ALCON INC.中期财务报告

运营业绩

关键人物

（1）本表中列出的核心业绩和固定货币（cc）是非国际财务报告准则指标。爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则指标，包括衡量本期业绩与前期对比时。有关其他信息和对账表，请参阅 “补充信息” 部分。

(2) 由于四舍五入，每股金额可能无法跨季度相加。

各细分市场的净销售额

(1) 固定货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息，请参阅 “补充信息” 部分。

第二季度

外科

手术净销售额为14亿美元，增长3％。不包括3％的不利汇率影响，以固定货币计算，外科净销售额增长了6％。

•植入物净销售额为4.64亿美元，增长6％。不包括3％的不利货币影响，按固定货币计算，Implantables的净销售额增长了9％。国际市场上先进的人工晶状体技术带动了增长。

•消费品净销售额为7.36亿美元，增长3％，这得益于白内障和玻璃体视网膜消耗品，尤其是在国际市场上，以及价格上涨。不包括2％的不利货币影响，按固定货币计算，消耗品净销售额增长了5％。

•设备/其他净销售额为2.23亿美元，下降3％。排除2％的不利汇率影响，设备/其他净销售额按固定货币计算下降了1％，这是由于去年同期受益于国际市场对白内障设备的强劲需求。

视力保健

视力保健净销售额为11亿美元，增长4％。不包括2％的不利汇率影响，以固定货币计算，Vision Care的净销售额增长了6％。

•隐形眼镜净销售额为6.36亿美元，增长7％，这得益于产品创新，包括我们的复曲面和多焦点模式以及价格上涨。2％的不利货币影响部分抵消了增长。按固定货币计算，隐形眼镜净销售额增长了9％。

•眼部健康净销售额为4.23亿美元，下降1％。不包括3％的不利汇率影响，以固定货币计算，Ocular健康净销售额增长了2％。这种持续的货币增长主要是由滴眼液产品组合推动的，包括Systane人造眼泪系列的持续增长。隐形眼镜护理导致的4％的下降部分抵消了增长，这主要是由去年同期从供应链挑战中复苏所带来的好处所推动的。

上半场

外科

手术净销售额为28亿美元，增长3％。不包括3％的不利汇率影响，以固定货币计算，外科净销售额增长了6％。

•在国际市场先进技术人工晶状体的带动下，Implantables的净销售额为8.97亿美元，增长了4％。4％的不利货币影响部分抵消了增长。按固定货币计算，植入物净销售额增长了8％。

•消费品净销售额为14亿美元，增长4％，这得益于白内障和玻璃体视网膜消耗品，尤其是在国际市场上，以及价格上涨。不包括2％的不利货币影响，按固定货币计算，消耗品净销售额增长了6％。

•设备/其他净销售额为4.42亿美元，下降2％。不包括2％的不利汇率影响，以固定货币计算，设备/其他净销售额与上年同期持平，这是因为去年同期受益于国际市场对白内障设备的强劲需求。

视力保健

视力保健净销售额为22亿美元，增长6％。不包括2％的不利汇率影响，以固定货币计算，Vision Care的净销售额增长了8％。

•隐形眼镜净销售额为13亿美元，增长8％，这得益于产品创新，包括我们的复曲面和多焦点模式以及价格上涨。2％的不利货币影响部分抵消了增长。隐形眼镜净销售额按固定货币计算增长了10％。

•眼部健康净销售额为8.58亿美元，增长2％，这主要是由滴眼液产品组合推动的，包括Systane人造泪液系列的持续增长。隐形眼镜护理导致的2％的下降部分抵消了增长，这主要是由去年同期受益于供应链挑战的复苏以及3％的不利货币影响所致。按固定货币计算，眼部健康净销售额增长了5％。

营业收入

(1) 核心业绩和固定货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息和对账表，请参阅 “补充信息” 部分。

第二季度

营业收入为3.18亿美元（增长18％，增长30％），而去年同期为2.7亿美元。营业利润率增长了1.6个百分点，反映了销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高。上一年度包括2600万美元的转型计划，该计划于2023年第四季度完成。2024年第二季度Vision Care的库存准备金大幅增加，这是由于供应商相关的质量问题导致3000万美元或营业利润率1.2个百分点的负面影响。营业利润率还受到外科库存成本上涨以及货币负1.0个百分点的影响。按固定货币计算，营业利润率增长了2.6个百分点。

本年度核心营业收入的调整为1.73亿美元，主要归因于1.65亿美元的摊销。上一年度核心营业收入的调整为2.09亿美元，这主要是由于1.68亿美元的摊销和2600万美元的转型成本。

核心营业收入为4.91亿美元（+3％，+9％），而去年同期为4.79亿美元。核心营业利润率下降了0.1个百分点，其中包括货币对0.8个百分点的负面影响。按固定货币计算，核心营业利润率增长了0.7个百分点，这反映了销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高。2024年第二季度Vision Care的库存准备金大幅增加，这是由于与供应商相关的质量问题，这导致了3000万美元的负面影响，对核心营业利润率产生了1.2个百分点的负面影响。外科的库存成本也有所增加。

上半场

营业收入为6.86亿美元（增长28％，增长42％），而去年同期为5.38亿美元。营业利润率增长了2.5个百分点，反映了销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高。上一年度包括5200万美元的转型成本。2024年第二季度Vision Care的库存准备金大幅增加，这是由于供应商相关的质量问题导致3000万美元或营业利润率0.6个百分点的负面影响。营业利润率还受到外科库存成本上涨以及货币负1.2个百分点的影响。按固定货币计算，营业利润率增长了3.7个百分点。

本年度核心营业收入的调整为3.42亿美元，主要归因于3.31亿美元的摊销。上一年度核心营业收入的调整为4.21亿美元，这主要是由于3.41亿美元的摊销和5200万美元的转型成本。

核心营业收入为10亿美元（+7％，+15％），而去年同期为9.59亿美元。核心营业利润率增长了0.6个百分点，反映了销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高。由于供应商相关的质量问题，导致3000万美元或核心营业利润率0.6个百分点的负面影响，2024年第二季度Vision Care的库存准备金大幅增加。核心营业利润率还受到外科库存成本上涨以及货币负1.0个百分点的影响。按固定货币计算，核心营业利润率增长了1.6个百分点。

细分贡献

有关分部出资的更多信息，请参阅简明合并中期财务报表附注2。

(1) 核心业绩和固定货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息和对账表，请参阅 “补充信息” 部分。

第二季度

外科

手术板块的捐款为4.03亿美元（-1％，+5％），而去年同期为4.07亿美元。分部贡献利润率下降了1.2个百分点，其中包括货币对1.0个百分点的负面影响。由于库存成本上涨，按固定货币计算，细分市场的贡献利润率下降了0.2个百分点，但销售额增加带来的基础运营杠杆率的改善部分抵消了这一点。

视力保健

视力保健板块的捐款为1.8亿美元（+3％，+9％），而去年同期为1.74亿美元。细分市场贡献利润率下降了0.1个百分点，其中包括汇率带来的负0.5个百分点的影响。按固定货币计算，细分市场的贡献利润率增长了0.4个百分点，这要归因于销售额增加所带来的基础运营杠杆率的提高，但由于供应商相关质量问题导致库存准备金大幅增加，导致3000万美元或分部贡献2.8个百分点的负面影响，部分抵消了这一点。

未分配给区段

未分配给细分市场的营业亏损总额为2.65亿美元（+15％，+15％），而去年同期为3.11亿美元。未分配金额的减少主要是由上一年度的转型成本推动的。

上半场

外科

手术板块的捐款为7.89亿美元（0％，+7％），与上年同期持平。分部贡献利润率下降了0.7个百分点，其中包括货币对1.1个百分点的负面影响。按固定货币计算，细分市场的贡献利润率增长了0.4个百分点，这要归因于销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高，但库存成本的上涨部分抵消了这一提高。

视力保健

视力保健板块的出资额为4.38亿美元（+17％，+23％），而去年同期为3.73亿美元。分部贡献利润率增长了2.0个百分点，销售额增加带来的基础运营杠杆率有所提高，但部分被2024年第二季度供应商相关质量问题导致的库存准备金大幅增加所抵消，这导致3000万美元或分部贡献1.4个百分点的负面影响。货币也对负面影响了0.5个百分点。按固定货币计算，分部份额利润率提高了2.5个百分点。

未分配给区段

未分配给各板块的营业亏损总额为5.41亿美元（+13％，+13％），而去年同期为6.23亿美元。未分配金额的减少主要是由上一年度的转型成本推动的。

非营业收入和支出

nm = 没有意义

(1) 核心业绩和固定货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息和对账表，请参阅 “补充信息” 部分。

(2) 由于四舍五入，每股金额可能无法跨季度相加。

第二季度

利息支出

利息支出为5000万美元，与去年同期基本持平。

其他财务收入和支出

其他财务收入和支出净收益为1,200万美元，而去年同期的净支出为900万美元。这一变化主要是由利息收入的增加和外币汇兑损失的减少所推动的。

税收

税收支出为5700万美元，而去年同期为4,400万美元。平均税率为20.4％，而去年同期为20.7％。平均税率的下降主要是由地域税收管辖区之间更有利的税前收入/（亏损）组合以及本年度某些国际市场库存积累带来的更高收益所致，但前一年的离散税收优惠部分抵消了这一点。

由于与营业收入核心调整相关的税收影响，本年度核心税收支出的调整为2900万美元，而去年同期为3,700万美元。

核心税收支出为8,600万美元，而去年同期为8,100万美元。平均核心税率为19.0％，而去年同期为19.2％。平均税率的下降主要是由地域税收管辖区之间更有利的税前收入/（亏损）组合以及本年度某些国际市场库存积累带来的更高收益所致，但前一年的离散税收优惠部分抵消了这一点。

净收益和每股收益

净收入为2.23亿美元，而去年同期为1.69亿美元，这主要是由于营业收入的增加以及其他财务收入和支出的净收益，但部分被税收支出的增加所抵消。相关的基本和摊薄后每股收益为0.45美元，而去年同期的基本和摊薄后每股收益为0.34美元。

核心净收入为3.67亿美元，而去年同期为3.41亿美元，这主要是由于核心营业收入的增加以及其他财务收入和支出的净收益，但核心税收支出的增加部分抵消了这一点。相关的核心基本和摊薄后每股收益为0.74美元，而去年同期的核心基本和摊薄后每股收益为0.69美元。

上半场

利息支出

利息支出为9500万美元，与去年同期持平。

其他财务收入和支出

其他财务收入和支出净收益为2400万美元，而去年同期的净支出为1,700万美元。这一变化主要是由利息收入的增加和外币汇兑损失的减少所推动的。

税收

税收支出为1.44亿美元，而去年同期为8,300万美元。平均税率为23.4％，而去年同期为19.5％。平均税率的提高主要是由本年度离散税项的1300万美元净支出推动的，而上一年度的离散税收优惠则为1300万美元。上一年度还受益于瑞士法定开支的扣除。在本年度期间，地域税收管辖区更有利的税前收入/（亏损）组合部分抵消了平均税率的上升。

由于与营业收入核心调整相关的税收影响，本年度核心税收支出的调整为5,900万美元，而去年同期为7,600万美元。

核心税收支出为2.03亿美元，而去年同期为1.59亿美元。平均核心税率为21.2％，而去年同期为18.8％。平均税率的提高主要是由本年度离散税项的1300万美元净支出推动的，而上一年度的离散税收优惠则为1300万美元。上一年度还受益于瑞士法定开支的扣除。在本年度期间，地域税收管辖区更有利的税前收入/（亏损）组合部分抵消了平均税率的上升。

净收益和每股收益

净收入为4.71亿美元，而去年同期为3.43亿美元，这主要是由于营业收入的增加以及其他财务收入和支出的净收益，但部分被税收支出的增加所抵消。相关的基本每股收益和摊薄后每股收益为0.95美元，而去年同期的基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.70美元和0.69美元。

核心净收入为7.54亿美元，而去年同期为6.88亿美元，这主要是由于核心营业收入的增加以及其他财务收入和支出的净收益，但部分被核心税收支出的增加所抵消。相关的核心基本每股收益和摊薄后每股收益分别为1.53美元和1.52美元，而去年同期的核心基本每股收益和摊薄后每股收益分别为1.40美元和1.39美元。

流动性和资本资源

现金流

来自经营活动的净现金流量

2024年前六个月，来自经营活动的净现金流为8.71亿美元，而去年同期为4.1亿美元。本年度包括与销售额增加相关的收款增加、因付款时机而缴纳的税款减少以及2023年第四季度转型计划完成后的转型付款减少，但部分抵消了相关的短期激励金（通常发生在第一季度，高于上一年度），以及运营费用支付的增加。前一时期包括用于和解强生外科视力公司（“JJSVI”）法律诉讼的现金流出。这两个时期都受到净营运资金变化的影响。

本年度净营运资金的变化主要是由其他运营负债的净变化以及贸易应收账款和库存的增加所推动的，但部分被贸易应付账款的增加所抵消。其他运营负债的净变化主要是由年度关联短期激励付款的时机推动的。贸易应收账款的增加主要是由销售额超过收款增加所产生的新应收账款推动的。库存的增加主要是为了满足预期的未来需求。贸易应付账款的增加主要是由付款时机推动的。

上一年度净营运资金的变化主要是由库存和贸易应收账款的增加以及其他运营负债和其他运营资产的净变动推动的。库存的增加主要是为了满足预期的未来需求。贸易应收账款的增加主要是由销售额超过收款增加所产生的新应收账款推动的。其他运营负债的净变化主要是由年度关联短期激励付款的时机推动的。其他运营资产的净变化主要是由客户长期应收账款、预付费用和其他应收账款流动部分的增加所推动的。有关本年度和上一年度净营运资金变动的更多详情，请参阅简明合并中期财务报表附注7。

用于投资活动的净现金流量

2024年前六个月，用于投资活动的净现金流为3.51亿美元，而去年同期为5.68亿美元。本年度的现金流出主要包括资本支出、通过其他综合收益（“FVOCI”）以公允价值计量的金融资产付款以及购买软件和其他无形资产。

上一年度的现金流出主要包括资本支出、金融资产的支付和无形资产的购买。金融资产的支付主要包括2023年第二季度与Lifecore Biomedicore, Inc.及其某些附属公司（统称为 “Lifecore”）的新融资安排相关的长期应收票据，以及以FVOCI计量的长期金融投资。无形资产的购买主要包括知识产权许可。

用于融资活动的净现金流量

2024年前六个月，用于融资活动的净现金流为2.37亿美元，而去年同期为1.66亿美元。本年度的现金流出主要包括支付给爱尔康公司股东的股息、租赁付款、股票薪酬净结算时缴纳的预扣税以及与某些地方债务融资相关的净付款。

上一年度的现金流出主要包括支付给爱尔康公司股东的股息、在净结算股权薪酬和租赁付款时缴纳的预扣税，部分被地方债务融资的净收益所抵消。

自由现金流（非国际财务报告准则衡量标准）

2024年前六个月的自由现金流为6.67亿美元，而去年同期为1.89亿美元，这主要是由于经营活动产生的现金流增加。

有关自由现金流（非国际财务报告准则指标）的更多信息，请参阅 “补充信息” 部分对非国际财务报告准则指标的解释和对账表。

资产负债表

资产

截至2024年6月30日，非流动资产总额为237亿美元，与截至2023年12月31日的240亿美元相比减少了2.36亿美元。由于经常性摊销，商誉以外的无形资产减少了3亿美元，但部分被软件和其他无形资产的增加所抵消。金融资产增加了9,100万美元，这主要是由于购买了以FVOCI计量的长期金融投资。

截至2024年6月30日，流动资产总额为60亿美元，与截至2023年12月31日的56亿美元相比增加了3.4亿美元。如前一节所述，由于运营、投资和融资活动的净影响，现金及现金等价物增加了2.78亿美元。我们的现金和现金等价物存放在许多金融机构。为了降低未投保余额的风险，我们根据金融机构的信用评级和财务实力来选择金融机构，并对这些机构进行持续评估，以限制我们的集中风险敞口。贸易应收账款增加了5900万美元，这主要是由于销售额超过了收款，但部分被外币折算效应所抵消。

负债

截至2024年6月30日，非流动负债总额为64亿美元，与截至2023年12月31日的66亿美元相比减少了1.55亿美元。金融债务减少了1.26亿美元，这主要是由于地方债务融资余额转为流动金融债务以及外币折算的影响。

截至2024年6月30日，流动负债总额为23亿美元，与截至2023年12月31日的24亿美元相比减少了5800万美元。准备金和其他流动负债减少了2.62亿美元，这主要是由于年度关联短期激励金和与转型计划相关的付款的时间安排。当前金融债务增加了7 400万美元，这主要是由于地方债务融资余额从非流动金融债务中转移出来的，但部分被某些地方债务机制的净支付额所抵消。当前所得税负债增加了7300万美元，这主要是由付款时机和盈利能力提高所推动的。贸易应付账款增加了5700万美元，这主要是由于付款时机造成的。

股权

截至2024年6月30日，净资产为209亿美元，与截至2023年12月31日的206亿美元相比增加了3.17亿美元。

净额（债务）/流动性（非国际财务报告准则指标）

截至2024年6月30日，净负债为33亿美元，与截至2023年12月31日的36亿美元相比，减少了3.39亿美元。截至2024年6月30日，爱尔康的流动性为14亿美元，而截至2023年12月31日为11亿美元。截至2024年6月30日，金融债务总额为47亿美元，与2023年12月31日持平。

截至2024年6月30日，未偿金融债务的平均到期日为10.3年，爱尔康97％的金融债务按固定利率计算。我们相信我们有足够的流动性来满足我们的需求。

截至2024年6月30日和2024年8月20日，13.2亿美元的循环信贷额度仍未提取。

有关净（债务）/流动性（非国际财务报告准则指标）的更多信息，请参阅 “补充信息” 部分对非国际财务报告准则指标的解释和对账表。

其他注意事项

外币

我们使用美元作为报告货币，因此也受外币汇率变动和签订套期保值协议的成本的影响，主要是欧元、日元、中国人民币、加元、新加坡元、瑞士法郎、俄罗斯卢布和新兴市场货币。资产负债表上的外币敞口被套期保值，但持续宏观经济状况的影响目前尚不清楚，可能会对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。

爱尔康公司的简明合并中期财务报表

合并损益表（未经审计）

随附的附注构成简明合并中期财务报表的组成部分。

综合综合收益表（未经审计）

(1)金额扣除税收支出 $1 截至2024年6月30日的三个月，为百万美元。金额扣除税收优惠 $1 截至2023年6月30日的三个月，为百万美元。金额扣除税收支出 $0.5 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。金额扣除税收优惠 $1 截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。

(2)金额扣除税收支出 $2 百万和美元0.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。金额扣除税收支出 $6 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。金额扣除税收优惠 $2 截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。

(3)金额扣除税收支出 $0.9 百万和美元0.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。金额扣除税收支出 $1 百万和美元0.8 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

随附的附注构成简明合并中期财务报表的组成部分。

合并资产负债表（未经审计）

随附的附注构成简明合并中期财务报表的组成部分。

合并权益变动表（未经审计）

截至2024年6月30日的六个月

截至 2023 年 6 月 30 日的六个月

(1) “总价值调整” 是在扣除相应的税收影响后列报的。

(2)活动包括恶性通货膨胀会计。

随附的附注构成简明合并中期财务报表的组成部分。

合并现金流量表（未经审计）

随附的附注构成简明合并中期财务报表的组成部分。

爱尔康公司简明合并中期财务报表附注（未经审计）

1。 精选会计政策

2。 关键人物细分

3. 股息和每股收益

4。 商誉以外的无形资产

5。 非流动和流动金融债务

6。 金融工具

7。 简明合并现金流量表-其他详情

8。 基于股权的薪酬

9。 法律诉讼最新情况

10。 关联方交易

11。 后续事件

补充信息——非国际财务报告准则指标的定义和对账

公司定义的非国际财务报告准则指标

爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则指标，包括衡量本期与前期的业绩，包括核心业绩、以固定货币计量的百分比变化、息税折旧摊销前利润、自由现金流和净额（债务）/流动性。

由于非标准化定义，非国际财务报告准则指标（与国际财务报告准则指标不同）可能无法与其他公司类似指标的计算相提并论。这些补充性非国际财务报告准则指标的提出仅是为了让投资者更全面地了解爱尔康管理层如何评估基础业绩。这些补充性非国际财务报告准则指标不是，也不应被视为国际财务报告准则指标的替代品。

核心成果

爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收益，不包括软件的无形资产的所有摊销和减值费用、按公允价值计入损益的基金投资和股票证券的净损益（“FVPL”）、以期权收购在FVPL持有的公司的期权形式对金融资产的公允价值调整以及某些收购相关项目。核心业绩中不包括以下超过1,000万美元门槛且被视为特殊的项目：整合和剥离相关收入和支出、撤资损益、重组费用/释放及相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的收益/损失、离职后福利计划的过往服务成本、财产、厂房和设备及软件减值以及管理层认为的收入和支出项目例外情况，而且是或预计会发生的在一年内累积到超过1000万美元的门槛。

对国际财务报告准则与核心业绩之间的调整征税，对于调整中包含的每个单独项目，根据调整最终将产生税收影响的司法管辖区，考虑最终适用于该项目的税率。通常，这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。通常会对其他项目产生税收影响，尽管某些司法管辖区的法律和解产生的项目并非总是如此。

爱尔康认为，披露核心绩效指标可以增强投资者对其业绩的理解，因为这些指标不包括各时期可能有很大差异的项目，因此核心指标可以对不同时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康使用这些核心指标以及国际财务报告准则和其他衡量标准作为评估其业绩的重要因素。

核心衡量标准的局限性在于，它们提供了爱尔康运营概览，但没有包括一段时间内的所有事件，例如收购、撤资或所购无形资产的摊销/减值和重组的影响。

恒定货币

非美国货币对美元的相对价值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供有关净销售额变化以及根据此类外币影响进行调整的与营业收入和净收入相关的各种价值的信息。

恒定货币计算的目标是消除两种汇率影响，以便可以对合并损益表中的基本变化进行估计，其中不包括：

•将合并实体的损益表从其非美元本位货币转换为美元的影响；以及

•汇率变动对合并实体以本位货币以外的其他货币进行的主要交易的影响。

爱尔康通过将当年销售和其他损益表项目的外币价值换算成美元，使用历史比较时期的平均汇率，并将其与历史比较期的美元值进行比较，来计算恒定货币计量标准。

EBITDA

爱尔康将扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）定义为净收益，不包括所得税、不动产、厂房和设备折旧（包括任何相关的减值费用）、使用权资产折旧、无形资产摊销（包括任何相关的减值费用）、利息支出和其他财务收入和支出。爱尔康管理层主要使用息税折旧摊销前利润和净额（债务）/流动性来监控与金融债务相关的杠杆率。

自由现金流

爱尔康将自由现金流定义为来自经营活动的净现金流减去与购买或出售不动产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流是作为额外信息提供的，因为爱尔康管理层认为这是衡量爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。根据国际财务报告准则，自由现金流并不是用来替代经营活动产生的净现金流的衡量标准。

净额（债务）/流动性

爱尔康将净（债务）/流动性定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净（债务）/流动性作为补充信息列报，因为管理层认为这是衡量爱尔康支付股息、履行财务承诺和投资新战略机会（包括加强资产负债表）能力的有用补充指标。

增长率和利润率的计算

为便于理解，爱尔康使用标志约定其增长率，将运营费用或亏损与上年相比的减少显示为正增长。

除非另有说明，否则毛利率、营业收入利润率和核心营业收入利润率是根据向第三方的净销售额计算得出的。

国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则衡量标准）

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

截至 2023 年 6 月 30 日的三个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

截至2024年6月30日的六个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

截至 2023 年 6 月 30 日的六个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

《国际财务报告准则》对核心对账表的解释性脚注

(1) 包括除软件以外的所有无形资产的定期摊销。

(2) 包括与无形资产相关的减值费用。

(3) 多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费用有关。转型计划于 2023 年第四季度完成。

(4) 在截至2024年6月30日的三个月中，营业收入包括金融资产的公允价值调整，部分被期权摊销所抵消。

在截至2023年6月30日的三个月中，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括最近收购的整合相关费用和期权摊销。

在截至2024年6月30日的六个月中，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括期权的摊销，由金融资产的公允价值调整所抵消。

在截至2023年6月30日的六个月中，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括最近收购的整合相关费用、金融资产的公允价值调整和期权摊销。

（5）在截至2024年6月30日的三个月中，与1.73亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为2900万美元，平均税率为16.8％。

在截至2023年6月30日的三个月中，与2.09亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为3700万美元，平均税率为17.7％。

在截至2024年6月30日的六个月中，与3.42亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为5900万美元，平均税率为17.3％。

在截至2023年6月30日的六个月中，与4.21亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为7,600万美元，平均税率为18.1％。

(6) 每股核心基本收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算的。核心摊薄后每股收益还考虑了与未归股权奖励相关的摊薄股份，如简明合并中期财务报表附注3所述。

息税折旧摊销前利润（非国际财务报告准则指标）

现金流和净额（债务）/流动性（非国际财务报告准则衡量标准）

净额（债务）/流动性（非国际财务报告准则指标）

（百万美元）						2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
当前的金融债务						(137)			(63)
非流动金融债务						(4,550)			(4,676)
金融债务总额						(4,687)			(4,739)
流动性降低：
现金和现金等价物						1,372			1,094
衍生金融工具						11			2
总流动性						1,383			1,096
净额（债务）						(3,304)			(3,643)

自由现金流（非国际财务报告准则衡量标准）

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的自由现金流摘要，以及经营活动净现金流的对账表，这是最直接可比的国际财务报告准则指标：

关于前瞻性陈述的警示性说明

本文件包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的某些 “前瞻性陈述”，我们的高级管理人员和代表可能会不时发表这些陈述。前瞻性陈述可以通过诸如 “预测”、“打算”、“承诺”、“展望”、“保持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“应该”、“将” 等词语来识别，以及对未来时期的类似提法。前瞻性陈述的示例包括我们就流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外币汇率变动、每股收益、我们与各种资本支出、资本配置优先事项和其他自由裁量项目相关的计划和决策，例如市场增长假设、我们的社会影响力和可持续发展计划、目标、目标和预期，以及我们对未来业绩的总体预期，以及我们对未来业绩的预期所做的陈述。

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来表现的保证。相反，它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到难以预测的固有不确定性和风险的影响，例如：网络安全漏洞或其他信息技术系统中断；遵守数据隐私、身份保护和信息安全法，尤其是越来越多地使用人工智能；我们的全球供应链或重要设施中断的影响，尤其是当我们单一来源或依赖有限的供应来源时；我们预测销售需求的能力以及管理我们的库存水平和客户不断变化的购买模式；我们管理社会影响力和可持续发展事务的能力；我们对外包关键业务职能的依赖；全球和地区的经济、金融、货币、法律、税收、政治和社会变革；我们在完成和整合战略收购方面的成功；我们研发工作的成功，包括我们为有效竞争而进行创新的能力；我们遵守1977年《美国反海外腐败法》和其他适用的反腐败法的能力腐败法；第三方付款人承保范围和报销方法变更带来的定价压力；我们就我们的产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；我们保护知识产权的能力；我们遵守所有可能受其约束的法律的能力；获得产品监管许可和批准以及遵守任何批准后义务的能力，包括对我们制造的质量控制；产品召回或自愿市场退出的影响；我们的准确性会计估计和假设，包括养老金和其他离职后福利计划的债务以及无形资产的账面价值；未经授权将我们的产品从价格较低的国家进口到价格较高国家的影响；我们偿还债务的能力；通过发行债务或股权进行额外融资的需求；诉讼的影响，包括产品责任诉讼和政府调查；供应限制和能源成本增加；我们的吸引能力并留住合格的人员；立法、税收和监管改革；在两家证券交易所上市的影响；申报和支付股息的能力；作为瑞士公司与美国公司相比，我们的股东所享有的不同权利；根据美国证券法维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响；以及对瑞士公司执行美国判决的能力。

我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论了其他因素，包括我们的20-F表格。如果其中一种或多种不确定性或风险成为现实，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与预期结果存在重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。本文件中的前瞻性陈述仅代表截至其提交之日，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。

知识产权

本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。所有以斜体显示的产品名称均为爱尔康公司拥有或许可的商标。以 “®” 或 “™” 标识的产品名称是指不归爱尔康或其子公司所有或许可给爱尔康或其子公司的商标，是其各自所有者的财产。

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