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独立注册会计师事务所报告 | 1 | ||||
补充附表： | 3 | ||||
可用于福利的净资产变动表 | 4 | ||||
财务报表说明 | 5 | ||||
| 拖欠参与者捐款的时间表 | 14 | ||||
年末持有的资产清单 | 15 | ||||
签名 | 16 | ||||
| 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||
| 40,343 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 应收账款 | ||||||||||||||||||||
| 会员捐款 | — | 1,357 | ||||||||||||||||||
| 雇主缴款 | — | 107 | ||||||||||||||||||
| 参与者的应收票据 | 3 | CSX CORPORATION | ||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | For the Year Ended December 31, 2023 | $ | |||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||
| 应计费用 | $ | 229 | $ | 197 | ||||||||||||||||
| 总负债 | $ | 229 | $ | 197 | ||||||||||||||||
| 可用于福利的净资产 | $ | 2,330 | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的年度报告 | |||||||||||
| （以千美元为单位） | |||||||||||
| 加法 | |||||||||||
| 906 | $ | $ | |||||||||
| 会员捐款 | 48,543 | ||||||||||
| 148,179 | 10,259 | ||||||||||
| 雇主缴款 | 5,037 | ||||||||||
| 来自参与者应收票据的利息 | 2,330 | ||||||||||
| 总新增额 | $ | Net Assets Available for Benefits at End of Year | |||||||||
| 减项 | |||||||||||
| 向成员派送份额 | $ | NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS | |||||||||
| 注1. 计划描述 | 8,494 | ||||||||||
| 费用和开支 | 906 | ||||||||||
| 总扣款 | $ | 分散投资: 会员可以根据自己的意愿每天决定投资的方向。以CSX普通股的形式进行的投资可以立即转移到计划中提供的其他投资选项。 | |||||||||
| 净增长 | 5 | ||||||||||
| 年初可用于福利的净资产 | $ | 投资: CSX公司主要退休储蓄计划托管(“主托管”)持有该计划和CSX公司401(k)计划(适用于某些管理人员)的所有投资。详见备注3，对主托管的投资。 | |||||||||
| 年末可用于福利的净资产 | $ | 6 | |||||||||
| 12月31日 | 363,560 | 12月31日 | 287,298 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千美元为单位） | 2023 | 利息 | 2022 | 利息 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计收入 | $ | 949 | $ | 353 | $ | 891 | $ | 323 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付于经纪人的证券销售款 | 1,889 | 1,214 | 306 | 102 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值下的投资： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Due to brokers for securities purchased | $ | 721 | $ | 267 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同基金 | $ | 692 | $ | 249 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同集体信托 | $ | 2,926,858 | $ | 1,472,171 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,633,591 | $ | 1,324,694 | 98,011 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部投资的公允价值 | % | 50 | % | Master Trust与Vontobel和摩根士丹利有投资，这些投资没有明确确定的公允价值，并符合净资产净值（NAV）实用经济的要求，并包括在上表中作为共同信托。详见附注8公允价值披露。《ASC》中的公允价值度量主题要求计划披露此类投资的重要投资策略。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Vontobel集体国际权益基金通过识别那些能够以可持续方式快速增长收益的高质量公司，实现通过复合收益和股价回报的回报。该基金主要投资于国际公司的普通股票或其他权益证券，其市场价格低于其基本价值的估算。该投资目前没有赎回限制。 | 8 | CSX CORPORATION | 资本构建计划 | 第3条. 继续投资主管信托 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | (Dollars in thousands) | $ | $ | $ | 利息、股息和其他收入 | $ | Master Trust的总投资收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付于经纪人的证券购买款 | $ | 721 | $ | 267。 | $ | 692 | $ | 249 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总负债 | $ | 721 | $ | 267。 | $ | 692 | $ | 249 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年，主托管与CSX普通股投资收到现金股息1300万元。计划的股息份额为840万元。 | $ | 备注6. 税务状况 | $ | 本计划已收到国税局（IRS）于2017年9月26日签发的决定函，确认计划按照《税收法典》第401(a)条的规定编写，因此相关信托免征税款。国税局发出决定函后，计划进行了修订和重制。该计划还必须遵守《税收法典》和其条款的规定，以维持其合格地位。管理层认为计划正在按照《税收法典》和其条款的适用要求进行操作，因此认为经修订和重新制定的计划是合格的，相关信托是免税的。 | $ | 第7注 风险与不确定性 | $ | 该计划投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率风险、市场风险和信用风险。由于某些投资证券所涉及的风险水平，可能会在短期内发生投资证券价值的变动，并且这种变动可能会对可获得利益的净资产报表中报告的金额产生实质性影响。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10 | 50 | % | 50 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千美元为单位） | |||||||||||
| •共同基金（一级）：根据主信托在年底持有的每股净资产价值（NAV）进行估值，根据活跃市场确定的报价市场价格确定。净资产价值是通过将持有的总资产减去负债，然后除以基金份额的未偿还数量来衍生的。 | $ | 11 | |||||||||
| CSX CORPORATION | 资本建设计划 | ||||||||||
| 注意事项8。 公允价值计量，继续 | $ | •公共信托基金：该类别包括投资于国际证券和货币多元投资组合的私募基金，根据净资产值作为实际速算以估算投资的公允价值。目前对这些投资没有赎回限制。根据ASC中关于公允价值计量和披露主题的规定，根据每股（或其等价物）的净资产值实际速算估算的投资不属于公允价值层级。下表中的公允价值金额旨在允许对公允价值层次和在Note 3中披露的资产进行调和。 | |||||||||
| 以下表格按公允价值层级划分，显示了截至2023年12月31日的Master Trust的公允价值资产： | $ | Level 1 | |||||||||
| Level 2 | 49 | % | |||||||||
| （以千美元为单位） | 一级 | 二级 | 总费用 | |||||||||||||||||
| 普通股 | 1,748,951 | $ | — | $ | 2,107,222 | |||||||||||||||
| Common collective trust funds | 以基金净值衡量 (b) | — | 104,494 | |||||||||||||||||
普通集合信托基金（a） | — | 2,211,716 | （a）共同集合信托基金中持有的基础投资是股票或债券证券，旨在复制特定的股票或债券市场指数的表现。这些包括北方信托万亿、罗氏唐博和卢米斯核心债券基金。 | |||||||||||||||||
| 公允价值层次结构中的总投资 | $ | CSX CORPORATION | $ | 注9。随后事件 | $ | 从2024年1月1日起，计划已修订，允许非关联企业参与，并更新了小额账户强制分配的福利支付条款。从2024年1月1日起，账户余额大于0.01美元但不超过7000美元的分配将自动滚入个人退休账户，除非成员选择其他的分配方式。 | ||||||||||||||
| 共同集合信托基金 | ||||||||||||||||||||
在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内，公司未及时向计划存入参与者的赔偿金和债权还款508,792美元和19,908美元。美国劳工部将迟延存款视为被禁止的交易。这些被禁止的交易已在2023年和2024年分别得到纠正，成员得到了完全补偿。 | $ | CSX CORPORATION | ||||||||||||||||||
| 公平价值下的全部资产 | $ | |||||||||||||||||||
| （以千美元为单位） | 一级 | 二级 | 总费用 | |||||||||||||||||
| 普通股 | $ | — | $ | |||||||||||||||||
| December 31, 2023 | — | |||||||||||||||||||
普通集合信托基金（a） | — | 自愿受托人修正计划和PTE 2002-51的总体完全纠正 | 如果晚期参与者贷款还款已包括在内，请勾选此处: ☑ | |||||||||||||||||
| 公允价值层次结构中的总投资 | $ | Contributions Pending Correction in Voluntary Fiduciary Correction Program | $ | 508,792 | $ | $ | ||||||||||||||
| 共同集合信托基金 | ||||||||||||||||||||
(1) | $ | 104,494 | ||||||||||||||||||
| 公平价值下的全部资产 | $ | (1) 代表2022年期间拖欠的参与者捐款。 公司在2022年12月将捐款转给计划，并在2023年1月向计划发送了相应的损失收益。 公司在2023年提交了第5330号税额申报表，涉及雇员福利计划相关的敬请缴纳税费。 | ||||||||||||||||||
| 会员 | ||||||||||||||||||||||||||
| 被拖欠参与者捐款的时间表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 参与者捐款迟到转入计划 | 构成非豁免违禁交易的总额 | 根据1934年证券交易所法案的要求，CSX计划管理员特此代表下列授权人正式签署本年度报告。 | ||||||||||||||||||||||||
纠正不正确的缴款 | 自愿受托人更正计划中待更正的贡献 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | — | $ | (1) | — | — | |||||||||||||||||||||
| $ | 19,908 | — | $ | 19,908 | (2) | — | — | |||||||||||||||||||
我们同意将我们于2024年6月20日的报告，关于CSX公司资本建设计划的基本报表和补充附表，作为参考，纳入注册声明文件（S-8表格编号33-29136和编号333-160652），这些资料被包含在截至2023年12月31日的年度报告（11-K表格）中。 | ||||||||||||||||||||||||||
/s/ Ernst & Young LLP Jacksonville, Florida | ||||||||||||||||||||||||||
| 补充资料 | |||||||||||
| 附表H，第4i行 | |||||||||||
| 年末资产负债表 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| （a） | （b） 发行人、借款人、出租人或类似方的身份 | （c） 投资说明，包括到期日，利率，抵押品，票面或到期总值 | (e) 当前价值 | ||||||||
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CSX 公司 | ||||||||
日期：2024年6月20日 | ||||||||
| 23 | 独立注册会计师事务所的同意 | I-1 | ||||||