FSD Pharma股份有限公司。
990,988
Prepaid expenses and deposits
独立注册公共会计师事务所报告
对合并财务报表的意见
意见依据
 |
|
多伦多, 安大略省 |
特许专业会计师 |
2020年3月3日 |
持牌公共会计师 |
独立注册会计师事务所报告
对合并财务报表的意见
意见依据
特许专业会计师
持牌公共会计师
加拿大多伦多
fsd pharma公司
财务状况综合表
| 2019 | 2018 | ||||||
| 票据 | $ | $ | |||||
| 资产 | |||||||
| 流动资产 | |||||||
| 现金 | |||||||
| 6 | |||||||
| 预付费用和存款 | |||||||
| 库存。 | 7 | 942,939 | — | ||||
| 8 | — | — | |||||
| 非流动资产 | |||||||
| 9 | 52,776,234 | ||||||
| 10 | — | ||||||
| 11 | |||||||
| 12 | — | ||||||
| 负债 | |||||||
| 流动负债 | |||||||
| 应付贸易及其他款项 | |||||||
| 13 | 56,207 | — | |||||
| 9 | — | ||||||
| 应付票据 | 14 | — | |||||
| 非流动负债 | |||||||
| 13 | 146,662 | — | |||||
| 股东权益 | |||||||
| 15 | 201,500 | 201,500 | |||||
| 15 | |||||||
| 权证储备 | 15 | ||||||
| 16 | |||||||
| 汇率期货 美元百万 | 截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度财报 [以加元表示，股份数量除外] | ) | — | ||||
| 累积赤字 | ) | ) | |||||
| 承诺和担保 | 20 | ||||||
| 25 |
附注是这些合并财务报表的一部分。
代表董事会：
|
"签署" |
"签署" |
|
|
|
2
198,835
| 2019 | 2018 | ||||||
| 票据 | $ | $ | |||||
| 营业收入 | ) | — | |||||
| 营业收入成本 | — | ||||||
| ) | ) | — | |||||
| — | 总营业收入，不包括SurVeil DCb许可费用(1) | — | |||||
| (22,710,624 | 8 | — | |||||
| 546,212 | 4,442,145 | ) | — | ||||
| 费用 | |||||||
| 管理费用 | 18 | ||||||
| 股份支付 | 16 | 已发行股票 | |||||
| 折旧和摊销 | |||||||
| 20 | — | 附注5 | |||||
| 10, 11 | — | ||||||
| 营业费用总计 | |||||||
| 经营亏损 | ) | ) | |||||
| 其他收入 | ) | ) | |||||
| 财务费用 | — | ||||||
| 24,810 | — | ||||||
| 9 | — | ||||||
| 9 | ) | ||||||
| 净亏损 | ) | ) | |||||
| 其他综合损失 | |||||||
| 资产、设备和租赁资产减值 | |||||||
| ) | — | ||||||
| 综合亏损 | 16,061,319 | ) | 6,440,406 | ) | |||
| 基本和稀释每股净亏损 | 17 | ) | 销售存货公允价值调整变动 | ) | |||
| 加权平均基础和稀释流通股数 | 17 | 辅助基金减值准备 |
附注是这些合并财务报表的一部分。
3
fsd pharma公司
贸易及其他应收款
| A类股份 | B类股份 | 权证 | 资本公积 | 汇率期货 调整 储备金 |
累积的 |
总费用 | ||||||||||||||||||||||||
| # | $ | # | $ | # | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 所有板块中净实现/未实现损失总增加（减少）* | 72 | 201,500 | 凯蒂·欧文博士 | 5,332,454 | 44,876,169 | — | 16,394,942 | ) | ||||||||||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | — | Subsidiaries | |||||||||||||||||||||||
| 股份发行费用 | — | — | — | ) | — | — | — | — | — | 2019年和2018年12月31日 | ) | |||||||||||||||||||
| 反向收购 | — | — | [e] 估计和判断的使用 | 除了涉及估计的判断外，管理层在应用公司的会计政策过程中所做的关键判断对于财务报表金额的确认具有最重要的影响： | 37,313 | 在计算生物资产和存货的价值时，管理层需要进行多项估计，包括估计大麻成长的阶段直到收获时的成本、收获成本、销售成本、预期销售和挂牌价格，以及大麻植株的预期产量。在评估最终存货价值的可收回性时，管理层将存货成本与预期净变现价值进行比较。有关用于确定生物资产的公允价值的估计的详细信息，请参阅注释8。 | — | — | 减值测试要求管理层对未来现金流量预测和市场趋势进行估计。物业、厂房和无形资产的减值受定义现金产生单位和确定减值指标以及用于衡量减值损失的估计时的判断的影响。 | |||||||||||||||||||||
| 管理层使用基于市场的期权估值技术来衡量股权支付和认股权的成本。在应用估值技术时，需要做出一些假设和估计。其中包括估计股价未来波动率、预期股息收益率、预期期限、预期无风险利率和没收率。这些估计和假设本质上是不确定的。这些假设的变化会影响股权支付和认股权的公允价值估计。 | — | — | — | 2019年12月31日和2018年 | ) | [a]现金 | 固定资产以成本减去累计折旧和减值损失计量，土地除外，土地不计提折旧。 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | — | [d] 收入确认 | 公司确认的收入金额应反映公司预计将获得的对价，并考虑可能由退货权产生的任何变动。 | — | — | |||||||||||||||||||||
| 股份认购期权行权 | — | — | 在初次确认时，金融资产根据其所纳入的业务模式以及合同现金流特征分类为按摊余成本计量、按其他综合收益公允价值计量或按公允价值计入损益的分类。 | 其合同条款产生的现金流只是指定日期上未偿还本金和利息的支付。 | — | — | 公司最初按合同条款日期的公允价值确认金融负债。 | ) | — | — | 公司将其财务负债分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或摊销成本 | |||||||||||||||||||
| 当金融负债的合同义务被解除、终止或到期时，公司将其摊销。 | — | — | — | — | — | — | FSD PHARMA INC. | ) | — | 公司的生物资产包括大麻植物。公司对生物资产在初始确认点和收获点之间发生的直接和间接成本进行资本化。然后，公司按照公平价值减去销售成本至收获点（成为收获后存货成本的基础）对生物资产进行计量。这是通过模型来确定的，估计目前栽培植物的预期收获产量（以克为单位），然后按预期销售价减去每克的销售成本调整该数量。年度公允价值减去销售成本变动所产生的未实现收益或损失计入相关期间的经营业绩。 | — | |||||||||||||||||||
| 行权证行使 | — | — | 44,931 | 当前所得税是指在当前年度应缴纳或应收取的预计所得税或对以前年度所得税应缴纳金额的调整。当前所得税使用在年末之日已正式生效或实质性生效的税率和税法来确定。 | [k] 股票期权奖励 | ) | 每股净亏损是基于财政年度的亏损以及财政年度内普通股平均权重的计算。每股摊薄净亏损是基于财政年度的亏损，调整了任何稀释仪器的影响以及财政年度内稀释权重平均数量[不考虑任何可能具有反稀释效果的普通股发行]。 | ) | — | — | — | 在初始应用中，公司选择按照相对的租赁负债金额记录使用权资产。截至2019年1月1日，租赁权利资产和租赁义务记录为243,818美元。在计量租赁义务时，公司使用2019年1月1日的增量借款利率贴现租金。 | ||||||||||||||||||
| 本期净综合亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | Century Financial Capital Group Inc.（“Century”）和FV Pharma于2018年3月9日签署了一份确定性的商业合并协议（“确定性协议”），根据该协议，FV Pharma将与Century合并，继续FV Pharma的业务。 | ） | ● Century修改了其章程，以：（i）修改和指定其优先普通股（"现有Century股票"）为B类下级投票股（"Century B类股票"）；以及（ii）创建了一种新的A类多重投票股（"Century A类股票"）； | ) | ||||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 72 | 201,500 | FSD PHARMA INC. | 2019年12月31日和2018年 | — | ） | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 72 | 201,500 | 成品 | — | ） | |||||||||||||||||||||||||
| )[注释15] | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| )] | — | — | 67,598 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 股份认购期权行权 | — | — | — | — | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 行权证行使 | — | — | 12,167 | (12,167 | ) | ) | — | — | — | 94,991 | ||||||||||||||||||||
| 认股权证到期 | — | — | — | — | ) | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 本期净综合亏损 | — | — | — | — | — | — | — | ) | ） | ) | ||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | 72 | 201,500 | ) | ） | ||||||||||||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的一部分。
4
fsd pharma公司
综合现金流量表
| 2019年 | 2018年 | |||||
| $ | $ | |||||
| 经营活动 | ||||||
| 净亏损 | ) | ) | ||||
| 不影响现金流量的加（减）项目 | ||||||
| Additions | ||||||
| — | ||||||
| — | ||||||
| ) | — | |||||
| ) | ||||||
| — | ||||||
| 总营业收入，不包括SurVeil DCb许可费用(1) | — | |||||
| — | ||||||
| 24,810 | — | |||||
| 439,903 | — | 695,825 | ||||
| Impairment | ||||||
| Balance, December 31, 2019 | 149,077 | ) | 134,231 | ) | ||
| 39,892 | ) | |||||
| Balance, December 31, 2018 | ) | — | ||||
| ) | — | |||||
| 经营活动使用的现金 | 10,025,298 | ) | ) | |||
| 投资活动 | ||||||
| 收购Prismic Pharmaceuticals Inc。 | 2,329 | — | ||||
| — | Balance, December 31, 2019 | |||||
| 出售投资所得款 | 614,520 | — | ||||
| 购买其他投资 | — | ) | ||||
| 购买固定资产和设备 | 2,493,160 | ) | ) | |||
| 无形资产的增加 | 13. 租赁义务 | ) | — | |||
| 投资活动使用的现金 | ) | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||
| ) | — | |||||
| 发行股票所得款项 | ||||||
| 股份发行费用 | ) | ) | ||||
| 行权获得的股票期权收益 | ||||||
| 行权证的收益 | 94,991 | |||||
| 融资活动提供的现金流量 | ||||||
| ) | ||||||
| 年初现金余额 | ||||||
| 年末现金余额 |
附注是这些合并财务报表的一部分。
5
|
fsd pharma公司
2,268,035 |
|
fsd pharma公司
|
子公司
| 实体名称。 | 国家 | 所有权 比率 2019年12月31日 |
所有权 比率 2018年12月31日 |
||
|
|
|
% |
% |
||
|
Share options exercised |
加拿大 |
100 |
100 |
||
|
|
美国 |
100 |
– |
||
资产减值.
|
fsd pharma公司
|
| 加拿大元 | |
|
fsd pharma公司
|
16,431,818
67,598
|
fsd pharma公司
1,782,438
|
)
Warrants expired
(134,192
)
(535,014
|
计算机设备 |
|
| 生产设备 | |
| 2,551 | 467,451 |
|
土地 |
|
[b] 2019年5月7日，公司与Solarvest达成协议。根据协议，公司以49,751股B类股交换了对Solarvest的投资。有关对Solarvest的投资详情，请参阅注释9。
|
fsd pharma公司
FSD PHARMA INC. |
[以加元表示，除非股份和每股金额]
2019年和2018年的12月31日
|
知识产权 |
5年 |
权证数量
加权平均行权价
#
|
fsd pharma公司 截止到2017年12月31日，杰出的
Exercised |
截至2018年12月31日为止，杰出的
546,212
截至2019年12月31日，出色表现
|
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
按摊余成本计量的金融资产 |
|
$4.42 - $18.09
Exercise price
|
fsd pharma公司 - Risk free interest rate 1.41% - 1.52% |
Expected life
2 years
Expected volatility
100%
100%
分类
| 现金 | 摊销成本 |
| 贸易及其他应收款 | 摊销成本 |
| 其他投资 | 公允价值计入损益 |
| 应付贸易及其他款项 | 摊销成本 |
| 衍生品负债 | |
| 应付票据 | 摊销成本 |
163,535
|
fsd pharma公司
10.20
|
下表是截至2018年12月31日公司未行使权证的概要:
Warrants Outstanding
199,005
2019年10月20日
|
fsd pharma公司
10,263
|
1,084
2019年12月29日
2020年1月5日
6.03
546，212
28
|
fsd pharma公司 16. 股权补偿 公司为公司的董事、高级职员、员工和顾问设立了一项股份期权计划（“期权计划”）。公司董事会确定个人参与期权计划的资格、期限和归属期，以及个人根据期权计划获得的期权行使价格等事项。 每个期权在行使时可转换为公司的一股普通股。个人在获得期权时不需支付任何金额。期权既不享有股息权，也不享有表决权。期权可以在归属日至到期日的任何时间行使。 |
截至2019年12月31日和2018年的股份期权数量变化如下:
期权数量
| $ | |||
| ) | |||
| ) | |||
|
fsd pharma公司 10.05
截至2018年12月31日，卓越的 |
Granted
1,363,322
20.68
Exercised
Forfeited业务组合
|
fsd pharma公司
115.80
|
|
|
股票期权 |
权证 |
|
|
|
|
|
行使价格 |
|
|
|
预期股息率 |
- |
- |
|
无风险利率 |
|
|
|
预计寿命（年） |
|
|
|
年化波动率 |
100% |
100% |
| 公允价值 | |||
| 公司经营 | |||
| $ | |||
| 现金 | 2,329 | ||
| 预付款项 | 26,174 | ||
| 知识产权 | 5.43 | ||
| 应付贸易及其他款项 | 16,264 | ) | |
| 3,730 | 10.65 | ) | |
| 应付票据 | 3.49 | ) | |
| 1,418 |
13.47
1,418
| 12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 应收销售税 | ||||||
| 租金收入 | 12,990 | 8,325 | ||||
| 其他 | 23,530 | — | ||||
|
fsd pharma公司 498 4.21 52.26 |
55.28
498
| 3.96 | ||||||||||||
| 公允价值 | ||||||||||||
| 86.43 | 调整 | 减值损失 | 账面价值 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收获大麻股 | ||||||||||||
| 在制品 | 1,244 | ) | ) | |||||||||
| 82,463 | 15,707 | ) | 21,191 | |||||||||
| 1,658 | ) | ) | — | |||||||||
| 原材料 | 100,000 | — | — | 100,000 | ||||||||
| 100,000 | — | — | 100,000 | |||||||||
| 3,730,556 | ||||||||||||
| 用品 | 282,417 | 282,417 | ||||||||||
| 282,417 | — | — | 282,417 | |||||||||
| 18,740,360 | ) | 2019年12月31日及2018年 | ) | 942,939 |
| $ | |||
| 2018年12月31日余额 | — | ||
| ) | |||
| 收获后转入库存 | ) | ||
| 2019年12月31日的余额 | — |
|
fsd pharma公司
递延税项反映了财务报告目的的资产和负债的账面价值与其税务价值之间的暂时性差异的税务影响。2019年12月31日和2018年的递延税项负债包括以下内容：
|
其他投资
(168,092
| 假设： | 截至2019年12月31日 | |
| 输入 | ||
| i | 资本损失结转 | |
| ii | 73% | |
| iii | 未确认的递延税负 |
|
| iv |
|
|
Property, plant and equipment
1,054,843
Other investments
|
fsd pharma公司 1,169,642
|
加拿大的非资本性亏损结转
| 期末余额 | 期末余额 | ||||||||||||||||
| 12月31日 | 收益 | 2039 | 12月31日 | ||||||||||||||
| 实体 | 工具 | 单张债券 | 2018 | 加法 | 负债或资产负债表日可供出售的金融资产 | 2019 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 股份 | （i） | - | 3,000,000 | — | 2019年初，一位被解雇的承包商在科堡高级法院提起了一项关于扣留权和合同违约的诉讼，声称损失约170万加元，其中扣留权部分于2018年11月26日登记，金额为18.8万加元。公司正在为该诉讼进行辩护，并采取措施获取原告的详细信息和检查文件，但至今未得到答复。公司已向科堡高级法院支付了23.5万加元，以解除扣留权并作为对扣留权请求和科堡高级法院的成本提供保证金。公司没有提供2019年违约索赔的准备金，因为公司认为这些诉讼是没有根据的，并打算从这项诉讼中为自己辩护。 | ) | 一场听证会定于2020年3月13日在劳动仲裁庭前举行。公司认为结果将不利于公司。截至2019年12月31日，公司在未支付工资和未支付年假工资的索赔金额方面进行了97320加元的准备金记录。公司没有为违法解雇和合同违约的索赔金额进行准备金记录，因为公司认为他们将能够成功为自己辩护。 | ||||||||||
| 2019年2月22日，FSD的一名股东向安大略高等法院提交了一项拟议的集体诉讼申请，通过提交索赔书。除其他诉因外，该个人请求获准依据安大略证券法第138条提起索赔，声称公司在Cobourg工厂建设方面发表了包含虚假陈述的声明。 | 股份 | （ii） | FSD PHARMA INC. | — | — | 21. 相关方交易 | ) | ● 公司在2019年以退休金的形式向FV Pharma的前总裁兼首席执行官支付了77,000美元。此外，公司还通过前总裁和首席执行官拥有的关联实体向其支付了54,958美元的工资和福利，再加上直接支付给前首席执行官的96,250美元的工资和福利，以及4,500美元的其他津贴。 | |||||||||
| ● 公司在2019年向FSD Biosciences的总裁支付了330,436美元的咨询费用，该费用计入综合损益表中的咨询费用。公司承认在截至2019年12月31日期间应以发行15,456股B类普通股的形式支付给FSD Biosciences的总裁109,892美元的股权奖金费用。B类普通股将在2019年12月31日后发行。 | 股份 | （iii） | 1,500,000 | — | — | (1,500,000 | ) | — | |||||||||
| $ | 股份 | （iv） | — | 614,520 | ) | — | |||||||||||
| 17,312,577 | 权证 | （iv） | 251,115 | — | — | 2019年和2018年12月31日 | ) | — | |||||||||
| Credit risk | 股份 | （v） | 1,300,000 | — | — | 2019年和2018年12月31日 | ) | • 其他价格风险 | |||||||||
| Fair values | 股份 | (vi) | • 二级 - 不包括一级报价价格的可观察输入，例如活跃市场上类似资产和负债的报价价格；不活跃市场上相同或类似资产和负债的报价价格；或其他可观察的或可通过可观察市场数据证实的输入。 | — | — | [以加拿大元表示，除股份和每股金额外] | ) | 24. 分割信息 | |||||||||
| 25.后续事件 | 股份 | (vii) | — | 690,000 | — | (255,000 | ) | 435,000 | |||||||||
| 权证 | (vii) | — | 本报告披露了在年度报告期间发生的任何对公司财务报告内部控制的变化，该变化对公司的内部财务报告控制产生了重大影响，或者有合理可能产生重大影响； | — | 所有在财务报告的设计或运营中存在的重大缺陷和实质性弱点，这些缺陷和弱点可能会对公司记录、处理、总结和报告财务信息的能力造成不利影响；和 | ) | 116,650 | ||||||||||
| 可转换债券 | (vii) | — | — | 我，Donal Carroll，证明： | ) | 348,000 | |||||||||||
| 6,000,000 | 614,520 | ) |
|
fsd pharma公司
|
(i)
本报告完全符合1934年美国证券交易法第13(a)或第15(d)章的要求；并且
/s/ Raza Bokhari
姓名：Raza Bokhari
|
fsd pharma公司 根据《2002年美国萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定。 FSD Pharma公司（以下简称“公司”）正于今日向美国证券交易委员会提交修订的40-F表格的年度报告，报告涵盖了截至2019年12月31日的财政年度。 我，FSD Pharma公司的首席财务官Donal Carroll，在根据《美国法典》第18节第1350条的规定下，根据《2002年美国萨班斯-奥克斯利法案》第906条的修订，作出如下证明： |
| $ | |||
| 麦高文赫利律师事务所 | |||
| 折旧费用 | Toronto, Ontario, Canada | ) | |
| 减值损失 | ) | ||
| 2019年12月31日的资产负债平衡表 | /s/ MNP LLP |
MNP LLP
| 计算机 | 产量 | |||||||||||||||||
| 设备 | 相关的 | 设备 | 土地 | 总费用 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||
| 所有板块中净实现/未实现损失总增加（减少）* | — | — | 1,100,000 | |||||||||||||||
| 加法 | — | |||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 333,013 | 1,100,000 | ||||||||||||||||
| 加法 | 73,183 | — | ||||||||||||||||
| 减值损失 | ) | — | ) | ) | — | ) | ||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | 372,708 | 293,333 | 1,100,000 | |||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 所有板块中净实现/未实现损失总增加（减少）* | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 折旧费用 | 76,179 | — | 40,970 | — | ||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 76,179 | — | 40,970 | — | ||||||||||||||
| 折旧费用 | 68,186 | 87084 | — | |||||||||||||||
| 减值损失 | ) | — | (5,084 | ) | (6,394 | ) | — | ) | ||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | 134,231 | — | Michelle L. Petock，董事 | |||||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 211,761 | 1,100,000 | ||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | 159,102 | 1,100,000 |
|
fsd pharma公司 |
| $ | |||
| 成本 | |||
| 2018年12月31日余额 | — | ||
| ) | |||
| 2019年12月31日的余额 | |||
| 累计摊销 | |||
| 2018年12月31日余额 | — | ||
| ) | |||
| 2019年12月31日的余额 | |||
| 账面价值 | |||
| 2018年12月31日余额 | — | ||
| 2019年12月31日的余额 |
| $ | |||
| 15258 | |||
| ) | |||
| 2019年12月31日的资产负债平衡表 | |||
| 当前 | 56,207 | ||
| 非流动负债 | 146,662 | ||
| 2019年12月31日的资产负债平衡表 |
|
fsd pharma公司 |
| $ | |||
| 不足一年 | 56,206 | ||
| 一至两年 | |||
| 59,954 | |||
| 59,954 | |||
| — | |||
| (32,887 | ) | ||
| $ | |||
| 193,996 | |||
| 应付票据 | |||
应付票据
|
fsd pharma公司 |
| A类股份 | B类股份 | 权证 | ||||||||||||||||
| $ | # | $ | # | $ | ||||||||||||||
| 所有板块中净实现/未实现损失总增加（减少）* | 72 | 201,500 | 凯蒂·欧文博士 | |||||||||||||||
| — | — | — | — | |||||||||||||||
| 股份发行费用 | — | — | — | ) | — | — | ||||||||||||
| 反向收购 | — | — | 37,313 | |||||||||||||||
| — | — | — | ) | |||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 股份认购期权行权 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 行权证行使 | — | — | 44,931 | ) | ) | |||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 72 | 201,500 | ||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 72 | 201,500 | ||||||||||||||||
| — | — | — | — | |||||||||||||||
| — | — | |||||||||||||||||
| 股份认购期权行权 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 行权证行使 | — | — | 12,167 | (12,167 | ) | ) | ||||||||||||
| 认股权证到期 | — | — | — | — | ) | ) | ||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | 72 | 201,500 | ||||||||||||||||
|
fsd pharma公司 |
| $ | ||||||
| 凯蒂·欧文博士 | 5.80 | |||||
| 已行权 | 236,148 | 16.57 | ||||
| 行使 | ) | 17.79 | ||||
| 9.47 | ||||||
| 已行权 | 67,598 | 10.45 | ||||
| 行使 | (12,167 | ) | 7.81 | |||
| 到期的 | ) | 7.64 | ||||
| 10.20 |
公允价值的计量
| 2019 | 2018 | |
| 行权价格 | ||
| 预期股息率 | ||
| 无风险利率 | ||
| 预计寿命 | 2年 | |
| 预期波动率 | 100% | 100% |
|
fsd pharma公司 |
未行使认股权
| 行权价格 | 未行权数量 | |||||
| 到期日 | $ | # | ||||
| 2020年11月30日 | 2.61 | 16,787 | ||||
| 2022年9月15日 | 4.42 | |||||
| 2021年8月1日 | 5.43 | 4,476 | ||||
| 2023年9月11日 | 5.43 | 22,382 | ||||
| 6.03 | 37,313 | |||||
| 2023年07月24日 | 13.07 | 3,357 | ||||
| 2023年5月20日 | 16.08 | 7,311 | ||||
| 2022年5月24日 | 18.09 | |||||
| 2025年5月4日 | 26.73 | 3,730 | ||||
| 2025年5月10日 | 26.73 | 1,865 | ||||
| 26.73 | 3,730 | |||||
| 第10期。票据利率为每年%，到期时支付。根据发票金额，票据应随时按发票持有人的选择转换为公司普通股价值，转换价格为每股$。2024年5月31日和2023年5月31日，第10期票据的利息支出为$，2024年和2023年分别为$。于2024年1月31日，发票本金$和截至2024年1月31日的应计利息$被转换为4,346,855股普通股。 | 26.73 | 1,865 | ||||
| 2026年1月16日 | 26.73 | 1,722 | ||||
| 2026年1月20日 | 26.73 | 373 | ||||
| 10.20 |
未行使认股权
| 行权价格 | 未行权数量 | |||||
| 到期日 | $ | # | ||||
| 2022年9月15日 | 4.42 | |||||
| 7.56 | 11,970 | |||||
| 2019年11月1日 | 7.56 | 69,240 | ||||
| 2019年11月14日 | 7.56 | 52,532 | ||||
| 7.56 | 10,263 | |||||
| 7.56 | 1,084 | |||||
| 7.56 | 1,072 | |||||
| 6.03 | 37,313 | |||||
| 2022年5月24日 | 18.09 | 163,733 | ||||
| 9.47 |
28
|
fsd pharma公司 |
股份支付安排
| $ | ||||||
| 4.44 | ||||||
| 已行权 | 65.80 | |||||
| 行使 | ) | 11.31 | ||||
| 已取消 | (74,627 | ) | 10.05 | |||
| 485,159 | ||||||
| 已行权 | 20.68 | |||||
| 行使 | ) | 10.02 | ||||
| 被取消 | ) | 56.28 | ||||
| 已取消 | ) | 115.80 | ||||
| 21.96 | ||||||
公允价值的计量
|
fsd pharma公司 |
|
|
2019 |
2018 |
|
行权价格 |
||
|
预期股息率 |
— |
— |
|
无风险利率 |
||
|
预计寿命 |
5年 |
5年 |
|
100% |
100% |
|
fsd pharma公司 |
| 未行权期权 | 已行权期权 | |||
| 行权价格 | 未行权数量 | 行权价格 | 行权数量 | |
| $ | # | # | $ | # |
|
fsd pharma公司 |
|
|
未行权期权 |
|
已行权期权 |
|
|
|
|
加权平均值 |
|
|
|
|
|
剩余合同期限（年） |
|
|
|
行权价格 |
未行权数量 |
行权价格 |
行权数量 |
|
|
$ |
# |
# |
$ |
# |
|
4.42 |
3.71 |
4.42 |
||
|
5.03 |
2488 |
0.98 |
5.03 |
2488 |
|
18.09 |
42,289 |
4.35 |
18.09 |
|
|
20.10 |
4.27 |
20.10 |
16584 | |
|
26.13 |
14,925 |
4.62 |
26.13 |
14,925 |
|
56.28 |
12,438 |
4.91 |
56.28 |
— |
|
59.30 |
498 |
4.96 |
59.30 |
498 |
|
86.43 |
1,244 |
4.88 |
86.43 |
1,244 |
|
14,925 |
4.87 |
14,925 | ||
|
9,950 |
4.71 |
9,950 | ||
|
4,975 |
4.74 |
1,658 | ||
|
4.70 |
— | |||
|
485,159 |
4.32 |
19.91 |
||
|
fsd pharma公司 |
| 2019 | 2018 | |||||
| # | # | |||||
| 权证 | ||||||
| 股票期权 | 485,159 | |||||
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 专业费用 | ||||||
| 工资、工资和福利 | ||||||
| 咨询费用 | ||||||
| 124,973 | ||||||
| 上市费用 | — | |||||
| 汇率期货损失 | 84,568 | — | ||||
|
fsd pharma公司 |
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 税前亏损 | ) | ) | ||||
| 26.50% | 26.50% | |||||
| ) | ) | |||||
| 永久性差异 | ||||||
| 其他调整 | - | |||||
| ) | ||||||
| - | - |
| 2019 | 2018 | |||||
| 递延税款负债 | $ | $ | ||||
| ) | ) | |||||
| 168,092 | ||||||
| - | - |
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产：固定资产 | - | |||||
| 其他投资 | - | |||||
| 股份发行费用 | ||||||
| 274,454 | - | |||||
| 350,465 | - | |||||
| - | ||||||
| $ | |||
| 2038 | |||
| 2039 | |||
承诺
|
fsd pharma公司 |
| 年 | 承诺 |
| 2020 | |
| 2021 | |
| 2022 | |
| 2023 | |
| 2024 |
|
fsd pharma公司 |
附带条件
法律问题
环保母基
|
fsd pharma公司 |
|
fsd pharma公司 |
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 股份支付 | ||||||
| 总费用 |
|
fsd pharma公司 |
信用风险
流动性风险
市场风险
|
fsd pharma公司 |
公允价值
|
fsd pharma公司 |