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租赁成员的长期债务IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894AS: 租赁成员的长期债务IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：其他长期负债成员IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894AS：其他长期负债成员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：非流动衍生品金融工具利率衍生品会员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894AS：非流动衍生品金融工具利率衍生品会员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894IFRS-Full：短期借款会员IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894IFRS-Full：短期借款会员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：租赁成员的当前义务IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894AS：租赁成员的当前义务IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：往来账户应付账款会员IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894AS：往来账户应付账款会员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：当前应计负债会员IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894AS：当前应计负债会员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：当前衍生品金融工具外汇交易所衍生品会员IFRS-full：通过盈亏类别成员按公允价值计算的金融负债2023-12-310001988894AS：当前衍生品金融工具外汇交易所衍生品会员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894AS：当前衍生品金融工具外汇交易所衍生品会员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：当前衍生品金融工具利率衍生品会员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894AS：当前衍生品金融工具利率衍生品会员IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894IFRS-full：通过盈亏类别成员按公允价值计算的金融负债2023-12-310001988894AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员2023-12-310001988894AS：通过其他综合收益类别成员按公允价值计算的财务负债2023-12-310001988894IFRS-Full：结转金额成员2023-12-310001988894AS：预付费用和其他应收账款会员2024-06-300001988894AS：预付费用和其他应收账款会员2023-12-310001988894AS：其他应收税款会员2024-06-300001988894AS：其他应收税款会员2023-12-310001988894AS：衍生金融工具会员2024-06-300001988894AS：衍生金融工具会员2023-12-310001988894AS: PromissoryNotes会员2024-06-300001988894AS: PromissoryNotes会员2023-12-310001988894AS：国际财务报告准则应计负债会员2024-06-300001988894AS：国际财务报告准则应计负债会员2023-12-310001988894AS：其他当期纳税义务会员2024-06-300001988894AS：其他当期纳税义务会员2023-12-310001988894AS：国际财务报告准则衍生金融工具会员2024-06-300001988894AS：国际财务报告准则衍生金融工具会员2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员IFRS-full：按盈亏类别成员划分的按公允价值计算的金融资产2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员IFRS-full：按盈亏类别成员划分的按公允价值计算的金融资产2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员IFRS-full：按盈亏类别成员划分的按公允价值计算的金融资产2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2024-06-300001988894AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员IFRS-Full：通过其他综合收入类别成员按公允价值计算的金融资产2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员IFRS-Full：通过其他综合收入类别成员按公允价值计算的金融资产2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员IFRS-Full：通过其他综合收入类别成员按公允价值计算的金融资产2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员IFRS-full：按盈亏类别成员划分的按公允价值计算的金融资产2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员IFRS-full：按盈亏类别成员划分的按公允价值计算的金融资产2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员IFRS-full：按盈亏类别成员划分的按公允价值计算的金融资产2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894AS：用于现金流对冲会计类别成员的衍生金融负债2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员IFRS-Full：通过其他综合收入类别成员按公允价值计算的金融资产2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员IFRS-Full：通过其他综合收入类别成员按公允价值计算的金融资产2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员IFRS-Full：通过其他综合收入类别成员按公允价值计算的金融资产2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第一级成员2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第二级成员2023-12-310001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2023-12-310001988894IFRS-Full：按摊销成本计算的财务负债类别成员AS: BorrowingsMember2024-06-300001988894IFRS-full：通过盈亏类别成员按公允价值计算的金融负债AS: BorrowingsMember2024-06-300001988894IFRS-Full：其他股票证券成员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2023-12-310001988894AS: PromissoryNotes会员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2023-12-310001988894AS：可供出售保理应收账款会员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2023-12-310001988894IFRS-Full：其他股票证券成员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-01-012024-06-300001988894AS: PromissoryNotes会员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-01-012024-06-300001988894AS：可供出售保理应收账款会员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-01-012024-06-300001988894IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-01-012024-06-300001988894IFRS-Full：其他股票证券成员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-06-300001988894AS: PromissoryNotes会员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-06-300001988894AS：可供出售保理应收账款会员IFRS-Full：公允价值层次结构第三级成员2024-06-300001988894AS：限制性股票单位的已归属和未投资股份、绩效股份单位和股票期权会员2024-04-012024-06-300001988894AS：限制性股票单位的已归属和未投资股份、绩效股份单位和股票期权会员2024-01-012024-06-300001988894AS：限制性股票单位的已归属和未投资股份、绩效股份单位和股票期权会员2023-01-012023-06-300001988894AS：限制性股票单位的已归属和未投资股份、绩效股份单位和股票期权会员2023-04-012023-06-300001988894AS：限制性股票单位的已归属和未投资股份、绩效股份单位和股票期权会员2022-01-012022-06-300001988894AS：限制性股票单位的已归属和未投资股份、绩效股份单位和股票期权会员2022-04-012022-06-300001988894AS: Unvested股票期权会员2024-01-012024-06-300001988894AS：未投资绩效股票单位和股票期权会员2024-01-012024-06-30 附录 99.2
AMER SPORTS, INC.
未经审计的简明合并中期财务报表
2024 年 1 月至 6 月
| | | | | |
| 住所： | 开曼群岛 |
| 地址： | 板球广场，哈钦斯大道 |
| 邮政信箱 2681 |
| 大开曼岛 KY1-1111 |
| 开曼群岛 |
| 实体注册号： | 358866 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计（亏损）/每股收益信息除外） | | 注意事项 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | 4 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
| 销售商品的成本 | | | | (442.5) | | | (400.2) | | | (986.9) | | | (895.6) | |
| 毛利润 | | | | 551.3 | | | 456.6 | | | 1,189.8 | | | 1,011.5 | |
| 销售、一般和管理费用 | | | | (560.2) | | | (445.3) | | | (1,094.4) | | | (867.7) | |
| 减值损失 | | | | (1.2) | | | (4.7) | | | (2.5) | | | (7.5) | |
| 其他营业收入 | | | | 1.6 | | | 0.9 | | | 7.6 | | | 1.6 | |
| 营业（亏损）/利润 | | | | (8.5) | | | 7.5 | | | 100.5 | | | 137.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 财务收入 | | | | 2.5 | | | 1.8 | | | 5.2 | | | 3.1 | |
| 财务成本 | | | | (47.7) | | | (101.1) | | | (130.0) | | | (187.2) | |
| 债务清偿损失 | | | | - | | | - | | | (14.3) | | | - | |
| 净财务成本 | | 6 | | (45.2) | | | (99.3) | | | (139.1) | | | (184.1) | |
| | | | | | | | | | |
| 税前亏损 | | | | (53.7) | | | (91.8) | | | (38.6) | | | (46.2) | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税优惠/（费用） | | 7 | | 51.9 | | | (5.2) | | | 43.7 | | | (31.9) | |
| | | | | | | | | | |
| 净（亏损）/收入 | | | | $ | (1.8) | | | $ | (97.0) | | | $ | 5.1 | | | $ | (78.1) | |
| | | | | | | | | | |
| （亏损）/收入归因于： | | | | | | | | | | |
| 本公司的股权持有人 | | | | $ | (3.7) | | | $ | (96.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | (78.0) | |
| 非控股权益 | | | | $ | 1.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.7 | | | $ | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
| （亏损）/每股收益 | | 18 | | | | | | | | |
| 基本（亏损）/每股收益 | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
| 摊薄（亏损）/每股收益 | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
| | | | | | | | | | |
| 净（亏损）/收入 | | | | $ | (1.8) | | | $ | (97.0) | | | $ | 5.1 | | | $ | (78.1) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他综合收益和亏损（OCI） | | | | | | | | | | |
| 不会被重新归类到损益表的项目 | | | | | | | | | | |
| 重新评估离职后福利计划的效果 | | | | (0.3) | | | (3.0) | | | (4.2) | | | (6.1) | |
| 与调整效果相关的所得税 | | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.7 | |
| 随后可能重新归类为损益表的项目 | | | | | | | | | | |
| 翻译差异 | | | | (21.7) | | | (11.4) | | | 43.3 | | | (71.2) | |
| 现金流套期保值 | | | | 2.3 | | | 10.1 | | | 23.7 | | | 3.2 | |
| 与现金流套期保值相关的所得税 | | | | (0.4) | | | (2.0) | | | (4.7) | | | (0.6) | |
| 其他综合（亏损）/收益，扣除税款 | | | | (20.0) | | | (5.4) | | | 59.2 | | | (73.0) | |
| | | | | | | | | | |
| 综合（亏损）/收入总额 | | | | $ | (21.8) | | | $ | (102.4) | | | $ | 64.3 | | | $ | (151.1) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 归因于以下各项的综合（亏损）/收益总额： | | | | | | | | | | |
| 本公司的股权持有人 | | | | $ | (23.7) | | | $ | (102.3) | | | $ | 60.6 | | | $ | (151.0) | |
| 非控股权益 | | | | $ | 1.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.7 | | | $ | (0.1) | |
这些附注是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 注意事项 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 非流动资产 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产 | | 8 | | $ | 2,700.5 | | | $ | 2,748.7 | |
| 善意 | | 8 | | 2,246.3 | | | 2,270.0 | |
| 财产、厂房和设备 | | 9 | | 481.0 | | | 441.9 | |
| 使用权资产 | | | | 402.9 | | | 317.1 | |
| 非流动金融资产 | | | | 9.0 | | | 9.2 | |
| 其他非流动资产 | | | | 56.7 | | | 73.5 | |
| 递延所得税资产 | | | | 155.6 | | | 161.7 | |
| 非流动资产总额 | | | | 6,052.0 | | | 6,022.1 | |
| | | | | | | |
| 流动资产 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 库存 | | 10 | | 1,241.0 | | | 1,099.6 | |
| 应收账款，净额 | | | | 425.5 | | | 599.8 | |
| 预付费用和其他应收账款 | | | | 219.2 | | | 162.3 | |
| 流动税收资产 | | | | 51.1 | | | 6.6 | |
| 现金和现金等价物 | | | | 255.9 | | | 483.4 | |
| 流动资产总额 | | | | 2,192.7 | | | 2,351.7 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | | | | $ | 8,244.7 | | | $ | 8,373.8 | |
股东权益（赤字）和负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 注意事项 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 股权（赤字） | | | | | | |
| | | | | | |
| 股本 | | 11 | | $ | 16.9 | | | $ | 642.2 | |
| 股票溢价 | | 11 | | 2,133.4 | | | - | |
| 资本储备 | | 11 | | 2,789.2 | | | 227.2 | |
| 现金流对冲储备 | | 11 | | 8.4 | | | (10.6) | |
| 累计赤字及其他 | | 11 | | (941.3) | | | (1,019.0) | |
| 归属于母公司股东的权益（赤字） | | | | 4,006.6 | | | (160.2) | |
| 非控股权益 | | | | 7.1 | | | 3.4 | |
| 总资产（赤字） | | | | 4,013.7 | | | (156.8) | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| | | | | | |
| 长期负债 | | | | | | |
| 租赁负债 | | 12 | | 329.8 | | | 250.4 | |
| 来自金融机构的贷款 | | 12 | | 2,013.9 | | | 1,863.4 | |
| 来自关联方的贷款 | | 12; 16 | | - | | | 4,077.0 | |
| 固定福利养老金负债 | | | | 16.5 | | | 23.9 | |
| 其他长期负债 | | | | 23.0 | | | 29.4 | |
| 规定 | | 14 | | 5.4 | | | 5.5 | |
| 长期纳税负债 | | | | 11.4 | | | 32.1 | |
| 递延所得税负债 | | | | 660.2 | | | 675.0 | |
| 长期负债总额 | | | | 3,060.2 | | | 6,956.7 | |
| | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | |
| 计息负债 | | 12 | | 31.6 | | | 381.0 | |
| 租赁负债 | | 12 | | 101.7 | | | 89.4 | |
| 应付账款 | | | | 454.3 | | | 426.5 | |
| 其他流动负债 | | 13 | | 555.0 | | | 567.5 | |
| 规定 | | 14 | | 28.2 | | | 29.9 | |
| 当前的纳税负债 | | | | - | | | 79.6 | |
| 流动负债总额 | | | | 1,170.8 | | | 1,573.9 | |
| | | | | | |
| 负债总额 | | | | 4,231.0 | | | 8,530.6 | |
| | | | | | |
| 股东权益（赤字）和负债总额 | | | | $ | 8,244.7 | | | $ | 8,373.8 | |
这些附注是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 注意事项 | | 2024 | | 2023 |
| 经营活动产生的净现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 净收入/（亏损） | | | | $ | 5.1 | | | $ | (78.1) | |
| | | | | | |
| 对以下各项的调整： | | | | | | |
| 折旧和摊销 | | | | 125.3 | | | 104.4 | |
| 减值损失 | | | | 2.5 | | | 7.5 | |
出售子公司亏损 | | | | 5.6 | | | - | |
| 股权结算期权的股份支付 | | | | 10.1 | | | - | |
| 其他非现金估值损失 | | | | 5.2 | | | 13.0 | |
| 财务收入 | | | | (5.2) | | | (3.1) | |
| 财务成本 | | | | 130.0 | | | 187.2 | |
| 债务清偿损失 | | | | 14.3 | | | - | |
| 所得税（福利）/费用 | | | | (43.7) | | | 31.9 | |
| | | | | | |
| 以下方面的变化： | | | | | | |
| 库存 | | | | (167.8) | | | (321.3) | |
| 贸易应收账款 | | | | 157.3 | | | 242.1 | |
| 预付费用和其他应收账款 | | | | (39.3) | | | (12.0) | |
| 应付账款 | | | | 50.6 | | | (3.8) | |
| 其他负债 | | | | (17.0) | | | (68.1) | |
| 经营活动产生的现金 | | | | 233.0 | | | 99.7 | |
| | | | | | |
| 已付利息 | | | | (84.9) | | | (110.9) | |
| 收到的利息 | | | | 3.9 | | | 3.3 | |
| 缴纳的所得税 | | | | (85.2) | | | (59.0) | |
| | | | | | |
| 来自/（用于）经营活动的净现金流总额 | | | | 66.8 | | | (66.9) | |
| | | | | | |
| 来自投资活动的净现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 出售子公司的收益 | | | | 15.5 | | | - | |
| 购置不动产、厂房和设备 | | | | (106.1) | | | (51.0) | |
| 收购无形资产 | | | | (21.1) | | | (4.2) | |
| 出售财产、厂房和设备的收益 | | | | - | | | 2.4 | |
| 购置使用权资产 | | | | (2.7) | | | (3.5) | |
| 用于投资活动的净现金流 | | | | (114.4) | | | (56.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 来自融资活动的净现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 金融机构短期借款的收益 | | | | 48.4 | | | 185.3 | |
| 偿还金融机构的短期借款 | | | | (396.3) | | | (125.3) | |
| 金融机构长期借款的收益 | | | | 2,027.3 | | | - | |
| 偿还金融机构的长期借款 | | | | (1,831.8) | | | - | |
| 偿还关联方的长期借款 | | | | (1,460.5) | | | - | |
| 股票发行所得收益 | | | | 1,514.8 | | | - | |
| 租赁负债的支付 | | | | (47.8) | | | (37.6) | |
| 债务发行成本的支付 | | | | (8.2) | | | - | |
| 远期合约和资产负债表套期保值的结算 | | | | (28.3) | | | (3.1) | |
发行衍生合约抵押品 | | | | 18.1 | | | - | |
| 其他融资项目 | | | | (1.5) | | | (14.6) | |
| 净现金流（用于）/来自融资活动 | | | | (165.8) | | | 4.7 | |
| | | | | | |
| 现金和现金等价物的变化 | | | | (213.4) | | | (118.5) | |
| | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | | | |
| 期末的现金和现金等价物 | | | | 255.9 | | | 278.5 | |
| 翻译差异 | | | | (14.1) | | | (5.0) | |
| 期初的现金和现金等价物 | | | | 483.4 | | | 402.0 | |
| 现金和现金等价物的变化 | | | | $ | (213.4) | | | $ | (118.5) | |
| | | | | | |
| 非现金融资活动 | | | | | | |
| 关联方贷款和利息的股权化 | | | | $ | 2,562.0 | | | $ | 107.3 | |
这些附注是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
归属于母公司股东的权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 分享
首都 | | 分享
保费 | | 资本
保留 | | 现金流
对冲储备 | | 翻译
分歧 | | 重新测量 | | 其他
储备 | | 累积
赤字 | | 累积
赤字和
其他 | | 非控制性
利益 | | 总计 |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 642.2 | | | - | | | - | | | $ | (3.1) | | | $ | 109.8 | | | $ | 37.0 | | | $ | (10.9) | | | $ | (848.9) | | | $ | (713.0) | | | - | | | $ | (73.9) | |
| 其他综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译差异 | | - | | | - | | | - | | | - | | | (71.2) | | | - | | | - | | | - | | | (71.2) | | | - | | | (71.2) | |
| 重新评估离职后福利计划的效果 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (6.1) | | | - | | | - | | | (6.1) | | | - | | | (6.1) | |
| 现金流套期保值 | | - | | | - | | | - | | | 3.2 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 3.2 | |
| 与OCI相关的所得税 | | - | | | - | | | - | | | (0.6) | | | - | | | 1.7 | | | - | | | - | | | 1.7 | | | - | | | 1.1 | |
| 该期间的损失 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (78.0) | | | (78.0) | | | (0.1) | | | (78.1) | |
| 扣除税款后的综合收益/（亏损）总额 | | - | | | - | | | - | | | 2.6 | | | (71.2) | | | (4.4) | | | - | | | (78.0) | | | (153.6) | | | (0.1) | | | (151.1) | |
| 与所有者的交易： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本出资 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 107.3 | | | 107.3 | | | - | | | 107.3 | |
| 来自非控股所有者的初始投资 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 642.2 | | | - | | | - | | | $ | (0.5) | | | $ | 38.6 | | | $ | 32.6 | | | $ | (10.9) | | | $ | (819.6) | | | $ | (759.3) | | | 3.5 | | | $ | (114.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 642.2 | | | - | | | $ | 227.2 | | | $ | (10.6) | | | $ | 0.6 | | | $ | 40.6 | | | $ | (2.7) | | | $ | (1,057.5) | | | $ | (1,019.0) | | | $ | 3.4 | | | $ | (156.8) | |
| 其他综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译差异 | | - | | | - | | | - | | | - | | | 43.3 | | | - | | | - | | | - | | | 43.3 | | | - | | | 43.3 | |
| 重新评估离职后福利计划的效果 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (4.2) | | | - | | | - | | | (4.2) | | | - | | | (4.2) | |
| 现金流套期保值 | | - | | | - | | | - | | | 23.7 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 23.7 | |
| 与OCI相关的所得税 | | - | | | - | | | - | | | (4.7) | | | - | | | 1.1 | | | - | | | - | | | 1.1 | | | - | | | (3.6) | |
| 该期间的收入 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 3.7 | | | 5.1 | |
| 扣除税款后的综合收入总额 | | - | | | - | | | - | | | 19.0 | | | 43.3 | | | (3.1) | | | - | | | 1.4 | | | 41.6 | | | 3.7 | | | 64.3 | |
| 与所有者的交易： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的付款 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 33.6 | | | - | | | 33.6 | | | - | | | 33.6 | |
| 与股份支付相关的所得税 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2.5 | | | - | | | 2.5 | | | - | | | 2.5 | |
| 重新分类和股份分割 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取消A类和b类股票 | | (642.2) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (642.2) | |
| 首次公开募股前发行普通股 | | 13.0 | | | 629.2 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 642.2 | |
| 增资-首次公开募股 | | 3.9 | | | 1,565.8 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1,569.7 | |
| 与首次公开募股相关的交易成本 | | - | | | (61.6) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (61.6) | |
| 关联方债务对股权的贡献 | | - | | | - | | | 2,562.0 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,562.0 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 16.9 | | | $ | 2,133.4 | | | $ | 2,789.2 | | | $ | 8.4 | | | $ | 43.9 | | | $ | 37.5 | | | $ | 33.4 | | | $ | (1,056.1) | | | $ | (941.3) | | | $ | 7.1 | | | $ | 4,013.7 | |
注意事项 11.股东权益/（赤字）提供有关股东权益的更多信息。
这些附注是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
注意事项 1。 该公司
业务背景和描述
Amer Sports, Inc.（前身为Amer Sports Management Holding（开曼）有限公司）（“公司”）成立于2020年1月3日，注册成立并注册于开曼群岛大开曼岛。该公司的注册办事处是开曼群岛哈钦斯大道板球广场，邮政信箱2681，大开曼岛 KY1-1111。公司及其合并子公司被称为 “集团” 或 “Amer Sports”。
Amer Sports是运动和户外品牌的全球平台，包括Arc'teryx、Salomon、Wilson、Atomic和Peak Performance。Amer Sports通过全球批发和直销消费者（“DTC”）渠道制造、营销和销售运动器材、服装和鞋类，并在全球拥有销售网络 34 国家，北美，欧洲，亚洲和中国是主要的市场区域。
2024 年 1 月 31 日，公司完成了首次公开募股（“IPO”） 105,000,000 初始发行价为美元的普通股13.00 并于2024年2月1日开始在纽约证券交易所上市，股票代码为 “AS”。首次公开募股于2024年2月5日结束，筹集了美元1.37 总收益为10亿美元，承销商随后行使了部分总配股权，购买了额外的股份 7,875,000 初始发行价为美元13.00，筹集美元102.4 2024 年 2 月 6 日的额外总收益为百万美元。
2024 年 2 月 8 日，承销商行使了购买额外股票期权的剩余部分 7,875,000 初始发行价为美元13.00，再筹集一美元102.4 百万美元的额外总收益。
季节性
尽管集团在所有四个季节都在多个体育用品领域开展业务，但其业务会受到季节性波动的影响。从历史上看，就净销售额和盈利能力而言，该财年的第四季度一直是集团最强劲的季度，这主要是由于与今年其他时间相比，公司DTC渠道的销售额有所增加，以及集团技术服装和户外性能板块秋冬系列的份额增加。球类和球拍运动板块在各个财政季度的表现普遍更加稳定。随着库存的增加，营运资金需求通常在第二和第三财季增加，以支持集团的运输和销售高峰期（通常为8月至12月）。由于与销售旺季相关的大量资金流入，经营活动提供的现金通常在第一财季最高。
注意事项 2。 物料会计政策摘要
准备的基础
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）截至2024年1月1日发布的国际会计准则（“IAS”）34中期财务报告编制的。
中期报告不包括通常包含在年度财务报告中的所有此类附注。因此，本报告应与截至2023年12月31日止年度的年度报告一起阅读。所采用的会计政策与上一财政年度和相应的中期报告期的会计政策一致。
未经审计的简明合并中期财务报表以百万美元（“美元” 或 “美元”）列报。自2024年2月1日起，管理层确定Amer Sports, Inc.的本位币从欧元（“欧元”）变为美元，这是在预期基础上考虑的。本位币的变化是由Amer Sports, Inc. 的资本结构变化推动的，这是由于首次公开募股、债务再融资和产生的相关交易费用，这些费用主要以美元计价。公司未来的股票发行和现金流将以美元为单位。
列报的数字和百分比会经过四舍五入调整，这可能会导致个别数字的总和与列报的总列和行合计之间出现差异。这些数字是按历史成本计算的，但每个报告期末以重估金额或公允价值计量的金融工具以及按公允价值计量的衍生金融工具的重估值除外。未经审计的简明合并中期财务报表是在持续经营的基础上编制的，该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产以及结算负债和承诺。
新的和修订的标准和解释
本集团已适用以下新标准和修订后的标准、修正案和解释，这些标准必须自2024年1月1日起适用：
•IAS 1（修正案）：将负债归类为带有契约的流动或非流动、非流动负债——无实质性影响
•国际财务报告准则第16号（修正案）：销售和回租中的租赁负债——无实质性影响
•国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号（修正案）：供应商融资安排——无实质性影响
重要的会计判断、估计和假设
在编制未经审计的简明合并中期财务报表时，集团管理层做出影响未经审计的简明中期财务报表内容的判断和估计，并且必须对会计政策的适用做出判断。管理层不断评估其使用的判断和估计。
管理层做出的重大判断和使用的估计值的适用方式与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中报告的相同。
注意事项 3。 分段报告
集团首席运营决策者（“CODM”）审查运营业绩，以做出有关分配资源和评估绩效的决策。根据当前的报告结构、决策过程以及国际财务报告准则8.12中的汇总标准，公司确定了 三 可报告的细分市场：科技服装、户外表演和球拍运动。
公司根据收入和调整后的营业利润来衡量每个细分市场的业绩，因为这些是CodM用于评估运营板块业绩和分配资源的衡量标准。
有关可报告的细分的信息
在截至2024年6月30日的三个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 科技服装 | | 户外表演 | | 球类和球拍运动 | | 对账5 | | 小组 |
收入 | | $ | 407.3 | | | $ | 304.0 | | | $ | 282.5 | | | $ | - | | | $ | 993.8 | |
折旧和摊销 | | $ | 27.6 | | | $ | 25.2 | | | $ | 8.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | 62.8 | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业利润/（亏损） | | $ | 57.8 | | | $ | (6.5) | | | $ | 3.2 | | | $ | (25.2) | | | $ | 29.3 | |
调整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (10.7) | |
重组费用2 | | | | | | | | | | (8.8) | |
| | | | | | | | | | |
与交易活动相关的费用3 | | | | | | | | | | (12.2) | |
| | | | | | | | | | |
与基于股份的激励计划相关的费用4 | | | | | | | | | | (6.1) | |
财务成本 | | | | | | | | | | (47.7) | |
| | | | | | | | | | |
财务收入 | | | | | | | | | | 2.5 | |
税前亏损 | | | | | | | | | | $ | (53.7) | |
1收购价格调整（“PPA”）包括2019年收购Amer Sports所产生的无形和有形资产公允价值调整的摊销和折旧。欲了解更多信息，请参阅注释 1。该公司在集团截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中。
2包括因遣散、退出和解雇事件而产生的重组费用，以及工资税审计产生的其他非经常性费用。
3包括与并购活动相关的咨询费以及与首次公开募股和出售业务相关的非经常性费用。
4包括根据2019年和2023年ESOP计划在期末归属的股票期权的股份付款和固定现金补偿的支出。请参阅注释 5。基于股份的付款，了解有关2019年和2023年ESOP计划的更多信息。
5包括尚未分配给应报告部门的公司支出。
在截至2023年6月30日的三个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 科技服装 | | 户外表演 | | 球类和球拍运动 | | 对账4 | | 小组 |
收入 | | $ | 303.0 | | | $ | 273.6 | | | $ | 280.2 | | | $ | - | | | $ | 856.8 | |
折旧和摊销 | | $ | 20.6 | | | $ | 23.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 1.6 | | | $ | 52.4 | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业利润/（亏损） | | $ | 39.6 | | | $ | (16.2) | | | $ | 7.5 | | | $ | (10.0) | | | $ | 20.9 | |
调整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (10.7) | |
重组费用2 | | | | | | | | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | |
与交易活动相关的费用3 | | | | | | | | | | (2.5) | |
| | | | | | | | | | |
财务成本 | | | | | | | | | | (101.1) | |
| | | | | | | | | | |
财务收入 | | | | | | | | | | 1.8 | |
税前亏损 | | | | | | | | | | $ | (91.8) | |
1PPA包括2019年收购Amer Sports所产生的无形和有形资产公允价值调整的摊销和折旧。欲了解更多信息，请参阅注释 1。该公司在集团截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中。
2包括因遣散、退出和终止事件而产生的重组费用。
3包括与并购活动相关的咨询费以及与首次公开募股和出售业务相关的非经常性费用。
4包括尚未分配给应报告部门的公司支出。
在截至2024年6月30日的六个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 科技服装 | | 户外表演 | | 球类和球拍运动 | | 对账5 | | 小组 |
收入 | | $ | 917.6 | | | $ | 704.0 | | | $ | 555.1 | | | $ | - | | | $ | 2,176.7 | |
折旧和摊销 | | $ | 55.6 | | | $ | 50.5 | | | $ | 15.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 125.3 | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业利润/（亏损） | | $ | 175.1 | | | $ | 12.8 | | | $ | 14.0 | | | $ | (42.9) | | | $ | 159.0 | |
调整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (21.4) | |
重组费用2 | | | | | | | | | | (9.7) | |
| | | | | | | | | | |
与交易活动相关的费用3 | | | | | | | | | | (18.0) | |
| | | | | | | | | | |
与基于股份的激励计划相关的费用4 | | | | | | | | | | (9.4) | |
财务成本 | | | | | | | | | | (130.0) | |
债务清偿损失 | | | | | | | | | | (14.3) | |
财务收入 | | | | | | | | | | 5.2 | |
税前亏损 | | | | | | | | | | $ | (38.6) | |
1PPA包括2019年收购Amer Sports所产生的无形和有形资产公允价值调整的摊销和折旧。欲了解更多信息，请参阅注1。该公司在集团截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中。
2包括因遣散、退出和解雇事件而产生的重组费用，以及工资税审计产生的其他非经常性费用。
3包括与并购活动相关的咨询费以及与首次公开募股和出售业务相关的非经常性费用。
4包括根据2019年和2023年ESOP计划在期末归属的股票期权的股份付款和固定现金补偿的支出。请参阅注释 5。基于股份的付款，了解有关2019年和2023年ESOP计划的更多信息。
5包括尚未分配给应报告部门的公司支出。
在截至2023年6月30日的六个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 科技服装 | | 户外表演 | | 球类和球拍运动 | | 对账4 | | 小组 |
| 收入 | | $ | 658.2 | | | $ | 651.1 | | | $ | 597.8 | | | $ | - | | | $ | 1,907.1 | |
| 折旧和摊销 | | $ | 41.1 | | | $ | 47.2 | | | $ | 13.0 | | | $ | 3.1 | | | $ | 104.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 调整后的营业利润/（亏损） | | $ | 122.7 | | | $ | 14.9 | | | $ | 53.3 | | | $ | (28.8) | | | $ | 162.1 | |
| 调整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (21.4) | |
重组费用2 | | | | | | | | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
与交易活动相关的费用3 | | | | | | | | | | (2.7) | |
| | | | | | | | | | |
| 财务成本 | | | | | | | | | | (187.2) | |
| | | | | | | | | | |
| 财务收入 | | | | | | | | | | 3.1 | |
| 税前亏损 | | | | | | | | | | $ | (46.2) | |
1PPA包括2019年收购Amer Sports所产生的无形和有形资产公允价值调整的摊销和折旧。欲了解更多信息，请参阅注释 1。该公司在集团截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中。
2包括因遣散、退出和终止事件而产生的重组费用。
3包括与并购活动相关的咨询费以及与首次公开募股和出售业务相关的非经常性费用。
4包括尚未分配给应报告部门的公司支出。
公司不提供中期合并损益表和其他综合损益表的其他项目以及每个分部的资产和负债，因为CodM没有定期评估或将这些信息用于决策目的。
大多数（75.4% 和 77.5芬兰拥有的非流动资产（分别截至2024年6月30日和2023年12月31日）的百分比，包括商誉、其他无形资产、不动产、厂房和设备以及使用权资产。在为本披露目的而提交的所有期限内，任何其他国家均不被视为对集团具有重要意义。
注意事项 4。 与客户签订合同的收入
Amer Sports主要经营一个行业——体育用品、服装和鞋类的设计、制造、分销、销售和营销。
该集团通过其全球品牌进行管理，这些品牌由区域销售组织和集团范围的平台（例如全球运营和采购、信息技术和财务）提供支持。
Amer Sports 品牌在以下关键类别中运营：
技术服装，包括 Arc'teryx 和 Peak Performance。
户外表演，包括 Salomon、Atomic 和 Armada 品牌。2024年5月1日，该公司出售了属于户外表演板块的ENVE。ENVE业务占公司净收入的不到1％，被认为对公司的合并经营业绩不重要。
Ball & Racquet Sports，其中包括威尔逊、德马里尼、路易斯维尔猛男、Evoshield 和 ATEC。
地理收入根据客户的位置列报。
收入的地域划分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
EMEA1 | | $ | 231.6 | | | $ | 230.1 | | | $ | 590.3 | | | $ | 587.0 | |
美洲 2 | | 367.8 | | | 365.9 | | | 777.3 | | | 775.5 | |
大中华区3 | | 288.6 | | | 187.6 | | | 598.9 | | | 393.2 | |
亚太地区4 | | 105.8 | | | 73.2 | | | 210.2 | | | 151.4 | |
总计 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
1 由欧洲、中东和非洲组成。该地区产生的收入主要包括在法国、德国、英国、奥地利、瑞士、瑞典、挪威、意大利和西班牙的销售。在本报告所述期间，该地区没有一个国家的收入占集团总收入的10％以上。
2由美国、加拿大和拉丁美洲的某些国家组成。在美国产生的收入包括 27% 和 33分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月集团总收入的百分比，以及 27% 和 32分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月集团总收入的百分比。除美国外，该地区任何国家的收入在所列时期内均未超过集团总收入的10％。
3包括中国大陆、香港、台湾和澳门。在中国大陆产生的收入包括 28% 和 21分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月集团总收入的百分比，以及 26% 和 19分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月集团总收入的百分比。除中国大陆外，该地区任何国家的收入均不超过集团总收入的10％。
4不包括大中华区。该公司在日本、韩国、澳大利亚和马来西亚拥有自己的销售公司。在本报告所述期间，该地区没有一个国家的收入占集团总收入的10％以上。
按细分市场划分的收入明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 科技服装 | | $ | 407.3 | | | $ | 303.0 | | | $ | 917.6 | | | $ | 658.2 | |
| 户外表演 | | 304.0 | | | 273.6 | | | 704.0 | | | 651.1 | |
| 球类和球拍运动 | | 282.5 | | | 280.2 | | | 555.1 | | | 597.8 | |
| 总计 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
按渠道划分的收入明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 批发 | | $ | 544.5 | | | $ | 535.8 | | | $ | 1,239.0 | | | $ | 1,238.6 | |
| DTC | | 449.3 | | | 321.0 | | | 937.7 | | | 668.5 | |
| 总计 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
在报告的任何期限内，公司均未确认任何单一客户总收入的10％或以上。
合约余额
合同负债总额为美元25.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百万美元，主要与收到的预付款以及应计折扣和回扣有关。公司预计，这些合同负债将在一年内带来收入。
注意事项 5。 基于股份的支付
2019 年员工持股计划和 2023 年员工持股计划
2019年员工持股计划（“2019年ESOP”）和2023年员工持股计划（“2023年ESOP”）的目标是协调股东和关键员工的利益，以长期增加公司的价值，并承诺关键员工加入公司。2019年ESOP和2023年ESOP规定以股票期权的形式向集团的主要员工提供奖励，这是一项以股权结算的安排。
2019年ESOP和2023年ESOP下可授予的最大期权数量为 3.0% 和 1.2分别占公司所有已发行和流通股份的百分比。
视参与者的持续就业情况而定，根据2019年ESOP和2023年ESOP授予的期权将在满足奖励协议和退出活动（公开发行公司股份或出售公司或Amer Sports Corporation或其任何控股公司的控股多数股份，或出售集团的大部分商业资产）（“退出事件”）中规定的归属条件后归属。
除了退出事件外， 35授予的期权中有百分比是有时间限制的，按年均衡归属 3 到 5 年份， 65授予的期权百分比与集团和/或品牌业绩有关。
期权的归属视退出事件而定，这是非市场表现条件。截至2023年12月31日止年度的股权结算奖励和现金结算奖励的股份支付费用已得到确认，因为管理层认为公司股票可能从2023年12月28日起公开发行。这些费用记作股权结算奖励的其他准备金和现金结算奖励的其他负债，这反映了截至可能获得奖励之日的归属情况。
在根据2019年ESOP和2023年ESOP计划授予期权奖励之前，公司对奖励条款进行了修改。
2023年12月28日，公司修改了2019年ESOP和2023年ESOP计划下的某些股票期权，以提高行使价格，并在归属时支付现金补偿。对于现金结算的奖励，修改后的条款已反映在截至2023年12月31日的负债调整中。2024年1月4日，所有期权的行使价货币从欧元转换为美元。2024年1月22日，公司取消了某些员工在现金和股权之间进行结算的选择。因此，这些期权将在公司的股票工具中结算。2024年1月29日，根据集团业绩归属条件授予的某些期权进行了修改，以降低首次公开募股时某些期权的归属门槛。
修改后的期权在修改之日的增量公允价值是根据蒙特卡罗模拟模型确定的。对于股权结算的奖励，从修改之日起，增量补偿成本将在剩余归属期内确认为支出。对于现金结算的奖励，修改后的条款已反映在截至2024年6月30日的负债调整中。
2019 年 ESOP：
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中2019年ESOP下的股票期权活动。
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
选项 | | 加权
平均的
行使价格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 11,499,819 | | $ | 9.40 | |
| 年内授予 | - | | $ | — | |
| 年内被没收 | (491,955) | | | $ | 10.74 | |
| 年内锻炼过 | - | | $ | — | |
| | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 11,007,864 | | $ | 9.34 | |
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | — | | | — | |
未偿还期权的剩余加权平均合同期限为 5.5 年和 6.0 年份分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
2023 年 ESOP：
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中2023年ESOP下的股票期权活动。
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
选项 | | 加权
平均的
行使价格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 3,411,636 | | $ | 11.68 | |
| 年内授予 | - | | $ | — | |
| 年内被没收 | (25,887) | | | $ | 10.47 | |
| 年内锻炼过 | - | | $ | — | |
| | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 3,385,749 | | $ | 11.69 | |
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | — | | | — | |
未偿还期权的剩余加权平均合同期限为 5.5 年和 6.0 年份分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
授予期权的公允价值
期权的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型衡量的。在衡量公允价值时，未考虑期权所附的服务和非市场绩效条件。在衡量公允价值时考虑了市场表现状况。股权结算的奖励按授予日计量，而现金结算的奖励则在结算前重新计量。
在相应修改日期衡量股权结算奖励的公允价值以及重新计量期末现金结算奖励的公允价值时使用的输入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2019 年 ESOP： | 股权结算的奖励
公允价值为
重新测量日期： | | 现金结算奖励重新计量的公允价值为
2024年6月30日 |
| 基于集团绩效的期权的应付现金补偿 | 不适用 | | $0.22 - $4.92 |
| 重新评估之日标的股票的公允价值 | $13.00 - $18.94 | | 不适用 |
| 行使价 | $7.70 - $12.63 | | 不适用 |
| 预期的波动率 | 39.8% - 44.4% | | 42.2% |
| 预期寿命 | 1.03 - 5.19 年份 | | 0.09 - 1.75 年份 |
| 预期分红 | 0% | | 0% |
| 无风险利率 | 4.0% - 4.8% | | 4.6% |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 ESOP： | | 股权结算的奖励
公允价值为
重新测量日期： | | 现金结算奖励重新计量的公允价值为
2024年6月30日 |
| 基于集团绩效的期权的应付现金补偿 | | 不适用 | | $0.23 - $3.69 |
| 重新评估之日标的股票的公允价值 | | $13.00 - $18.94 | | 不适用 |
| 行使价 | | $7.70 - $14.19 | | 不适用 |
| 预期的波动率 | | 39.8% - 43.6% | | 42.2% |
| 预期寿命 | | 1.03 - 3.61 年份 | | 0.09 - 1.75 年份 |
| 预期分红 | | 0% | | 0% |
| 无风险利率 | | 4.1% - 4.8% | | 4.6% |
预期波动率基于可比公司股价的历史波动率，尤其是与期权预期寿命相称的历史波动率。
Amer Sports, Inc. 2024 年综合激励计划
2024年1月31日，董事会批准了Amer Sports, Inc. 2024年综合激励计划（“综合激励计划”），该计划规定了限制性股票单位（“RSU”），包括激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效奖励、其他现金奖励和其他基于股份的奖励。根据综合激励计划，公司有权发行最多 38,759,968 股份。
该公司授予了限制性股票单位，这些单位通常在一段时间内按比例归属 三年, 但须视领取者是否继续就业而定.该公司还发放了绩效份额单位（“PSU”），这些单位通常在年底归属 三年 期间，视持续就业以及某些收入和调整后息税折旧摊销前利润目标的实现而定。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中员工和非雇员董事在限制性股票单位和绩效份额单位中的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股份单位 | | 绩效共享单位 |
| 的数量 单位 | | 加权平均值 授予日期公允价值 | | 的数量 单位 | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | - | | $ | - | | | - | | $ | - | |
| 年内授予 | 1,090,627 | | $ | 13.63 | | | 1,993,174 | | $ | 14.56 | |
| 年内归属 | - | | $ | - | | | - | | $ | - | |
| 年内被没收 | (5,668) | | $ | 13.64 | | | (6,299) | | $ | 14.55 | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 1,084,959 | | $ | 13.63 | | | 1,986,875 | | $ | 14.56 | |
公司记录的支出总额为 $3.9在截至2024年6月30日的六个月中，根据综合激励计划授予的限制性股票单位和PSU为百万美元。
注意事项 6。 财务收入和成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 财务收入 | | $ | 2.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 5.2 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | | | | |
| 财务成本 | | | | | | | | |
| 关联方的利息成本 | | - | | | (58.3) | | | (21.8) | | | (107.1) | |
| 其他计息债务的利息成本 | | (42.6) | | | (39.3) | | | (89.1) | | | (74.1) | |
| 汇率损失 | | (0.9) | | | (1.3) | | | (12.6) | | | (1.3) | |
| 其他财务成本 | | (4.2) | | | (2.2) | | | (6.5) | | | (4.7) | |
| | (47.7) | | | (101.1) | | | (130.0) | | | (187.2) | |
| | | | | | | | |
| 债务清偿损失 | | - | | | - | | | (14.3) | | | - | |
| 净财务成本 | | $ | (45.2) | | | $ | (99.3) | | | $ | (139.1) | | | $ | (184.1) | |
到2024年2月16日，根据《优先设施协议》，旧定期贷款机制下的所有剩余借款，账面价值为美元1.86 截至2023年12月31日为10亿美元，以及与渣打银行的双边贷款和优先融资协议下的旧循环信贷额度的剩余借款，账面价值为美元90 百万和美元291 截至2023年12月31日，分别偿还了100万英镑。由于还款，公司因提前清偿债务而录得亏损美元14.3 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。
截至2024年6月30日的六个月的汇率损失包括约美元18.0数百万美元的损失与我们的首次公开募股相关的合同成本有关。
注意事项 7。 所得税
根据IAS 34中期财务报告，简明合并中期财务报表的所得税支出是根据整个财年的平均年税率计算的，并根据整个过渡期内确认的某些项目的税收影响进行了调整。因此，合并中期财务报表中的有效税率可能与管理层对有效税率的最佳估计有所不同。
有效税率是 113% 和 (69) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百分比。截至2024年6月30日的六个月包括离散的税收优惠19.9百万美元，这是由于税务审计的结束和诉讼时效到期导致不确定的税收状况逆转，但这被不利的美元准备金调整回报率所部分抵消11.8百万。的有效税率 (69）在截至2023年6月30日的六个月中，％是由于高额的不可扣除利息支出所致。
迄今为止发布的经济合作与发展组织第二支柱指导方针包括围绕实施第二支柱全球最低税率15％的过渡和安全港规则。根据现行于2024年生效的立法，该立法不会对集团的财务业绩产生重大影响。该公司正在监测事态发展，并评估这些新规定将对其未来所得税准备和有效所得税税率产生的影响。
注意事项 8。 无形资产
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，无形资产没有重大增加、处置或减值。
减值审查
对商誉和使用寿命无限的无形资产（例如商标）的减值测试是在管理层确定减值迹象后进行的，或者在管理层批准下一个战略规划期的业务计划时，每年进行一次减值测试。
管理层在现金生成单位（“CGU”）层面上对商誉进行监测，在该层面上对商誉和其他寿命无限期的无形资产进行减值测试。集团中的CGU如下：冬季运动器材、Salomon、Arc'teryx、球类和球拍运动以及最佳表现。
管理层已经考虑了在报告日是否存在任何减值指标，并得出结论，自2024年6月30日起，无限期使用寿命的商誉和无形资产的账面金额可以完全收回。
注意事项 9。 不动产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 土地 | | 建筑物和
建设 | | 机械
和
设备 | | 预付款已支付
和
施工
进行中 | | 财产，
厂
和
设备 |
| 2024 年 1 月 1 日的初始成本 | | $ | 35.9 | | | $ | 374.9 | | | $ | 457.0 | | | $ | 74.9 | | | $ | 942.7 | |
| 补充 | | - | | | 19.5 | | | 13.0 | | | 60.2 | | | 92.7 | |
| 出售子公司 | | - | | | - | | | (6.7) | | | (0.4) | | | (7.1) | |
| 处置 | | - | | | (11.0) | | | (5.9) | | | - | | | (16.9) | |
| 转账 | | - | | | 41.9 | | | 13.8 | | | (55.7) | | | - | |
| 翻译差异 | | (0.9) | | | (9.7) | | | (13.1) | | | (2.0) | | | (25.7) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 35.0 | | | $ | 415.6 | | | $ | 458.1 | | | $ | 77.0 | | | $ | 985.7 | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的累计折旧和减值损失 | | - | | | 201.1 | | | 299.7 | | | - | | | 500.8 | |
| 该期间的折旧 | | - | | | 18.6 | | | 20.6 | | | - | | | 39.2 | |
| 出售子公司 | | - | | | - | | | (4.3) | | | - | | | (4.3) | |
| 处置 | | - | | | (11.0) | | | (5.9) | | | - | | | (16.9) | |
| 转账 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
| 翻译差异 | | - | | | (5.0) | | | (9.1) | | | - | | | (14.1) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | - | | | 203.7 | | | 301.0 | | | - | | | 504.7 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 35.0 | | | $ | 211.9 | | | $ | 157.1 | | | $ | 77.0 | | | $ | 481.0 | |
注意 10。 存货的估值条款
总库存和净库存
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 总库存 | | $ | 1,275.7 | | | $ | 1,129.0 | |
| 净可变现价值估值准备金 | | (34.7) | | | (29.4) | |
| 净库存 | | $ | 1,241.0 | | | $ | 1,099.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 净库存 | | | | |
| 原材料和消耗品 | | $ | 39.3 | | | $ | 45.0 | |
| 工作进行中 | | 38.2 | | | 48.7 | |
| 成品 | | 1,163.5 | | | 1,005.9 | |
| 总计 | | $ | 1,241.0 | | | $ | 1,099.6 | |
注意 11。 股东权益/（赤字）
公司的法定股本为欧元 75,000,000 分为 2,495,175,000 名义或面值为欧元的股份 0.0300580119630888 每个。截至 2024 年 6 月 30 日，有 505,249,607 已发行普通股，总股本为美元16.9 百万。截至 2023 年 12 月 31 日，有 115,220,745 A 股和 352,193 b 已发行股份，总股本为美元642.2 百万。
在首次公开募股完成之前，公司（i）将每股已发行和流通的A类有表决权股票以及每股已发行和流通的b类无表决权股票重新指定和重新分类为单一类别的普通股，每股都有权 一 每股投票数（统称为 “重新分类”）和 (ii) 生效 3.3269-对普通股进行1股分割（“股份分割”）。在重新分类和股票拆分之后，但在首次公开募股生效之前，该公司有 384,499,607 已发行和流通的普通股。首次公开募股生效后，该公司已经 505,249,607 已发行和流通的普通股。
除了重新分类和股份分割外，公司还对关联方提供的部分贷款（包括投资贷款和融资A贷款）进行了股权化，金额为美元2.54 十亿（“股权化”），这导致了资本储备的增加。股权化计为资本出资。
在首次公开募股方面，公司取消了储备金这一细列项目，而是引入了股票溢价、资本储备和现金流对冲储备金细列项目，将在合并财务状况表正文中列报。截至2023年12月31日，某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。股票溢价反映了超过面值的首次公开募股收益金额。资本储备反映了关联方贷款的股权化和暂停利息。管理层认为，该报告提高了同行的可比性，也提高了投资者对首次公开募股和股权化所产生的财务影响的理解。
注意 12。 计息负债
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 合并报表
财务状况价值
2024年6月30日 | | 名义上
利率 |
| 来自金融机构的贷款 | | $ | 2,018.9 | | | 长期 6.75% - 8.58%
短期 8.58% |
| | | | |
| 租赁负债 | | 431.5 | | | 5.56 | % |
| 其他计息负债 | | 26.7 | | | 5.53 | % |
| 总计 | | $ | 2,477.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 合并报表
财务状况价值
2023 年 12 月 31 日 | | 名义上
利率 |
| 来自金融机构的贷款 | | $ | 2,154.4 | | | 长期 7.65%,
短期 6.68% - 8.10% |
| 来自关联方的贷款 | | 4,077.0 | | | 5.68%， 8.20% |
| 租赁负债 | | 339.8 | | | 5.24 | % |
| 其他计息负债 | | 90.0 | | | 7.86 | % |
| 总计 | | $ | 6,661.2 | | | |
2024 年 2 月 16 日，公司签订了一项新的信贷协议，规定 (i) 新的 7 年 $500 百万定期贷款额度，（ii）一项新的 7 年 欧元 700 百万美元的定期贷款额度和（iii）新的美元710 百万 5 年 循环信贷额度（统称为 “新的优先担保信贷额度”）。该公司还发行了美元800 数百万的 6.750当日新增优先担保票据百分比。截至2024年6月30日，没有向循环信贷额度借入任何款项。
首次公开募股的净收益，以及来自美元的净收益500 百万定期贷款额度，欧元 700 百万美元定期贷款额度和 $800 发行的百万张票据和额外的手头现金用于偿还（i）根据优先融资协议在旧定期贷款机制下的所有剩余借款，账面价值为美元1.86 截至2023年12月31日为10亿美元（记录在金融机构贷款中），（ii）股权化后关联方贷款的剩余借款，以及（iii）与渣打银行的双边贷款和优先融资协议下的旧循环信贷额度的剩余借款，账面价值为美元90.0 百万和美元291.0 截至2023年12月31日，分别为百万美元（均记入流动计息负债中）。
注意 13。 其他负债
其他流动负债
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 与融资活动有关： | | | | |
| 应计利息 | | $ | 33.1 | | | $ | 33.0 | |
| 与衍生品相关的应付账款 | | 10.3 | | | 31.2 | |
| 与运营和其他活动有关： | | | | |
| 基于股份的付款负债 | | 2.3 | | | 18.5 | |
| 应计人事费用 | | 156.3 | | | 148.0 | |
| 累积的广告和促销活动 | | 51.4 | | | 57.3 | |
| 退款负债 | | 31.7 | | | 35.5 | |
| 增值税 | | 33.3 | | | 25.7 | |
| 收到的商品未开具发票 | | 31.4 | | | 25.7 | |
| 合同负债 | | 25.0 | | | 25.0 | |
| 应计特许权使用费 | | 8.4 | | | 8.5 | |
| 其他应计负债 | | 171.8 | | | 159.2 | |
| 总计 | | $ | 555.0 | | | $ | 567.5 | |
注意 14。 供给
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 产品质保 | | 重组 | | 其他 | | 总计 |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 24.2 | | | $ | 2.2 | | | $ | 9.0 | | | $ | 35.4 | |
| 翻译差异 | | (0.6) | | | - | | | (0.6) | | | (1.2) | |
| 在此期间作出的拨款 | | 2.6 | | | 7.9 | | | 0.4 | | | 10.9 | |
| 在此期间使用的条款 | | (2.8) | | | (7.7) | | | (0.4) | | | (10.9) | |
| 在此期间撤销了条款 | | (0.6) | | | - | | | - | | | (0.6) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 22.8 | | | $ | 2.4 | | | $ | 8.4 | | | $ | 33.6 | |
| | | | | | | | |
| 长期条款 | | | | | | | | $ | 5.4 | |
| 现行条款 | | | | | | | | 28.2 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 33.6 | |
大多数条款是在保修期内对产品进行维修或更换造成的。大多数保修条款都是在内部实现的 一年。
注 15。 承诺
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 担保 | | $ | 20.1 | | | $ | 15.7 | |
其他承诺 | | 320.6 | | | 210.7 | |
其他承诺主要包括短期租赁资产和低价值资产的租赁合同、与职业和非职业体育联盟签订的长期代言合同相关的承诺、某些短期合同以及与品牌大使的合同。
不为集团的管理层、股东或关联公司提供任何担保或意外开支。
正在进行的诉讼
该集团拥有广泛的国际业务，并参与了许多法律诉讼，包括产品责任诉讼。通过评估任何潜在财务影响的可能性，对诉讼进行持续评估。管理层认为，我们对此类诉讼有足够的法律辩护、保险范围或应计负债。我们预计任何和解都不会对合并中期损益表和其他综合收益或亏损或合并中期财务状况表产生重大不利影响。
注 16。 关联方交易
关联方的范围与集团最新的20-F表年度报告中界定的范围一致，唯一的不同是首次公开募股后，Amer Sports Management（开曼）有限公司、Amer Sports Holding（开曼）有限公司和Amer Sports Holding 3 Oy的董事会以及Amer Sports Corporation的总裁兼首席执行官不再是关联方。
该公司与安踏体育的交易包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 从安踏体育及其子公司购买商品和服务 | | $ | 11.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 12.9 | | | $ | 12.8 | |
| 对安踏体育及其子公司的销售 | | 8.4 | | | 0.2 | | | 10.8 | | | 0.2 | |
向安踏体育的销售基于适用于第三方的相同条件。
主要管理层包括Amer Sports, Inc. 的董事会、执行委员会和执行委员会。
首次公开募股前的主要管理层还包括Amer Sports Holding 3 Oy的董事会。
对关键管理层的薪酬在收益中确认：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 工资和其他短期员工福利 | | $ | 5.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | 11.7 | | | $ | 6.4 | |
| 离职后福利 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
与基于股份的激励计划相关的费用1 | | 5.9 | | | - | | | 13.6 | | | - | |
| 其他长期福利 | | - | | | - | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 总计 | | $ | 11.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | 25.7 | | | $ | 6.8 | |
1包括基于股份的付款和期末归属的股票期权的固定现金补偿的费用。
报酬为 $0.1 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，向董事会支付了百万美元。 没有 已向董事会支付截至2023年6月30日的三个月和六个月的款项。董事会成员与公司没有合同规定的退休金，而董事会的某些成员是公司综合激励计划的参与者。
该公司从母公司Amer Sports Holding（开曼）有限公司获得了以下长期贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | | | |
| 母公司的长期贷款： | | | | | | | | |
| 投资贷款 | | $ | - | | | $ | 2,641.0 | | | | | |
| 设施 A 贷款 | | - | | | 1,436.5 | | | | | |
| 总计 | | $ | - | | | $ | 4,077.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 在集团层面，这笔贷款由与上述贷款相关的预付费用抵消。 |
| | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 母公司的利息支出： | | | | | | | | |
| 投资贷款 | | $ | - | | | $ | 52.9 | | | $ | 19.1 | | | $ | 97.1 | |
| 设施 A 贷款 | | - | | | 5.4 | | | 2.5 | | | 10.0 | |
| 总计 | | $ | - | | | $ | 58.3 | | | $ | 21.6 | | | $ | 107.1 | |
该投资贷款是Amer Sports Holding（开曼）有限公司的无抵押贷款。在此项下的借款应计利息，利率等于年利率百分比，即适用利润率的总和 4.00%， 4.25% 或 4.50％，取决于当前的杠杆比率，以及任何欧元贷款的欧元银行同业拆借利率，以及 0.25%。大约欧元 2.3 这笔贷款中有10亿美元在公司首次公开募股完成前夕进行了股权化，而欧元则是欧元 125.5 百万美元抵消了Amer Sports Holding（开曼）有限公司的某些未偿负债，所有与公司首次公开募股相关的剩余负债均已全额偿还。
Facility A贷款是Amer Sports Holding（开曼）有限公司提供的无抵押贷款。在此项下的借款应计利息，利率等于年利率百分比，即适用利润率的总和 2.00% 或 1.75％，取决于当前的杠杆率和欧元同业拆借利率，外加不时确定的保证金。融资A贷款已于2024年2月6日偿还。
对于投资贷款和融资A贷款，考虑到首次公开募股和相关的股权化，这两笔贷款的应计利息在2022年12月31日之后暂停。暂停利息和股权化均计为资本出资。请参阅注释 11。股东权益/（赤字）了解有关股权化的更多详细信息。
在相应报告期结束时，与关联方交易有关的以下未清余额（上述母公司的长期贷款除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 安踏体育及其子公司 | | | | |
| 当期应付账款（购买商品和服务） | | $ | 7.6 | | | $ | 6.3 | |
| 当期应收账款（商品销售） | | 6.3 | | | - | |
| Amer Sports 控股（开曼）有限公司 | | | | |
| 应收账款，净额 | | - | | | 18.0 | |
| 其他应收账款 | | - | | | 13.3 | |
| 主要管理人员 | | | | |
| 提供短期和长期激励 | | 11.2 | | | 17.9 | |
| Amer 体育管理公司（开曼）有限公司 | | | | |
| 2022年从关联方获得的贷款 | | - | | | 11.9 | |
| 利息支出 | | - | | | 0.8 | |
| Low Tide 地产有限公司 | | | | |
| 使用权资产/租赁负债 | | 0.8 | | | 0.9 | |
安踏体育的当前应付账款和应收账款具有短期到期日，无息且无担保。
注 17。 按计量类别划分的金融资产和负债的资产负债表价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 金融资产/
负债
按公允价值计算
利润和亏损 | | 衍生金融
使用的乐器
现金流对冲
会计 | | 金融资产/
负债
测量于
摊销成本 | | 金融资产
按公允价值计算
通过 OCI | | 携带
金额按
平衡
工作表项目 |
| | | | | |
以百万计 | | | | | |
非流动金融资产 | | | | | | | | | | |
其他非流动金融资产 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 52.8 | | | $ | 9.0 | | | $ | 61.8 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外汇衍生品 | | 3.8 | | | 0.1 | | | - | | | - | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
流动金融资产 | | | | | | | | | | |
待收应收账款 | | - | | | - | | | 387.8 | | | - | | | 387.8 | |
可供出售的保理应收账款 | | - | | | - | | | - | | | 37.7 | | | 37.7 | |
其他非利息收益应收账款2 | | - | | | - | | | 148.5 | | | - | | | 148.5 | |
期票2 | | - | | | - | | | - | | | 2.9 | | | 2.9 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外汇衍生品 | | 4.7 | | | 16.0 | | | - | | | - | | | 20.7 | |
利率衍生品 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
现金和现金等价物 | | - | | | - | | | 255.9 | | | - | | | 255.9 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日按类别划分的余额 | | $ | 8.5 | | | $ | 16.1 | | | $ | 845.0 | | | $ | 49.6 | | | $ | 919.2 | |
| | | | | | | | | | |
长期金融负债 | | | | | | | | | | |
长期计息负债 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 2,013.9 | | | $ | - | | | $ | 2,013.9 | |
长期租赁负债 | | - | | | - | | | 329.8 | | | - | | | 329.8 | |
其他长期负债 | | - | | | - | | | 21.7 | | | - | | | 21.7 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
| 外汇衍生品 | | - | | | 0.1 | | | - | | | - | | | 0.1 | |
| 利率衍生品 | | - | | | 1.2 | | | - | | | - | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | |
当前金融负债 | | | | | | | | | | |
当前计息负债 | | - | | | - | | | 31.6 | | | - | | | 31.6 | |
当期租赁负债 | | - | | | - | | | 101.7 | | | - | | | 101.7 | |
应付账款 | | - | | | - | | | 454.3 | | | - | | | 454.3 | |
其他流动负债3 | | - | | | - | | | 502.2 | | | - | | | 502.2 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外汇衍生品 | | 2.8 | | | 6.7 | | | - | | | - | | | 9.5 | |
利率衍生品 | | - | | | 0.7 | | | - | | | - | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日按类别划分的余额 | | $ | 2.8 | | | $ | 8.7 | | | $ | 3,455.2 | | | $ | - | | | $ | 3,466.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | 金融资产/
负债
按公允价值计算
利润和亏损 | | 衍生金融
使用的乐器
现金流对冲
会计 | | 金融资产/
负债
测量于
摊销成本 | | 金融资产
按公允价值计算
通过 OCI | | 携带
金额按
平衡
工作表项目 |
| | | | | |
以百万计 | | | | | |
非流动金融资产 | | | | | | | | | | |
其他非流动金融资产 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 70.2 | | | $ | 9.2 | | | $ | 79.4 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | | 3.3 | | | - | | | - | | | - | | | 3.3 | |
| | | | | | | | | | |
流动金融资产 | | | | | | | | | | |
待收应收账款 | | - | | | - | | | 597.2 | | | - | | | 597.2 | |
可供出售的保理应收账款 | | - | | | - | | | - | | | 2.6 | | | 2.6 | |
其他非利息收益应收账款2 | | - | | | - | | | 118.0 | | | - | | | 118.0 | |
期票2 | | - | | | - | | | - | | | 6.8 | | | 6.8 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外汇衍生品 | | 3.9 | | | 8.5 | | | - | | | - | | | 12.5 | |
利率衍生品 | | - | | | 0.8 | | | - | | | - | | | 0.8 | |
现金和现金等价物 | | - | | | - | | | 483.4 | | | - | | | 483.4 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日按类别划分的余额 | | $ | 7.2 | | | $ | 9.3 | | | $ | 1,268.8 | | | $ | 18.6 | | | $ | 1,303.9 | |
| | | | | | | | | | |
长期金融负债 | | | | | | | | | | |
长期计息负债 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 5,940.4 | | | $ | - | | | $ | 5,940.4 | |
长期租赁负债 | | - | | | - | | | 250.4 | | | - | | | 250.4 | |
其他长期负债 | | - | | | - | | | 27.6 | | | - | | | 27.6 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外汇衍生品 | | - | | | 1.8 | | | - | | | - | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | |
当前金融负债 | | | | | | | | | | |
当前计息负债 | | - | | | - | | | 381.0 | | | - | | | 381.0 | |
当期租赁负债 | | - | | | - | | | 89.4 | | | - | | | 89.4 | |
应付账款 | | - | | | - | | | 426.5 | | | - | | | 426.5 | |
其他流动负债3 | | - | | | - | | | 507.8 | | | - | | | 507.8 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外汇衍生品 | | 9.6 | | | 21.2 | | | - | | | - | | | 30.8 | |
利率衍生品 | | - | | | 0.4 | | | - | | | - | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日按类别划分的余额 | | $ | 9.6 | | | $ | 23.4 | | | $ | 7,623.1 | | | $ | - | | | $ | 7,656.1 | |
1衍生品合并中期财务状况表中的价值是在集团合并财务状况和公允价值储备表中披露时记录的，因此无法与其实际公允价值进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
2 其他非利息收益应收账款 | | | | |
预付费用和其他应收账款 | | $ | 219.2 | | | $ | 162.3 | |
更少 | | | | |
其他应收税款 | | 47.1 | | | 24.3 | |
衍生金融工具 | | 20.7 | | | 13.2 | |
期票 | | 2.9 | | | 6.8 | |
其他非利息收益应收账款总额 | | $ | 148.5 | | | $ | 118.0 | |
| | | | |
| | | | |
3 其他流动负债 | | $ | 555.0 | | | $ | 567.5 | |
更少 | | | | |
其他纳税负债 | | 42.5 | | | 28.5 | |
衍生金融工具 | | 10.3 | | | 31.2 | |
其他流动负债总额 | | $ | 502.2 | | | $ | 507.8 | |
下表显示了截至2024年6月30日按公允价值计量的集团金融资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 按公允价值计入损益的金融资产 | $ | - | | | $ | 8.5 | | | $ | - | | | $ | 8.5 | |
| 对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | | | 16.1 | | | - | | | 16.1 | |
| 通过OCI按公允价值计算的其他非流动金融资产 | - | | | - | | | 49.6 | | | 49.6 | |
| 总计 | $ | - | | | $ | 24.6 | | | $ | 49.6 | | | $ | 74.2 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 按公允价值计入损益的金融负债 | $ | - | | | $ | 2.8 | | | $ | - | | | $ | 2.8 | |
| 对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | | | 8.7 | | | - | | | 8.7 | |
| 总计 | $ | - | | | $ | 11.5 | | | $ | - | | | $ | 11.5 | |
下表显示了截至2023年12月31日按公允价值计量的集团金融资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 按公允价值计入损益的金融资产 | $ | - | | | $ | 7.2 | | | $ | - | | | $ | 7.2 | |
| 对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | | | 9.3 | | | - | | | 9.3 | |
| 通过OCI按公允价值计算的其他非流动金融资产 | - | | | - | | | 18.6 | | | 18.6 | |
| 总计 | $ | - | | | $ | 16.5 | | | $ | 18.6 | | | $ | 35.1 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 按公允价值计入损益的金融负债 | $ | - | | | $ | 9.6 | | | $ | - | | | $ | 9.6 | |
| 对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | | | 23.4 | | | - | | | 23.4 | |
| 总计 | $ | - | | | $ | 33.0 | | | $ | - | | | $ | 33.0 | |
由于其短期性质，按摊销成本记账的当期金融工具的账面金额是公允价值的合理近似值。截至2024年6月30日，公司向金融机构提供的贷款的公允价值为美元，按摊销成本入账2,066.1 百万美元，账面价值为美元2,048.1 百万。
级别 1：在活跃市场上交易的金融工具的公允价值基于报告期末的报价。该集团没有任何金融工具包含在第 1 级。
第二级：未在活跃市场交易的金融工具（例如场外衍生品）的公允价值是使用估值技术确定的，这些估值技术最大限度地利用可观察的市场数据，并尽可能减少对特定实体估计的依赖。如果对工具进行公允估值所需的所有重要投入均可观察，则该工具将包含在第二级中。
级别 3：如果一个或多个重要输入不是基于可观察到的市场数据，则该工具将包含在第 3 级中。非上市股票证券就是这种情况。
该小组的政策是在报告期结束时确认进入和转出公允价值等级的款项。在本报告所述期间，经常性公允价值计量的2级和3级之间没有转账。
最新的合并年度财务报表中所述的估值过程和估值技术适用于报告所述期间。
用于对金融工具进行估值的特定估值技术包括：
•利率互换 — 根据可观测的收益率曲线估算的未来现金流的现值
•对于外币远期 — 基于合并财务状况表远期汇率的未来现金流的现值，以及
•对于其他金融工具 — 贴现现金流分析。
由此产生的所有公允价值估算值均包含在第二级中，但非上市股权证券、本票和可供出售保理应收账款除外，其公允价值是根据现值确定的，使用的贴现率根据交易对手或自有信用风险进行了调整。在交易对手的信用风险低且到期时间短的情况下，此类工具的账面金额接近其公允价值。
下表显示了在未经审计的简明合并中期财务状况表中衡量金融工具三级公允价值时使用的估值技术，以及使用的重大不可观察投入。
| | | | | | | | |
| 类型 | 估值技术 | 大量不可观察的输入 |
| 非上市股权证券 | 市场比较法：非上市股票证券的公允价值是参照可比上市公司的市场倍数确定的，并因缺乏适销性而按折扣进行调整。 | (i) 销售增长因子
(ii) 风险调整后的贴现率 |
| | |
| 期票 | 账面金额接近公允价值，这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 | 账面金额接近公允价值，这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 |
| | |
| 可供出售的保理应收账款 | 账面金额接近公允价值，这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 | 账面金额接近公允价值，这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 |
| | |
下表显示了在此期间第 3 级物品的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 非上市股权证券 | | 期票 | | 可供出售
保理
应收款 | | 总计 |
| 2024 年 1 月 1 日的期初余额 | | $ | 9.2 | | | $ | 6.8 | | | $ | 2.6 | | | $ | 18.6 | |
| 补充 | | - | | | 2.9 | | | 37.7 | | | 40.6 | |
| 处置 | | - | | | (6.8) | | | (2.6) | | | (9.4) | |
| OCI 中确认的损失 | | (0.2) | | | - | | | - | | | (0.2) | |
| 合并损益表中确认的亏损* | | - | | | - | | | - | | | - | |
| 2024 年 6 月 30 日的期末余额 | | $ | 9.0 | | | $ | 2.9 | | | $ | 37.7 | | | $ | 49.6 | |
*收益或（亏损）在融资成本中确认。该金额包括合并中期损益表中确认的未实现收益或（亏损），归因于报告期末持有的余额（如果有）。
备注 18.（亏损）/每股收益
下表概述了计算出的基本和摊薄（亏损）/每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 以百万计（股票和（亏损）/每股收益信息除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 本期内（亏损）/收入，归属于公司所有者 | | $ | (3.7) | | | $ | (96.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | (78.0) | |
| 普通股的加权平均数（基本） | | 505,249,607 | | 384,499,607 | | 483,672,684 | | 384,499,607 |
| 普通股的加权平均数（摊薄） | | 505,249,607 | | 384,499,607 | | 486,601,577 | | 384,499,607 |
| （亏损）/每股收益（基本） | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
| （亏损）/每股收益（摊薄） | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
已发行股票数量反映了2024年1月生效的股票拆分，该分割适用于所有公布的时期。请参阅注释 11。股东权益/（赤字）了解有关股份拆分的更多详细信息。
在截至2024年6月30日的三个月以及截至2023年6月30日的三和六个月中，我们出现了净亏损，因此，纳入了与限制性股票单位、绩效股票单位和股票期权的既得和未归属股份相关的潜在稀释性股份（由 6,044,026， 3,471,233，以及 3,210,005 截至2024年6月30日的三个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月（分别为三个月和六个月）的加权平均可能摊薄后的股票被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。
在截至2024年6月30日的六个月中， 630,574 与未归属股票期权相关的可能具有稀释性的已发行股票的加权平均值不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。此外， 2,389,264 与未归属绩效股票单位和股票期权相关的已发行潜在稀释股票的加权平均值不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为此类股票的发行取决于期末尚未满足的某些条件的满足。
注 19。 后续事件
管理层对2024年6月30日之后以及截至2024年8月20日这些未经审计的简明中期财务报表发布之日的事件进行了评估。2024年6月30日之后发生的任何事件均不值得在本中期财务报表中披露。