美国
证券及交易委员会
华盛顿特区20549
表格
外国私人发行人报告
根据规则13a-16或15d-16提交
1934年证券交易法
2023年8月份
委托文件编号:001-39866
(注册人姓名)
中华人民共和国
(总部地址)
表格20-F ☐ 表格40-F ☒
20-F表格 ☒ 40-F表格 ☐
说明:
目录
管理层讨论和分析财务状况和经营业绩 | 2 | |
13 | ||
14 | ||
15 | ||
) | 16 | |
未经审计的摘要合并财务报表注释 | 17 |
i
管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析
1
截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
(以千为单位) | ||||||||||||
收入 | — | 51,808 | 10,629 | |||||||||
营收成本 | — | ) | ) | |||||||||
毛利润 | — | 4,189 | 580 | |||||||||
经营成本和费用: | ||||||||||||
销售和市场费用 | (12 | ) | (2,894 | ) | (401 | ) | ||||||
一般及管理费用 | 其他无形资产,净额-公允价值 | ) | (6,925) | ) | (959 | ) | ||||||
研发费用 | (22 | ) | (15 | ) | (2 | ) | ||||||
总运营成本和费用 | (5,528 | ) | ) | (1,362 | ) | |||||||
持续经营的亏损 | (5,528 | ) | ) | (782) | ) | |||||||
利息费用,净额 | (621 | ) | (10,826 | ) | (1,499 | ) | ||||||
其他收入,净额 | 2,153 | 560 | 78 | |||||||||
持续经营活动的税前亏损 | (3,996 | ) | ) | (2,203 | ) | |||||||
所得税费用 | — | (48 | ) | (7 | ) | |||||||
持续经营的净亏损 | (3,996 | ) | ) | (2,210 | ) | |||||||
停业后的净(亏损)收入: | (39,329 | ) | 403,385 | 55,868 | ||||||||
净(亏损)利润 | Other income (expense), net | ) | 53,658 | |||||||||
2023年10月31日,我们将间接全资子公司浩居(上海)人工智能科技有限公司(“浩居”)的所有权益以名义代价转让予王先才有限公司(“王先才”)。完成第二次股权转让后,我们不再从事中国的长租公寓业务。Q&k投资咨询、Q&k香港和浩居的转让均列为终止经营。我们的其余经营业务(不包括这些已转让的实体)列为持续经营。截至2023年3月31日的六个月内,我们终止经营亏损为人民币3930万,截至2024年3月31日的六个月内则为人民币40340万(美元5590万)的盈利。终止经营盈利的增加是由于中国租赁业务的处置。 | ||||||||||||
(0.00 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||
(0.00 | ) | (0.00 | ) | (0.00 | ) | |||||||
(0.00 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||
综合损益 | ||||||||||||
净(亏损)利润 | ) | 最近的发展 | 53,658 | |||||||||
外币翻译调整 | 5,160 | (3,212 | ) | (445 | ) | |||||||
综合损益 | (以前称为“FLJ GROUP LIMITED”) | ) | 384,214 | 53,213 |
2
截至2023年9月30日 | 截至2024年3月31日 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
(以千为单位) | ||||||||||||
总流动资产 | 资产收购的应付的非承诺负债 | 7,177 | ||||||||||
总非流动资产 | — | |||||||||||
总资产 | 185,896 | |||||||||||
流动负债合计 | 已授权股份8,500,000,000,000股; | |||||||||||
2,587,892,046,400股。 | — | 349 | 48 | |||||||||
负债合计 | 172 | |||||||||||
股东权益不足合计 | ) | ) | ) | |||||||||
负债总额和股东权益赤字 | 185,896 |
截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
(以千为单位) | ||||||||||||
经营活动使用的净现金流量 | — | ) | (2,088 | ) | (290 | ) | ||||||
投资活动提供的净现金流量 | — | 10,069 | 1,394 | |||||||||
筹资活动产生的现金净额 | 25,527股 | 1,881 | 234 | |||||||||
汇率期货变动效应 | (545 | ) | 1,803 | 277 | ||||||||
(496 | ) | 11,665 | 1,615 | |||||||||
期初现金、现金等价物和受限制的现金余额 | 2,878 | 360 | 50 | |||||||||
期末现金、现金等价物及受限制现金余额: | 2,382 | 12,025 | 1,665 | |||||||||
(2,168 | ) | — | — | |||||||||
期末来自持续经营的现金、现金等价物和受限制的现金 | 214 | 12,025 | 1,665 |
(
3
Balance at March 31, 2023
营业收入 确认
)
(
● |
● |
● |
● | 1,727 |
● |
4
子公司处置
387,426
3,212
所得税
5
3,242,554
业绩报告
收入
营收成本
6
—
利息费用,净额
净其他收益
7
每股净亏损
流动性和资本资源
8
180,000
153,000
6,211
美元每股的A类普通股,
同一日期,公司完成了Class A普通股的发行。
2024年8月7日,公司和MMTEC, Inc.同意将剩余的借据到期日和截至日期的应计但未支付的利息延长至2024年12月31日。
Other transaction
预计继续运营
0.00001
9
优先股票,每股面值为美元
亿元
8,500,000,000,000
现金流
。公司认为根据ASC 260,在复审基础上反映股票细分是合适的。公司已经对所有适用期间的股份和每股数据进行了复审重述。
从2023年11月2日起,公司将美国存托股份(“ADSs”)代表其A类普通股的比率从一(1)个ADS代表一百五十(
A类普通股。ADS逆股份拆细对应于2023年9月18日进行的股份细分。对于ADS持有人,ADS比率的变更将对2023年11月2日至2023年12月6日期间产生与一百对一逆股份拆细相同的效果。公司的A类普通股不会发生变化。每一百(100)个现有的ADS将自动兑换成一个(1)新的ADS,现有ADS将被取消,新的ADS将由托管银行发行;这一兑换将在ADS比率变更的生效日期上自动完成。与ADS比率变更相关的发行不会产生零头新的ADS。
自2023年12月7日起,公司将美国存托凭证(ADR)中代表其A类普通股的比率从一(1)份代表一万五千(15000)
10
美元XXXX的股份数量
被指定为每股面值为US$的A类普通股
被指定为每股面值为US$的B类普通股
将被指定为每股面值为US$的优先股
divided into
每股
每股
每股
透过创建额外的
each to rank pari passu in all respects with the existing Class A ordinary shares and
11
Place of
简明合并资产负债表
合法/有益
截至2023年9月30日 | 截至2024年3月31日 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||
现金及现金等价物 | ||||||||||||
开空投资 | ||||||||||||
应收账款净额 | ||||||||||||
预付款项 | ||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||
已停止运营部门的流动资产 | ||||||||||||
总流动资产 | ||||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||
商誉 | ||||||||||||
资产和设备,净值 | ||||||||||||
经营租赁权使用资产 | ||||||||||||
递延所得税资产 | ||||||||||||
总非流动资产 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
负债和股东权益赤字 | ||||||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
应付账款 | ||||||||||||
应付关联方款项 | ||||||||||||
短期债务 | ||||||||||||
应付税款 | ||||||||||||
经营租赁负债 | ||||||||||||
应计费用及其他流动负债 | ||||||||||||
应付票据 | ||||||||||||
已停止运营的流动负债 | ||||||||||||
流动负债合计 | ||||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||
非流动经营租赁负债 | ||||||||||||
所有非流动负债 | ||||||||||||
负债合计 | ||||||||||||
承诺和 contingencies(注意 15) | ||||||||||||
股东权益亏空: | ||||||||||||
2023年12月28日,公司完成了对阿尔法思维发行和流通股的收购。 | ||||||||||||
| ||||||||||||
额外实收资本 | ||||||||||||
累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累计其他综合收益 | ||||||||||||
股东权益不足合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
负债总额和股东权益赤字 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
12
% 每年,并在十二个月内偿还。
8.
ASSEt ACQUISITION
截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
营收成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利润 | ||||||||||||
经营成本和费用: | ||||||||||||
销售和市场费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
一般及管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
总运营成本和费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
持续经营的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
利息费用,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入,净额 | ||||||||||||
持续经营活动的税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持续经营的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
停业后的净(亏损)收入: | ( | ) | ||||||||||
净(亏损)利润 | ( | ) | ||||||||||
( | ) | |||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
( | ) | |||||||||||
综合损益 | ||||||||||||
净(亏损)利润 | ( | ) | ||||||||||
外币翻译调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
综合损益 | ( | ) |
* |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
13
Title:
董事长,
2023-09-30 | B类 普通股 | A类股 2023-12-28 | 国库 普通股的 | 额外的 | 累积的 其他 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未行使的股票 股份* | 数量 | 未行使的股票 股份* | 数量 | 股数 股 | 数量 | 股数 股 | 数量 | 2024-03-31 资本金 | 综合损益 (损失)收益 | 累积的 赤字 | 股东的 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日结余 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
us-gaap:CommonStockMember 2021-05-01 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份报酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币翻译调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日的余额 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份报酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币翻译调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日的余额 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) |
* |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
14
未经审计的基本组合现金流量表
截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
经营活动使用的净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投资活动: | ||||||||||||
处置固定资产所得 | ||||||||||||
购买短期投资 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持续经营的投资活动提供的净现金流量 | ||||||||||||
终止经营投资活动的实现净现金 | ||||||||||||
投资活动提供的净现金流量 | ||||||||||||
筹资活动: | ||||||||||||
短期借款收益 | ||||||||||||
偿还短期借款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
应付票据还款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
来自持续经营的融资活动的净现金流入金额 | ||||||||||||
已停止经营业务的筹资活动提供的净现金(使用的现金) | ||||||||||||
筹资活动产生的现金净额 | ||||||||||||
汇率期货变动效应 | ) | |||||||||||
现金及现金等价物和受限制的现金净减少额 | ( | ) | ||||||||||
期初现金、现金等价物和受限制的现金余额 | ||||||||||||
期末现金、现金等价物及受限制现金余额: | ||||||||||||
( | ) | |||||||||||
补充现金流信息 | ||||||||||||
支付的利息费用 | ||||||||||||
所得税已付现金 | ||||||||||||
非现金投资和筹资活动 | ||||||||||||
截至 2024年3月31日 | ||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
现金及现金等价物 | ||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
15
未经审计的简明合并财务报表附注
1. |
16
其他交易
17
子公司 | 购买/销售日期 注册地点 | 设立地点 注册地点 | 占流通股百分比 所有权 由 我们还制定了内幕交易政策、保密和披露政策以及举报人政策,这些政策补充了董事、高管和员工在代码下的义务。 | 主要 业务 | ||||||
合同安排
独家业务合作协议
18
独家选择权协议
股权质押协议: 酷可国际、北京酷可音乐及其股东所签署的股权质押协议中,北京酷可音乐的股东已将其在北京酷可音乐中的全部股权质押,以保证北京酷可音乐及其股东根据独家咨询服务协议、独家知识产权许可协议、独家选择权协议和股东委托书条款中提供的义务、陈述、承诺和保证的履行。如果北京酷可音乐或其股东违约履行合作协议中的合同义务,酷可国际作为抵押人有权处置北京酷可音乐的股权,优先获得处置所得。北京酷可音乐及其股东还承诺,在酷可国际事先书面同意之前,北京酷可音乐的股东不得设立或允许任何质押股权的负担。自本招股说明书之日起,VIEs的股东已完成壹个股权质押的登记手续。
19
2. |
做法的基础
持续经营
20
合并原则
估计的使用
外币翻译
21
便利的翻译
公允价值
一级适用于资产或负债, 该资产或负债的报价价格在活跃市场上与相同的资产或负债相同。 |
三级适用于那些估值方法中存在对分析无法观察到的重要因素的资产或负债。 |
业务合并
22
现金及现金等价物
限制性现金,非流动资产
应收账款净额
预付款项
23
商誉
商誉代表收购的公允价值超过可识别净资产获得的超额部分。
量化商誉减值测试用于确定减值的存在和减值损失的金额,将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值大于其账面价值,则商誉不被认为减值。如果报告单位的公允价值小于其账面价值,则应确认减值损失,数量为该超额而有限于分配给该报告单位的商誉总额。
资产和设备
长期资产减值
经营租赁
● |
● |
● |
24
● |
● |
如果与ROU资产相关的现金流不独立于其他资产和负债的现金流,则个别地或作为资产组进行ROU资产的测试。资产组是长期资产持有和使用的会计计量单位,代表可识别的现金流基本上不依赖其他资产和负债组的最低级别。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司没有承认ROU资产的任何减值。
营业收入确认
步骤1:识别与客户的合同
步骤3:确定交易价格
25
营收成本
所得税
股权酬金
26
重分类
已停业的业务
信用风险的集中
27
业务分部报告
最近的会计准则
FASB在2023年12月发布了ASU 2023-09,这是对740号话题《所得税》的更新。此更新的修改与率协调和支付所得税披露改进了所得税披露的透明度,要求披露税前收入(或亏损)和所得税支出(或受益)与美国证券交易委员会(SEC)监管SX210.4-08(h)规则的一般适用-财务报表的一般注释:所得税支出, 并删除不再被认为具有成本效益或相关性的披露。对于上市公司,该更新的修订将于2024年12月15日之后的年度生效。对于非上市公司实体,修改将于2025年12月15日之后的年度生效。允许对尚未公布或可公布的年度财务报表进行早期采纳。这项更新应透视有效。
FASB于2023年3月发布了与共同控制租赁相关的租赁持有改善的新会计准则ASU 2023-01,适用于2023年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度的中期报告。适用于未公布的中期和年度的财务报表的早期采用是允许的。新的准则引入了两个问题:与共同控制下相关方之间的租赁协议应考虑的条款和条件,以及租赁持有改善的会计处理方法。新问题的目标是通过降低执行和执行842话题的成本并在适用租赁会计要求时,通过实体间的多样性推广。
管理层认为,如果目前采用,任何其他最近发行但尚未生效的会计准则都不会对公司的财务报表产生重大影响。
28
3. |
人民币 | ||||
已停止运营部门的流动资产 | ||||
现金、现金等价物和受限制的现金 | ||||
应收账款净额 | ||||
关联方应收款项 | ||||
其他资产 | ||||
资产和设备,净值 | ||||
其他 | ||||
终止经营的总流动资产 | ||||
应付账款 | ||||
应付关联方款项 | ||||
递延收入 | ||||
短期债务 | ||||
应计费用及其他流动负债 | ||||
终止经营活动的总负债 |
29
截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
净收入 | ||||||||||||
运营成本: | ( | ) | ||||||||||
销售和市场费用 | ( | ) | ||||||||||
一般及管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研发费用 | ( | ) | ||||||||||
开多生产资产减值损失 | ( | ) | ||||||||||
其他收益(费用),净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息费用,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税费用 | ||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
停业后的净(亏损)收入: | ( | ) |
4. |
2023 | ||||
人民币 | ||||
商誉 | ||||
总采购代价 |
(1) |
30
人民币 | ||||
资产 | ||||
流动资产: | ||||
现金及现金等价物 | ||||
开空投资 | ||||
应收账款净额 | ||||
预付款项 | ||||
其他资产 | ||||
总流动资产 | ||||
非流动资产: | ||||
资产和设备,净值 | ||||
经营租赁权使用资产 | ||||
递延所得税资产 | ||||
总非流动资产 | ||||
总资产 | ||||
负债和股东权益赤字 | ||||
负债 | ||||
流动负债: | ||||
应付账款 | ||||
应付税款 | ||||
经营租赁负债 | ||||
应计费用及其他流动负债 | ||||
非流动负债: | ||||
非流动经营租赁负债 | ||||
负债合计 | ||||
净有形资产 |
5. |
2023年9月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
应收账款 | ||||||||
减:应收账款坏账准备 | ( | ) | ||||||
净应收账款总额 |
31
2023年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
期初余额 | ||||||||
期末余额 |
6. | 开空期权 |
7. |
2023年9月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
短期债务 |
8. | 资产收购 |
32
股票市场有限责任公司
9. | 应付票据 |
10. | 股份报酬计划 |
33
10月 | 七月 | |||||||||||
无风险收益率 | % | % | % | |||||||||
% | % | % | ||||||||||
预期股息率 | % | % | % | |||||||||
美元 | 美元 | 美元 |
* |
34
2022年股权激励计划
35
截至3月31日的六个月 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
销售和市场费用 | ||||||||
一般及管理费用 | ||||||||
研发费用 | ||||||||
11. | 每股(亏损)收益 |
截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
净(亏损)利润 | ( | ) | ||||||||||
( | ) | |||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
( | ) |
36
12. | 所得税 |
公司预计未来12个月不会有重大未认定的税务负债增加。如果有任何与所得税相关的利息和罚款,公司将将其分类到所得税费用中。
13. |
14. |
37
关联方 | 与公司的关系 | |
- | 与关联方的交易 |
- | 关联方余额 |
2023年9月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
15. | 承诺事项和不确定事项 |
38
16. | 后续事件 |
39
附件描述
数量 | 文件描述 | |
101.INS | ||
101.SCH | 行内XBRL分类扩展模式文档 | |
101.CAL | Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 行内XBRL分类扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | 行内XBRL分类扩展标签链接库文档 | |
101.PRE | 行内XBRL分类扩展演示链接库文档 | |
104 | 封面交互数据文件(嵌入在Inline XBRL文档中)。 |
40
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已经授权并让下列签字人代表注册人签署了本报告。
互易科技有限公司 | ||
签字人: | /s/曲承才 | |
姓名:Luisa Ingargiola | ||
职称: | 首席运营官和副总裁 | |
日期:2024年8月21日 |
41