(539)40.2
拨备或拨备逆转及其他结果(25)(13)87.8
税前营业利润/（亏损）625772(19.0)
与持续经营损益相关的税收费用或收入(116)(226)(48.6)
利润509546(6.8)
非控股权益应占利润(192)(185)3.8
母公司应占利润317361(12.3)
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月，哥伦比亚比索和秘鲁索尔兑欧元平均分别升值17.1%和0.2%。阿根廷比索兑欧元贬值71.5%（考虑期末汇率，分别根据IAS 21用于转换截至2024年和2023年6月30日止六个月的利润表项目）。总体而言，汇率变化导致我们截至2024年6月30日止六个月的综合利润表以及以欧元表示的南美经营分部该期间的经营业绩产生负汇率影响。见“-影响我们经营结果和财务状况可比性的因素-汇率趋势”.
截至2024年6月30日和2023年6月30日止的六个月，阿根廷和委内瑞拉经济被认为处于IAS 29定义的恶性通货膨胀状态（见“财务信息的列报-会计政策的变化-恶性通货膨胀经济体- IAS 29“在我们的2023年表格20-F中)。
净利息收入
这一业务部门在截至2024年6月30日的6个月的净利息收入为307500欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的250300欧元万增长22.8%，主要原因是该地区(主要是阿根廷)的零售和商业贷款收益率因利率上升而增加，尽管南美洲的中央银行已在2024年第一季度开始降低利率参考利率，证券投资组合的收益率增加，零售和商业贷款组合的交易量增加，但阿根廷比索对欧元的贬值部分抵消了这一增长，在较小程度上，融资成本较高。按不变汇率计算，净利息收入增长73.9%。截至2024年6月30日的6个月，该业务部门相对于平均总资产的净息差为9.21%，而截至2023年6月30日的6个月的净息差为7.93%。
费用及佣金净额
由于阿根廷比索兑欧元贬值，截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的净手续费和佣金为41000欧元的万收入，比截至2023年6月30日的6个月的41100欧元万收入下降了0.4%。按不变汇率计算，增长23.5%，主要是由于交易量和佣金率增加，与支付系统有关的费用和阿根廷资产管理活动的费用增加。
49

金融资产和负债及汇兑差额的净收益(损失)
截至2024年6月30日止六个月，该业务部门的金融资产负债净收益及汇兑差额净额为39100欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的26800欧元万收益增加46.0%，主要原因是阿根廷债务证券投资组合的收益较高，但被阿根廷比索兑欧元贬值、哥伦比亚环球市场部收益下降以及与哥伦比亚ALCO投资组合中美元头寸有关的亏损部分抵销。按不变汇率计算，金融资产和负债的净收益以及汇兑差额增加了79.7%。
其他营业收入和费用，净额
在截至2024年6月30日的六个月中，扣除本营业部门的其他营业收入和支出净额为129800欧元万支出，较截至2023年6月30日的六个月录得的82000欧元万支出增长58.4%，这主要是由于阿根廷对恶性通货膨胀进行了更高的调整，截至2024年6月30日的六个月的货币亏损为102000欧元，而截至2023年6月30日的六个月的货币亏损为57100欧元，阿根廷比索对欧元的贬值部分抵消了这一增长。按不变汇率计算，其他营业收入和费用净额增长81.4%。
保险和再保险合同的收入和费用
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的保险和再保险合同净收入为6,200欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的5,300欧元万净收入增长17.7%。按不变汇率计算，增长了45.1%，主要是由于阿根廷和哥伦比亚的人寿保险收入增加，但阿根廷比索对欧元的贬值部分抵消了这一增长。
行政费用
截至2024年6月30日止六个月，该营运部门的行政成本为113100欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的100200欧元万上升12.9%，主要原因是人员开支增加，主要是由于阿根廷的薪金更新(旨在补偿因通胀而失去的购买力)及某些与阿根廷技术有关的一般开支(受高通胀影响)，部分被阿根廷比索兑欧元贬值所抵销。按不变汇率计算，行政费用增加了42.9%。
折旧及摊销
截至2024年6月30日的6个月的折旧和摊销为10300欧元的万费用，与截至2023年6月30日的6个月的8,900欧元万费用相比增长了15.6%，这主要是由于与IT设备相关的折旧费用的增加。按不变汇率计算，折旧和摊销增加19.6%。
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
在截至2024年6月30日止六个月，未按公允价值透过损益或经调整此经营分部的净收益计量的金融资产减值或减值拨回为75500欧元万支出，较截至2023年6月30日止六个月录得的53900欧元万支出增加40.2%，主要原因是秘鲁及哥伦比亚(在通胀环境下)第三阶段零售贷款的信贷减值要求较高，但部分被阿根廷比索兑欧元贬值所抵销。按不变汇率计算，未按公允价值计入损益或经修正后的净收益的金融资产减值或减值拨备增加60.4%。
拨备或拨备逆转及其他结果
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的拨备或冲销拨备及其他业绩为2,500欧元万支出，比截至2023年6月30日的6个月的1,300欧元万支出增加87.8%，主要原因是阿根廷的或有税务拨备增加。
50

税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的税前营业利润为62500欧元万，较截至2023年6月30日的6个月录得的77200欧元万利润下降19.0%。
与持续经营损益相关的税收费用或收入
在截至2024年6月30日的6个月中，与该业务部门持续运营利润相关的税项支出为11600欧元万，与截至2023年6月30日的6个月的22600欧元万支出相比下降了48.6%，这主要是由于税前营业利润下降以及与恶性通货膨胀相关的调整的影响。按不变汇率计算，与持续经营损益相关的税费或收入增长了98.6%。
非控股权益应占利润
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的非控股权益应占利润为19200欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的18500欧元万增长了3.8%。
母公司应占利润
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门母公司应占利润为31700欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的36100欧元万下降12.3%。按不变汇率计算，母公司应占利润增长99.7%。
51

其他业务
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
净利息收入33526028.9
费用及佣金净额1381324.1
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）20417317.7
其他营业收入和费用，净额1(2)新墨西哥州(2)
保险和再保险合同的收入和费用12(21.5)
毛收入67856620.0
行政费用(309)(260)18.7
折旧及摊销(15)(12)22.5
拨备前净利润率（3）35529320.9
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回(46)(23)99.9
拨备或拨备逆转及其他结果(3)6新墨西哥州(2)
税前营业利润/（亏损）30627710.5
与持续经营损益相关的税收费用或收入(71)(61)16.4
利润2352168.9
非控股权益应占利润———
母公司应占利润2352168.9
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)没有意义。
(3)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。
净利息收入
截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的净利息收入为33500欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的26000欧元万增长28.9%，这主要是由于位于纽约和欧洲的分行在高利率环境的支持下活动增加所致。在截至2024年6月30日的六个月内，这一业务部门相对于平均总资产的净息差为1.11%，而截至2023年6月30日的六个月的净息差为1.04%。
费用及佣金净额
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的净费用和佣金为13800欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的13200欧元万增长4.1%，这主要是由于纽约分行的佣金增加，抵消了亚洲零售业务产生的费用减少。
金融资产和负债及汇兑差额的净收益(损失)
在截至2024年6月30日的6个月中，这一业务部门的金融资产和负债净收益以及汇兑差额净额为20400欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的净收益17300欧元万增长了17.7%，这主要是由于来自欧洲分支机构的收益较高，其次是来自经纪自营商西班牙对外银行证券公司的收益较高，但部分被负汇兑差额所抵消。
行政费用
截至2024年6月30日的6个月，这一业务部门的管理成本为30900欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的26000欧元万增长了18.7%，这主要是由于员工数量的增加以及位于欧洲和纽约的分支机构的营销费用增加所致。
折旧及摊销
截至2024年6月30日的6个月的折旧和摊销为1,500欧元万，与截至2023年6月30日的6个月的1,200欧元万相比增长了22.5%。
52

非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
在截至2024年6月30日止六个月内，未按公允价值透过损益或经修改此经营分部的净收益计量的金融资产的减值或减值拨回为4,600欧元万开支，较截至2023年6月30日止六个月录得的2,300欧元万开支增加99.9%，主要原因是向欧洲个人发放的第三阶段贷款的信贷减值要求较高。
拨备或拨备逆转及其他结果
这一业务部门截至2024年6月30日的6个月的拨备或冲销拨备和其他业绩是300欧元万的支出，而截至2023年6月30日的6个月记录的万收入为600欧元。
税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，该业务部门的税前营业利润为30600欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的27700欧元万增长了10.5%。
与持续经营损益相关的税收费用或收入
在截至2024年6月30日的6个月中，与这一业务部门持续运营利润相关的税费支出为7,100欧元万，与截至2023年6月30日的6个月录得的6,100欧元万支出相比增长了16.4%，这主要是由于营业利润的增加。
母公司应占利润
如上所述，截至2024年6月30日的六个月，该业务部门母公司应占利润为23500欧元万，较截至2023年6月30日的六个月录得的21600欧元万增长8.9%。
企业中心
截至6月30日的6个月，
20242023变化
(单位：百万欧元)(单位：%)
净利息收入/（费用）(201)(140)43.1
费用及佣金净额(24)(30)(19.9)
金融资产和负债净收益（损失）以及汇率差异，净（1）(65)(595)(89.1)
其他营业收入和费用，净额(11)52新墨西哥州(2)
保险和再保险合同的收入和费用—(3)新墨西哥州(2)
毛收入(300)(716)(58.2)
行政费用(247)(265)(6.7)
折旧及摊销(107)(101)6.2
拨备前净利润率（3）(654)(1,083)(39.6)
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回1—新墨西哥州(2)
拨备或拨备逆转及其他结果486新墨西哥州(2)
税前营业利润/（亏损）(606)(1,077)(43.7)
与持续经营损益相关的税收费用或收入5125100.6
利润/（亏损）(555)(1,051)(47.2)
非控股权益应占利润/(亏损)(2)12新墨西哥州(2)
归属于母公司利润/（亏损）(557)(1,039)(46.4)
(1)包括“终止确认不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净额”、“持作交易性金融资产和负债的收益（损失），净额”、“强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产的收益（损失），净额”、“指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的收益（损失），净”、“对冲会计收益（损失），净”和“汇率差异，净”。
(2)没有意义
(3)“拨备前净利润率”按“毛收入”减“管理成本”和“折旧和摊销”计算。
53

净利息收入/（费用）
企业中心于截至2024年6月30日止六个月的净利息开支为20100欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的14000欧元万净开支增加43.1%，主要原因是参考利率偏高导致投资融资成本上升。
费用及佣金净额
截至2024年6月30日的6个月，公司中心的净手续费和佣金支出为2,400欧元万，与截至2023年6月30日的6个月的3,000欧元万支出相比，下降了19.9%。
金融资产和负债及汇兑差额的净收益(损失)
截至2024年6月30日止六个月，公司中心的金融资产负债净亏损及汇兑差额为6,500欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的59500欧元万亏损减少89.1%，主要原因是墨西哥比索升值对ALCO投资组合内的外币对冲造成影响。
其他营业收入和费用，净额
截至2024年6月30日的6个月，扣除公司中心的其他营业收入和支出净额为1,100欧元万，而截至2023年6月30日的6个月的净收入为5,200欧元，这主要是由于非金融服务交易的收益减少所致。
行政费用
截至2024年6月30日的6个月，企业中心的管理成本为24700欧元万，较截至2023年6月30日的6个月的26500欧元万下降6.7%，主要原因是员工数量增加以及西班牙对外银行集团战略项目开发的技术相关支出。
折旧及摊销
截至2024年6月30日的6个月，企业中心的折旧和摊销为10700欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的10100欧元万增长了6.2%。
拨备或拨备逆转及其他结果
公司中心截至2024年6月30日的6个月的拨备或冲销拨备和其他业绩为4,800欧元万收入，而截至2023年6月30日的6个月录得600欧元万收入，这主要是由于与对联营公司的某些投资相关的拨备冲销。
税前营业利润/（亏损）
如上所述，截至2024年6月30日的6个月，公司中心的税前营业亏损为60600欧元万，比截至2023年6月30日的6个月的107700欧元万亏损减少了43.7%。
与持续经营损益相关的税收费用或收入
截至2024年6月30日的6个月，与公司中心持续运营亏损相关的税收收入为5,100欧元万，而截至2023年6月30日的6个月的税收收入为2,500欧元，部分原因是对西班牙对外银行集团的年度税率估计进行了调整。
归属于母公司利润/（亏损）
因此，截至2024年6月30日止六个月，公司中心母公司应占亏损为55700欧元万，较截至2023年6月30日止六个月录得的103900欧元万亏损减少46.4%。
54

第50项亿。流动性与资本资源
我们相信，我们的营运资金足以满足我们目前的需求并执行我们计划的业务战略。有关西班牙对外银行集团的流动性和资本资源的信息，请参阅未经审计的简明中期综合财务报表附注6.3和我们的2023年Form 20-F。下面提供了某些附加信息。
客户存款
截至2024年6月30日，客户存款(包括“按摊销成本计算的财务负债--客户存款”、“通过损益按公允价值指定的财务负债--客户存款”和“用于交易的财务负债--客户存款”)达到45522900欧元万，与截至2023年12月31日的43740500万相比，增长了4.1%，这主要是由于摊销成本投资组合的财务负债存款增加，特别是(I)西班牙的定期存款(在高利率环境下)，(Ii)位于欧洲的分行和纽约分行的定期存款，记录在业务的其余部分；(3)土耳其里拉定期存款(部分从美元定期存款转账)，以及土耳其里拉活期存款(在每种情况下，这都是土耳其当局为鼓励和保护以土耳其里拉计价的存款而采取的措施的一部分)(见“其他事项-土耳其监管更新“在此和”项目4.公司信息-业务概述-监管-主要市场-土耳其” 和 “项目4.公司信息--竞争--土耳其南美洲的活期存款部分被墨西哥非金融公司和家庭投资组合内的活期存款减少所抵消，这是由于墨西哥其他银行对有偿存款的竞争加剧以及墨西哥比索和土耳其里拉对欧元的贬值。
我们的客户存款，不包括回购协议，截至2024年6月30日，万达到41816400欧元，比截至2023年12月31日的41004400欧元万增长2.0%。
按摊销成本计算的短期客户存款为欧元409,551百万，截至2024年6月30日，或我们客户总存款的90.0%，较截至2023年12月31日(见未经审计简明中期综合财务报表附注21.3)。
信贷机构和中央银行的存款
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日以及截至2023年12月31日应支付给信贷机构和央行的金额：
截至6月30日，截至12月31日，截至6月30日，
202420232023
(单位：百万欧元)
来自信贷机构的存款53,01083,37687,397
中央银行的存款20,15626,70729,726
总73,166110,083117,123
截至2024年6月30日，信贷机构和央行的存款总额为7316600欧元万，与截至2023年12月31日的11008300欧元万相比，下降了33.5%。减少的主要原因是信贷机构存款(通过回购协议)在西班牙“为交易而持有的金融负债”项下记录的减少。
55

资本市场
我们在国内和国际资本市场发行债券，为我们的活动提供资金。截至2024年6月30日，我们有5135900欧元的未偿还债务凭证，包括4791500欧元的债券和债券以及344400欧元的本票和其他证券，而截至2023年12月31日的未偿还债务分别为5287500万、4712400万和575200万(见未经审计的中期合并财务报表附注21.4)。
此外，截至2024年6月30日，我们的次级债务和次级存款总额为1775100欧元万，而截至2023年12月31日的次级债务和次级存款总额为1586700欧元万。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有未偿还的优先证券。
以下是截至2024年6月30日我们的债务凭证(包括债券)、次级债务、次级存款和优先证券的到期日细目。监管股权工具已根据合同到期日进行了分类。
需求最多1个月1至3个月3至12个月1至5年超过5年总
(单位：百万欧元)
债务凭证(包括债券)—2,2612,97614,71120,62410,78651,358
次级债务、次级存款和优先证券—844—3652,41914,12217,751
总—3,1052,97615,07723,04324,90969,109
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资本
截至2024年6月30日和2023年12月31日，自有资金按照西班牙信贷机构最低资本金要求的现行规定，分别以个人和合并的方式计算。这些规定规定了如何计算总资本水平，以及西班牙信贷机构应制定的各种内部资本充足率评估程序，以及此类机构应向市场披露的信息。
现行规定所订的最低资本要求是根据本集团的信贷及摊薄风险、与交易组合有关的交易对手及流动资金风险、汇率风险及操作风险计算而成。此外，本集团必须履行本规则确立的风险集中限额和内部公司治理义务。
由于欧洲央行最近实施的监督审查和评估程序(SREP)，西班牙对外银行必须从2024年1月1日起在综合水平上保持CET1资本比率为9.11%，总资本比率为13.27%。合并后的总资本要求包括：(1)“第一支柱”资本要求(8.00%)，其中CET1资本必须至少满足4.50%，AT1工具可满足1.50%，二级工具可满足2.00%；(Ii)“第二支柱”资本要求(1.68%)，其中CET1资本必须至少满足1.02%(其中0.18%是根据欧洲央行的审慎拨备预期确定的)，AT1工具可满足0.28%，二级工具可满足0.38%；(Iii)资本保存缓冲(2.50%)；(Iv)D-SIB资本缓冲(1.00%)；以及(V)逆周期风险资本缓冲(0.09%)。此外，西班牙对外银行必须在个人(未合并)层面上保持7.95%的CET1资本比率和12.11%的总资本比率。这些比率包括个人层面的1.50%的“第二支柱”要求，其中至少0.84%应符合CET1的要求.
截至2024年6月30日，西班牙对外银行集团的满载CET1比率为12.75%，与2023年12月31日相比增加了8个基点，这主要是由于西班牙对外银行集团利润的增加。
今年上半年，全额风险加权资产增加了约190亿，这主要是不变汇率活动有机增长的结果，主要是对客户的贷款和垫款以及债务证券，但主要被某些货币的贬值所抵消。看见“--影响我们经营业绩和财务状况可比性的因素--汇率趋势”.
截至2024年6月30日，满载AT1比率为1.54%，较2023年12月31日下降12个基点。毕尔巴鄂比兹卡亚银行阿根廷分行于2024年6月完成了价值75000欧元的或有可转换票据(万)的发行。此外，2024年3月，还呼吁赎回另一批总额为10欧元亿的或有可转换票据。
截至2024年6月30日，全额二级资本充足率为2.47%，较2023年12月31日上升22个基点，主要是由于西班牙于2024年2月发行了规模为125000欧元万的次级债券，其次是2024年第一季度在墨西哥、土耳其和秘鲁发行了规模分别为90000万、50000万和30000美元万的次级债券。西班牙赎回了价值75000欧元的次级债券万。
因此，截至2024年6月30日，总满载资本比率为16.77%。
我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合比率如下(综合分阶段比率与满载比率一致，因为对IFRS 9影响的处理的过渡性调整在这些日期对资本比率没有影响)：
资本基础(百万欧元)
CRD IV分阶段实施CRD IV满载
2024年6月30日（1）
2023年12月31日
2024年6月30日（1）
2023年12月31日
普通股1级（CET1）48,86146,11648,86146,116
第1层54,77652,15054,77652,150
第2层9,4678,1829,4678,182
总资本(第1级+第2级)64,24360,33264,24360,332
风险加权资产383,179363,915383,179363,915
CET1(%)12.7512.6712.7512.67
第1级(%)14.3014.3314.3014.33
第2级(%)2.472.252.472.25
总资本比率(%)16.7716.5816.7716.58
(1)初步数据。
57

截至2024年6月30日，逐步引入的杠杆率为6.77%，而截至2023年12月31日的杠杆率为6.54%。在业绩产生的支持下，一级资本增长，而表外资产的敞口更高，共同导致杠杆率与2023年12月31日(6.54%分阶段引入)相比上升了23个基点。
关于MREL(自有资金和合格负债的最低要求)要求，西班牙对外银行必须从2024年3月27日起，将自有资金和合格负债的数额维持在次级综合水平上，相当于其决议小组净资产总额的22.79%。RWA中的MREL“)。在RWA的这一MREL范围内，相当于决议小组RWA的13.50%的金额必须与附属文书(“RWA中的从属要求“)。RWA中的MREL和RWA中的从属要求不包括综合资本缓冲要求(根据适用的法规和监管标准，根据截至2024年3月31日的敞口计算，考虑到反周期资本缓冲的最后一次正式更新为3.62%)。此外，从2024年3月27日起，西班牙对外银行还必须满足在计算杠杆率时所考虑的总风险敞口方面的自有资金和合格负债的数量(“LR中的MREL“)为8.48%。鉴于决议小组的自有资金和符合条件的负债，截至2024年6月30日，集团满足要求。于二零二四年六月三十日，注册资产的最高贷款额为28.42%，注册资产的最低贷款额为11.95%，分别达到附属比率22.18%及9.32%的从属比率(注册资产及注册资产的从属要求须分别由资本及/或附属工具满足)。
鉴于决议小组的自有资金和合格负债的结构，截至2024年6月30日，集团满足上述要求。
上述2024年6月30日比率包括西班牙对外银行在2024年上半年为加强遵守上述要求而发行的各种债务的影响。

58

其他事项
要约以Banco de Sabadell，S.A.100%股份交换Banco Bilbao Vizcaya阿根廷银行股份。
2024年4月17日，西班牙对外银行董事长和萨巴德尔银行董事长(“目标公司“)举行了一次会议，会上西班牙对外银行主席向目标公司董事长通报了西班牙对外银行在恢复与目标公司的合并谈判方面的战略和财务利益(参考西班牙对外银行与目标公司在2020年讨论的合并交易，但没有达成任何协议)，以期创建一家规模更大、竞争能力更强的领先银行。2024年4月30日，由于有媒体报道西班牙对外银行董事长与目标公司董事长之间的上述讨论，西班牙对外银行发布了一份内幕消息公告(信息特权)确认目标公司主席已获告知西班牙对外银行董事会有意与目标公司展开谈判，探讨西班牙对外银行与目标公司的潜在合并事宜。同日，西班牙对外银行就一项公司交易向目标公司提出书面指示性建议，其中包括目标公司与目标公司集团通过目标公司与目标公司合并而建议的合并(该建议已作为内幕消息公告(信息特权)，并在CNMV注册，注册号为2232)。2024年5月6日，目标公司发布内幕信息公告(信息特权))在CNMV登记，登记号为2234，拒绝西班牙对外银行的提议。目标公司拒绝与西班牙对外银行就其提议进行谈判。
在被拒绝后，西班牙对外银行于2024年5月9日通过刊登内幕消息公告(信息特权)(“之前的公告)，决定发起交换要约(The报盘“)收购目标公司全部已发行股份。西班牙对外银行向目标公司股东提出的对价包括每股四(1)股西班牙对外银行新发行的股份和目标公司百分之八十三(4.83)股普通股(“考虑事项“)，但须作某些调整。
根据2007年7月27日第1066/2007号皇家法令关于投标要约规则的规定(“皇家法令1066/2007“)，要约须经中国商务部强制批准。此外，根据第10/2014号法律和第84/2015号皇家法令的规定，西班牙对外银行收购收购要约所产生的目标公司的控制权必须事先通知西班牙银行，并获得欧洲央行的不反对意见。
此外，要约的完成还取决于满足先前公告中规定的条件，特别是(I)至少有相当于目标公司股本50.01%的目标公司股份(截至本要约日期为目标公司2,720,654,746股)接受要约，(Ii)西班牙对外银行股东大会批准通过发行非现金出资的新普通股增加西班牙对外银行的股本，金额足以完全覆盖向目标公司股东提出的对价(该条件已于2024年7月5日满足，(Iii)明示或默示授权因西班牙反垄断当局的要约而产生的经济集中，及(Iv)英国审慎监管局(PRA)间接收购Target Company在英国的银行附属公司TSB Bank PLC的控制权的明示或默示授权。
2024年7月5日，西班牙对外银行的特别股东大会批准通过发行最多1,126,339,845股新发行的西班牙对外银行股份来增加西班牙对外银行的股本，金额最高可达551,906,524.05欧元，并根据要约向目标公司股票持有人发售。该增资决议案获代表出席该会议的西班牙对外银行已发行股份的70.75%的股东及96%的该等股东投票赞成(见未经审核简明中期综合财务报表附注25)。
要约的截止日期预计为自先前公告之日起约6至8个月内完成，要约的详细条款将在西班牙招股说明书(与要约请求于2024年5月24日提交国家证券交易所授权，并将在获得中央证券交易所的强制性批准后公布)和相关的美国要约交换/招股说明书中列出。
土耳其监管更新
以下摘要包括对中包含的信息的某些更新项目4.公司信息-业务概述-监管-主要市场-土耳其“在我们的2023年表格20-F中。
西班牙对外银行在土耳其的业务受到严格监管。除了基本法律规则和特定于产品/服务的法律规定外，对该部门最基本的规定是第5411号银行法。该法的目的是规范确保金融市场的信心和稳定、信贷系统的有效运作以及保护储户权益的原则和程序。
59

总体而言，土耳其银行向消费者提供的产品和服务的适用规则比商业和企业银行客户适用的规则更严格。除了一般的消费者保护规定外，还有银行业监督管理机构的具体规定(“BRSA“)在银行消费者身上。2022年9月23日，《关于银行向商业客户收取费用的程序和原则》生效(通过第2020/4号公报和进一步修订)，规定了贷款分配和贷款支付费的最高限额。根据这样的公报，从2024年1月4日开始，以固定费率表示的货币限额和最高费用将按照土耳其统计研究所年底宣布的年度消费者价格指数的增长速度每年进行修订。此外，2023年12月引入了3.11%的上限，规定了信用卡的最高利率和银行向商家收取的最高佣金利率。公报于2024年6月28日修订，修改了固定利率和浮动利率商业贷款预付金的计算方法。在这方面，对于固定利率贷款，可以对正在预付的贷款总额收取的预付费不得超过(一)对于土耳其里拉计价的贷款，贷款利率和剩余加权平均期限，以及(二)对于外币或外币指数贷款，按照共和国中央银行确定的公式计算的利率(土耳其CBRT“)基于固定利率和剩余的加权平均到期日。对于浮动利率贷款，提前还款费用不得超过贷款总额的2%。
自2020年以来，BRSA发布了保护土耳其里拉价值的建议，确保获得现金贷款的客户不会将贷款金额用于购买外币或黄金，并引入并监管了受外币保护的土耳其里拉存款账户，这是一种旨在保护土耳其里拉计价存款免受汇率波动影响的工具。根据2024年4月的最新修订，个人截至2024年3月31日在银行以美元、欧元和英镑计价的外币存款账户和参保基金账户余额(本次修订前，相关规定指2024年1月31日的余额)可根据个人的要求按土耳其里拉兑换成土耳其里拉。此外，对支持将黄金账户转换为土耳其里拉存款和参与账户的公报(编号：2021/16)进行了类似的修订(将相关余额的日期从2024年1月31日改为2024年3月31日)。根据这项修订，截至2024年3月31日，个人在银行持有的黄金账户余额可以根据个人的要求按转换价格转换为土耳其里拉。
自2020年11月以来，CBRT规定了适用于信用卡的利息，这也适用于透支账户，在每个月的最后第五个工作日。浮动利率适用于期限为三个月或以上的土耳其里拉存款，以及期限超过六个月的外币存款。根据CBRT立法，银行可以自由决定存款和贷款的利率。然而，活期存款账户的年利率不得超过0.25%，明显低于年通胀率(2024年5月为75.45%)。根据目前的规定，适用于土耳其里拉信用卡交易(不包括现金取款或使用交易)的每月最高合同利率是在每月参考利率基础上增加114个基点来确定的。CBRT宣布，自2024年4月6日起，信用卡交易(不包括现金取款或使用交易)的最高利率为4.25%。
2023年10月7日，对《支付服务和电子货币发行与支付服务提供者条例》和《支付与电子货币机构信息系统和支付服务领域支付服务提供者数据共享服务公报》进行了实质性修改。修正案在立法中增加了数字钱包的定义，并包括对数字钱包服务的监管。修正案还修订了机构在远程核实通过远程通信进行的交易所涉人员的身份时必须遵循的程序，并包括应客户的请求或指示将数据转移到国外与支付交易有关的第三方的程序。
公共监督、会计和审计准则管理局理事会的决定(“POA“)关于土耳其可持续发展报告标准的执行情况(”TSR《)于2023年12月29日公布，自2024年1月1日起施行。该决定规范了土耳其中的组织、机构和实体在编制可持续发展报告时必须考虑的TSRS 1《可持续发展相关财务信息披露一般规定》和TSRS 2《与气候有关的披露》标准的实施范围。TSR的目的是为在土耳其建立的企业提供更多获得绿色融资的机会，它们是由POA通过考虑国际可持续发展报告准则确定的2.
2 2024年1月5日，POA公布了以下识别属于可持续发展实践范围的实体的标准：在至少两个连续报告期内至少满足以下两项标准的机构、组织和企业在编制其可持续发展报告时必须遵守TSR：(I)总资产至少为50000万土耳其里拉，(Ii)年净销售收入至少为10亿土耳其里拉，以及(Iii)员工250人。然而，所有银行(包括西班牙对外银行)都必须进行强制性报告，不受任何门槛的限制。
60

2024年1月1日起施行的两项新规：《银行贷款交易条例》和《确定风险组和贷款限额条例》，前者规范了银行在土耳其发放贷款的适用程序和原则，后者规定了在综合水平和非综合水平上确定风险组和计算贷款限额的程序和原则。这两项规定取代了2006年11月1日《银行借贷交易条例》的相关规定，这两项规定已被拆分为这两个新的单独规定。这些规定旨在确保银行业立法与巴塞尔协议III的标准完全一致。因此，在确定风险类别和贷款限额方面包括了更全面和更严格的规则。
2022年9月23日公布了修订《消费贷款协议条例》的规定。关于向借款人提供的所需初步信息和固定期限消费贷款协议的强制性内容的变化于2023年1月1日生效，而其他变化于2022年10月1日生效。由于修订了《消费者贷款协议规例》，向消费者提供的有关贷款的资料表格所规定的资料范围有所扩大。此外，只有在有关消费者提出要求时，才能投保与贷款有关的保险。
2023年1月15日，CBRT修改了关于存款准备金率的公报，其中列出了土耳其里拉计价债务的准备金要求，从而(从2023年2月3日开始的维护期开始)，某些客户持有的土耳其里拉存款账户和参与账户的存续期超过3个月的存款准备金率为0%。此外，如果银行从境外直接提供的期限超过6个月的外币计价负债增加(根据每两周期限的最后一个星期五计算，与2023年1月6日相比)3，此类增量的存款准备金率为0%，直至2024年12月20日。2023年9月14日，CBRT修订了关于存款准备金率的公报(自2023年9月1日起生效)，要求银行对原始期限长达6个月的外汇保值土耳其里拉存款账户按25%的比率持有强制性准备金，对期限更长的账户按5%的比率持有强制性准备金。然而，2023年11月2日，CBRT进一步修改了关于存款准备金率的公报(自2023年10月27日起生效)，并将利率上调了500个基点。2023年8月20日，银监会再次修订《关于存款准备金率的公报》(自2023年8月18日起生效)，将活期或一个月以内(含)的外币存款和参股基金(不包括从境外银行获得的存款准备金率)的存款准备金率从25%提高到29%，并于2023年11月2日(自2023年10月27日起)再次将存款准备金率从29%提高到30%。此外，2023年11月2日的修正案还提高了适用于外币计价存款和参与基金的存款准备金率(不包括从境外银行获得的存款)，期限为：(A)一个月以上(但不包括)一年以下的存款准备金率，从25%提高到26%；(B)一年或更长的存款准备金率，从19%提高到20%。这项修正案还为所有以外币计价的存款和参与基金(不包括从海外银行获得的资金)增加了4%的准备金要求(在CBRT以土耳其里拉存入)，无论它们的到期日如何。自2024年1月起，这一存款准备金率上调至8%。
2024年3月7日，CBRT修改了关于存款准备金率的公报。根据这项修订，如果在2025年1月3日(含)之前的任何相关计算日期，其程序和原则由CBRT为任何给定银行确定的贷款与截至2024年3月29日的相关贷款组合相比，增长超过2%，则超出的贷款将被冻结为土耳其里拉计价的存款准备金率。
2024年5月24日，银监会修改了《关于存款准备金率的公报(自2024年5月10日起施行)》，将存款准备金率修改为：(I)活期存款、通知存款和1个月以下至3个月期限的存款，准备金率由8%提高至12%；(Ii)6个月以下、1年及以上期限存款，准备金率由零上调至8%；(Iii)期限不超过6个月的外汇或保价存款，利率由25%提高至33%；及。(Iv)期限超过6个月的外汇或保价存款，利率由10%提高至22%。
3 根据有关准备金要求的公报，须遵守准备金规定的负债如下：(I)存款/参与基金；(Ii)回购交易所得资金(从Borsa伊斯坦布尔市场收到的资金除外)；(Iii)获得的贷款(由蒂尔基耶共和国财政部担保的贷款除外)；(Iv)发行的证券；(V)未计入自有资金计算的次级债务；(Vi)对设在国外的总部的负债；(Vii)信用卡交易与签约商户有关的债务；及(Viii)投资银行的借款人资金。
61

2023年12月22日修订了《证券维持管理条例》，要求土耳其的每家银行(包括加兰蒂西班牙对外银行)根据各自客户持有的外币存款、参与基金和贵金属以及土耳其里拉存款的余额，持有一定数量的土耳其里拉计价的长期政府债务证券和由财政部下属的租赁公司发行的租赁证书。客户持有的外币存款、参与基金和贵金属账户以及外汇回购交易资金的相关要求定为4%。CBRT于2024年5月9日废除了《证券维护条例》，并立即生效，因此，要求银行持有由土耳其政府向CBRT发行的长期土耳其里拉计价证券的规则已被废除。
2023年12月，在通货膨胀调整计算方面修订了《税务程序法》，目的是消除持续的高通货膨胀对财务报表的影响，减轻税收通货膨胀的不利影响(因为通货膨胀导致政府税收损失)。根据最近的修订，在确定银行、金融租赁、保理、融资和储蓄融资公司法(第6361号)范围内的公司、支付和电子货币机构、认可外汇机构、资产管理公司、资本市场机构、保险和再保险公司、养老金公司的收益时，将不考虑2024年和2025年会计期间(包括临时纳税期间)因通货膨胀调整而产生的损益差额。可以得出的结论是，上述机构将在2024年和2025年进行通胀调整，并可能对调整后的价值进行折旧，但它们在确定收益时将无法考虑通胀调整产生的利润或亏损。
2024年6月15日，《关于实施通货膨胀调整企业财务报表的公报》在2024年6月15日的公报中公布。公报的目的是确定将作为2023年及以后会计期间适用的通货膨胀调整的基础的财务报表。
GARANTI BBVA必须根据土耳其《资本市场法》和土耳其资本市场委员会发布的各项相关规定开展投行业务。作为一家商业银行，西班牙对外银行拥有开展以下活动的许可证：(I)接收和传输与资本市场工具有关的订单；(Ii)以客户名义和账户或以自己的名义和客户账户执行与资本市场工具(股票和基于股票指数或股票的衍生工具除外)有关的订单；(Iii)为自己的账户进行交易(基于股票指数和股票的衍生工具除外)；以及(Iv)以客户的名义保管和管理资本市场工具和证券组合托管服务。
62

风险因素

以下风险因素包括对中包含的相关风险因素的某些更新项目3.关键信息--风险因素“在我们的2023年表格20-F中。

西班牙司法当局正在对西班牙对外银行可能的贿赂和泄密行为进行刑事调查
西班牙司法当局正在调查Centro Exclusivo de Negocios y Transacciones，S.L.(“Cenyt”)的活动。这种调查包括Cenyt向西班牙对外银行提供服务。2019年7月29日，西班牙对外银行因涉嫌构成贿赂、泄露秘密和腐败的事实而被列为刑事司法调查(预审程序第96/2017号-国家高等法院中央调查法院第6号案卷第9件)的被调查方(调查对象)。该集团的某些现任和前任官员和雇员以及前任董事也被列为与此次调查有关的被调查方。自调查开始以来，西班牙对外银行一直积极与西班牙司法当局合作，包括与法院分享在该实体2019年聘请的内部调查中获得的信息，以帮助澄清事实。
根据国家高级法院刑事分庭的命令，预审阶段于2024年1月29日结束。2024年6月20日，法官发布命令，授权继续进行简化的刑事诉讼程序指控银行和银行的某些现任和前任官员和雇员以及一些前任董事涉嫌可能构成贿赂和泄露秘密的事实。我目前无法预测此事对本集团可能产生的后果或影响，包括由此对本集团造成的任何罚款、损害或损害。
63


截至2024年6月30日及截至2024年6月30日的6个月的未经审计简明中期综合财务报表


目录
未经审计的简明中期合并财务报表
简明合并资产负债表
F-3
简明合并损益表
F-6
已确认收入和费用简明合并报表
F-7
简明合并权益变动表
F-8
简明合并现金流量表
F-10
未经审计简明中期综合财务报表附注
1.导言、简明中期综合财务报表和其他资料的列报依据
F-11
2.合并原则、会计政策、适用的计量基础以及最近发表的《国际财务报告准则》的声明和解释
F-12
3.西班牙对外银行集团
F-14
4.股东薪酬制度
F-15
5.营运分部报告
F-15
6.风险管理
F-16
7.金融工具的公允价值
F-27
8.现金、中央银行的现金余额和其他活期存款
F-30
9.持有以供买卖的金融资产及负债
F-30
10.强制按公允价值计入损益的非交易金融资产
F-30
11.通过损益按公允价值确定的金融资产和负债
F-31
12.通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产
F-31
13.按摊销成本计算的金融资产
F-32
14.衍生工具--利率风险组合对冲中被对冲项目的对冲会计和公允价值变化
F-32
15.对合营企业及联营公司的投资
F-33
16.有形资产
F-33
17.无形资产
F-34
18.对资产和负债征税
F-35
19.其他资产和负债
F-35
20.归类为待售的非流动资产和处置组以及归类为待售的处置组所包括的负债
F-36
21.按摊销成本计算的财务负债
F-36
22.保险和再保险合同项下的资产和负债
F-38
23.条文
F-39
24.养老金和其他离职后承诺
F-39
25.资本
F-39
26.保留溢利及其他储备
F-40
27.累积其他全面收益
F-40
28.非控股权益
F-41
29.资本基础和资本管理
F-41
30.做出的承诺和保证
F-43
31.其他或有资产和负债
F-43
32.净利息收入
F-44
33.股息收入
F-44
34.手续费和佣金收入和支出
F-45
35.金融资产和负债、对冲会计和汇率差异的净收益（损失）
F-46
36.其他营业收入和费用
F-46
37.保险和再保险合同的收入和费用
F-47
38.行政费用
F-47
39.折旧及摊销
F-48
40.拨备或拨备逆转
F-48
41.非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
F-48
42.合资企业和联营公司的减损或减损转回
F-48



F-1

43.非金融资产投资的减损或减损转回
F-48
44.非流动资产和分类为持作出售但不符合已终止业务资格的处置组的收益（损失）
F-49
45.关联交易
F-49
46.银行董事会和高级管理人员的薪酬和其他福利
F-51
47.后续事件
F-56

附录
附录I.西班牙银行第6/2012号通知下的再融资和重组业务以及其他要求的量化信息
F-58
附录二有关风险集中的更多信息
F-62



F-2

BBVA_RGB.jpg
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计简明合并资产负债表
资产（百万欧元）
备注 六月
2024		十二月
2023
现金、中央银行现金余额和其他存款845,05575,416
持作买卖之金融资产9123,821141,042
衍生品33,18334,293
股权工具7,6994,589
债务证券31,94728,569
向央行提供的贷款和预付款1,2272,809
向信贷机构提供的贷款和预付款38,56056,599
对客户的贷款和垫款11,20414,182
非交易性金融资产强制以公允价值通过损益1010,5848,737
股权工具9,6467,963
债务证券653484
对客户的贷款和垫款285290
通过盈利或亏损以公允价值认定的金融资产11856955
债务证券856955
通过其他综合收益以公允价值计算的金融资产1260,69162,205
股权工具1,3821,217
债务证券59,28460,963
向信贷机构提供的贷款和预付款2526
按摊销成本计量的金融资产13481,213451,732
债务证券58,45049,462
向央行提供的贷款和预付款7,3557,151
向信贷机构提供的贷款和预付款21,60417,477
对客户的贷款和垫款393,803377,643
衍生品-对冲会计141,2121,482
利率风险组合对冲中对冲项目的公平价值变化14(96)(97)
合营企业及联营公司15964976
合资企业9293
联属872883
保险和再保险资产22206211
有形资产169,6509,253
物业、厂房及设备9,4049,046
自用8,4948,295
根据经营租赁出租的其他资产910751
投资物业245207
无形资产172,3792,363
商誉760795
其他无形资产1,6201,568
税项资产1818,11117,501
流动纳税资产3,3232,860
递延税项资产 14,78814,641
其他资产194,0172,859
与养老金挂钩的保险合同——
库存267276
其他3,7502,583
被归类为待售的非流动资产和处置集团 20871923
总资产5759,534775,558
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-3

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截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表
负债和股权（百万欧元）
备注 六月
2024		十二月
2023
持作买卖之金融负债 993,546121,715
衍生品31,32133,045
空头头寸15,24915,735
中央银行的存款4,5186,397
来自信贷机构的存款19,16643,337
客户存款23,29123,201
按公允价值通过损益确定的财务负债1114,93513,299
中央银行的存款——
来自信贷机构的存款46—
客户存款953717
发行债务凭证4,4553,977
其他财务负债9,4818,605
备忘录项目：次级负债——
增加成本的财务负债 21565,752557,589
中央银行的存款15,63820,309
来自信贷机构的存款33,79840,039
客户存款430,984413,487
发行债务凭证69,06168,707
其他财务负债16,27115,046
备忘录项目：次级负债17,75115,867
衍生品-对冲会计142,5252,625
利率风险组合对冲中对冲项目的公平价值变化14——
保险和再保险契约下的负债 2211,52012,110
条文234,6584,924
养老金和其他离职后固定福利义务2,4342,571
其他长期雇员福利407435
税款和其他法律或有情况的拨备773696
做出的承诺和保证653770
其他条文392452
税项负债 183,0502,554
流动税项负债718878
递延税项负债2,3321,677
其他负债196,4575,477
包含在被归类为待售的处置组中的负债20——
总负债702,443720,293
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-4

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截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计简明合并资产负债表
负债和股权（续）（百万欧元）
备注 六月
2024		十二月
 2023
股东资金69,65667,955
资本252,8242,861
实缴资本2,8242,861
已被召回的未缴资本——
股份溢价19,18419,769
资本以外发行的股权工具——
其他权益3240
留存收益2640,89536,237
重估储备——
其他储备261,8332,015
合资企业和联营企业投资的储备或累计损失(231)(237)
其他2,0632,252
减：库藏股(106)(34)
归属于母公司所有者的损益4,9948,019
减：中期股息—(951)
累计其他综合收益(亏损)27(16,416)(16,254)
不会重新分类为损益的项目(2,027)(2,105)
固定收益养老金计划的精算收益(损失)(1,112)(1,049)
分类为持作出售的非流动资产和处置组——
应占合资企业和联营公司投资的其他已确认收入和支出——
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具的公允价值变动(960)(1,112)
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具的公允价值对冲无效——
可归因于信用风险变化的以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的公允价值变化 4555
可重新分类为损益的项目(14,389)(14,148)
海外业务净投资对冲（有效部分）(2,489)(2,498)
外币折算(11,286)(11,419)
对冲衍生品。现金流对冲（有效部分）219133
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的债务工具的公允价值变动(833)(357)
对冲工具（非指定项目）——
分类为持作出售的非流动资产和处置组——
应占合资企业和联营公司投资的其他已确认收入和支出—(8)
少数股权（非控制性股权）283,8513,564
累计其他综合收益(亏损)(2,947)(3,321)
其他项目6,7986,885
总股本57,09155,265
总股权和总负债759,534775,558
备忘录项目（资产负债表外暴露）（百万欧元）
备注 六月
2024
2023年12月
已作出的贷款承诺30187,331152,868
作出财务担保有关3020,46418,839
已作出的其他承诺3049,52142,577
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-5

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截至2024年和2023年6月30日止六个月的未经审计简明综合利润表
浓缩合并收益表（百万欧元）
备注 六月
2024		六月
2023
利息和其他收入32.130,68021,897
采用实际利率法的利息收入27,32819,459
其他利息收入3,3522,438
利息开支32.2(17,687)(10,487)
净利息收入12,99311,410
股息收入337673
应占使用权益法核算的实体的损益 2014
手续费及佣金收入346,1494,498
手续费和佣金费用34(2,307)(1,590)
未按公允价值通过损益净额计量的金融资产和负债的终止确认收益(损失)35128(1)
按摊销成本计算的金融资产935
其他金融资产和负债119(36)
为交易而持有的金融资产和负债的收益(损失)净额35991283
金融资产从公允价值重新分类至其他全面收益——
从摊销成本中重新分类金融资产——
其他收益(亏损)991283
强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产的损益3553(35)
金融资产从公允价值重新分类至其他全面收益——
从摊销成本中重新分类金融资产——
其他收益(亏损)53(35)
按公允价值通过损益净额确定的金融资产和负债的收益(损失)35219150
对冲会计净收益（损失） 359873
汇兑差额净额35398304
其他营业收入36310333
其他运营费用36(2,415)(1,944)
保险和再保险合同收入371,8001,645
保险和再保险合同的例外情况37(1,066)(1,065)
总收入17,44614,148
行政费用(6,100)(5,262)
人事费用38.1(3,633)(3,081)
其他行政费用38.2(2,467)(2,181)
折旧及摊销39(759)(676)
拨备或拨备逆转40(38)(129)
非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回41(2,839)(1,993)
按摊销成本计量之金融资产(2,781)(1,958)
按公允价值计入其他全面收益的金融资产(59)(35)
净营业收入7,7086,088
合资企业和联营公司投资的减损或减损转回425210
非金融资产的减损或减损转回4330(13)
有形资产453
*无形资产(11)(10)
*其他资产(5)(6)
终止确认非金融资产和子公司的收益（损失），净额(1)8
在损益中确认的负善意——
非流动资产和分类为持作出售但不符合已终止业务资格的处置组的收益（损失） 44(10)29
继续运营纳税前的利润（损失）7,7806,122
与持续经营损益相关的税收费用或收入(2,525)(1,978)
继续运营纳税后利润（损失）5,2554,144
已终止业务的税后利润（亏损）——
专业（损失）5,2554,144
归属于少数股权（非控制性股权）28261266
母公司拥有人应占4,9943,878
六月
2024		六月
2023
每股收益（亏损）（欧元）0.830.62
持续经营的每股基本收益（亏损）0.830.62
持续经营业务稀释每股收益（亏损） 0.830.62
已终止业务的每股基本收益（亏损） ——
已终止业务的稀释每股收益（亏损）——
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-6

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截至2024年和2023年6月30日止六个月未经审计的简明合并已确认收入和费用报表
公认收入和支出的浓缩合并报表（百万欧元）
六月
2024		 六月
2023
收益表中确认的利润（损失）5,2554,144
其他公认收入（支出）213568
不需要重新归类为收入报表的项目79(79)
固定福利养老金计划的精算收益（损失）(86)(208)
持有待售的非流动资产和处置集团——
使用权益法核算的实体的其他已确认收入和支出份额——
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具的公允价值变动，净额158116
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具的对冲会计收益（亏损），净额——
可归因于信用风险变化的以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的公允价值变化(14)(19)
与无需重新分类至利润表的项目相关的所得税2032
需要重新分类至收入表的项目134647
海外业务净投资对冲（有效部分）9(794)
计入股权的估值收益（损失）9(794)
转拨至损益——
其他重新分类——
外币折算5581,358
计入权益的转换收益（损失）5551,358
转拨至损益3—
其他重新分类——
现金流对冲（有效部分）113288
计入股权的估值收益（损失）113288
转拨至损益——
转至套期保值项目的初始账面金额——
其他重新分类——
按公允价值计入其他全面收益的债务证券(806)(186)
计入股权的估值收益（损失）(746)(253)
转拨至损益(60)67
其他重新分类——
持有待售的非流动资产和处置集团——
计入股权的估值收益（损失）——
转拨至损益——
其他重新分类——
使用权益法核算的实体1014
与重新分类至利润表的项目有关的所得税250(34)
公认收入（支出）总额5,4684,712
归因于少数股权（非控股权益）636118
归属于母公司4,8334,594
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-7

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截至2024年和2023年6月30日止六个月未经审计简明合并权益变动表
股票变动的浓缩合并报表（百万欧元）
资本
(注25)
股票溢价资本以外发行的股权工具其他股权留存收益
(注26)
重估储备其他储备
(注26)
库存股份归属于母公司所有者的损益
中期股息
(Note（四）
累计其他综合收益
(注27)
非控制性权益总
2024年6月累计其他综合收益
(注28)
其他
(注28)
截至2024年1月1日的余额2,86119,769—4036,237—2,015(34)8,019(951)(16,254)(3,321)6,88555,265
已确认的总收入（费用）————————4,994—(161)3742615,468
股权的其他变动(37)(585)—(8)4,658—(182)(72)(8,019)951(1)—(348)(3,642)
普通股发行——————————————
优先股的发行——————————————
发行其他股权工具——————————————
已发行的其他股权工具的结算或到期 ——————————————
债务转股权——————————————
普通股减少(37)(585)——29—(189)781——————
股息分配（股东薪酬）————(2,245)———————(340)(2,585)
购买库藏股———————(1,332)—————(1,332)
出售或注销库藏股——————9479—————488
其他权益工具重新分类为金融负债——————————————
金融负债重新分类为其他权益工具——————————————
股权组成部分之间的转让———87,062—(1)—(8,019)951(1)———
因业务合并而增加/减少股权——————————————
基于股份的支付———(25)—————————(25)
权益的其他增加或（-）减少———8(188)—(1)—————(8)(189)
截至2024年6月30日的余额2,82419,184—3240,895—1,833(106)4,994—(16,416)(2,947)6,79857,091
(1)截至2023年12月31日的余额最初在2023年合并财务报表中报告。
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-8

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截至2024年和2023年6月30日止六个月未经审计简明合并权益变动表
股票变动的浓缩合并报表（百万欧元）
资本
(注25)
股票溢价资本以外发行的股权工具其他股权留存收益
(注26)
重估储备其他储备
(注26)
库存股份归属于母公司所有者的损益
中期股息
(Note（四）
累计其他综合收益
(注27)
非控制性权益总
2023年6月累计其他综合收益
(注28)
其他
(注28)
截至2023年1月1日的余额
2,95520,856—6332,536—2,345(29)6,420(722)(17,432)(3,112)6,73650,615
会计政策变更的影响————175———(62)—(210)4(4)(98)
调整后的初始余额2,95520,856—6332,711—2,345(29)6,358(722)(17,642)(3,109)6,73250,517
已确认的总收入（费用）————————3,878—716(148)2664,712
股权的其他变动(32)(342)—(16)3,668—(95)8(6,358)7227—(224)(2,661)
普通股发行——————————————
优先股的发行——————————————
发行其他股权工具——————————————
已发行的其他股权工具的结算或到期 ——————————————
债务转股权——————————————
普通股减少(32)(342)——25—(74)422——————
股息分配（股东薪酬）————(1,857)———————(227)(2,084)
购买库藏股———————(922)—————(922)
出售或注销库藏股——————(2)508—————506
其他权益工具重新分类为金融负债——————————————
金融负债重新分类为其他权益工具——————————————
股权组成部分之间的转让———25,648—(21)—(6,358)7227———
因业务合并而增加/减少股权——————————————
基于股份的支付———(28)—————————(28)
权益的其他增加或（-）减少———10(148)—2—————3(133)
截至2023年6月30日的余额2,92320,514—4736,379—2,250(21)3,878—(16,919)(3,257)6,77452,568
(1)截至2022年12月31日的余额最初在2022年合并财务报表中报告。
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-9

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截至2024年和2023年6月30日止六个月的未经审计简明综合现金流量表
现金流的浓缩合并财务报表（百万欧元）
备注 六月
2024		六月
2023
A）运营活动产生的现金流（1 + 2 + 3 + 4 + 5）(27,098)(7,503)
其中经营活动造成的恶性通货膨胀影响1,550970
1.期内溢利5,2554,144
2.为获得经营活动现金流而进行的调整7,6235,868
折旧及摊销759676
其他调整6,8645,192
3.经营资产净增加/减少 (29,193)(58,259)
持作买卖之金融资产15,918(28,423)
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益(2,246)(487)
指定为按公允价值计入损益的其他金融资产126(91)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产(985)1,619
按摊销成本计算的金融资产(41,110)(29,117)
其他营运资产(895)(1,760)
4.经营负债净增加/减少 (8,350)43,235
为交易而持有的财务负债(27,368)29,643
指定为按公允价值计入损益的其他金融负债1,9801,199
按摊销成本计算的财务负债16,13212,640
其他经营负债905(247)
5.所得税的征收/缴纳(2,433)(2,490)
B）投资活动产生的现金流（1 + 2）(728)(630)
其中恶性通货膨胀效应来自投资活动624389
1.投资 (903)(778)
有形资产(559)(464)
无形资产(330)(310)
对合资企业和联营公司的投资(1)(5)
子公司及其他营业单位(14)—
分类为持作出售的非流动资产及相关负债20——
与投资活动相关的其他结算——
2.撤资175148
有形资产74
无形资产——
对合资企业和联营公司的投资2131
子公司及其他营业单位66
分类为持作出售的非流动资产及相关负债20142106
与投资活动相关的其他收藏——
C）融资活动产生的现金流（1 + 2）(2,023)(289)
其中恶性通货膨胀效应来自融资活动——
1.付款(6,063)(3,425)
股息分配（股东报酬）(2,245)(1,857)
次级负债(1,949)(249)
国库券摊销(37)(32)
国库券收购(1,295)(891)
与融资活动有关的其他项目(537)(397)
2.收藏4,0403,136
次级负债3,5842,659
库藏股增加——
库藏股处置456478
与融资活动有关的其他项目——
D）汇率变动的原因(513)524
E）现金或现金等值净增加/减少（A+B+C+D）(30,362)(7,898)
F）期末现金和现金等值75,41679,756
G）期末现金和现金等值物（E+F）45,05571,858
期末现金及等值组成部分（百万欧元）
备注 六月
2024		 六月
2023
现金86,7146,951
央行现金等值余额829,20558,888
其他金融资产89,1356,019
减：银行透支可按需退还——
期末现金及现金等值总额845,05571,858
该等附注是未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。


F-10

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截至2024年6月30日止六个月的简明中期综合财务报表附注
1.简介、简明中期综合财务报表的列报基础和其他信息
1.1.引言
毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行(以下简称“BBVA”或“BBVA，S.A.”)是一个私法实体，受西班牙境内经营的银行实体的法律和法规管辖。它通过遍布全国和海外的分行和机构开展活动。
章程和其他公开信息可在世行网站(www.bbva.com)上注明的世行注册地址(毕尔巴鄂圣尼古拉S广场4号)查阅。
除了直接开展的活动外，该行还领导一系列子公司、合资企业和伙伴开展广泛的活动，这些子公司、合资企业和伙伴与该行共同组成毕尔巴鄂比兹卡亚银行阿根廷银行集团(下称“该集团”或“西班牙对外银行集团”)。除本身的独立财务报表外，本行亦须编制由本集团所有综合附属公司组成的综合财务报表。
西班牙对外银行集团截至2023年12月31日的综合财务报表已授权于2024年3月1日发布。
1.2.简明中期综合财务报表的列报基准
西班牙对外银行集团截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止六个月的简明中期综合财务报表(下称“综合财务报表”)乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”(下称“IAS 34”)，根据关于编制简明中期财务信息的第1362/2007号皇家法令第12条，并考虑西班牙证券交易委员会(下称“CNMV”)于2018年6月28日第3/2018号通告的要求而呈列，并已于2024年7月30日的董事会会议上获得批准。根据《国际会计准则》第34号，中期财务信息的编制完全是为了更新上一份年度合并财务报表，重点是该期间发生的新活动、新事件和新情况，而不重复以前在这些合并财务报表中公布的信息。
因此，综合财务报表并不包括根据欧洲联盟认可的国际财务报告准则(“欧盟-国际财务报告准则”)编制的整套综合财务报表所需的所有资料，因此，为适当理解其中所包括的资料，综合财务报表应与集团截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。
上述年度综合财务报表按IFRS-IASB(国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则)编制，并考虑到西班牙银行第4/2017号通告及其后续修正案，以及欧盟认可的于2023年12月31日适用的国际财务报告准则(“EU-IFRS”)，以及适用的任何其他财务报告法规，并符合欧盟委员会授权条例2019/815确立的格式和加价要求。
综合财务报表乃采用综合原则、会计政策及估值准则编制，如附注2所述，除新准则及诠释自二零二四年一月一日起生效(见附注2.1)外，该等准则及估值准则与本集团于二零二三年十二月三十一日及截至二零二三年十二月三十一日止年度的综合财务报表所采用的原则相同，以公平地反映本集团于二零二四年六月三十日的综合权益及财务状况，以及本集团于截至二零二四年六月三十日止六个月的综合经营业绩及所产生的综合现金流量。
综合财务报表及附注乃根据本行及本集团内各其他实体所保存的会计记录编制。其中包括协调本集团各实体所使用的会计政策和估值标准所需的调整和重新分类。
所有对合并财务报表有重大影响的有效会计准则和估值准则均在编制过程中采用。
合并财务报表中反映的金额以数百万欧元列报，除非使用较小的单位更合适。因此，这些合并财务报表中出现的一些没有余额的项目是由于单位的表示方式所致。此外，在列报以百万欧元计的数额时，会计结余已向上或向下四舍五入。因此，有些表格中出现的总数可能不是其组成部分数字的精确算术和。
金额变化的百分比是使用以千欧元表示的数字计算的。
在厘定有关综合财务报表各项目的资料时，本集团已根据国际会计准则第34号考虑该等项目相对于综合财务报表的重要性。


F-11

1.3.     收入和支出的季节性
西班牙对外银行集团各实体开展的最重要活动的性质主要与金融机构开展的典型活动有关，在同一年内不受季节性因素的显著影响。
1.4.    对所提供的信息和所作的估计负责
西班牙对外银行集团综合财务报表所载资料由本集团董事负责。
在编制该等综合财务报表时，有时需要进行估计，以计算某些资产、负债、收入、费用和承诺的记录或披露金额。这些估计主要涉及以下方面：
•某些金融资产的损失拨备（见附注6、12、13和15）。
•在评估保险和再保险合同(见附注22)、量化某些准备金(见附注23)以及精算离职后福利负债和其他承付款(见附注24)时使用的假设。
•有形资产和无形资产的使用年限和减值损失(见附注16、17和20)。
•商誉的估值和企业合并的价格分配(见附注17)。
•若干非上市金融资产及负债的公允价值(见附注6、7、9、10、11及12)。
•递延税项资产的可回收性(见附注18)及企业税项支出预测。
总体而言，西班牙对外银行集团正在努力考虑气候风险和其他与气候有关的事项如何影响集团的财务报表、现金流和财务业绩，并将其纳入财务分析模型。在考虑这些风险的情况下，在编制西班牙对外银行集团的财务报表时，相关的估计和判断(如果它们是重大的)也会被考虑，并在综合财务报表的相应附注中披露。
普遍存在的地缘政治和经济不确定性(见附注6.1)使制定可靠的估计和适用判断变得更加复杂。估计数是根据截至2024年6月30日所分析事项的最佳可用信息作出的。然而，事件可能发生在该日期之后，这可能导致有必要修订这些估计(向上或向下)，这将是预期进行的，同时认识到相应综合财务报表中估计的变化的影响。
在截至2024年6月30日的6个月期间，2023财政年度结束时的估计没有发生重大变化，但这些综合财务报表中显示的估计除外。
2.合并原则、会计政策、适用的计量基础以及最近发表的《国际财务报告准则》声明和解释
编制综合财务报表所采用的会计政策及方法与本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策及方法(载于其附注2)并无重大差异，但新准则及解释于2024年生效，其中应重点指出以下事项：
2.1.2024年上半年生效的标准和解释
对国际财务报告准则第16号“租赁”的修正
国际会计准则理事会(以下简称“国际会计准则理事会”)发布了对国际财务报告准则第16号的修正案，明确了对回租交易的要求。新的要求规定，出卖人-承租人应确定“租赁付款”或“修订的租赁付款”，以便出卖人-承租人不会确认与出卖人-承租人保留的使用权有关的任何损益。修正案已于2024年1月1日起生效。该准则对西班牙对外银行集团的综合财务报表没有任何重大影响。
2.2.已发布但截至2024年6月30日尚未生效的标准和解释
以下新的国际财务报告准则及其解释或修改在编制合并财务报表之日已经公布，自2024年6月30日起不是强制性的。尽管在某些情况下，国际会计准则委员会允许在生效日期之前及早采用，但西班牙对外银行集团没有对任何这样的新标准采取这一选择。
对“国际会计准则”第21条“外汇汇率变动的影响”的修正
2023年8月15日，国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第21号》的一系列修正案--汇率变动的影响。该标准具有双重目标，一方面为一种货币何时可以兑换成另一种货币提供指导，第二是在得出结论认为不存在这种可兑换时如何确定会计中使用的汇率。
就第一个目标而言，一种货币可以兑换成另一种货币，前提是一种实体能够在允许正常行政延迟的时限内获得另一种货币；并通过市场或交换机制，在这种机制中，交换交易产生可强制执行的权利和义务。如果实体确定货币之间不存在可兑换，则必须估计汇率。该标准没有为它们建立具体的估计技术，而是为它们的确定制定了指导方针，允许在不调整或使用估计技术的情况下使用可观察类型。


F-12

对该标准的修改将于2025年1月1日起生效。允许提前申请，尽管截至2024年6月30日，西班牙对外银行集团尚未采用。
IFRS 18-“财务报表的列报和披露”
2024年4月9日，国际会计准则委员会发布了IFRS第18号《财务报表中的列报和披露》，其中引入了新的要求，以提高财务报表中列报的信息质量，并促进公司业绩的分析、透明度和可比性。
具体地说，IFRS 18引入了三个预定义的费用类别(经营、投资、融资)和两个小计(“经营利润”和“融资及所得税前利润”)，以在损益表中提供一致的结构，并促进对损益表的分析。此外，它还引入了管理层定义的业绩衡量标准(MPM)的披露要求。最后，它确定了要求，并就主要财务报表中要提供的信息的汇总/细分提供了指导.
这项新标准将于2027年1月1日生效，一旦被欧盟采纳，就允许及早申请。
对国际财务报告准则第9号和第7号的修正：对金融工具分类和计量的修正
2024年5月30日，国际会计准则委员会发布了对IFRS 9和IFRS 7的修正，以明确如何评估包括环境、社会和治理(ESG)等或有特征的金融资产的合同现金流特征。此外，它们澄清，金融负债应在“结算日”取消确认，并引入一项会计政策选择，在该日之前取消确认使用电子支付系统结算的金融负债。最后，IFRS 7要求对具有或有特征的金融工具和通过其他全面收益按公允价值分类的权益工具进行额外披露。
修正案将于2026年1月1日生效，尽管一旦欧盟通过，修正案可能会更早实施。
2.3.其他标准
《国际会计准则》第12号修正案--全球标准的国际税制改革项目(支柱二)
2021年12月20日，经济合作与发展组织(OECD)公布了一项国际税收倡议，其中规定了一个规则框架(“全球-全球反基地侵蚀规则”)，以适用“支柱两个示范规则”，建立一个补充税制(充值税)，使某些跨国集团所在司法管辖区的有效税率达到15%的最低税率。
2023年5月，国际会计准则理事会公布了对国际会计准则第12号的修订，以澄清这一举措的会计处理，其依据是在上述团体所在的司法管辖区内就第二支柱颁布或实质颁布的税收立法所产生的结果。这项修正案如下：
•对与实施第二支柱模式的规则有关的递延税项的会计规定了强制性临时例外。
•要求定性和定量披露，使用户能够了解实体对这一倡议可能产生的税收的敞口。
同样，在支柱二税务条例生效的情况下，如果适用，则提供与其应用所产生的税收支出有关的单独信息。
西班牙对外银行集团将强制性例外适用于与第二支柱相关的递延税项资产和负债的确认和披露。国际会计准则第12号就这项新规定对本集团的预期影响所要求的资料如下。
在欧洲联盟，理事会于2022年12月通过了2022/2523号指令(下称“指令”)，将“示范规则”纳入欧洲法律框架。除一些例外情况外，该指令包括上述标准的内容，并将2023年12月31日定为成员国调换这些标准的最后期限。同样，它规定，相应的规定必须对自该日或之后开始的财政年度生效。因此，受影响的集团(过去四年中有两年合并净营业额等于或大于75000欧元万的集团)必须为其运营的每个司法管辖区计算两个支柱的有效税率。在根据指令的规定计算的任何司法管辖区的有效税率低于15%的情况下，他们将不得不支付补充税(充值税)才能达到15%。
在西班牙，将该指令转化为西班牙立法的过程仍在进行中。在这方面，2024年6月14日，出台了设立补充税(充值税)的法律草案，以保证跨国集团和大型民族集团的全球最低税率水平为15%。一旦该法律获得批准，可以预见的是，它将对2023年12月31日之后开始的纳税期间产生一般影响。此外，除其他外，欧洲联盟其他成员国已经批准或正在批准第二支柱立法，包括专家组在其中开展业务的某些司法管辖区。关于与专家组关系最大的司法管辖区，就墨西哥而言，相应立法仍有待制定，在编制本综合财务报表之日，尚不能确定是否会予以批准，如果批准，所产生的立法的生效日期将是什么时候；就土耳其而言，政府于2024年7月16日向议会递交了一份条例草案，其中除其他外，考虑在该国实施第二支柱税务条例。


F-13

西班牙对外银行集团属于第二支柱立法的适用范围。一旦这项立法在西班牙获得批准，预计将于2024年年底生效，西班牙对外银行作为最终的母公司实体，一般而言，必须支付与未达到15%的最低有效税率的司法管辖区相关的应计补充税(充值税)。尽管如此，在根据第二支柱的规则批准国内补充税(充值税)的国家，集团实体将须缴纳国内补充税。
关于2024财政年度，为了评估第二支柱立法对综合财务报表的潜在影响，本集团考虑到过渡性避风港的应用，并根据组成第二支柱的每个司法管辖区的综合财务报表中的数字，对其对第二支柱立法的风险敞口进行了初步评估。
根据这项初步评估结果，如截至2023年12月31日止年度的综合财务报表所示，除少数国家/地区占西班牙对外银行集团税前利润的非实质百分比外，大部分司法管辖区的实际税率预计将超过15%。根据上文所作的分析，本集团预期2024财政年度的补充税(充值税)不会因第二支柱的实施而产生重大经济影响。在这方面，应该指出的是，这是根据迄今存在的会计信息进行的初步评价。专家组继续监测其所在司法管辖区正在进行的立法发展，并分析条例所产生的影响。
3.西班牙对外银行集团
西班牙对外银行集团是一家国际多元化金融集团，在零售银行、批发银行和资产管理领域拥有重要业务。该集团还在保险行业开展业务。
以下资料详载于本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附录：
–附录一显示有关合并附属公司及结构性实体的相关资料。
–附录二显示与采用权益法入账的合资企业和联营公司的投资有关的信息。
–附录三显示西班牙对外银行集团投资和撤资的主要变化和通知。
–附录四显示完全合并的子公司，非集团股东持有10%以上的股份。
西班牙对外银行集团的活动主要分布在西班牙、墨西哥、土耳其和南美洲，在欧洲、美国和亚洲的其他地区也有活跃的存在(见附注5)。
2024年前六个月的重大交易
2024年4月30日，因媒体报道，西班牙对外银行刊登内幕消息公告(信息特权)表示，已通知Banco de Sabadell，S.A.(“目标公司”)董事会主席，西班牙对外银行董事会有兴趣启动谈判，探讨两家实体之间可能的合并。同日，西班牙对外银行向目标公司董事长发送了两家实体合并的书面建议。西班牙对外银行于2024年5月1日通过刊登内幕消息公告(信息特权)与CNMV。
2024年5月6日，目标公司刊登内幕信息公告(信息特权)通知其董事会拒绝该提议。
在被拒绝后，西班牙对外银行于2024年5月9日通过刊登内幕消息公告(信息特权)(“先前公告”)，发出自愿要约收购目标公司全部已发行股份的决定(“要约”)，共5,440,221,447股普通股，每股面值0.125欧元(相当于目标公司股本的100%)。西班牙对外银行向目标公司股东提出的代价包括以每四分之四(4.83)股目标公司普通股换取一(1)股西班牙对外银行新发行股份(“代价”)，就根据先前公告所述派发股息的情况作出若干调整。
根据7月27日关于要约收购规则的第1066/2007号皇家法令(“第1066/2007号皇家法令”)的规定，要约收购须经国家招标委员会强制批准。此外，根据第10/2014号法律和第84/2015号皇家法令的规定，西班牙对外银行收购收购要约所产生的目标公司的控制权必须事先通知西班牙银行，并获得欧洲中央银行的不反对意见。根据1066/2007皇家法令第26.2条的规定，在获得欧洲中央银行的明示或默许的不反对意见并得到证明之前，CNMV将不会授权该要约。
此外，要约的完成还取决于满足先前公告中规定的条件，特别是(I)占目标公司股本至少50.01%的股份持有人接受要约，(Ii)西班牙对外银行股东大会批准通过发行新普通股增加西班牙对外银行的股本，其金额足以完全覆盖向目标公司股东提出的对价(该条件已于2024年7月5日满足，如下所述)。(Iii)明示或默许西班牙反垄断当局的要约所导致的经济集中，及(Iv)英国审慎监管局(PRA)间接收购Target Company在英国的银行附属公司TSB Bank PLC的控制权的明示或默示授权。


F-14

2024年7月5日，西班牙对外银行的特别股东大会以96%的赞成票，通过发行和发行最多1,126,339,845股每股面值0.49欧元的普通股，批准西班牙对外银行增加股本，最高面值为551,906,524.05欧元，以全面支付向目标公司股东提出的对价(见附注25)。

要约的截止日期预计为自先前公布之日起约6至8个月内完成，要约的详细条款将于西班牙招股说明书(已于2024年5月24日与要约授权请求一并提交给CNMV，并将在获得CNMV的强制性批准后公布)和相关的美国招股说明书中列出。
2023年的重大交易
在2023年期间，没有进行重大的公司交易。
4.股东报酬制度
西班牙对外银行2024年3月15日召开的年度股东大会在议程项目1.3下批准了2023年的现金分配，作为2023年财政年度的末期股息，金额相当于有权参与此次分配的每股已发行西班牙对外银行股票0.39欧元(扣除预扣税后净额0.3159欧元)，于2024年4月10日支付。支付的总金额为224500欧元万，不包括该集团公司持有的库存股。
股票回购计划
2024年3月1日，西班牙对外银行在获得欧洲中央银行(下称“欧洲央行”)的授权后，通过内部消息通知(INFORACIón PROSEGIEGADA)宣布，按照欧洲议会和欧洲理事会2014年4月16日关于市场滥用的第596/2014号条例和2016年3月8日欧盟委员会授权条例(EU)第2016/1052号的规定，执行了一项定期回购自己股份的计划，旨在减少西班牙对外银行股本的最高金额为78100欧元万。处决是由花旗集团全球市场欧洲股份公司在外部进行的。
通过日期为2024年4月9日的其他相关信息通知，西班牙对外银行宣布在达到最高金额后完成股份回购计划，于2024年3月4日至2024年4月9日期间收购了74,654,915股自己的股份，约占西班牙对外银行截至该日期股本的1.28%。
于2024年5月24日，西班牙对外银行透过其他相关资料通告通知，西班牙对外银行将部分执行于2024年3月15日举行的西班牙对外银行年度股东大会根据议程第3项通过的股本削减决议案，透过削减西班牙对外银行股本面值36,580,908.35欧元，以及随后赎回西班牙对外银行在执行股份回购计划计划时购入的74,654,915股每股面值0.49欧元并作为库房股份持有的股份(见附注25及26)。
5.运营部门报告
经营部门报告是监测和管理西班牙对外银行集团不同活动的基本工具。在按经营分部编制资料时，以最低层单位为起点，并根据本集团管理层决定的组织架构进行汇总，以创建较高层次的单位，最后是可报告的经营分部本身。
截至2024年6月30日，西班牙对外银行集团按经营部门报告的信息结构与2023财年结束时相同。
西班牙对外银行集团的经营区域或细分市场摘要如下：
–西班牙主要包括本集团在西班牙开展的银行、保险和资产管理业务。
–墨西哥包括该国的银行、保险和资产管理业务，以及西班牙对外银行墨西哥分行通过其在休斯顿的机构开展的活动。
–土耳其报道了加兰蒂西班牙对外银行集团的活动，这些活动主要在该国进行，其次是在罗马尼亚和荷兰。
–南美洲包括主要在阿根廷、智利、哥伦比亚、秘鲁、乌拉圭和委内瑞拉开展的银行、金融、保险和资产管理活动。
–其余业务主要包括在欧洲(不包括西班牙)、美国和位于亚洲的西班牙对外银行分支机构进行的批发活动。
企业中心履行集中的集团职能，包括：为合并后的西班牙对外银行集团承担企业职能的总部的成本，结构性汇率头寸的管理；其管理与客户关系无关的投资组合，如金融和工业控股；科技公司基金和投资工具的股权；某些税务资产和负债；员工承诺资金；商誉和其他无形资产，以及此类投资组合和资产的融资。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，西班牙对外银行集团总资产按运营部门和公司中心分列如下：


F-15

按经营部门划分的集团总资产(百万欧元)
2024年6月十二月
2023 ⁽¹⁾
西班牙421,032457,573
墨西哥170,505173,489
土耳其75,45668,329
南美67,74964,779
其他业务61,56464,274
按经营部门分列的资产小计796,306828,445
企业中心与调整(36,771)(52,886)
总资产西班牙对外银行集团759,534775,558
(1)2024年第一季度，本集团改变了某些支出的分配标准，主要与企业中心和运营部门之间的全球国际项目有关。因此，为了使这些与去年同期的比较一致，2023年的数字是已修订，并未影响他综合了集团的财务信息。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月按运营部门和公司中心划分的主要利润率和利润：
按运营部门划分的主要利润率和利润(百万欧元)
运营细分市场
西班牙对外银行集团西班牙墨西哥土耳其南美其他业务
企业中心与调整
2024年6月
净利息收入12,9933,2115,9686053,075335(201)
毛收入17,4464,6267,9101,8922,639678(300)
税前营业利润/（亏损）7,7802,6033,938914625306(606)
应占利润（亏损）
4,9941,7902,858351317235(557)
2023年6月1⁾
净利息收入11,4102,5445,2649802,503260(140)
毛收入14,1483,6306,7741,4802,415566(716)
税前营业利润/（亏损）6,1221,7943,570786772277(1,077)
应占利润（亏损）3,8781,2122,604524361216(1,039)
(1)2024年第一季度，集团改变了某些费用的分配标准，主要与企业中心和运营部门之间的全球国际项目有关，因此，为了使同比比较均匀，2023年的数据已 已修订，并未影响他综合了集团的财务信息。
6.风险管理
截至2024年6月30日，本集团制定和实施的原则和风险管理政策以及工具和程序与本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注7所载的原则和风险管理政策以及工具和程序并无重大差异。
6.1.风险因素
西班牙对外银行集团制定了识别风险和分析情景的程序，以使集团能够以动态和主动的方式管理风险。
风险识别进程期待着寻求识别新出现的风险，并考虑到业务领域以及公司领域和高级管理层的关切，因为业务领域接近不同地理区域的实际情况。
在每种情况下，使用被认为适当的方法一致地识别和衡量风险。它们的衡量包括情景分析和压力测试的设计和应用，并考虑风险所受的控制。
作为这一过程的一部分，对压力情景中的风险偏好框架(下称“RAF”)变量进行正向预测，以确定与既定阈值的可能偏差。如果检测到任何这样的偏差，则采取措施设法将变量保持在目标风险概况内。
在此背景下，存在多项可能影响本集团业务发展的新风险，包括以下及本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注7.1所述的风险:
–宏观经济和地缘政治风险
本集团对经济状况恶化、其所在国家制度环境的变化十分敏感，且本集团有主权债务风险敞口，尤其是西班牙、墨西哥和土耳其。
全球经济目前面临着一些非同寻常的挑战。乌克兰和俄罗斯之间的战争以及中东的武装冲突造成了全球市场的重大混乱、不稳定和波动，特别是在能源市场。这些冲突未来发展的不确定性很高。主要风险是，它们可能会产生新的供应冲击，推动经济增长下滑，通胀上升，并为宏观经济和金融不稳定铺平道路。


F-16

近年来，由于美国与中国之间的贸易紧张、英国退欧以及民粹主义抬头等因素，地缘政治和经济风险也有所增加。除其他外，日益紧张的局势可能导致世界经济去全球化、保护主义抬头、国际货物和服务贸易普遍减少以及金融市场一体化程度降低。此外，一些政治事件，如美国即将举行的总统选举和法国最近的选举，可能会成为未来几个月紧张局势的根源。上述任何因素均可能对本集团的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
在当前背景下，主要风险之一是通胀仍然高于预期，要么是由于新的供应冲击，例如与前面提到的地缘政治和政治风险或气候事件有关，要么是由于需求因素，即过度扩张性的财政政策、劳动力市场的稳健，或其他因素。巨大的通胀压力可能导致利率保持在高于目前预测的水平，并可能导致经济增长放缓和金融紧张。
近年来，本集团的经营业绩尤其受到中央银行为抑制通胀而提高利率的影响，导致利息收入和利息支出双双上升。持续的高利率可能会减少对信贷的需求，并导致借款人和其他交易对手的违约率上升，从而对本集团产生不利影响。另一方面，许多地区的降息进程已经开始。欧洲央行于2024年6月将其存款工具利率从4.0%下调至3.75%，预计未来还将逐步宣布更多降息。在美国，美联储预计将在2024年下半年启动谨慎的货币宽松周期。此外，在西班牙对外银行开展业务的所有国家，特别是土耳其和阿根廷，集团的经营业绩都受到通货膨胀的影响。
另一个全球宏观经济风险是中国增长可能大幅放缓，这可能导致许多地区的国内生产总值增速低于目前的预期。虽然最终有可能通过当局采取某些财政、货币和监管措施来抵消部分预期的增长放缓，但也存在与房地产市场紧张以及美国经济制裁等可能产生的影响有关的风险。
除其他外，本集团所在国家的经济和体制环境面临以下一般性风险：开展业务所在国家的经济活动恶化，包括出现衰退的情况；持续不断的通胀压力，这可能引发更严重的货币条件收紧；由于供应冲击更强烈或持续时间更长而导致的滞胀；汇率变化；房地产市场的不利演变；石油和天然气价格大幅上涨，这将对本集团特别有风险敞口的能源净进口国地区的可支配收入水平产生负面影响；本集团所在国家的制度环境发生变化，可能导致国内生产总值突然大幅下降和/或监管或政府政策发生变化，包括外汇管制和对股息分配的限制或征收新的税收或收费；公共债务或外部赤字的增长可能导致主权债务的信用评级下调，甚至可能出现债务违约或重组；以及金融市场出现波动，可能给本集团带来重大损失。特别是在西班牙，自2023年7月大选以来，政治、监管和经济的不确定性也有所增加；政策有可能对经济或集团产生不利影响。还有一种风险是，其他欧洲国家的政治紧张局势对金融状况的影响，如法国最近选举后观察到的情况，可能会在一定程度上影响西班牙。在墨西哥，2024年6月大选后将采取的政策存在高度不确定性，最近大选造成了重大的金融波动。还有一种风险是，美国总统选举过程可能会成为墨西哥市场波动的来源。在土耳其，自2023年5月举行大选以来，总体经济政策，特别是货币政策的正常化迹象越来越多，这可能会导致当前的扭曲情况得到逐步纠正。尽管宏观经济状况逐步改善，但局势仍然相对不稳定，其特点是土耳其里拉面临压力，通胀居高不下，贸易逆差显著，央行外汇储备较低，外部融资成本较高。土耳其持续的不利经济状况可能会导致本集团客户(包括个人和企业)的购买力和信誉出现潜在恶化。此外，官方利率、影响银行业的监管和宏观审慎政策以及货币贬值已经并可能继续影响本集团的业绩。在阿根廷，在新政府大幅修改经济政策框架并集中力量实施强有力的财政和货币调整以降低通胀的背景下，经济和金融动荡的风险依然存在。最后，在哥伦比亚和秘鲁，气候因素、政治紧张局势和更大的社会冲突最终可能对经济产生负面影响。
上述任何因素均可能对本集团的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。
–监管和声誉风险
金融机构暴露在由政府和监管机构定义的复杂和不断变化的监管环境中。近年来的监管活动影响到多个领域，包括会计准则的变化；对资本、流动性和薪酬的严格监管；银行对金融交易的收费和征税；影响抵押贷款、银行产品和消费者和用户的监管；恢复和处置措施；压力测试；防止洗钱和资助恐怖主义；滥用市场；金融市场行为；反腐败；以及对定期公布信息的要求。各国政府、监管当局和其他机构不断提出建议，以加强金融机构对未来危机的抵抗力。此外，人们越来越重视银行与气候有关的金融风险管理能力。本集团的业务如在任何时间为遵守任何特定规定而需要作出的任何变动，特别是在西班牙、墨西哥或土耳其，可能会导致相当大的收入损失，限制本集团寻找商机的能力，影响其资产估值，迫使本集团提高价格，从而减少对其产品的需求，增加本集团的成本，或以其他方式对其业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。
金融行业正受到监管机构、政府和社会本身越来越严格的审查。在活动过程中，可能会出现可能对本集团造成相关声誉损害的情况，并可能影响正常业务流程。


F-17

–新业务和运营风险以及法律风险
新技术和新形式的客户关系：数字世界和信息技术的发展给金融机构带来了重大挑战，带来了威胁(新的竞争对手、非中介化等)。但也有机会(与客户的新关系框架，更强的适应他们需求的能力，新产品和分销渠道等)。数字化转型是集团的优先事项，因为集团的目标之一是引领未来的数字银行.
技术风险和安全漏洞：该集团面临新的威胁，如网络攻击、内部和客户数据库被盗、支付系统欺诈等，从技术和人员角度来看，这些威胁都需要在安全方面进行重大投资。集团非常重视积极的运营和技术风险管控。本集团系统的任何攻击、故障或缺陷均可能导致本集团客户或本集团本身的资金被挪用，以及未经授权披露、销毁或使用机密信息，并阻碍本集团的正常运营，并削弱其提供服务和进行内部管理的能力。此外，任何攻击、故障或缺失均可能导致失去客户及商机、损坏电脑及系统、违反有关数据保护的规定及/或其他规定、面临诉讼、罚款、制裁或干预、对本集团的S保安措施失去信心、声誉受损、补偿及赔偿及额外的合规开支，并可能对本集团的S业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
法律风险：金融部门面临越来越大的监管和诉讼压力，因此，各集团实体经常参与因其活动和运营以及仲裁程序而产生的个人或集体司法程序(包括集体诉讼)。该集团还参与了政府程序和调查，例如某些国家的反垄断机构进行的程序和调查，这些程序和调查在过去和将来可能导致制裁，以及导致客户和其他人的索赔。此外，本集团所在司法管辖区的监管框架正朝着更侧重于启动制裁程序的监管方法发展，而一些监管机构则将注意力集中在消费者保护和行为风险上。
在西班牙和集团经营业务的其他司法管辖区，针对金融机构的法律和监管行动和法律程序近年来显著增加，部分原因是国家和超国家法院做出的某些有利于消费者的判决(关于信用卡和抵押贷款等事项)，这一趋势可能会在未来继续下去。其他金融机构就上述及其他事宜所面对的法律及监管行动及法律程序，特别是如该等行动或法律程序导致有利消费者的解决方案，亦可能对本集团造成不利影响。
所有上述情况均可能导致营运及合规成本大幅增加，甚至收入减少，而任何诉讼的不利结果(视乎诉讼金额、所施加的罚款或本集团的程序或管理成本而定)可能会损害本集团的声誉、产生连锁反应或以其他方式对本集团造成不利影响。
很难预测法律及监管行动及法律程序的结果，包括本集团目前面对的法律及监管行动及法律程序，以及未来可能出现的法律及监管行动及法律程序，包括与前集团附属公司有关或本集团可能对其负有赔偿责任的法律及监管行动及法律程序。任何此类结果都可能对本集团产生重大不利影响。此外，就任何事项作出决定，不论是针对本集团或面对与本集团类似申索的另一信贷实体，均可能引发针对本集团的其他申索。此外，这些行动和程序吸引了本集团的资源，并可能引起本集团部分管理层和员工的极大关注。
截至2024年6月30日，该集团拥有欧元773(见附注23)，其中61200欧元万对应法律或有事项，16000欧元万对应与税务有关的事项。然而，该等法律程序所产生的不确定性(包括因无法估计或其他原因而没有拨备的法律程序)令本集团无法保证因该等法律程序而可能产生的亏损不会超过本集团目前已拨备的金额，因此可能影响本集团于特定期间的综合业绩。
由于上述情况，本集团目前所面对或日后可能受到的法律及监管行动及法律程序，不论是个别或整体影响本集团，如全部或部分解决对本集团利益不利，可能对本集团的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。
西班牙司法当局正在调查Centro Exclusivo de Negocios y Transacciones，S.L.(“Cenyt”)的活动。这种调查包括Cenyt向西班牙对外银行提供服务。2019年7月29日，西班牙对外银行因涉嫌构成贿赂、泄露秘密和腐败的事实而被列为刑事司法调查(预审程序第96/2017号-国家高等法院中央调查法院第6号案卷第9件)的被调查方(调查对象)。该集团的某些现任和前任官员和雇员以及前任董事也被列为与此次调查有关的被调查方。自调查开始以来，西班牙对外银行一直积极与西班牙司法当局合作，包括与法院分享在该实体2019年聘请的内部调查中获得的信息，以帮助澄清事实。
根据国家高级法院刑事分庭的命令，预审阶段于2024年1月29日结束。2024年6月20日，法官发布命令，授权继续进行简化的刑事诉讼程序指控银行和银行的某些现任和前任官员和雇员以及一些前任董事涉嫌可能构成贿赂和泄露秘密的事实。我目前无法预测此事对本集团可能产生的后果或影响，包括由此对本集团造成的任何罚款、损害或损害。


F-18

6.2.信用风险
信用风险源于金融工具的一方因破产或无力付款而未能履行其合同义务并给另一方造成财务损失的可能性。截至2024年6月30日，BBVA集团信用风险管理的一般原则以及集团截至2024年6月30日的信用风险管理与本集团截至2023年12月31日止年度合并财务报表附注7所包含的原则没有重大差异。
6.2.1    信用风险敞口
根据IFRS 7“金融工具：披露”，BBVA集团截至2024年6月30日和2023年12月31日合并资产负债表中按项目列出的信用风险敞口如下。它不考虑损失准备金以及抵押品或其他信用增强措施的可用性来确保遵守付款义务。详细信息按金融工具类别细分：
最大信用风险敞口（数百万欧元）
备注 六月
2024		阶段1第二阶段阶段3
持作买卖之金融资产 90,638
股权工具97,699
债务证券931,947
贷款和垫款950,992
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益10,584
股权工具109,646
债务证券10653
贷款和垫款10285
通过损益按公允价值确定的金融资产11856
衍生品（交易和对冲） 50,321
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产60,820
股权工具121,382
债务证券59,41356,9442,44821
向信贷机构提供的贷款和预付款122525——
按摊销成本计算的金融资产492,523440,37037,44114,712
债务证券58,51858,32615735
向央行提供的贷款和预付款7,3677,367——
向信贷机构提供的贷款和预付款21,61721,1934204
对客户的贷款和垫款405,021353,48436,86414,672
金融资产风险总额705,742
贷款承诺和财务担保总额257,316247,9138,443960
已作出的贷款承诺30187,331181,2275,907197
作出财务担保有关3020,46419,466785214
已作出的其他承诺3049,52147,2201,751550
总最高信用风险敞口963,058


F-19

最大信用风险敞口（数百万欧元）
备注十二月
2023		阶段1第二阶段阶段3
持作买卖之金融资产 106,749
股权工具94,589
债务证券928,569
贷款和垫款973,590
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益8,737
股权工具107,963
债务证券10484
贷款和垫款10290
通过损益按公允价值确定的金融资产11955
衍生品（交易和对冲） 48,747
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产62,289
股权工具121,217
债务证券61,04760,25577121
向信贷机构提供的贷款和预付款122626——
按摊销成本计算的金融资产463,130410,59038,06114,478
债务证券49,54449,40310832
向央行提供的贷款和预付款7,1767,176——
向信贷机构提供的贷款和预付款17,49817,478182
对客户的贷款和垫款388,912336,53337,93514,444
金融资产风险总额690,606
贷款承诺和财务担保总额214,283204,8428,4111,030
已作出的贷款承诺30152,868147,3765,326165
作出财务担保有关3018,83917,612998229
已作出的其他承诺3042,57739,8542,087636
总最高信用风险敞口904,889
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按摊销成本计算的向客户提供的贷款和预付款的最大信用风险敞口、记录的累计拨备以及按地理区域和阶段细分如下：
2024年6月（数百万欧元）
总暴露量累积津贴账面金额
总阶段1第二阶段阶段3总阶段1第二阶段阶段3总阶段1第二阶段阶段3
西班牙222,339192,72821,5758,035(4,518)(501)(606)(3,411)217,821192,22720,9704,625
墨西哥92,70783,4786,7042,525(3,037)(1,138)(597)(1,302)89,67182,3406,1081,223
土耳其Ÿ ² Ÿ43,81638,2873,7751,754(1,643)(179)(304)(1,160)42,17438,1083,472594
南美洲Ÿ ³ Ÿ45,02637,8894,7912,346(2,010)(296)(349)(1,364)43,01637,5934,442982
其他1,1321,1021813(11)—(1)(9)1,1221,101174
总计405,021353,48436,86414,672(11,218)(2,115)(1,857)(7,246)393,803351,36935,0077,426
其中：个人(1,562)(14)(390)(1,158)
其中：集体(9,656)(2,101)(1,466)(6,089)
(1)西班牙包括BBVA、SA的所有国家操作.
(2)土耳其包括Garanti BBVA运营的所有国家/地区。
(3)在南美洲，BBVA集团在阿根廷、哥伦比亚、秘鲁和乌拉圭开展业务。
(4)累计减损金额包括在所购金融工具剩余预期寿命内记录的信用风险拨备。这些条款是在购买价格分配（PPA）时确定的，主要源于收购Catalunya Banc SA (as截至2024年6月30日，剩余余额为12200万欧元）。这些估值调整在工具剩余寿命内在综合利润表中确认，或在损失实现时作为金融工具价值的拨备应用。


F-20

2023年12月（数百万欧元）
总暴露量累积津贴账面金额
总阶段1第二阶段阶段3总阶段1第二阶段阶段3总阶段1第二阶段阶段3
西班牙214,522183,50322,9538,066(4,593)(503)(714)(3,375)209,929183,00022,2394,690
墨西哥91,08681,6196,9952,472(3,049)(1,097)(620)(1,332)88,03780,5226,3751,140
土耳其Ÿ ² Ÿ39,05834,1053,2341,719(1,641)(167)(314)(1,160)37,41633,9382,920559
南美洲Ÿ ³ Ÿ43,15136,2374,7382,176(1,976)(319)(377)(1,280)41,17535,9184,362896
其他1,0941,0691511(10)—(1)(8)1,0851,068142
总计388,912336,53337,93514,444(11,269)(2,087)(2,026)(7,156)377,643334,44635,9097,287
其中：个人(1,665)(15)(471)(1,179)
其中：集体(9,604)(2,072)(1,555)(5,977)
(1)西班牙包括西班牙对外银行经营业务的所有国家。
(2)土耳其包括Garanti BBVA运营的所有国家/地区。
(3)在南美洲，西班牙对外银行集团在阿根廷、哥伦比亚、秘鲁和乌拉圭开展业务。
(4)累计减值金额包括所购金融工具在剩余预期寿命内计入的信用风险准备。这些拨备是在购买价分配时确定的，主要源于对加泰罗尼亚银行的收购(截至2023年12月31日，余额为14200欧元万)。这些估值调整在工具剩余使用期间在综合收益表中确认，或在亏损发生时作为金融工具价值的减值使用。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按交易对手和产品分类的最高信用风险敞口、已记录的累计免税额以及按产品类型划分的账面金额，按不同资产项目分类如下：
2024年6月（数百万欧元）
各国央行一般政府信贷机构其他金融公司非金融企业户总总账面金额
按需且短时间通知—9—572,7391,5964,4024,566
信用卡债务—1—31,95822,57424,53626,232
商业债务人8159576624,57610126,35326,568
融资租赁—198—119,2412789,7289,977
逆回购贷款287—8,54865——8,9008,902
其他定期贷款6,67322,0937,00810,078140,595151,829338,275347,130
不是贷款的预付款3962055,9783,04787937410,87910,941
贷款及垫款7,35523,32121,62914,028179,988176,751423,072434,315
通过担保贷款
其中：以不动产为抵押的抵押贷款256—69926,93897,719125,612128,382
其中：其他抵押贷款2866,7217,31949610,9722,49128,28428,550
按贷款目的
其中：消费信贷63,24063,24067,868
其中：购房贷款98,77698,776100,419
通过隶属
其中：项目融资贷款7,0137,0137,551
2023年12月（数百万欧元）
各国央行一般政府信贷机构其他金融公司非金融企业户总总账面金额
按需且短时间通知—6—731,9331,0283,0403,175
信用卡债务—1—21,92720,95922,89024,454
商业债务人9607658623,4628825,17125,346
融资租赁—225—128,9402859,4639,714
逆回购贷款1,345—5,78692——7,2237,234
其他定期贷款4,87821,6625,3299,300134,024147,491322,683331,813
不是贷款的预付款9274126,3123,18695632412,11612,164
贷款及垫款7,15123,26517,50213,251171,241170,175402,586413,901
通过担保贷款
其中：以不动产为抵押的抵押贷款271—52624,82996,772122,397125,328
其中：其他抵押贷款1,3476,9334,55846510,9382,43026,67126,963
按贷款目的
其中：消费信贷59,89259,89264,303
其中：购房贷款97,55597,55599,224
通过隶属
其中：项目融资贷款7,1817,1817,743


F-21

截至2024年6月30日和2023年12月31日收到的担保价值如下：
收到的担保（数百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
抵押品价值140,616136,141
其中：保证特殊监控下的正常风险13,89014,274
其中：担保受损的风险3,9854,035
其他担保的价值55,95253,462
其中：保证特殊监控下的正常风险4,8484,864
其中：担保受损的风险1,3061,226
收到的担保总额196,568189,602
6.2.2    受损的担保贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，交易对手方“按摊销成本计算的金融资产”标题下的贷款和预付款细目，包括其总账面值、已受损贷款和预付款以及累计损失如下：
2024年6月（数百万欧元）
总账面金额减值贷款及垫款累计减值 受损贷款和预付款占总额的百分比
各国央行7,367—(11)— %
一般政府23,34128(20)0.1 %
信贷机构21,6174(14)— %
其他金融公司14,05212(25)0.1 %
非金融企业183,9145,524(4,102)3.0 %
户183,7139,109(7,070)5.0 %
贷款及垫款434,00514,677(11,242)3.4 %
2023年12月（数百万欧元）
总账面金额减值贷款及垫款累计减值 受损贷款和预付款占总额的百分比
各国央行7,176—(25)— %
一般政府23,29425(29)0.1 %
信贷机构17,4982(21)— %
其他金融公司13,27112(20)0.1 %
非金融企业175,3375,520(4,274)3.2 %
户177,0098,886(6,946)5.0 %
贷款及垫款413,58514,446(11,316)3.5 %
在截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度内，减值金融资产(提供的金融资产和担保)的变化如下：
减值金融资产变动和提供的担保(百万欧元)
六月
2024		十二月
2023
一开始就平衡15,36214,521
添加6,11411,066
降低⁽？⁾(3,027)(5,795)
净增加量3,0875,272
注销额(2,426)(3,770)
汇兑差额及其他(529)(660)
结尾处平衡15,49515,362
(1)反映于期内因收回货币、收回按揭及收到代替付款的房地产资产而从综合资产负债表中终止确认的减值贷款总额。


F-22

6.2.3    预期信用损失(ECL)的计量
截至2024年6月30日，本集团用来编制所附综合财务报表的预期亏损计算模型与本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注7所详述的模型并无重大差异，只是应用了2024年上半年宏观经济及地缘政治形势所衍生的新情景。
BBVA Research对宏观经济变量的预测最长为五年。以下是对最相关国家未来五年国内生产总值(GDP)增长、失业率和房价指数(HPI)的估计，这些估计是由西班牙对外银行研究公司确定的，并在计算截至2024年6月30日的ECL时使用：
主要地理区域的GDP、失业率和HPI的积极情景
西班牙墨西哥土耳其
日期国内生产总值失业HPI国内生产总值失业HPI国内生产总值失业
20242.90%9.94%2.07%2.95%2.77%5.06%5.00%9.24%
20254.37%8.72%4.96%4.68%2.98%5.29%7.67%9.50%
20266.23%8.01%7.38%4.57%2.89%4.87%6.97%9.12%
20277.07%7.54%7.98%4.29%2.76%5.10%5.55%9.20%
20286.93%7.25%7.40%3.88%2.65%5.16%5.13%9.37%
20296.20%7.18%6.25%3.64%2.77%5.38%5.00%9.52%
秘鲁阿根廷哥伦比亚
日期国内生产总值失业国内生产总值失业国内生产总值失业
20243.11%7.02%(1.99)%10.25%2.65%10.69%
20254.02%6.73%14.61%8.09%4.51%10.64%
20264.13%6.59%15.37%6.27%4.74%9.93%
20274.19%6.47%13.85%4.98%4.33%9.20%
20283.77%6.38%12.85%4.18%4.29%8.59%
20293.59%6.29%12.04%3.79%4.64%8.01%
主要地理区域的GDP、失业率和HPI估计
西班牙墨西哥土耳其
日期国内生产总值失业HPI国内生产总值失业HPI国内生产总值失业
20242.54%11.35%1.77%2.50%2.79%5.03%3.50%9.40%
20252.08%10.80%2.34%2.44%3.15%5.32%3.47%10.58%
20262.05%10.28%2.34%2.58%3.15%4.43%3.79%10.80%
20271.93%9.88%1.92%2.52%3.06%4.42%3.45%10.98%
20281.77%9.58%1.56%2.21%2.97%4.32%3.54%11.00%
20291.65%9.49%1.39%2.02%3.08%4.40%3.53%11.00%
秘鲁阿根廷哥伦比亚
日期国内生产总值失业国内生产总值失业国内生产总值失业
20242.88%7.03%(3.99)%10.38%1.76%10.79%
20252.74%6.82%6.02%8.80%2.83%11.07%
20262.70%6.77%4.51%7.55%3.36%10.56%
20272.88%6.71%3.45%6.58%3.05%9.96%
20282.57%6.66%3.47%5.85%3.04%9.46%
20292.46%6.61%3.51%5.35%3.41%8.96%


F-23

主要地理区域GDP、失业率和HPI的负面情景
西班牙墨西哥土耳其
日期国内生产总值失业HPI国内生产总值失业HPI国内生产总值失业
20242.18%12.76%1.46%2.11%2.80%5.02%2.71%9.49%
20250.01%12.86%(0.04)%0.69%3.29%5.32%0.58%11.25%
2026(1.72)%12.51%(2.08)%0.89%3.37%4.10%1.34%11.98%
2027(2.81)%12.19%(3.48)%1.03%3.32%3.85%2.19%12.20%
2028(3.10)%11.89%(3.76)%0.75%3.24%3.62%2.77%12.04%
2029(2.65)%11.66%(3.04)%0.57%3.36%3.58%2.53%11.93%
秘鲁阿根廷哥伦比亚
日期国内生产总值失业国内生产总值失业国内生产总值失业
20241.84%7.08%(5.21)%10.45%0.71%10.89%
20250.34%7.03%1.59%9.19%0.27%11.66%
20260.51%7.10%(0.75)%8.23%1.40%11.47%
20270.83%7.14%(1.73)%7.42%1.40%11.03%
20280.63%7.16%(1.50)%6.75%1.48%10.64%
20290.60%7.16%(1.32)%5.96%1.87%10.22%
对宏观经济情景的敏感性
对由于关键假设的不同而造成的预期损失进行了敏感性评估，因为这些假设在估计此类损失时带来了最大的不确定性。作为第一步，GDP和房价指数被确定为最相关的变量。这些变量在其整个窗口中遭受了+/-100个基点的冲击，对宏观模型产生了影响。在假设将100%的概率分配给每个确定的具有这些独立冲击的情景下，对独立敏感性进行了评估。
预期亏损的变化既取决于重新分期(即：在更糟糕的情况下，由于确认从阶段1转移到阶段2的额外业务的终身信贷损失，其中12个月的损失被估值；或者在改善的情况下，反之亦然)，以及由于情景的宏观经济预测中定义的变化，每个金融工具的集体风险参数(PD或违约概率和LGD或违约损失)的变化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，集团以及主要投资组合和地理区域的预期亏损变化如下：
截至2024年6月的预期亏损变化⁽？⁾
西班牙对外银行集团西班牙墨西哥土耳其
国内生产总值总投资组合零售公司债务证券总投资组合公司零售总投资组合公司零售总投资组合公司零售
-100 bps20818024453114210039621911
+100 bps(197)(161)(14)(4)(52)(11)(41)(94)(2)(90)(19)(8)(10)
房价
-100 bps—26
+100 bps—(25)
(1)截至2024年5月31日的最后可用数据，包括2024年6月的宏观经济情景。
截至2023年12月31日的预期损失变化
西班牙对外银行集团西班牙墨西哥土耳其
国内生产总值总投资组合零售公司债务证券总投资组合公司零售总投资组合公司零售总投资组合公司零售
-100 bps2221882826114479429222911
+100 bps(191)(165)(23)(2)(58)(13)(45)(89)(2)(87)(21)(9)(11)
房价
-100 bps—32
+100 bps—(32)
对预期损失计量的额外调整
为了估计预期损失，必须考虑到2023年合并财务报表附注7中关于预期损失的个人和集体估计数以及宏观经济估计数。
该小组定期审查其对预期损失的集体估计数和模型，以及宏观经济情景对这些估计数的影响。此外，本集团可补充预期损失，以计入可能不包括的影响，方法是考虑额外的风险因素，或在为此目的而设立的正式内部审批程序后，纳入可能影响一组业务或借款人的行业特性或特性.


F-24

因此，在西班牙，某些被认为不太可能偿还的特定操作的违约损失已被向上审查，截至2024年6月30日的剩余调整为26900欧元万(2023年12月31日为22700欧元万)，与2023年年底相比增加了4200欧元，主要与抵押贷款组合有关。此外，由于土耳其南部地区发生地震，在2023年2月期间，对五个受灾最严重城市的信用敞口记录进行了重新分类，导致其重新分类到第二阶段。截至2024年6月30日，第二阶段记录的金额相当于20500欧元万的资产负债表内和49700欧元的表外风险敞口，合同水平的损失准备金约为2000欧元万(截至2023年12月31日，分别为27300万欧元、40600万欧元和2500万欧元)。
另一方面，截至2024年6月30日和2023年12月31日，在利用和/或释放2023年期间的大部分调整后，待分配给特定业务或客户的补充性调整并不显著。
6.2.4    损失免税额
以下是截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度在简明综合资产负债表上确认的损失准备的变化，以支付按摊销成本计算的贷款和垫款减值的估计减值或冲销：
按摊销成本计算的贷款和垫款损失准备金变动(百万欧元)
六月
2024		十二月
2023
期初余额(11,316)(11,291)
增加计入收入的损失免税额(6,149)(9,366)
阶段1(949)(1,738)
第二阶段(886)(1,940)
阶段3(4,314)(5,688)
减少计入收入的损失免税额3,305 5,072 
阶段1840 1,389 
第二阶段908 1,317 
阶段31,557 2,366 
转核销贷款、汇兑差额及其他2,918 4,270 
期末余额 (11,242)(11,316)
6.3.流动性和融资风险
西班牙对外银行的流动性和资金管理利用广泛的资金来源，以适当的期限和成本为银行业务的经常性增长提供资金。西班牙对外银行的业务模式、风险偏好框架和融资策略旨在以稳定的客户存款(主要是零售(颗粒状)存款)为基础，实现坚实的融资结构。由于这种模式，存款在每个地理区域都有很高的保障，在西班牙和墨西哥接近55%。必须指出的是，鉴于西班牙对外银行业务的性质，贷款主要通过客户资金提供。
西班牙对外银行集团流动性和资金管理的关键要素之一是在所有地理区域维持高质量的流动性缓冲。在这方面，本集团在过去12个月内维持优质流动资产的平均数量为1,327欧元(亿)，其中97%对应最优质资产(流动资金覆盖比率第1级)。
由于其以子公司为基础的管理模式，西班牙对外银行是少数几家遵循多点(MPE)解决策略的欧洲主要银行之一：母公司制定流动性政策，但子公司自给自足，负责管理自己的流动性和资金(接受存款或通过自己的评级进入市场)。这一战略旨在限制流动性危机在集团不同领域的蔓延，并确保流动资金和融资成本充分传递到价格形成过程中。
西班牙对外银行集团在其运营的每个地理区域都保持着流动资金头寸，其比率远远高于最低要求：
–LCR要求银行保持一定数量的优质流动资产，足以承受30天的流动性压力。西班牙对外银行集团的综合LCR在2024年上半年保持在100%以上，截至2024年6月30日为148%。应当注意的是，鉴于西班牙对外银行的最低经营成本性质，这一比率将西班牙对外银行子公司的净流出金额的分子限制在其净流出的100%，因此，得出的比率低于单个单位的净流出比例(主要组成部分的净流出比例在西班牙对外银行为178%，在墨西哥为154%，在土耳其为162%)。在不考虑这一限制的情况下，集团的LCR比率为179%。
–净稳定融资比率(NSFR)要求银行在其资产构成和表外活动方面保持稳定的融资状况。截至2024年6月30日，西班牙对外银行集团的NSFR比率为129%。


F-25

西班牙对外银行集团在2024年上半年进行的主要批发融资交易如下：
发行人
问题类型发出日期名义(百万)货币息票提前赎回到期日
西班牙对外银行，S.A.
高级优先1月至24日1,250EUR3.875 %—1月34日
第2层
2月-24日
1,250EUR4.875 %
11月30日至2月31日
2月36日
高级优先3月24日至24日1,000美元5.381 %—3月29日至29日
高级非优先3月24日至24日1,000美元6.033 %—3月35日
高级优先（绿色债券）
3月24日至24日
1,000
EUR
3.500 %—
3月31日
高级优先
6月24日
1,000EUR3个月Euribor利率+45个基点—
Jun-27
高级优先
6月24日
750EUR3.625 %—
6月30日
AT1(可可)
6月24日
750
EUR
6.875 %12月30日至6月31日永久
此外，西班牙对外银行在2024年上半年赎回了两次资本发行：2024年2月，次级债券的二级发行，金额为75000欧元万；2019年3月，在可选赎回的第一天，2019年发行的AT1，金额为100000欧元万。
西班牙对外银行墨西哥分行于2024年1月发行了90000美元的万二级债券，期限为15年，并有10年内提前偿还的选择权，票面利率为8.125%。此外，2024年4月10日，西班牙对外银行墨西哥分行分两批发行了1500000万墨西哥比索的银行股票。第一笔贷款的期限为三年半，一天期资金的浮动TiIE利率(银行间均衡利率)加32个基点，总计843900万墨西哥比索。第二批债券发行期限为7年，固定利率为10.35%，总额为656100万墨西哥比索。
在土耳其方面，西班牙对外银行于2024年2月发行了10年期二级债券，金额为50000美元万，票面利率为8.375%，并有5年内的提前赎回选择权。此外，2024年6月，西班牙对外银行根据环境、社会和治理标准续签了全部银团贷款，包括两个独立的部分，分别为24100美元万(SOFR+2.50%)和17900欧元万(Euribor+2.25%)。
西班牙对外银行秘鲁分行在国际市场发行了30000美元万的二级债券，票面利率为6.20%，期限为10.25年，第五年有提前赎回选择权。
哥伦比亚对外银行与国际金融公司(国际金融公司)和美洲开发银行(美洲开发银行)宣布启动绿色生物多样性债券，金额最高可达7,000美元万，期限为3年。2024年7月12日，根据该协议宣布了第一批1,500美元的万。



F-26

7.金融工具的公允价值
用于计算截至2024年6月30日的金融资产公允价值的准则和估值方法，与截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注8所载的准则和估值方法并无重大差异。
在公允价值层次分类为第3级的金融工具的估值所使用的技术和不可观察的投入，与截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注8所详述的并无重大差异。
由于将第三级金融工具估值中使用的主要假设更改为其他合理可能的假设而对综合收益表及综合权益的影响，与截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注8所详述的影响并无重大差异。
7.1.按照评估方法按公允价值确认的金融工具的公允价值
本集团于所附简明综合资产负债表按公允价值确认的金融工具的公允价值如下所示，按用以厘定其公允价值的估值方法细分，以及于2024年6月30日及2023年12月31日各自的账面价值：
按公允价值逐级确认的金融工具的公允价值。2024年6月(百万欧元)
备注账面价值公允价值
1级2级3级
资产
持作买卖之金融资产9123,82125,73095,1912,900
衍生品33,18352032,168496
股权工具7,6997,44789163
债务证券31,94717,76313,894291
贷款和垫款50,992—49,0411,951
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益1010,5848,8903761,318
股权工具9,6468,340501,256
债务证券6535505450
对客户的贷款和垫款285—27312
通过损益按公允价值确定的金融资产118568497—
债务证券8568497—
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产1260,69149,8319,8521,008
股权工具1,3821,14053188
债务证券59,28448,6919,773820
向信贷机构提供的贷款和预付款25—25—
衍生品-对冲会计141,212—1,212—
负债
持作买卖之金融负债 993,54615,22377,0341,289
交易衍生品31,32173429,815772
空头头寸15,24914,488648113
存款46,976—46,571405
按公允价值通过损益确定的财务负债1114,935—12,8412,094
来自信贷机构的存款46—46—
客户存款953—953—
发行债务凭证4,455—2,3612,094
其他财务负债9,481—9,481—
衍生品-对冲会计142,525—2,49035


F-27

按公允价值分级确认的金融工具公允价值。2023年12月（数百万欧元）
备注账面价值公允价值
1级2级3级
资产
持作买卖之金融资产9141,04221,972116,9052,165
衍生品34,29314433,880269
股权工具4,5894,4942471
债务证券28,56917,33311,081155
贷款和垫款73,590—71,9211,669
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益108,7377,0284931,216
股权工具7,9636,742721,148
债务证券48428613266
对客户的贷款和垫款290—2882
通过损益按公允价值确定的金融资产1195590847—
债务证券95590847—
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产1262,20552,9878,335883
股权工具1,2171,02652139
债务证券60,96351,9618,258745
向信贷机构提供的贷款和预付款26—26—
衍生品-对冲会计141,482—1,482—
负债
持作买卖之金融负债 9121,71514,133106,3821,201
交易衍生品33,04519132,111743
空头头寸15,73513,9421,75044
存款72,935—72,520415
按公允价值通过损益确定的财务负债1113,299—11,0732,227
来自信贷机构的存款————
客户存款717—717—
发行债务凭证3,977—1,7512,227
其他财务负债8,605—8,605—
衍生品-对冲会计142,625—2,58639
7.2.按照估值方法以摊余成本确认的金融工具公允价值
以下为随附简明合并资产负债表中按摊销成本确认的本集团金融工具的公允价值，根据确定其公允价值所使用的估值方法细分，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日各自的公允价值：
按摊余成本确认的金融工具公允价值分级。2024年6月（数百万欧元）
备注账面价值公允价值
以公允价值呈列的公允价值1级2级3级总
资产
现金、央行现金余额和其他活期存款845,05545,055———45,055
按摊销成本计算的金融资产13481,21332,48646,14624,410375,789478,831
债务证券58,450—46,14610,43754557,128
贷款和垫款
422,76232,486—13,974375,244421,703
负债
按摊销成本计算的财务负债21565,752363,01045,01654,478103,299565,803
存款
480,420346,742—34,02899,058479,828
发行债务凭证69,061—45,01620,4504,24069,707
其他财务负债16,27116,268———16,268
(1)其公允价值的大致值呈列的金融工具，主要是短期金融工具。


F-28

按摊销成本分期确认的金融工具公允价值。2023年12月（数百万欧元）
备注账面价值公允价值
以公允价值呈列的公允价值
1级2级3级总
资产
现金、央行现金余额和其他活期存款875,41675,416———75,416
按摊销成本计算的金融资产13451,73234,82641,95010,533359,062446,371
债务证券49,462—41,9506,24475948,952
贷款和垫款
402,27034,826—4,290358,303397,418
负债
按摊销成本计算的财务负债21557,589358,65742,74286,39068,127555,915
存款473,835343,6111,26962,04964,601471,530
发行债务凭证68,707—41,47224,3413,52669,339
其他财务负债15,04615,046———15,046
(1)其公允价值的大致值呈列的金融工具，主要是短期金融工具。


F-29

8.现金、央行现金余额和其他活期存款
简明综合资产负债表中“现金、央行现金余额及其他活期存款”项下的余额细目如下：
现金、央行现金余额和其他活期存款（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
手头现金6,7147,751
央行现金余额 29,20560,750
其他活期存款9,1356,916
总45,05575,416
(1)这种变化主要是由于西班牙央行持有的余额的变化。
9.持作交易性的金融资产和负债
简明综合资产负债表中这些项目下的余额细目如下：
持作交易性的金融资产和负债（百万欧元）
备注六月
2024		十二月
2023
资产
衍生品33,18334,293
股权工具6.27,6994,589
债务证券6.231,94728,569
中央银行发行的678740
公共行政部门发布 28,17024,766
金融机构发行1,6821,824
其他债务证券1,4171,239
贷款和垫款6.250,99273,590
向央行提供的贷款和预付款1,2272,809
逆回购协议1,2272,809
向信贷机构提供的贷款和预付款38,56056,599
逆回购协议38,53556,569
对客户的贷款和垫款11,20414,182
逆回购协议9,38013,615
总资产7123,821141,042
负债
衍生品31,32133,045
空头头寸15,24915,735
存款46,97672,935
央行存款 4,5186,397
回购协议4,5186,397
来自信贷机构的存款19,16643,337
回购协议 19,01042,676
客户存款23,29123,201
回购协议23,25023,157
总负债793,546121,715
(1)变化主要是由于“逆回购协议”的演变，而“回购协议”的演变主要是由于BBVA、SA的演变
10.非交易性金融资产强制按公允价值计入损益
简明综合资产负债表中本标题下的余额细目如下：
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益（百万欧元）
备注六月
2024		十二月
2023
股权工具6.29,6467,963
债务证券6.2653484
对客户的贷款和垫款6.2285290
总计710,5848,737


F-30

11.指定为按公允价值计入损益的金融资产和负债
简明综合资产负债表中这些项目下的余额细目如下：
指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债（百万欧元）
备注六月
2024		十二月
2023
资产
债务证券6.2 / 7856955
负债
来自信贷机构的存款46—
客户存款953717
发行债务凭证4,4553,977
其他金融负债：单位挂钩产品9,4818,605
总负债714,93513,299
12.通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产
12.1余额细目
按金融工具类别分列的简明综合资产负债表这一项目的余额如下：
通过其他全面收入按公允价值计算的金融资产(百万欧元)
备注六月
2024		十二月
2023
股权工具6.21,3821,217
债务证券59,28460,963
向信贷机构提供的贷款和预付款6.22526
总计760,69162,205
其中：债务证券的损失准备金(129)(84)
12.2.得失
损益变动情况
在截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度内，在简明综合资产负债表中确认的“累计其他全面收益--可重新分类为损益的项目--按公允价值计量的债务工具的公允价值变化”项下确认的债务证券和在“不重新分类为损益的项目--按公允价值计量的权益工具的公允价值变化”下确认的权益工具的未实现损益(税后净额)变化如下：
其他全面收入--损益变动(百万欧元)
债务证券股权工具
备注 六月
2024		十二月
2023 		六月
2024		十二月
2023
一开始就平衡(356)(809)(1,112)(1,194)
估值损益(769)65915580
转入收入的金额515
转入储备金的金额(1)2
所得税等241(211)(2)(1)
月末余额27(833)(356)(960)(1,112)


F-31

13.按摊销成本计算的金融资产
13.1.余额细目
简明综合资产负债表中本标题下的余额根据金融工具的性质细分如下：
按摊销成本计算的金融资产（百万欧元）
备注六月
2024		十二月
2023
债务证券
58,45049,462
向央行提供的贷款和预付款7,3557,151
向信贷机构提供的贷款和预付款21,60417,477
对客户的贷款和垫款393,803377,643
政府23,32123,265
其他金融公司14,02813,251
非金融企业179,812171,063
其他176,643170,063
总7481,213451,732
其中：客户贷款和预付款的受损资产6.214,67214,444
其中：贷款和预付款的损失准备金6.2(11,242)(11,316)
其中：债务证券的损失准备金(68)(82)
13.2.对客户的贷款和垫款
简明综合资产负债表中本标题下的余额根据金融工具的性质细分如下：
向客户提供的贷款和预付款（数百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
按需且短时间通知4,4023,040
信用卡债务24,53522,889
应收贸易账款26,25825,096
融资租赁9,7289,463
逆回购协议6592
其他定期贷款324,310312,186
不是贷款的预付款4,5064,877
总计393,803377,643
14.衍生品-利率风险投资组合对冲中对冲项目的对冲会计和公允价值变化
简明综合资产负债表中这些项目下的余额细目如下：
衍生品-利率风险组合对冲中对冲会计和对冲项目的公允价值变化（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
资产
衍生品-对冲会计1,2121,482
利率风险组合对冲中被对冲项目的公允价值变化(96)(97)
负债
衍生品-对冲会计2,5252,625
利率风险组合对冲中被对冲项目的公允价值变化——


F-32

15.对合资企业和联营公司的投资
简明合并资产负债表中“对合资企业及联营公司的投资”余额细目如下：
合资企业和关联企业（数百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
合资企业9293
联属872883
总964976
16.有形资产
根据相关项目的性质，简明合并资产负债表中的余额和该项目的变化细目如下：
有形资产。按类型细分（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
房及设备 9,4049,046
自用8,4948,295
土地和建筑物6,6006,405
正在进行的工作164199
家具、固定装置和车辆6,6726,424
资产使用权2,3762,212
累计折旧(7,149)(6,738)
减值(170)(206)
根据经营租赁出租910751
根据经营租赁出租的资产974800
累计折旧(64)(49)
投资性物业245207
大厦租赁 204154
其他11
资产使用权211238
累计折旧(93)(110)
减值(77)(76)
总9,6509,253


F-33

17.无形资产
17.1.商誉
简明综合资产负债表中本标题下的余额按已分配的现金产生单位（以下称“现金产生单位”）细分如下：
善意。按现金产生单位分类和年度/期变化（百万欧元）
墨西哥土耳其哥伦比亚智利其他总
截至2022年12月31日的余额559—118255707
加法——————
汇兑差额64—25(1)—88
减值——————
待售公司——————
其他——————
截至2023年12月31日的余额623—143245795
加法——————
汇兑差额(27)—(7)(1)—(35)
减值——————
待售公司——————
其他——————
截至2024年6月30日余额596—136235760
商誉
截至2024年6月30日和2023年12月31日，与墨西哥现金产生单位相关的善意本金金额分别为59600万欧元和62300万欧元。
减值测试
如2023年综合财务报表附注2.2.7所述，已分配的现金产生单位定期通过将分配的声誉计入其公允价值来进行是否存在损失。该分析至少每年或每当有任何损害迹象时进行一次。截至2024年6月30日止六个月，尚未在任何现金产生单位中发现任何出现任何减损迹象。
17.2其他无形资产
根据相关项目的性质，简明合并资产负债表中的余额和该项目的变化细目如下：
其他无形资产（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
计算机软件购置费用1,5951,535
使用寿命无限的其他无形资产98
其他具有确定使用寿命的无形资产1625
总1,6201,568


F-34

18.纳税资产和负债
18.1合并税务集团
根据现行立法，西班牙对外银行合并税务集团包括银行（作为母公司）及其西班牙子公司，这些子公司符合规范企业集团合并利润税收制度的西班牙立法规定的要求。
集团的非西班牙银行和子公司根据每个国家/地区有效的税法提交纳税申报表。
18.2即期及递延税项
简明综合资产负债表中“税收资产”标题下的余额包括即期和递延税收资产。“税务负债”标题下的余额包括本集团的各种即期和递延税务负债。上述税收资产和负债的详情如下：
税收资产和负债（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
纳税资产
流动纳税资产3,3232,860
递延税项资产14,78814,641
总18,11117,501
纳税义务
流动税项负债718878
递延税项负债2,3321,677
总计3,0502,554
19.其他资产和负债
简明综合资产负债表中这些项目下的余额细目如下：
其他资产和负债（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
资产
库存267276
正在进行的交易16741
应计项目1,8531,368
其他项目1,7311,174
总4,0172,859
负债
正在进行的交易383133
应计项目2,8402,878
其他项目3,2342,466
总6,4575,477


F-35

20.分类为持待售的非流动资产和处置组以及分类为持待售的处置组中包含的负债
简明综合资产负债表中“分类为持作出售的非流动资产和处置组以及分类为持作出售的处置组中包含的负债”标题下的余额组成按资产来源细分如下：
分类为持作出售的非流动资产和处置组以及分类为持作出售的处置组中包含的负债。按项目细分（百万欧元）
六月
2024
十二月
2023
资产
止赎和复苏881943
有形资产中的其他资产 9501,026
待售公司4343
分类为持待售的其他资产——
应计摊销 (77)(84)
减值损失(925)(1,005)
总871923
负债
待售公司——
总计——
21.按摊销成本计算的财务负债
21.1余额分解
简明综合资产负债表中这些项目下的余额细目如下：
按摊销成本计算的金融负债（百万欧元）
备注六月
2024		十二月
2023
存款480,420473,835
中央银行的存款15,63820,309
活期存款135159
定期存款及其他8,16812,203
回购协议7,3347,947
来自信贷机构的存款33,79840,039
活期存款8,7676,629
定期存款及其他14,79412,871
回购协议10,23720,539
客户存款430,984413,487
活期存款316,246317,543
定期存款及其他100,92191,740
回购协议13,8164,204
发行债务凭证69,06168,707
其他财务负债16,27115,046
总计7565,752557,589
截至2024年6月30日，TLTRO III计划的所有提取均已偿还。截至2023年12月31日，“央行存款-定期存款及其他”记录的金额包括欧洲央行TLTRO III贷款的提取，主要由BBVA、SA、金额为366000万欧元。


F-36

21.2来自信贷机构的存款
简明综合资产负债表中本项目相关工具按地理区域和性质细分如下：
信贷机构存款（数百万欧元）
活期存款 定期存款和其他回购协议总
2024年6月
西班牙1,9652,9886215,574
墨西哥733808261,566
土耳其6737691901,632
南美3492,282—2,630
欧洲其他国家4,1193,2689,32516,712
世界其他地区9294,679765,684
总计8,76714,79410,23733,798
2023年12月
西班牙1,2522,4348994,585
墨西哥789642—1,431
土耳其1653537587
南美4162,242—2,659
欧洲其他国家3,0112,74219,34425,097
世界其他地区1,1454,2772595,681
总计6,62912,87120,53940,039
(1)次级存款包括金额为4800万欧元和3500万欧元， 分别于2024年6月30日和2023年12月31日。
21.3客户存款
简明综合资产负债表中本项目相关工具按地理区域和性质细分如下：
客户押金（数百万欧元）
活期存款定期存款和其他回购协议总
2024年6月
西班牙178,80723,6159,045211,467
墨西哥72,05113,59873686,385
土耳其21,20823,2942,55347,054
南美28,45919,193—47,652
欧洲其他国家14,22215,9101,48231,614
世界其他地区1,4995,312—6,812
总计316,246100,92213,816430,984
2023年12月
西班牙179,82517,9524197,780
墨西哥76,12215,0671,63892,828
土耳其20,42321,4851,33143,239
南美26,88817,349—44,237
欧洲其他国家12,86316,2571,23130,350
世界其他地区1,4223,630—5,052
总计317,54391,7404,204413,487


F-37

21.4债务证明书
本标题下余额按金融工具类型和货币细分如下：
发行的债务凭证（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
以欧元40,28944,622
期票和票据2,5215,416
不可转换债券和债券19,02216,256
担保债券5,6916,734
混合金融工具632800
证券化债券2,1192,168
批发融资3,0736,182
次级负债7,2327,066
可转换永久证书2,7503,000
其他不可转换次级负债4,4824,066
以外币28,77224,086
期票和票据923336
不可转换债券和债券10,5688,684
担保债券10199
混合金融工具4,7544,722
证券化债券——
批发融资1,9561,479
次级负债10,4708,766
可转换永久证书2,8042,715
其他不可转换次级负债7,6666,051
*总计69,06168,707
(1)对应于具有根据IFRS 9隔离的嵌入式衍生品的结构性票据发行。
21.5其他财务负债
简明综合资产负债表中本标题下的余额细目如下：
其他金融负债（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
租赁负债1,4551,507
其他金融负债的债权人3,5753,439
聚集账户4,6723,642
其他付款义务的债权人 6,5696,458
总16,27115,046
22.保险和再保险合同项下的资产和负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，“保险和再保险资产”标题下的余额为欧元206百万欧元和欧元211分别为100万美元。
“保险及再保险合同下的负债”标题下的简明余额细目如下：
保险和再保险合同项下的负债（百万欧元）
六月
2024
十二月
2023
剩余承保责任10,31010,900
已发生索赔的负债1,2111,210
总11,52012,110


F-38

23.规定
简明综合资产负债表中本标题下的余额按拨备类型细分如下：
条文按概念细分（百万欧元）
备注六月
2024		十二月
2023
养恤金和类似债务的准备金2,4342,571
其他长期雇员福利407435
税款和其他法律或有情况的拨备6.1773696
做出的承诺和保证30653770
⁽？⁾的其他条款392452
总4,6584,924
(1)对不同概念和对应不同地理区域的个别不重要的规定。
正在进行的法律程序和诉讼
金融业面临越来越大的监管压力和诉讼环境。在这种情况下，各集团实体经常被起诉，因此涉及个人或集体法律程序以及因其活动和运营而引起的诉讼，包括因其借贷活动、其劳动关系和其他商业、监管或税务问题以及仲裁而引起的诉讼。
根据现有资料，专家组认为，截至2024年6月30日，与司法程序和仲裁有关的拨备(如有需要)是足够的，并合理地涵盖了此类程序可能产生的责任(如果有的话)。此外，根据现有资料及附注6.1“风险因素”所指的例外情况，西班牙对外银行认为，该等诉讼可能产生的负债不会个别对本集团的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
24.养恤金和其他离职后承诺
该集团为其大多数在职员工提供固定缴款计划，其中西班牙和墨西哥的计划最为重要。大多数固定福利计划面向的是已经退休的个人，不对新员工开放，最重要的是西班牙、墨西哥和土耳其的员工。在墨西哥，该集团向在职和退休员工及其家属提供退休后医疗福利。
与离职后福利有关的款项记入简明综合损益表如下：
简明合并损益表影响(百万欧元)
备注六月
2024		六月
2023
利息收支7166
人事费11792
固定缴款计划费用38.18669
固定福利计划费用38.13123
条文或(撤销)条文40332
总费用(收入)191191
25.资本
截至2024年6月30日和2023年12月31日，西班牙对外银行的股本为2,824,009,877.85欧元，€2,860,590,786.20分别分为5,763,285,465和5,837,940,380股。这一变动是由于西班牙对外银行于2024年3月15日举行的普通股东大会在议程项目3(见附注4)下部分执行了于2024年5月24日通知的股本削减决议。
截至上述日期，所有相同类别和系列的股票都已全部认购和缴足，每股面值0.49欧元，并通过账簿记账账户表示。所有S股份均享有相同的投票权和分红权，没有单一股东享有特别投票权。每一股都是银行资本的一部分。
西班牙对外银行不知道有任何直接或间接的利益可以通过这些利益行使对银行的控制权。西班牙对外银行并无收到任何有关股东协议的资料，包括监管股东周年大会投票权的行使，或对西班牙对外银行股份的自由转让施加限制或附加条件。西班牙对外银行不知道有任何可能导致该行控制权发生变化的协议。
特别股东大会决议
西班牙对外银行于2024年7月5日召开的特别股东大会决议，在议程第一项下，批准增加股本，最高面值为551,906,524.05欧元，方法是发行和流通最多1,126,339,845股普通股，每股面值0.49欧元，属于同一类别和系列，并具有与当日已发行股票相同的权利，以账面入账形式表示，非现金出资用于支付自愿要约收购Sabadell银行最多100%股份的代价。BBVA宣布的S.A.


F-39

26.保留溢利及其他储备
简明综合资产负债表中本项下的余额细目如下：
留存收益和其他准备金(百万欧元)
六月
2024		十二月
2023
留存收益40,89536,237
其他储备1,8332,015
总42,72838,251
27.累计其他综合收益
简明综合资产负债表中本项下的余额细目如下：
累计其他综合收益(亏损)。按概念分类(百万欧元)
备注六月
2024
十二月
2023
不会重新分类为损益的项目(2,027)(2,105)
固定收益养老金计划的精算收益(损失)(1,112)(1,049)
分类为持作出售的非流动资产和处置组——
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具的公允价值变动12.2(960)(1,112)
可归因于信用风险变化的以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的公允价值变化 4555
可重新分类为损益的项目(14,389)(14,148)
海外业务净投资对冲（有效部分）(2,489)(2,498)
墨西哥比索(3,047)(3,147)
土耳其里拉576670
其他交易所(19)(21)
外币折算(11,286)(11,419)
墨西哥比索(1,650)(640)
土耳其里拉(6,291)(6,908)
阿根廷比索(684)(1,296)
委内瑞拉玻利瓦尔(1,854)(1,865)
其他交易所(807)(711)
对冲衍生品。现金流对冲（有效部分）219133
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的债务工具的公允价值变动12.2(833)(357)
分类为持作出售的非流动资产和处置组——
应占合资企业和联营公司投资的其他已确认收入和支出—(8)
总(16,416)(16,254)
在这些标题下确认的余额按扣除税后呈列。


F-40

28.非控制性权益
简明综合资产负债表“少数股东权益（非控股权益）”项下的余额按综合实体组别细分如下：
少数股权（非控股权益）。按亚组细分（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
加兰蒂西班牙对外银行1,2241,129
BBVA秘鲁1,5711,586
BBVA阿根廷741544
BBVA哥伦比亚7882
西班牙对外银行委内瑞拉118108
其他实体118115
总3,8513,564
该等金额按合并实体集团在简明综合利润表中“利润（亏损）-应占少数股东权益（非控股权益）”标题下细分：
少数股东权益（非控股权益）应占利润。按亚组细分（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
加兰蒂西班牙对外银行6492
BBVA秘鲁128129
BBVA阿根廷6146
BBVA哥伦比亚—(3)
西班牙对外银行委内瑞拉513
其他实体3(11)
总261266
29.资本基础和资本管理
截至2024年6月30日和2023年12月31日，本集团（分阶段采用）的符合条件的资本工具和风险加权资产如下所示，并考虑了该法规要求的范围内的实体：
资本比率
六月
2024 ⁽¹⁾		十二月
2023
合格普通股一级资本（百万欧元）（a）48,86146,116
符合条件的额外一级资本（百万欧元）（b）5,9156,033
合格的二级资本（百万欧元）（c）9,4678,182
风险加权资产（百万欧元）（d）383,179363,915
普通一级资本比率（CEt 1）（A）=（a）/（d）12.75 %12.67 %
额外一级资本比率（在1时）（B）=（b）/（d）1.54 %1.66 %
一级资本比率（一级）（A）+（B）14.30 %14.33 %
二级资本比率（二级）（C）=（c）/（d）2.47 %2.25 %
总资本比率(A)+(B)+(C)16.77 %16.58 %
(1)临时数据。

西班牙对外银行集团的收益有助于实现截至2024年6月30日的综合满载CET1比率为12.75%，这使得截至2024年6月30日集团的CET1要求(9.11%)保持了较大的管理缓冲4)，亦高于本集团11.5-12.0%CET1的目标管理范围。
今年上半年，全额风险加权资产(RWA)增加了1926400欧元万，这主要是不变汇率活动有机增长的结果，主要是对客户的贷款和垫款以及债务证券。
截至2024年6月30日，综合满载额外一级(AT1)资本比率为1.54%，比截至2023年12月31日低12个基点。西班牙对外银行于2024年6月完成了价值75000欧元的或有可转换票据(万)的发行。此外，2024年3月，还呼吁赎回另一批总额为10欧元亿的或有可转换票据。
4考虑到上一次官方更新反周期资本缓冲，是根据截至2024年3月31日的敞口计算的。


F-41

截至2024年6月30日，综合全额二级资本充足率为2.47%，较2023年12月31日上升22个基点，主要是由于2024年2月在西班牙发行了125000欧元万的次级债券，其次是2024年第一季度在墨西哥、土耳其和秘鲁发行了规模分别为900亿美元、5亿美元和30000万的次级债券。西班牙赎回了价值75000欧元的次级债券万。
因此，截至2024年6月30日，综合全额总资本比率为16.77%。
截至2024年6月30日，综合满载比率和分阶段比率之间没有差异，因为与《国际财务报告准则》第9号有关的过渡调整的影响为零。
根据CRR(资本金要求规定)计算的截至2024年6月30日和2023年12月31日的杠杆率细目如下：
杠杆率
六月
2024 ⁽¹⁾		十二月
2023
第1级(百万欧元)(A)54,77652,150
杠杆率敞口(百万欧元)(B)809,063797,888
杠杆率(A)/(B)(百分比)6.77 %6.54 %
(1)临时数据。
截至2024年6月30日，分阶段引入杠杆率为6.77%。在业绩产生的支持下，一级资本增长，而表外资产的敞口更高，共同导致杠杆率与2023年12月31日(6.54%分阶段引入)相比上升了23个基点。
2024年3月27日，专家组公开表示，它收到了西班牙银行关于其MREL的函件5要求，由单一决议委员会(“SRB”)确定。根据该通知，自2024年3月27日起，西班牙对外银行必须保持RWA的MREL为22.79%。6。此外，从2024年3月27日起，西班牙对外银行必须达到在计算8.48%的杠杆率时所考虑的总风险敞口的自有资金和合格负债的数量(“LR的最高杠杆率”)。7。这些要求不包括目前的综合资本要求，根据目前的法规和监管标准，这一要求为3.62%8.
关于MREL比率9截至2024年6月30日，RWA的MREL和LR的MREL分别为28.42%和11.95%，分别达到22.18%和9.32%的从属比率。
鉴于决议小组的自有资金和合格负债的结构，截至2024年6月30日，集团满足上述要求。
5 自有资金和合格负债的最低要求。
6 RWA中的从属要求为13.50%。
7 在LR中的从属要求为5.78%。
8 考虑到上一次官方更新反周期资本缓冲，是根据截至2024年3月31日的敞口计算的。
9 根据西班牙对外银行集团的决议战略MPE(“多个入口点”)，按分合并水平计算，由SRB制定。清盘集团由毕尔巴鄂比兹卡亚银行、阿根廷银行和属于同一欧洲清盘集团的子公司组成。这意味着，这些比率是在决议小组的次级合并周长下计算的。


F-42

30.做出的承诺和保证
简明综合资产负债表中这些项目下的余额细目如下：
承诺和担保(百万欧元)
备注 六月
2024		十二月
2023
已作出的贷款承诺6.2.1187,331152,868
其中：受损197165
各国央行——
一般政府2,4353,115
信贷机构31,41815,595
其他金融公司 8,8727,063
非金融企业 73,70471,303
家庭70,90355,791
作出财务担保有关6.2.120,46418,839
其中：受损214229
各国央行——
一般政府14274
信贷机构932978
其他金融公司 2,8022,177
非金融企业16,44815,460
家庭140150
做出的其他承诺 6.2.149,52142,577
其中：受损550636
各国央行——
一般政府301327
信贷机构6,1843,607
其他金融公司3,7031,837
非金融企业39,18936,681
家庭145125
总6.2.1257,316214,283
(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日，提供的减值财务担保分别为76300欧元万和86500欧元万。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，综合资产负债表中记录的贷款承诺准备金、财务担保准备金和其他承付准备金分别为31000欧元万、14700欧元万和19500欧元万；以及27700欧元万、19000欧元万和30300欧元万(见附注23)。
由于上述金额的一大部分将在综合实体不支付任何款项的情况下到期，因此这些承诺的总结余额不能被视为西班牙对外银行集团向第三方提供的融资或流动资金的实际未来需求。
31.其他或有资产和负债
截至2024年6月30日及2023年12月31日，除本附注所披露的资产或负债外，并无其他重大或有资产或负债。


F-43

32.净利息收入
32.1利息和其他收入
简明综合收益表中确认的利息和其他收入细目如下：
利息和其他收入。按来源细分(百万欧元)
六月
2024		六月
2023
持作买卖之金融资产3,0792,093
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产1,5751,913
按摊销成本计算的金融资产⁽？⁾24,75817,305
保险活动696493
因套期交易而产生的收入调整340(57)
其他收入231149
总30,68021,897
(1)包括央行和信贷机构活期存款的利息。
32.2利息开支
简明综合收益表中此标题下的余额细目如下：
利息费用。按原产地细分（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
持作买卖之金融负债 2,8901,532
指定为按公允价值计入损益的金融负债 9051
按摊销成本计算的财务负债13,4048,215
对冲交易导致的费用调整674296
保险活动488294
归属于养老基金的成本8559
其他费用5740
总17,68710,487
33.股息收入
简明综合利润表中本项目的余额对应于股份和权益工具的股息，但使用权益法核算的实体的股份除外，详情如下：
股息收入（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
非交易性金融资产强制按公允价值计入损益910
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产6663
总7673


F-44

34.手续费和佣金收入和支出
简明综合收益表中该等项目下的余额细目如下：
手续费和佣金收入。按原产地细分（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
应收票据1013
需求占150165
信用卡和借记卡以及POS3,2731,968
支票8689
转账及其他付款令455422
保险产品佣金224180
已作出的贷款承诺169139
提供的其他承诺和财务保证258225
资产管理793670
证券手续费184148
托管证券105100
其他费用及佣金441379
总6,1494,498
简明综合收益表中该等项目下的余额细目如下：
费用和佣金费用。按原产地细分（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
需求占32
信用卡和借记卡1,6301,022
转账及其他付款令8075
销售保险的佣金2724
托管证券4242
其他费用及佣金524425
总2,3071,590


F-45

35.金融资产和负债、对冲会计和汇率差异的净收益（损失）
简明综合收益表中该等项目下的余额按相关项目来源细分如下：
金融资产和负债、对冲会计和汇率差异的收益（损失），净（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
未按公允价值通过损益净额计量的金融资产和负债的终止确认收益(损失)128(1)
按摊销成本计算的金融资产935
其他金融资产和负债119(36)
为交易而持有的金融资产和负债的收益(损失)净额991283
金融资产从公允价值重新分类至其他全面收益——
从摊销成本中重新分类金融资产——
其他收益(亏损)991283
强制按公允价值计入损益的非交易性金融资产的损益53(35)
金融资产从公允价值重新分类至其他全面收益——
从摊销成本中重新分类金融资产——
其他收益(亏损)53(35)
按公允价值通过损益净额确定的金融资产和负债的收益(损失)219150
对冲会计净收益（损失） 9873
金融资产和负债以及对冲会计的收益（损失）总计1,489469
汇兑差额净额398304
总1,886773
利润表中本标题下的余额（不包括汇率差异）按金融工具性质细分如下：
金融资产和负债以及对冲会计的收益（损失）。按金融工具性质分类（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
债务工具73259
股权工具289467
交易衍生品和对冲会计(17)(865)
对客户的贷款和垫款25646
客户存款(17)(17)
其他906579
总1,489469
36.其他营业收入和费用
简明综合利润表中“其他营业收入”项下的余额细目如下：
其他营业收入（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
非金融服务销售收益157184
其他营业收入153149
总310333


F-46

简明综合收益表中“其他经营费用”项下的余额细目如下：
其他运营费用（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
库存变动情况7069
对担保银行存款资金的缴款314457
恶性通货膨胀调整Ÿ ² Ÿ1,214822
其他营业费用Ÿ ³ ð817595
总2,4151,944
(1)2024年，随着欧洲单一决议基金（SRF）的组建阶段结束，对该基金的捐款将停止.
(2)截至2024年6月30日止六个月，其中包括应付阿根廷的102000万欧元和应付土耳其的19000万欧元。2023年6月，包括应付阿根廷的571亿欧元和应付土耳其的237亿欧元。
(3)根据2022年12月27日第38/2022号法律，截至2024年6月30日的六个月，其中包括285万欧元，相当于信贷机构和金融信贷机构临时税的估计年度总额。
37.保险和再保险合同的收入和费用
简明综合利润表中“保险和再保险合同的收入和费用”标题的详细信息如下：
保险和再保险合同的收入和费用（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
保险和再保险合同收入1,8001,645
保险和再保险合同的例外情况(1,066)(1,065)
总734580
38.行政费用
38.1人事费
简明综合收益表中此标题下的余额细目如下：
人员费用（数百万欧元）
备注六月
2024		六月
2023
工资和薪金2,7312,358
社会保障费用486410
固定缴款计划费用248669
固定福利计划费用243123
其他人员费用300221
总3,6333,081
38.2其他行政费用
简明综合收益表中此标题下的余额细目如下：
其他行政费用。按主要概念细分（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
技术和系统881799
通信132107
广告199164
财产、固定装置和材料284249
所得税以外的其他税种260228
监控和现金快递服务125120
其他费用587515
总2,4672,181


F-47

39.折旧及摊销
简明综合收益表中此标题下的余额细目如下：
折旧和摊销（百万欧元）
六月
2024		六月
2023
有形资产483415
自用308261
使用权资产173152
投资物业及其他22
无形资产276261
总计759676
40.拨备或拨备逆转
截至2024年和2023年6月30日止六个月，本简明利润表项目中确认的净拨备如下：
拨备或拨备逆转（百万欧元）
备注六月
2024		六月
2023
养老金和其他离职后固定福利义务24332
做出的承诺和保证(110)14
悬而未决的法律问题和税务诉讼10472
其他条文4111
总38129
41.非以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或修改后的净收益的减损或减损转回
未按公允价值通过损益或净收益计量的金融资产的减值或减值冲销细目如下：
未按公允价值通过损益或经修改获得的净收益计量的金融资产的减值或减值冲销(百万欧元)
六月
2024		六月
2023
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产--债务证券5935
按摊销成本计算的金融资产2,7811,958
其中：以现金催收方式追回核销资产(211)(174)
总2,8391,993
42.合资企业和联营公司投资的减损或减损转回
标题“合资企业或联营企业投资减值或减值冲销”包括欧元减值冲销。52截至2024年6月30日的6个月，对应于对联营公司的投资，而截至2023年6月30日的6个月，包括欧元减值冲销10百万美元。
43.计提非金融资产减值准备或减值准备
简明综合收益表中非金融资产的减值损失按资产性质细分如下：
非金融资产减值或减值冲销(百万欧元)
六月
2024		六月
2023
有形资产(45)(3)
无形资产1110
其他56
总(30)13


F-48

44.非流动资产和分类为持作出售但不符合已终止业务资格的处置组的收益（损失）
简明综合收益表中此标题下的余额细目如下：
非流动资产和处置集团的收益(损失)，归类为持有待售，不符合停止经营的条件(百万欧元)
六月
2024		 六月
2023
房地产销售收益2027
持有待售非流动资产减值(29)2
出售归类为待售非流动资产的投资的收益(损失)——
总(10)29
45.    关联方交易
作为金融机构，西班牙对外银行及本集团其他实体在正常业务过程中与关联方进行交易。所有这些交易都不是实质性的，都是在正常的市场条件下进行的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与关联方的交易情况如下：
45.1    与大股东的交易
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何具有重大影响力的股东。
45.2    与西班牙对外银行集团相关实体的交易
简明综合资产负债表中主要项目的余额如下：西班牙对外银行集团与联营公司和合资实体之间采用权益法核算的交易：
与集团有关实体的交易产生的余额(百万欧元)
六月
2024		十二月
2023
资产
向信贷机构提供的贷款和预付款105
对客户的贷款和垫款522791
债务证券24
负债
来自信贷机构的存款——
客户存款114134
备忘录帐目
作出财务担保有关140177
已作出的其他承诺797595
已作出的贷款承诺117119
与联营公司及合资企业实体交易产生的简明综合利润表主要总额余额如下：
与本集团相关实体的交易产生的合并利润表余额（百万欧元）
六月
2024		 六月
2023
损益表
利息和其他收入2115
利息开支32
手续费及佣金收入22
手续费和佣金费用2623
与这些实体的交易对合并财务报表没有产生其他重大影响，除使用权益法的影响外（见2023年合并财务报表附注2.1）以及保险单中涵盖养老金或类似承诺（见2023年合并财务报表附注25）以及BBVA集团与这些实体、联营公司和合资企业安排的衍生品交易。
此外，作为其日常活动的一部分，西班牙对外银行集团与子公司和联营公司的股东订立了各种类型的协议和承诺，这些协议和承诺对综合财务报表没有实质性影响。


F-49

45.3    与董事会成员和高级管理层的交易
西班牙对外银行或其集团公司与本行董事会成员和高级管理层或其关联方之间达成的交易属于本行正常业务范围内，属非实质性交易，其定义为不必披露以真实和公平地反映本行股权、财务状况和业绩的交易，并按正常市场条款或适用于其他员工的条款完成。
与世界银行董事会成员和高级管理层或他们各自的关联方进行的主要交易的金额和性质如下。
余额(千欧元)
2024年6月30日2023年12月31日
董事董事关联方
高级管理层(1)
高级管理层的关联方董事董事关联方
高级管理层(1)
高级管理层的关联方
贷款和信贷4022325,1237095312435,553727
银行担保——10———10—
(1)不包括执行董事。
关于西班牙对外银行董事会成员和高级管理人员的薪酬和其他福利的资料载于附注46。


F-50

46.    银行董事会和高级管理人员的薪酬和其他福利
截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注54详列董事会成员及银行高级管理人员的薪酬及其他福利，包括适用于他们的政策及薪酬制度的说明，以及有关该财政年度收取薪酬及其他福利的条件的资料。与2024年和2023年上半年相对应的世行董事会成员和高级管理人员的薪酬和其他福利情况如下。
非执行董事的薪酬
与2024年上半年和2023年上半年相对应的非执行董事的薪酬如下：
非执行董事的薪酬(千欧元)(1)
董事会执行委员会审计委员会风险与合规委员会薪酬委员会委任及企业管治委员会技术和网络安全委员会
其他职位(2)
总
2024年6月2023年6月
何塞·米格尔·安德烈·S·托雷季拉斯648383——58—25313280
Jaime Caruana Lacorte64832253—8——231267
恩里克·卡萨努瓦·纳尔迪兹 (3)
43—1118————72—
索尼娅·杜拉64—3353————15172
劳伊·L·加兰巴·德·奥利维拉64——107—232140256205
贝伦·加里霍·L
6483——3623——207191
康妮·赫泽高·科斯邦64—33—————9875
卢尔德·马伊斯·卡罗64—33—21———119119
克里斯蒂娜·德·帕里亚斯
哈隆(3)		43————87—58—
何塞·马尔多纳多·拉莫斯(4)3242———12——85171
安娜·佩拉尔塔·莫雷诺64—33—21———119119
胡安·皮洛伦斯(4)
32——27—1211—81198
安娜·雷文加·尚克林64——5332—21—171146
卡洛斯·萨拉扎·洛梅林(5)64———21———8686
简·维普朗克64———21—21—107107
总计(6)
85829224931215414382652,1542,037
(1)包括与董事会及其各委员会的职位相对应的数额，董事会及其各委员会的组成于2024年4月26日修改。
(二)董事副董事长、首席执行官职务对应的数额。
(三)2024年3月15日召开的股东大会任命的董事。2024年薪酬与在该财政年度内担任该职务的期间相对应。
(四)2024年3月15日离任的董事。2024年的薪酬与该财政年度的任期相对应。
(5)此外，在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，董事卡洛斯·萨拉扎·洛梅林作为西班牙对外银行和西班牙对外银行管理机构以及西班牙对外银行战略论坛的成员，分别获得了6.5欧元万和5.8欧元万。
(6)2023年上半年报告的总额不包括2023年3月17日离任的苏珊娜·罗德里格斯·维达特在董事会和不同委员会中的相应职位所对应的金额，她在2023年这些职位上的薪酬为11.2万。
此外，在2024年上半年和2023年上半年，非执行董事的医疗和意外保险保费分别支付了11.2欧元和12.3欧元万万。


F-51

非执行董事递延交付股份的薪酬制度
2024年和2023年上半年，以下源自股份延迟交付薪酬制度的理论股份已分配给非执行董事，金额分别相当于非执行董事2023年和2022年各自收到的年度固定现金津贴总额的20%。在每位受益人各自董事任期结束后，由于严重失职以外的任何原因，BBVA股份的数量相当于每位非执行董事积累的理论股份总数（如果适用）将交付给每位受益人。
2024年6月2023年6月
理论分配份额 (1)
6月30日累计理论股数
理论分配份额 (1)
6月30日累计理论股数
何塞·米格尔·安德烈·S·托雷季拉斯13,407147,45516,023134,048
Jaime Caruana Lacorte11,350106,31017,25594,960
恩里克·卡萨努埃瓦·纳尔迪兹 (2)
————
索尼娅·杜拉（3）5,0425,042——
劳伊·L·加兰巴·德·奥利维拉10,42340,19110,09129,768
贝伦·加里霍·L
9,401110,59310,603101,192
康妮·赫泽高·科克斯邦3,9147,1773,2633,263
卢尔德·马伊斯·卡罗5,38476,9777,23771,593
克里斯蒂娜·德帕里亚斯·哈尔孔（2）————
何塞·马尔多纳多·拉莫斯(4)7,735—10,397146,874
安娜·佩拉尔塔·莫雷诺5,38447,7137,23742,329
胡安·皮·洛伦斯 (4)
8,157—13,943148,542
安娜·雷文加·香克林6,94731,1618,03524,214
卡洛斯·萨拉扎·洛梅林3,88221,0125,21817,130
简·维普朗克4,85140,6236,52135,772
总计（5）95,877634,254115,823849,685
(1)分配的理论股份数量是根据西班牙对外银行股票在2024年3月15日和2023年3月17日股东大会举行前的60个交易日的平均收盘价计算的，分别为每股8.84欧元和6.58欧元.
(2)董事由2024年3月15日举行的股东大会任命，因此理论上的股份分配要到2025年才到期。
(3)董事由2023年3月17日召开的股东大会任命，因此第一次理论股份分配是在2024年。
(四)2024年3月15日离任的董事。在该系统的应用中，何塞·马尔多纳多·拉莫斯和胡安·皮洛伦斯在各自任期结束后分别获得了154,609股和156,699股西班牙对外银行股份，这相当于他们各自截至上述日期所积累的理论股份总数。
(5)2023年上半年分配的理论股份总数不包括分配给苏珊娜·罗德里格斯·维达特的13,648股理论股份，苏珊娜·罗德里格斯·维达特的任期于2023年3月17日结束，根据该制度的应用，她在任期结束后获得了191,423股西班牙对外银行股份，相当于截至该日累积的理论股份总数。
执行董事的薪酬
与2024年上半年和2023年上半年相对应的执行董事的薪酬如下：
年度固定报酬(千欧元)
六月
2024
六月
2023
椅子1,4621,462
首席执行官1,0901,090
总2,5512,551
此外，根据西班牙对外银行董事薪酬政策中规定的条件和合同，在截至2024年和2023年6月30日的六个月中，首席执行官收到了固定数额的32.7万作为“以现金代替养老金”(相当于其年度固定薪酬的30%)和30欧元万作为流动津贴，主席收到了2欧元万作为与车辆租赁和其他相对应的固定津贴。.
实物报酬(千欧元)
同样，在2024年上半年和2023年上半年，执行董事收到了医疗保险费和雇主支付的保险费的实物付款，主席的保险费总额为13.8欧元万和17万，首席执行官的保险费总额为12.3万和12.7万。


F-52

年度可变薪酬(千欧元)
年度可变薪酬的应计和奖励自2023年以来由短期激励和长期激励两部分组成，在适用情况下，发生在相应财政年度结束后，因此没有与#年上半年相对应的数额。2024和2023包括在此处显示的信息中.
与2024年相对应的年度可变薪酬数额将在2025年确定。如果符合适用条件，应在2025年上半年支付此类薪酬的预付部分(最高40%)。所有这些都将按照2023年3月17日股东大会批准的西班牙对外银行董事薪酬政策中适用的年度可变薪酬的规则和条件进行。
2024年上半年，执行董事获得了与2023年相对应的年度可变薪酬，其中包括短期奖励，主席为287.1欧元，首席执行官为214.7欧元万。
同样，作为2023年年度可变薪酬的一部分，执行董事累积了获得长期激励的权利，主席的最高理论金额为192.9欧元，首席执行官的最高理论金额为144.3万，这两种情况都相当于其目标长期激励的150%。一旦为其计算确定的长期指标的测算期结束(2026年年底)，将确定其最终数额，范围可能在目标长期激励措施的0%至150%之间。在此基础上，例如，如果100%实现了预先确定的目标，主席的奖励将达到128.6欧元万，首席执行官的奖励将达到96.2万。
根据西班牙对外银行董事薪酬政策的规定，在2024年上半年，执行董事收到了2023年年度可变薪酬的预付部分，这是2023年短期激励的首次支付，等量现金和西班牙对外银行股票(主席为89.7万和107,835股，首席执行官为67.1万和80,650股)。
2023年的剩余年度可变薪酬金额(包括短期激励的递延部分和2023年的全部长期激励)在五年期间(递延部分)递延(40%为现金，60%为股票或股票挂钩工具)。
递延部分的最终数额将取决于用于计算2023年长期奖励的长期指标的结果。同样，作为一种事后风险调整机制，如果为保证付款只有在没有达到按照银行支付能力可持续的情况下才能进行的资本和流动资金阈值，延期部分可以减少.
同样，执行董事在2024年上半年收到了与2023年终了后应支付的前几年相对应的递延可变薪酬。向主席和首席执行干事支付的这些款项是按照每个财政年度适用的薪酬政策中确定的归属和支付规则按适用的百分比支付的：
•2022年递延AVR：向执行董事支付了第一笔款项(递延部分的20%)(主席为22.9万和56,941股，首席执行官为17.6万和43,793股)，其中包括以现金更新部分。2022年递延AVR的剩余80%由两名执行董事递延，如果符合适用条件，将于2025年、2026年、2027年和2028年支付。
•2021年递延AVR：向执行董事支付了第二次付款(递延部分的20%)(主席为22.2欧元万和57,325股，首席执行官为16.9欧元万和43,552股)，其中包括以现金更新部分。其余60%的2021年递延AVR由两名执行董事递延，如果符合适用条件，将于2025年、2026年和2027年支付。
•2020年递延自动增值：鉴于新冠肺炎危机引发的特殊情况，执行董事自愿放弃了与2020年相对应的全部自动增值。
•2019年递延AVR：向执行董事支付第二次付款(递延部分的20%)(主席为17.6欧元万和45,529股，首席执行官为15.8欧元万和40,858股)，其中包括以现金更新部分。2019年递延AVR的剩余20%由两名执行董事递延，如果符合适用条件，将于2025年支付。
•2018年递延AVR：向主席支付了第三笔也是最后一笔款项(递延部分的20%)(13.2欧元万和35,795股)，其中包括以现金更新部分。这就完成了主席2018年递延的AVR的付款。这笔薪酬与他之前担任首席执行官的职位挂钩。


F-53


与执行董事的退休金承诺
养老金制度(数千欧元)
投稿(1)
积累的资金
退休死亡和残疾
2024年6月2023年6月2024年6月2023年6月2024年6月2023年6月
椅子23623912616125,79323,691
首席执行官——110115——
总23623923627625,79323,691
(1)为履行与执行董事就养恤金承担的承诺而记录的缴款，比例部分与2024年上半年和2023年上半年相对应。就主席而言，这些缴款等于对退休养恤金的年度缴款加上对2023年和2022年“酌情养恤金福利”部分的缴款调整数的总和，分别于2024年和2023年作出，并加上每个财政年度上半年对应部分的死亡和伤残保险费。就首席执行官而言，这些缴款完全对应于世界银行每年上半年为支付死亡和残疾意外情况而支付的相应保险费，因为在他的情况下，世界银行没有为支付退休意外情况作出任何承诺。
终止合同关系的报酬
根据西班牙对外银行董事薪酬政策，世行没有向执行董事支付遣散费的承诺。
高级管理人员的薪酬
高级管理团队的整体薪酬，不包括执行董事，相当于#年上半年 2024年和2023年(截至2024年6月30日和2023年6月30日分别为15名和16名成员)，按薪酬类别分列如下：
固定薪酬(数千欧元)
六月
2024
六月
 2023
高级管理人员总数9,5219,421
此外，根据西班牙对外银行集团一般薪酬政策中规定的条件，根据合同，整个高级管理集团，不包括执行董事，在2024年上半年和2023年上半年分别获得15.7欧元万和17.8欧元万的总额，作为租赁车辆和其他费用的固定津贴。
实物报酬(千欧元)
在2024年上半年和2023年上半年，高级管理团队作为一个整体收到了实物付款，包括保险费、雇主为保险费缴纳的税款和其他概念，总额分别为48.8万和57.8万。
可变薪酬(数千欧元)
年度可变薪酬自2023年以来由短期激励和长期激励两部分组成，在适用情况下，发生在相应财政年度结束后，因此与2024年和2023年上半年相对应的数额不包括在本报告所示信息中。
与2024年相对应的年度可变薪酬数额将在2025年确定。如果符合适用条件，应在2025年上半年支付此类薪酬的预付部分(最高40%)。所有这些都将根据西班牙对外银行董事会于2023年3月29日批准的BBVA集团一般薪酬政策中适用的年度可变薪酬规则和条件进行。
2024年上半年，高级管理层成员(不包括执行董事)获得了与2023年相对应的年度可变薪酬，其中包括一项短期激励，总额为712.2欧元万。


F-54

同样，作为与2023年相对应的年度可变薪酬的一部分，高级管理层成员(不包括执行董事)累积了一项长期激励，理论上合计最高总额为471.1欧元万，相当于每个受益人目标长期激励的150%之和。一旦为其计算确定的长期指标的测算期结束(2026年年底)，将确定每个受益人的长期激励的最终金额，其范围可能在目标长期激励的0%至150%之间。在此基础上，例如，如果100%实现预先设定的目标，这项激励将达到314.1欧元的万总额。
根据西班牙对外银行集团一般薪酬政策的规定，2024年上半年，高级管理层成员收到了2023年年度可变薪酬的预付部分，这是2023年短期激励的第一次支付，等额部分为现金和西班牙对外银行的股票，所有高级管理层成员的总金额为222.9欧元万和267,628股。
与2023年相对应的年度可变薪酬的余额(包括短期激励的递延部分和2023年的全部长期激励)递延5年(递延部分)(40%为现金，60%为股票和/或与股票挂钩的工具)。
递延部分的最终数额将取决于用于计算2023年长期奖励的长期指标的结果。同样，作为一种事后风险调整机制，如果为保证只有在银行支付能力未达到可持续的情况下才能付款而设立的资本和流动资金门槛，可减少延期部分。
同样，作为受益人的高级管理小组成员在2024年上半年收到了与2023年终了后应支付的前几年相对应的递延可变薪酬。这些数额的支付是按照每个财政年度适用的薪酬政策中确定的归属和支付规则，按适用于每个情况的百分比支付的：
•2022年延期AVR：支付了第一笔付款(延期部分的20%)。在这方面，高级管理小组成员共收到49.3欧元万和122 566股，其中包括现金部分的最新情况。2022年递延AVR的剩余80%被推迟，如果符合适用条件，将在2025年、2026年、2027年和2028年支付。
•2021年延期AVR：支付了第二笔付款(延期部分的20%)。在这方面，高级管理小组成员共收到45.7欧元万和116 528股，其中包括现金部分的最新情况。2021年递延AVR的剩余60%被推迟，如果符合适用条件，将在2025年、2026年和2027年支付。
•2020年递延自动汇率：鉴于新冠肺炎危机造成的特殊情况，所有高级管理层成员自愿放弃了与2020年对应的全部自动汇率应计。在不影响上述规定的情况下，两名高级管理层成员(当时是西班牙对外银行美国分行的高管)在出售西班牙对外银行美国分行时获得了递延部分的成功奖金。在一种情况下，这一递延部分的总额和另一种情况下60%的递延部分是按照在每种情况下适用的归属和支付规则按照该财政年度适用的薪酬政策支付的。在这方面，受益人总共收到了149.4欧元的万和289,020股，其中包括现金部分的更新。
•2019年延期AVR：向作为受益人的高级管理层成员支付了第二笔款项(延期部分的20%)。此外，还向一名高级管理人员支付了留用计划延期部分的第二笔付款(20%)。对于这些概念，已向整个高级管理层成员支付了30.3欧元万和77 447股，其中包括以现金更新部分。这一薪酬的剩余20%被推迟支付，如果符合适用条件，将于2025年支付。
2018年递延AVR：向作为受益人的高级管理层成员支付了第三笔也是最后一笔款项(递延部分的20%)。在这方面，高级管理小组成员共收到13.9欧元万和36 454股，其中包括现金部分的最新情况。这一数额是2018年递延AVR欠受益人的最后一笔付款。
与高级管理层成员的养恤金承诺
养老金制度(数千欧元)
投稿(1)
积累的资金
退休死亡和残疾
2024年6月2023年6月2024年6月2023年6月2024年6月2023年6月
高级管理人员总数2,0972,04856162537,30633,182
(1)为履行高级管理层成员在养恤金相关事项中承担的承诺而记录的缴款，不包括执行董事(截至2024年6月30日为15名成员，截至2023年6月30日为16名成员)与2024年上半年和2023年上半年对应的比例部分。这些数额等于退休养恤金年度缴款加上将分别于2024年和2023年作出的2023年和2022年“酌情养恤金福利”调整数之和，以及世界银行为死亡和残疾或有事项支付的保险费之和。
终止合同关系的报酬
关于高级管理层，不包括执行董事，世行在2024年上半年和2023年没有就终止与该集团任何成员的合同关系支付任何款项。


F-55

47.     后续事件
2024年7月5日，西班牙对外银行的特别股东大会以96%的赞成票，通过发行和发行最多1,126,339,845股每股面值0.49欧元的普通股，批准西班牙对外银行增加股本，最高面值为551,906,524.05欧元，以全面支付向目标公司股东提出的对价(见附注25)。
自2024年7月1日至编制该等综合财务报表之日止，该等综合财务报表并无发生任何须于该等综合财务报表中披露之后续事项，对本集团之盈利或综合权益状况造成重大影响。


F-56






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附录







F-57

附录I.西班牙银行第6/2012号通知下的再融资和重组业务以及其他要求的量化信息
a.关于再融资和重组业务的量化信息
截至2024年6月30日和2023年12月31日的再融资和重组操作细目如下：
2024年6月宽容平衡
（数百万欧元）
共计
无担保贷款担保贷款因信用风险而导致的公允价值累计减损或累计损失
可以考虑的担保贷款的最高金额
数量的操作总账面金额数量的操作总账面金额房地产抵押担保其余担保贷款
信贷机构———————
一般政府3944411—(8)
其他金融公司和个体企业家（金融业务）2811619831(7)
非金融企业和个人企业家（企业非金融活动）81,5383,4468,9272,118935278(2,163)
其中：建设和房地产（包括土地）融资5444096242271049(396)
其他家庭282,6231,55259,4934,3823,13223(1,719)
总364,4815,05968,4436,5094,072302(3,898)
其中：受损
无担保贷款担保贷款因信用风险而导致的公允价值累计减损或累计损失
可以考虑的担保贷款的最高金额
数量的操作总账面金额数量的操作总账面金额房地产抵押担保其余担保贷款
信贷机构———————
一般政府2312411—(3)
其他金融公司和个体企业家（金融业务）1754155—1(4)
非金融企业和个人企业家（企业非金融活动）60,5332,3905,8491,16045029(1,922)
其中：建设和房地产（包括土地）融资419408485152467(386)
其他家庭187,86395235,3002,9271,8705(1,565)
总248,5943,35841,1684,0932,32235(3,495)
(1)运营数量不包括Garanti BBVA。包括贷款与价值比大于1的抵押贷款支持房地产业务，以及担保业务，不包括房地产抵押贷款担保的交易，无论其贷款与价值比如何。


F-58

2023年12月宽容平衡
（数百万欧元）
共计
无担保贷款担保贷款因信用风险而导致的公允价值累计减损或累计损失
可以考虑的担保贷款的最高金额
数量的操作总账面金额数量的操作总账面金额房地产抵押担保其余担保贷款
信贷机构———————
一般政府50312475—(6)
其他金融公司和个体企业家（金融业务）29217241153(6)
非金融企业和个人企业家（企业非金融活动）79,9433,87010,6022,3951,053264(2,422)
其中：建设和房地产（包括土地）融资70342071726912510(428)
其他家庭242,5321,39063,3204,6423,38020(1,677)
总322,8175,30873,9707,0554,443287(4,111)
其中：受损
无担保贷款担保贷款因信用风险而导致的公允价值累计减损或累计损失
可以考虑的担保贷款的最高金额
数量的操作总账面金额数量的操作总账面金额房地产抵押担保其余担保贷款
信贷机构———————
一般政府2514421—(4)
其他金融公司和个体企业家（金融业务）206517412(4)
非金融企业和个人企业家（企业非金融活动）59,1332,4096,4831,32347356(2,070)
其中：建设和房地产（包括土地）融资491417540196668(417)
其他家庭158,59590036,1083,0011,9574(1,519)
总217,9593,32942,6124,3302,43262(3,597)
(1)运营数量不包括Garanti BBVA。包括贷款与价值比大于1的抵押贷款支持房地产业务，以及担保业务，不包括房地产抵押贷款担保的交易，无论其贷款与价值比如何。
除了本节提及的重组和再融资交易外，未被视为受损或重新谈判的贷款已根据适用会计法规中规定的标准进行修改。这些贷款并未被归类为重新谈判或受损，因为它们的修改是出于商业或竞争原因（例如，改善与客户的关系），而不是出于与借款人财务状况相关的经济或法律原因。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日可容忍业务（扣除拨备）的分部细目：
克制行动。按部门细分（百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
信贷机构——
中央政府3732
其他金融公司和个人企业家（金融活动）1722
非金融公司和个人企业家（非金融活动）3,4013,843
其中：建设和房地产开发（包括土地）融资241261
户4,2144,354
总账面金额7,6708,251
按重新谈判贷款类型分类的不良贷款率
重新谈判投资组合的不良率定义为截至报告期末出现困难迹象的重新谈判贷款的受损余额除以该投资组合中的未偿付款总额。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，各重新谈判贷款组合的不良率如下：
不良贷款率重新谈判贷款组合
六月
2024		十二月
2023
一般政府30 %42 %
商业广告64 %60 %
其中：建筑及开发商88 %89 %
其他消费者65 %65 %


F-59

b.按活动和担保列出的风险集中度的定性信息
2024年6月（数百万欧元）
向客户贷款。贷款价值
总计按揭贷款担保贷款小于或等于40%超过40%但小于或等于60%超过60%但小于或等于80%超过80%但小于或等于100%超过100%
一般政府23,1212566,7211,0042,7364882,148601
其他金融机构和个人企业家20,79169610,5012704361103,8486,532
非金融机构和个人企业家188,90925,94411,17213,4717,4974,5324,4647,152
建筑及物业发展 6,3394,4183501,6931,284732331727
土建施工6,67854438622217110747383
其他用途175,89220,98310,43611,5566,0423,6934,0866,042
大公司 117,3868,1906,3474,9821,9661,4212,1124,055
中小企业和个体企业家 58,50612,7934,0896,5734,0762,2721,9741,986
其他家庭和NPISHS ³167,96596,1312,25121,60926,28532,36513,7124,411
住房98,76694,88411621,05125,76432,13112,1993,855
消费 63,0594431,9451833611401,387317
其他目的 6,14080419037416094127239
共计400,787123,02730,64536,35436,95437,49524,17218,697
备忘录项目：
克制的行动7,6704,7242231,0241,0809688281,047
(1)本表中包含的金额已扣除损失拨备。
(2)中小企业。
(3)为家庭服务的非营利机构。
(4)扣除拨备后。
2023年12月（数百万欧元）
向客户贷款。贷款价值
总计按揭贷款担保贷款小于或等于40%超过40%但小于或等于60%超过60%但小于或等于80%超过80%但小于或等于100%超过100%
一般政府23,0252717,1041,1372,9114292,369527
其他金融机构和个人企业家23,08652513,315182378689,3043,909
非金融机构和个人企业家183,27924,47210,79111,9307,2604,5564,2307,287
建筑及物业发展 5,7884,0642481,6621,192768239451
土建施工5,1735543822311918737390
其他用途172,31819,85410,16010,0375,8773,7013,9546,446
大公司 111,1227,3605,7444,0922,0711,4791,8823,579
中小企业和个体企业家 61,19612,4944,4165,9443,8062,2222,0722,867
其他家庭和NPISHS ³157,84795,0402,16621,70025,39631,26513,9604,886
住房97,39593,81311821,15524,95431,01412,4354,374
消费 56,5204751,8792302911371,423273
其他目的 3,933753169315152114102239
共计387,238120,30833,37634,94935,94436,31929,86416,609
备忘录项目：
克制的行动8,2514,8942401,0501,0721,0019531,058
(1)本表中包含的金额已扣除损失拨备。
(2)中小企业。
(3)为家庭服务的非营利机构。
(4)扣除拨备后。


F-60

c.按活动和地理区域列出的风险集中信息
2024年6月（数百万欧元）
总计西班牙欧盟其他美国其他
信贷机构145,73320,89450,79738,64835,394
一般政府155,90664,94816,26263,21111,485
中央行政管理133,87850,60815,76456,39611,110
其他22,02714,3404986,815375
其他金融机构和个人企业家52,2536,90916,92618,5039,914
非金融机构和个人企业家260,01083,06128,77194,12554,052
建筑及物业发展 10,3293,1398862,4933,812
土建施工11,5606,3791,2011,4232,557
其他用途238,12173,54326,68490,20947,684
大公司 172,34947,60425,68765,87133,186
中小企业和个体企业家 65,77225,93999724,33814,498
其他家庭和NPisher168,51291,7512,49660,26813,996
住房98,76670,9331,20125,3131,319
消费者63,09015,58799234,40812,103
其他目的 6,6555,231303546574
共计782,413267,564115,253274,754124,842
(1)就本声明而言，风险的定义包括公共资产负债表上的以下项目：“对信贷机构的贷款和预付款”、“贷款和预付款”、“债务证券”、“股权工具”、“其他股权证券”、“衍生品和对冲衍生品”、“对子公司、合资企业和关联公司的投资”和“提供的担保”。本表中包含的金额已扣除损失拨备。
2023年12月（数百万欧元）
总计西班牙欧盟其他美国其他
信贷机构192,22254,24661,34242,08434,550
一般政府144,08259,38512,19861,47311,025
中央行政管理121,14945,25911,76753,64010,482
其他22,93314,1254317,833543
其他金融机构和个人企业家54,0649,56418,27918,0978,124
非金融机构和个人企业家246,10380,21923,61490,34251,928
建筑及物业发展 9,2562,8886402,5733,156
土建施工9,5245,9888851,5581,093
其他用途227,32371,34422,08986,21147,679
大公司 159,90645,73821,08661,86731,214
中小企业和个体企业家 67,41725,6061,00324,34416,464
其他家庭和NPisher158,34488,5612,47758,6868,620
住房97,39570,0731,30224,8991,120
消费者56,52115,11195633,2077,246
其他目的 4,4283,377218579254
共计794,814291,975117,910270,682114,247
(1)就本声明而言，风险的定义包括公共资产负债表上的以下项目：“对信贷机构的贷款和预付款”、“贷款和预付款”、“债务证券”、“股权工具”、“其他股权证券”、“衍生品和对冲衍生品”、“对子公司、合资企业和关联公司的投资”和“提供的担保”。本表中包含的金额已扣除损失拨备。
本附录是截至2024年6月30日止六个月合并财务报表附注6.2的组成部分。


F-61

附录二有关风险集中的更多信息
西班牙房地产市场活动的量化信息
以下有关西班牙房地产活动的量化信息是使用西班牙银行11月30日第5/2011号通知要求的报告模型编制的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的房地产开发贷款情况如下：
信贷机构分配给建筑和房地产开发的融资以及购房贷款（数百万欧元）
总金额提取保证价值累计减值
六月
2024		十二月
2023		 六月
2024		十二月
2023		 六月
2024		十二月
2023
建筑和房地产开发融资（包括土地）（西班牙业务）2,2242,105486482(100)(115)
其中：受损资产1591835153(89)(98)
备忘录项目：——————
核销2,0982,097
备忘录项目：——————
向客户提供的贷款和预付款总额，不包括一般政府（西班牙业务）（账面价值）171,823168,660
合并资产总额（业务总额）（账面价值）759,534775,558
正常风险的减损和拨备(4,519)(4,752)
以下是根据相关担保类型对房地产信用风险的描述：
信贷机构分配给建筑和房地产开发的融资以及购房贷款（数百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
无担保贷款358359
有担保贷款 1,8661,746
终止的建筑物831857
住家663685
其他168172
在建楼宇948749
住家906731
其他4218
土地87139
城市化土地5992
其余土地2847
总2,2242,105
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日提供的财务担保细目：
提供财务担保（数百万欧元）
六月
2024		十二月
2023
购房贷款2936
无需抵押23
截至2024年6月30日和2023年12月31日的零售抵押贷款组合风险（住房抵押贷款）信息如下：
信贷机构分配给建筑和房地产开发的融资以及购房贷款（数百万欧元）
总金额其中：受损贷款
六月
2024		十二月
2023		 六月
2024		十二月
2023
购房贷款71,93171,1443,2403,267
无需抵押1,5101,4151110
与抵押贷款70,42169,7293,2293,257


F-62

上述投资组合的贷款与价值（LTV）比率如下：
家庭购房抵押贷款的LTV细分（西班牙企业）（数百万欧元）
上次可用估值金额的总风险（贷款估值- LTV）
小于或等于40%超过40%但小于或等于60%超过60%但小于或等于80%超过80%但小于或等于100%超过100%总
毛额2024年6月30日17,32320,74923,9365,7022,71170,421
其中：受损贷款3465817276229533,229
毛额2023年12月31日17,20120,30222,8505,8563,51969,729
其中：受损贷款3074646426171,2273,257
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿住房抵押贷款 平均LTV分别为42%和42%。
与西班牙业务相关的贷款债务中的止赎、收购、购买或交换资产，以及持有此类资产的非合并实体的持股和融资细目如下：
有关偿还债务中收到的资产的信息（西班牙业务）（百万欧元）
总价值Ÿ ² Ÿ规定其中：自止赎时起对受损资产的估值调整账面金额
六月
2024		十二月
2023		 六月
2024		十二月
2023		 六月
2024		十二月
2023		 六月
2024		十二月
2023
西班牙建筑和房地产开发部门贷款产生的房地产资产347398(271)(307)(169)(183)7792
终止的建筑物5572(33)(44)(19)(24)2328
住家2431(11)(16)(5)(7)1215
其他3241(22)(28)(14)(17)1013
在建楼宇108(9)(7)(3)(2)11
住家97(8)(6)(3)(2)11
其他11(1)(1)—(1)——
土地282318(230)(256)(147)(156)5362
城市化土地264299(215)(242)(136)(145)4857
其余土地1819(14)(14)(11)(11)45
家庭购房抵押贷款融资产生的房地产资产419544(223)(299)(74)(99)196245
其余止赎房地产资产 298364(194)(231)(65)(76)104133
对持有上述资产的非合并公司的股权工具、投资和融资
————————
总1,0641,306(688)(837)(308)(358)376469
(1)代表止赎时的原始贷款价值。
(2)被取消抵押品赎回权或为偿还债务而收到的房地产资产的价值初步应按金融资产的公允价值与取消抵押品赎回权时的公允价值减去估计销售成本两者中的较低者确认。截至2024年6月30日和2023年12月31日，为偿还债务而收购的资产总价值分别为68400万欧元和82700万欧元。


F-63

签名
根据1934年证券交易法的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行，S.A.
作者：
/s/玛丽亚·路易莎·戈麦斯·布拉沃
姓名：
玛丽亚·路易莎·戈麦斯·布拉沃
标题：首席财务官
日期：
2024年7月30日