附件99.1
| 索引 | 页码 | |||
| 第1项：简明合并中期财务报表 |
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| 简明综合损益表 |
3 | |||
| 简明综合全面收益表 |
4 | |||
| 简明综合财务状况表 |
5 | |||
| 简明综合权益变动表 |
6 | |||
| 简明合并现金流量表 |
8 | |||
| 简明综合中期财务报表附注 |
9 | |||
| 第2项：运营和财务审查及前景 |
55 | |||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 2 |
简明综合中期财务报表
简明综合收益表
| 数百万欧元 | 注意到 | 1H 2024 |
1H 2023 | |||||
| 保险收入 | 5,043 | 5,312 | ||||||
| 保险服务费 | (5,455) | (5,177) | ||||||
| 持有的再保险净收入/（费用） | 408 | 185 | ||||||
| 保险服务结果 | 4 | (4) | 319 | |||||
| 采用实际利率法计算的金融工具利息收入 | 1,356 | 1,396 | ||||||
| 按FVPL计量的金融工具的利息收入 | 321 | 382 | ||||||
| 其他投资收益 | 772 | 781 | ||||||
| 金融交易结果 | 7,489 | 6,467 | ||||||
| 减损损失/（逆转） | (58) | (80) | ||||||
| 保险财务收入/（费用） | (10,243) | (9,246) | ||||||
| 再保险财务净收入/（费用）持有的再保险 | 325 | 382 | ||||||
| 利息支出 | (101) | (114) | ||||||
| 保险净投资结果 | (138) | (32) | ||||||
| 采用实际利率法计算的金融工具利息收入 | 313 | 265 | ||||||
| 按FVPL计量的金融工具的利息收入 | 84 | 26 | ||||||
| 其他投资收益 | 553 | 318 | ||||||
| 金融交易结果 | 4,297 | 3,212 | ||||||
| 减损损失/（逆转） | (14) | (38) | ||||||
| 投资合同收入/（费用） | (5,081) | (3,654) | ||||||
| 利息支出 | (21) | (21) | ||||||
| 其他净投资结果 | 131 | 107 | ||||||
| 利息收费 | (95) | (90) | ||||||
| 融资净投资结果 | (95) | (90) | ||||||
| 总净投资结果 | 5 | (102) | (15) | |||||
| 手续费及佣金收入 | 6 | 1,197 | 1,057 | |||||
| 其他运营费用 | 7 | (1,456) | (1,587) | |||||
| 其他收入/（费用） | 79 | (48) | ||||||
| 其他结果 | (180) | (579) | ||||||
| 未扣除合资企业、联营公司利润/（亏损）和税款前的业绩 | (286) | (275) | ||||||
| 合资企业利润/（亏损）份额 | 115 | 103 | ||||||
| 分占联营公司利润/（亏损） | 36 | (13) | ||||||
| 税前结果 | (136) | (186) | ||||||
| 所得税(费用)/福利 | 8 | 70 | 69 | |||||
| 净结果 | (65) | (117) | ||||||
| 已终止业务的净结果 | - | (82) | ||||||
| 持续和已终止业务的净结果 | (65) | (199) | ||||||
| Aegon Ltd拥有者应占净业绩 | (52) | (201) | ||||||
| 非控制性权益 | (13) | 2 | ||||||
| 每股收益（每股欧元） | 11 | |||||||
| 基本每股普通股收益 | (0.05) | (0.12) | ||||||
| 每股普通股基本收益B | - | - | ||||||
| 稀释后每股普通股收益 | (0.05) | (0.12) | ||||||
| 每股普通股稀释收益B | - | - | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 3 |
简明综合全面收益表
|
| ||||||||
| 数百万欧元 | 备注 | 1H 2024 |
1H2023 | |||||
| 持续和已终止业务的净结果 | (65) | (199) | ||||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 不会重新分类为损益的项目： | ||||||||
| 自用房地产重新估价储备变化 | - | 1 | ||||||
| 重新计量确定的福利计划 | (1) | (108) | ||||||
| 与不会重新分类的项目有关的所得税 | (1) | 16 | ||||||
| 不会重新分类的已停止业务 | - | 38 | ||||||
| 随后可能重新分类至损益的保险项目： | ||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | 5 | (1,145) | 567 | |||||
| 出售以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | 5 | 47 | 100 | |||||
| 保险财务收入/（费用） | 5 | 1,706 | (860) | |||||
| 再保险财务收入/（费用） | 5 | (462) | 181 | |||||
| 现金流量对冲准备金变动 | (148) | (39) | ||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 | 3 | 10 | ||||||
| 随后可能重新分类至损益的其他项目： | ||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | (104) | 89 | ||||||
| 出售以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | 14 | 3 | ||||||
| 现金流量对冲准备金变动 | 1 | (3) | ||||||
| 外币兑换和净外国投资对冲储备变动 | 103 | (38) | ||||||
| 合资企业的股权变动 | 32 | (8) | ||||||
| 关联公司的股权变动 | 79 | 3 | ||||||
| 集团资产处置 | (4) | 47 | ||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 | 19 | (15) | ||||||
| 可能重新分类的已停止业务 | - | 12 | ||||||
| 其他 | 3 | 17 | ||||||
| 其他全面收益/（亏损）总额 | 140 | 14 | ||||||
| 全面收益╱（亏损）总额： | 75 | (185) | ||||||
| 应占全面收益/（亏损）总额： | ||||||||
| Aegon Ltd的所有者 | 84 | (185) | ||||||
| 非控制性权益 | (9) | - | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 4 |
简明综合财务状况表
|
| ||||||||
| 数百万欧元 | 备注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 资产 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
3,894 | 4,074 | ||||||
| 待售资产/处置组 |
445 | 432 | ||||||
| 投资 |
9 | 280,911 | 266,382 | |||||
| 衍生品 |
889 | 1,429 | ||||||
| 对合资企业的投资 |
1,522 | 1,430 | ||||||
| 对联营公司的投资 |
2,889 | 2,906 | ||||||
| 再保险合同资产 |
12 | 16,267 | 16,608 | |||||
| 保险合同资产 |
12 | 56 | 185 | |||||
| 递延税项资产 |
2,499 | 2,350 | ||||||
| 递延费用 |
466 | 447 | ||||||
| 其他资产和应收款 |
5,463 | 4,835 | ||||||
| 无形资产 |
570 | 504 | ||||||
| 总资产 |
315,870 | 301,581 | ||||||
| 股东权益 |
11 | 6,554 | 7,475 | |||||
| 其他股权 工具 |
1,938 | 1,951 | ||||||
| Aegon Ltd所有者应占的已发行资本和储备金 |
8,492 | 9,426 | ||||||
| 非控制性权益 |
121 | 129 | ||||||
| 集团权益 |
8,613 | 9,554 | ||||||
| 次级借款 |
14 | 1,595 | 2,244 | |||||
| 信托传递证券 |
109 | 111 | ||||||
| 再保险合同责任 |
12 | 497 | 608 | |||||
| 保险合同责任 |
12 | 183,332 | 177,446 | |||||
| 具有酌情决定性的投资合同负债 参与功能 |
12 | 22,533 | 21,594 | |||||
| 没有全权委托的投资合同 参与功能 |
13 | 84,427 | 75,266 | |||||
| 衍生品 |
2,482 | 2,479 | ||||||
| 借款 |
14 | 2,918 | 2,356 | |||||
| 为出售而持有的负债 |
399 | 389 | ||||||
| 其他 负债 |
8,963 | 9,533 | ||||||
| 总负债 |
307,256 | 292,026 | ||||||
| 权益和 负债总额 |
315,870 | 301,581 | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 5 |
简明合并权益变动表
| 数百万欧元 | Sharapitital | 保留 盈利 |
重估 储量 |
再- 测量 已定义的 福利计划 |
其他 储量 |
股东认知度 股权 |
其他权益 仪器 |
已发布 资本 和 储量1 |
非 控管 |
总 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
7,118 | 4,754 | (3,770) | (1,006) | 379 | 7,475 | 1,951 | 9,426 | 129 | 9,554 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在利润表中确认的净结果 | - | (52) | - | - | - | (52) | - | (52) | (13) | (65) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不会重新分类为损益的项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新计量确定的福利计划 | - | - | - | (1) | - | (1) | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与不会重新分类的项目有关的所得税 | - | - | - | (1) | - | (1) | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 随后可能重新分类至损益的保险项目 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | (1,145) | - | - | (1,145) | - | (1,145) | - | (1,145) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | 47 | - | - | 47 | - | 47 | - | 47 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险财务收入/（费用） | - | - | 1,706 | - | - | 1,706 | - | 1,706 | - | 1,706 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保险财务收入/（费用） | - | - | (462) | - | - | (462) | - | (462) | - | (462) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲准备金变动 | - | - | (148) | - | - | (148) | - | (148) | - | (148) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 | - | - | 3 | - | - | 3 | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 随后可能重新分类至损益的其他项目 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | (104) | - | - | (104) | - | (104) | - | (104) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | 14 | - | - | 14 | - | 14 | - | 14 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲准备金变动 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换和净 外国投资对冲储备变动 |
- | - | (118) | (28) | 244 | 99 | - | 99 | 4 | 103 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合资企业的股权变动 | - | - | - | - | 32 | 32 | - | 32 | - | 32 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 关联公司的股权变动 | - | - | - | - | 79 | 79 | - | 79 | - | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 集团资产处置 | - | - | - | - | (4) | (4) | - | (4) | - | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 | - | - | 19 | - | - | 19 | - | 19 | - | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 3 | - | - | - | 3 | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益/（亏损）总额 | - | 3 | (188) | (30) | 352 | 136 | - | 136 | 4 | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益/(亏损)合计 | - | (50) | (188) | (30) | 352 | 84 | - | 84 | (9) | 75 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行和购买库藏股 | - | (678) | - | - | - | (678) | - | (678) | - | (678) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股支付的股息 | - | (262) | - | - | - | (262) | - | (262) | - | (262) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 永久证券优惠券 | - | (39) | - | - | - | (39) | - | (39) | - | (39) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 激励计划 | - | (26) | - | - | - | (26) | (13) | (39) | - | (39) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有权变更非控股权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 7,118 | 3,699 | (3,958) | (1,036) | 731 | 6,554 | 1,938 | 8,492 | 121 | 8,613 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1Aegon Ltd拥有者应占的已发行资本和储备金。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 6 |
| 数百万欧元 | Sharapitital | 保留 盈利 |
重估 储量 |
再- 测量 已定义的 |
其他 储量 |
股东认知度 股权 |
其他权益 仪器 |
储备 停产 被扣留 销售 |
已发布 和 储量1 |
非 控管 利益 |
总 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | 7,172 | 7,103 | (4,532) | (890) | 653 | 9,506 | 1,943 | (691) | 10,758 | 176 | 10,935 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在利润表中确认的净结果 | - | (201) | - | - | - | (201) | - | - | (201) | 2 | (199) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不会重新分类为损益的项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自用房地产重新估价储备变化 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新计量确定的福利计划 | - | - | - | (108) | - | (108) | - | - | (108) | - | (108) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与不会重新分类的项目有关的所得税 | - | - | - | 17 | - | 16 | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不会重新分类的已停止业务 | - | - | - | - | - | - | - | 38 | 38 | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 随后可能重新分类至损益的保险项目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | 567 | - | - | 567 | - | - | 567 | - | 567 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | 100 | - | - | 100 | - | - | 100 | - | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险财务收入/（费用） | - | - | (860) | - | - | (860) | - | - | (860) | - | (860) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保险财务收入/（费用） | - | - | 181 | - | - | 181 | - | - | 181 | - | 181 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲准备金变动 | - | - | (39) | - | - | (39) | - | - | (39) | - | (39) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 | - | - | 10 | - | - | 10 | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 随后可能重新分类至损益的其他项目 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） | - | - | 89 | - | - | 89 | - | - | 89 | - | 89 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置金融资产的收益/（损失） 按FVOCI计量 |
- | - | 3 | - | - | 3 | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲准备金变动 | - | - | (3) | - | - | (3) | - | - | (3) | - | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换和净 外国投资对冲储备变动 |
- | - | 99 | 2 | (135) | (34) | - | - | (34) | (3) | (38) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合资企业的股权变动 | - | - | - | - | (8) | (8) | - | - | (8) | - | (8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关联公司的股权变动 | - | - | - | - | 3 | 3 | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集团资产处置 | - | - | 19 | - | 28 | 47 | - | - | 47 | - | 47 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 | - | - | (19) | - | 4 | (15) | - | - | (15) | - | (15) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可能重新分类的已停止业务 | - | - | - | - | - | - | - | 12 | 12 | - | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 16 | - | - | - | 16 | - | - | 16 | 1 | 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益/（亏损）总额 | - | 16 | 148 | (89) | (108) | (33) | - | 50 | 16 | (3) | 14 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益╱（亏损）总额： | - | (185) | 148 | (89) | (108) | (235) | - | 50 | (185) | - | (185) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行和购买库藏股 | - | (222) | - | - | - | (222) | - | - | (222) | - | (222) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股支付的股息 | - | (232) | - | - | - | (232) | - | - | (232) | - | (232) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永久证券优惠券 | - | (24) | - | - | - | (24) | - | - | (24) | - | (24) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 激励计划 | - | (5) | - | - | - | (5) | (6) | - | (11) | - | (11) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有权变更非控股权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (13) | (13) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 7,172 | 6,435 | (4,384) | (979) | 546 | 8,789 | 1,937 | (641) | 10,085 | 163 | 10,248 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1Aegon Ltd拥有者应占的已发行资本和储备金。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 7 |
简明综合现金流量表
|
|
| |||||||
| 数百万欧元 | 1H 2024 |
1H 2023 |
||||||
| 持续经营的税前业绩 |
(136) | (186) | ||||||
| 已停止运营的税前结果 |
- | 364 | ||||||
| 处置组计量的减损损失 |
- | (385) | ||||||
| 持续经营和 已终止经营的税前业绩 |
(136) | (206) | ||||||
| 金融交易结果 |
(12,642) | (10,681) | ||||||
| 摊销和折旧 |
(38) | (134) | ||||||
| 减值损失 |
72 | 113 | ||||||
| （再）保险合同和具有酌情参与功能的投资 合同的结果 |
9,921 | 9,608 | ||||||
| 合资企业收入 |
(115) | (107) | ||||||
| 来自联营公司的收入 |
(36) | (1) | ||||||
| 释放现金流量对冲准备金 |
(60) | (58) | ||||||
| 其他 |
157 | 652 | ||||||
| 非现金项目的调整 |
(2,740) | (547) | ||||||
| 没有全权委托的投资合同 参与功能 |
7,155 | 5,561 | ||||||
| 应计费用和其他负债 |
(601) | (324) | ||||||
| 应计收入和 预付款项 |
(580) | 344 | ||||||
| 应计项目变化 |
5,974 | 5,581 | ||||||
| 保险合同 |
(6,263) | (6,006) | ||||||
| 具有酌情参与功能的投资合同 |
(1,182) | (893) | ||||||
| 持有的再保险合同 |
947 | 762 | ||||||
| 购买投资（货币市场 投资除外） |
(20,387) | (25,920) | ||||||
| 购买衍生品 |
(252) | (833) | ||||||
| 投资的处置（货币市场投资除外） |
22,442 | 27,991 | ||||||
| 衍生工具的处置 |
202 | (298) | ||||||
| 现金抵押品净变化 |
(449) | 1,008 | ||||||
| 货币市场投资净购买量 |
2,514 | 400 | ||||||
| 经营项目的现金流变动未 反映在收入中 |
(2,429) | (3,790) | ||||||
| 税款（已付）/已收 |
(17) | 5 | ||||||
| 其他 |
(5) | 17 | ||||||
| 来自经营活动的其他现金流 |
(23) | 22 | ||||||
| 经营活动产生的净现金流量 |
647 | 1,061 | ||||||
| 购买个人无形资产（ 未来服务权除外） |
(5) | (13) | ||||||
| 购买设备和房地产供自用 |
(22) | (28) | ||||||
| 收购子公司，扣除现金 |
(41) | (30) | ||||||
| 收购/注资合资企业 和关联公司 |
(2) | (201) | ||||||
| 处置设备 |
1 | 48 | ||||||
| 处置子公司和企业，扣除现金 |
- | 235 | ||||||
| 出售合资企业和联营公司 |
11 | 12 | ||||||
| 从合资企业和 关联公司收到的股息 |
171 | 108 | ||||||
| 投资活动产生的净现金流量 |
112 | 130 | ||||||
| 购买库藏股 |
(720) | (243) | ||||||
| TRUPS收益1、次级贷款和借款 |
701 | 2,463 | ||||||
| 偿还TruPS1、次级贷款和借款 |
(909) | (3,392) | ||||||
| 已支付的股息 |
- | (232) | ||||||
| 永久证券优惠券 |
(35) | (33) | ||||||
| 支付租赁债务 |
(19) | (20) | ||||||
| 所有权变更 非控股权益 |
2 | (13) | ||||||
| 融资活动的净现金流
|
|
(979)
|
|
|
(1,470)
|
| ||
| 现金和现金等价物净增加/(减少) 2 |
(221) | (279) | ||||||
| 报告期初的现金和现金等价物净额 |
4,074 | 8,486 | ||||||
| 汇率变动的影响 |
44 | (20) | ||||||
| 报告期末的净现金和现金等值物 |
3,898 | 8,188 | ||||||
| 归类为持作出售资产的现金 |
4 | 4,460 | ||||||
| 银行透支 |
- | (27) | ||||||
| 资产负债表中的现金和现金等价物 |
3,894 | 3,755 | ||||||
1信托传递证券
2现金和现金等价物净增加/(减少)包括利息 收到196600欧元万(2023年：欧元303000万)，收到股息147700欧元万(2023年：132600欧元万)和支付利息21400欧元万(2023年：29800万)。除从合资企业和联营公司获得的股息以外，所有股息均包括在经营活动中，17100欧元万(2023年：10800欧元万)。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 8 |
简明中期财务报表附注
1.一般信息
Aegon Ltd.是一家获豁免的股份有限公司，根据百慕大法律组织，于百慕大公司注册处登记，编号为202302830，登记于海牙商业登记册，登记编号为27076669，注册地址为百慕大哈密尔顿HM 12，维多利亚街22号佳能S法院。
Aegon Ltd.总部位于荷兰，海牙Aegonplein 50,2591 TV。由于Aegon Ltd.目前符合荷兰法律规定的非居民公司资格，某些荷兰法律条款仍然适用于该公司，包括《荷兰民法典》第九章第二册中有关编制和公布其年度账目的某些条款。
Aegon Ltd.是Aegon Group的控股公司，其普通股已在阿姆斯特丹泛欧交易所和纽约证券交易所上市。
Aegon Ltd.(或公司) 及其子公司(Aegon或集团)拥有人寿保险和养老金业务，还活跃于储蓄和资产管理业务、意外和健康保险以及一般保险。Aegon全资拥有的业务包括美国、英国和资产管理，Aegon还在西班牙和葡萄牙、中国和巴西建立了合作伙伴关系，并在荷兰建立了战略合作伙伴关系。集团在全球拥有约15,700名员工 (2023年：约15,700人)。
伊冈基金有限责任公司
Aegon Funding Company LLC(AFC)是Aegon的间接全资子公司，旨在为Aegon的美国子公司筹集资金。AFC已根据国际财务报告准则在Aegon的财务报表中完全合并。如果AFC发行债务证券，Aegon将全面和无条件地保证在这些债务证券的本金、任何溢价和任何 利息到期和应付时，无论是在到期、赎回或声明加速或其他情况下，该等债务证券的本金、任何溢价和任何利息都将按时到期支付。
优先债务证券的担保将构成Aegon的无担保、无从属债务，并将与Aegon的所有其他无担保和无从属债务并列。次级债务证券的担保将构成Aegon的无担保债务，在偿还权上将排在Aegon的所有优先债务之后。
2.材料会计政策信息和估算
2.1陈述的依据
截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止六个月期间(2024年上半年或2024年上半年)的简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则委员会(以下简称IFRS)颁布的《国际会计准则第34号中期财务报告》 编制。它们不包括根据《国际财务报告准则》编制整套财务报表所需的全部信息，因此应与Aegon Ltd.的2023年合并财务报表一起阅读，Aegon Ltd.的2023年合并财务报表包含在Aegon公司网站(www.Aegon.com)上的20-F表格S年度报告(或20-F表格)中。
简明综合中期财务报表以欧元(EUR)列报，除另有说明外，所有价值均四舍五入至最接近的百万元。结果是，在所有情况下，四舍五入的金额加起来可能并不等于四舍五入的总数。
这些简明综合中期财务报表中公布的数字未经审计。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 9 |
上期的某些金额可能已重新分类，以符合本期的列报。 这些重新分类对净收入、股东权益或每股收益没有影响。
除美国证券交易委员会报告外，Aegon的年度账目是根据欧盟采纳的国际财务报告准则编制的，包括Aegon就欧盟(EU-IFRS)采纳的国际财务报告准则下可用选项作出的决定。欧盟--《国际财务报告准则》在《国际会计准则第39号金融工具：确认和计量》中关于利率风险组合对冲会计的某些段落与国际财务报告准则有所不同。欧盟-《国际财务报告准则》根据《国际会计准则第39号》为利率风险的投资组合对冲(公允价值宏观对冲)提供了适用公允价值对冲会计的选项。根据《国际财务报告准则》，公允价值宏观对冲的对冲会计不能应用于抵押贷款，只要修订后的预定时间段的现金流金额超过或少于该时间段的原始指定金额，就会出现无效情况。
由于于2023年7月4日完成了对荷兰Aegon的出售，因此自该日起，Aegon不再适用欧盟的分拆计划。因此，欧盟-国际财务报告准则和国际财务报告准则之间的差异仍然适用于Aegon。
2.2新会计政策
简明合并中期财务报表中采用的会计政策和计算方法与2023年合并财务报表中采用的会计政策和计算方法相同，但以下IFRS准则和修订 自2024年1月1日起对Aegon生效：
| ¨ | 国际会计准则第7号现金流量表和国际会计准则第7号金融工具：披露：供应商融资安排(2023年5月25日印发) |
| ¨ | 《国际会计准则》第1号财务报表列报修正案：流动或非流动负债分类(2020年1月23日印发) |
| ¨ | 《国际会计准则》第1号财务报表列报修正案：流动或非流动负债分类--推迟生效日期(2020年7月15日印发) |
| ¨ | 《国际会计准则》第1号财务报表列报修正案：带有契约的非流动负债(2022年10月31日印发) |
| ¨ | 国际财务报告准则第16号租赁修正案：出售和回租中的租赁负债(2022年9月22日发布) |
这些修订并未对Aegon的财务报表产生实质性影响。
2.3判断和关键会计估计
在编制该等综合财务报表时，伊贡已作出影响本集团S会计政策应用及报告的资产、负债、收入及开支金额的判断、估计及假设。实际结果可能与这些估计不同。
在需要广泛使用估计的重大(或潜在重大)报告金额和披露中，包括某些投资和衍生品的公允价值(请参阅附注10)、(再)保险合同和具有酌情参与特征的投资合同的计量(请参阅附注12)，以及预期信贷损失(或ECL)津贴的计量(请参阅附注15)。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对估计数的修订是前瞻性确认的。
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2.4其他
2.4.1税项
截至2024年6月30日的六个月期间，所得税是使用估计适用于全年收益的税率计算的。
2.4.2汇率
境外业务的资产和负债按报告日的结算汇率折算为列报货币。收入、费用和资本交易(如股息)按平均汇率折算，或按交易日的现行汇率折算(如果更合适)。简明综合中期财务报表适用以下汇率(与Aegon最相关的汇率)：
| 收盘汇率
|
美元 | GBP | ||||||||
| 2024年6月30日 |
1 | 欧元 | 1.0718 | 0.8478 | ||||||
| 2023年12月31日 |
1 | 欧元 | 1.1047 | 0.8665 | ||||||
| 加权平均汇率
|
美元 | GBP | ||||||||
| 截至2024年6月30日的六个月 |
1 | 欧元 | 1.0811 | 0.8547 | ||||||
| 截至2023年6月30日的6个月 |
1 | 欧元 | 1.0806 | 0.8763 | ||||||
2.4.3股份支付
2024年的股东周年大会通过了董事薪酬政策，该政策适用于非执行董事和高管S(S)。根据这一政策，董事的高管被授予基于股份的薪酬，作为长期激励计划的一部分。非执行董事(NED)董事会费用包括现金和Aegon股票。LTI和NED股份薪酬都是股权结算的基于股份的支付交易。服务期间的费用在简明综合损益表中确认为人员费用，并相应增加至权益。
长期激励计划股份
绩效是在三年的绩效期间进行衡量的。LTI授予的股票有两个条件，相对总股东回报(TSR)与由16家公司组成的同行组相比，前者的权重为50%，后者的监管资本回报率为50%。
LTI股票在授予日期后三年 归属。最终授予的股份数量取决于达到业绩条件的加权平均结果，前提是高管董事仍受雇于公司。
非执行董事股份
非执行董事每年的董事会费用将以约75%的现金和约25%的Aegon固定股票(非执行董事股票)支付。股票薪酬不取决于 任何业绩。这些股票在日历年度结束后归属。如果非执行董事的董事会成员资格在归属前终止，股份不会被没收。
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3.分部资料
3.1绩效衡量标准
Aegon 使用非国际财务报告准则业绩衡量的经营结果。与以前的会计政策类似，经营业绩反映S的基本业务的税前利润， 主要不包括与取决于市场波动性的会计错配、对最佳估计精算和经济假设的更新以及模型更新或被视为超出业务正常进程的事件有关的组成部分。
3.2细分市场结果
S的分部信息是通过按比例合并S的合资企业和联营公司而编制的，但其在A.S.R.持有的29.97%股权除外。联合A.S.R.的结果。包括在其他收入/(费用)中。
下表显示Aegon和S分部 结果。
| 数百万欧元 | 美洲 | 联合王国 | 国际 | 资产 管理 |
持有量 及其他 活动 |
淘汰 | 段 总计 |
接合 冒险和 同事收件箱 |
已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营结果 |
550 | 94 | 90 | 107 | (92 | ) | 1 | 750 | (28 | ) | 722 | |||||||||||||||||||||||||
| 公允价值项目 |
(260 | ) | (52 | ) | 18 | (1 | ) | (11 | ) | (5 | ) | (312 | ) | 1 | (312 | ) | ||||||||||||||||||||
| 投资已实现收益/（损失） |
(48 | ) | - | 3 | - | - | - | (45 | ) | (5 | ) | (50 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 减损损失/（逆转） |
(64 | ) | - | (8 | ) | - | - | - | (72 | ) | 4 | (68 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
非营运项目 |
(373 | ) | (52 | ) | 13 | (1 | ) | (11 | ) | (5 | ) | (430 | ) | - | (430 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入/ （费用） |
(361 | ) | (28 | ) | 3 | (17 | ) | 26 | (26 | ) | (403 | ) | (24 | ) | (427 | ) | ||||||||||||||||||||
| 税前结果 |
(184 | ) | 14 | 106 | 89 | (77 | ) | (30 | ) | (83 | ) | (53 | ) | (136 | ) | |||||||||||||||||||||
| 所得税 （费用）/福利 |
71 | (10 | ) | (36 | ) | (27 | ) | 20 | - | 18 | 53 | 70 | ||||||||||||||||||||||||
| 净结果 |
(113 | ) | 3 | 71 | 62 | (57 | ) | (30 | ) | (65 | ) | - | (65 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 税后分部间经营业绩 |
(282 | ) | (42 | ) | 156 | 65 | 104 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 保险合同：直接部分。 |
556 | 305 | 651 | - | - | - | 1,512 | (550 | ) | 962 | ||||||||||||||||||||||||||
| - 保险合同：无直接部分。 |
4,005 | - | 542 | - | - | (23 | ) | 4,524 | (484 | ) | 4,041 | |||||||||||||||||||||||||
| 酌情参与的投资合同 具有收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 投资合同：直接部分。 |
- | 41 | - | - | - | - | 41 | - | 41 | |||||||||||||||||||||||||||
| 保险收入 |
4,561 | 345 | 1,193 | - | - | (23 | ) | 6,076 | (1,034 | ) | 5,043 | |||||||||||||||||||||||||
| 使用实际利率法计算的金融工具利息收入 |
1,556 | 40 | 35 | 1 | 44 | (6 | ) | 1,671 | (2 | ) | 1,669 | |||||||||||||||||||||||||
| 按 公允价值计入损益的金融工具的利息收入 |
185 | 220 | 1 | - | - | - | 406 | - | 406 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他投资收益 |
8 | 1,316 | 50 | 5 | 200 | (200 | ) | 1,380 | (55 | ) | 1,325 | |||||||||||||||||||||||||
| 手续费及佣金收入 |
895 | 133 | 12 | 316 | - | (77 | ) | 1,281 | (84 | ) | 1,197 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入 |
- | - | 15 | - | - | - | 15 | (15 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 |
7,205 | 2,054 | 1,307 | 323 | 244 | (305 | ) | 10,828 | (1,189 | ) | 9,639 | |||||||||||||||||||||||||
| 部门间收入 |
23 | - | - | 77 | 204 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 12 |
| 数百万欧元 | 美洲 | 的 荷兰 |
联合王国 | 国际 | 资产 管理 |
持有量 和 其他 活动 |
淘汰 | 段 总计 |
合资企业 和 同事收件箱 淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营结果 |
628 | - | 111 | 95 | 74 | (91) | 1 | 818 | (49) | 768 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值项目 |
79 | - | (40) | (1) | 1 | 1 | (29) | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资已实现收益/（损失） |
(96) | - | - | 1 | - | - | - | (95) | (3) | (99) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 减损损失/（逆转） |
(64) | - | - | (25) | - | (7) | - | (96) | - | (96) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
非营运项目 |
(82) | - | (40) | (25) | 1 | (6) | (29) | (180) | (3) | (183) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入/ （费用） |
(574) | (110) | (46) | (110) | (16) | (14) | - | (870) | 17 | (852) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前结果 |
(28) | (110) | 25 | (40) | 59 | (111) | (28) | (232) | (35) | (267) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 （费用）/福利 |
63 | - | (11) | (24) | (20) | 26 | - | 33 | 35 | 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净结果 |
35 | (110) | 14 | (64) | 39 | (85) | (28) | (199) | - | (199) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部间 税后经营业绩 |
(285) | (48) | (38) | 159 | 86 | 126 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 保险合同：直接部分。 |
526 | - | 305 | 601 | - | - | - | 1,432 | (531) | 902 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - 保险合同：无直接部分。 |
4,316 | - | - | 314 | - | - | (27) | 4,603 | (222) | 4,381 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 酌情参与的投资合同 具有收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 投资合同：直接部分。 |
- | - | 29 | - | - | - | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险收入 |
4,842 | - | 335 | 915 | - | - | (27) | 6,064 | (752) | 5,312 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用实际利率法计算的金融工具利息收入 |
1,576 | - | 21 | 43 | 1 | 24 | (4) | 1,661 | (1) | 1,661 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按 公允价值计入损益的金融工具的利息收入 |
183 | - | 224 | 1 | - | - | - | 407 | - | 407 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他投资收益 |
8 | - | 1,090 | 52 | 7 | 239 | (239) | 1,158 | (59) | 1,099 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 手续费及佣金收入 |
821 | - | 106 | 19 | 312 | - | (84) | 1,173 | (113) | 1,061 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入 |
- | - | - | 17 | - | - | - | 17 | (17) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 |
7,429 | - | 1,775 | 1,047 | 321 | 263 | (354) | 10,481 | (942) | 9,539 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 部门间收入 |
25 | - | - | - | 97 | 240 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 13 |
3.3投资
下表中包含的金额按国际财务报告准则呈列，这意味着对合资企业和联营公司的投资不会按比例合并 。相反，这些投资使用权益会计法计入一行。
| 数百万欧元 | 美洲 | 联合王国 | 国际 | 资产 管理 |
保持和 其他 活动 |
淘汰 | 总 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
252 | 18,420 | 54 | 9 | - | - | 18,734 | |||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
48,727 | 7,045 | 1,306 | 67 | - | - | 57,145 | |||||||||||||||||||||
| 非综合投资基金 |
98,399 | 82,217 | 190 | - | - | - | 180,805 | |||||||||||||||||||||
| 贷款 |
10,412 | 1,748 | 2 | - | 18 | - | 12,181 | |||||||||||||||||||||
| 其他金融资产 |
8,974 | 2,402 | 116 | 64 | - | - | 11,556 | |||||||||||||||||||||
| 房地产投资 |
39 | 434 | 17 | - | - | - | 491 | |||||||||||||||||||||
| 资产负债表上的投资 |
166,803 | 112,267 | 1,684 | 139 | 18 | - | 280,911 | |||||||||||||||||||||
| 表外投资第三方 |
235,576 | 145,163 | 4,240 | 208,538 | - | - | 593,517 | |||||||||||||||||||||
|
创收投资总额 |
402,379 | 257,430 | 5,924 | 208,677 | 18 | - | 874,428 | |||||||||||||||||||||
| 投资 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 计入其他全面收益之金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的保险合同。 |
43,370 | - | 1,426 | - | - | - | 44,796 | |||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的投资合同。 |
6,558 | - | - | - | - | - | 6,558 | |||||||||||||||||||||
| - 非保险相关资产 |
- | - | 3 | 46 | - | - | 49 | |||||||||||||||||||||
| 按FVPL计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分保险合同 |
71,228 | 42,683 | 190 | - | - | - | 114,101 | |||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的保险合同。 |
7,368 | 1,185 | 28 | - | - | - | 8,581 | |||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分投资合同 |
27,171 | 23,548 | - | - | - | - | 50,719 | |||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的投资合同。 |
632 | - | 19 | - | - | - | 651 | |||||||||||||||||||||
| - 非保险相关资产 |
96 | 44,417 | - | 27 | - | - | 44,540 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计量的金融资产 |
10,340 | - | 1 | 67 | 18 | - | 10,425 | |||||||||||||||||||||
| 房地产投资 |
39 | 434 | 17 | - | - | - | 491 | |||||||||||||||||||||
|
资产负债表上的投资总额 |
166,803 | 112,267 | 1,684 | 139 | 18 | - | 280,911 | |||||||||||||||||||||
| 对合资企业的投资 |
- | - | 1,072 | 450 | - | - | 1,522 | |||||||||||||||||||||
| 对联营公司的投资 |
- | - | - | 279 | 2,609 | - | 2,889 | |||||||||||||||||||||
| 其他资产 |
24,149 | 3,257 | 5,633 | 531 | 10,104 | (13,127 | ) | 30,547 | ||||||||||||||||||||
|
合并总资产 |
190,953 | 115,523 | 8,390 | 1,400 | 12,731 | (13,127 | ) | 315,870 | ||||||||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 14 |
| 数百万欧元 | 美洲 | 联合王国 | 国际 | 资产 管理 |
保持和 其他 活动 |
淘汰 | 总 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
267 | 16,192 | 23 | 9 | - | - | 16,491 | |||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
47,547 | 6,916 | 1,295 | 52 | - | - | 55,811 | |||||||||||||||||||||
| 非综合投资基金 |
92,520 | 74,719 | 173 | - | - | - | 167,411 | |||||||||||||||||||||
| 贷款 |
10,156 | 2,269 | 3 | - | 18 | - | 12,446 | |||||||||||||||||||||
| 其他金融资产 |
11,187 | 2,266 | 166 | 115 | - | - | 13,735 | |||||||||||||||||||||
| 房地产投资 |
38 | 433 | 17 | - | - | - | 488 | |||||||||||||||||||||
| 资产负债表上的投资 |
161,715 | 102,795 | 1,678 | 176 | 18 | - | 266,382 | |||||||||||||||||||||
| 表外投资第三方 |
225,090 | 135,270 | 3,711 | 195,304 | - | - | 559,375 | |||||||||||||||||||||
|
创收投资总额 |
386,806 | 238,064 | 5,389 | 195,480 | 18 | - | 825,757 | |||||||||||||||||||||
| 投资 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 计入其他全面收益之金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的保险合同。 |
42,973 | - | 1,439 | - | - | - | 44,412 | |||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的投资合同。 |
5,854 | - | - | - | - | - | 5,854 | |||||||||||||||||||||
| - 非保险相关资产 |
- | - | 1 | 97 | - | - | 98 | |||||||||||||||||||||
| 按FVPL计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分保险合同 |
67,532 | 40,008 | 173 | - | - | - | 107,714 | |||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的保险合同。 |
9,696 | 1,243 | 27 | - | - | - | 10,967 | |||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分投资合同 |
24,988 | 22,771 | - | - | - | - | 47,759 | |||||||||||||||||||||
| - 支持没有直接 部分的投资合同。 |
386 | - | 19 | - | - | - | 405 | |||||||||||||||||||||
| - 非保险相关资产 |
- | - | 1 | 97 | - | - | 98 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计量的金融资产 |
10,156 | - | 1 | 52 | 18 | - | 10,227 | |||||||||||||||||||||
| 房地产投资 |
38 | 433 | 17 | - | - | - | 488 | |||||||||||||||||||||
|
资产负债表上的投资总额 |
161,715 | 102,795 | 1,678 | 176 | 18 | - | 266,382 | |||||||||||||||||||||
| 对合资企业的投资 |
- | - | 1,034 | 397 | - | - | 1,430 | |||||||||||||||||||||
| 对联营公司的投资 |
- | - | 5 | 279 | 2,622 | - | 2,906 | |||||||||||||||||||||
| 其他资产 |
24,700 | 2,470 | 5,948 | 606 | 10,575 | (13,436 | ) | 30,863 | ||||||||||||||||||||
|
合并总资产 |
186,415 | 105,265 | 8,664 | 1,457 | 13,215 | (13,436 | ) | 301,581 | ||||||||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 15 |
3.4具有酌情参与功能的保险、再保险和投资合同
| 数百万欧元 | 美洲 | 联合王国 | 国际 | 对销 | 总 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||
| 保险合同1 |
139,337 | 42,977 | 6,351 | (5,388) | 183,276 | |||||||||||||||
| 直接参与合同 |
73,918 | 42,369 | 209 | - | 116,496 | |||||||||||||||
| 没有直接参与合同 |
65,419 | 608 | 6,107 | (5,388) | 66,746 | |||||||||||||||
| 根据PPA衡量的合同 |
- | - | 35 | - | 35 | |||||||||||||||
| 与DPA的投资合同 |
||||||||||||||||||||
| 直接参与合同 |
- | 22,533 | - | - | 22,533 | |||||||||||||||
| 不含参与功能的保险合同和投资合同 |
139,337 | 65,510 | 6,350 | (5,388) | 205,809 | |||||||||||||||
| 再保险 持有合同2 |
15,936 | (2) | 5,182 | (5,347) | 15,769 | |||||||||||||||
1保险合同总额为18327600万欧元，其中包括5600万欧元保险合同资产和18333200万欧元保险合同负债。
2 再保险合同总额为1576900万欧元，其中包括1626700万欧元再保险合同资产和49700万欧元再保险合同负债。
| 数百万欧元 | 美洲 | 联合王国 | 国际 | 对销 | 总 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 保险合同1 |
135,934 | 40,329 | 6,625 | (5,626) | 177,262 | |||||||||||||||
| 直接参与合同 |
70,436 | 39,687 | 193 | - | 110,315 | |||||||||||||||
| 没有直接参与合同 |
65,499 | 642 | 6,393 | (5,626) | 66,907 | |||||||||||||||
| 根据PPA衡量的合同 |
- | - | 39 | - | 39 | |||||||||||||||
| 与DPA的投资合同 |
||||||||||||||||||||
| 直接参与合同 |
- | 21,594 | - | - | 21,594 | |||||||||||||||
| 不含参与功能的保险合同和投资合同 |
135,934 | 61,922 | 6,625 | (5,626) | 198,855 | |||||||||||||||
| 再保险 持有合同2 |
16,166 | 2 | 5,445 | (5,613) | 16,000 | |||||||||||||||
1保险合同总额为17726200万欧元，其中包括18500万欧元保险合同资产和17744600万欧元保险合同负债。
2 再保险合同总额为1600000万欧元，其中包括1660800万欧元的再保险合同资产和60800万欧元的再保险合同负债。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 16 |
4.保险服务结果
| 数百万欧元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||||||||||
| 保险合同 | 投资 合约 DPF |
保险 合约 |
投资 合约 DPF |
|||||||||||||
| 保险收入 |
||||||||||||||||
| 预计保险索赔和其他保险服务 将发生的费用 |
3,999 | 17 | 4,294 | 16 | ||||||||||||
| 从合同服务利润中释放的收益 （ðCSMð）“ |
485 | 17 | 480 | 6 | ||||||||||||
| 释放非财务风险风险调整 |
154 | 7 | 198 | 7 | ||||||||||||
| 与 恢复收购成本相关的对价分配部分 |
322 | - | 272 | - | ||||||||||||
| 其他 |
(9) | - | (38) | - | ||||||||||||
| 未根据PPA衡量的合同 |
4,951 | 41 | 5,206 | 29 | ||||||||||||
| 根据PPA衡量的合同 |
51 | - | 77 | - | ||||||||||||
| 保险总额 收入 |
5,002 | 41 | 5,282 | 29 | ||||||||||||
| 保险服务费 |
||||||||||||||||
| 发生的索赔和其他发生的保险服务 费用 |
(4,222) | (21) | (4,160) | (14) | ||||||||||||
| 与已发生的索赔相关的履行现金流变化 |
(14) | - | (13) | - | ||||||||||||
| 繁重的合同损失（和逆转） |
(817) | - | (635) | - | ||||||||||||
| 摊销保险收购成本 |
(322) | - | (272) | - | ||||||||||||
| 未根据PPA衡量的合同 |
(5,375) | (21) | (5,080) | (14) | ||||||||||||
| 根据PPA衡量的合同 |
(59) | - | (83) | - | ||||||||||||
| 保险总费用 服务费用 |
(5,434) | (21) | (5,163) | (14) | ||||||||||||
| 再保险净收入/（费用） 持有 |
||||||||||||||||
| 与基本繁重合同相关的假设变化(逆转) |
111 | - | 33 | - | ||||||||||||
| 经历与（逆转）相关的调整 基础繁重合同 |
245 | - | 425 | - | ||||||||||||
| 发布已收到服务的合同服务毛利 |
(15) | - | (7) | - | ||||||||||||
| 释放非财务风险风险调整 |
(44) | - | (73) | - | ||||||||||||
| 对当前服务的体验调整 |
109 | - | (200) | - | ||||||||||||
| 与已发生的索赔相关的履行现金流变化 |
3 | - | 5 | - | ||||||||||||
| 发布的新合同：初始确认 基础合同的损失 |
- | - | (6) | - | ||||||||||||
| 从繁重的 基础合同中建立损失追回部分 |
- | - | 7 | - | ||||||||||||
| 除持有的再保险合同FCF变化之外的 损失追回部分的逆转 |
- | - | (1) | - | ||||||||||||
| 未根据PPA衡量的合同 |
408 | - | 184 | - | ||||||||||||
| 根据PPA衡量的合同 |
- | - | 1 | - | ||||||||||||
| 净收入总额 /持有的再保险（费用） |
408 | - | 185 | - | ||||||||||||
| 保险服务 结果 |
(24) | 20 | 304 | 15 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 17 |
下表显示了通过过渡法对具有 酌情参与特征的保险和投资合同确认的收入。其他合同包括根据完全追溯法过渡的合同以及过渡到IFRS 17后发布的合同。
| 数百万欧元 | 1H 2024 | 1H 2023 | ||
| 保险合同 |
||||
| 与根据修改后的 追溯方法过渡的合同相关 |
266 | 260 | ||
| 与根据公允价值法过渡的合同相关 |
4,080 | 4,478 | ||
| 其他 合同 |
656 | 544 | ||
| 本期报告的总收入 |
5,002 | 5,282 | ||
| 具有全权委托的投资合同 参与功能 |
||||
| 与 根据公允价值法转换的合同相关 |
41 | 29 | ||
| 本期报告的总收入 |
41 | 29 | ||
| 所有合同期间报告的总收入 – |
5 043 | 5 312 | ||
5.总净投资结果
| 数百万欧元 | 1H 2024 | 1H 2023 | ||
| 保险净投资结果 |
(138) | (32) | ||
| 其他净投资结果 |
131 | 107 | ||
| 融资净 投资结果 |
(95) | (90) | ||
| 总净 投资结果 |
(102) | (15) | ||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 18 |
保险净投资结果
| 数百万欧元 |
1H 2024 | |||||||||||||||||||
| 保险合同 | 与 DPF |
|
||||||||||||||||||
| 直接部分。 | 如果没有 直接部分。 |
直接部分。 | 如果没有 直接部分。 |
总 | ||||||||||||||||
| 保险投资回报 |
||||||||||||||||||||
| 使用实际利率法计算的金融工具利息收入 |
- | 1,356 | - | - | 1,356 | |||||||||||||||
| 按 公允价值计入损益的金融工具的利息收入 |
92 | 167 | 63 | - | 321 | |||||||||||||||
| 其他投资收益 |
460 | 6 | 306 | - | 772 | |||||||||||||||
| 金融交易结果 |
6,458 | (247) | 1,277 | - | 7,489 | |||||||||||||||
| 减损损失/（逆转） |
- | (58) | - | - | (58) | |||||||||||||||
| 利息 费用 |
- | (101) | - | - | (101) | |||||||||||||||
| 损益影响 |
7,010 | 1,123 | 1,646 | - | 9,779 | |||||||||||||||
| 以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） |
- | (1,145) | - | - | (1,145) | |||||||||||||||
| 处置以FVOCI计量的金融资产时的收益/（损失） 转入利润表 |
- | 47 | - | - | 47 | |||||||||||||||
| OCI影响 |
- | (1,098) | - | - | (1,098) | |||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||
| 保险总回报 投资回报 |
7,010 | 25 | 1,646 | - | 8,682 | |||||||||||||||
| 保险合同增加的利息 |
- | (1,538) | - | - | (1,538) | |||||||||||||||
| 利率和其他财务假设的变化 |
- | 1,725 | - | - | 1,725 | |||||||||||||||
| 重估非财务假设的变化和对当前利率的经验调整 |
- | (286) | - | - | (286) | |||||||||||||||
| 具有直接参与功能的产品基础资产公允价值变化 |
(8,070) | - | (1,661) | - | (9,731) | |||||||||||||||
| 由于风险缓解选项，CSM中未确认 履行价值的变化 |
1,293 | - | - | - | 1,293 | |||||||||||||||
| 保险总额 财务收入/(费用) |
(6,776) | (99) | (1,661) | - | (8,537) | |||||||||||||||
| 在损益中确认的金额 |
(6,777) | (1,804) | (1,661) | - | (10,243) | |||||||||||||||
| OCI中认可的金额 |
1 | 1,705 | - | - | 1,706 | |||||||||||||||
| 再保险合同所增加的利息 |
- | 312 | - | - | 312 | |||||||||||||||
| 利率和其他财务假设的变化 |
- | (509) | - | - | (509) | |||||||||||||||
| 重估非财务假设的变化和对当前利率的经验调整 |
- | 65 | - | - | 65 | |||||||||||||||
| 再保险人不履行义务的风险变化 |
- | (4) | - | - | (4) | |||||||||||||||
|
再保险财务收入/（费用）持有的再保险 |
- | (137) | - | - | (137) | |||||||||||||||
| 在损益中确认的金额 |
- | 325 | - | - | 325 | |||||||||||||||
| 在其他全面收益中确认的金额 |
- | (462) | - | - | (462) | |||||||||||||||
| 保险净 投资结果 |
234 | (210) | (16) | - | 8 | |||||||||||||||
| 在损益中确认的金额 |
233 | (356) | (16) | - | (138) | |||||||||||||||
| OCI中认可的金额 |
1 | 146 | - | - | 147 | |||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 19 |
| 数百万欧元 |
1H 2023 | |||||||||||||||||||
| 保险合同 | 与 DPF |
|
||||||||||||||||||
| 直接部分。 | 如果没有 直接部分。 |
直接 部分 |
如果没有 直接部分。 |
总 | ||||||||||||||||
| 保险投资回报 |
||||||||||||||||||||
| 使用实际利率法计算的金融工具利息收入 |
- | 1,396 | - | - | 1,396 | |||||||||||||||
| 按 公允价值计入损益的金融工具的利息收入 |
134 | 199 | 48 | - | 382 | |||||||||||||||
| 其他投资收益 |
532 | 7 | 242 | - | 781 | |||||||||||||||
| 金融交易结果 |
6,144 | (55) | 378 | - | 6,467 | |||||||||||||||
| 减损损失/（逆转） |
- | (80) | - | - | (80) | |||||||||||||||
| 利息 费用 |
- | (114) | - | - | (114) | |||||||||||||||
| 损益影响 |
6,810 | 1,353 | 668 | - | 8,832 | |||||||||||||||
| 指定为FVOCI的股权工具投资的收益/（损失） |
- | 0 | - | - | 0 | |||||||||||||||
| 以FVOCI计量的金融资产的收益/（损失） |
- | 567 | - | - | 567 | |||||||||||||||
| 处置以FVOCI计量的金融资产时的收益/（损失） 转入利润表 |
- | 100 | - | - | 100 | |||||||||||||||
| OCI影响 |
- | 667 | - | - | 667 | |||||||||||||||
| 保险总回报 投资回报 |
6,810 | 2,021 | 668 | - | 9,500 | |||||||||||||||
| 保险合同增加的利息 |
- | (1,564) | - | - | (1,564) | |||||||||||||||
| 利率和其他财务假设的变化 |
- | (687) | - | - | (687) | |||||||||||||||
| 重估非财务假设的变化和对当前利率的经验调整 |
- | (476) | - | - | (476) | |||||||||||||||
| 具有直接参与功能的产品基础资产公允价值变化 |
(7,470) | - | (676) | - | (8,147) | |||||||||||||||
| 由于风险缓解选项，CSM中未确认履行价值变更 |
780 | - | - | - | 780 | |||||||||||||||
|
PPA合同的保险融资费用 |
- | (12) | - | - | (12) | |||||||||||||||
| 保险总额 财务收入/(费用) |
(6,691) | (2,739) | (676) | - | (10,106) | |||||||||||||||
| 在损益中确认的金额 |
(6,692) | (1,877) | (676) | - | (9,246) | |||||||||||||||
| OCI中认可的金额 |
2 | (862) | - | - | (860) | |||||||||||||||
| 再保险合同所增加的利息 |
- | 319 | - | - | 319 | |||||||||||||||
| 利率和其他财务假设的变化 |
- | 91 | - | - | 91 | |||||||||||||||
| 重估非财务假设的变化和对当前利率的经验调整 |
- | 157 | - | - | 157 | |||||||||||||||
| 再保险人不履行风险的变化 |
- | (5) | - | - | (5) | |||||||||||||||
|
再保险财务收入/（费用）持有的再保险 |
- | 563 | - | - | 563 | |||||||||||||||
| 在损益中确认的金额 |
- | 382 | - | - | 382 | |||||||||||||||
| 在其他全面收益中确认的金额 |
- | 181 | - | - | 181 | |||||||||||||||
| 保险净 投资结果 |
120 | (155) | (8) | - | (43) | |||||||||||||||
| 在损益中确认的金额 |
118 | (142) | (8) | - | (32) | |||||||||||||||
| OCI中认可的金额 |
2 | (14) | - | - | (12) | |||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 20 |
来自金融交易的结果
| 数百万欧元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||||||||||
| 保险相关 | 非保险相关 | 保险相关 | 非保险 相关 |
|||||||||||||
| 公允价值损益-衍生品 |
(1,054) | (24) | (806) | 2 | ||||||||||||
| 以公允价值计入损益的金融资产的公允价值变化 |
8,613 | 4,347 | 7,400 | 3,213 | ||||||||||||
| 其他 |
(71) | (25) | (127) | (3) | ||||||||||||
| 金融交易的结果 |
7,489 | 4,297 | 6,467 | 3,212 | ||||||||||||
保险财务收入/（费用）
| 百万欧元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||
| 一般模型 |
(1,804) | (1,865) | ||||||
| 可变费用方法 |
(8,439) | (7,369) | ||||||
| 保费分配法 |
- | (12) | ||||||
|
保险财务收入/（费用） |
(10,243) | (9,246) | ||||||
投资合同收入/（费用）
| 百万欧元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||
| 金融负债的公允价值变化- 保单持有人 |
(1,970) | (2,255) | ||||||
| 其他金融负债的公允价值变化 |
(3,120) | (1,403) | ||||||
| 其他 |
9 | 3 | ||||||
|
投资合同收入/（费用） |
(5,081) | (3,654) | ||||||
6.手续费及佣金收入
| 百万欧元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||
| 资产管理费用收入 |
1,054 | 963 | ||||||
| 佣金收入 |
25 | 10 | ||||||
| 证券借贷收入 |
- | - | ||||||
| 其他手续费和佣金收入 |
117 | 84 | ||||||
|
手续费及佣金收入 |
1,197 | 1,057 | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 21 |
7.其他经营开支
|
|
||||||||||||||||
| 数百万欧元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||||||||||
| 保险相关 | 非保险 相关 |
保险 相关 |
非保险 相关 |
|||||||||||||
| 保单持有人索赔和福利 |
3,530 | - | 3,466 | - | ||||||||||||
| 繁重的合同损失（和逆转） |
818 | - | 636 | - | ||||||||||||
| 佣金 |
711 | 476 | 690 | 636 | ||||||||||||
| 手续费和清算费 |
- | 15 | (1) | 17 | ||||||||||||
| 使用权资产扣除利息费用 |
- | 3 | - | 3 | ||||||||||||
| 员工开支 |
306 | 581 | 289 | 536 | ||||||||||||
| 行政管理费用 |
245 | 376 | 289 | 394 | ||||||||||||
| 递延交易费用 |
- | (16) | - | (13) | ||||||||||||
| 递延费用摊销 |
- | 11 | - | 10 | ||||||||||||
| 其他无形资产的摊销 |
- | 9 | - | 3 | ||||||||||||
|
总 |
5,611 | 1,456 | 5,369 | 1,587 | ||||||||||||
| 归因于保险收购现金流的金额 |
(488) | - | (474) | - | ||||||||||||
| 保险收购现金流摊销 |
322 | - | 272 | - | ||||||||||||
| 保险收购现金流摊销 PPA |
10 | - | 10 | - | ||||||||||||
|
佣金和费用总额 |
5,455 | 1,456 | 5,177 | 1,587 | ||||||||||||
8.所得税
所得税包括经常性的有益影响，例如美国的股息扣除和税收抵免。截至2024年6月30日止半年期的非应税收入主要与在美国收到的定期股息扣除有关。税收抵免主要包括美国的税收优惠 来自为符合家庭收入中位数要求的个人和家庭提供经济适用房的投资。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 22 |
9.投资
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 |
2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 保险相关 | ||||||||||||||||||||||||
| 保险合同 | 与DPA的投资合同 | |||||||||||||||||||||||
| 直接部分。 | 如果没有 直接部分。 |
|
直接部分。 | |
如果没有 直接部分。 |
|
|
非 保险 |
|
总 | ||||||||||||||
| 以FVOCI计量的金融资产， 回收– |
- | 44,758 | - | 6,558 | 48 | 51,364 | ||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产不允许 回收– |
- | 38 | - | - | 1 | 39 | ||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的金融资产 |
- | 8,001 | - | 2,340 | 85 | 10,425 | ||||||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 指定– |
114,101 | 2,167 | 50,719 | 19 | 44,427 | 211,433 | ||||||||||||||||||
| 以公允价值计入损益的金融资产' s ' s – |
- | 6,414 | - | 632 | 114 | 7,160 | ||||||||||||||||||
| 金融资产总额 ，不包括衍生品 |
114,101 | 61,378 | 50,719 | 9,550 | 44,673 | 280,421 | ||||||||||||||||||
| 房地产投资 |
227 | 56 | 144 | - | 63 | 491 | ||||||||||||||||||
| 投资总额 |
114,328 | 61,434 | 50,864 | 9,550 | 44,736 | 280,911 | ||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， 2023 |
| |||||||||||||||||||||||
| 保险相关 | ||||||||||||||||||||||||
| 保险合同 | 与DPA的投资合同 | |||||||||||||||||||||||
| 直接部分。 | |
如果没有 直接部分。 |
|
直接部分。 | |
如果没有 直接部分。 |
|
|
非 保险 |
|
总 | |||||||||||||
| 以FVOCI计量的金融资产， 回收– |
- | 44,404 | - | 5,854 | 97 | 50,354 | ||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融资产不允许 回收– |
- | 9 | - | - | 1 | 10 | ||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的金融资产 |
- | 7,941 | - | 2,216 | 70 | 10,227 | ||||||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 指定– |
107,714 | 2,078 | 47,759 | 19 | 38,347 | 195,916 | ||||||||||||||||||
| 以公允价值计入损益的金融资产' s ' s – |
- | 8,889 | - | 386 | 111 | 9,386 | ||||||||||||||||||
| 金融资产总额 ，不包括衍生品 |
107,714 | 63,321 | 47,759 | 8,474 | 38,626 | 265,894 | ||||||||||||||||||
| 房地产投资 |
227 | 55 | 152 | - | 54 | 488 | ||||||||||||||||||
| 投资总额 |
107,941 | 63,376 | 47,911 | 8,474 | 38,680 | 266,382 | ||||||||||||||||||
金融资产（不包括衍生品）
| 数百万欧元 |
||||||||
| 金融资产 |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 伊耿承担风险 |
71,558 | 72,504 | ||||||
| 投保人承担风险 |
208,862 | 193,390 | ||||||
|
总 |
280,421 | 265,894 | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 23 |
Aegon承担风险的金融资产，不包括衍生品
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | FVOCI (带 回收） |
FVOCI （没有 回收） |
摊销 成本 |
FVPL （指定） |
FVPL （强制性） |
总 | 公平值 | |||||||||||||||||||||
| 股份 |
- | 39 | - | - | 274 | 313 | 313 | |||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
48,310 | - | 67 | 1,638 | 814 | 50,829 | 50,829 | |||||||||||||||||||||
| 货币市场和其他短期 投资 |
3,025 | - | - | 156 | 1,908 | 5,089 | 5,089 | |||||||||||||||||||||
| 在金融机构的存款 |
- | - | 18 | - | - | 18 | 18 | |||||||||||||||||||||
| 贷款 |
- | - | 10,340 | 73 | - | 10,413 | 9,175 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
29 | - | 1 | 704 | 4,163 | 4,897 | 4,897 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
51,364 | 39 | 10,425 | 2,570 | 7,160 | 71,558 | 70,320 | |||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | FVOCI (带 回收） |
FVOCI （没有 回收） |
摊销 成本 |
FVPL （指定） |
FVPL （强制性） |
总 | 公平值 | |||||||||||||||||||||
| 股份 |
- | 10 | - | - | 291 | 300 | 300 | |||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
47,191 | - | 52 | 1,538 | 858 | 49,639 | 49,639 | |||||||||||||||||||||
| 货币市场和其他短期 投资 |
3,135 | - | - | 215 | 3,999 | 7,349 | 7,349 | |||||||||||||||||||||
| 在金融机构的存款 |
- | - | 18 | - | - | 18 | 18 | |||||||||||||||||||||
| 贷款 |
- | - | 10,157 | - | - | 10,157 | 9,025 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
29 | - | 1 | 773 | 4,239 | 5,041 | 5,041 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
50,354 | 10 | 10,227 | 2,526 | 9,386 | 72,504 | 71,372 | |||||||||||||||||||||
保单持有人承担风险的金融资产，不包括衍生品
|
|
||||||||
| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 股份 |
18,421 | 16,191 | ||||||
| 债务证券 |
6,316 | 6,172 | ||||||
| 货币市场和其他短期 投资 |
1,571 | 1,346 | ||||||
| 非综合投资基金 |
180,805 | 167,411 | ||||||
| 在金融机构的存款 |
1,749 | 2,271 | ||||||
| 其他 |
- | - | ||||||
|
总 |
208,862 | 193,390 | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 24 |
10.公平值
下表按公允价值层级的级别提供了对经常性按公允价值记录的金融工具的分析。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | I级 | II级 | 第三级 | 总 | I级 | II级 | 第三级 | 总 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值 列账的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计入其他全面收益之金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
35 | - | 4 | 39 | 5 | - | 4 | 10 | ||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
5,365 | 42,345 | 600 | 48,310 | 5,644 | 41,031 | 516 | 47,191 | ||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和其他短期 工具 |
2,976 | 47 | 2 | 3,025 | 3,028 | 97 | 9 | 3,135 | ||||||||||||||||||||||||
| 以 公允价值计算的其他投资 |
- | 29 | - | 29 | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI计量的金融 资产总额 |
8,376 | 42,420 | 607 | 51,403 | 8,678 | 41,157 | 530 | 50,364 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
156 | 31 | 86 | 274 | 153 | 43 | 94 | 291 | ||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
302 | 2,054 | 97 | 2,453 | 302 | 2,009 | 86 | 2,396 | ||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和其他短期 投资 |
1,906 | 158 | - | 2,064 | 4,041 | 173 | - | 4,215 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
- | - | 73 | 73 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的其他投资 |
1 | 704 | 4,162 | 4,867 | 1 | 773 | 4,237 | 5,011 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
11 | 868 | 9 | 889 | 47 | 1,374 | 8 | 1,429 | ||||||||||||||||||||||||
| 保单持有人承担风险的投资1 |
95,567 | 112,974 | 322 | 208,862 | 90,027 | 103,022 | 342 | 193,390 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产总额 |
97,943 | 116,790 | 4,749 | 219,481 | 94,570 | 107,395 | 4,767 | 206,732 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量的财务资产总额 |
106,319 | 159,210 | 5,356 | 270,884 | 103,248 | 148,551 | 5,297 | 257,096 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值 列账的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不含DPA的投资合同，其中 保单持有人承担风险2 |
- | 73,494 | - | 73,494 | - | 65,044 | - | 65,044 | ||||||||||||||||||||||||
| 借款3 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
26 | 2,454 | 1 | 2,482 | 39 | 2,434 | 6 | 2,479 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务负债总额 按公允价值计量 |
26 | 75,948 | 1 | 75,976 | 39 | 67,478 | 6 | 67,523 | ||||||||||||||||||||||||
1 上表所列的投保人账户投资仅代表按公允价值计入损益的投资。
2 上表所列的投保人账户投资合同仅代表那些按公允价值列账的投资合同。
3财务状况表上的借款总额包括不包括在上述附表中的按摊销成本结转的借款。
与表格20-F 2023附注38相比，公允价值估值方法没有变化。
一级、二级和三级之间的重大转移
截至2024年6月30日止六个月期间，按公允价值经常性记录的金融资产及金融负债在一级、二级及三级之间并无重大转移。
按公允价值计量的第三级金融工具变动
下表概述了按估计公允价值使用重大不可观察投入(第三级)按经常性计量的所有资产和负债的变动，包括所有资产和负债的已实现和未实现收益(亏损)以及所有资产和负债在相应期间末仍持有的未实现收益(亏损)。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 25 |
| 2024年6月30日持有的工具在P&L中记录的期间未实现损益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 2024年1月1日 | 总 收益/ |
总 收益/ 损失 在保监处 2 |
购买 | 销售 | 聚落 | 网络 兑换 差异 |
重新分类 | 转账 从… I级 和 II级 |
转账 至ⅰ级 和 II级 |
6月30日， 2024 |
总3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
516 | 5 | (15) | 18 | (25) | (17) | 16 | - | 112 | (11) | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和 其他短期工具 |
9 | - | (7) | - | - | - | - | - | - | - | 2 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 530 | 5 | (21) | 18 | (25) | (17) | 16 | - | 112 | (11) | 607 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
94 | - | - | 9 | (20) | - | 3 | - | - | - | 86 | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
86 | (7) | - | 2 | (2) | (3) | 3 | - | 33 | (14) | 97 | (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
- | (1) | - | 6 | - | - | 1 | 68 | - | - | 73 | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的其他投资 |
4,237 | (212) | - | 247 | (171) | - | 128 | (68) | - | - | 4,162 | (229) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
8 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | 9 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保单持有人承担风险的投资 |
342 | (1) | - | 35 | (62) | - | 9 | - | - | - | 322 | (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产总额 |
4,767 | (220) | - | 299 | (256) | (3) | 143 | - | 33 | (14) | 4,749 | (246) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按 公允价值计算的总资产 |
5,296 | (214) | (21) | 317 | (281) | (20) | 159 | - | 145 | (25) | 5,356 | (246) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
6 | (5) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务负债总额 按公允价值计量 |
6 | (5) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 包括与公允价值对冲相关的减损和变动。损益记录在利润表财务交易的细目结果中。
2 损益总额记录在细目中按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失）以及处置金融资产时转入利润表的收益/（损失）。 按全面收益表的FVOCI计量。
3 金融工具处于III级期间的总收益/（损失）。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 26 |
| 2023年12月31日持有的工具损益中记录的期内未实现损益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 2023年1月1 | 总收益 /损失 收入 声明 1 |
总 收益/ 损失 在保监处2 |
购买 | 销售 | 聚落 | 网络 兑换 差异 |
转账 从… I级 和 II级 |
转账 至ⅰ级 和 II级 |
十二月三十一日， 2023 |
总3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
4 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
181 | (1) | 11 | 263 | (124) | (15) | (12) | 214 | (1) | 516 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和 其他短期工具 |
5 | - | 4 | - | - | - | - | - | - | 9 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 191 | (1) | 15 | 263 | (124) | (15) | (12) | 214 | (1) | 530 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
127 | 2 | - | 12 | (47) | - | (4) | 5 | - | 94 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
35 | 17 | - | 38 | (43) | (4) | (2) | 46 | - | 86 | (8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和其他短期 工具 |
1 | - | - | - | - | - | - | - | (1) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的其他投资 |
4,050 | (65) | - | 652 | (254) | - | (144) | - | - | 4,237 | (70) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
11 | (3) | - | - | (1) | - | - | - | - | 8 | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保单持有人承担风险的投资 |
402 | (37) | - | 37 | (59) | - | (1) | - | - | 342 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产总额 |
4,626 | (87) | - | 738 | (404) | (4) | (151) | 51 | (2) | 4,767 | (78) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按 公允价值计算的总资产 |
4,817 | (88) | 15 | 1,001 | (528) | (19) | (163) | 265 | (3) | 5,297 | (78) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
12 | (6) | - | - | - | - | - | - | - | 6 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务负债总额 按公允价值计量 |
12 | (6) | - | - | - | - | - | - | - | 6 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 包括与公允价值 对冲相关的减损和变动。损益记录在利润表财务交易的细目结果中。 2 损益总额记录在细目中按FVOCI计量的金融资产的收益/（损失）以及处置金融资产时转入利润表的收益/（损失）。 按全面收益表的FVOCI计量。 3金融工具处于III级期间的总收益/（损失） 。 |
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 27 |
下表列出了金融资产和负债的公允价值和估计公允价值，不包括按经常性公平价值列账的金融工具。
| 携带 金额 |
总 估计公平 值 |
携带 金额 |
总 估计公平 值 |
|||||||||||||
| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| 按揭贷款--按摊销成本持有 |
10,340 | 9,102 | 10,157 | 9,025 | ||||||||||||
| 其他贷款-按摊销成本持有 |
85 | 85 | 70 | 70 | ||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| 次级借款-按摊销成本持有 |
1,595 | 1,446 | 2,244 | 2,122 | ||||||||||||
| 信托转嫁证券-按摊销成本持有 |
109 | 129 | 111 | 125 | ||||||||||||
| 借款按摊销成本持有 |
2,918 | 3,000 | 2,356 | 2,459 | ||||||||||||
| 投资合同 -按摊销成本持有 |
10,933 | 9,364 | 10,222 | 8,755 | ||||||||||||
公允价值接近公允价值的金融工具。
某些不按公允价值列账的金融工具由于其短期性质和 通常可忽略的信用风险，其金额接近公允价值。这些工具包括现金和现金等值物、短期应收账款和应计利息应收账款、短期负债和应计负债。这些仪器不包括在上表中。
11.股东起诉股权
11.1股本
|
|
||||
| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 股本-面值 |
265 | 265 | ||
| 分享 溢价 |
6,853 | 6,853 | ||
| 总股本 |
7,118 | 7,118 | ||
| 股本-面值 |
||||
| 1月1日余额 |
265 | 319 | ||
| 股票 撤回 |
- | (54) | ||
|
天平 |
265 | 265 | ||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 28 |
11.2库存股份
Aegon Ltd.持有的库藏普通股数量变动如下：
|
数百万欧元 |
1H 2024 |
2023财年 |
||||||||||||||
| 股数（千） | 量 | 股份数量 (千人) |
量 | |||||||||||||
| 1月1日 |
72,320 | 345 | 145,821 | 662 | ||||||||||||
| 2024年交易： |
||||||||||||||||
| 购买：1笔交易，平均价格欧元 5.38 |
85,321 | 459 | - | - | ||||||||||||
| 销售：1笔交易，平均价格4.77欧元 |
(6,650) | (32) | - | - | ||||||||||||
| 购买：1笔交易，平均价格欧元 5.81 |
44,904 | 261 | - | - | ||||||||||||
| 2023年交易： |
||||||||||||||||
| 购买：1笔交易，平均价格欧元 5.00 |
- | - | 8,516 | 43 | ||||||||||||
| 销售：2笔交易，平均价格4.46欧元 |
- | - | (4,924) | (22) | ||||||||||||
| 购买：1笔交易，平均价格欧元 4.27 |
- | - | 46,798 | 200 | ||||||||||||
| 销售：1笔交易，平均价格4.46欧元 |
- | - | (69) | - | ||||||||||||
| 撤回股份：1笔交易，平均价格欧元 4.59 |
- | - | (79,703) | (366) | ||||||||||||
| 购买：2笔交易，平均价格欧元 4.77 |
- | - | 170,881 | 815 | ||||||||||||
| 撤回股份：1笔交易，平均价格欧元 4.59 |
- | - | (215,000) | (986) | ||||||||||||
|
期末余额 |
195,895 | 1,033 | 72,320 | 345 | ||||||||||||
Aegon Ltd.持有的国库普通股b数量的变动如下：
|
数百万欧元 |
1H 2024 |
2023财年 |
||||||||||||||
| 股数（千） | 量 | 股份数量 (千人) |
量 | |||||||||||||
| 1月1日 |
7,945 | 1 | 51,763 | 6 | ||||||||||||
| 2024年无交易 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 2023年交易： |
||||||||||||||||
| 撤回股份：1笔交易，平均价格欧元 0.11 |
- | - | (43,817) | (5) | ||||||||||||
| 购买：1笔交易，平均价格欧元 0.13 |
- | - | 112,619 | 15 | ||||||||||||
| 撤回股份：1笔交易，平均价格欧元 0.13 |
- | - | (112,619) | (15) | ||||||||||||
|
期末余额 |
7,945 | 1 | 7,945 | 1 | ||||||||||||
2024年上半年，Aegon完成了153.5亿欧元（2023年为81500万欧元; 2024年为45900万欧元 和26100万欧元）的股票回购。正如2023年7月6日宣布的那样，150亿欧元的股票回购与Aegon the Netherlands与a.s.r.合并的交易有关2024年4月9日，Aegon宣布，与高级管理人员的股份薪酬计划相关，此次股票回购增加了3500万欧元。
2023年7月6日至2024年6月28日期间，以每股5.0966欧元的平均价格回购了30100万股普通股，总金额为153.5亿欧元。正如之前宣布的那样，Aegon打算取消与 15亿欧元股票回购相关的所有股票。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 29 |
11.3每股收益
| 数百万欧元 | 1H 2024 |
1H 2023 |
||||||
| 每股收益（每股欧元） |
||||||||
| 基本每股普通股收益 |
(0.05) | (0.12) | ||||||
| 每股普通股基本收益B |
- | - | ||||||
| 稀释后每股普通股收益 |
(0.05) | (0.12) | ||||||
| 稀释每股收益 普通股B |
- | - | ||||||
| 每股收益的计算 |
||||||||
| 归因于Aegon 有限公司所有者的净业绩。 |
(52) | (201) | ||||||
| 其他股权工具的息票 |
(39) | (24) | ||||||
| 普通股和普通股应占收益 B股 |
(91) | (225) | ||||||
| 归属于普通股股东的收益 |
(91) | (224) | ||||||
| 普通股股东应占收益 B |
(1) | (1) | ||||||
| 已发行普通股加权平均数 (单位：百万) |
1,663 | 1,935 | ||||||
| 加权平均 已发行普通股数量b(单位：百万) |
382 | 494 | ||||||
2024年中期股息
Aegon将于2024年派发中期股息，每股普通股0.16欧元，每股普通股b 0.004欧元，若无任何意外情况，则合共派发中期股息约25700欧元万。
每股普通股0.16欧元的提议与2023年最后一年每股普通股股息相同，符合分析师的预期。
2023年末期股息
2024年6月12日，伊贡股份有限公司S年度股东大会(AGM)通过了2023年末期股息，每股普通股0.16欧元，使伊贡股份有限公司2023年的总股息S普通股每股0.30欧元。永旺S股票于2024年6月14日报除股息。股息的记录日期是2024年6月17日，截至2024年7月8日，股息已支付 。因此，每个2024年6月30日都记录了26200欧元的万应计项目。
2023年中期股息
Aegon支付了2023年中期股息，每股普通股0.14欧元，每股普通股0.0035欧元。股息于2023年9月27日支付。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 30 |
11.4重估准备金
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | ||||||||||||||||||||||||
| 投资按公允价值计量 OCI |
持有的房地产 作自用 |
现金流 对冲储备 |
保险 合约 |
再保险 持有的合同 |
总 | |||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
(3,300) | 9 | 842 | 939 | (2,261) | (3,770) | ||||||||||||||||||
| 毛额重新估值 |
(1,249) | - | (87) | 1,706 | (462) | (92) | ||||||||||||||||||
| 净（收益）/损失转移至收益 报表 |
61 | - | (60) | - | - | 1 | ||||||||||||||||||
| 外币折算差异 |
(109) | - | 25 | 38 | (72) | (118) | ||||||||||||||||||
| 税收效应 |
246 | - | 32 | (404) | 148 | 21 | ||||||||||||||||||
|
2024年6月30日 |
(4,351) | 10 | 751 | 2,280 | (2,647) | (3,958) | ||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
(5,251) | 15 | 1,024 | 2,215 | (2,566) | (4,563) | ||||||||||||||||||
| 毛额重新估值 |
1,552 | (2) | (62) | (1,626) | 349 | 211 | ||||||||||||||||||
| 净（收益）/损失转移至收益 报表 |
706 | - | (130) | - | - | 577 | ||||||||||||||||||
| 外币折算差异 |
138 | - | (31) | (47) | 82 | 142 | ||||||||||||||||||
| 税收效应 |
(487) | - | 42 | 397 | (126) | (174) | ||||||||||||||||||
| 集团资产处置 |
42 | (3) | - | - | - | 38 | ||||||||||||||||||
|
2023年12月31日 |
(3,300) | 9 | 842 | 939 | (2,261) | (3,770) | ||||||||||||||||||
在FVOCI计量的投资和自用房地产的重估账户包括这些投资的未实现收益和亏损(扣除税收)。出售时，已实现的金额在损益表中确认(对于具有回收和没有直接参与特征的保险合同的FVOCI投资)或转移 到留存收益(对于持有自用的房地产)。在减值时，未实现损失在损益表中确认。
在FVOCI计量的投资重估准备金的期末余额涉及下列工具：
| 数百万欧元 | 2024 | 2023 | ||||||
| 股份 |
3 | 2 | ||||||
| 债务证券 |
(4,349) | (3,297) | ||||||
| 货币市场和其他短期投资 |
(5) | (5) | ||||||
| 重估 在FVOCI计量的投资准备金 |
(4,351) | (3,300) | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 31 |
12.保险合同、持有的再保险合同和具有自主参与特征的投资合同
12.1按计量模型列出的合同
下表按计量模式显示已发行及持有的再保险合约组别的资产及负债。
| 保险合同 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
数百万欧元 |
合同备注 |
衡量的合同 |
总 |
|||||||||
| 资产头寸中的投资组合 |
56 | - | 56 | |||||||||
| 处于负债地位的投资组合 |
183,297 | 35 | 183,332 | |||||||||
|
净余额，2024年6月30日 |
183,242 | 35 | 183,276 | |||||||||
| 资产头寸中的投资组合 |
185 | - | 185 | |||||||||
| 处于 负债位置的投资组合 |
177,407 | 39 | 177,446 | |||||||||
| 净余额， 2023年12月31日 |
177,223 | 39 | 177,262 | |||||||||
| 持有的再保险合同 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
数百万欧元 |
合同备注 |
衡量的合同 |
总 |
|||||||||
| 资产头寸中的投资组合 |
16,259 | 8 | 16,267 | |||||||||
| 处于负债地位的投资组合 |
(497) | - | (497) | |||||||||
|
净期末余额，2024年6月30日 |
15,762 | 8 | 15,769 | |||||||||
| 资产头寸中的投资组合 |
16,601 | 7 | 16,608 | |||||||||
| 处于 负债位置的投资组合 |
(608) | - | (608) | |||||||||
| 期末净余额 ，2023年12月31日 |
15,993 | 7 | 16,000 | |||||||||
所有具有酌情参与特征的投资合同组均未根据PPA进行计量，并且在报告日期和比较日期处于 负债状况。
12.2保险合同、 具有酌情参与特征的投资合同和持有的再保险合同的公允价值变动。
下表显示了 已发行的保险合同、已发行的具有酌情参与特征的投资合同和持有的再保险合同的净变动。提供了两种类型的表格：
| ¨ | 按负债类型分析变动并将其与简明综合利润表进行对账的表格 和简明综合全面收益表。 |
| ¨ | 按测量组件分析运动的表格 |
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 32 |
12.2.1按责任类型列出的变动时间表
| 未根据PPA衡量的保险合同-按类型分类的变动时间表 | ||||||||||||||||
| 剩余覆盖 | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 不包括损耗分量 | 损失 组件 |
产生 索赔 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
1,589 | (1,042) | (362) | 185 | ||||||||||||
| 开业负债 |
159,113 | 945 | 17,349 | 177,407 | ||||||||||||
|
净余额，2024年1月1日 |
157,524 | 1,987 | 17,711 | 177,223 | ||||||||||||
| 保险收入 |
(4,951) | - | - | (4,951) | ||||||||||||
| 已发生的索赔和其他保险服务 费用 |
- | (140) | 4,371 | 4,232 | ||||||||||||
| 保险收购现金流摊销 |
322 | - | - | 322 | ||||||||||||
| 繁重的 合同的损失（和损失逆转） |
- | 821 | - | 821 | ||||||||||||
| 保险服务费 |
322 | 682 | 4,371 | 5,375 | ||||||||||||
| 投资 组成部分 |
(2,605) | - | 2,605 | - | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
(7,234) | 682 | 6,976 | 424 | ||||||||||||
| 保险融资（收入）/费用（损益和 OCI） |
6,852 | 23 | - | 6,875 | ||||||||||||
| 现金流 |
(3,638) | (132) | (2,481) | (6,251) | ||||||||||||
| 期内处置的合同 |
7 | (94) | - | (87) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(48) | 14 | 17 | (17) | ||||||||||||
| 其他动作 |
1 | - | (5) | (4) | ||||||||||||
| 转移（到）/从其他标题转移 |
(1) | 1 | - | - | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
4,432 | 65 | 582 | 5,078 | ||||||||||||
|
净余额，2024年6月30日 |
157,895 | 2,546 | 22,801 | 183,242 | ||||||||||||
| 期末资产 |
1,710 | (1,235) | (419) | 56 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
159,605 | 1,311 | 22,381 | 183,297 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 33 |
| 剩余覆盖 | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 不包括损失 组件 |
损失 组件 |
产生 索赔 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
40 | (1) | (2) | 36 | ||||||||||||
| 开业负债 |
163,758 | 1,455 | 10,468 | 175,681 | ||||||||||||
|
净余额，2023年1月1日 |
163,719 | 1,456 | 10,470 | 175,645 | ||||||||||||
| 保险收入 |
(10,195) | - | - | (10,195) | ||||||||||||
| 已发生的索赔和其他保险服务 费用 |
- | (186) | 8,593 | 8,407 | ||||||||||||
| 保险收购现金流摊销 |
558 | - | - | 558 | ||||||||||||
| 繁重的 合同的损失（和损失逆转） |
- | 1,084 | - | 1,084 | ||||||||||||
| 已发生索赔的负债调整 |
- | - | 9 | 9 | ||||||||||||
| 保险服务费 |
558 | 899 | 8,601 | 10,058 | ||||||||||||
| 投资 组成部分 |
(4,834) | - | 4,834 | - | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
(14,471) | 898 | 13,436 | (137) | ||||||||||||
| 保险融资（收入）/费用（损益和 OCI） |
17,262 | 81 | - | 17,343 | ||||||||||||
| 现金流 |
(4,892) | (150) | (5,582) | (10,624) | ||||||||||||
| 期内处置的合同 |
(347) | - | - | (347) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(1) | (211) | (133) | (345) | ||||||||||||
| 其他动作 |
20 | - | - | 20 | ||||||||||||
| 转移（到）/从其他标题转移 |
(514) | (33) | 36 | (512) | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
(3,252) | (54) | (515) | (3,821) | ||||||||||||
|
净余额，2023年12月31日 |
157,524 | 1,987 | 17,711 | 177,223 | ||||||||||||
| 期末资产 |
1,589 | (1,042) | (362) | 185 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
159,113 | 945 | 17,349 | 177,407 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 34 |
| 持有的未根据PPA衡量的再保险合同-按类型划分的流动时间表 | ||||||||||||||||
|
剩余保险范围的资产 |
||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 不包括损失追回 组件 |
丢失恢复 组件 |
资产投入 已招致 索赔 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
16,457 | 349 | (205) | 16,601 | ||||||||||||
| 开业负债 |
(1,738) | 947 | 183 | (608) | ||||||||||||
|
净余额，2024年1月1日 |
14,719 | 1,296 | (22) | 15,993 | ||||||||||||
| 再保险合同净支出 |
(200) | 402 | 206 | 408 | ||||||||||||
| 其他再保险财务收入/ （费用） |
(134) | 2 | - | (132) | ||||||||||||
| 再保险人不履行风险变化的影响 |
(4) | - | - | (4) | ||||||||||||
| 损益表和OCI报表的总变更 |
(338) | 404 | 206 | 272 | ||||||||||||
| 现金流 |
(657) | (63) | (227) | (947) | ||||||||||||
| 当年处置的再保险合同 |
49 | (79) | - | (30) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
319 | (327) | (3) | (10) | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
449 | 37 | (1) | 485 | ||||||||||||
|
净余额，2024年6月30日 |
14,541 | 1,267 | (46) | 15,762 | ||||||||||||
| 期末资产 |
16,406 | 129 | (276) | 16,259 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
(1,865) | 1,138 | 230 | (497) | ||||||||||||
|
剩余保险范围的资产 |
||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 不包括损失追回 组件 |
丢失恢复 组件 |
资产投入 已招致 索赔 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
14,801 | 1,607 | 526 | 16,934 | ||||||||||||
| 开业负债 |
(217) | (57) | 5 | (270) | ||||||||||||
|
净余额，2023年1月1日 |
14,584 | 1,549 | 530 | 16,664 | ||||||||||||
| 再保险合同净支出 |
453 | (235) | (38) | 181 | ||||||||||||
| 其他再保险财务收入/ （费用） |
1,026 | 34 | - | 1,060 | ||||||||||||
| 再保险人不履行风险变化的影响 |
(12) | - | - | (12) | ||||||||||||
| 损益表和OCI报表的总变更 |
1,467 | (200) | (37) | 1,229 | ||||||||||||
| 现金流 |
(397) | (158) | (425) | (979) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(440) | 139 | (88) | (389) | ||||||||||||
| 其他动作 |
16 | - | 1 | 17 | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
(511) | (34) | (4) | (550) | ||||||||||||
|
净余额，2023年12月31日 |
14,719 | 1,296 | (22) | 15,993 | ||||||||||||
| 期末资产 |
16,457 | 349 | (205) | 16,601 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
(1,738) | 947 | 183 | (608) | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 35 |
| 具有酌情参与特征的投资合同-按类型划分的变动时间表 | ||||||||||||||||
|
剩余 覆盖范围 |
||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 不包括损耗分量 | 损失 组件 |
已招致 索赔 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 开业负债 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
|
净余额，2024年1月1日 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
| 保险收入 |
(41) | - | - | (41) | ||||||||||||
| 已发生的索赔和其他保险服务 费用 |
- | - | 21 | 21 | ||||||||||||
| 保险服务费 |
- | - | 21 | 21 | ||||||||||||
| 投资 组成部分 |
(1,411) | - | 1,411 | - | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
(1,452) | - | 1,432 | (20) | ||||||||||||
| 保险融资（收入）/费用（损益和 OCI） |
1,661 | - | - | 1,661 | ||||||||||||
| 现金流 |
250 | - | (1,432) | (1,182) | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
480 | - | - | 480 | ||||||||||||
|
净余额，2024年6月30日 |
22,533 | - | - | 22,533 | ||||||||||||
| 期末资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 结束 负债 |
22,533 | - | - | 22,533 | ||||||||||||
|
剩余 覆盖范围 |
||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 不包括损耗分量 | 损失 组件 |
已招致 索赔 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 开业负债 |
21,055 | - | - | 21,055 | ||||||||||||
|
净余额，2023年1月1日 |
21,055 | - | - | 21,055 | ||||||||||||
| 保险收入 |
(64) | - | - | (64) | ||||||||||||
| 已发生的索赔和其他保险服务 费用 |
- | - | 36 | 36 | ||||||||||||
| 保险服务费 |
- | - | 36 | 36 | ||||||||||||
| 投资 组成部分 |
(2,417) | - | 2,418 | - | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
(2,481) | - | 2,453 | (28) | ||||||||||||
| 保险融资（收入）/费用（损益和 OCI） |
1,921 | - | - | 1,921 | ||||||||||||
| 现金流 |
423 | - | (2,453) | (2,030) | ||||||||||||
| 其他动作 |
172 | - | - | 172 | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
503 | - | - | 503 | ||||||||||||
|
净余额，2023年12月31日 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
| 期末资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 结束 负债 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 36 |
12.2.2按测量部件划分的移动计划
| 未根据PFA按组成部分划分的发票变动时间表计量的保险合同。 | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 最佳估计负债 | 风险 调整 |
合同 服务 保证金 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
475 | (286) | (4) | 185 | ||||||||||||
| 开业负债 |
166,036 | 3,251 | 8,120 | 177,407 | ||||||||||||
| 净余额， 2024年1月1日 |
165,562 | 3,537 | 8,124 | 177,223 | ||||||||||||
| 调整合同服务利润的估计数变化 |
(333) | (91) | 424 | - | ||||||||||||
| 导致（逆转）繁重合同的估计变化 |
789 | 1 | - | 790 | ||||||||||||
| 发布的新合同非繁重– |
(307) | 50 | 257 | - | ||||||||||||
| 发布的新合同 繁重– |
21 | 10 | - | 32 | ||||||||||||
| 与未来服务有关的变更 |
171 | (30) | 680 | 821 | ||||||||||||
| 合同服务释放的收益 保证金 |
- | - | (485) | (485) | ||||||||||||
| 风险调整发布 |
- | (158) | - | (158) | ||||||||||||
| 对当前服务的体验调整 |
241 | - | - | 241 | ||||||||||||
| 已发生的保单持有人税款费用确认的收入 |
(10) | - | - | (10) | ||||||||||||
| 与当前 服务相关的更改 |
231 | (157) | (485) | (411) | ||||||||||||
| 发生索赔的经验调整 |
15 | (1) | - | 14 | ||||||||||||
|
与过去服务有关的变更 |
15 | (1) | - | 14 | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
416 | (188) | 196 | 424 | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 保险合同增加的利息 |
1,331 | 91 | 116 | 1,538 | ||||||||||||
| 利率和其他财务假设的变化 |
(1,718) | (7) | - | (1,725) | ||||||||||||
| 重估非财务假设的变化和对当前利率的经验调整 |
288 | (1) | - | 286 | ||||||||||||
| 可变费用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接参与功能的产品基础资产公允价值的变化 |
8,070 | - | - | 8,070 | ||||||||||||
| 履行发生变化 由于风险缓解选项，具有直接参与功能的产品的价值在CSM中未被认可 |
(1,293) | - | - | (1,293) | ||||||||||||
| 保险融资（收入）/费用 |
6,677 | 82 | 116 | 6,875 | ||||||||||||
| 收到的保费 |
7,633 | - | - | 7,633 | ||||||||||||
| 已支付的索赔、福利和费用 |
(13,390) | - | - | (13,390) | ||||||||||||
| 已支付的购置成本 |
(477) | - | - | (477) | ||||||||||||
| 其他 |
(17) | - | - | (17) | ||||||||||||
| 现金流 |
(6,251) | - | - | (6,251) | ||||||||||||
| 期内处置的合同 |
(128) | - | 42 | (87) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(28) | 6 | 6 | (17) | ||||||||||||
| 其他 |
(4) | - | - | (4) | ||||||||||||
| 其他动作 |
(160) | 6 | 48 | (107) | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
4,734 | 105 | 240 | 5,078 | ||||||||||||
|
净余额，2024年6月30日 |
170,977 | 3,541 | 8,723 | 183,242 | ||||||||||||
| 期末资产 |
372 | (313) | (3) | 56 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
171,349 | 3,228 | 8,720 | 183,297 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 37 |
| 数百万欧元 | 最佳估计负债 | 风险 调整 |
合同 服务 保证金 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
100 | - | (64) | 36 | ||||||||||||
| 开业负债 |
163,381 | 3,436 | 8,865 | 175,681 | ||||||||||||
| 净余额， 2023年1月1日 |
163,280 | 3,435 | 8,929 | 175,645 | ||||||||||||
| 调整合同服务利润的估计数变化 |
(204) | 380 | (176) | - | ||||||||||||
| 导致（逆转）繁重合同的估计变化 |
974 | 51 | - | 1,025 | ||||||||||||
| 发布的新合同非繁重– |
(563) | 90 | 473 | - | ||||||||||||
| 发布的新合同 繁重– |
38 | 22 | - | 60 | ||||||||||||
| 与未来服务有关的变更 |
245 | 542 | 297 | 1,084 | ||||||||||||
| 合同服务释放的收益 保证金 |
- | - | (952) | (952) | ||||||||||||
| 风险调整发布 |
- | (345) | - | (345) | ||||||||||||
| 对当前服务的体验调整 |
75 | - | - | 75 | ||||||||||||
| 已发生的保单持有人税款费用确认的收入 |
(15) | - | - | (15) | ||||||||||||
| 与当前 服务相关的更改 |
60 | (345) | (952) | (1,238) | ||||||||||||
| 发生索赔的经验调整 |
17 | - | - | 17 | ||||||||||||
|
与过去服务有关的变更 |
17 | - | - | 17 | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
322 | 197 | (656) | (137) | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 保险合同增加的利息 |
2,680 | 195 | 223 | 3,098 | ||||||||||||
| 利率和其他财务假设的变化 |
1,573 | 14 | - | 1,587 | ||||||||||||
| 重估非财务假设的变化和对当前利率的经验调整 |
425 | (4) | - | 421 | ||||||||||||
| 可变费用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接参与功能的产品基础资产公允价值的变化 |
13,730 | - | - | 13,730 | ||||||||||||
| 履行发生变化 由于风险缓解选项，具有直接参与功能的产品的价值在CSM中未被认可 |
(1,493) | - | - | (1,493) | ||||||||||||
| 保险融资（收入）/费用 |
16,915 | 205 | 223 | 17,343 | ||||||||||||
| 收到的保费 |
14,203 | - | - | 14,203 | ||||||||||||
| 已支付的索赔、福利和费用 |
(23,862) | - | - | (23,862) | ||||||||||||
| 已支付的购置成本 |
(936) | - | - | (936) | ||||||||||||
| 其他 |
(30) | - | - | (30) | ||||||||||||
| 现金流 |
(10,624) | - | - | (10,624) | ||||||||||||
| 期内处置的合同 |
(283) | (5) | (59) | (347) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(59) | (197) | (89) | (345) | ||||||||||||
| 其他 |
41 | - | (21) | 20 | ||||||||||||
| 转移（至）/自 其他标题 |
(511) | (1) | (1) | (512) | ||||||||||||
| 其他动作 |
(811) | (203) | (169) | (1,184) | ||||||||||||
| 净汇兑差额 |
(3,520) | (98) | (203) | (3,821) | ||||||||||||
|
净余额，2023年12月31日 |
165,562 | 3,537 | 8,124 | 177,223 | ||||||||||||
| 期末资产 |
475 | (286) | (4) | 185 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
166,036 | 3,251 | 8,120 | 177,407 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 38 |
| 未根据PPA衡量的再保险合同-按组成部分划分的流动时间表 | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 |
最佳估计负债 |
风险 |
合同 |
总 |
||||||||||||
| 开放资产 |
16,184 | 423 | (7) | 16,601 | ||||||||||||
| 开业负债 |
(1,024) | 332 | 85 | (608) | ||||||||||||
|
净余额，2024年1月1日 |
15,160 | 755 | 78 | 15,993 | ||||||||||||
| 调整合同 服务利润率的估计更改 |
(118) | (17) | 135 | - | ||||||||||||
| 与基础繁重合同的损失和损失逆转相关的估计变化 |
333 | 30 | (7) | 356 | ||||||||||||
| 年内确认的新再保险 发放/收购合同 |
(5) | 2 | 3 | - | ||||||||||||
| 与未来服务有关的变更 |
211 | 15 | 131 | 356 | ||||||||||||
| CSM因所收到的服务而获得认可 |
- | - | (15) | (15) | ||||||||||||
| 风险调整发布 |
- | (44) | - | (44) | ||||||||||||
| 体验当前服务的 调整 |
109 | - | - | 109 | ||||||||||||
| 与当前 服务相关的更改 |
109 | (44) | (15) | 49 | ||||||||||||
| 经验 索赔部分的调整 |
3 | - | - | 3 | ||||||||||||
|
与过去服务有关的变更 |
3 | - | - | 3 | ||||||||||||
| 持有的再保险净收入/费用 |
322 | (29) | 116 | 408 | ||||||||||||
| 再保险财务收入/（费用） |
(148) | 15 | (3) | (137) | ||||||||||||
| 已支付保费，扣除已收到的固定佣金 |
726 | - | - | 726 | ||||||||||||
| 收到的金额 |
(1,673) | - | - | (1,673) | ||||||||||||
| 现金流 |
(947) | - | - | (947) | ||||||||||||
| 当年处置的再保险合同 |
(64) | - | 34 | (30) | ||||||||||||
| 其他 |
(29) | 5 | 14 | (10) | ||||||||||||
| 其他动作 |
(94) | 5 | 48 | (41) | ||||||||||||
| 净汇率 差异 |
458 | 23 | 4 | 485 | ||||||||||||
| 净余额， 2024年6月30日 |
14,752 | 769 | 242 | 15,762 | ||||||||||||
| 期末资产 |
15,618 | 416 | 226 | 16,259 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
(866) | 353 | 16 | (497) | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 39 |
| 数百万欧元 |
最佳估计负债 |
风险 |
合同 |
总 |
||||||||||||
| 开放资产 |
16,233 | 1,010 | (309) | 16,934 | ||||||||||||
| 开业负债 |
(371) | (101) | 202 | (270) | ||||||||||||
|
净余额，2023年1月1日 |
15,862 | 909 | (107) | 16,664 | ||||||||||||
| 调整合同 服务利润率的估计更改 |
(3) | 6 | (4) | - | ||||||||||||
| 与基础繁重合同的损失和损失逆转相关的估计变化 |
477 | 67 | 3 | 546 | ||||||||||||
| 年内确认的新发放/收购的再保险合同 |
(330) | 42 | 271 | (17) | ||||||||||||
| 繁重基础合同的初始确认 |
- | - | 12 | 12 | ||||||||||||
| 由于 从繁重的基础合同中建立损失追回部分，合同服务利润率发生变化 |
- | - | 7 | 7 | ||||||||||||
| 由于损失追回部分逆转而导致的合同服务利润率变化（持有的再保险合同的FCF变化除外） |
- | - | (3) | (3) | ||||||||||||
| 与未来服务有关的变更 |
144 | 114 | 286 | 544 | ||||||||||||
| CSM因所收到的服务而获得认可 |
- | - | (26) | (26) | ||||||||||||
| 风险调整发布 |
- | (118) | - | (118) | ||||||||||||
| 体验当前服务的 调整 |
(217) | - | - | (217) | ||||||||||||
| 与当前 服务相关的更改 |
(217) | (118) | (26) | (361) | ||||||||||||
| 经验 索赔部分的调整 |
(2) | - | - | (2) | ||||||||||||
|
与过去服务有关的变更 |
(2) | - | - | (2) | ||||||||||||
| 持有的再保险净收入/费用 |
(76) | (3) | 260 | 181 | ||||||||||||
| 再保险财务收入/（费用） |
1,013 | 48 | (13) | 1,048 | ||||||||||||
| 已支付保费，扣除已收到的固定佣金 |
2,642 | - | - | 2,642 | ||||||||||||
| 收到的金额 |
(3,622) | - | - | (3,622) | ||||||||||||
| 现金流 |
(979) | - | - | (979) | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(149) | (176) | (63) | (389) | ||||||||||||
| 其他 |
17 | - | - | 17 | ||||||||||||
| 其他动作 |
(132) | (176) | (63) | (371) | ||||||||||||
| 净汇率 差异 |
(528) | (23) | 2 | (550) | ||||||||||||
| 净余额， 2023年12月31日 |
15,160 | 755 | 78 | 15,993 | ||||||||||||
| 期末资产 |
16,184 | 423 | (7) | 16,601 | ||||||||||||
| 结束 负债 |
(1,024) | 332 | 85 | (608) | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 40 |
按组成部分划分的具有酌情参与特征的投资合同
|
|
||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 最佳估计负债 | 风险 调整，调整 |
合同 服务 保证金 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
开业负债 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 净余额， 2024年1月1日 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 调整合同服务利润的估计数变化 |
(71) | (3) | 74 | - | ||||||||||||
| 与未来服务相关的更改 |
(71) | (3) | 74 | - | ||||||||||||
| 合同服务释放的收益 保证金 |
- | - | (17) | (17) | ||||||||||||
| 风险调整发布 |
- | (7) | - | (7) | ||||||||||||
|
对当前服务的体验调整 |
4 | - | - | 4 | ||||||||||||
|
与当前服务有关的更改 |
4 | (7) | (17) | (20) | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
(67) | (10) | 57 | (20) | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 可变费用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接参与功能的产品基础资产公允价值的变化 |
1,661 | - | - | 1,661 | ||||||||||||
| 保险财务收入/ (费用) |
1,661 | - | - | 1,661 | ||||||||||||
| 收到的保费 |
258 | - | - | 258 | ||||||||||||
| 已支付的索赔、福利和费用 |
(1,441) | - | - | (1,441) | ||||||||||||
| 现金流 |
(1,182) | - | - | (1,182) | ||||||||||||
|
净汇兑差额 |
473 | 3 | 4 | 480 | ||||||||||||
|
净余额，2024年6月30日 |
22,170 | 121 | 242 | 22,533 | ||||||||||||
| 期末资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
期末负债 |
22,170 | 121 | 242 | 22,533 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 41 |
|
|
||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 最佳估计负债 | 风险 调整，调整 |
合同 服务 保证金 |
总 | ||||||||||||
| 开放资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
开业负债 |
20,874 | 109 | 72 | 21,055 | ||||||||||||
| 净余额， 2023年1月1日 |
20,874 | 109 | 72 | 21,055 | ||||||||||||
| 调整合同服务利润的估计数变化 |
(152) | 31 | 121 | - | ||||||||||||
| 与未来服务相关的更改 |
(152) | 31 | 121 | - | ||||||||||||
| 合同服务释放的收益 保证金 |
- | - | (17) | (17) | ||||||||||||
| 风险调整发布 |
- | (15) | - | (15) | ||||||||||||
|
对当前服务的体验调整 |
4 | - | - | 4 | ||||||||||||
|
与当前服务有关的更改 |
4 | (15) | (17) | (28) | ||||||||||||
| 保险服务结果 |
(148) | 16 | 104 | (28) | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 可变费用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接参与功能的产品基础资产公允价值的变化 |
1,921 | - | - | 1,921 | ||||||||||||
| 保险财务收入/ (费用) |
1,921 | - | - | 1,921 | ||||||||||||
| 收到的保费 |
475 | - | - | 475 | ||||||||||||
| 已支付的索赔、福利和费用 |
(2,506) | - | - | (2,506) | ||||||||||||
| 现金流 |
(2,030) | - | - | (2,030) | ||||||||||||
|
其他 |
170 | - | 1 | 172 | ||||||||||||
| 其他动作 |
170 | - | 1 | 172 | ||||||||||||
|
净汇兑差额 |
498 | 3 | 2 | 503 | ||||||||||||
|
净余额，2023年12月31日 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 期末资产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
期末负债 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 42 |
12.2.3按过渡方法划分的变动计划合同服务利润率
合同中确认的合同服务利润率 在向IFRS 17过渡 之日生效。
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同 | 与DPA的投资合同 | 持有的再保险合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | MRA | FVA | 其他 | 总 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 总 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 总 CSM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
1,557 | 4,000 | 2,568 | 8,124 | - | 180 | - | 180 | - | (149) | 227 | 78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整CSM的估计值变化 |
(8) | 436 | (4) | 424 | - | 74 | - | 74 | - | 142 | (7) | 135 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与损失和损失逆转相关的估计变化 基础繁重合同 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | (7) | (0) | (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发布的新合同： 非繁重 |
- | - | 257 | 257 | - | - | - | - | - | - | 3 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同服务利润率释放的收益 |
(90) | (250) | (145) | (485) | - | (17) | - | (17) | - | 8 | (23) | (15) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险财务收入/（费用） |
3 | 77 | 36 | 116 | - | - | - | - | - | (10) | 7 | (3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流-处置合同 |
- | 42 | - | 42 | - | - | - | - | - | 34 | - | 34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净汇兑差额 |
47 | 123 | 70 | 240 | - | 4 | - | 4 | - | (3) | 7 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
- | 5 | 0 | 6 | - | - | - | - | - | 5 | 9 | 14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
1,508 | 4,433 | 2,783 | 8,723 | - | 242 | - | 242 | - | 20 | 222 | 242 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同 | 与DPA的投资合同 | 持有的再保险合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | MRA | FVA | 其他 | 总 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 总 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 总 CSM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
1,836 | 4,673 | 2,420 | 8,929 | - | 72 | - | 72 | 1 | (129) | 21 | (107) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整CSM的估计值变化 |
(40) | (105) | (32) | (176) | - | 121 | - | 121 | (0) | 11 | (14) | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与损失和损失逆转相关的估计变化 基础繁重合同 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 2 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发布的新合同： 非繁重 |
- | - | 473 | 473 | - | - | - | - | - | - | 283 | 283 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同服务利润率释放的收益 |
(191) | (498) | (264) | (952) | - | (17) | - | (17) | - | 9 | (34) | (26) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险财务收入/（费用） |
8 | 159 | 57 | 223 | - | - | - | - | - | (21) | 8 | (13) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流-处置合同 |
- | (59) | - | (59) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净汇兑差额 |
(57) | (128) | (17) | (203) | - | 2 | - | 2 | (0) | 6 | (5) | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
1 | (42) | (68) | (110) | - | 1 | - | 1 | (0) | (30) | (33) | (63) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
1,557 | 4,000 | 2,568 | 8,124 | - | 180 | - | 180 | - | (149) | 227 | 78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他合同包括按照完全追溯性办法过渡的合同和过渡到国际财务报告准则之后签发的合同。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 43 |
12.3关键判断和估计
与Aegon S 2023年综合年报所采用的保险合同相关关键判断和估计(估值方法、精算假设)相比，2024年上半年，处理了与零票面利率、非流动性保费费率相关的重大变化，以及用于衡量实现现金流量的方法和投入的变化(主要与Aegon US的假设变化有关)。
12.3.1无风险收益率曲线
Aegon已经确定了欧元、英镑和美元市场上可用作无风险收益率曲线基础的各种利率，包括欧元的EURIBOR 掉期利率，英镑的改革后的英镑隔夜指数平均利率(SONIA)，以及美元的担保隔夜融资利率(SOFR)和美国国债利率。Euribor利率是根据信用风险进行调整的，方法是减去信用风险准备金。隔夜掉期利率和美国国债利率没有调整 ，因为这些工具的信用风险被认为可以忽略不计。
完整的无风险收益率曲线是通过首先在可获得市场数据的期限之间进行内插，然后将收益率曲线外推到市场可观察到的到期日而得出的。贴现率在10年内线性收敛到最终远期利率。欧元和美元的最后一个统一液点设定为30年，英镑设定为50年。最终远期利率反映对名义利率的长期看法，由管理层根据货币设定，考虑预期的实际利率和长期通胀以及当前的市场环境。最终远期汇率已作为集团年度经济假设更新的一部分进行审查，并在2024年修订为美元3.40%，英镑和欧元3.30%。(2023年12月31日：美元、欧元和英镑分别为3.50%、3.65%和3.45%。)
Aegon每季度审查无风险的最后流动点和最终远期利率 ，虽然预计不会频繁，但如果市场状况发生重大变化，可能会导致假设更新。
|
|
||||||||||||
| 收益率曲线（零息票利率，不包括 ILP）2024年6月30日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| EUR |
3.43% |
2.55% |
2.47% |
2.49% |
2.41% |
2.34% | ||||||
| GBP |
4.89% |
3.96% |
3.86% |
3.96% |
3.99% |
3.92% | ||||||
| 美元 |
5.11% |
4.37% |
4.40% |
4.52% |
4.80% |
4.49% | ||||||
|
|
||||||||||||
| 收益率曲线（零息票利率，不包括 ILP）2023年12月31日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| EUR |
3.36% |
2.33% |
2.39% |
2.47% |
2.40% |
2.18% | ||||||
| GBP |
4.74% |
3.35% |
3.28% |
3.40% |
3.43% |
3.35% | ||||||
| 美元 |
4.83% |
3.89% |
3.90% |
4.00% |
4.39% |
4.00% | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 44 |
12.3.2流动性不足溢价（ILP）
Aegon每季度更新参考投资组合，并相应修改ILP最后流动点和ILP最终远期利率。Aegon Ltd.最重要的 产品如下所示。
|
|
||||||||||||
| 按投资组合划分的ILP 2024年6月30日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| 固定延期年金 |
0.95% |
1.02% |
1.09% |
1.15% |
1.15% |
1.15% | ||||||
| 索引的宇宙生命 |
1.04% |
1.12% |
1.14% |
1.22% |
1.22% |
1.22% | ||||||
| 长期护理 |
0.89% |
0.90% |
0.93% |
1.13% |
1.18% |
1.28% | ||||||
| 传统生活 |
0.92% |
0.94% |
0.96% |
1.14% |
1.19% |
1.27% | ||||||
| 普世生命 |
0.93% |
0.95% |
0.97% |
1.11% |
1.15% |
1.24% | ||||||
| 可变年金 |
0.62% |
0.66% |
0.66% |
0.66% |
0.65% |
0.66% | ||||||
| 年金 |
1.04% |
1.04% |
1.04% |
1.04% |
1.04% |
1.02% | ||||||
| 个体防护 |
0.47% |
0.47% |
0.47% |
0.47% |
0.47% |
0.46% |
|
|
||||||||||||
| 按投资组合划分的ILP 2023年12月31日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| 固定延期年金 |
1.15% |
1.21% |
1.12% |
1.11% |
1.11% |
1.11% | ||||||
| 索引的宇宙生命 |
1.20% |
1.24% |
1.20% |
1.18% |
1.18% |
1.21% | ||||||
| 长期护理 |
0.97% |
0.98% |
0.98% |
1.15% |
1.20% |
1.30% | ||||||
| 传统生活 |
0.99% |
1.01% |
1.02% |
1.15% |
1.19% |
1.28% | ||||||
| 普世生命 |
1.01% |
1.03% |
1.02% |
1.13% |
1.17% |
1.26% | ||||||
| 可变年金 |
0.69% |
0.69% |
0.68% |
0.67% |
0.64% |
0.67% | ||||||
| 年金 |
0.89% |
0.89% |
0.89% |
0.89% |
0.89% |
0.76% | ||||||
| 个体防护 |
0.49% |
0.49% |
0.49% |
0.49% |
0.49% |
0.40% |
12.3.2用于衡量履约现金流的方法和投入的变化。
根据历史经验、可观察到的市场数据(包括收购和再保险交易等市场交易)、预期趋势和法律变化，美国的精算假设在第二季度定期审查，欧洲和亚洲的精算假设在第四季度定期审查。同样，用于确定我们的负债和再保险资产的模型和系统也会定期进行审查，如果认为有必要，还会根据新兴的最佳实践和可用的技术进行更新。
于2024年上半年，Aegon实施精算假设及模型更新，主要与Aegon S在美洲的业务有关。假设更新(非财务假设)在CSM中吸收(如果有足够的余额)。CSM的变化将影响本期和所有未来期间的摊销金额。
截至2024年6月30日，非财务假设变化对实现价值的总影响为增加64800欧元万。这一影响部分被CSM(12400欧元万)吸收，部分 与繁重的合同有关的税前业绩受到影响，金额为3.64亿欧元。剩余的影响(1.6亿欧元)记录在保监处。
再保险费率增加、万能人寿重新投保以及更新长期护理中护理假设的索赔利用率和成本 带来的负面CSM影响，仅被长期护理中较低的索赔发生率和额外的预期保费费率更新以及对个人健康失误的有利假设更新所部分抵消。
税前业绩影响归因于影响传统人寿和环球人寿投资组合的死亡率假设更新。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 45 |
保监处的影响与非财务假设和经验调整的变化对当前利率的重估有关。
在本报告期内，Aegon没有对合同边界进行任何重大更改，也没有更新用于确定贴现率或估计非金融风险的风险调整的方法。
12.4风险缓解
Aegon已选择应用风险缓解选项，并在P&L和保监处确认具有直接参与特征的产品的实现价值变化，而不是调整CSM。2024年上半年对CSM的调整为128000欧元万(2023年上半年：77200欧元万)。
13.无自主参与特征的投资合同
|
|
||||||||
| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| Aegon承担风险的无DPF的投资合同 |
10,933 | 10,222 | ||||||
| 不含DPF的投资合同 投保人承担风险 |
73,494 | 65,044 | ||||||
| 不含DPF的投资合同合计 |
84,427 | 75,266 | ||||||
没有自主参与的投资合同是Aegon承担风险的地方。
|
|
||||||||
| 数百万欧元 | 1H 2024
|
2023财年
|
||||||
| 期初余额 |
10 222 | 9 597 | ||||||
| 存款 |
791 | 1 606 | ||||||
| 提款 |
(752) | (1 405) | ||||||
| 记入贷方的利息 |
138 | 221 | ||||||
| 净汇兑差额 |
317 | (345) | ||||||
| 转入/转出其他标题 |
279 | 567 | ||||||
| 其他 |
(61) | (18) | ||||||
| 结账 余额 |
10 933 | 10 222 | ||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 46 |
没有酌情参与的投资合同的特点是保单持有人承担风险。
|
|
||||||||
| 数百万欧元 | 1H 2024
|
2023财年
|
||||||
| 期初余额 |
65 044 | 55 631 | ||||||
| 毛保费和存款可扩展现有和新业务 |
7 463 | 12 648 | ||||||
| 提款 |
(4 973) | (9 840) | ||||||
| 记入贷方的利息 |
4 939 | 7 636 | ||||||
| 基金费用已释放 |
(177) | (313) | ||||||
| 净汇兑差额 |
1 706 | (40) | ||||||
| 转入/转出其他标题 |
(510) | (680) | ||||||
| 其他 |
1 | 2 | ||||||
| 结账 余额 |
73 494 | 65 044 | ||||||
14.附属借款及附属借款
次级借款减少64900欧元万至159500欧元万，主要是由于赎回2024年4月25日赎回的70000欧元固定至浮动的次级票据 。
下表显示了借款总额分为资本资金和运营资金的情况：
|
|
||||||||
| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 资本融资 |
1,487 | 763 | ||||||
| 运营资金 |
1,431 | 1,593 | ||||||
| 借款总额 |
2,918 | 2,356 | ||||||
资本融资增加了72400欧元万，主要是由于发行了70000欧元万(76000美元万)的 固定票面利率为5.5%、期限为三年的优先无担保票据。此次发行的净收益用于一般企业用途，包括赎回70000欧元的万固定-浮动附属票据。票据由Aegon Funding Company LLC(AFC)发行，并由Aegon Ltd以优先无抵押基础担保。到期日为2027年4月16日。
在2024年的前六个月期间，运营资金减少了16200欧元万，主要是由于偿还了联邦住房贷款银行的借款。该借款计划是S资产负债管理战略的一部分。
15.金融风险
除经济变量假设和ECL信息外，《S 2023年综合年报》报告的财务风险没有发生实质性变化。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 47 |
经济变量假设
下文列出了用于ECL估计数的最重要的期末假设。所有投资组合都使用了以下情景：基本、上行和下行。
|
|
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| 2024年6月30日 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 单位 | |||||||||||||||
| 利率 |
基座 | 4.07 | 4.05 | 4.03 | 4.01 | 利率：10年期国债固定期限，（%每年，国家安全局） | ||||||||||||||
| 上行空间 | 4.17 | 4.05 | 4.03 | 4.01 | 利率：10年期国债固定期限，（%每年，国家安全局） | |||||||||||||||
| 下行 | 2.08 | 3.53 | 3.83 | 3.95 | 利率：10年期国债固定期限，（%每年，国家安全局） | |||||||||||||||
| 失业率 |
基座 | 4.06 | 4.00 | 3.98 | 3.98 | （%，SA） | ||||||||||||||
| 上行空间 | 3.17 | 3.41 | 3.32 | 3.42 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 负面影响 | 7.86 | 6.45 | 5.39 | 4.51 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 房价指数 |
基座 | 416.79 | 422.10 | 432.16 | 446.29 | 现有单户住房价格：中位数，（Ths.美元、南非） | ||||||||||||||
| 上行空间 | 447.54 | 454.13 | 470.19 | 488.00 | 现有单户住房价格：中位数，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 负面影响 | 354.09 | 370.34 | 383.59 | 395.88 | 现有单户住房价格：中位数，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 国内GDP |
基座 | 23,439.07 | 23,899.04 | 24,451.47 | 25,030.21 | 比尔。2012年第一章美元，沙特里亚尔2 | ||||||||||||||
| 上行空间 | 23,972.15 | 24,458.14 | 25,044.64 | 25,645.37 | 比尔。2012年第一章美元，沙特里亚尔2 | |||||||||||||||
| 负面影响 | 22,491.60 | 22,965.34 | 23,719.79 | 24,410.07 | 比尔。2012年第一章美元，沙特里亚尔2 | |||||||||||||||
| 股权 |
基座 | 5,453.00 | 5,629.59 | 5,994.01 | 6,317.09 | 标准普尔（S & P）;穆迪分析预测’’ | ||||||||||||||
| 上行空间 | 5,730.48 | 5,952.90 | 6,167.64 | 6,460.21 | 标准普尔（S & P）;穆迪分析预测’’ | |||||||||||||||
| 负面影响 | 3,576.13 | 4,138.05 | 4,995.18 | 5,599.71 | 标准普尔（S & P）;穆迪分析预测’’ | |||||||||||||||
1国家安全局
2 SAAR：季节性调整后的 年率
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 48 |
|
|
||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 单位 | |||||||||||||||
| 利率 |
基座 | 4.11 | 4.04 | 4.02 | 4.03 | 利率：10年期国债固定期限，（%每年，国家安全局） | ||||||||||||||
| 上行空间 | 4.21 | 4.13 | 4.02 | 4.03 | 利率：10年期国债固定期限，（%每年，国家安全局） | |||||||||||||||
| 负面影响 | 2.31 | 3.24 | 3.71 | 3.89 | 利率：10年期国债固定期限，（%每年，国家安全局） | |||||||||||||||
| 失业率 |
基座 | 4.03 | 4.06 | 3.97 | 3.94 | （%，SA） | ||||||||||||||
| 上行空间 | 3.08 | 3.41 | 3.34 | 3.35 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 负面影响 | 7.56 | 6.9 | 5.7 | 4.88 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 房价指数 |
基座 | 400.12 | 393.7 | 394.21 | 403.5 | 现有单户住房价格：中位数，（Ths.美元、南非） | ||||||||||||||
| 上行空间 | 419.87 | 423.62 | 428.16 | 439.72 | 现有单户住房价格：中位数，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 负面影响 | 339.91 | 347.29 | 352.66 | 363.59 | 现有单户住房价格：中位数，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 国内GDP |
基座 | 22,900.95 | 23,303.78 | 23,825.37 | 24,397.71 | 比尔。2012年第一章美元，沙特里亚尔2 | ||||||||||||||
| 上行空间 | 23,354.42 | 23,883.09 | 24,451.63 | 25,020.82 | 比尔。2012年第一章美元，沙特里亚尔2 | |||||||||||||||
| 负面影响 | 22,039.64 | 22,368.94 | 23,099.22 | 23,768.80 | 比尔。2012年第一章美元，沙特里亚尔2 | |||||||||||||||
| 股权 |
基座 | 4,672.66 | 4,796.24 | 5,043.19 | 5,368.63 | 标准普尔（S & P）;穆迪分析预测’’ | ||||||||||||||
| 上行空间 | 4,950.59 | 5,058.20 | 5,256.09 | 5,490.26 | 标准普尔（S & P）;穆迪分析预测’’ | |||||||||||||||
| 负面影响 | 2,904.90 | 3,226.25 | 3,942.26 | 4,603.90 | 标准普尔（S & P）;穆迪分析预测’’ | |||||||||||||||
1国家安全局
2 SAAR：季节性调整后的 年率
分配给每种经济情景的权重如下：
|
|
||||||||||||
| 基座 | 上行空间 | 负面影响 | ||||||||||
| 2024年6月30日 |
40 | 30 | 30 | |||||||||
| 2023年12月31日 |
40 | 30 | 30 | |||||||||
其他未纳入上述情景的前瞻性考虑因素，如任何监管、立法或政治变化的影响，也已被考虑，但不被视为具有实质性影响，因此，没有针对这些因素对ECL进行调整。每季度审查和监控该流程的适当性 。
核销政策
当本集团耗尽所有实际追回努力并断定不存在合理的追回预期时，本集团将全部或部分撇账金融资产。没有合理预期收回的指标包括：(I)停止执行活动；及(Ii)若以S的方法收回抵押品，而抵押品的价值达不到收回全部抵押品的合理预期。
本集团可能会注销仍在执行活动中的金融资产。2024年上半年核销的此类资产的未偿还合同金额并不重要。专家组仍寻求全额收回其在法律上欠下的款项，但由于没有合理的全额收回预期，这些款项已部分注销。
有关ECL产生的金额的信息。
Aegon定期监测行业部门和个人债务证券，以了解ECL津贴的变化来源。这些来源可能包括以下一项或多项：
| ◆ | 阶段1、阶段2和阶段3之间的转移，原因是金融工具在这段时间内信用风险显著增加(或减少)或信用受损，以及随之而来的在12个月至终生ECL之间的递增(或递减)； |
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 49 |
| ◆ | 期间确认的新金融工具的额外津贴，以及在此期间不确认的金融工具的释放； |
| ◆ | 由于定期更新模型的输入而引起的期间内PDS、EADS和LGDS的变化对ECL计量的影响； |
| ◆ | 模型和假设的改变对ECL计量的影响； |
| ◆ | 由于ECL是按现值计算的，随着时间的推移，ECL内的折扣将会解除； |
| ◆ | 外币计价资产的外汇重新换算和其他变动；以及， |
| ◆ | 期内已取消确认的金融资产及与期内已注销资产相关的备抵拨备的注销 。 |
此外，对于资产支持证券，现金流趋势和抵押品的基本水平也会受到监控。 此外，投资组合的质量评级基于主要评级机构（标准普尔、穆迪和惠誉）和Aegon Ins对交易对手方的内部评级的综合。’下表解释了由于这些因素导致的年度期间开始和结束期间损失备抵的变化：
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
数百万欧元 |
2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 半年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | ECL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12个月 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
总 毛收入 金额 |
|
（12个月 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
总 ECL |
|
|
网络 携载 金额 |
| ||||||||||||
| 贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上年12月31日的余额 |
10,148 | 35 | - | 10,183 | (24) | (1) | - | (26) | 10,157 | |||||||||||||||||||||||||||
|
采办 |
188 | 10 | - | 198 | - | - | - | - | 198 | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置 |
(281) | (23) | - | (304) | - | - | - | 1 | (303) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第2阶段 |
(48) | 48 | - | - | 4 | (4) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第3阶段 |
(7) | - | 7 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 对年终ESL的影响 |
- | - | - | - | - | - | (4) | (4) | (4) | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过利润表实现的损益 |
1 | 1 | - | 2 | - | - | - | - | 2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 型号变更 |
- | - | - | - | (23) | 4 | - | (19) | (19) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 移动 |
- | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA关于开盘 余额 |
311 | 1 | - | 313 | (1) | - | - | (1) | 312 | |||||||||||||||||||||||||||
| 关于 动作的MTA |
(1) | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 |
10,312 | 72 | 7 | 10,390 | (44) | (1) | (4) | (49) | 10,341 | |||||||||||||||||||||||||||
1.包括购买的信用受损。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 50 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 2023
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 饱满
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总金额
|
ECL
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12个月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
总 毛收入 金额 |
（12个月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
预期信贷损失总额 | 网络 携载 金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上一年12月31日的余额 |
10,417 | 2 | - | 10,419 | (12) | - | - | (12) | 10,407 | |||||||||||||||||||||||||||
| 采办 |
691 | - | - | 691 | - | - | - | - | 691 | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置 |
(566) | (5) | - | (571) | - | - | - | - | (570) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第2阶段 |
(39) | 39 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 对年终ESL的影响 |
- | - | - | - | - | (1) | - | (1) | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 型号变更 |
- | - | - | - | (14) | (1) | - | (14) | (14) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA关于开盘 余额 |
(353) | - | - | (353) | - | - | - | - | (352) | |||||||||||||||||||||||||||
| 关于 动作的MTA |
(2) | (1) | - | (3) | - | - | - | - | (2) | |||||||||||||||||||||||||||
|
期末余额 |
10,148 | 35 | - | 10,183 | (24) | (1) | - | (26) | 10,157 | |||||||||||||||||||||||||||
1.包括购买的信用受损。
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 2024
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 半年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总金额
|
ECL
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12个月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
总 毛收入 金额 |
（12个月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
预期信贷损失总额 | 网络 携载 金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上年12月31日的余额 |
46,461 | 357 | 425 | 47,242 | (147) | (25) | (66) | (237) | 47,005 | |||||||||||||||||||||||||||
| 采办 |
3,240 | 27 | 1 | 3,268 | (15) | (1) | (1) | (17) | 3,250 | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置 |
(2,246) | (28) | (91) | (2,365) | 7 | 1 | 25 | 33 | (2,332) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第2阶段 |
(75) | 75 | - | - | 3 | (3) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第3阶段 |
(4) | - | 4 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第2阶段转移到第1阶段 |
64 | (64) | - | - | (1) | 1 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第2阶段转移到第3阶段 |
- | (31) | 31 | - | - | 10 | (10) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第3阶段转移到第2阶段 |
- | 3 | (3) | - | - | (2) | 2 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 对年终ESL的影响 |
- | - | - | - | - | (2) | (36) | (38) | (38) | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过 利润表摊销 |
76 | - | 22 | 99 | - | - | - | - | 99 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的 股权收益/损失 |
(1,262) | (5) | (27) | (1,294) | - | - | - | - | (1,294) | |||||||||||||||||||||||||||
| 与 公允价值对冲相关的变动 |
(1) | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 型号变更 |
- | - | - | - | 14 | - | (5) | 10 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 移动 |
- | - | (1) | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 转移至/转移自 其他标题 |
(3) | 2 | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA关于开盘 余额 |
1,409 | 11 | 13 | 1,433 | (4) | (1) | (2) | (7) | 1,426 | |||||||||||||||||||||||||||
| 关于 动作的MTA |
(2) | - | (1) | (3) | - | - | - | - | (3) | |||||||||||||||||||||||||||
|
期末余额 |
47,657 | 346 | 374 | 48,376 | (141) | (24) | (92) | (257) | 48,120 | |||||||||||||||||||||||||||
1. 包括购买的信用受损。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 51 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 2023
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 饱满
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总金额
|
ECL
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12个月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
总 毛收入 金额 |
（12个月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
总 ECL |
网络 携载 金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上年12月31日的余额 |
50,666 | 413 | 528 | 51,607 | (156) | (32) | (87) | (276) | 51,331 | |||||||||||||||||||||||||||
| 采办 |
3,620 | 37 | 22 | 3,680 | (16) | (1) | (9) | (26) | 3,654 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过 业务合并收购 |
52 | - | - | 52 | - | - | - | - | 52 | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置 |
(7,608) | (83) | (138) | (7,829) | 26 | 3 | 44 | 73 | (7,756) | |||||||||||||||||||||||||||
| 处理 业务 |
(228) | - | - | (228) | - | - | - | - | (228) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第2阶段 |
(80) | 80 | - | - | 2 | (2) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第1阶段转移到第3阶段 |
(45) | - | 45 | - | 2 | - | (2) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第2阶段转移到第1阶段 |
76 | (76) | - | - | (3) | 3 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第2阶段转移到第3阶段 |
- | (23) | 23 | - | - | 3 | (3) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第3阶段转移到第2阶段 |
- | 6 | (6) | - | - | (4) | 4 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL从 第3阶段转移到第1阶段 |
59 | - | (59) | - | (39) | - | 39 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 对年终ESL的影响 |
- | - | - | - | 36 | (2) | (39) | (5) | (5) | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过 利润表摊销 |
113 | - | 36 | 148 | - | - | - | - | 148 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的 股权收益/损失 |
1,488 | 16 | (10) | 1,495 | - | - | - | - | 1,495 | |||||||||||||||||||||||||||
| 型号变更 |
- | - | - | - | (5) | 6 | (15) | (13) | (13) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 移动 |
(9) | - | - | (9) | - | - | - | - | (9) | |||||||||||||||||||||||||||
| 转移至/转移自 其他标题 |
(6) | - | - | (6) | - | - | - | - | (6) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA关于开盘 余额 |
(1,683) | (14) | (18) | (1,715) | 5 | 1 | 3 | 9 | (1,706) | |||||||||||||||||||||||||||
| 关于 动作的MTA |
46 | 1 | 2 | 49 | - | - | - | (1) | 49 | |||||||||||||||||||||||||||
|
期末余额 |
46,461 | 357 | 425 | 47,242 | (147) | (25) | (66) | (237) | 47,005 | |||||||||||||||||||||||||||
1. 包括购买的信用受损。
期内确认的购买或发起的信用受损金融资产的2024年6月30日未贴现预期信贷损失总额为 300万欧元（2023年12月31日：200万欧元）。
16.资本管理和偿付能力
|
|
| |||||||
| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 集团自有资金 |
14,155 | 14,250 | ||||||
| 集团可控硅 |
7,462 | 7,366 | ||||||
| 集团偿付能力 比率 |
190% | 193% | ||||||
½集团偿付能力比率是估计值，在向各自监管机构提交之前不是最终结果。
受70，000万欧元二级融资的推动，集团偿付能力率从2023年12月31日的193%下降至2024年6月30日的190% (-9%-pts），2024年下半年20000万欧元股票回购于2024年3月宣布并于2024年4月执行 (-3%-分)2024年5月宣布，可预见的中期股息为每股0.16欧元(-4%-分)
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 52 |
与中国在集团偿付能力中的可替换性减记(-2%-分)。OCG(+7%-分)和市场(+3%-分)和管理层行动(+2%-分)的有益影响部分抵消了影响，主要是在美国。在完成 A.S.R.结合ASR的贡献。本集团的股权偿付能力比率是根据A.S.R.S的超额资产超过负债和SCR计算的。2024年上半年对这部分股权的重估，加上万收到的11400欧元股息，使集团的偿债能力比率提高了+2%-pt。
下表提供了 Aegon ID S符合条件的自有基金跨层的构成：
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| 数百万欧元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 第1级-不受限制 | 10,219 | 9,633 | ||
| 第1级-受限 | 1,857 | 1,852 | ||
| 第2层 | 1,503 | 2,198 | ||
| 第3级 | 576 | 567 | ||
| 符合条件的自有资金总额 | 14,155 | 14,250 | ||
½集团偿付能力比率是估计值，在向各自监管机构提交之前不是最终结果。
流动性
Aegon将 纳入新的循环信贷安排(RCF)，自2024年6月29日起生效。该设施最初成立于2005年，现已定期扩展。11家银行参与，每家出资12500美元万，贷款总规模为13.75亿美元亿。贷款金额从17.33欧元亿降至13.75美元亿。此外，截至2024年6月28日，S银团发行的2026年到期的15美元亿信用证融资券(万)减至75000美元。
17.承付款和或有事项
本节提供的信息仅限于《伊冈·S 2023年综合年报》所列案件发生的重大变化，以及《伊冈·S 2023年综合年报》发布后开始的任何新的重大案件。
2023年12月31日的拨备包括6,500欧元万(2022年：7,100欧元万)的诉讼拨备，主要涉及在美国和解的案件，指控代理人和合作伙伴被错误描述为独立承包商而不是员工(见Form 20-F 2023附注39承付款和或有事项)。
2024年，双方已同意达成和解，目前正在等待法院批准和解。
18.收购和剥离的公司和业务
2024年2月，Aegon完成了与全国建房互助会(NBS)的战略合作伙伴关系，由此Aegon收购了NBS现有的财务规划服务。支付的总对价为4,120欧元万和递延对价1,100欧元万。已确认客户相关无形资产的公允价值总额为2,980欧元万，已确认商誉金额为2,240欧元万。商誉代表集合的劳动力的价值、平台成本协同效应以及现有业务在集合的净资产集合中增加回报的能力。
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19.发布报告日期事件
2024年7月8日，伊贡开始了一项20000欧元的万股票回购计划，该计划于2024年5月16日宣布。除非出现不可预见的情况，股票回购预计将于2024年12月13日完成。Aegon聘请第三方代表其执行回购交易。在回购期间，普通股将以每日成交量加权平均价格的最高平均值进行回购。Aegon打算注销这些股票。股票回购计划将按照欧盟《S市场滥用条例》执行。
Aegon已与其最大股东Vereniging Aegon达成协议，将参与新的20000欧元万股票回购计划。 从Vereniging Aegon回购股票的工作也于2024年7月8日开始，除非出现不可预见的情况，预计将于2024年12月13日完成。
Vereniging Aegon将按比例参与基于其合并普通股和普通股b的股份回购计划，这两股普通股约占股东总投票权的18.4%；这导致回购金额为3,700欧元万。Aegon将从Vereniging Aegon回购的普通股数量将根据阿姆斯特丹泛欧交易所的每日成交量加权平均每股普通股价格确定。
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项目 2：业务和财务审查及展望
2.1引言
Aegon致力于提供有关推动其业务并影响其财务状况、业绩和价值的关键因素的信息。宙斯盾S 披露实践经过多年的发展，充分考虑了包括监管机构、投资者和研究分析师在内的利益相关者的需求和要求。
Aegon在其年度和半年度账目中有大量补充信息，以提供其财务业绩的透明度。Aegon 提供了对其关键会计政策以及Aegon应用于管理风险的方法的见解。关于关键会计政策的讨论，见第2.2段：关键会计政策的应用《国际财务报告准则》 。有关宙斯盾风险管理方法的讨论，请参阅2024年4月4日提交给美国证券交易委员会的《宙斯盾S年度报告》(Form 20-F(Form 20-F))中对照表格中的第11项关于市场风险的定量和定性披露。
2.2关键会计政策的应用--国际财务报告准则会计政策
经营及财务回顾及展望乃根据永旺S简明综合财务报表编制，该等财务报表乃根据国际会计准则委员会(IFRS)发布的国际财务报告准则编制。
若要在编制财务报表时应用会计政策，管理层须就未来业绩或其他发展(包括未来交易或事件的可能性、时间或数额)作出涉及假设及估计的判断。这些估计数本身就会发生变化，实际结果可能与这些估计数不同。会计 对财务报表列报至关重要且需要复杂估计或重大判断的保单在2023年表格20-F中说明，2024年的更新包括在附注2重要的会计保单信息和估计、附注12具有酌情参与特征的保险合同、再保险合同和投资合同，以及附注15第1项中的财务风险。
S的公允价值厘定方法及公允价值层级的说明载于2023年表格 20-F(即综合财务报表附注38)。附注10简明综合中期财务报表附注的公允价值包括截至2024年6月30日止六个月期间的III级金融工具的前滚。
除了上面列出的以外，没有任何实质性的变化。
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2.3经营成果
战略
Aegon是一家国际金融服务控股公司。S的雄心是打造一家领先的企业，为客户提供投资、保护和退休解决方案。S的业务组合包括美国和英国的全资业务 ，以及一家全球资产管理公司。Aegon还通过在西班牙和葡萄牙、中国和巴西的保险合资企业将其国际专业知识与强大的当地合作伙伴相结合，并通过在法国和中国建立资产管理合作伙伴关系来创造价值。此外，Aegon拥有一家总部位于百慕大的人寿保险公司，并通过战略持有一家市场领先的荷兰保险和养老金公司的股份来创造价值。Aegon正在采取重大措施 来改善其业绩，并为其所有利益相关者创造可持续的价值。
S在美国的业务分为金融资产和战略资产。其目的是减少伊贡和S对金融资产的敞口，并提高从这些资产产生资本的可预测性。随着时间的推移，Aegon打算将资本从金融资产重新分配到战略资产、合作伙伴关系和全球资产管理公司的 增长机会。近年来，S核心关注点以外的业务已基本消除，最近一次是剥离印度业务，该业务于2024年2月23日完成。
在整个转型过程中，Aegon的目标是在其业务部门和控股公司中保持坚实的资本状况。通过积极主动的风险管理行动，Aegon正在改善其风险状况，并降低其资本比率的波动性。S的资本实力突显了这一点。
预计到2025年，宙斯盾S战略的下一个篇章将带来约12欧元亿的运营资本和约80000欧元万的自由现金流。Aegon的目标是在2025年将每股股息提高到0.40欧元左右，除非出现不可预见的情况，并有待必要的批准。总财务杠杆预计将保持在50欧元左右的亿。
与A.S.R.的交易。
2023年7月4日，Aegon宣布完成与A.S.R.的荷兰养老金、人寿和非寿险 保险、银行和抵押贷款发放活动的合并，并开始与A.S.R.建立资产管理合作伙伴关系。作为交易的一部分，Aegon获得了22欧元的亿现金收益和29.99%的A.S.R.战略股权。相关的15.35欧元亿股票回购计划于2024年6月28日完成。
2024年英国网络研讨会
2024年6月25日，Aegon主办了一场网络研讨会，介绍其加快将Aegon UK转型为领先的数字储蓄和退休平台的计划。网络研讨会聚焦于Aegon UK的互联商业模式，拥有三个增长特许经营权：工作场所平台、顾问平台(前身为零售)和咨询特许经营权。
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业务动态
美国商业最新消息
| Aegon America
业务最新消息 |
未经审计 | |||||||||||||||
| 数百万美元 | 备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 分销关键绩效指标-世界金融集团 （WFG） |
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| 持牌代理商数量（期末） |
78,978 | 69,846 | 13 | |||||||||||||
| 多票代理数量（ 期末） |
37,476 | 34,265 | 9 | |||||||||||||
| 泛美航空（Transamerica）在WFG（美国 Life）的市场份额不断扩大 |
64 | % | 64 | % | - | |||||||||||
| 储蓄和投资关键绩效指标 |
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| 总存款退休计划 |
16,524 | 14,084 | 17 | |||||||||||||
| 净存款退休计划 |
(839 | ) | (1,035 | ) | 19 | |||||||||||
| 其中：净存款 中型退休计划 |
1,166 | 995 | 17 | |||||||||||||
| 个人退休账户AuA |
11,339 | 9,539 | 19 | |||||||||||||
| 普通账户稳定值AuA |
11,384 | 10,732 | 6 | |||||||||||||
| 存款总额共同基金 |
2,205 | 3,001 | (27 | ) | ||||||||||||
| 净存款共同基金 |
(1,223 | ) | (246 | ) | 新墨西哥州 | |||||||||||
| 保护解决方案 KPI |
||||||||||||||||
| Term生活 |
34 | 39 | (13 | ) | ||||||||||||
| 整个 一生 |
26 | 23 | 14 | |||||||||||||
| 传统生活 |
60 | 62 | (3 | ) | ||||||||||||
| 索引通用 生活 |
184 | 171 | 8 | |||||||||||||
| 新生活销售(经常性加1/10单曲) |
2 | 245 | 233 | |||||||||||||
| 个人 生活 |
5 | |||||||||||||||
| 传统生活 |
4 | 6 | (30 | ) | ||||||||||||
| 普遍 生命 |
35 | 37 | (4 | ) | ||||||||||||
| 新生活销售(经常性加1/10单曲) |
2 | |||||||||||||||
| 工作场所 生活 |
40 | 43 | (8 | ) | ||||||||||||
| 新优质制作工作场所健康 |
67 | 61 | 10 | |||||||||||||
| 净存款指数化年金 |
505 | 179 | 183 | |||||||||||||
| 金融资产 关键绩效指标 |
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| 金融资产中使用的资本（在运营 层面） |
3,462 | 4,082 | (15 | ) | ||||||||||||
| 净存款可变年金 |
(3,069 | ) | (2,369 | ) | (30 | ) | ||||||||||
| 净存款固定年金（不包括 SPGA） |
(377 | ) | (405 | ) | 7 | |||||||||||
| 可变年金动态对冲 有效率（%）³ |
|
99 | % | 98 | % | 1 | ||||||||||
| LTC实际索赔与预期索赔比率（%） （IFRS） |
103 | % | 83 | % | 25 | |||||||||||
| LTC利率的净现值 自2022年底以来批准增加 |
395 | 86 | 新墨西哥州 | |||||||||||||
1.动态对冲有效率（%）代表目标风险的对冲有效性， 线性股权和利率波动的特别影响。
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泛美航空在美国的业务伊贡和S有着悠久而自豪的历史，为大多数人提供金融服务，而不仅仅是少数人。公司的目标是加速发展，成为美国领先的中端市场寿险和退休公司S。自今年年初以来，我们 将泛美战略资产分为三个业务部门：分销、储蓄和投资以及保护解决方案。金融资产的结果作为第四部分列报。非保险业务反映在分销和储蓄投资中，而保险解决方案和金融资产则反映在保险业务中。
在2024年上半年，战略资产经历了强劲的业务增长，同时我们继续实施管理行动，以减少对金融资产的敞口，这与伊贡S的战略一致。
战略资产业务更新：分销
泛美保险S分销业务部门由其全资拥有的人寿保险代理机构世界金融集团(WFG)和泛美金融顾问公司组成。泛美航空S的目标是到2027年将WFG代理商的数量增加到110,000人，同时提高代理商的生产率。
截至2024年上半年末，WFG拥有78,978名持牌代理商。这与2023年同期相比增长了13%，这是成功培训新员工成为持证代理商的结果。在同一时期，每12个月销售超过一份人寿保险的多票代理的数量增加了9%，达到37,476家。泛美航空S 基于为美国中端市场量身定制的WFG代理商和产品的服务体验，2024年上半年寿险产品在美国WFG分销渠道的市场份额达到%，并与2023年观察到的水平保持一致。
战略资产业务更新：储蓄与投资
泛美S储蓄投资业务部门包括退休计划、共同基金和稳定价值解决方案。增长 重点在于美国固定缴款计划和个人退休账户(IRA)的记录保存和投资服务，以及对计划参与者的建议。退休计划业务旨在通过增加一般账户稳定价值和IRA主张的资产，专注于中型和集合计划，以及提供管理建议和其他辅助产品和服务来提高盈利能力。
净存款
退休计划在2024年上半年净流出8美元亿，与去年同期相比下降了19%。报告所述期间，中型计划的净存款增至12美元亿，而2023年上半年的净存款为10美元亿。这是由于中型计划的总存款增加，受益于2023年第一季度销售的大型集合计划17美元亿，导致本报告期的存款增加。这足以抵消更高的提款。大型市场计划录得26亿美元的净流出，与前一年上半年持平，这是因为大型市场计划中较高的存款总额被合同终止流出和参与者提款增加所抵消。为了整合资产和留住客户，部分符合条件的参与者提款转到了IRAS，在报告所述期间产生了6美元的亿净存款。
共同基金在2024年上半年的净流出为12美元亿，而2023年同期为2美元亿。这主要反映存款总额较上年同期减少8美元亿 因为投资者在当前利率环境下倾向于现金和较短期投资选择。与2023年同期相比，赎回增加。
账户余额
退休计划的账户余额 在2024年上半年末增至2,290美元亿，高于2023年上半年末的2,060美元亿。在报告期末，中型计划占退休计划总账户余额的520美元亿，而2023年上半年末为450美元亿。
Transamerica的目标是在2027年前将普通账户稳定价值产品和IRA的管理资产分别扩大到160亿和180亿，从而实现收入来源的增长和多样化。截至2024年6月30日，一般账户稳定价值产品管理的资产比2023年6月底增加了6%，达到114美元亿。截至2024年6月30日，爱尔兰共和军的账户余额比2023年6月底增加了19%，达到113亿，这是由于过去一年中努力保留退休计划中的资产、额外的客户存款以及有利的股票市场 。
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战略资产业务更新：保护解决方案
泛美S保障解决方案业务部门包括个人人寿、个人健康、职场人寿、职场健康和指数化年金业务。指数年金业务包括注册指数挂钩年金(RILA)和固定指数年金(FIA)。Transamerica正在投资于其产品制造能力和运营模式，以定位其通过WFG和第三方分销的保护解决方案业务，以实现在美国中端市场的进一步增长。
新生活销售
Transamerica 的目标是到2027年，个人人寿的年度新寿险销售额约为75000万美元。2024年上半年，Individual Life新增寿险销售额245亿美元，与 所有分销渠道支持的上年同期相比增长5%。WFG占本半年个人人寿总销售额的71%。销售额的增长是由指数化的万能人寿产品线推动的，该产品线是WFG销售的主要泛美产品，但由于期限人寿市场竞争压力导致的传统人寿销售额下降，部分抵消了这一增长。
工作场所人寿报告称，2023年上半年新生命销售额为4,000美元万，而2023年上半年为4,300美元万；后者包括销售一份大合同。
净存款 指数化年金
2024年上半年，指数化年金产品的净存款达到50500美元万。其中，RILA产品在2024年上半年贡献了53100美元的净存款万，而2023年同期为19700美元万。这得益于该产品批发分销能力的增强和销售效率的提高。
全新优质生产场所健康
2024年上半年，在一份新的大型自愿福利合同的推动下，工作场所健康保险的新保费收入达到6,700万，比2023年同期增长10%。
金融资产最新情况
金融资产是资本密集型的业务，所用资本的回报率相对较低。Transamerica正在积极管理 利率敏感型骑手的可变年金、固定年金(包括单一溢价团体年金(SPGA))、传统的万能寿险账簿以及作为金融资产的长期护理投资组合。
泛美航空正在对金融资产采取有效的管理措施，预计将减少12美元亿的资本 ，除了假设的有机流出外，这将导致在2027年年底之前使用22亿的资本。截至2024年6月30日，金融资产使用的资本为35美元亿，与2022年12月31日相比减少了6美元亿，12月31日是这一目标的参考日期。下降的主要原因是可变年金投资组合的有利市场影响、可变年金保证福利的动态对冲计划较早前扩大至包括失效和死亡保证金，以及万能人寿投资组合的再保险。
普世生命
传统的万能人寿投资组合包括有无次级担保的万能人寿保单，以及泛美人寿百慕大再保险的投资组合。Transamerica目前正在执行一项管理行动，以购买机构拥有的万能人寿保险，以降低整个投资组合的死亡率风险。到2027年，泛美航空的目标是购买2021年底生效的机构拥有的万能人寿保险70美元亿面值的40%。截至2024年上半年末，该公司购买了机构拥有的专注于面额较大的老年保单的万能人寿保单票面价值的36%。
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长期护理
泛美航空正在积极管理其长期护理业务，主要是通过保费上调计划。该公司将继续与州监管机构合作，以使悬而未决的和未来精算合理的利率上调获得批准。在其2023年资本市场日上，Aegon宣布打算通过提高保费费率实现额外70000美元的净现值万。自2023年初以来，各州批准的保险费率上调总额为39500美元万，是目标的56%。索赔经验继续与假设保持良好的跟踪关系，实际与预期的2024年上半年的索赔比率为103%，略显不利。IFRS负债包含对未来索赔、未来保费和相关预期利率上升的最佳估计观点。
可变年金
具有显著利息敏感型骑手的可变年金投资组合是一个遗留块，将随着时间的推移而消失，并已通过动态对冲与保证福利骑手相关的市场风险来降低风险，包括法定失误和死亡率边际。2024年上半年，该套期保值计划有效率达99%， 延续了其在管理担保所含金融市场风险方面的强劲记录。
2024年上半年，可变年金的净流出为31美元亿，而去年同期为24亿，符合对该金融资产的预期。2024年上半年，可变年金的总存款增加了25%，达到7美元亿，这主要是由于有限担保的可变年金产品的销售额不断增长。这被更高的自首所抵消，这与长期最佳估计一致。
固定年金
固定 年金投资组合是一种金融资产，随着时间的推移，它将相对较快地流失。2024年上半年，第二轮固定年金账户的净流出额为377万美元，而 去年同期的净流出额为405万美元。报告期内，固定年金的退还和提取率有所上升，但仍与长期最佳估计一致。此外， 单一保费保证年金（SPGA）投资组合作为金融资产管理，2024年上半年净流出116亿美元，与上一年报告期大致相同。
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商业最新消息英国
| 伊耿联合 王国
业务最新消息 |
未经审计 | |||||||||||||||
|
数百万英镑 |
备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 顾问平台 |
(1,761 | ) | (1,137 | ) | (55 | ) | ||||||||||
| 工作场所 平台 |
1,694 | 1,505 | 13 | |||||||||||||
| 总平台 |
(67 | ) | 368 | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 体制性 |
1,238 | 3,025 | (59 | ) | ||||||||||||
| 传统产品 |
(797 | ) | (524 | ) | (52 | ) | ||||||||||
|
净存款/（流出） |
373 | 2,870 | (87 | ) | ||||||||||||
| 顾问平台 |
51,625 | 49,584 | 4 | |||||||||||||
| 工作场所 平台 |
59,035 | 49,879 | 18 | |||||||||||||
| 总平台 |
110,660 | 99,463 | 11 | |||||||||||||
| 体制性 |
74,515 | 66,055 | 13 | |||||||||||||
| 传统 产品 |
31,253 | 29,684 | 5 | |||||||||||||
| 期末受管理的资产 |
216,428 | 195,201 | 11 | |||||||||||||
在英国，Aegon的目标是成为工作场所和顾问市场中领先的数字储蓄和退休平台提供商 。
战略发展
2023年4月，伊贡宣布将其英国个人保护书籍出售给皇家伦敦，以支持伊贡-S战略，专注于其在英国的核心活动 。个人保护政策的第七部分移交于2024年7月1日完成。
2023年8月，Aegon 宣布延长其与全国建房互助会(NBS)的战略合作伙伴关系，根据NBS的规定，NBS的财务规划团队将迁往Aegon UK。此外，Aegon UK将继续提供国家统计局成员管理其投资的平台。这笔交易于2024年2月1日完成，支持伊贡和S的战略，以扩大其咨询特许经营权。
2024年6月25日，Aegon主办了一场网络研讨会，介绍其加快将Aegon UK转型为领先的数字储蓄和退休平台的计划。网络研讨会聚焦于Aegon UK的互联商业模式，拥有三个增长特许经营权：工作场所平台、顾问平台(前身为零售)和咨询特许经营权。
此次转型将使Aegon UK能够在2028年之前将由Adviser和Workplace平台合并管理的合并资产增加到1350英镑亿以上，并使其运营资本产生从2024年的约12000英镑万每年增加约12%。预计伊贡英国S国际财务报告准则的经营业绩将从2024年的约16500英镑万增加到2028年的约19000英镑万。在转型期间，向控股公司的汇款预计将从2024年的约10000英镑万开始，每年增加约500英镑 万，投资期过后有可能实现更高的汇款增长。Aegon UK将 自筹转型资金，允许英国SE偿付能力II水平小幅下降。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 61 |
业务最新消息
净存款
2024年上半年，工作场所平台的净存款达到17英镑亿，而2023年同期的净存款为15英镑亿。这一增长是由于新计划的加入和现有计划的净存款增加导致流入水平持续上升所致。就顾问平台而言，2024年上半年的净流出为18英镑亿，而前一年的净流出为11英镑亿。这反映了由于当前的宏观经济环境，客户活动持续减少，以及非目标顾问部门的整合和垂直整合不断增加。
随着本书逐渐结束，传统产品的净流出达到8英镑亿，而2023年同期的净流出为5英镑亿。对于机构业务，2024年上半年的净存款达到12英镑亿，而2023年同期为30英镑亿。这一减少是由于上一年期间受益于一个大客户的入职。该机构业务的利润率较低，且该业务的净存款可能不稳定。
管理下的资产
管理下的平台总资产(AUA)包括工作场所平台和顾问平台，与2023年6月30日相比增长了11%，达到1110英镑亿。在同一时期，包括传统产品和机构业务在内的整体AUA增长了11%，达到2160英镑亿。
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国际商业最新消息
| 国际 | 未经审计 | |||||||||||||||
| 业务最新消息 | ||||||||||||||||
|
数百万欧元 |
备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 西班牙和葡萄牙 |
17 | 25 | (32 | ) | ||||||||||||
| 中国 |
44 | 82 | (46 | ) | ||||||||||||
| 巴西 |
64 | 59 | 9 | |||||||||||||
| TLB和其他 |
14 | 9 | 48 | |||||||||||||
| 新生活销售 (经常性加1/10单曲) |
2,7 | 140 | 175 | (20 | ) | |||||||||||
| 新保费生产意外和健康险 |
23 | 29 | (19 | ) | ||||||||||||
| 新保费 生产财产和意外伤害险 |
36 | 38 | (5 | ) | ||||||||||||
在西班牙、葡萄牙、中国和巴西，Aegon正在投资于盈利增长。伊贡正在通过积极的有效管理、严格的风险管理和资本管理行动，最大化泛美人寿百慕大人寿的价值，同时继续选择性地进行有利可图的销售。TLB和S 万能人寿保险责任的封闭块由泛美保险公司再保险。
战略发展
2023年7月，Aegon宣布将其在印度的联营公司Aegon Life Insurance Company的56%股份出售给印度金融服务公司Bandhan Financial Holdings Limited。这笔交易于2024年2月23日完成。
业务最新消息
新生活销售
2024年上半年，新生活销售额降至14000欧元万，较2023年上半年下降20%。
| ¨ | 由于高利率环境继续影响西班牙的抵押贷款销售，西班牙和葡萄牙的新生命销售额下降800万至1700欧元万，原因是销售额下降。 |
| ¨ | 中国的新生命销售额减少3,700欧元万至4,400欧元万，主要是由于与保证利率的保险产品相关的定价法规的负面影响。 |
| ¨ | 新生命在巴西的销售额增加了500欧元万，达到6,400欧元万，反映了Aegon S经济股权的增加以及集团和个人产品业务的持续增长的影响。 |
| ¨ | 对于TLR和其他公司来说，新寿险销售额增长至14亿欧元，比2023年上半年增加4亿欧元，原因是分销范围扩大和升级产品的推出导致指数较高的万能寿险销售额。 |
新的优质生产 非寿险业务
意外和健康保险的新保费产量为2300万欧元，比2023年上半年下降19%，原因是西班牙意外和健康产品销售额下降，部分被葡萄牙销售额上升所抵消。
由于西班牙利率上升导致家庭保单销量减少，抵押贷款需求下降， 财产和意外伤害保险的新保费产量下降5%，至3600万欧元。这被成功的银行活动推动的与消费者贷款相关的单一保费产品的销售额增加以及葡萄牙的销售额增加部分抵消。
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业务更新资产管理
| 资产管理 | 未经审计 | |||||||||||||||
| 业务最新消息 | ||||||||||||||||
|
数百万欧元 |
备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 一般账户 |
(1,677 | ) | (693 | ) | (142 | ) | ||||||||||
| 附属公司 |
(1,415 | ) | (542 | ) | (161 | ) | ||||||||||
| 第三方 方 |
5,108 | (574 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 全球平台 |
2,016 | (1,808 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 战略合作伙伴关系 |
2,682 | (615 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 净存款/(流出) |
7 | 4,698 | (2,424 | ) | 新墨西哥州 | |||||||||||
| 战略KPI |
||||||||||||||||
| 净存款年化收益/(亏损)- 全球平台 |
4.0 | 0.8 | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 一般账户 |
68,336 | 90,765 | (25 | ) | ||||||||||||
| 附属公司 |
41,344 | 63,698 | (35 | ) | ||||||||||||
| 第三方 方 |
149,254 | 83,834 | 78 | |||||||||||||
| 全球平台 |
258,935 | 238,297 | 9 | |||||||||||||
| 战略合作伙伴关系 |
59,284 | 54,799 | 8 | |||||||||||||
| 受管理的资产 |
318,218 | 293,096 | 9 | |||||||||||||
Aegon Asset Management(Aegon AM)旨在通过第三方资产提高效率和推动增长，并 增加专有投资解决方案在其附属业务中的份额。
战略发展
Aegon Am已决定进一步简化其在全球平台的活动，以提高效率和盈利能力。它的重点在于三个核心能力：替代固定收益资产和实际资产的增长，成为负责任投资的公认领导者，以及帮助合作伙伴通过退休和受托解决方案建立市场领先的退休平台。因此，Aegon AM正在对其产品集进行合理化，并已采取了降低成本的措施。
业务最新消息
净存款
2024年上半年，全球平台的第三方净存款达到51欧元亿，而2023年同期净流出6欧元亿。2024年上半年的净存款主要是由荷兰的一个大型新信托客户和英国的固定收益推动的，这是由于基金表现强劲和一个大客户的入职 。另类固定收益以及与A.S.R.的资产管理合作也做出了有利贡献。
战略伙伴关系的净存款在2024年上半年达到27欧元亿，而去年同期的净流出为6欧元亿，这是由中国资产管理合资公司--怡港产业基金管理公司推动的。净存款的增加主要是由货币市场基金推动的，部分原因是与一家消费金融平台的新合作。La Banque Postale am也录得正净存款，尽管 前股东持续撤出低利润率业务的影响。
2024年上半年，一般账户的净流出为17欧元亿，而上年同期为净流出7欧元亿。净流出的增加是由货币市场基金推动的
2024年上半年，关联公司的净流出额为140亿欧元，而2023年同期的净流出额为50亿欧元。净流出增加主要是由于去年同期在美国新增了一家大型新客户。
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净存款年化收入增加/（损失）
2024年上半年，受净存款推动，全球平台净存款年化收入达4亿欧元。
管理的资产
管理资产比2023年6月30日增加2500亿欧元，达到3180亿欧元。这一增长是由有利市场的影响推动的，即Aegon Am和as.s.r.之间交换的资产正平衡，和第三方净存款。
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资本状况
| 伊耿有限公司 | 未经审计 | |||||||||||||||||||
| 主要资本比率 | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| 以 为单位 |
备注 | 君30 | Mar. 31 | % | 12月31日 | |||||||||||||||
| 美国（美元） |
||||||||||||||||||||
| 可用资本 |
8,075 | 8,240 | (2 | ) | 8,106 | |||||||||||||||
| 所需 资本 |
1,810 | 1,869 | (3 | ) | 1,878 | |||||||||||||||
| 美国RBC 比率 |
446% | 441% | 432% | |||||||||||||||||
| 苏格兰公平有限公司（英国）（GBP） |
||||||||||||||||||||
| 自有资金 |
2,373 | 2,358 | 1 | 2,220 | ||||||||||||||||
| 可控硅 |
1,257 | 1,229 | 2 | 1,190 | ||||||||||||||||
| 英国东南部偿付能力II 比率 |
189% | 192% | 187% | |||||||||||||||||
| Aegon Ltd.（欧元） |
||||||||||||||||||||
| 符合条件的自有资金 |
14,155 | 13,984 | 1 | 14,250 | ||||||||||||||||
| 合并集团 SCR |
7,462 | 7,559 | (1 | ) | 7,366 | |||||||||||||||
| 集团偿付能力 比率 |
8,9 | 190% | 185% | 193% | ||||||||||||||||
| 伊耿有限公司 | 未经审计 | |||||||||||||||
| 持有现金资本 | ||||||||||||||||
|
数百万欧元 |
备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 期初 |
2,387 | 1,614 | 48 | |||||||||||||
| 美洲 |
269 | 256 | 5 | |||||||||||||
| 联合王国 |
59 | 64 | (8 | ) | ||||||||||||
| 国际 |
35 | 15 | 127 | |||||||||||||
| 资产管理 |
31 | 80 | (62 | ) | ||||||||||||
| 从as.s.r.收到的股息 |
114 | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 举办和其他 活动 |
- | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 汇款总额 |
508 | 416 | 22 | |||||||||||||
| 资金和 运营费用 |
(135 | ) | (129 | ) | (5 | ) | ||||||||||
| 自由现金流 |
373 | 287 | 30 | |||||||||||||
| 资产剥离和收购 |
16 | (61 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 注资 |
(38 | ) | (60 | ) | 36 | |||||||||||
| 来自/（流向）股东的资本流动 |
(686 | ) | (433 | ) | (59 | ) | ||||||||||
| 总财务杠杆净变化 |
8 | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 其他 |
30 | (31 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 期末 |
2,090 | 1,315 | 59 | |||||||||||||
保持强劲的资产负债表是Aegon实现其财务和战略目标的先决条件。它 使公司能够建立领先的、可扩展的业务，为其客户、股东和其他利益相关者创造价值。Aegon拥有明确的资本管理框架，为其资本部署决策提供依据。此 框架基于维持其业务部门、控股现金资本和总财务杠杆的足够资本化。
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资本比率
美国红细胞比率
美国的估计RBC比率从2023年12月31日的432%上升到2024年6月30日的446%，保持在400%的运营水平之上。2024年上半年，市场走势对RBC 比率产生了11%的积极影响，这主要是由于利率上升和有利的股票市场，以及对受损信贷工具的有利恢复。一次性项目和管理层行动产生了5%的积极影响，年度精算假设和模型更新、多元化因素的变化以及重组费用结合在一起，产生了有利的影响。应用RBC框架的经营实体产生的营运资本对RBC比率有16%个百分点的积极贡献，但这一贡献被汇入所持股份的汇款所抵消。
英国SE偿付能力 II比率
苏格兰公平公司的英国偿付能力II比率估计从2023年12月31日的187%上升到2024年6月30日的189%，并保持在150%的运营水平之上。营运资本产生的积极影响很大程度上被汇款的影响所抵消。
集团偿债能力比率
估计的集团偿付能力比率从2023年12月31日的193%降至2024年6月30日的190%。这主要反映了2024年4月赎回70000欧元万祖辈二级证券、新的20000欧元万股票回购计划、宣布的2024年中期股息以及之前宣布的对中国保险合资企业Aegon THTF人寿保险公司自有资金的互换减记。在持有资金和运营费用后产生的资本为9欧元亿。这包括积极影响14000欧元万的市场走势， 主要由美国推动。此外，一次性项目在29200欧元的万是有利的，特别是包括美国管理层行动的影响，同时也反映了A.S.R.股权的影响。
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持有的现金资本和自由现金流
伊冈S持有的现金资本于2024年上半年由238700欧元万降至209000欧元万。这一下降主要是由于在A.S.R.完成后启动的股票回购计划推动下向股东返还了68600欧元的万资本。交易，现在已经完成。自由现金流达到37300欧元万，其中包括来自A.S.R.的2023年末期股息。在出售印度Aegon Life Insurance Company的净收益推动下，撤资和收购金额达1,600欧元万。此外，2024年4月，70000欧元的万次级债券到期，并通过76000美元的万优先债券进行赎回和再融资。由此产生的总财务杠杆变化对持有的现金资本产生了800欧元万的小幅积极影响。其他项目加在一起产生了800欧元万的负面影响。
中期股息2024
Aegon的目标是支付可持续的股息，让股权投资者参与公司S的业绩，如果S的业绩允许，Aegon的业绩可以随着时间的推移而增长。在2023年资本市场日，Aegon设定了2025年股息增长目标为每股普通股0.40欧元左右。Aegon今天宣布2024年中期股息为每股普通股0.16欧元，较2023年中期股息增加0.02欧元。
永旺S股票将于2024年9月4日进行除股息报价。股息的记录日期为2024年9月5日，股息将于2024年9月26日支付。
股票回购计划
2023年7月6日，伊贡宣布开始一项15欧元的亿股票回购计划。该计划是在完成其与A.S.R.的荷兰养老金、人寿保险和非人寿保险、银行和抵押贷款发放活动的 组合之后进行的。2024年4月9日，Aegon宣布，在回购与基于股份的薪酬计划相关的股票的背景下，将股票回购计划增加3,500欧元万。2024年6月28日，伊贡完成了15.35亿欧元的亿股票回购计划。
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2024年5月16日，伊贡宣布了一项新的20000欧元的万股票回购计划，这与其政策一致，即在没有创造价值的机会的情况下，将持有的多余现金返还给股东。股票回购计划于2024年7月8日开始，除非出现不可预见的情况，预计将于2024年12月13日完成。
与此前宣布的意图一致，伊贡在2024年7月取消了12700股万普通股。因此，在这些声明发表之日，Aegon有2,077,525,434股已发行股票(包括1,687,766,194股普通股和389,759,240股B股)。
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结果概述
| 伊耿有限公司 | 未经审计 | |||||||||||||||
| 结果概述 | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 分布 |
88 | 74 | 20 | |||||||||||||
| 储蓄与投资 |
132 | 115 | 14 | |||||||||||||
| 保护解决方案 |
270 | 198 | 37 | |||||||||||||
| 金融资产 |
59 | 242 | (75 | ) | ||||||||||||
| 美洲 |
550 | 628 | (12 | ) | ||||||||||||
| 联合王国 |
94 | 111 | (15 | ) | ||||||||||||
| 西班牙和葡萄牙 |
44 | 41 | 8 | |||||||||||||
| 中国（ATHTF） |
14 | 10 | 34 | |||||||||||||
| 巴西 |
26 | 19 | 35 | |||||||||||||
| TLB |
15 | 27 | (45 | ) | ||||||||||||
|
其他 |
(8 | ) | (2 | ) | 新墨西哥州 | |||||||||||
| 国际 |
90 | 95 | (5 | ) | ||||||||||||
| 全球平台 |
23 | 12 | 93 | |||||||||||||
| 战略合作伙伴关系 |
84 | 62 | 35 | |||||||||||||
| 资产管理 |
107 | 74 | 44 | |||||||||||||
| 举办和 其他活动 |
(91 | ) | (91 | ) | (1 | ) | ||||||||||
| 操作 结果 |
1 | 750 | 818 | (8 | ) | |||||||||||
| 公允价值项目 |
(312 | ) | 11 | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 投资已实现收益/（损失） |
(45 | ) | (95 | ) | 53 | |||||||||||
| 净 损害 |
(72 | ) | (96 | ) | 25 | |||||||||||
|
非营运项目 |
(430 | ) | (180 | ) | (138 | ) | ||||||||||
| 其他 收入/（费用） |
4 | (403 | ) | (870 | ) | 54 | ||||||||||
| 税前结果 |
(83 | ) | (232 | ) | 64 | |||||||||||
| 所得税 税 |
18 | 33 | (46 | ) | ||||||||||||
| 净额 结果 |
(65 | ) | (199 | ) | 67 | |||||||||||
| 分类为税后股权的财务杠杆利息 |
(39 | ) | (24 | ) | (60 | ) | ||||||||||
| 净结果 扣除归类为股权的财务杠杆利息 |
(104 | ) | (223 | ) | 53 | |||||||||||
| 普通股股东平均权益 |
7,103 | 8,456 | (16 | ) | ||||||||||||
| 股本回报率1 |
3 | 16.0% | 15.6% | |||||||||||||
| 美洲 |
773 | 737 | 5 | |||||||||||||
| 联合王国 |
214 | 189 | 13 | |||||||||||||
| 国际 |
72 | 65 | 10 | |||||||||||||
| 资产管理 |
184 | 181 | 2 | |||||||||||||
| 举办和 其他活动 |
54 | 53 | - | |||||||||||||
| 可处理的费用 2 |
5 | 1,297 | 1,226 | 6 | ||||||||||||
| 运营费用 |
1,509 | 1,497 | 1 | |||||||||||||
1.财务杠杆税后和除息后的经营业绩，归类为权益/平均普通股股东权益 。
2.所有报告期的可处理费用均按本期年初至今汇率按不变货币报告。
净结果
税前业绩为亏损8,300欧元万，这是因为营业业绩被其他费用和非营业项目所抵消。本季度的税收优惠总额为1,800欧元万，包括经常性的有利影响，如在美国收到的股息扣除和税收抵免。因此，最终结果是亏损6,500欧元万。
运营结果
S的经营业绩较2023年上半年下降8%至75000欧元万，主要由美洲带动，反映不良的死亡率经验及较低的金融资产净投资结果。这些影响抵消了战略资产在美国的业务增长。在业务增长和一次性支出收益的推动下，资产管理业务的业绩也有所改善。
美洲
2024年上半年，美洲地区的经营业绩为55000欧元万，较2023年同期的62800欧元万下降了12%。以当地货币计算，来自美洲的经营业绩减少8,500美元万至 59400美元万。这一下降是由不利的死亡率经历和金融资产业务部门净投资结果的减少推动的。这部分被所有三个战略资产业务部门的经营业绩增长所抵消，反映了业务增长。这种再平衡，使战略资产在盈利组合中的贡献更大，这与S的战略是一致的。
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分销业务部门于2024年上半年的经营业绩较2023年上半年增长20%至9,500美元万，主要由WFG推动。经营业绩增长的主要原因是随着越来越多的代理商销售增加，净佣金收入增加，以及与销售量增加相关的来自第三方产品提供商的收入分成增加。营业费用的小幅增长部分抵消了收入的增加。
在储蓄和投资业务部门，2024年上半年的经营业绩增至14200美元万，而前一年同期为12400美元万。这主要是由退休计划推动的，因为与2023年上半年相比，报告期内的收入增长了10%。这一增长主要是由于平均账户余额较高的费用 ，以及以较高回报投资于普通账户稳定价值基金的更多资产带来的更高净投资收入。这只被更高的员工和技术支出部分抵消了。共同基金的收入在2024年上半年比去年同期增长了1%，原因是市场表现推动的平均资产余额增加的费用增加。由于合同终止和参与者退出所产生的收入投资余额减少，稳定价值解决方案业务部门的收入较低。
在保护解决方案方面，在不断增长的产品组合的推动下，2024年上半年的经营业绩 增长了37%，达到29200美元万。首先，2024年上半年的净投资结果增加了8,600美元万，达到25100美元万。这是由于更高的投资余额和更高的账面收益率在有利的市场环境下增加了投资收入，再加上2023年方法的改变，从此减少了指数化 万能人寿负债的利息增加。其次，CSM余额的增长是报告期内CSM发行量增加4,600美元万至14100美元万的主要驱动力。索赔、费用和其他项目的经验差异在此期间仅略有不利，而在上一年报告期有4,400美元的不利经验差异万。投资组合中的繁重合同为4,000美元万不利，主要是由于 2024年上半年定期人寿进一步变得繁重。此外，更不利的其他保险结果是由经常性费用分配的变化推动的，而这一变化以前被报告为费用经验差异 。此外，繁重的新业务使保护解决方案在2024年上半年的经营业绩减少了2,200美元万。
2024年上半年，金融资产的经营业绩降至6,400美元万，而上一年报告期为26100美元万。死亡索赔经历为11600美元万，来自环球人寿对老年保单的大笔索赔。反映在经营业绩中的病态索赔支付经验为1,400美元，低于预期；然而，这被反映在万中的预期未来利润的相关增长所抵消。繁重的合同在2024年上半年为1,300美元万不利，主要是由于从机构投资者手中购买万能人寿保单，但有效投资组合的更新部分抵消了这一影响。此外，净投资结果从2023年上半年的7,000美元万 增加10300美元万减少到报告期内的3,300美元万的亏损。这一下降部分是由2023年上半年4,700美元的万一次性收益推动的。此外，由于账簿的分流和管理层采取的行动，包括在2023年下半年对Wilton Re的万能人寿投资组合进行再保险，资产水平有所下降。较低资产水平的投资收入仅被投资于高收益资产的较高账面收益率以及随着账面耗尽而增加的较低利息所部分抵消。
2024年第二季度的模型和假设更新预计将减少未来的索赔体验差异，从而导致泛美S保险业务未来的运营业绩更高。作为预期增加金额的一个指标，如果新的假设在年初已经包含在国际财务报告准则的负债中，2024年上半年的经营业绩将比万高出约5,000美元。
英国
2024年上半年来自英国的经营业绩为9,400欧元万，或以当地货币计算的8,000英镑万，而去年同期为9,700英镑万。与2023年相比的差异是由保护账簿推动的，主要是因为本报告所述期间的不利索赔经历。保护书的销售于2024年7月1日完成。来自业务增长、市场改善和CSM发布的更高 收入大体上抵消了费用业务中更高的支出。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 71 |
国际
与2023年上半年相比，2024年上半年国际业务的经营业绩下降了5%，降至9,000欧元万。这主要是由于在索偿和开支方面的不利经验差异，以及由于TLB和Transamerica之间的再保险交易导致资产余额下降，导致TLB的经营业绩较低。这被其他国际单位较高的经营业绩所部分抵消。受益于业务增长、有利的索赔经验以及Aegon和S在合资企业中的经济股权增加，在巴西的经营业绩有所增加。 在中国的经营业绩增加，反映了费用的减少和业务的增长。西班牙也报告了经营业绩的增长，这主要是由于合资企业中更有利的索赔经验。
资产管理
在全球平台和战略合作伙伴关系的推动下，Aegon Am在2024年上半年的运营业绩达到10700欧元万，比2023年同期增长44%。全球平台受益于CLO业务的扩张以及与A.S.R.的资产管理伙伴关系。它还受益于有利的市场推动了更高的管理费和持续的费用管理。在战略伙伴关系方面，经营业绩的增长主要是由于AIFMC的一次性费用收益，这抵消了中国不利市场状况的影响。LBP AM S的经营业绩贡献增加了一倍多，受益于LBP Am合资企业的扩张。
持有
控股的经营业绩保持稳定，亏损9,100欧元万，主要反映资金和运营费用。
非经营性项目
2024年上半年，非营业项目亏损达43000欧元万，主要原因是公允价值亏损。
公允价值项目
公允价值项目为亏损31200欧元万，主要由美洲和英国推动。
在美洲，公允价值损失在2024年上半年达到26000欧元万。亏损是由另类投资表现不佳造成的，而产品对冲的收益和亏损相互抵消。多户房地产的最新估值为公允价值损失贡献了5,500欧元万，而经济风险敞口较低的石油和天然气价格的土地持有量贡献了15200欧元万。私募股权投资表现不佳导致亏损4,000欧元万。
在英国，公允价值损失达5,200欧元万。这反映了用于保护偿付能力头寸的对冲资产的负重估。
已实现的投资损失
投资的已实现亏损达4,500欧元万，这是由美洲地区推动的，美洲地区的正常交易活动导致出售固定收益投资造成4,800欧元万的亏损。
净减值
净减值为7,200欧元万，其中6,400欧元万来自美洲。其中一半减值与债券投资评级下调后预期的信用损失(ECL)余额增加有关。另一半是由于ECL模型中对抵押贷款和购买新资产的较为保守的经济预测而导致ECL准备金增加。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 72 |
其他收费
其他费用总计40300欧元万，主要由美洲推动，其次是英国。
2024年上半年，美洲的其他费用达到36100欧元万。这是由于与泛美运通S第二季度年度精算假设审查中的各种假设和模型更新相关的37300欧元万 费用推动的。这笔费用主要与万能寿险和定期寿险产品的最新死亡率假设有关， 本书在这些产品中经历了不稳定和不利的索赔经历。新的假设与过去的经验更加一致，导致繁重合同的最佳估计负债增加，因此影响了其他费用。其他费用还包括8,200欧元万的重组费用，这在很大程度上被与第三方重新获得泛美实体再保险的一组保单有关的收益所抵消。
英国的其他费用为2,800欧元万，主要是由业务转型投资推动的。
伊贡和S入股A.S.R.的结果导致2024年上半年的其他收入为2,600欧元万，反映了我们在A.S.R.S的股份 净结果。
费用
与2023年上半年相比，运营费用增加了1%，达到150900欧元万。较低的重组费用和在美国的一次性投资部分抵消了较高的可寻址支出。
与2023年上半年相比，按不变货币计算的可寻址支出增加了7,100欧元万，达到129700欧元万。这主要是由美洲和英国的支出增加推动的。在美洲，这反映了与Life运营模式相关的更高费用，包括根据2023年CMD宣布的战略将各种职能内包 。对于英国，这反映了更高的员工支出，包括全国S财务规划团队的入职。
新的商业价值
随着IFRS 17的引入，Aegon使用了两种方法来评估新业务。对于根据IFRS 17入账的保险产品，Aegon计算IFRS新业务价值，其定义为因承保盈利的新人寿保险业务而增加的CSM，由任何新发行的繁重合同(税后和再保险后)相关的亏损抵消。对于Aegon传统上报告的新业务市场一致价值(MCVNB)，但未被IFRS新业务价值计入的其他产品，Aegon继续计算MCVNb。这两个衡量标准结合在一起构成了新的商业价值。
2024年上半年，S的新业务总价值达到29000欧元万，而2023年上半年为31600欧元万。2024年上半年，它包括国际财务报告准则18200欧元万的新业务价值和10800欧元万的MCVNb。虽然IFRS新业务价值增加主要是由于美洲新的个人人寿销售增加，但整体新业务价值下降，主要是由于美洲退休计划业务线的费用假设变化对MCVNb的影响。
美洲
美洲的新业务价值为21100欧元万或22800美元万，与2023年上半年相比下降了5%。
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这一下降是由于退休计划的MCVNb较低，2024年上半年为3,800欧元万，而2023年同期为6,700欧元万。这一下降是由于2023年底费用假设的变化，以及2023年上半年较高的书面销售额，今年没有重复。
同期，《国际财务报告准则》的新业务价值增加了11%，达到17300欧元万，其中15600欧元万来自保护解决方案的新业务，而2023年上半年为14400欧元万。在保护解决方案方面，《国际财务报告准则》新业务价值的主要贡献者是指数化万能人寿产品的销售增加和传统人寿和职场人寿产品盈利能力的改善。这部分被工作场所健康公司繁重合同的新销售增加所抵消。与2023年上半年相比，2024年上半年国际财务报告准则金融资产的新业务价值增加了32%，达到1,700欧元万，这完全是由有限担保的可变年金产品的销售推动的。
英国
在英国，2024年上半年的总新业务价值达到2,900欧元万，与2023年上半年相比减少了1,200欧元万。
2024年上半年，《国际财务报告准则》的新业务价值达到600欧元万，比2023年上半年减少100欧元万。 在此期间产生的新业务是由传统产品升级到数字平台推动的，随着时间的推移，传统产品的升级将会减少。平台业务产生的大部分新业务没有根据国际财务报告准则第17条报告。
根据《国际财务报告准则》第9号，英国养老金业务的抵押贷款抵押贷款余额从2023年上半年的3,400欧元万降至2024年上半年的2,300欧元万。这一下降是由假设更新的影响推动的。
国际
国际新业务价值为5,000欧元万，较2023年上半年减少100欧元万。
国际财务报告准则国际财务报告准则的新业务价值为300欧元万，与2023年上半年相比增加了300欧元万，其中包括德意志银行的所有新业务以及西班牙和葡萄牙的较长期业务。这主要是由西班牙的再保险业务推动。
2024年上半年，代表中国和巴西创造的新业务价值以及西班牙和葡萄牙短期业务的国际信贷资产净值为4,700欧元万，较上年同期减少500欧元万。巴西业务增长的影响被中国销售额的下降所抵消。
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资产负债表项目
|
伊耿有限公司 |
未经审计 | |||||||||||||||
| 资产负债表项目 | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 备注 | 2024 6月30日 |
2023 12月31日 |
% | ||||||||||||
|
股东权益 |
6,554 | 7,475 | (12) | |||||||||||||
| 总财务杠杆率 |
5,122 | 5,064 | 1 | |||||||||||||
| 财务总额 杠杆率(%) |
27.5% | 26.5% | ||||||||||||||
| 美洲 |
5,310 | 5,063 | 5 | |||||||||||||
| 联合王国 |
1,306 | 1,194 | 9 | |||||||||||||
| 国际 |
142 | 129 | 10 | |||||||||||||
|
淘汰 |
29 | 16 | 79 | |||||||||||||
| 合同 服务保证金（CSM）1 （税后形式） |
6,787 | 6,403 | 6 | |||||||||||||
1 根据IFRS，即不包括合资企业和联营企业。
|
伊耿有限公司 |
未经审计 | |||||||||||||||
| 合同服务保证金（CSM） | ||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 备注 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 周期开始时 的CSM余额 |
8,251 | 9,128 | (10 | ) | ||||||||||||
| 新业务 |
263 | 194 | 36 | |||||||||||||
| CSM发布 |
(491 | ) | (483 | ) | (2 | ) | ||||||||||
| 利息增值 |
120 | 126 | (5 | ) | ||||||||||||
| 索赔和保单持有人经验 差异 |
(23 | ) | (163 | ) | 86 | |||||||||||
|
非财务假设变更 |
(90 | ) | (554 | ) | 84 | |||||||||||
|
非分类风险调整 |
79 | (107 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 市场对VFA产品未对冲风险的影响 |
400 | 345 | 16 | |||||||||||||
| 净汇兑差额 |
240 | (105 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 转移至处置小组 |
(8 | ) | - | 新墨西哥州 | ||||||||||||
|
其他动作 |
8 | (78 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 期末CSM余额 |
8,748 | 8,302 | 5 | |||||||||||||
股东权益
截至2024年6月30日，股东权益为66欧元亿，或每股普通股4.02欧元，比2023年12月31日的 低10欧元亿。股本减少主要是由于2024年上半年股东的资本回报，包括在此期间批准的2023年末期股息。
总财务杠杆
财务总杠杆率在2024年上半年保持稳定，为51欧元亿。2024年4月到期的70000欧元万次级债券的赎回，在同月通过76000美元的万优先债券进行了再融资。
合同服务利润率(CSM)
虽然CSM余额在资产负债表上显示为负债，但它代表了有效业务价值的存储，预计将随着时间的推移计入收益。CSM达到每2024年6月30日87欧元亿 ，与2023年12月31日相比增加了5欧元亿。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 75 |
2024年上半年，经估计税项调整后的每股CSM由3.65欧元增至4.17欧元，增幅达14%。
在美国业务增长的推动下，新业务为CSM贡献了26300欧元的万。CSM发布49100欧元万的主要原因是美洲金融资产的流失和英国的传统账簿。
索赔和投保人体验减少了2300欧元的万。美国的索赔和投保人体验对CSM的总体净正面影响被英国的负面影响所抵消。在美国年度假设更新的推动下，非财务假设的变化使CSM减少了9,000欧元万。市场对浮动费用法(VFA)下计入的产品产生了有利的影响(主要是英国的单位挂钩业务和美国的可变年金业务)，使CSM增加了40000欧元万。各种其他项目，包括汇率变化和利息增加的有利影响，使CSM增加了43800欧元万。
美洲
在美洲，2024年上半年末的CSM余额为676500欧元万，按当地货币计算为725100美元万，与2023年12月31日相比增加了12600万。保护解决方案业务部门(战略资产)CSM余额的增加仅部分抵消了金融资产CSM余额的减少。
反映泛美的S战略，CSM Balance of Protection Solutions在2024年上半年增加了33800美元万，到2024年上半年末达到314100美元万。这主要是由于新业务为CSM贡献了23700美元的万，而去年同期为21400美元万，并仅被2024年上半年发布的14100美元万的CSM部分抵消。索赔和投保人体验使CSM增加了10900美元万，主要是由于更有利的预期投保人行为和指数万能人寿的有效更新。非财务假设的变化使CSM增加了10400美元的万，主要是因为有利的假设 针对个人健康失误的更新。
同期CSM金融资产余额减少21200美元万至2024年上半年末的411000美元万，主要受账面决算的推动。27200美元万的CSM版本远远超过了新业务增加的2,300美元万的CSM。非财务假设的更新使CSM减少了23800美元的万，原因是万能人寿的再保险费率提高和重新捕获，以及对长期护理中的索赔 利用率和护理成本假设的更新。这些被较低的索赔发生率和额外的预期费率上调的影响部分抵消。风险调整的更新为CSM贡献了12700美元的万，主要是由于长期护理的假设更新和更高的利率所产生的抵消。索赔和投保人经验差异的不利影响被CSM的利息增加和市场对可变年金的有利影响所抵消。
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 76 |
2.4发布报告日期事件
报告后数据事件在第1项中包含的简明综合中期财务信息的附注19中披露。
2.5资本和流动性管理
2.5.1指导原则
资本和流动性的管理对Aegon、其客户、Aegon证券的投资者以及Aegon和S等其他利益相关者至关重要。本着其风险承受能力，S资本和流动性管理的目标是为其业务提升强劲而稳定的资本充足率水平，同时保持充足的流动性，以确保公司能够履行其义务。
Aegon在资本和流动性管理方面遵循许多指导原则：
| ◆ | 促进宙斯盾S业务和经营单位资本充足率较高 |
| ◆ | 有效地管理和配置资本，以支持该战略并符合其风险承受能力 |
| ◆ | 保持高效的资本结构，重点是优化S的资本成本 |
| ◆ | 在运营实体和控股公司中保持充足的流动性，以确保公司能够通过执行严格的流动性风险政策来履行其义务 |
| ◆ | 继续以具有竞争力的条件进入国际资本市场 |
Aegon认为，这些指导原则的结合增强了公司抵御不利市场条件的能力，增强了财务灵活性，并服务于公司、客户和其他利益相关者的短期和长期利益。
资本和流动性的管理和监测牢牢植根于S企业风险管理框架中。
2.5.2资本管理
S的资本管理框架基于其运营单位的充足资本化、现金资本的持有和杠杆率。
神盾S经营单位的资本充足率
Aegon在其运营单位管理资本的水平足以吸收适度冲击，而不会影响汇入本集团的资金。这些温和的冲击可能是由各种因素造成的，包括一般经济状况、金融市场风险、承保风险、政府法规的变化以及法律和仲裁程序。为了减轻这些因素对运营实体向本集团支付汇款能力的影响，Aegon在每个部门建立了一个资本运营水平：美国的400%基于风险的资本(RBC)公司行动水平(CAL)和英国的150%偿付能力资本要求(SCR)；基于英国偿付能力II。Aegon将各部门的资本管理到各自的运营水平
超乎寻常的。
在对新业务进行投资以实现有机增长后，由Aegon和S经营单位产生的资本 可分配给控股公司。除了运营水平外，Aegon还为每个部门设定了最低股息支付水平：美国350%的RBC CAL和英国的135%SCR；基于英国偿付能力II。只要该部门的资本状况高于这一最低股息支付水平，该部门预计将向集团支付汇款。
当经营单位S的资本状况接近最低股利支付水平时，将使用资本管理工具确保单位 保持良好的资本状况。经常监测其运营单位的实际和预测资本化水平是宙斯盾S资本框架中的一项重要内容，以积极保持充足的资本化水平。
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截至2024年6月30日，S主要经营单位的监管资本要求、最低股息支付水平、经营水平和实际资本化情况如下表：
|
|
||||||||
| 根据2024年6月30日的资本金要求 | 监管资本 要求 |
保底分红 付款级别 |
运营中 级别 |
实际 大写 | ||||
| 美国红细胞比率 |
100%RBC CAL | 350% | 400% | 446% | ||||
|
苏格兰股权投资公司(英国)偿付能力比率 |
100%SII SCR | 135% | 150% | 189% | ||||
2.5.3改善风险收益状况
Aegon有一个积极的全球再保险计划，旨在优化保险风险的风险收益状况。此外，Aegon还监控 新业务的风险-回报概况，撤回不能为其利益相关者创造价值的产品。
Aegon继续采取措施， 改善其风险收益状况。特别是在美国，采取了几项行动来加强资本状况和降低当地资本状况的波动性。
2.5.4持有现金流和流动性管理
流动性管理是S集团整体财务规划和资本分配流程的基本组成部分。流动性在中央和运营单位层面进行管理，并在Aegon Ltd.进行集中协调。
控股公司履行其现金债务的能力 取决于其资产负债表上的流动资产数额以及经营单位向控股公司支付汇款的能力。为了确保控股公司S有能力履行其现金义务，保持足够的灵活性以向S的业务部门提供资本和流动性支持，并提供稳定的外部股息，公司对控股时的现金资本进行管理，包括伊贡S 集中管理(不受监管)的控股公司，经营范围为5欧元亿至15欧元亿。
持有的现金资本流动性的主要来源是经营单位的汇款和资产剥离的收益。此外，维持应急内部和外部流动性计划，以提供额外的保障，以应对极端的意外流动性压力 。
Aegon使用其运营部门的现金流来支付持有费用，包括融资成本。剩余的自由现金流 可用于执行公司的S战略，通过去杠杆化加强资产负债表或根据需要向单位注资，进行收购，为其股票分红提供资金，并在可能的情况下向 股东返还资本，所有这些都必须保持目标现金资本的持有状态。Aegon的目标是支付可持续的股息，使股票投资者能够分享其业绩。
在决定是否宣布或提议派息时，S董事会在审慎与为股东提供诱人回报之间取得平衡。在不利的经济和/或金融市场状况下，这一点尤为重要。此外，S的经营单位受到当地保险法规的约束，这些法规可能限制汇款支付给控股公司 。没有要求或保证Aegon将宣布和支付任何股息。
流动性管理
公司S流动性风险政策为其运营公司和控股公司制定了指导方针，以实现审慎的流动性状况，并 满足极端条件下的现金需求。永旺S的流动资金是按照S公司内部风险管理政策进行投资的。Aegon认为，在外部融资计划和设施的支持下，其持有的现金资本足以满足公司目前对S的要求。
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Aegon维持一项流动性政策，要求所有业务部门在正常和严重的商业和市场情景下，在两年内预测和评估其流动性来源和使用情况。该政策确保在整个公司范围内一致地衡量和管理流动性，并确保 流动性压力管理计划到位。
S的经营单位从事人寿保险和养老金业务，这是一项长期活动，负债流动性相对较差，资产一般匹配。流动性包括投资组合中持有的流动资产，以及到期资产、息票和保费支付以及客户存款产生的流入。
2.5.5。杠杆
Aegon使用杠杆来降低支持公司业务的资本成本，从而有助于更有效和高效地使用资本。在管理整个公司的杠杆使用方面，Aegon实施了杠杆使用框架，作为其更广泛的ERM框架的一部分。
财务杠杆
Aegon将总财务杠杆定义为为一般公司目的和为Aegon S业务部门资本化而发行的债务或类似债务的资金。总财务杠杆包括混合工具、次级债务和优先债务。2023年，Aegon实现了在2023年6月资本市场日期间宣布的将总财务杠杆率降至约50亿的目标。2024年6月30日的总财务杠杆为51欧元亿，2023年12月总财务杠杆减少了50000欧元万，资金来自A.S.R.的收益。交易。
以下是Aegon在管理杠杆方面评估的指标：
| ◆ | 总财务杠杆率 |
| ◆ | 固定费用覆盖范围 |
| ◆ | 各种评级机构杠杆指标 |
| ◆ | 其他指标，包括总财务杠杆除以运营资本产生 |
S的财务总杠杆率为财务总杠杆率除以总资本。伊贡和S总市值 由以下组成部分组成：
| ◆ | 基于欧盟采纳的国际财务报告准则的股东权益 |
| ◆ | 与长期激励计划相关的 尚未归属的非控股权益和股份 |
| ◆ | 合同服务利润率，不包括合资企业和联营企业，税后净额 |
| ◆ | 总(或总)财务杠杆 |
S固收保证金是衡量S公司财务杠杆服务能力的指标。其计算方法为经营业绩与财务杠杆利息支出除以财务杠杆利息支出之和。固定费用覆盖范围包括利率对冲的影响。
运营杠杆
虽然运营杠杆不被视为宙斯盾S总资本的一部分，但它是流动性和资金的重要来源。运营杠杆主要与联邦住房贷款银行(FHLB)贷款工具的使用有关。
资金和后备设施
S的大部分财务杠杆是由母公司伊冈股份有限公司发行的。少数其他Aegon公司也发行了债务证券，但这些证券大多由Aegon Ltd.担保。
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为了支持对信用证(LOC)的需求并增强其流动性状况，Aegon与国际贷款人保持着 备用信贷和LOC安排。公司S的主要安排包括一笔13.75亿美元的亿银团循环信贷安排和一笔75000美元的万贷款。银团循环信贷安排将于2029年到期。LOC设施将于2026年到期。此外，Aegon还维持着一些较短期的双边后备流动性安排。
2.5.6评级机构评级
Aegon的目标是在其主要运营部门保持强大的财务实力评级，这在确定 公司的整体资本管理战略方面发挥着重要作用。’’Aegon对其运营部门保持着多家国际评级机构的强劲财务实力评级。
|
|
||||||
| 2024年6月30日 | Aegon Ltd | 伊耿美国 | Aegon UK | |||
| S&宝洁环球 |
||||||
| 财务实力 |
A+ | A+ | ||||
| 长期发行人 |
BBB+ | |||||
| 优先债 |
BBB+ | |||||
| 次级债务 |
BBB- | |||||
| 穆迪起诉投资者 服务’ |
||||||
| 财务实力 |
A1 | |||||
| 长期发行人 |
Baa1 | |||||
| 优先债 |
Baa1 | |||||
| 次级债务 |
Baa2 | |||||
| A.M. Best |
||||||
| 财务实力 |
A | |||||
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免责
关于以下方面的警告非国际财务报告准则计量
本文件包括以下非《国际财务报告准则》财务计量：经营业绩和可处理费用。除可处理开支外，该等非国际财务报告准则计量乃按比例合并S集团合营企业及联营公司(不包括A.S.R.)而计算。经营业绩反映S基础业务的税前溢利，主要不包括因市场波动、对最佳估计精算及经济假设的更新及模型 更新或被视为非正常业务过程的事件而导致的与会计错配有关的成分。营业费用是与销售和行政活动有关的所有费用(不包括佣金)。这包括在分部报告的其他费用 中记录的某些费用，包括重组费用。可寻址费用的计算方法是将以下项目从营业费用中剔除：直接可变收购费用、重组费用(包括与运营改进计划有关的费用)、合资企业和联营公司的费用以及与收购和处置有关的费用。可处理费用以不变货币为基础进行报告。Aegon认为，这些非国际财务报告准则的衡量标准与国际财务报告准则的信息一起，为S的经营业绩提供了有意义的补充信息，包括对高级管理层在管理业务时使用的财务衡量标准的洞察。
前瞻性陈述
本文中包含的非历史事实的陈述均为前瞻性陈述，定义见《1995年美国私人证券诉讼改革法》。以下是识别这些前瞻性陈述的词汇：目标、相信、估计、目标、打算、可能、预期、预期、预测、项目、指望、计划、继续、想要、预测、目标、应该、将、可能、是自信、 将，以及与Aegon有关的类似表达。这些声明可能包含有关财务前景、经济状况和趋势的信息，涉及风险和不确定因素。此外，任何提及可持续性、环境和社会目标、承诺、目标、努力和期望以及部分取决于未来事件的其他事件或情况的表述均为前瞻性表述。这些陈述不是对未来业绩的保证 ，涉及难以预测的风险、不确定性和假设。Aegon不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也明确不承担任何义务。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了撰写本文时公司的预期。由于各种风险和不确定性造成的变化，实际结果可能与前瞻性陈述中传达的预期大不相同。此类风险和不确定因素包括但不限于以下内容：
| o | 在执行针对宙斯盾S的环境、气候、多样性和包容性或其他ESG目标、目标和承诺，以及影响我们的法律或法规的变化(如数据隐私、环境、健康和安全法律的变化)方面的意外延迟、困难和费用； |
| o | 总体经济和/或政府状况的变化，特别是在百慕大、美国和联合王国； |
| o | 一个国家或地区的内乱、(地缘)政治紧张局势、军事行动或其他不稳定因素； |
| o | 金融市场，包括新兴市场表现的变化，例如在以下方面： |
| • | S固定收益投资组合中发行人违约的频率和严重程度； |
| • | 公司破产和/或会计重述对金融市场的影响以及由此导致的Aegon持有的股权和债务证券价值的下降； |
| • | 某些公共部门证券的信誉下降的影响，以及由此导致的Aegon持有的政府敞口价值的下降。 |
| • | 信贷、股票和利率波动的影响； |
| o | 伊冈S投资组合业绩变化及伊贡S交易对手评级下降； |
| o | 下调公认评级机构发布的一个或多个伊贡-S债务评级，以及此举可能对伊贡-S的筹资能力及其流动性和财务状况产生的不利影响； |
| o | 下调一家或多家保险公司对S保险子公司的财务实力评级，以及这一行动可能对其保险子公司的书面保费、保单留存、盈利能力和流动性产生的不利影响； |
| o | 适用的百慕大偿付能力要求、欧盟S偿付能力II要求、适用的同等偿付能力要求和其他司法管辖区影响Aegon资本的其他法规的效果被要求保持； |
| o | 欧盟委员会或欧洲监管机构对百慕大现行保险和再保险业务监管制度的等价性的立场变化； |
| o | 影响利率水平和低或快速变化的利率水平的变化； |
| o | 影响货币汇率的变化，特别是欧元兑美元和欧元兑英镑的汇率； |
| o | 影响通货膨胀水平的变化，特别是在美国和联合王国； |
| o | 银行和资本市场融资等流动资金来源的可得性和相关成本的变化，以及借款人和交易对手信用状况等一般信贷市场状况的变化； |
| o | 竞争加剧，特别是在美国、英国和新兴市场； |
| o | 灾难性事件，无论是人为的还是自然的，包括例如天灾、恐怖主义、战争和流行病，都可能导致物质损失，并严重中断伊贡S的业务； |
| o | 保险损失事件发生的频率和严重程度； |
| o | 影响寿命期、死亡率、发病率、持久性等可能影响神盾S保险产品盈利能力和衍生品管理的因素的变化。 |
| o | 伊冈-S的预测结果对金融市场、死亡率、寿命和其他受冲击和不可预测波动影响的动态系统的复杂数学模型高度敏感。如果这些模型的假设后来被证明是不正确的，或者如果这些模型中的错误逃脱了适当的控制以检测它们，未来的表现将与预测的结果不同。 |
| o | Aegon已向其放弃重大承保风险的再保险人可能无法履行其义务； |
| o | 除其他事项外，客户行为和舆论的变化与Aegon销售的产品类型有关，包括满足不断变化的客户期望的法律、法规或商业必要性； |
| o | 客户对新产品和分销渠道的反应； |
| o | 我们使用的第三方信息可能被证明是不准确的，并随着时间的推移而变化，因为方法、数据可用性和质量 继续发展，影响我们的结果和披露； |
| o | 由于伊贡·S的运营支持复杂的交易，并高度依赖信息技术的正常运作， 运营风险，如系统中断或故障、安全或数据隐私被侵犯、网络攻击、人为错误、未能保护个人身份信息、运营做法的变化或控制不当，包括与伊贡有业务往来的第三方，可能会扰乱伊贡·S的业务，损害其声誉，并对其运营结果、财务状况和现金流产生不利影响，伊贡可能无法采用和应用新的 技术； |
| o | 收购和资产剥离、重组、产品退出和其他不寻常项目的影响，包括Aegon和S 完成或获得监管部门批准收购和资产剥离、整合收购并实现预期结果的能力，以及作为资产剥离的一部分分离业务的能力； |
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| o | 伊贡-S未能达到预期的收益或运营效率水平，以及与成本节约、持有的现金资本、财务总杠杆和自由现金流相关的其他管理举措。 |
| o | 中央银行和/或政府政策的变化； |
| o | 可能要求Aegon支付巨额赔偿金或改变Aegon的经营方式的诉讼或监管行动； |
| o | 影响宙斯盾S产品盈利能力、分销成本或需求的竞争性、法律、法规或税收变化 ； |
| o | 欧洲货币联盟实际或可能全部或部分解体的后果，或联合王国退出欧盟的进一步后果，以及其他欧盟国家退出欧盟的潜在后果； |
| o | 法律法规的变化，或监管机构和法院对法律法规的解释，包括全面改革或从多边方式转向监管全球或国家业务的结果，特别是与ESG事项有关的法律和法规，影响宙斯盾运营雇佣和留住关键人员的能力的法律法规，伊贡公司的税收，伊贡销售的产品，某些产品对其消费者的吸引力，以及伊贡S的知识产权； |
| o | 与养老金、投资、保险行业相关的监管变化，以及在Aegon运营的司法管辖区执行调整； |
| o | 金融稳定委员会和国际保险监管协会等超国家标准制定机构的标准制定倡议或此类标准的变化，可能对地区(如欧盟)、国家或美国联邦或州一级的金融监管或其在Aegon的应用产生影响，包括金融稳定委员会将Aegon指定为全球系统重要性保险公司(G-SII)； |
| o | 自愿或非自愿的会计法规和政策的变更或伊冈在应用该等法规和政策时的变更，可能会影响伊贡和S的报告业绩、股东权益或监管资本充足率水平； |
| o | 宙斯盾标准和要求的变化，包括假设、方法和重要性，或者伊冈主动或非自愿地应用此类标准和要求的变化，可能会影响宙斯盾满足不断演变的标准和要求的能力，或影响S实现其可持续性和ESG相关目标的能力，或者 相关公众的期望，这也可能对宙斯盾S的声誉、董事会或管理层的声誉产生负面影响；以及在宙斯盾提交或将提交给美国证券交易委员会的其他文件中 |
在宙斯盾S的某些披露中对第三方信息的依赖，随着方法以及数据可用性和质量的不断发展，这种情况可能会随着时间的推移而发生变化 。这些因素，以及Aegon使用的第三方信息中的任何不准确，包括估计或假设，可能会导致结果与Aegon或 第三方所作的陈述、估计和信念大不相同。此外，基于任何标准的伊贡-S披露可能会因框架要求的修订、信息的可用性、业务或适用的政府政策的变化或其他因素而发生变化，其中一些因素 可能超出伊贡-S的控制范围。此外，S在本文档或其他地方(包括我们公司网站)对各种ESG和其他可持续性问题的讨论，可能会受到各种利益相关者的利益以及各种ESG标准、框架和法规(包括基础数据的测量和评估)的影响。因此，我们在此类问题上的披露，包括与气候相关的披露，可能包括根据美国证券法不一定是美国证券交易委员会报告材料的信息，即使我们使用与这些声明相关的词语，如材料或重要性。ESG预期不断发展， 往往很快，包括我们无法控制的事项；我们的披露本质上取决于方法(包括任何相关的假设或估计)和使用的数据，不能保证此类披露 一定会反映或符合特定利益相关者当前或未来的首选实践或解释。
本文件 包含符合或可能符合《欧盟市场滥用条例》(596/2014)第7(1)条含义的内幕信息的信息。有关影响Aegon的潜在风险和不确定性的进一步细节，请参阅其向荷兰金融市场管理局和美国证券交易委员会提交的文件，包括2023年综合年度报告。这些前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日的情况。除非任何适用的法律或法规要求，否则Aegon明确不承担任何义务或承诺公开发布本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映Aegon和S对此预期的任何变化，或任何此类陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化。
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附录A：中期报告中的说明
| 1) | 分部总经营业绩、税后经营业绩、所得税(包括合营企业(合资企业)S及联营公司)及税前业绩(包括合营企业S及联营公司)均按比例合并永旺S合营企业及S联营公司的收入及开支计算。除了宙斯盾S在A.S.R.的股份。联合A.S.R.的结果。包括在其他收入/(费用)中。伊贡认为，这些非《国际财务报告准则》衡量标准提供了有关伊贡-S业务经营业绩的有意义的信息，包括对伊贡--S高级管理层在管理业务时使用的财务衡量标准的洞察。虽然Aegon和S同业中的许多其他保险公司提出了基本上类似的非国际财务报告准则衡量标准，但本文档中提出的非国际财务报告准则衡量标准可能与其他保险公司提出的非国际财务报告准则衡量标准有所不同。根据《国际财务报告准则》或任何其他公认的会计准则，这些措施没有标准化的含义。提醒读者在进行比较之前，请仔细考虑Aegon及其同行提供相似信息的不同方式。 |
| 永旺认为，本文所示非国际财务报告准则计量与S报告的《国际财务报告准则》财务报表一起阅读时，在消除了当前《国际财务报告准则》对金融工具和保险合同的会计政策的影响后，为投资大众评估永旺的S业务提供了有意义的补充信息，这些会计政策嵌入了许多会计政策替代方案，公司在列报业绩时可能会选择这些替代会计政策，这可能会使不同时期的可比性变得困难。 |
| 宙斯盾S业务部门基于被视为首席运营决策者的董事高管定期审查的内部报告中介绍的业务。 |
| 细分市场信息 | 未经审计 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年上半年 | 2023年上半年 | |||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 细分市场合计 | 合资企业 及联营公司 淘汰 |
已整合 | 细分市场合计 | 合资企业 及联营公司 淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||
| 税后经营业绩 |
608 | 25 | 633 | 686 | (14) | 671 | ||||||||||||||||||
| 对经营成果征税 |
(141) | 53 | (88) | (132) | 35 | (97) | ||||||||||||||||||
| 运营结果 |
750 | (28) | 722 | 818 | (49) | 768 | ||||||||||||||||||
| 公允价值项目 |
(312) | 1 | (312) | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||
| 投资已实现收益/（损失） |
(45) | (5) | (50) | (95) | (3) | (99) | ||||||||||||||||||
| 净 损害 |
(72) | 4 | (68) | (96) | - | (96) | ||||||||||||||||||
|
非营运项目 |
(430) | - | (430) | (180) | (3) | (183) | ||||||||||||||||||
| 其他收入/（费用） |
(403) | (24) | (427) | (870) | 17 | (852) | ||||||||||||||||||
| 税前结果 |
(83) | (53) | (136) | (232) | (35) | (267) | ||||||||||||||||||
| 某些按比例合并的合资企业和联营公司的所得税计入税前收入 | 53 | (53) | - | 35 | (35) | - | ||||||||||||||||||
| 所得税(费用)/福利 | 18 | 53 | 70 | 33 | 35 | 69 | ||||||||||||||||||
| 其中某些按比例合并的合资企业和联营企业的所得税计入 税前收入 | (53) | 53 | - | (35) | 35 | - | ||||||||||||||||||
| 净额 结果 |
(65) | - | (65) | (199) | - | (199) | ||||||||||||||||||
| 细分市场信息 | 未经审计 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年下半年 | ||||||||||||||||||||||||
| 数百万欧元 | 细分市场合计 | 合资企业 及联营公司 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||||
| 税后经营业绩 |
567 | 126 | 693 | |||||||||||||||||||||
| 对经营成果征税 |
(114) | 58 | (56) | |||||||||||||||||||||
| 运营结果 |
681 | 68 | 749 | |||||||||||||||||||||
| 公允价值项目 |
65 | 9 | 73 | |||||||||||||||||||||
| 投资已实现收益/（损失） |
(564) | (27) | (591) | |||||||||||||||||||||
| 净 损害 |
4 | 2 | 6 | |||||||||||||||||||||
|
非营运项目 |
(495) | (16) | (511) | |||||||||||||||||||||
| 其他收入/（费用） |
(270) | (108) | (378) | |||||||||||||||||||||
| 税前结果 |
(85) | (55) | (140) | |||||||||||||||||||||
| 某些按比例合并的合资企业和联营公司的所得税计入税前收入 | 55 | (55) | - | |||||||||||||||||||||
| 所得税(费用)/福利 | 85 | 56 | 140 | |||||||||||||||||||||
| 其中某些按比例合并的合资企业和联营企业的所得税计入 税前收入 | (55) | 55 | - | |||||||||||||||||||||
| 净额 结果 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 83 |
| 2) | 新寿险销售定义为新的经常性保费加上单笔保费的1/10。 |
| 3) | 股本回报率是指将扣除杠杆成本后的经营业绩除以平均 股东权益（不包括重新估值准备金）计算得出的比率。’ |
| 4) | 其他收入/（费用）包括向保单持有人支付的有关英国所得税的收入/（费用）。 |
| 5) | 非IFRS衡量可解决费用与运营费用的对账，这是最直接可比的IFRS衡量标准 。 |
| 未经审计 | ||||||||||||
| 数百万欧元 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | |||||||||
| 与保险相关的员工费用 |
306 | 289 | 6 | |||||||||
| 非保险相关员工费用 |
581 | 536 | 8 | |||||||||
| 保险相关行政费用 |
245 | 289 | (15 | ) | ||||||||
| 非保险 相关行政费用 |
376 | 394 | (5 | ) | ||||||||
| IFRS报告的运营 费用 |
1,509 | 1,508 | - | |||||||||
| 停止运营-公司间 消除 |
- | (12 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||
| 与合资企业和联营企业相关的运营费用 |
96 | 144 | (33 | ) | ||||||||
| 运营费用 运营结果 |
1,605 | 1,641 | (2 | ) | ||||||||
| 与合资企业和员工相关的运营费用 |
(96 | ) | (144 | ) | 33 | |||||||
| 保险收购金额 现金流 |
(25 | ) | (26 | ) | 2 | |||||||
| 重组费用 |
(104 | ) | (135 | ) | 23 | |||||||
| 运营改进计划费用 |
(79 | ) | (108 | ) | 27 | |||||||
| 收购和处置 |
(1 | ) | (8 | ) | 88 | |||||||
| 费用[收入]净额 |
(3 | ) | - | 新墨西哥州 | ||||||||
| 外汇效应常量 币种 |
- | 5 | 新墨西哥州 | |||||||||
| 可处理的费用 |
1,297 | 1,226 | 6 | |||||||||
| 6) | 新生命销售及存款净额/(流出)数据包括永旺S合资公司及永旺S联营公司按比例合并的业绩。 |
| 7) | S集团在百慕大偿付能力框架下的偿付能力比率和盈余在截至2027年底的过渡期内与偿付能力II框架下的偿付能力比率和盈余基本一致。泛美运通将S资本头寸换算为集团偿付能力头寸的方法也与之前在偿付能力II项下应用的方法类似。 永旺保险英国子公司已按照英国偿付能力II标准纳入伊贡S偿付能力计算，包括永旺英国偿付能力S批准的部分内部模型。过渡期过后，Aegon将全面采用百慕大偿付能力框架。集团偿付能力比率按合资格自有资金与偿付能力资本要求(SCR)之间的比率计算。适用任何自有资金资格限制后，符合条件的自有资金等于可用自有资金。 |
| 8) | 在向监管机构提交文件之前，集团偿付能力比率并不是最终的。集团偿付能力资本的计算须持续接受监督审核。 |
| 9) | 本新闻稿中的数字未经审计。 |
| 未经审计 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六个月6-k表格 | 84 |