爱尔康公布2024年第二季度业绩，植入物和隐形眼镜的强劲增长

•2024 年第二季度创纪录的 25 亿美元销售额，增长 3%，按固定货币计算 6% 1 (cc)

•2024年第二季度摊薄后每股收益为0.45美元，增长32％，涨幅47％；核心摊薄后每股收益2美元为0.74美元，
上涨 7%，或 15% cc

•2024年上半年运营现金为8.71亿美元；自由现金流3为6.67亿美元，
增长4.78亿美元，涨幅253％

•获得美国 FDA 对 AR-15512 的 Unity VCS/CS 和 PDUFA 日期的许可
2025 年 5 月 30 日的

根据 LR 第 53 条发布的临时公告

日内瓦，2024年8月20日——眼科护理领域的全球领导者爱尔康（SIX/纽约证券交易所代码：ALC）公布了截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的财务业绩。2024年第二季度的销售额为25亿美元，与去年同期相比增长了3％，按固定货币计算增长了6％1。爱尔康报告称，2024年第二季度摊薄后每股收益为0.45美元，核心摊薄后每股收益2为0.74美元。

“我们对第二季度稳健的业绩感到满意，这得益于对我们创新产品的强劲需求、平衡的地理足迹和团队的强劲执行力。这些因素促成了又一个季度的销售和收益增长以及强劲的现金产生。” 爱尔康首席执行官戴维·恩迪科特说。“展望下半年，我们的重点将放在为产品发布做准备上，这将使我们为2025年及以后的下一阶段增长做好准备。”

2024 年第二季度和上半年关键数据

						截至6月30日的三个月												截至6月30日的六个月
						2024						2023						2024						2023
净销售额（百万美元）						2,482						2,402						4,926						4,735
营业利润率 (%)						12.8%						11.2%						13.9%						11.4%
摊薄后每股收益 (美元)						0.45						0.34						0.95						0.69
核心业绩（非国际财务报告准则指标）2
核心营业利润率 (%)						19.8%						19.9%						20.9%						20.3%
核心摊薄后每股收益（美元）						0.74						0.69						1.52						1.39
现金流（百万美元）
来自经营活动的净现金流量																		871						410
自由现金流（非国际财务报告准则衡量标准）3																		667						189

1. 固定货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息，请参阅 “脚注” 部分。

2.核心业绩，例如核心营业收入、核心营业利润率和核心摊薄后每股收益，均为非国际财务报告准则衡量标准。有关其他信息，请参阅 “脚注” 部分。

3.自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息，请参阅 “脚注” 部分。

2024 年第二季度和上半年业绩

2024年第二季度的销售额为25亿美元，与2023年第二季度相比增长了3％，按固定货币计算增长了6％。2024年上半年的销售额为49亿美元，与2023年上半年相比，增长了4％，按固定货币计算增长了7％。

下表按细分市场列出了2024年第二季度和上半年的净销售额：

手术增长反映了国际市场的实力

2024年第二季度，外科净销售额（包括植入物、消耗品和设备/其他）为14亿美元，按报告计算增长3％，按固定货币计算，与2023年第二季度相比增长6％。

•植入物净销售额为4.64亿美元，增长6％。不包括3％的不利货币影响，按固定货币计算，植入物净销售额增长了9％。国际市场上的先进技术人工晶状体带动了增长。

•消费品净销售额为7.36亿美元，增长3％，这得益于白内障和玻璃体视网膜消耗品，尤其是在国际市场上，以及价格上涨。不包括2％的不利货币影响，消耗品净销售额以固定货币计算增长了5％。

•设备/其他净销售额为2.23亿美元，下降3％。不包括2％的不利货币影响，设备/其他净销售额按固定汇率下降了1％，这是由于去年同期受益于国际市场对白内障设备的强劲需求。

2024年上半年，外科净销售额为28亿美元，与2023年上半年相比，增长了3％，按固定货币计算增长了6％。

视力保健的增长反映了隐形眼镜的实力

2024年第二季度，包括隐形眼镜和眼部健康在内的Vision Care净销售额为11亿美元，与2023年第二季度相比增长了4％，按固定货币计算增长了6％。

•隐形眼镜净销售额为6.36亿美元，增长7％，这得益于产品创新，包括我们的复曲面和多焦点模式以及价格上涨。2％的不利货币影响部分抵消了增长。隐形眼镜净销售额按固定汇率增长了9％。

•眼部健康净销售额为4.23亿美元，下降1％。不包括3％的不利汇率影响，眼部健康净销售额按固定货币计算增长了2％。这种持续的货币增长主要是由滴眼液产品组合推动的，包括Systane人造眼泪系列的持续增长。隐形眼镜护理导致的4％的下降部分抵消了增长，这主要是由去年同期从供应链挑战中复苏所带来的好处所推动的。

2024年上半年，视力保健的净销售额为22亿美元，与2023年上半年相比，增长了6％，按固定货币计算增长了8％。

营业收入

2024年第二季度的营业收入为3.18亿美元，而去年同期为2.7亿美元。营业利润率增长了1.6个百分点，反映了销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高。上一年度包括2600万美元的转型计划，该计划于2023年第四季度完成。2024年第二季度Vision Care的库存准备金大幅增加，这是由于供应商相关的质量问题导致3000万美元或营业利润率1.2个百分点的负面影响。营业利润率还受到外科库存成本上涨以及货币负1.0个百分点的影响。按固定货币计算，营业利润率增长了2.6个百分点。

本年度核心营业收入2的调整为1.73亿美元，主要归因于1.65亿美元的摊销。不包括这些调整和其他调整，2024年第二季度核心营业收入为4.91亿美元。

2024年第二季度核心营业利润率为19.8％。核心营业利润率下降了0.1个百分点，其中包括货币对0.8个百分点的负面影响。按固定货币计算，核心营业利润率增长了0.7个百分点，这反映了销售额增加带来的基础运营杠杆率的提高。2024年第二季度Vision Care的库存准备金大幅增加，这是由于与供应商相关的质量问题，这导致了3000万美元的负面影响，对核心营业利润率产生了1.2个百分点的负面影响。外科的库存成本也有所增加。

2024年上半年的营业收入为6.86亿美元，营业利润率为13.9％，按报告计算增长了2.5个百分点，按固定货币计算增长了3.7个百分点。本年度核心营业收入的调整为3.42亿美元，主要归因于3.31亿美元的摊销。不包括这些调整和其他调整，核心营业收入为10亿美元。

2024年上半年的核心营业利润率为20.9％，按报告计算增长0.6个百分点，按固定货币计算增长1.6个百分点。

摊薄后的每股收益 (EPS)

2024年第二季度摊薄后每股收益为0.45美元，增长了32％，按固定货币计算增长了47％。核心摊薄后每股收益为0.74美元，增长了7％，按固定货币计算增长了15％。

2024年上半年摊薄后的每股收益为0.95美元，增长了38％，按固定货币计算增长了55％。前六个月核心摊薄后每股收益为1.52美元，增长了9％，按固定货币计算增长了18％。

现金流亮点

该公司在2024年前六个月结束时现金状况为14亿美元。2024年前六个月，来自经营活动的净现金流为8.71亿美元，而去年同期为4.1亿美元。本年度包括与销售额增加相关的收款增加、因付款时机而缴纳的税款减少以及2023年第四季度转型计划完成后的转型付款减少，但部分抵消了相关的短期激励金（通常发生在第一季度，高于上一年度），以及运营费用支付的增加。前一时期包括用于法律和解的现金流出。这两个时期都受到净营运资金变化的影响。

2024年前六个月的自由现金流流入6.67亿美元，而去年同期为1.89亿美元，这主要是由于经营活动产生的现金流增加。

2024 年展望

该公司根据下表更新了其2024年的展望。

本展望假设如下：

•总体市场增长与历史平均水平（中等个位数）一致；

•截至2024年7月底的汇率将持续到年底；

•约4.98亿股加权平均摊薄后股票。

4. 如果不作出不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指导就无法与可比的国际财务报告准则指标保持一致，因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。有关其他信息，请参阅 “脚注” 部分。

5.核心有效税率是一项非国际财务报告准则衡量标准，是核心应纳税所得额的适用年税率。有关其他信息，请参阅 “脚注” 部分。

执行委员会变动

公司对执行委员会（ECA）进行了以下变动，该变更将于2024年9月1日生效：

现任全球商业与创新总裁、ECA成员的伊恩·贝尔被任命为高级副总裁兼首席运营官（COO）。现任高级副总裁兼首席信息与转型官Sue-Jean Lin将在从公司退休前辞去ECA的职务。现任高级副总裁、首席人力资源官兼企业传播官金·马丁将加入ECA。

网络直播和电话会议说明

该公司将于2024年8月21日东部夏令时间上午8点/中欧夏令时间下午2点举行电话会议，讨论其2024年第二季度的财报。该网络直播可通过爱尔康的投资者关系网站investor.alcon.com在线观看。听众应提前大约 10 分钟登录。活动结束后 24 小时内将在线重播。

公司的中期财务报告和补充演示材料可以通过爱尔康的投资者关系网站在线找到，也可以点击以下链接：

https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2024/Alcons-Second-Quarter-2024-Earnings-Conference-Call-2024-gjVAL2EgFs/default.aspx

脚注（第 1-4 页）

1. 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。固定货币（cc）的增长是通过使用历史比较时期的平均汇率，将当年的外币项目转换为美元，并将其与历史比较时期以美元表示的价值进行比较来计算的。非国际财务报告准则指标的解释可以在 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 部分找到。

2.核心业绩，例如核心营业收入、核心营业利润率和核心每股收益，均为非国际财务报告准则衡量标准。有关更多信息，包括此类核心业绩与根据国际财务报告准则列报的最直接可比指标的对账，请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 和 “财务表” 部分中对非国际财务报告准则指标的解释和对账表。

3.自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准。有关自由现金流的更多信息，请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 和 “财务表” 部分中对非国际财务报告准则指标和对账表的解释。

4. 如果没有不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指导就无法与可比的国际财务报告准则指标相一致，因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。有关更多信息，请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 部分。

5.核心有效税率是一项非国际财务报告准则衡量标准，是核心应纳税所得额的适用年税率。有关更多信息，请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 部分中有关前瞻性指导对账的解释。

关于前瞻性陈述的警示说明

本文件包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的某些 “前瞻性陈述”，我们的高级管理人员和代表可能会不时发表这些陈述。前瞻性陈述可以通过诸如 “预测”、“打算”、“承诺”、“展望”、“保持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“应该”、“将” 等词语来识别，以及对未来时期的类似提法。前瞻性陈述的例子包括我们就流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外币汇率变动、每股收益、我们与各种资本支出、资本配置优先事项和其他自由裁量项目相关的计划和决策，例如我们的市场增长假设、我们的社会影响力和可持续发展计划、目标、目标和预期，以及我们对未来业绩的总体预期，作出的陈述。

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来表现的保证。相反，它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到难以预测的固有不确定性和风险的影响，例如：网络安全漏洞或其他信息技术系统中断；遵守数据隐私、身份保护和信息安全法，尤其是越来越多地使用人工智能；我们的全球供应链或重要设施中断的影响，尤其是当我们单一来源或依赖有限的供应来源时；我们预测销售需求的能力以及管理我们的库存水平和客户不断变化的购买模式；我们管理社会影响力和可持续发展事务的能力；我们对外包关键业务职能的依赖；全球和地区的经济、金融、货币、法律、税收、政治和社会变革；我们在完成和整合战略收购方面的成功；我们研发工作的成功，包括我们为有效竞争而进行创新的能力；我们遵守1977年《美国反海外腐败法》和其他适用的反腐败法的能力腐败法；第三方付款人承保范围和报销方法变更带来的定价压力；我们就我们的产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；我们保护知识产权的能力；我们遵守所有可能受其约束的法律的能力；获得产品监管许可和批准以及遵守任何批准后义务的能力，包括对我们制造的质量控制；产品召回或自愿市场退出的影响；我们的准确性会计估计和假设，包括养老金和其他离职后福利计划的债务以及无形资产的账面价值；未经授权将我们的产品从价格较低的国家进口到价格较高国家的影响；我们偿还债务的能力；通过发行债务或股权进行额外融资的需求；诉讼的影响，包括产品责任诉讼和政府调查；供应限制和能源成本增加；我们的吸引能力并留住合格的人员；立法、税收和监管改革；在两家证券交易所上市的影响；申报和支付股息的能力；作为瑞士公司与美国公司相比，我们的股东所享有的不同权利；根据美国证券法维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响；以及对瑞士公司执行美国判决的能力。

我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论了其他因素，包括我们的20-F表格。如果其中一种或多种不确定性或风险成为现实，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与预期结果存在重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。本文件中的前瞻性陈述仅代表截至其提交之日，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。

知识产权

本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。所有以斜体或全部大写字母显示的产品名称均为爱尔康公司拥有或许可的商标。以 “®” 或 “™” 标识的产品名称是非爱尔康或其子公司所有或未授权给爱尔康或其子公司的商标，是其各自所有者的财产。

公司定义的非国际财务报告准则指标

爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则指标，包括衡量本期业绩与前期的对比，包括核心业绩、以固定货币计量的百分比变化和自由现金流。

由于非标准化定义，非国际财务报告准则指标（与国际财务报告准则指标不同）可能无法与其他公司类似指标的计算相提并论。这些补充性非国际财务报告准则指标的提出仅是为了让投资者更全面地了解爱尔康管理层如何评估基础业绩。这些补充性非国际财务报告准则指标不是，也不应被视为国际财务报告准则指标的替代品。

核心成果

爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收益，不包括软件的无形资产的所有摊销和减值费用、按公允价值计入损益的基金投资和股票证券的净损益（“FVPL”）、以期权收购在FVPL持有的公司的期权形式对金融资产的公允价值调整以及某些收购相关项目。核心业绩中不包括以下超过1,000万美元门槛且被视为特殊的项目：整合和剥离相关收入和支出、撤资损益、重组费用/释放及相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的收益/损失、离职后福利计划的过往服务成本、财产、厂房和设备及软件减值以及管理层认为的收入和支出项目例外情况，而且是或预计会发生的在一年内累积到超过1000万美元的门槛。

对国际财务报告准则与核心业绩之间的调整征税，对于调整中包含的每个单独项目，根据调整最终将产生税收影响的司法管辖区，考虑最终适用于该项目的税率。通常，这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。通常会对其他项目产生税收影响，尽管某些司法管辖区的法律和解产生的项目并非总是如此。

爱尔康认为，披露核心绩效指标可以增强投资者对其业绩的理解，因为这些指标不包括各时期可能有很大差异的项目，因此核心指标可以对不同时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康使用这些核心指标以及国际财务报告准则和其他衡量标准作为评估其业绩的重要因素。

核心衡量标准的局限性在于，它们提供了爱尔康运营概览，但没有包括一段时间内的所有事件，例如收购、撤资或所购无形资产的摊销/减值和重组的影响。

固定货币

非美国货币对美元的相对价值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供有关净销售额变化以及根据此类外币影响进行调整的与营业收入和净收入相关的各种价值的信息。

恒定货币计算的目标是消除两种汇率影响，以便可以对合并损益表中的基本变化进行估计，其中不包括：

•将合并实体的损益表从其非美元本位货币转换为美元的影响；以及

•汇率变动对合并实体以本位货币以外的其他货币进行的主要交易的影响。

爱尔康通过将当年销售和其他损益表项目的外币价值换算成美元，使用历史比较时期的平均汇率，并将其与历史比较期的美元值进行比较，来计算恒定货币计量标准。

自由现金流

爱尔康将自由现金流定义为来自经营活动的净现金流减去与购买或出售不动产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流是作为额外信息提供的，因为爱尔康管理层认为这是衡量爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。根据国际财务报告准则，自由现金流并不是用来替代经营活动产生的净现金流的衡量标准。

增长率和利润率的计算

为便于理解，爱尔康使用标志约定其增长率，将运营费用或亏损与上年相比的减少显示为正增长。

除非另有说明，否则毛利率、营业收入利润率和核心营业收入利润率是根据向第三方的净销售额计算得出的。

协调前瞻性非国际财务报告准则指标的指导方针

如果没有不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指导就无法与可比的国际财务报告准则指标相一致，因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。这些项目不确定，取决于许多因素，可能会对我们在指导期内的国际财务报告准则业绩产生重大影响。

财务表

按地区划分的净销售额

合并损益表（未经审计）

资产负债表亮点

自由现金流（非国际财务报告准则衡量标准）

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的自由现金流摘要，以及经营活动净现金流的对账表，这是最直接可比的国际财务报告准则指标：

国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则衡量标准）

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

截至 2023 年 6 月 30 日的三个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

截至2024年6月30日的六个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

截至 2023 年 6 月 30 日的六个月

请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账（非国际财务报告准则指标）” 表格末尾的相关解释性脚注。

《国际财务报告准则》对核心对账表的解释性脚注

(1) 包括除软件以外的所有无形资产的定期摊销。

(2) 包括与无形资产相关的减值费用。

(3) 多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费用有关。转型计划于 2023 年第四季度完成。

(4) 在截至2024年6月30日的三个月中，营业收入包括金融资产的公允价值调整，部分被期权摊销所抵消。

在截至2023年6月30日的三个月中，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括最近收购的整合相关费用和期权摊销。

在截至2024年6月30日的六个月中，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括期权的摊销，由金融资产的公允价值调整所抵消。

在截至2023年6月30日的六个月中，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括最近收购的整合相关费用、金融资产的公允价值调整和期权摊销。

（5）在截至2024年6月30日的三个月中，与1.73亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为2900万美元，平均税率为16.8％。

在截至2023年6月30日的三个月中，与2.09亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为3700万美元，平均税率为17.7％。

在截至2024年6月30日的六个月中，与3.42亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为5900万美元，平均税率为17.3％。

在截至2023年6月30日的六个月中，与4.21亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为7,600万美元，平均税率为18.1％。

(6) 每股核心基本收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算的。核心摊薄后每股收益还考虑了与未归股权奖励相关的摊薄股份，如简明合并中期财务报表附注3所述。

关于爱尔康

爱尔康帮助人们看得更清楚。作为拥有超过75年历史的眼科护理领域的全球领导者，我们提供最广泛的产品组合，以增强视力和改善人们的生活。我们的外科和视力保健产品每年触及140多个国家患有白内障、青光眼、视网膜疾病和屈光不正等疾病的人们的生活。我们的25,000多名员工正在通过创新产品、与眼科护理专业人员的合作以及促进获得优质眼部护理的计划来改善生活质量。要了解更多信息，请访问 www.alcon.com。

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