cosm_10q.htm

 

  

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 2024年6月30日

 

☐

《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条下的过渡报告

在从 ________ 到 __________ 的过渡时期

 

委员会文件编号： 000-54436

 

宇宙健康公司

（注册人章程中规定的确切名称）

 

内华达州

 

27-0611758

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（美国国税局雇主

证件号）

 

阿吉欧乔治欧街 5 号， Pilea， 塞萨洛尼基， 希腊

 

55438

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

 

注册人的电话号码：(312) 536-3102

 

根据《交易法》第12（b）条注册的证券：

 

每个课程的标题

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.001美元

这个 纳斯达 资本市场

 

根据《交易法》第 12 (g) 条注册的证券：

 

每个课程的标题

 

注册的每个交易所的名称

 

检查发行人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否提交了《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

 

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速文件管理器

☐

加速过滤器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的申报公司

☒

（不要检查申报公司是否较小）

新兴成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

 

仅适用于公司发行人：

 

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量： 17,834,023 截至 2024 年 8 月 19 日。

 

 

 

 

目录

 

第一部分

 

 

第 1 项。

 

财务报表（未经审计）。

 

3

 

 

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

40

 

 

第 3 项。

 

关于市场风险的定量和定性披露。

 

51

 

 

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

控制和程序。

 

 

51

 

 

 

第二部分

 

 

第 1 项。

 

法律诉讼。

 

53

 

 

第 1A 项。

 

风险因素。

 

53

 

 

第 2 项。

 

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

53

 

 

第 3 项。

 

优先证券违约。

 

53

 

 

第 4 项。

 

矿山安全披露。

 

53

 

 

第 5 项。

 

其他信息。

 

53

 

 

第 6 项。

 

展品。

 

54

 

 

签名

 

55

 

 
2

目录

  

宇宙健康公司

简明的合并资产负债表

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

（未经审计）

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$343,509

 

 

$3,833,195

 

应收账款，净额

 

 

18,383,107

 

 

 

19,759,254

 

应收账款-关联方

 

 

1,619,716

 

 

 

1,099,098

 

有价证券

 

 

21,509

 

 

 

20,075

 

库存

 

 

4,323,784

 

 

 

4,789,054

 

应收贷款

 

 

438,719

 

 

 

411,858

 

应收贷款-关联方

 

 

428,440

 

 

 

442,480

 

预付费用和其他流动资产

 

 

2,100,450

 

 

 

1,811,911

 

预付费用和其他流动资产-关联方

 

 

5,755,894

 

 

 

4,440,855

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产总额

 

 

33,415,128

 

 

 

36,607,780

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财产和设备，净额

 

 

10,053,986

 

 

 

10,455,499

 

商誉和无形资产，净额

 

 

7,716,242

 

 

 

7,684,183

 

应收贷款-长期部分

 

 

3,190,098

 

 

 

3,509,200

 

应收贷款-关联方-长期

 

 

3,213,300

 

 

 

3,539,840

 

经营租赁使用权资产

 

 

727,039

 

 

 

1,131,552

 

为租赁使用权资产融资

 

 

28,825

 

 

 

28,790

 

建筑物收购预付款

 

 

2,000,020

 

 

 

2,000,020

 

其他资产

 

 

482,706

 

 

 

1,057,947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$60,827,344

 

 

$66,014,811

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债、夹层权益和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$10,899,684

 

 

 

11,911,978

 

应付账款和应计费用-关联方

 

 

848,325

 

 

 

231,564

 

应计利息

 

 

164,500

 

 

 

166,348

 

信贷额度

 

 

7,105,599

 

 

 

6,630,273

 

应付票据

 

 

1,540,776

 

 

 

1,570,886

 

应付票据-关联方

 

 

10,925

 

 

 

11,283

 

应付贷款-关联方

 

 

5,339

 

 

 

13,257

 

经营租赁负债，流动部分

 

 

254,255

 

 

 

285,563

 

融资租赁负债，流动部分

 

 

24,098

 

 

 

27,222

 

其他流动负债

 

 

3,967,916

 

 

 

3,474,096

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债总额

 

 

24,821,417

 

 

 

24,322,470

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付票据-长期部分

 

 

2,391,430

 

 

 

3,035,341

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

471,697

 

 

 

844,866

 

融资租赁负债，扣除流动部分

 

 

7,857

 

 

 

5,261

 

其他负债

 

 

1,015,369

 

 

 

1,763,845

 

负债总额

 

 

28,707,770

 

 

 

29,971,783

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和意外开支（见附注14）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.001 面值； 300,000,000 已获授权的股份； 17,834,023 和 15,982,472 已发行股票和 17,747,526 和 15,895,975 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的未缴款项

 

 

17,834

 

 

 

15,983

 

额外的实收资本

 

 

130,316,264

 

 

 

129,008,301

 

应收订阅

 

 

(20)

 

 

(20)

库存股，按成本计算， 86,497 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票

 

 

(917,159)

 

 

(917,159)

累计赤字

 

 

(96,101,634)

 

 

(91,644,233)

累计其他综合亏损

 

 

(1,195,711)

 

 

(419,844)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

32,119,574

 

 

 

36,043,028

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债总额和股东权益

 

$60,827,344

 

 

$66,014,811

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
3

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表

 

 

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

13,206,717

 

 

 

12,363,429

 

 

$27,791,190

 

 

$24,713,206

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售商品的成本

 

 

12,439,469

 

 

 

11,416,595

 

 

 

25,690,316

 

 

 

22,809,295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

767,248

 

 

 

946,834

 

 

 

2,100,874

 

 

 

1,903,911

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和管理费用

 

 

1,390,525

 

 

 

2,000,151

 

 

 

2,808,663

 

 

 

4,089,165

 

薪金和工资

 

 

1,454,862

 

 

 

1,077,672

 

 

 

2,713,041

 

 

 

2,027,123

 

销售和营销费用

 

 

110,813

 

 

 

318,061

 

 

 

284,443

 

 

 

785,324

 

折旧和摊销费用

 

 

313,074

 

 

 

127,415

 

 

 

632,861

 

 

 

229,936

 

总运营费用

 

 

3,269,274

 

 

 

3,523,299

 

 

 

6,439,008

 

 

 

7,131,548

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

 

(2,502,026)

 

 

(2,576,465)

 

 

(4,338,134)

 

 

(5,227,637)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出），净额

 

 

(29,305)

 

 

(34,477)

 

 

162,519

 

 

 

(28,734)

利息支出

 

 

(342,446)

 

 

(244,135)

 

 

(511,118)

 

 

(378,508)

利息收入

 

 

102,030

 

 

 

261,269

 

 

 

207,795

 

 

 

444,685

 

股票投资收益，净额

 

 

335

 

 

 

2,676

 

 

 

2,090

 

 

 

3,969

 

偿还债务的收益

 

 

-

 

 

 

2,257

 

 

 

-

 

 

 

1,910,770

 

衍生负债公允价值的变化

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,384

 

讨价还价的收益

 

 

-

 

 

 

1,633,842

 

 

 

-

 

 

 

1,633,842

 

外币交易，净额

 

 

180,701

 

 

 

66,674

 

 

 

19,447

 

 

 

262,709

 

其他收入（支出）总额，净额

 

 

(88,685)

 

 

1,688,106

 

 

 

(119,267)

 

 

3,852,117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前亏损

 

 

(2,590,711)

 

 

(888,359)

 

 

(4,457,401)

 

 

(1,375,520)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

 

-

 

 

 

(93,171)

 

 

-

 

 

 

(65,873)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

(2,590,711)

 

 

(981,530)

 

 

(4,457,401)

 

 

(1,441,393)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于普通股股东的净亏损

 

 

(2,590,711)

 

 

(981,530)

 

 

(4,457,401)

 

 

(1,441,393)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整，净额

 

 

(176,591)

 

 

83,188

 

 

 

(775,867)

 

 

419,651

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合损失总额

 

 

(2,767,302)

 

 

(898,342)

 

$(5,233,268)

 

$(1,021,742)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本净亏损

 

 

(0.15)

 

 

(0.09)

 

$(0.26)

 

$(0.13)

摊薄后的每股净亏损

 

 

(0.15)

 

 

(0.09)

 

$(0.26)

 

$(0.13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股票数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

17,834,023

 

 

 

10,819,645

 

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

稀释

 

 

17,834,023

 

 

 

10,819,645

 

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
4

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的股东权益和夹层权益变动简明合并报表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积

 

 

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外

 

 

 

 

国库股

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

 

股票数量

 

 

价值

 

 

股票数量

 

 

价值

 

 

实收资本

 

 

订阅

应收款

 

 

股票数量

 

 

价值

 

 

累积

赤字

 

 

全面

损失

 

 

股东

股权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 1 月 1 日的余额

 

 

-

 

 

$372,414

 

 

 

10,605,412

 

 

$10,606

 

 

$112,205,952

 

 

$(4,750,108)

 

 

15,497

 

 

$(816,707)

 

$(66,232,813)

 

$(1,132,635)

 

$39,284,295

 

外币折算调整，净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

336,463

 

 

 

336,463

 

出售普通股的收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,750,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,750,000

 

代替现金发行的股票

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,258

 

 

 

15

 

 

 

96,873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

96,888

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(459,863)

 

 

 

 

 

 

(459,863)

截至2023年3月31日的余额

 

 

-

 

 

$372,414

 

 

 

10,620,670

 

 

$10,621

 

 

$112,302,825

 

 

$(108)

 

 

15,497

 

 

$(816,707)

 

$(66,692,676)

 

$(796,172)

 

$44,007,783

 

外币折算调整，净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

83,188

 

 

 

83,188

 

为购买客户群而发行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

99,710

 

 

 

100

 

 

 

315,981

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

316,081

 

为收购Cana而发行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

46,377

 

 

 

46

 

 

 

138,621

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

138,667

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

185,000

 

 

 

185

 

 

 

104,684

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

104,869

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(981,530)

 

 

-

 

 

 

(981,530)

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

 

-

 

 

$372,414

 

 

 

10,951,757

 

 

 

10,952

 

 

 

112,862,111

 

 

 

(108)

 

 

15,497

 

 

 

(816,707)

 

 

(67,674,206)

 

 

(712,984)

 

 

43,669,058

 

 

 
5

目录

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积

 

 

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外

 

 

 

 

国库股

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

 

股票数量

 

 

价值

 

 

股票数量

 

 

价值

 

 

实收资本

 

 

订阅

应收款

 

 

股票数量

 

 

价值

 

 

累积

赤字

 

 

全面

损失

 

 

股东

股权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 1 月 1 日的余额

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

15,982,472

 

 

$15,983

 

 

$129,008,301

 

 

$(20)

 

 

86,497

 

 

$(917,159)

 

$(91,644,233)

 

$(419,844)

 

$36,043,028

 

外币折算调整，净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(599,276)

 

 

(599,276)

出售普通股的收益，扣除19,467美元的融资费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

901,488

 

 

 

901

 

 

 

628,525

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

629,426

 

代替现金发行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,297

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,297

 

根据认股权证交换协议发行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

950,063

 

 

 

950

 

 

 

(950)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,897

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,897

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,866,690)

 

 

-

 

 

 

(1,866,690)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

17,834,023

 

 

$17,834

 

 

$129,976,070

 

 

$(20)

 

 

86,497

 

 

$(917,159)

 

$(93,510,923)

 

$(1,019,120)

 

$34,546,682

 

外币折算调整，净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(176,591)

 

 

(176,591)

代替现金发行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,444

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,444

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,750

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,750

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,590,711)

 

 

-

 

 

 

(2,590,711)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,834,023

 

 

 

17,834

 

 

 

130,316,264

 

 

 

(20)

 

 

86,497

 

 

 

(917,159)

 

 

(96,101,634)

 

 

(1,195,711)

 

 

32,119,574

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
6

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并现金流量表

 

 

 

 

 

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(4,457,401)

 

$(1,441,393)

为调节净亏损与经营活动中使用的净现金而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销费用

 

 

617,943

 

 

 

162,839

 

使用权资产的摊销

 

 

14,918

 

 

 

67,097

 

坏账支出

 

 

(30,992)

 

 

671,678

 

代替现金发行的股票

 

 

-

 

 

 

96,888

 

租赁费用

 

 

155,430

 

 

 

123,204

 

融资租赁的利息

 

 

1,307

 

 

 

13,709

 

基于股票的薪酬

 

 

680,389

 

 

 

104,869

 

递延所得税

 

 

(5,645)

 

 

3,621

 

偿还债务的收益

 

 

-

 

 

 

(1,910,770)

讨价还价的收益

 

 

-

 

 

 

(1,633,842)

衍生负债公允价值的变化

 

 

-

 

 

 

(3,384)

股权投资公允价值净变动的收益

 

 

(2,090)

 

 

(3,969)

资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

788,013

 

 

 

721,400

 

应收账款-关联方

 

 

(559,563)

 

 

202,669

 

库存

 

 

323,436

 

 

 

(949,633)

预付费用和其他资产

 

 

(359,794)

 

 

(3,603,672)

预付费用和其他流动资产-关联方

 

 

(1,462,468)

 

 

(2,303,904)

应收贷款-关联方

 

 

-

 

 

 

(168,469)

应付账款和应计费用

 

 

(711,770)

 

 

(1,332,464)

应付账款和应计费用-关联方

 

 

621,174

 

 

 

(135,026)

应计利息

 

 

3,418

 

 

 

(229,771)

租赁负债

 

 

(154,610)

 

 

(123,391)

应付税款

 

 

-

 

 

 

417,256

 

其他流动负债

 

 

614,232

 

 

 

(230,028)

其他负债

 

 

(698,916)

 

 

(579,582)

用于经营活动的净现金

 

 

(4,622,989)

 

 

(12,064,068)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收贷款的收益

 

 

357,241

 

 

 

347,225

 

为收购 Cana 支付的现金

 

 

-

 

 

 

(5,331,120)

出售无形资产

 

 

1,989

 

 

 

-

 

购买无形资产

 

 

-

 

 

 

(2,213,851)

购买财产和设备

 

 

(116,826)

 

 

(1,249,933)

由（用于）投资活动提供的净现金

 

 

242,404

 

 

 

(8,447,679)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自融资活动的现金流量:

 

 

 

 

 

 

 

 

支付可转换应付票据

 

 

-

 

 

 

(10万)

应付票据的支付

 

 

(549,946)

 

 

(1,372,976)

支付关联方贷款

 

 

(7,567)

 

 

 

 

信贷额度的支付

 

 

(12,342,152)

 

 

(10,412,107)

来自信贷额度的收益

 

 

13,034,203

 

 

 

9,271,450

 

发行普通股的收益

 

 

-

 

 

 

4,750,000

 

融资租赁负债的支付

 

 

(17,504)

 

 

(77,753)

融资费的支付

 

 

629,576

 

 

 

-

 

融资活动提供的净现金

 

 

746,610

 

 

 

2,058,614

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汇率变动对现金的影响

 

 

144,289

 

 

 

(63,853)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金净变化

 

 

(3,489,686)

 

 

(18,516,986)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初现金

 

 

3,833,195

 

 

 

20,749,683

 

期末现金

 

$343,509

 

 

$2,232,697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在此期间支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$512,966

 

 

$814,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金投资和融资活动的补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

完成对Cloudscreen的收购

 

$637,080

 

 

$-

 

为收购客户群而发行的普通股

 

$-

 

 

$316,081

 

为收购Cana而发行的普通股

 

$-

 

 

$138,667

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
7

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

注释 1 — 陈述基础

 

本报告中使用的 “CosM”、“我们”、“公司”、“集团” 和 “我们” 等术语是指Cosmos Health Inc.。随附的截至2024年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2024年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表是根据中期财务信息的公认会计原则和表格说明编制的第 10-Q 条和第 S-X 条例第 8 条。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。CosM管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）均已包括在内。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他时期的预期业绩。这些未经审计的简明合并财务报表和附注应与截至2023年12月31日的年度财务报表一起阅读，这些财务报表包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“10-K表格”）中。随附的截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自我们在10-k表中提交的经审计的财务报表，并包含在随附的资产负债表中以供比较。

 

继续关注

 

公司的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，该原则考虑将公司继续作为持续经营企业。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的收入为美元27,791,190，净亏损为 $4,457,401以及用于运营的净现金为美元4,622,989。此外，截至2024年6月30日，该公司的正营运资金为美元8,593,711，累计赤字为美元96,101,634，以及美元的股东权益32,119,574。管理层认为，这些条件使人们对公司自本申报之日起十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

 

该公司的收入无法维持其运营，人们对公司履行到期义务的能力存在担忧。与小型商业公司一样，公司面临许多风险，包括对关键个人和产品的依赖、商业市场开发固有的困难、获得额外资本的需求、来自大公司和其他制药和医疗保健公司的竞争。

 

管理层对上述条件进行了评估，这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑，以确定其能否在自本申报之日起的后续十二个月内履行其义务。管理层考虑了其获得未来资本、在需要时削减开支、扩大产品线和购买新产品的能力。

 

管理层的计划包括将名牌产品扩展到市场，扩大当前的产品组合，以及评估收购目标以扩大分销。此外，该公司打算垂直整合供应链分销网络。在本报告发布之前的这段时间内，公司已经签署了多份SPL产品在欧洲和亚洲的分销协议，并通过其子公司CANA签署了各种合同制造协议。最后，该公司计划进一步进入资本市场，以便通过股票发行筹集更多资金。更具体地说，管理层将考虑推迟偿还其未偿还的贸易融资（美元）1,606,650 截至2024年6月30日的余额），打算做出实质性努力，通过其子公司Cosmofarm SA获得额外的债务融资，并计划通过使用其未偿还的认股权证筹集更多股权资金。截至2024年6月30日止六个月的合并财务报表发布之前，公司已出售了 901,488 普通股的净收益为美元629,426。此外，公司管理层正在考虑推迟对供应商和债权人的某些还款。但是，管理层无法保证公司将成功完成其任何计划。公司继续经营的能力取决于其成功完成本文所述计划以及最终获得其他融资来源和实现盈利运营的能力。

 

考虑到上述情况，管理层认为，公司继续经营的能力存在重大疑问。合并财务报表不包括任何调整，以反映这种不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。

 

 
8

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

注2 — 业务的组织和性质

 

Cosmos Health Inc.及其子公司（纳斯达克股票代码：COSM）（“我们”、“集团” 或 “公司”）是一家总部位于伊利诺伊州芝加哥的国际医疗集团。该集团通过自己的专有产品线 “Sky Premium Life” 和 “地中海” 从事营养品领域。该公司还通过提供广泛的品牌仿制药和非处方药在制药领域开展业务。此外，该集团通过其在希腊和英国的子公司参与医疗保健分销领域，为零售药房和批发分销商提供服务。该公司的战略重点是研究和开发（“研发”）新型专利营养品（知识产权）和特殊根提取物，以及专有的复杂仿制药和创新的非处方药的研发。该公司开发了全球分销平台，目前正在欧洲、亚洲和北美扩展业务。该公司在希腊的塞萨洛尼基和雅典以及英国的哈洛设有办事处和配送中心。

 

该公司于2009年7月21日在内华达州注册成立，名为Prime Estates and Developments, Inc.。2013年11月14日，我们更名为Cosmos Holdings Inc.，并于2022年11月29日更名为Cosmos Health Inc.。通过收购Amplerissimo Ltd，公司于2013年9月27日将其主要活动更改为产品贸易、提供代表和向各行各业提供咨询服务。2014年8月1日，该公司成立了希腊公司SkyPharm S.A.（“SkyPharm”），这是一家过去专注于营养品和药品贸易、采购和出口的子公司。2017年2月，该公司收购了英国公司Decahedron Ltd.（“Decahedron”），该公司是一家获得完全许可的第二代批发商，专门从事欧洲经济区内仿制药和非处方药品的进出口，并在英国分销Sky Premium Life营养品。2018年12月19日，该公司收购了Cosmofarm，这是一家专门通过其广泛的药房网络分销和出口药品的药品批发商。2023年4月3日，该公司完成了对远程医疗公司ZipDoctor Inc.（“ZipDoctor”）的收购，该公司是一家基于直接面向消费者的订阅型远程医疗平台。2023年6月30日，公司收购了Cana Laboratories Holdings（塞浦路斯）有限公司（“Cana”），该公司全资拥有运营子公司卡纳制药实验室有限公司（“Cana SA”），这是一家希腊制药公司，生产、销售、分销和销售由全球领先制药和医疗保健公司研究和开发的原创品牌产品。

 

收购会计

 

云屏

 

2024年1月23日，公司完成了对尖端人工智能（AI）平台Cloudscreen的收购。此次收购是根据2023年10月11日宣布的收购协议进行的。Cloudscreen是一个专门从事药物再利用的多模式平台，该过程涉及发现用于治疗不同疾病的现有药物的新靶蛋白或适应症。总购买价格为 $637,080 并且包括 280,000 公允价值为美元的普通股319,200 还有一笔金额 $317,880 将根据2023年10月10日签署的期票在2024年期间以现金结算。根据会计准则编纂（“ASC”）主题805 “业务合并”（“ASC 805”），公司将此次收购记为资产收购，并记录了美元637,080 作为与收购的技术平台相关的无形资产。

 

Zip 医生

 

2023 年 4 月 3 日，公司完成了对远程医疗公司 ZipDoctor Inc.（“ZipDoctor”）的收购，总金额为美元15万 现金和美元8,788 在费用方面。根据会计准则编纂（“ASC”）主题805，公司将此次收购列为资产收购， 业务合并，（“ASC 805”）并记录了美元158,788 作为与收购的技术平台相关的无形资产。

 

 
9

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

比卡斯

 

2023年6月15日，Cosmos Health Inc.与希腊公司Ioannis Bikas O.E.（“Bikas”）签订了转让和承担协议（“协议”）。Bikas是希腊药品分销网络的所有者，并同意向该公司出售其分销网络和客户群。该网络的收购价格为100,000欧元（美元）109,330) 现金，以及 300,000 欧元（美元）316,081）在公司的普通股中。该公司发行了 99,710 与收购客户群相关的普通股，以收购之日股票的公允价值为基础。根据ASC 805，公司将此次收购列为资产收购，入账金额为美元425,411 作为与获得的客户群相关的无形资产。

 

建筑物收购

 

2023年4月24日，该公司以总额为1,054,872美元的现金购买了一座建筑物。根据ASC 805，公司将此次收购列为资产收购，并在合并资产负债表中将该建筑物的成本记录为 “不动产、厂房和设备”。

 

2023年1月6日，公司同意从第三方供应商处购买位于加拿大蒙特利尔的土地和建筑物。总购买价格为 $3,950,000 根据2023年7月19日签署的修正案，协议的截止日期为2023年12月31日。截至2024年6月30日，公司没有为这座建筑支付额外的预付款。该协议的截止日期已延长至2024年12月31日。

 

卡纳

 

2023年6月30日，公司以80万欧元（美元）收购了Cana Laboratories Holdings（塞浦路斯）有限公司（“Cana”），该公司全资拥有运营子公司卡纳制药实验室有限公司（“Cana SA”）873,600) 现金和 46,377 普通股，公允价值为美元138,667 截至收购之日。此外，在2月28日，2023年，该公司与Cana签署了一份有担保本票，Cana借入了4,100,000欧元（美元）的款项4,457,520)，包含在 $ 的总对价中5,469,787。根据ASC 805，公司将此次收购视为业务收购。收购的Cana资产的公允价值和承担的负债基于管理层在独立第三方估值公司协助下的估计。截至2022年12月31日，Cana的固定资产（包括土地、建筑物和机械）的估值，该公司认为，从该日期到收购日期（2023年6月30日）之间没有任何实质性变化。下表汇总了收购价格的初步分配：

 

考虑

 

 

 

现金

 

$5,331,120

 

已发行普通股的公允价值

 

 

138,667

 

转让对价总额的公允价值

 

$5,469,787

 

 

 

 

 

 

收购的可识别资产的确认金额

 

 

 

 

金融资产

 

$1,796,911

 

库存

 

 

297,340

 

财产、厂房和设备

 

 

7,488,818

 

可识别的无形资产

 

 

562,200

 

金融负债

 

 

(3,235,233)

可识别净资产总额

 

$6,910,036

 

 

 

 

 

 

讨价还价的收益

 

$1,440,249

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的 6 个月期间的收入

 

$344,708

 

截至2023年12月31日的6个月期间的亏损

 

$(1,232,732)

 

 
10

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

在过去的一年中，由于陷入财务困境并正在寻找投资者，Cana的业务规模微乎其微。

 

财务报表列报的基础

 

随附的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。

 

整合原则

 

我们的合并账目包括我们的账目和全资子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.、Cosmofarm S.A.、Cana Laboratories Holdings（塞浦路斯）有限公司和ZipDoctor Inc.的账目。该集团的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。合并财务报表反映了公司控制的所有实体的合并，这取决于指导对实体经济业绩产生重大影响的活动的能力。所有重要的公司间余额和交易均已清除。

 

外币交易和折算

 

该公司的希腊子公司（CANA实验室、Cosmofarm S.A. 和SkyPharm SA）的本位币为欧元（欧元），英国子公司（Decahedron Ltd）的本位币为英镑（£）。ZipDoctor Inc. 是一家总部位于美国的实体。因此，子公司（ZipDoctor Inc.除外）的财务报表已使用（i）资产负债表账户的年终汇率，以及（ii）所有损益表账户报告期的平均汇率，将子公司（ZipDoctor Inc.除外）的财务报表从当地货币折算成美元。外币折算损益作为股东权益和夹层权益变动简明合并报表的单独组成部分列报。

 

估算值的使用

 

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

 

战争对乌克兰的影响

 

2022年2月24日，俄罗斯军队对乌克兰发动了重大军事行动。该地区继续存在持续的冲突和混乱，预计这种情况将在可预见的将来持续下去。我们不与乌克兰或俄罗斯及公司进行任何商业交易，因此，截至本10-k表年度报告发布之日，我们不知道有任何需要更新其估计值或判断或修订其资产或负债账面价值的具体事件或情况。如果此类政治问题和冲突在我们开展业务的领域升级，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，政府在我们开展业务的国外市场的变化和不利行动可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

 

 
11

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

信用损失

 

2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的计量》，该文件修订了衡量和确认所持金融资产预期信用损失的要求。此外，亚利桑那州立大学2019-10年度和亚利桑那州立大学2019-11年度修正案为实施亚利桑那州立大学2016-13年度提供了进一步的澄清亚利桑那州立大学2016-13年度自2023年1月1日起对公司生效，允许提前采用。公司于2023年1月1日采用该准则，该准则对公司的合并财务报表和相关披露没有重大影响。该公司面临的信贷损失主要是通过向客户的销售和提供的贷款。公司通过进行信用审查来评估每位客户/借款人的支付能力和信用损失估算，其中包括对既定信用评级的考虑，或者在没有信用评级时根据对客户付款历史的分析对客户的信誉进行内部评估。公司通过积极审查客户余额来监控信用风险。公司的应收账款预期亏损方法是通过考虑包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、当前客户财务状况、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的期限等因素制定的。更具体地说，公司对许多有大量长期未清余额的客户进行个人评估，对他们应用不同的信用损失百分比，然后汇总未包含在个人分析中的信用损失百分比，根据其评级（根据上述因素决定）对他们进行分组，并对每个群体应用特定的信用损失百分比。该公司已选择遵循简化的ECL方法。与信贷损失有关的费用列入 “一般和管理费用”，并记入未清应收账款被确定为可疑的期间。当账户余额被认为无法收回时，将从津贴中注销。

 

现金和现金等价物

 

就现金流量表而言，公司将购买的所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。

 

该公司在美国设有以美元计价的银行账户，在希腊以欧元、美元和英镑（英镑）计价的银行账户，在保加利亚以欧元计价的银行账户。该公司还在英国设有以欧元和英镑（英镑）计价的银行账户。

 

应收账款，净额

 

应收账款按其可变现净值列报。可疑账款备抵应收账款总额反映了根据历史经验、已知问题账户的具体备抵和其他现有信息对应收账款投资组合中可能存在的损失的最佳估计。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的可疑账款备抵金为美元19,086,835 和 $19,686,091，分别地。以下是可疑账户备抵金变动摘要：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

 

 

 

截至 2024 年 1 月 1 日的余额

 

$19,686,091

 

信贷损失准备金

 

 

-

 

注销

 

 

-

 

外汇调整

 

 

(568,264)

其他调整

 

 

(30,992)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

$19,086,835

 

 

应收税款

 

公司在其经营所在的大多数国家/地区的正常业务过程中支付增值税（“增值税”）或类似税（“进项增值税”）、所得税和其他税款，这些税款与其收购的商品和/或服务采购和/或销售和应纳税所得额有关。公司还代表政府为其销售的商品和/或服务征收增值税或类似税（“出口增值税”）。如果产出增值税超过进项增值税，则会产生应付给政府的增值税。如果进项增值税超过产出增值税，则会产生应向政府征收的增值税。增值税纳税申报表按月提交，抵消应付账款与应收账款。根据欧盟内部跨境销售法规，我们在希腊的子公司SkyPharm和Cosmofarm不对向在其他欧盟成员国注册的药品批发分销商的销售收取增值税。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的增值税应收净额为美元276,152 和 $187,512 分别在合并资产负债表中记作预付费用和其他流动资产以及应付账款和应计费用。

 

 
12

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

库存

 

使用加权平均法，以较低的成本或可变现净值列报库存。库存主要由制成品和包装材料组成，即包装好的药品及其销售的包装纸和容器。定期库存系统按 100% 计数维护。定期更换库存，以保持可立即发货的最佳库存量。

 

公司根据身体状况、到期日、当前市场状况以及预测的需求，将库存减记为可变现净值。该公司的库存不太容易过时。当事先商定的产品要求（包括但不限于物理状况和到期日期）未得到满足时，公司的许多库存物品都有资格退还给我们的供应商。在估算我们库存的销售价格时，没有做出任何重大判断。

 

财产和设备，净额

 

财产和设备按成本减去累计折旧后列报。折旧是根据资产的使用寿命（租赁权益改善除外，在租赁期限或使用寿命中较短的时间内折旧）按直线计算得出，如下所示：

 

 

估计的

有用生活

租赁权益改善和技术工作

 

租赁期限或 25 年中较短者

建筑物

 

 

25-30 年份

 

车辆

 

6 年份

机械

 

20 年份

家具、固定装置和设备

 

5—10 年份

 

计算机和软件

 

3-5 年份

 

折旧费用为 $103,558 和 $79,163 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元216,432 和 $112,569 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

 

增建财产和设备

 

当与资产相关的未来经济利益很可能会流向实体，并且可以可靠地衡量资产成本时，财产和设备增建被确认为资产。增建部分最初按成本计量，其中包括因将资产恢复到工作条件和地点以供其预期用途而直接产生的所有成本。这可能包括购买价格、运费、安装费用和任何可直接归因的专业费用。如果其成本超过一定阈值，则将其资本化。阈值是根据重要性考虑确定的。低于阈值的成本通常在发生时记为支出。初始确认后，增值按成本减去累计折旧和任何累计减值损失来衡量。折旧是在资产的估计使用寿命内系统地计算的。每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，都会对其进行减值测试。如果账面金额超过可收回金额，则确认减值损失，并相应调整资产的账面金额。直接归因于合格资产的收购、建造或生产的借款成本，包括财产和设备的增建，作为这些资产成本的一部分资本化。

 

 
13

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

商誉和无形资产，净额

 

公司定期审查无需摊销的无形资产（包括商誉）的账面价值，以确定是否可能存在减值。商誉和某些无形资产每年进行减值评估，或在发生某些触发事件时使用公允价值衡量技术进行减值评估。这些事件可能包括商业环境的重大变化、法律因素、经营业绩下降、竞争、相当一部分业务的出售或处置或其他因素。首先，在步骤0下，我们确定申报单位的公允价值是否更有可能低于账面金额。接下来，如果步骤0失败，则使用两步流程确定商誉减值。商誉减值测试的第一步是通过将申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较来确定潜在的减值。公司使用三级投入和贴现现金流方法来估算申报单位的公允价值。贴现现金流分析要求人们做出各种判断性假设，包括对未来现金流、增长率和贴现率的假设。对未来现金流和增长率的假设基于公司的预算和长期计划。贴现率假设基于对各报告单位固有风险的评估。如果申报单位的公允价值超过其账面金额，则该申报单位的商誉被视为未减值，因此没有必要进行第二步减值测试。如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则进行商誉减值测试的第二步以衡量减值损失金额（如果有）。商誉减值测试的第二步将申报单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额进行比较。如果申报单位商誉的账面金额超过该商誉的隐含公允价值，则减值损失的确认金额等于该超额部分。商誉的隐含公允价值的确定方式与企业合并中确认的商誉金额相同。也就是说，报告单位的公允价值分配给该单位的所有资产和负债（包括任何未确认的无形资产），就好像报告单位是在企业合并中收购一样，报告单位的公允价值是为收购报告单位而支付的购买价格。

 

2018年12月19日，由于收购了Cosmofarm，该公司记录了49,697美元的商誉。

 

具有明确使用寿命的无形资产按成本记录，并在其估计使用寿命内按直线分期摊销。该公司对进出口许可证的使用寿命为5年，附注4中作为 “许可证” 的药品和营养品许可证的使用寿命为10年。Note 4中作为 “软件” 的平台和客户群也使用了10年的使用寿命。公司每年评估无形资产的剩余使用寿命，以确定事件和情况是否需要修改剩余的摊还期。如果对无形资产剩余使用寿命的估计发生变化，则无形资产的剩余账面金额将在修订后的剩余使用寿命内分期摊销。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有对无形资产的剩余摊还期进行任何修改。

 

摊销费用为 $193,518 和 $16,035 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元383,373 和 $50,270 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

 

长期资产减值

 

根据ASC 360-10，每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时，对长期资产、财产和设备以及无形资产进行减值审查。持有和使用的长期资产的可收回性是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其预计的未贴现未来现金流量，则减值费用按资产账面金额超过资产公允价值的金额确认。公允价值通常使用资产的预期未来折扣现金流或市场价值（如果易于确定）来确定。

 

 
14

目录

 

 

权益法投资

 

对于公司有能力对被投资者的运营和财务政策施加重大影响的普通股或实质性普通股的投资，该投资按权益法进行核算。公司记录了其在被投资者的收益中所占的份额，并包含在合并运营报表的 “子公司股权收益” 中。当事件或情况变化表明投资账面金额可能无法收回时，公司会评估其投资是否存在非暂时性减值，并确认减值损失以将投资调整为当时的公允价值。

 

投资股权证券

 

股票证券投资按公允价值入账，公允价值的变动计入净收益（亏损）。根据证券的性质及其满足当前运营要求的可用性，股票证券分为短期或长期证券。在当前业务中随时可供出售的股票证券在随附的合并资产负债表中列为流动资产的一部分。被认为无法用于当前业务的股票证券将在随附的合并资产负债表中作为长期资产的组成部分进行报告。对于不容易确定的公允价值的股权证券，公司选择公允价值的衡量替代方案。在这种替代方案下，公司按成本减去任何减值来衡量投资，并根据被投资方相同或相似投资的交易中可观察到的价格变动所产生的变化进行调整。每项符合条件的投资均可选择使用衡量替代方案。

 

截至2024年6月30日，投资包括 16,666 收盘价为美元的股票0.75 每股或价值 $12,416 希腊国家银行的。此外，该公司有 $7,665 以Pancreta银行的股票证券为主，每年重新估值。

 

公允价值测量

 

公司对定期按公允价值计量的资产和负债适用ASC 820 “公允价值计量和披露”（“ASC 820”）。ASC 820确立了公允价值的通用定义，适用于要求使用公允价值衡量标准的现有公认会计原则，建立了衡量公允价值的框架，并扩大了对此类公允价值衡量标准的披露。

 

ASC 820将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。此外，ASC 820要求使用估值技术，最大限度地利用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。这些输入的优先级如下：

 

级别 1：可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

 

级别 2：除报价以外的可直接或间接观察到的投入。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。

 

级别3：不可观察的输入，其中几乎没有或根本没有市场数据，因此使用我们制定的估计值和假设得出，这些估计和假设反映了市场参与者将使用的估计和假设。

 

此外，ASC 825-10-25，公允价值期权（“ASC 825-10-25”）扩大了在财务报告中使用公允价值衡量标准的机会，并允许实体选择以公允价值衡量许多金融工具和某些其他项目。该公司没有为其任何合格金融工具选择公允价值期权。

 

 
15

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的财务状况还包括以下金融工具：现金、应收账款、库存、预付费用、应收贷款、应付账款、应付账款、应付票据和信贷额度。除了固定利率的应收贷款外，其余票据的账面价值由于其短期性质而接近公允价值。

 

客户预付款

 

在某些客户拥有公司产品之前，公司会从这些客户那里获得药品的预付款。公司将这些收入记录为流动负债，直到满足所有收入确认标准，包括将产品控制权移交给客户，此时，公司将减少客户预付款余额并将收入记入公司收入。

 

收入确认

 

根据 ASC 主题 606，与客户签订合同的收入（“ASC 606”），公司使用五步模型通过应用以下步骤确认收入：

 

 

1)

合同的识别：当公司与客户签订一项规定了可执行的权利和义务的协议时，公司会识别与客户签订的合同。

 

2)

履行义务的确定：公司在每份合同中确定了不同的履约义务，这些义务代表向客户转让商品或服务的承诺。

 

3)

交易价格的确定：公司确定交易价格，该价格代表其为向客户转让承诺的商品或服务而预计有权获得的对价金额，不包括代表第三方收取的任何金额。

 

4)

交易价格分配：公司根据其独立销售价格将交易价格分配给每项不同的履约义务。如果独立销售价格不可观察，则公司使用适当的方法进行估计。

 

5)

收入确认：当（或当）公司通过向客户转让承诺的商品或服务来履行履约义务时，即确认收入。这通常发生在某个时间点或一段时间，视履约义务的性质而定。

自有品牌营养品和药品的批发收入和销售额

 

公司与客户签订了合同或签署了合伙关系表格（通常在制药行业的批发领域），其中规定了可强制执行的权利和义务。公司负责将货物转移到客户所在地，这是其唯一的履约义务。因此，在大多数所售产品中预先确定的交易价格完全分配给该履约义务。收入在单一时间点确认，即在开具相应的销售发票时。公司已经评估了截至2023年12月31日和2024年6月30日已开具发票但尚未送达客户所在地的物品的影响，并认为这些物品没有实质性影响。

 

药品制造

 

公司与客户签订了有效合同，规定了可执行的权利和义务。公司负责客户分配的特定产品的制造和包装，这代表其履行义务，公司根据确定的交易价格分配给该履行义务。客户有责任向公司提供原材料。收入在一段时间内确认，即在相应产品的生产和包装期间。截至2024年6月30日，没有任何产品或批次的产品正在生产或包装阶段。

 

 
16

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

美国Medihelm

 

从2023年1月1日起，根据与公司自有营养品系列的独家分销商Medihelm达成的协议，公司认为交易价格是可变的，并记录交易价格的估计，但须遵守可变对价的限制。公司通过评估独家分销商的巨额逾期应收账款来确定与独家分销商交易价格的变化，公司在每个报告期内都会重新评估这些应收账款。通过该评估，公司应用了ASC 606-10-32-5下的 “预期价值” 模型，并在每个报告期结束时对客户应得的收入应用了特定的限制。在应用 “预期价值” 模型后，该公司推迟了39.7万美元的款项，并将其计入截至2024年12月31日的十二个月中对Medihelm的销售额。但是，该公司在年底再次评估了与Medihelm SA的贸易关系，由于在报告发布之前没有收到任何可观的收入，因此公司记录了截至发行之日未收到的应收账款总额的备抵金。更具体地说，累积储备金为美元12,655,615 已付款，留下应收账款为美元532,704 将于 2023 年 12 月 31 日由 Medihelm SA 发行。该公司认为，截至2024年6月30日，对Medihelm SA的新销售或对任何其他客户的销售均不包括可变部分。

 

股票薪酬

 

公司根据ASC 718、股票薪酬（“ASC 718”）和第107号员工会计公告（“SaB 107”）对ASC 718的解释记录股票薪酬。ASC 718要求将发放给员工的所有股票员工薪酬的公允价值记为相关必要服务期内的费用。公司使用Black-Scholes期权定价模型按公允价值对任何员工或非员工的股票薪酬进行估值。

 

公司根据亚利桑那州立大学2018-07年 “薪酬-股票薪酬-对非员工股份支付会计的改进” 的衡量和认可标准，对非员工股份奖励进行核算。

 

所得税

 

根据所得税会计准则ASC 740的要求，公司按照资产负债法核算所得税。根据这种方法，递延所得税资产和负债是由于财务报表现有资产和负债账面金额与其各自的纳税基础以及净营业亏损结转额之间的差异而确认的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间内在收入中确认。

 

公司应缴纳希腊和英国的所得税。企业所得税税率为 22% 在希腊和 25% 在英国。根据有关所有权变更的某些规则，损失也可能受到限制。

 

如果我们认为变现递延所得税资产的可能性不大，我们会定期审查递延所得税资产，以评估其潜在变现，并为部分此类资产设定估值补贴以降低账面价值。我们的审查包括评估可能影响我们递延所得税资产变现性的正面证据（例如应纳税收入来源）和负面证据（例如最近的历史损失）。截至2024年6月30日，我们认为我们的英国和希腊递延所得税资产将无法变现，因此，在截至2023年12月31日的年度中，我们遵循的全面估值方法并未出现逆转。

 

租约

 

公司根据ASC 842对租赁进行核算。对于所有租赁，公司在资产负债表上确认使用权（ROU）资产和租赁负债。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务，两者均以未来租赁付款的现值计量。租赁付款被确认为租赁期内的直线运营费用。租赁负债的利息和ROU资产的摊销在损益表中分别确认。公司在谈判和获得租赁时产生的初始直接成本将资本化，并在租赁期内按直线分期摊销。运营和融资租赁中的资产和负债在开始之日根据租赁期内剩余租赁付款的现值进行确认，使用公司的有担保增量借款利率或隐性利率（如果可以轻松确定）。初始期限为12个月或更短的短期租赁不记录在资产负债表上。该公司的经营租赁不提供可以轻易确定的隐含费率。因此，我们使用基于增量借款利率的贴现率，该利率是根据我们成立之日长期债务的平均利率确定的。

 

 
17

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

退休金和解雇补助金

 

根据希腊劳动法，雇员有权在解雇或退休时获得一次性补偿。该金额取决于员工在解雇或退休之日的工作经验和薪酬。如果员工在公司工作直到全额退休，则该员工有权一次性获得相当于该员工在同一天被解雇时所得薪酬的40％的一次性付款。公司定期审查与适用相关劳动法规相关的不确定性和判断，以确定其希腊子公司的退休金和解雇补助金义务。公司已经评估了这些法规的影响，并确定了潜在的退休金和解雇补助金负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日，负债金额为美元395,698 和 $408,665分别作为长期负债记录在合并资产负债表中.

 

每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损

 

每股基本收益的计算方法是将普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是，普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数，在摊薄时，使用库存股法将股票期权和认股权证中用于购买普通股的潜在股数除以该期间的加权平均数。根据ASC 260《每股收益》，下表将已发行基本股票与完全摊薄后的已发行股票进行了对账。

  

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

已发行普通股的加权平均数 Basic

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

可能具有稀释性的普通股等价物

 

 

 

 

 

 

-

 

已发行普通股和等价股的加权平均数——摊薄

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

 

下表汇总了因具有反稀释效应而被排除在外的潜在普通股：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

6月30日

2023

 

认股权证

 

 

8,558,380

 

 

 

4,188,928

 

总计

 

 

8,558,380

 

 

 

4,188,928

 

 

只有当期权行使价格低于报告期内普通股的平均市场价格时，才将普通股等价物纳入摊薄后的每股收益计算中。

 

采用的会计准则

 

2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号《推迟参考利率改革的日落日期》（主题848）。主题848提供了在有限的时间内将GAAP应用于受参考利率（例如伦敦银行同业拆借利率）改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况，以减轻在考虑参考利率（或认识到）参考利率改革对财务报告影响方面的潜在负担。亚利桑那州立大学将话题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。亚利桑那州立大学自2022年12月21日起生效，有效期至2024年12月31日。我们将继续评估因参考利率改革而发生的交易或合同修改，并决定是否持续适用可选指南。我们在2022年采用了亚利桑那州立大学 2022-06。该公司于 2023 年 6 月 30 日采用了这个 ASU。该亚利桑那州立大学的采用并未对公司的会计和披露产生重大影响。

 

 

 
18

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

2022年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-02《问题债务重组和复古披露》。该亚利桑那州立大学取消了2020年1月1日通过的《亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具信用损失衡量》的债权人对陷入困境的债务重组的会计指导。亚利桑那州立大学2016-13年度的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响。亚利桑那州立大学2022-02还加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，亚利桑那州立大学修订了年份披露指南，要求各实体披露ASC 326-20范围内按发放年份分列的本期应收账款融资和租赁净投资的总注销额。亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学的采用将是有前景的。还允许提前收养，包括过渡期收养。该亚利桑那州立大学于2023年1月1日通过，因此未对留存收益进行累积效应调整。

 

最近的会计公告

 

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该指南旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案主要通过修改在美国和外国司法管辖区缴纳的税率对账和所得税的披露来满足投资者对增强所得税信息的要求。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，可以选择追溯适用该标准。允许提前收养。该公司目前正在评估该指南，以确定其对合并财务报表披露可能产生的影响。

 

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告：对应报告的分部披露的改进》。该指南扩大了公共实体的分部披露范围，主要要求披露定期向首席运营决策者提供的重大分部支出，这些支出包含在每项报告的分部损益衡量标准中，其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。修正案必须追溯适用于实体财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估该指南，以确定其对合并财务报表相关披露可能产生的影响。

 

管理层认为，任何最近发布但不有效的会计准则，如果目前得到采用，都不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

附注3 —权益法投资

 

分销和股权协议

 

2018年3月19日，公司与在加拿大安大略省注册成立的马拉松环球公司（“马拉松”）签订了分销和股权收购协议。Marathon成立的目的是成为大麻、大麻二酚（CBD）和/或任何大麻提取物产品、提取物、辅助材料和衍生物（统称为 “产品”）的全球供应商。该公司最初被指定为产品在整个欧洲的独家分销商，并在其他法律允许的情况下以非独家方式分销这些产品。公司目前无意在美国分销本协议下的任何产品或以其他方式参与美国的大麻业务。该公司打算等待美国政府对大麻监管的进一步澄清，然后再决定是否进入国内市场。

 

 
19

目录

 

 

上述交易在尽职调查期结束后于2018年5月22日完成，随后公司收到：(a) Marathon 33 1/ 3% 的股权或500万股股份，作为公司分销服务的部分对价；以及 (b) 收到了加元的现金2,000,000，如果公司未能实现某些业绩里程碑，则须偿还公司的普通股。公司有权获得额外的加元2,750,000 在公司收到总销售额为加元后6,500,000 以及额外的加元2,750,000 收到加元的总销售额后13,000,000。该公司还被赋予提名一名董事加入马拉松董事会的权利。由于Marathon是一家新成立的实体，没有资产，也没有活动，因此该公司对作为分销服务对价收到的马拉松500万股股票没有任何价值。

 

分销和股权收购协议将无限期有效，除非Marathon未能提供具有市场竞争力（如定义）的产品定价，并且Marathon未在此期间实现盈利 五 (5) 年 协议的。2023年3月20日，公司向马拉松发送了终止通知，由于马拉松未能满足这些条件，该通知于2023年4月19日生效。根据ASC主题480的规定，该公司已将其发行可变数量的公司普通股的义务列为股份结算的债务债务， 区分负债和权益 （“ASC 480”），按公允价值或结算金额计量1,554,590 （200万加元）。由于股权协议的终止，公司在清偿债务时录得的收益为美元1,554,590 由于注销了截至2023年6月30日的六个月的股份已结清债务。

 

CosmoFarmacy LP

 

2019年9月，公司与一家非关联第三方签订协议，成立CosmoFarmacy L.P.，目的是提供战略管理咨询服务和药品零售贸易，以及向药房提供非处方药。CosmoFarmacy 成立于30-任期至2049年5月31日。无关联第三方是有限合伙企业的普通合伙人（“GP”），负责与CosmoFarmacy相关的管理和决策。初始股本设定为15万欧元（合163,080美元），后来增加到欧元50 万（543,600 美元）。全科医生提供了价值欧元的药房许可证（“许可证”）350,000（30年期限）经营CosmoFarmacy的业务，以换取70股权所有权百分比。该公司是有限合伙人，出资现金为欧元15万(163,080美元) 用于其余部分30股权所有权百分比。CosmoFarmacy未公开交易，公司的投资是使用权益会计法记录的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该投资的价值为美元160,665和 $165,930分别包含在公司合并资产负债表的 “其他资产” 中。

 

注4 — 财产和设备，净额

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，财产和设备的净额包括以下内容：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

土地

 

$3,438,343

 

 

$3,551,020

 

建筑物和装修

 

 

4,674,665

 

 

 

4,787,963

 

租赁权改进

 

 

3,524

 

 

 

3,639

 

车辆

 

 

274,487

 

 

 

285,388

 

家具、固定装置和设备

 

 

2,697,076

 

 

 

2,707,442

 

计算机和软件

 

 

195,302

 

 

 

168,173

 

 

 

 

11,283,397

 

 

 

11,503,625

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(1,229,411)

 

 

(1,048,126)

总计

 

$10,053,986

 

 

$10,455,499

 

 

 
20

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

附注 5 — 无形资产

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉和无形资产净资产包括以下内容：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

执照

 

$6,714,555

 

 

$6,876,169

 

商品名称/商标

 

 

390,188

 

 

 

392,197

 

客户群

 

 

602,204

 

 

 

602,204

 

软件

 

 

795,868

 

 

 

155,788

 

 

 

 

8,502,814

 

 

 

8,029,357

 

减去：累计摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

执照

 

 

(609,659)

 

 

(235,925)

商品名称/商标

 

 

(36,997)

 

 

(36,997)

客户群

 

 

(141,994)

 

 

(110,160)

软件

 

 

(47,619)

 

 

(11,789)

小计

 

 

7,666,545

 

 

 

7,634,486

 

善意

 

 

49,697

 

 

 

49,697

 

总计

 

$7,716,242

 

 

$7,684,183

 

 

截至2024年6月30日，接下来的五个财政年度中每个财政年度都需要摊销的无形资产的估计总摊销费用如下：

 

年

 

金额

 

2024

 

$405,212

 

2025

 

 

807,519

 

2026

 

 

808,689

 

2027

 

 

808,689

 

2028

 

 

756,665

 

此后

 

 

3,724,570

 

总计

 

$7,311,545

 

 

附注6 — 应收贷款

 

2021 年 10 月 30 日，公司与 Medihelm SA 签订了一项为期十年的贷款协议，以纪念 4,284,521 欧元（美元）4,849,221）在公司已支付的预付款中。向Medihelm SA预付款是根据平行出口业务支付的，Medihelm通过平行出口业务向SkyPharm SA提供品牌药品，并将通过该业务向SkyPharm SA提供品牌药品。该公司的这项业务已不复存在，因此公司与Medihelm SA签订了本协议，以结清未付金额。利息的计算利率为 5.5每年的百分比 360-以天为单位。根据该协议的条款, 在贷款期限内，公司将获得120笔等额付款。在截至2023年12月31日的年度中，公司收到了352,438欧元（美元）389,867) 在本金支付中，截至2023年12月31日，该公司的短期应收账款余额为美元411,858 以及长期应收账款余额为美元3,509,200 根据这笔贷款。该公司还收到了 156,684 欧元（美元）167,824) 本金和 81,077 欧元（美元）86,341 截至2024年6月30日的六个月期间的利息支付。该票据被认为是完全可以收回的。

 

 
21

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

附注 7 — 所得税

 

该公司在美国注册成立，需缴纳美国联邦税。由于公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中没有美国应纳税所得额，因此没有制定所得税准备金。

 

该公司的希腊子公司受希腊所得税法管辖。希腊的公司税率为 22经过适当的税收调整后，法定财务报表中报告的收入的百分比。

 

公司的英国子公司受英国所得税法管辖。英国的公司税率为 25经过适当的税收调整后，法定财务报表中报告的收入的百分比。

 

2024年6月30日和2023年6月30日，公司的有效税率与美国联邦法定税率不同，这主要是由于对美国和英国的递延所得税净资产进行了估值补贴。

 

如果我们认为变现递延所得税资产的可能性不大，我们会定期审查递延所得税资产，以评估其潜在变现，并为部分此类资产设定估值补贴以降低账面价值。我们的审查包括评估可能影响我们递延所得税资产变现性的正面证据（例如应纳税收入来源）和负面证据（例如最近的历史损失）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司维持了针对美国、希腊和英国所有递延所得税净资产的估值补贴。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司在任何需要缴纳所得税的司法管辖区均记录了税收优惠，金额为美元0 和 $65,873 分别载于简明合并运营报表和综合亏损报表。

 

附注8 — 资本结构

 

优先股

 

公司有权发行 100 百万股优先股，其中 6,000,000 被指定为A系列可转换优先股。优先股比普通股有清算优先权，并且没有表决权。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有发行和流通优先股。

 

A系列优先股的主要权利和优先权

 

自2021年10月4日起，公司修订并重述了其公司章程（“经修订和重述的章程”），并向内华达州提交了其A系列优先股（“A系列优先股”）的指定证书（“COD”）。经修订和重述的章程允许公司董事会通过决议不时批准发行一个或多个类别或系列的优先股。2022年2月23日，公司对COD提交了第1号更正。2022年7月28日，公司向内华达州提交了COD修正案，允许持有人放弃对A系列优先股转换的实益所有权限制的申请。

 

在公司清算、解散或清盘时的股息支付和资产分配方面，无论是自愿的还是非自愿的，A系列优先股的所有股票将排在优先地位：（i）优先于公司所有普通股和公司未来可能发行的任何其他股权证券，（ii）等于公司未来可能发行的任何其他股权证券，其条款特别规定此类股权证券是 A系列优先股（“平价证券”）的平价或优先股票，（iii）未经多数股东事先书面同意，其条款特别规定，此类股票证券的排名优先于A系列优先股，（iv）低于公司现有和未来的所有债务。

 

 
22

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

如果公司进行任何自愿或非自愿清算、解散或清盘（“清算”），则A系列优先股的持有人应首先有权从公司资产中获得可供分配给其股东的资产。

 

除非法律规定或COD中另有规定，否则每位持有人无权与已发行普通股持有人一起就提交给公司股东采取行动或考虑的任何和所有事项进行投票，将所有事项作为一个类别共同投票。A系列优先股的持有人有权获得向普通股持有人支付的股息和分配，其程度与A系列优先股的持有人将此类股票转换为普通股的程度相同。

 

这个 A系列优先股最初可转换为公司的普通股，其计算方法是将要转换的A系列优先股数量除以（i）75.00美元或（ii）公司普通股平均成交量加权平均价格的80％（“转换价格”），以较低者为准。2022年6月14日，转换价格重置为每股15.54美元。

 

每位持有人都有权获得根据每股A系列优先股的规定价值确定的A系列优先股的股息或现金，股息率为 8.0每年百分比。在截至2022年12月31日的年度中，公司记录了美元372,414 根据A系列优先股累计股息，作为认定股息。截至2022年12月31日，累计股息已记录为夹层股权。继西奥卡先生放弃了2024年2月26日获得股息的权利，以及公司董事会于2024年2月29日一致书面同意，决定公司应取消应支付给A系列优先股前持有人的所有应计和未付股息，此后，公司取消了认定股息总额为美元372,414 通过留存收益。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，夹层资产余额为美元0。

 

在清算、解散或清盘时，A系列股票在股息支付和资产分配方面优先于公司所有普通股和公司未来可能发行的任何其他股权证券。在A系列股票流通期间，公司不得修改、更改或不利地改变赋予A系列股票的权力、优惠或权利，不得创建或授权创建公司任何其他类别或系列的股本（或可转换为公司任何类别或系列股本或可行使的任何证券），包括公司任何类别或系列股本中排名高于或等同于A系列股票的股本、更改、修改、修改或废除其公司章程或其他章程以任何方式对A系列股份持有人的任何权利产生不利影响的文件，增加或减少A系列股票的授权股份数量，任何可能导致控制权变更的协议、承诺或交易，在公司正常业务范围之外出售或处置任何重要资产，公司主要业务的任何重大变化，包括进入任何新业务领域或退出任何当前业务范围，以及发放A系列股票的权利或优先权。A系列股份的任何持有人均有权通过书面选择将A系列已发行股份的全部或任何部分进行转换。注册所有可注册证券（定义见注册权协议）的注册声明生效后，所有已发行的A系列股票应立即自动转换为普通股，但须遵守某些实益所有权限制。

 

库存股

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有 86,497 和 86,497，分别是我们的普通股，成本为美元917,159 和 $917,159，分别地。回购的普通股被归类为库存股，待将来使用，并减少用于计算每股收益的已发行股票数量。根据适用的证券法和其他限制，Cosmos可以不时通过公开市场购买来回购股票。在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有回购我们的普通股。公司回购了 71,000 我们普通股的股票价格为美元100,452 在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有回购我们的普通股。

 

 
23

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

2023 年 1 月 24 日，公司宣布，其董事会已批准一项股票回购计划，授权最多购买 $3 其数百万股普通股。根据适用的证券法和其他限制，Cosmos可以不时通过公开市场购买来回购股票。

 

普通股

 

公司有权发行 300 百万股普通股。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司已经 17,834,023 和 15,982,472 我们分别发行的普通股股份，以及 17,747,526 和 15,895,975 分别是已发行股份。

 

普通股的发行

 

在截至2023年6月30日的三个月期间，公司发行了15,258向顾问询问所提供的服务。这些股票在发行之日进行了估值和支出，在简明的股东权益变动表和夹层股东权益变动表中分别列报为 “以代替现金发行的股票”。

 

在截至2024年6月30日的六个月中，通过Baby Shelf于2024年2月29日和3月7日向美国证券交易委员会提交的S-3表格（编号333-267550）的注册声明的补充文件筹集了额外的股票资金。更具体地说，该公司出售了 901,488 总收益为美元的普通股648,893。配售代理的费用和其他佣金共计 $19,467 因此，该期间的净收益总额为美元629,426。

 

2023年12月29日，公司与投资者签订了认股权证交换协议（“认股权证交易所”），以降低认股权证的行使价 2,437,063 美元起的认股权证2.75 每股兑美元1.45 每股作为行使的诱因。该公司发行了 1,487,000 普通股，在投资者的实益所有权限制允许转让托管股份之前，持有950,063股托管股份，并获得的现金收益总额为 3,533,741。这个 950,063 股票在截至2024年3月31日的三个月内发行，但在截至2023年12月31日的年度中已经估值。

 

行使认股权证

 

在截至2024年6月30日的六个月中，我们没有进行过逮捕令演习。

 

认股权证分类

 

公司在发行时通过识别发行的工具来确定其认股权证的分类，以确定其是否属于债务或股权分类。公司确定其认股权证符合ASC 815-10中的范围例外情况，属于股票类别，因为（a）认股权证与公司自有股票挂钩，（b）需要股权结算，（c）公司有足够的授权和未发行股份。

 

附注 9 — 关联方交易

 

Doc Pharma SA.

 

Doc Pharma S.A被视为该公司的关联方，因为Doc Pharma的首席执行官是该公司首席执行官兼主要股东格里戈里奥斯·西奥卡斯的妻子，格里戈里奥斯·西奥卡斯过去也曾担任Doc Pharma S.A. 的负责人。

 

 
24

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

预付费用和其他流动资产-关联方

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的预付余额为美元5,482,679和 $4,347,184，分别向Doc Pharma提交了与库存购买有关的信息。

 

应付账款和应计费用-关联方

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司向Doc Pharma的应付账款余额为美元112,019和 $34,217，分别地。

 

应收账款-关联方

 

该公司的应收账款余额为美元2,774,038 和 $2,386,721 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日来自Doc Pharma S.A。

 

销售和采购

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司共购买了美元520,699 和 $193,831分别来自Doc Pharma S.A. 的产品。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，该公司的收入为美元136,378和 $2,120分别来自Doc Pharma的收入。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司共购买了美元425,638 和 $607,984 分别来自Doc Pharma S.A. 的产品。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，该公司的收入为美元236,590和 $2,767分别来自Doc Pharma的收入。

 

其他协议

 

2020年10月10日，公司与Doc Pharma签订了合同制造商外包（“CMO”）协议，根据该协议，Doc Pharma负责根据国家药品组织要求的严格药品标准和良好生产规范（“GMP”）协议，根据公司的规格开发和制造药品和营养补充剂。该公司拥有交易和分销其名为 “Sky Premium Life” 的自有品牌营养补充剂的独家所有权®”。协议的期限为五年，但是，任何一方都可以随时终止协议，提前六个月发出通知。Doc Pharma 专门负责提供制造最终产品所需的原材料和包装。但是，他们对可能出现的进口延误不承担任何责任。Doc Pharma也有义务储存原材料和包装材料。原材料和包装材料的交付应分别在最终产品交付日期前至少30天和25天购买。制造商仅向公司交付成品。最低订购量（“MoQ”）为1,000 件每个产品代码。双方同意，公司将在协议和转让时存入总成本的60％，在交货日期存入总成本的40％，包括增值税费用。价格是指示性的，如果原材料成本或生产成本发生变化，可能会进行修改。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司已购买了61,597欧元（美元）66,295) 和 174,519 欧元 ($)190,021）分别出现在与本协议相关的库存中。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司已购买了126,758欧元（美元）137,027) 和 548,980 欧元 ($593,427）分别出现在与本协议相关的库存中。

 

2021年5月17日，Doc Pharma与该公司签订了研究与开发（“研发”）协议，根据该协议，Doc Pharma将负责名为Sky Premium Life的最终产品的250种营养补充剂的研究、开发、设计、注册、版权和许可®。这些产品将在希腊和国外销售。该项目的总成本将为142.5万欧元加上增值税，将分三个阶段完成，具体如下：设计与开发（72.5万欧元）；控制和产品制造（25万欧元）以及临床研究和研究（45万欧元）。截至2022年12月31日，SkyPharm共购买了81个许可证，价值554,500欧元（合593,204美元），占总成本的38.91％。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，又购买了 24 个许可证，价值为 475,014 欧元（美元）525,461）。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有购买额外的许可证。该协议将在以下日期终止2025年12月31日。

 

 
25

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

购买品牌药品

 

2023年6月28日，公司批准以1800,000欧元（美元）的价格从Doc Pharma的母公司Zakalia Ltd. 购买五种具有显著市场份额和实质利润贡献的专有和创新品牌药品1,965,600）。该交易是通过减少公司在Doc Pharma持有的预付费用余额的等额来以非现金方式结算的。购买的品牌药品在随附的合并资产负债表中以 “商誉和无形资产净额” 列报。2023 年 12 月 29 日，公司批准从 DocPharma 购买另外 19 份许可证，总价值为 3200,000 欧元（美元）3,539,840）。该交易还通过减少公司在Doc Pharma持有的预付费用余额以非现金方式结算。

 

应收贷款-关联方

 

截至2022年12月31日，Doc Pharma到期的预付费用余额已增加至7,103,706欧元（合7,599,545美元），这主要归因于SkyPharm S.A. 根据首席营销官协议预付的款项，以及该公司预计将在2023年内实现的大量订单和销售，主要是通过其在英国、新加坡、加拿大和其他国家的亚马逊渠道。但是，由于预付余额的很大一部分收益无法在12个月内实现，因此公司选择通过贷款协议来担保部分未清的预付余额。SkyPharm S.A.（“贷款人”）与 Doc Pharma（“借款人”）签订了贷款协议，金额为 4,000,000 欧元（美元）4,279,200），所有这些资金都通过未清的预付余额提供资金。贷款期限为10-一年期限至2032年12月1日（“到期日”）。该贷款的固定利率为5.5百分比按月支付，将分120次等额分期偿还，金额为33,333.33欧元（美元）35,660）。根据公司的产品要求和其他因素，可以在贷款期限内随时全额或部分预付贷款，Doc Pharma不会受到任何预付罚款。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该贷款的流动部分为40万欧元（美元）431,640) 和 400,000 欧元 ($442,480)，以及 3,100,000 欧元（美元）的非流动部分3,345,210) 和 3,200,000 欧元 ($3,539,840），在随附的合并资产负债表中分别被归类为 “应收贷款——关联方”。在截至2024年6月30日的六个月中，公司收到了20万欧元（美元）224,220) 本金还款额，以及 81,077 欧元（美元）86,841) 的利息还款额。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，公司录得96,708欧元（美元）103,584）作为与该贷款相关的利息收入。

 

Cana 实验室控股有限公司

 

Cana被视为关联方，因为该公司已经签署了具有约束力的意向书和收购Cana的SPA。根据 2023 年 5 月 31 日签署的 SPA 协议，此次收购于 2023 年 6 月 30 日完成。因此，截至2023年12月31日，公司与Cana之间的所有余额在合并时均被清除。下文讨论的有担保本票已包含在收购时转让的对价中。

 

应收贷款-关联方-长期

 

2月28日， 2023年（发行日期），公司与Cana Laboratories Holding（塞浦路斯）有限公司（“持有人”）签署了一份有担保本票，持有人借入了4,100,000欧元（美元）的款项4,457,520）来自公司。本票据下本金的利息应按等于百分之五（5％）加上每年1个月的伦敦银行同业拆借利率（截至2023年12月31日为5.47％）的利率累计。本票据的到期日（“到期日”）应为自发行之日起五（5）年。本金和所有应计利息应在到期日到期并支付。随后，在2023年6月30日完成对Cana的收购后，该票据的余额在合并水平上被扣除。

 

 
26

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

Panagiotis Kozaris

 

帕纳吉奥蒂斯·科扎里斯被视为关联方，因为他曾是Cosmofarm S.A的总运营经理和现任员工。

 

预付费用和其他流动资产-关联方

 

公司不时回购帕纳吉奥蒂斯·科扎里斯拥有的股票并将其记录为库存股。公司提前向Panagiotis Kozaris支付所持股份，并在执行累积股票购买协议（“SPA”）后获得股份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司向Panagiotis Kozaris额外支付了美元0和 $51,159 但是，对于所持股份，截至2024年6月30日，尚未对这些基金执行任何SPA。公司打算在2024年对这些金额执行累计SPA。所欠余额总额为 $194,215和 $194,215分别包含在截至2024年6月30日和2023年12月31日的随附合并资产负债表上的 “预付费用和其他流动资产——关联方” 中。

 

巴索托投资有限公司

 

一旦帕纳焦蒂斯·科扎里斯（Cosmofarm SA的前总运营经理兼现任员工）担任其董事之一，巴索托投资有限公司就被视为关联方。

 

一般和管理费用

 

2023 年 11 月 21 日，公司发行了 12万 向巴索托投资有限公司出售普通股，用于提供服务。截至2023年12月31日期间，这些股票的公允价值为美元10,300, 这笔费用记作一般和管理费用.截至2024年6月30日的六个月期间，归属股票的公允价值为美元61,800, 这笔费用记作一般和管理费用.

 

玛丽亚·科扎里

 

玛丽亚·科扎里被视为公司的关联方，因为她是Cosmofarm S.A前运营总经理兼现任员工帕纳吉奥蒂斯·科扎里斯的女儿。

 

应收账款-关联方

 

2021年，该公司通过其子公司Cosmofarm SA开始与玛丽亚·科扎里旗下的一家名为 “药房及更多” 的药房建立合作伙伴关系。与相应药房的交易属于Cosmofarm的正常业务流程，但是，由于该药房是新药房，需要在市场上建立，因此允许采取更灵活的信贷政策。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司对Pharmacy & More的净销售额为美元95,195 和 $117,219 和 $181,973和 $236,205分别地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司应向药房支付的未清应收账款余额为美元1,123,835 (1,203,739 欧元) 和 $1,142,402 分别为（1,032,726欧元），并包含在随附的合并资产负债表上的 “应收账款——关联方” 中。

 

该公司计划在2024财年内收购Pharmacy & More。收购后，该公司打算用相应的收购价格抵消未清的应收账款余额，此外还计划使Pharmacy & More成为其自有品牌营养产品系列Sky Premium Life®（SPL）的第一家店中店。

 

其他关联方

 

截至2024年6月30日，该公司的余额如下：a) 余额为美元698,000与公司首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯和公司首席财务官乔治·特尔齐斯在公司合并资产负债表中归类为 “应付账款和应计费用——关联方” 的未付工资和奖金有关，b) 应付净余额为美元37,292 这是由于该公司全资子公司Cana的前经理兼现任雇员康斯坦丁诺斯·加斯顿·卡纳罗格洛在公司合并资产负债表中被归类为 “应收账款”。

 

 
27

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

此外，截至2023年12月31日，该公司的余额如下：a) 余额为美元98,000与公司首席财务官乔治·特尔齐斯应付的未付工资和奖金有关，在公司合并资产负债表中被归类为 “应付账款和应计费用——关联方”，b) 应付净余额为美元85,332 这是由于该公司全资子公司Cana的前经理兼现任雇员康斯坦丁诺斯·加斯顿·卡纳罗格洛在公司合并资产负债表中被归类为 “应收账款”。

 

应付票据-关联方

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司关联方应付票据摘要如下：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$11,283

 

 

$10,912

 

付款

 

 

 

 

 

 

-

 

外币折算

 

 

(358)

 

 

371

 

期末余额

 

$10,925

 

 

$11,283

 

 

迪米特里奥斯·古列尔莫斯

 

迪米特里斯·古利尔莫斯曾任公司首席执行官兼公司董事。

 

2014年11月21日，公司与迪米特里奥斯·古利尔莫斯签订了一项协议，该协议于2016年11月4日进行了修订。根据修正案，这笔贷款没有到期日，也不计息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的本金余额为10,200欧元（美元）10,925) 和 10,200 欧元 ($)11,283），分别是。

 

上述余额根据截至资产负债表日的外币汇率进行了调整。在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的外币折算收益为美元358。

 

应付贷款-关联方

 

公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方贷款摘要如下：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$13,257

 

 

$12,821

 

收益

 

 

 

 

 

 

-

 

付款

 

 

(7,498)

 

 

-

 

外币折算

 

 

(420)

 

 

436

 

期末余额

 

$5,339

 

 

$13,257

 

 

 
28

目录

 

 

格里戈里奥斯·西奥卡斯

 

格里戈里奥斯·西奥卡斯不时以无息无期贷款的形式向公司贷款。截至2024年6月30日，公司在这些贷款下的未偿本金余额为美元5,339 应付给格里戈里奥斯·西奥卡斯的贷款。截至2023年12月31日，该公司的未偿本金余额为美元13,257 与这笔应付账款有关。

 

上述余额根据截至资产负债表日的外币汇率进行了调整。在截至2024年6月30日的六个月中，公司录得收益为美元420。

 

除上述情况外，我们未与任何董事、执行官和发起人、百分之五或以上普通股的受益所有人或这些人的家庭成员进行任何重大交易。

 

附注 10 — 信贷额度

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司信贷额度摘要如下：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

十二月三十一日

2023

 

全国

 

$4,113,219

 

 

$3,918,523

 

阿尔法

 

 

1,090,363

 

 

 

1,130,140

 

胰腺

 

 

1,487,853

 

 

 

1,122,210

 

EFG

 

 

414,164

 

 

 

459,400

 

期末余额

 

$7,105,599

 

 

$6,630,273

 

 

该公司在希腊国家银行有三笔信贷额度，每年续订一次。 这三种信贷额度的利率为6.00％（“国家银行LOC”），3.6％（“COSME 2贷款”）和3.6％，外加六个月的欧元银行同业拆借利率以及法律目前对某些信贷额度（“COSME 1贷款”）生效的任何缴款。

 

6% 信贷额度允许的最大借款额度为美元3,186,523 和 $3,290,945 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。该设施的未清余额为美元3,044,762 和 $2,829,828，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

 

COSME 1贷款和COSME 2贷款（统称为 “设施”）允许的累计最高借款额为美元1,071100 和 $1,106,200 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。设施的未清余额为 $1,068,524 和 $1,099,255 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

 

该公司在希腊阿尔法银行（“Alpha LOC”）维持信贷额度，该额度每年续订，目前的利率为6.00％。允许的最大借款额为 $1,071100 和 $1,106,200 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。Alpha LOC 的未清余额为 $1,090,364 和 $1,130,141，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

 

该公司在Pancreta银行（“Pancreta LOC”）持有信贷额度，该额度每年续期，目前的利率为4.10％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，允许的最大借款额为美元1,488,829 和 $1,537,618，分别地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Pancreta LOC的未清余额为美元1,487,852 和 $1,122,210，分别地。

 

该公司与EGF（“EGF LOC”）维持信贷额度，该额度每年续订，当前利率为4.49％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，允许的最大借款额为美元428,440 和 $459,400，分别地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，EGF LOC的未清余额为美元414,164 分别为459,400美元。

 

 
29

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

根据上述信贷额度协议，公司必须维持一定的财务比率和契约。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司遵守了这些比率和契约。

 

所有信贷额度均由客户应收支票担保，这是一种保理方式，公司将延期的客户支票分配给银行，以便按商定的利率进行融资。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司未偿信贷额度余额的利息支出为美元185,378 和 $147,683，以及 229,946 和 $167,118，分别地。

 

附注 11 — 应付票据

 

公司截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的第三方债务摘要如下：

 

2024年6月30日

 

贸易

设施

 

 

第三

派对

 

 

COVID

贷款

 

 

总计

 

期初余额，2023 年 12 月 31 日

 

$1,908,195

 

 

$2,511,148

 

 

$186,884

 

 

$4,606,227

 

收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款

 

 

(240,998)

 

 

(293,229)

 

 

(7,145)

 

 

(541,372)

债务转换

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

债务修改后进行资本重组

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

增加债务和债务折扣

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

外币折算

 

 

(60,548)

 

 

(62,972)

 

 

(9,129)

 

 

(132,649)

期末余额，2024 年 6 月 30 日

 

 

1,606,649

 

 

 

2,154,947

 

 

 

170,610

 

 

 

3,932,206

 

应付票据-长期

 

 

(1,124,655)

 

 

(1,125,866)

 

 

(140,909)

 

 

(2,391,430)

应付票据-短期

 

$481,994

 

 

$1,029,081

 

 

$29,701

 

 

$1,540,776

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

贸易

设施

 

 

第三

派对

 

 

COVID

贷款

 

 

总计

 

期初余额，2022年12月31日

 

$3,305,532

 

 

$1,505,078

 

 

$207,377

 

 

$5,017,987

 

收益

 

 

-

 

 

 

1,082,231

 

 

 

-

 

 

 

1,082,231

 

付款

 

 

(1,155,310)

 

 

(415,557)

 

 

(27,027)

 

 

(1,597,894)

其他新增内容

 

 

-

 

 

 

317,880

 

 

 

-

 

 

 

317,880

 

债务减免

 

 

(306,637)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(306,637)

外币折算

 

 

(64,610)

 

 

21,516

 

 

 

6,534

 

 

 

92,660

 

期末余额，2023 年 12 月 31 日

 

 

1,908,195

 

 

 

2,511,148

 

 

 

186,884

 

 

 

4,606,227

 

应付票据——长期

 

 

(1,327,440)

 

 

(1,549,768)

 

 

(159,344)

 

 

(3,036,552)

应付票据-短期

 

$580,755

 

 

$961,380

 

 

$27,540

 

 

$1,569,675

 

 

截至2024年6月30日，我们的未偿债务按以下方式偿还：

 

 

2024年6月30日

 

2025

 

$1,540,776

 

2026

 

 

1,657,806

 

2027

 

 

376,470

 

2028

 

 

267,722

 

2029 年及以后

 

 

89,432

 

债务总额

 

 

3,932,206

 

减去：应付票据——当期部分

 

 

(1,540,776)

应付票据-长期部分

 

$2,391,430

 

 

 
30

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

贸易便利协议

 

2017年5月12日，SkyPharm与综合结构性大宗商品贸易融资有限公司（“贷款人”）签订了贸易融资便利协议（“TFF”），该协议于2017年11月16日和2018年5月16日进行了修订。

 

2018年10月17日，公司与Synsetis签订了进一步修订的协议，根据该协议，截至2018年10月1日的TFF的当前余额为4,866,910欧元（美元）5,629,555) 和相关的应计利息 453,094 欧元 (美元)524,094) 将分成两笔本金余额，即 2,000,000 欧元（美元）2,316,000）、（“欧元贷款”）和美元4,000,000 （“美元贷款”）。欧元贷款和美元贷款的利息均于2018年10月1日开始，时间为 6每年百分比以上 一个月的欧元银行同业拆借利率（截至2023年12月31日为3.90％），以及6％加上一个月的伦敦银行同业拆借利率（截至2023年12月31日已全额支付）。

 

2020年12月30日，公司将欧元贷款转让给了一家新的第三方贷款机构。除应计利息外，条款保持不变 5.5年利率加上一个月的欧元同业拆借利率（截至2023年12月31日为3.87％）。本金计划从2021年10月31日起分五个季度分期偿还，每期偿还5万欧元（合54,600美元），最后还款额为1800,000欧元（美元）1,965,600) 欧元将于 2022 年 10 月 31 日支付。

 

2022年3月3日，公司签订了一项修改协议，将到期日延长至2023年1月10日，并根据美元贷款进行付款。2022年6月，公司与贷款人达成协议，推迟偿还一笔美元的分期付款50 万 将于2022年6月30日到期（基于2022年3月3日签署的修改协议），直至2023年1月。2022年9月，公司与贷款人达成协议，推迟偿还美元贷款的未清余额3,950,000，外加2023年1月之前的未付应计利息。公司将修改20万欧元（合221,060美元）时支付的费用资本化，这些费用将在贷款期限内摊销。公司产生的非现金利息支出为美元20 万 在截至2022年12月31日的年度中，有关上述资本化费用。

 

2022年12月22日，SkyPharm签署了一项延长还款期和提高欧元贷款到期利率的协议，该贷款的偿还期限已延长，将以现定于2025年10月31日到期的气球还款。该延期于2022年12月22日以书面形式商定，追溯修改日期为2022年10月31日（原始到期日）。

 

截至2023年12月31日，该公司的未偿本金余额为172.5万欧元（美元）1,908,195)，其中 $1,327,440 在合并资产负债表上被归类为 “应付票据——长期部分”。截至2023年12月31日，公司已累积美元161,274 与这些协议相关的利息支出。

 

该公司偿还了22.5万欧元（美元）240,998）在截至2024年6月30日的六个月中，欧元贷款。截至2024年6月30日，该公司的未偿本金余额为150万欧元（美元）1,606,650)，其中 $1,124,655 在合并资产负债表上被归类为 “应付票据——长期部分”。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司累积了美元80,805 和 $38,393 与这些协议相关的利息支出。

 

2020年6月23日债务协议

 

2020年6月23日，该公司的子公司Cosmofarm与希腊国家银行股份有限公司（“银行”）达成协议，最高借款额为500,000欧元（美元）611,500）。该票据的到期日为六十（60) 自首次付款之日起的几个月，包括九个月的宽限期。初始收益总额分三个月分期支付。 该票据自收到之日起计息，每三（3）个月支付一次，利率为3.06％，外加3个月的欧元银行同业拆借利率（截至2024年6月30日为3.78％）。未清余额为147,059欧元（美元）157,515) 和 205,882 欧元 ($227,747) 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，其中 $0 和 $97,606 在随附的简明合并资产负债表中分别被归类为 “应付票据——长期部分”。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了58,824欧元（美元）63,006) 的本金余额。

 

 
31

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

2020年6月24日债务协议

 

2020年6月24日，该公司的子公司Decahedron从英国政府那里获得了5万英镑（合68,310美元）的贷款。该贷款的到期日为十年，从2020年7月10日首次发放后的12个月起，年利率为2.5％。公司可以随时预付这笔贷款，无需支付罚款。截至 2023 年 12 月 31 日，本金余额为 40,858 英镑（美元）52,066）。截至2024年6月30日，本金余额为38,329英镑（美元）48,437)。

 

2020 年 11 月 19 日债务协议

 

2020年11月19日，公司与一家第三方贷款机构签订了本金为500,000欧元（美元）的协议611,500）。该票据将于2025年11月18日到期， 当欧元银行同业拆借利率为正值时，年利率为3％加0.6％，外加6个月的欧元同业拆借利率（截至2024年6月30日为3.76％）。本金将分18个季度分期偿还 为27,778欧元（合30,333美元）。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了55,556欧元（美元）59,506）的校长。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的应计利息为10,393欧元（美元）11,132) 和 11,191 欧元 ($12,379) 与本票据有关，本金余额为166,667欧元（美元）178,517) 和 222,222 欧元 ($)245,822)，其中 $59,506 和 $122,911 在随附的简明合并资产负债表中被归类为 “应付票据——长期部分”。

 

2021 年 7 月 30 日债务协议

 

2021年7月30日，公司与一家第三方贷款机构签订了本金为500,000欧元（美元）的协议578,850)。 该票据将于2026年8月5日到期，年利率适用于以365天为基础的票据本金的60％，当欧元同业拆借利率为正值时，为5.84％，外加3个月的欧元同业拆借利率（截至2024年6月30日为3.78％）。根据协议条款，本金还款有九个月的宽限期，在此期间应计利息。本金将分18个季度分期偿还，金额为27,778欧元，从宽限期结束后的三个月开始。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了54,238欧元（美元）58,094）的校长。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的应计利息为14,995欧元（美元）16,061) 和 10,905 欧元 ($12,063) 和本金为262,662欧元（美元）281,338) 和 316,900 欧元 ($350,555)，其中 $159,676 和 $227,065 在随附的简明合并资产负债表中被归类为 “应付票据——长期部分”。

 

2022年6月9日债务协议

 

于2022年6月9日 公司与一家第三方贷款机构签订了一项本金为320,000欧元（合335,008美元）的协议，即 “票据”。该票据将于2027年6月16日到期，年利率为3.89％，外加0.60％的额外利率，外加3个月的欧元银行同业拆借利率（截至2024年6月30日为3.76％）。根据该协议，有十二个月的本金还款宽限期，在此期间应计利息。自2023年6月30日起，本金将分17个季度分期偿还，金额为18,824欧元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了40,000欧元（美元）42,844）校长。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的应计利息为10,774欧元（美元）11,540) 和 11,043 欧元 ($)12,215），分别为22万欧元（美元）的未清余额235,642) 和 260,000 欧元 ($287,612) 其中 $154,994 和 $204,322在随附的简明合并资产负债表中，分别被归类为 “应付票据——长期部分”。

 

2023 年 7 月 14 日债务协议

 

2023 年 7 月 14 日 公司与一家第三方贷款机构签订了一项本金为1,000,000欧元（合1,123,700美元）的协议，即 “票据”。该票据将于2028年7月31日到期，年利率为2.46％，外加3个月的欧元同业拆借利率（截至2024年6月30日为3.78％）。根据该协议，利息和本金的还款有九个月的宽限期。从2024年5月2日开始，本金将分18个季度分期偿还，金额为55,556欧元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了54,317欧元（合58,179美元）的本金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的应计利息分别为22,522欧元（合24,124美元）和19,820欧元（合21,925美元）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未清余额为923,383欧元（美元）989,036) 和 977,700 欧元 ($1,081,532)，其中 $751,690 和 $897,165在随附的简明合并资产负债表中，分别被归类为 “应付票据——长期部分”。

 

 
32

目录

 

 

COVID-19 贷款

 

2020年5月12日，该公司的子公司SkyPharm获得授权，并于2020年5月22日获得30万欧元（美元）366,900）希腊政府的贷款。从2022年7月29日开始，这笔贷款将按月等额分期偿还40次。作为贷款的条件，公司必须在2020年10月31日之前保留相同数量的员工。截至2023年12月31日，本金余额为美元134,818。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了7,813欧元（美元）8,368) 的本金余额。截至 2024 年 6 月 30 日，未清余额为 114,063 欧元（美元）122,172) 其中 $100,416，在随附的简明合并资产负债表中被归类为 “应付票据——长期部分”。

 

云屏期票

 

2024 年 1 月 23 日，公司与第三方签订了本金为 300,000 欧元（美元）的协议。324,870），“期票”。本票于2025年3月25日到期，免息。本说明与截至2023年10月9日的资产购买、出售和转让协议的完成有关，并经不时修订，根据该协议，公司同意从第三方购买一种名为 “Cloudscreen®” 的再利用人工智能 “AI” 平台的药物（参见附注2，“收购会计” 部分）。从2024年1月25日起，本金将按月等额分期偿还20,000欧元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了1万欧元（美元）10,830) 本金并记录了美元的外币收益5,850。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未清余额为美元312,900 和 $317,880 其中 $0 和 $0在随附的简明合并资产负债表中，分别被归类为 “应付票据——长期部分”。

 

分销和股权协议

 

如上文附注3所述，公司与Marathon签订了分销和股权收购协议。该公司最初被指定为产品（如定义）的独家分销商，在法律允许的其他地方均以非独家方式分销这些产品。作为其服务的对价, 公司获得了:(a) 持有马拉松33 1/ 3％的股权或500万股股份，作为公司分销服务的部分对价；以及 (b) 收到的现金为加元2,000,000，如果公司未能实现某些业绩里程碑，则须以普通股偿还。公司有权获得额外的加元2,750,000 在公司收到 6,500,000 加元的总销售额和额外的加元后2,750,000 收到加元的总销售额后13,000,000。

 

如附注3所述，公司未将马拉松根据上述（a）收到的股票归因于任何价值。相对于于 上文（b）中提及的收到的200万加元现金，公司将其发行可变数量的公司普通股的义务列为股票结算的债务，按公允价值计量或结算金额为1,554,590美元（200万加元）。如果和解是在2022年12月31日达成的，则公司将被要求发行 420,471 普通股以偿还其债务。该公司可能有义务发行无限数量的普通股以偿还其股份结算的债务。

 

 
33

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

2023年3月20日，该公司的法律顾问向马拉松环球公司发出通知，称Cosmos根据第3.2条终止了2018年3月19日的股权协议，该终止自信函发出之日起三十天内生效。

 

上述贷款均不是由任何关联方发放的。

 

附注 12 — 租赁

 

该公司签订了各种运营和融资租赁协议，期限最长为10年, 适用于各种类型的财产和设备 (例如办公空间和车辆) 等.有些租赁包括购买, 终止或延长一年或多年的选择权.当可以合理确定期权将被行使时，这些期权将包含在租赁期内。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上；我们在租赁期限内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。

 

经营租赁

 

该公司与运营租赁相关的加权平均剩余租赁期限为 4.08 年，加权平均折现率为 6.74%.

 

下表显示了截至2024年6月30日公司经营租赁产生的现金流金额、时间和不确定性的信息：

 

经营租赁负债到期

 

 

 

2024

 

 

155,883

 

2025

 

 

228,541

 

2026

 

 

166,808

 

2027 及以后

 

 

274,925

 

未贴现的经营租赁付款总额

 

$826,157

 

减去：估算利息

 

 

(100,205)

经营租赁负债的现值

 

$725,952

 

 

由于经营租赁使用权资产的摊销，公司产生的租赁费用为美元82,263 和 $67,850 和 $159,430 和 $123,204，这分别包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的 “一般和管理费用” 中。

 

融资租赁

 

该公司与融资租赁相关的加权平均剩余租赁期限为 1.19 年，加权平均折现率为 6.74%.

 

下表显示了截至2024年6月30日公司融资租赁产生的现金流金额、时间和不确定性的信息：

 

租赁负债到期

 

 

 

2024

 

 

16,120

 

2025

 

 

13,522

 

2026

 

 

3,567

 

未贴现的融资租赁付款总额

 

$33,209

 

减去：估算利息

 

 

(1,254)

融资租赁负债的现值

 

$31,955

 

 

 
34

目录

 

 

该公司的融资现金流用于融资租赁 $8,616 和 $43,009 和 $17,353 和 $78,605 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中。

 

该公司的融资租赁产生了利息支出 $583 和 7,488 以及 $ 的利息支出1,308 和 $13,709 这分别包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的 “利息支出” 中。该公司的融资租赁产生了摊销费用 $7,429 以及 $ 的摊销费用36,357 和 $14,918 和 $67,097 这分别包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的 “折旧和摊销费用” 中。

 

附注13——其他负债

 

该公司的其他负债包括但不限于对地方税务机关的负债、罚款和工资税，这些负债占截至2024年6月30日余额的最大部分。该公司的希腊子公司有 $2,018,525 分期支付给税务机关的已结清纳税负债和美元1,017,767 在与工资税相关的流动负债中。此外, 我们记录了与子公司SkyPharm SA未经审计的纳税年度有关的准备金, 美元619,670 以及根据相应的精算报告为工作人员离职补偿编列的经费 (美元)395,698。此外，我们已经从客户那里收到了$的预付款355,255，截至2024年6月30日，已包含在 “其他流动负债” 中。我们将资产负债表日后十二个月内的应付负债归类为 “其他流动负债”，剩余余额包含在 “其他负债” 中。

 

附注14——承付款和意外开支

 

法律事务

 

公司可能会不时参与与公司在正常业务过程中运营产生的索赔有关的诉讼。截至2024年6月30日，以下诉讼尚待审理。预计以下任何一项都不会产生重大的财务或运营影响。

 

2015年7月22日，国家药品管理局批准了名为SkyPharm SA的药品批发销售许可证，其有效期为五年，到期日为2020年7月22日。随后，SkyPharm于2020年6月15日合法及时地向国家药品管理局提交了药品批发许可证续期申请。国家药品管理局没有回应，因此该公司要求立即就续约做出决定。在提交编号为3459/15.01.2021的信函两个月后，以及编号为627615.06.2020的公司申请续约将近九个月后，国家药品管理局于2021年3月9日回复了续期申请（参考文献62769/20-25.02.2021）。此外，EOF（希腊国家药品组织）发给SkyPharm的第127351-16.12.2021号文件指出，在对Doc Pharma场所的EOF进行了检查后，我们没有获得违反第D.YG3a/GP.32221/29-4-2019号部长级决定第106条第10款和第1c款的批发许可证。国家药品管理局处以15,000欧元（美元）的罚款16,214）就上述案件在SkyPharm上提出，该费用已包含在截至2023年12月31日的十二个月的附带运营报表和综合亏损的 “一般和管理” 费用中。

 

希腊法院已提出付款请求，涉及Cosmofarm对2014财年的税务审计产生的罚款。法院对Cosmofarm（“被告”）使用了编号为483/16.12.2020的法律。被告利用编号为11541/09.03.2021的法律对该决定提出上诉。该上诉在向法院提交120天后被驳回。此外，有义务缴纳与此事有关的额外税款和罚款，金额为91,652欧元（美元）。99,644），被告已经解决了这个问题。但是，被告已通过上诉要求退还相应的款项。截至2024年6月30日，该审判仍在进行中。

 

2023年1月25日，雅典Z'三人轻罪法庭审理了一起针对Cosmofarm客户菲利普的丢失支票的刑事案件，该案被推迟到2023年11月27日，当时被告受审并被判有罪。

 

 
35

目录

 

 

2023年1月26日，雅典上诉法院审理了该公司对Eleutheria Drakopoulou和雅典单一成员初审法院第1389/2021号决定的上诉。上诉被部分受理。法院下令向上诉人退还费用，驳回了对第三被告科扎里斯的诉讼，并接受了对第一和第二被告（Kastrantas和Cosmofarm）的诉讼。

 

2023年10月23日，雅典第六单一成员轻罪法院审理了一起针对Cosmofarm客户Kafantaris的丢失支票的刑事案件，该案被推迟到2024年1月26日，当时被告根据第1599/2024号裁决被定罪。

 

2023年10月，一名律师代表两名客户联系了该公司的子公司Cana Laboratories，这两名客户要求赔偿39,211欧元，作为与城市扩张有关的34.70平方米的赔偿，城市规划部已发布了归责法案。我们的法律顾问的回应是，CANA没有义务接受商定的补偿价值，并建议探讨庭外和解。截至今天，客户的律师尚未提出任何建议。

 

由于未付账单，我们的子公司Cana实验室有两起针对Euaggelismos医院的诉讼未决，总金额为526,436欧元。两起诉讼中一起的开庭日期定为2024年12月11日，而另一起诉讼的开庭日期尚未确定。我们的法律顾问认为，公司收取的总金额几乎是肯定的。

 

由于未付账单，我们的子公司Cana实验室向Papanikolaou医院提出了总额为89,300欧元的索赔，该索赔将通过诉讼提出。我们的法律顾问认为，公司收取这笔款项几乎是肯定的。

 

一名前雇员于2018年4月5日在雅典初审法院对公司子公司Cana Laboratories提起的诉讼最初于2018年10月12日审理。这名前雇员要求将终止其雇用合同视为无效，并要求赔偿逾期工资和精神损害赔偿。经过多次上诉，第1192/2024号判决于2023年9月26日发布，正如我们的法律顾问明确指出的那样，该判决要求CANA重新雇用前雇员，并威胁对违规行为每天处以200欧元的罚款。正如我们的法律顾问所告知的那样，为了使罚款生效，前雇员应对CANA提起新的诉讼并要求重新雇用。如果CANA拒绝就业，则处罚应生效。截至今天，我们既没有收到前雇员的诉讼，也没有收到任何雇用申请。

 

咨询协议

 

2021年7月1日，公司与第三方（“顾问”）签订了为期两年的咨询协议，提供与公司在纳斯达克上市的意向相关的咨询和咨询服务。当时担任公司董事的彼得·戈德斯坦是该顾问的负责人。 作为所提供服务和在纳斯达克成功上市的对价，该公司支付了10万美元。10万美元的奖金是在2022年内产生并结算的。最后，根据2023年2月1日签署的修正案，顾问共收到公司10,000股普通股、先前根据先前协议发行的2,000股此类股票以及2023年2月2日发行的15,258股额外发行的15,258股股票。

 

2023年11月21日，公司与四位第三方顾问签订了某些咨询协议，以提供各种服务，例如数字营销、与目标收购和并购相关的咨询服务以及相应协议中描述的其他额外服务。这些协议的期限为10至18个月，顾问将仅获得所提供服务的股票对价。更确切地说，他们总共获得了 970,000 公司普通股的总价值为美元999,100 基于截至协议签署之日公司普通股的公允价值。相应的咨询费用在协议期限内均匀累计。在截至2023年12月31日的十二个月期间，公司记录了美元77,250 作为上述协议的库存补偿，在公司合并运营报表和综合亏损报表中归类为 “一般和管理费用”。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的收入为美元231,750 和 $463,500 和 $0 和 $0 作为上述协议的库存补偿，在公司的简明合并运营和综合亏损报表中被归类为 “一般和管理费用”。

 

 
36

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

研究与开发协议

 

该公司于2021年5月17日与Doc Pharma S.A. 签订了研发协议。根据该协议，Doc Pharma负责250种名为Sky Premium Life的最终产品的营养补充剂的研究、开发、设计、注册、版权和许可®。更具体地说，Doc Pharma负责产品开发，截至2023年12月31日，该公司已在其产品组合中增加了105个此类产品代码。在截至2024年6月30日的六个月期间内，没有增加任何新增项目。截至2024年6月30日，Doc Pharma SA购买的许可证已资本化，并包含在公司合并资产负债表的 “扣除后的商誉和无形资产” 中。因此，没有从公司的合并运营和综合亏损报表中扣除任何相关的研发费用。

 

2022年6月26日，公司与第三方签署了研发（“R&D”）协议，通过该协议，公司将健康领域的新产品和服务的开发工作分配给第三方，重点是人类肠道微生物组。该项目包括两个阶段。第 1 阶段的期限为 20 个月，成本为 758,000 欧元（美元）838,450) 和第 2 阶段，为期 22 个月，费用为 820,000 欧元（美元）907,084）。这笔款项将在相应阶段完成后到期支付。公司根据项目进度记录相应的研发费用，该费用由第三方在相关时期内开具发票。在截至2024年6月30日的六个月期间，公司没有产生此类费用。

 

附注15 — 股票期权和认股权证

 

综合股权激励计划

 

2022年9月19日，公司举行了董事会会议，而董事会选择通过一项综合股权激励计划（“2022年计划”），其中包括储备 20 万 根据2022年计划有资格发行的普通股将在S-8表格注册声明中向美国证券交易委员会登记。2022年计划旨在灵活地向公司的高级职员、员工、非雇员董事和顾问发放股权奖励，并确保公司能够继续按董事会和/或薪酬委员会认为适当的水平向符合条件的领取者发放股权奖励。根据2022年10月20日向美国证券交易委员会提交的委托书，2022年计划在2022年12月2日举行的年度股东大会上获得了公司股东的最终批准。

 

2023年4月3日，公司批准了对公司首席财务官、某些高管和董事以及其他员工的激励性股票奖励。 奖励以限制性股票的形式发放，将分为两部分：2023年10月2日分配50％，2024年10月2日分配50％。总共有 185,000 授予了股份，相应的基于股份的薪酬支出为美元108,297 和 $216,741 根据自2023年4月3日发行之日起至2024年3月31日和2024年6月30日的公允价值摊销，分别记录了截至2024年6月30日的三个月和六个月。

 

2023年8月21日，董事会通过了Cosmos Health Inc. 2023年综合股权激励计划（“2023年计划”），但须经股东批准。2023年计划旨在灵活地向我们的高管、员工、非雇员董事和顾问发放股权奖励，并确保我们可以继续按董事会和/或薪酬委员会认为适当的水平向符合条件的领取者发放股权奖励。根据某些调整（如 2023 年计划第 4.2 节的规定）和例外情况（如 2023 年计划第 5.6 (b) 节所规定），在 2023 年计划（包括激励性股票期权）下预留发行的最大股票数量为 2,500,000 股份。2023年计划在2023年9月18日举行的年度股东大会上获得公司股东的批准。

 

 
37

目录

 

 

认股权证反稀释调整和视同股息

 

如果公司以低于标的认股权证的适用行使价的每股价格发行普通股，则公司的已发行认股权证包含某些反稀释调整。如果在行使此类认股权证之前进行任何此类稀释性发行，则行使价将向下调整至等于普通股发行的价格，并且行使时可以购买的认股权证数量将按比例增加，因此认股权证应付的总行使价应与调整前生效的总行使价相同。2021年12月21日，公司在转换可转换债务后发行了普通股，发行价格为美元50.50 每股。结果，公司向公司现有的认股权证持有人发行了额外的认股权证以供购买 101,343 普通股，行使价为每股50.50美元。新认股权证发行的加权平均合同期限为 2.04 年份。认定股息被记录为累计赤字和额外实收资本的增加，普通股股东可获得的净收益减少了相同金额。在重新定价之前，公司对 (a) 认股权证的公允价值进行了估值，金额为美元1,915,077，(b) 认股权证在重新定价后立即的公允价值，金额为美元9,548,110，并且 (c) 将差额记为视同股息，金额为美元7,633,033。认股权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，使用以下条款：a) 普通股的公允价值为美元93.75，b) 重新定价前行使价为125.00美元、150.00美元和187.50美元，c) 美元的行使价50.50 重新定价后，d) 期限为 1.40 年、1.97 年、2.20 年和 2.26 年，e) 股息率为 0% 和 f) 的无风险利率为 0.41%.

 

截至 2024 年 6 月 30 日，有 8,558,380 未兑现的认股权证和 8,558,380 认股权证可使用8,545,036份认股权证行使 到期日期从 2024 年 10 月到 2029 年 10 月 和 13,334 没有到期日的认股权证。

 

公司截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的认股权证活动摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

剩余的

 

 

聚合

 

 

 

的数量

 

 

运动

 

 

合同的

 

 

固有的

 

认股权证

 

股票

 

 

价格

 

 

任期

 

 

价值

 

未偿余额，2023 年 1 月 1 日

 

 

4,194,236

 

 

$8.31

 

 

 

5.04

 

 

$2,562,621

 

已授予

 

 

7,524,933

 

 

 

1.65

 

 

 

5.13

 

 

 

-

 

被没收

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已锻炼

 

 

(3,152,386)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已过期

 

 

(5,307)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未偿余额，2023 年 12 月 31 日

 

 

8,561,476

 

 

$3.91

 

 

 

4.64

 

 

$18,801

 

已授予

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

被没收

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已锻炼

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已过期

 

 

3,096

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未偿余额，2024 年 6 月 30 日

 

 

8,558,380

 

 

$3.89

 

 

 

4.63

 

 

$13,867

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

可行使，2024 年 6 月 30 日

 

 

8,558,380

 

 

$3.89

 

 

 

4.63

 

 

$13,867

 

 

附注 16 — 收入分列

 

ASC 606-10-50-5要求各实体按类别（例如商品或服务类型、地理位置、市场、合同类型等）披露分类收入信息。ASC 606-10-55-89解释说，实体收入的分类程度取决于与该实体与客户签订的合同有关的事实和情况，一些实体可能需要使用多种类别来实现收入分解的目标。

 

 
38

目录

 

宇宙健康公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2024年6月30日

 

 

公司按国家分列收入，描述影响收入的性质和经济特征。

 

下表显示了截至三个月中我们按国家分列的收入：

 

国家

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

克罗地亚

 

$(80)

 

 

-

 

塞浦路斯

 

 

50,208

 

 

 

35,333

 

保加利亚

 

 

13,690

 

 

 

-

 

希腊

 

 

12,912,561

 

 

 

11,582,138

 

美国

 

 

-

 

 

 

294

 

英国

 

 

230,338

 

 

 

745,664

 

总计

 

$13,206,717

 

 

$12,363,429

 

 

下表显示了截至六个月按国家分列的收入：

 

国家

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

克罗地亚

 

$19,263

 

 

 

-

 

塞浦路斯

 

 

72,545

 

 

 

68,648

 

保加利亚

 

 

18,342

 

 

 

-

 

希腊

 

 

27,138,133

 

 

 

23,496,370

 

美国

 

 

-

 

 

 

294

 

英国

 

 

542,907

 

 

 

1,147,894

 

总计

 

$27,791,190

 

 

$24,713,206

 

 

注释 17 — 后续事件

 

2024年7月19日，Cosmos Health收到了纳斯达克的通知信（“通知信”），通知该公司已恢复遵守纳斯达克上市规则5550（a）（2）（“最低出价要求”）中规定的最低出价要求。为了重新遵守最低出价要求，公司普通股的收盘价必须至少为美元1.00 每股至少连续十 (10) 个工作日。通知信证实公司实现了 从2024年7月5日至2024年7月18日连续十（10）个工作日每股普通股收盘价为1.00美元或以上，从而恢复了对最低出价要求的遵守。因此，纳斯达克已确定此事现已结案。这纠正了自2024年3月20日以来的拖欠情况，该通知称该公司的普通股未能维持最低出价为美元1.00 根据纳斯达克上市规则的要求，在过去的连续30个工作日内。

 

 
39

目录

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

可用信息

 

以下讨论应与我们的中期简明合并财务报表和本报告其他地方出现的相关附注和其他财务信息以及截至2023年12月31日止年度的10-k表（“10-K表”）和截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

前瞻性陈述

 

根据1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的定义，除纯粹的历史信息外，某些陈述，包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营业绩有关的陈述，以及这些陈述所依据的假设，均属于 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常由 “相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、“将”、“将”、“将是”、“将继续”、“可能的结果” 和类似的表述来识别。

 

我们打算将此类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款，并出于遵守这些安全港条款的目的而纳入本声明。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设受风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与前瞻性陈述存在重大差异。我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。

 

综合而言，可能对我们的运营和未来前景产生重大不利影响的因素包括但不限于：经济状况的变化、立法/监管变化、资本可用性、利率、竞争和公认的会计原则。在评估前瞻性陈述时还应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此处以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含有关我们业务的更多信息，包括可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素。

 

概述

 

摘要

 

我们是一家国际医疗保健公司，拥有专有营养品系列，并分销品牌和仿制药品、营养品、非处方药和医疗器械。公司采用基于精益、灵活和分散结构的差异化运营模式，重点是收购知名公司以及我们维持比其他公司更好的制药资产的能力。这种运营模式和我们公司战略的执行旨在使公司实现可持续增长并为股东创造附加价值。特别是，我们希望通过收购或许可其他产品的权利来增强我们的药品和非处方药产品线，并定期评估选择性的公司收购机会。该公司通过其子公司在制药行业开展业务，为了在医疗保健行业成功竞争，必须证明其产品具有医疗优势和成本优势。目前，该公司交易的大多数产品都与市场上已在同一治疗类别的其他产品竞争，并且面临来自竞争对手未来可能推出的新产品的潜在竞争。

 

 
40

目录

 

我们将继续快速扩大我们的全球分销网络，并通过我们的分销渠道和电子商务市场为我们的专有品牌药品、营养品和营养品系列开辟新的市场。我们利用广泛的网络直接进入欧洲药品和营养品的主要销售渠道，其中包括欧洲最大市场的160多家药品批发分销商，欧洲的40,000多家药房和希腊的1,500家药房。我们从关联方DocPharma获得稳定的药品供应，这增强了我们扩大扩张的能力。此外，继2023年6月30日成功完成对Cana的收购之后，该公司预计还将利用Cana的设施生产药品和营养品。我们在营养品的生产和产量方面享有完全优先权。我们在希腊的全面生产确保了决定性的生产成本优势，同时我们通过利用我们的采购规模获得额外的折扣。

 

由于错误选择率为0％，订单履行速度加快，我们专注于技术投资，可提高收益率、成本节约和规模经济，以及安全性、配送和仓储效率和可靠性。

 

收入来源

 

该公司经营营养品行业、药品分销和医疗保健分销。

 

品牌药品和仿制药

 

我们在希腊和英国的子公司在欧洲各地生产、推广、分销和销售特许品牌仿制药和非处方药产品。我们的资本节约型商业模式以基础设施、效率和规模为基础。我们认为，通过产品增加和地域扩张，机会将显著增加。

 

医疗保健配送

 

我们直接分销和销售药品、医疗器械、品牌仿制药和非处方药产品。我们的自动化配送设施和获得国内生产总值许可的配送设施确保所有药物每天以高效、安全的方式到达目的地。我们的网络在希腊超过1,500家药店。由于我们的机器人系统和集成自动化（“ROWA” 机器人），我们在希腊创建了一个升级版的高端配送中心。

 

营养品

 

我们创造并开发了自己的专有品牌营养品，名为 “Sky Premium Life®”，于2018年推出，名为 “地中海®”，于2022年推出。我们的专有营养品系列采用独特的配方和遵循严格药物标准的专业提取工艺，旨在追求卓越。我们拥有全套速效特种配方产品组合，产品代码超过 105 种，包括维生素、矿物质和其他草本提取物。我们的营养产品由公司的关联方Doc Pharma独家生产。我们的营养产品在2022年和2023年内通过亚马逊和天猫等数字渠道以及重要的合作伙伴关系，例如与Pharmalink的合作伙伴关系，在阿拉伯联合酋长国（“阿联酋”）分销我们的产品，已渗透到多个市场。我们之所以专注于营养品，是因为随着全球对营养品需求的增加，由于其庞大的市场规模和利润贡献，我们预计它是一个具有高增长机会的市场。

 

法规和执照

 

根据2012年《人类药品条例》（SI 2012/1916）第18条的规定，我们的子公司Decahedron于2021年2月获得了人用药品批发许可证。它符合批发分销授权（人类）的指导方针。根据欧盟指令（2013/C 343/01），我们的子公司Cosmofarm S.A. 于2019年2月获得了批发人用药品的许可证。它符合人用医疗产品良好分销规范指南。最后，我们的子公司Cana SA持有良好生产规范许可证（GMP），这意味着它已通过认证，符合药品制造商在生产过程中必须达到的最低标准。所有许可证都是根据检查发放的，除非当前的检查会改变其状态，否则所有许可证均有效。

 

 
41

目录

  

风险

 

供应链中断是欧洲制药行业越来越关注的问题，因为该行业越来越多地寻求通过依赖 “新兴市场” 来削减成本，而新兴市场在合规、道德、健康和安全方面的标准可能会降低。

 

药品价格的上涨及其对医疗保健系统可持续性的影响正引起越来越多的关注。欧洲监管机构愿意在保障持续获得安全有效的药物方面发挥自己的作用。监管机构可以加快品牌药品和生物仿制药的批准，以促进竞争并压低价格。

 

自2000年代末金融危机以来，医疗支出一直在削减。欧洲的缓慢复苏参差不齐，存在紧缩和经济不确定性，尤其是在希腊等欧盟较贫穷的成员国。

 

分销和贸易协议

 

2021年7月1日，该公司的子公司SkyPharm SA与一家总部位于德国的公司 “分销商A” 签订了独家分销协议，而SkyPharm则指定分销商A为负责合作伙伴，负责SkyPharm（Sky Premium Life®）在奥地利和德国境内生产和供应的营养品的分销、促销、贸易营销、物流和销售。分销商 A 向该公司的地址向 SkyPharm 下订单，采购订单是发货所必需的。

 

2021年7月7日，SkyPharm SA与一家专门从事电子商务商城咨询和运营的公司（以下简称 “分销商B”）签署了贸易协议。根据协议，SkyPharm将通过分销商b在天猫国际商城开设的电子商务商店向最终消费者出售自有品牌产品Sky Premium Life®，分销商b将为SkyPharm提供平台运营服务。分销商 b 提供的服务将包括购物中心建设、购物中心运营和网络推广，以及收款、结算、客户服务、物流和配送。

 

2021年11月25日，SkyPharm SA与一家从事药品储存、分销、贸易和促销的批发商（以下简称 “分销商C”）签署了贸易协议。根据协议，分销商C被指定为在希腊推广和分销我们的专有营养产品Sky Premium Life® 的独家代表。

 

2021年7月，该公司的子公司Decahedron Ltd在英国亚马逊上创建了一个分销页面，通过该页面直接向最终消费者销售、宣传和推广我们自己的专有品牌营养品产品线 “Sky Premium Life®”。

 

2022年9月22日，公司与第三方签订了分销协议，以成为猴痘病毒实时聚合酶链反应检测试剂盒的分销商。Cosmos将拥有希腊和塞浦路斯的独家分销权，并有机会在欧洲各地以非独家方式分发测试套件。

 

2024年6月27日，公司与Pharmalink签署了其在阿联酋的Sky Premium Life产品的独家分销协议（“协议”）。作为协议的一部分，Pharmalink将负责所有关键职能，包括阿联酋Sky Premium Life产品的销售和营销、监管事务、物流、供应和分销。Cosmos Health已从Pharmalink获得了第一份13万套的采购订单，预计第一年将收到超过50万套的订单，未来五年将收到超过300万套的订单。

 

 
42

目录

 

收购和合资企业

 

Zip 医生

 

2022年9月28日，公司签订了一份不具约束力的意向书（“LOI”）协议，以完全收购ZipDoctor Inc.。该公司拥有直接面向消费者的订阅型远程医疗平台，希望为其客户提供负担得起、无限制、全天候的董事会认证医生以及持牌心理和行为健康顾问和治疗师的服务。被收购方的当前母公司将继续管理其日常运营的各个方面，包括产品开发、营销和运营支持。

 

2023年3月17日，该公司宣布已签订最终协议，以总额为15万美元的价格收购ZipDoctor Inc.买卖协议（“SPA”）于2023年3月17日签署，交易于2023年4月3日结束。

 

卡纳

 

2023年5月31日，公司与全资拥有运营子公司Cana Laboratories（塞浦路斯）有限公司（“Cana”）百分之百（100％）股权（“股份”）的所有者签订了股票购买协议。两位卖方的股票收购价格为80万欧元，Cosmos限制性普通股的收购价格为46,377股，发行价为每股17.25美元或80万美元。此外，在2月28日，2023年，该公司与Cana签署了一份有担保本票，Cana借入了4,100,000欧元（合4,457,520美元）的款项，这笔款项包含在为收购提供的总现金对价中。此次收购于 2023 年 6 月 30 日成功完成。

 

Cana SA是一家希腊制药公司，制造、销售、分销和销售由全球领先的制药和医疗保健公司研究和开发的原创品牌产品。Cana脱颖而出，因为它带来了显著的协同效应和纵向整合。Cana拥有近一个世纪的悠久历史，赢得了阿斯利康、默沙东、联合利华和宝洁等行业巨头的信任。Cana的良好生产规范（GMP）许可证使我们能够在欧盟境内生产药品，包括药品，这为与主要跨国客户签订高利润合同制造协议创造了有吸引力的机会。

 

比卡斯

 

2023年6月15日，Cosmos Health Inc.与希腊公司Ioannis Bikas O.E.（“Bikas”）签订了转让和承担协议（“协议”）。Bikas是希腊药品分销网络的所有者，并同意向该公司出售其分销网络和客户群。该网络的收购价格为10万欧元（合109,330美元）的现金和30万欧元（合316,081美元）的公司股票。根据收购之日的股票公允价值，公司发行了99,710股与收购客户群相关的普通股。根据ASC 805，公司将此次收购列为资产收购，并将425,411美元记作与所收购客户群相关的无形资产。

 

此次收购对我们的收入（每年增长超过1000万美元）产生了积极影响，并提高了公司的毛利率（由于规模经济）。此外，与Cosmofarm最先进的设施协同效应，该设施采用机器人技术进行采购、库存管理和订单执行，为药房提供了更高的服务水平，从而增加了订单。我们很高兴地宣布，我们现在已经成功地将Bikas整合到Cosmofarm平台中。

 

云屏

 

2024 年 1 月 23 日，公司完成了对尖端人工智能 (AI) 平台Cloudscreen的收购。此次收购是根据2023年10月11日宣布的收购协议进行的。Cloudscreen是一个专门从事药物再利用的多模式平台，该过程涉及发现用于治疗不同疾病的现有药物的新靶蛋白或适应症。总收购价为637,080美元，包括280,000股普通股，公允价值为319,200美元，金额为317,880美元，将根据2023年10月10日签署的期票在2024年以现金结算。根据会计准则编纂（“ASC”）主题805 “业务合并”（“ASC 805”），公司将此次收购列为资产收购，并记录了637,080美元作为与收购的技术平台相关的另一项资产。2024年1月，随着协议的结束，总金额被重新归类为 “商誉和无形资产，净额”（参见附注2和5）。

 
43

目录

  

运营结果

 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月

 

收入和净亏损

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，该公司的收入分别为13,206,717美元和12,363,429美元（增长6.82％），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的收入分别为27,791,190美元和24,713,206美元（增长12.45％）。与前一时期相比，总体收入有所增加，三个月和六个月期间的增长主要归因于批发收入来源，随着整体客户群的扩大以及收购CANA的贡献，批发收入来源进一步增加。该公司的净亏损为2590,711美元，收入为13,206,717美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净亏损为981,530美元，收入为12,363,429美元，净亏损4,457,401美元，收入为27,791,190美元，而六家公司的净亏损为1,441,393美元，收入为24,713,206美元分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份。与2023年同期的3,016,008美元相比，截至2024年6月30日的六个月期间的净亏损增加了3,016,008美元，这是由于2023年的特殊项目，例如1,910,770美元的债务清偿收益和1,633,842美元的讨价还价收益。与截至2023年3月31日的三个月期相比，截至2024年3月31日的三个月期间的净亏损减少主要归因于2023年记录的1,633,842美元的讨价还价收益。

 

销售商品的成本

 

该公司的商品销售成本为12,349,469美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，销售成本分别为11,416,595美元（增长8.96％），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为25,690,316美元，而22,809,295美元（增长12.63％）。商品销售成本的增加是批发收入流的销售量与营养品相比增加的结果，因为批发流的毛利率明显降低，总体收入也有所增加。

 

预计我们未来的收入增长将继续受到各种因素的影响，例如行业增长趋势，包括药物利用率、新的创新品牌疗法的推出、未来几年可用的品牌药品数量可能增加、价格上涨和价格通货紧缩、总体经济状况，包括乌克兰当前冲突的影响、英国和欧盟成员国的冠状病毒、行业内部竞争、客户合并、药品制造商定价和分销政策及做法的变化、政府和其他第三方向客户报销标准的下行压力增大，以及政府规章制度的变化。

 

毛利润

 

该公司的毛利为767,248美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，毛利分别为946,834美元（下降18.97％），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为2,100,874美元，而1,903,911美元（增长10.35％）。三个月期间毛利的下降归因于SkyPharm营养补充剂的销售额大幅下降，以及CANA的制药生产流减少以及Decahedron的销售额下降。由于所有这些都是高利润的收入来源，这导致了该期间的毛利下降。六个月期间的增长与收入和销售成本的增加有关。

 

运营费用

 

该公司的一般和管理成本分别为1,390,525美元和2,000,151美元，工资和工资支出为1,454,862美元和1,077,672美元，销售和营销费用为110,813美元和318,061美元，折旧和摊销费用为313,074美元和127,415美元，运营亏损为2,502,026美元，三者的运营亏损为2,576,465美元分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份。总体运营支出保持相对稳定（截至2024年6月30日的三个月期间下降了7.21％）。由于2023年向管理层发放的现金奖励，一般和管理成本下降了30.48％。薪金和工资增长了35％，这主要归因于CANA的增加和相关的工资成本，因为该公司于2023年6月30日被收购后，所有员工都留在了公司。截至2024年6月30日的三个月期间，折旧和摊销费用增加了185,659美元（145.71％），这与PP＆E（收购CANA和Cosmofarm的设施）和无形资产（购买药品和营养品许可证）的增加有关。

 

 
44

目录

 

在截至2024年和2023年6月30日的六个月中，公司的一般和管理成本为2,808,663美元，薪金和工资支出为2,713,041美元和2,027,123美元，销售和营销费用为284,443美元和785,324美元，折旧和摊销费用为632,861美元和229,936美元，运营亏损为229,936美元以及分别为5,227,637美元的运营亏损.截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的所有绝对值和百分比差异都与三个月期间的差异相似，并且归因于相同的因素。

 

其他收入（支出）

 

该公司与应付票据和信贷额度相关的利息支出分别为342,446美元和244,135美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月分别为511,118美元和378,508美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，利息支出分别增长了40.27％和35.03％，这归因于2024年公司票据和信贷额度的浮动利率（欧元同业拆借利率、伦敦银行同业拆借利率和欧元短期利率）的增加。

 

利息收入分别为102,030美元和261,269美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，利息收入分别为207,795美元和444,685美元，下降归因于公司应收贷款和关联方应收贷款的未清余额减少，以及公司在2023年比较期的利息收入来自国库券。

 

截至2024年6月30日的6个月期间净收入为162,519美元，主要涉及我们休眠子公司Cana Laboratories（塞浦路斯）有限公司（“Cana”）过去产生的没有任何实质内容因此被注销的负债的注销。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，相应的其他收入金额分别为29,305美元和34,477美元，主要与希腊子公司的前期收入/（支出）有关。

 

此外，在截至2023年6月30日的六个月中，记录了与注销已结股票债务和免除应付票据余额相关的债务清偿收益，总收益为1,910,770美元。最后，该公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月中录得了1,633,842美元的低价收购收益。记录的讨价还价收购收益仅与收购Cana时确认的收益有关。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，没有包括同等的特殊项目。

 

外币折算调整，无t

 

该公司的外币折算调整收益分别为176,591美元和775,867美元，收益分别为83,188美元和419,651美元，这归因于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中汇率的负变动；净综合亏损为2,767,302美元和5,233,268美元，而三者的亏损为1,021,742美元以及分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。除未实现的货币变动外，综合亏损的增加源自截至2023年6月30日的三个月和六个月中记录的特殊项目，如上文 “其他收入（支出）” 部分所述（债务清偿收益和低价购买收益）。

 

流动性和资本资源

 

截至2024年6月30日，该公司的营运资金为8,593,711美元，而截至2023年12月31日为12,285,310美元。

 

该公司的现金和现金等价物为343,509美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的现金和现金等价物分别为3,833,195美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司用于经营活动的净现金分别为4,622,989美元和12,064,068美元。该公司已将其大部分现金资源用于通过有机业务增长进行扩张，并承担了大量的一般和管理费用，以实现其业务和运营的融资和增长。这一增长归因于付款条件的变化以及营养品购买和生产的材料预付款导致供应商大量外流。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司投资活动提供的净现金分别为242,404美元，用于投资活动的净现金分别为8,447,679美元。在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金主要归因于通过收购Cana、收购ZipDoctor Inc、收购Bikas客户群、购买药品许可证清单以及购买Cosmofarm仓库设施而转移的对价外流。

 

 
45

目录

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司通过融资活动提供的净现金为746,610美元，而在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为2,058,614美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司收到的信贷额度收益为13,034,203美元，信贷额度为12,342,152美元，信贷额度净增加692,051美元。2023年融资活动产生的流入量大幅增加主要归因于收到了2022年12月发行的4,750,107美元的应收认购款。但是，该公司在截至2023年6月30日的六个月期间偿还了1,372,976美元的未偿还应付票据，而在截至2024年6月30日的六个月期间偿还了549,946美元的债务。在截至2024年6月30日的六个月期间，公司通过Baby Shelf补充其于2024年2月29日和3月7日向美国证券交易委员会提交的S-3表格（编号333-267550）的注册声明（编号333-267550），筹集了更多股权资金。更具体地说，该公司出售了901,488股普通股，总收益为649,039美元。

 

我们预计，截至2024年6月30日，我们将使用银行账户中的现金、债务或股权融资、投资活动或管理贷款产生的现金，前提是有资金可用于在来年开展业务。管理层没有义务提供这些资金或任何其他资金。如果我们未能满足这些要求，我们可能会失去报价资格，我们的证券将不再在纳斯达克资本市场上交易。此外，因此，我们将无法履行向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告义务，然后，投资者将拥有一家未在向美国证券交易委员会提交的季度和年度报告中提供披露信息的公司的股票，投资者出售股票的难度可能会增加，因为我们将不申报。

 

继续关注

 

公司的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，该原则考虑将公司继续作为持续经营企业。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的收入为27,791,190美元，净亏损为4,457,401美元，运营中使用的净现金为4,622,989美元。此外，截至2024年6月30日，该公司的正营运资金为8,593,711美元，累计赤字为96,101,634美元，股东权益为32,119,574美元。管理层认为，这些条件使人们对公司自本申报之日起十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

 

该公司的收入无法维持其运营，人们对公司履行到期义务的能力存在担忧。与小型商业公司一样，公司面临许多风险，包括对关键个人和产品的依赖、商业市场开发固有的困难、获得额外资本的需求、来自大公司和其他制药和医疗保健公司的竞争。

 

管理层对上述条件进行了评估，这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑，以确定其能否在自本申报之日起的后续十二个月内履行其义务。管理层考虑了其获得未来资本、在需要时削减开支、扩大产品线和购买新产品的能力。

 

管理层的计划包括将名牌产品扩展到市场，扩大当前的产品组合，以及评估收购目标以扩大分销。此外，该公司打算垂直整合供应链分销网络。在本报告发布之前的这段时间内，公司已经签署了多份SPL产品在欧洲和亚洲的分销协议，并通过其子公司CANA签署了各种合同制造协议。最后，该公司计划进一步进入资本市场，以便通过股票发行筹集更多资金。更具体地说，管理层将考虑推迟偿还其未偿还的贸易融资（截至2024年6月30日的余额为1,606,650美元），打算做出实质性努力，通过其子公司Cosmofarm SA获得额外的债务融资，并计划通过使用其未偿还的认股权证筹集更多股权资金。截至2024年6月30日的六个月合并财务报表发布之前，该公司已出售901,488股普通股，净收益为629,426美元。此外，公司管理层正在考虑推迟对供应商和债权人的某些还款。但是，管理层无法保证公司将成功完成其任何计划。公司继续经营的能力取决于其成功完成本文所述计划以及最终获得其他融资来源和实现盈利运营的能力。

 

考虑到上述情况，管理层认为，公司继续经营的能力存在重大疑问。合并财务报表不包括任何调整，以反映这种不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。

 

 
46

目录

  

未来十二个月的运营计划

 

具体而言，我们未来十二个月的运营计划如下：

 

我们认为公司的可预见发展是积极的。从中期来看，我们预计将进一步扩大我们的市场份额。但是，在进一步组织优化过程中，可能会出现相关的额外费用。

 

我们对自有品牌营养品的计划是到2023年底将我们的产品组合扩大到150个SKU，包括更基本的系列配方以满足任何年龄的更多客户需求、先进的配方、基于草药的配方以及进一步的临床研究，以及针对更多产品的研发。我们在欧盟、亚洲、美国和加拿大的分销和市场渗透地域扩张计划以独家分销商、批发商、电子商务以及特许经营模式的发展、联盟和对营养品公司的收购为基础。

 

此外，我们的品牌药品计划是在全球范围内进行地域扩张，尤其是在欧盟和英国，以及其他注册速度快、市场发达的国家，对在线药房和超市实行自由化非处方药政策。我们还打算通过越来越多的合作伙伴来增强我们的独家分销权，同时购买仿制药、生物仿制药和非处方药许可证。我们还打算通过注册所有非处方药的版权和商标来提高我们的产品期望。此外，我们仍然致力于对每个业务部门进行战略研发，特别关注风险状况本质上较低且政府监管路径明确的资产。

 

我们的全线批发计划是通过使用B20和B2C电子商务平台和独家分销商，在希腊境内扩展业务，扩大我们的客户组合，整合已建立的药店销售网络。我们还致力于增加品牌药品的出口，因为我们将重点放在更高的利润率类别（场外交易和VMS）上，向制药公司提供3PL（第三方物流）服务，实施忠诚度计划，为药房提供增值服务，向VIP客户提供紧急配送。该公司将评估并酌情抓住机会，在其认为具有高于平均水平的增长特征和诱人的利润率的领域扩大其药房和产品网络。

 

该公司正在通过有机增长、市场渗透、地域扩张和收购来发展业务，这将为其业务和股东增加价值。公司还致力于追求各种形式的业务发展；这可能包括贸易、联盟、合资企业和处置。此外，它希望继续扩大其药品产品组合，扩大其非处方药和营养品产品组合。因此，该公司正在建立一个完善的销售分销网络，专门生产自有品牌的营养品。

 

该公司的主要目标是通过集中精力成为一家国际制药公司来扩大其子公司的业务运营。该公司将其业务发展活动视为其战略的推动力，并寻求通过严格的战略和财务方法来评估业务发展机会，从而实现收益增长并提高股东价值。根据这些原则，公司评估业务和资产，这是其定期、持续的投资组合审查过程的一部分，并将继续考虑其业务的交易开发活动。该公司的目标是在不影响公司服务和产品质量的情况下优化所有实体的运营支出。

 

药品和保健产品及服务购买者的行为和支出模式的变化，包括延迟医疗程序、配给处方药、减少就诊频率以及取消医疗保险，可能会影响公司的业务。

 

如果服务、价格和质量严格满足客户要求，则制药行业在欧洲药品市场上具有巨大的增长潜力。该公司将继续在产品、服务、可靠性和高质量方面面临市场竞争。在采购方面，公司可以获得广泛的供应可能性。为了最大限度地降低业务风险，该公司在欧洲各地分散了供应来源。它通过仔细的供应商资格认证和选择以及积极的供应商系统管理来确保其高质量的需求。

 

 
47

目录

  

战略计划

 

我们的战略计划在增长和可持续发展之间取得平衡，强调协同效应、纵向整合、运营效率、研发、品牌扩张以及分销网络和设施的全球增长。

 

我们打算继续积极进行正在进行的收购。实际上，我们的许多收购都需要探索机会，通过业务合并或合资企业进行资产折扣，所有这些都是为了增强我们的分销网络。我们将扩大我们的研发部门，该部门是开发新的专利药物和专有创新营养产品的平台和孵化器。为了促进有机增长，我们将加强业务发展和营销工作，通过知名零售商、药房和电子商务平台实现全球扩张，并夺回失去的市场，例如婴儿和婴儿护理类别。此外，我们将投资扩大我们的生产能力和全球设施网络，以促进我们品牌的销售，与大型跨国制药公司进行合同制造，为医院生产医药级乙醇，并利用我们的比较优势向新的大型市场扩张。最后但并非最不重要的一点是，我们的目标是战略性地投资关键人员，从经验丰富的出口经理到高技能的科学家，以确保我们拥有触手可及的必要专业知识。

 

有机增长

 

专有品牌产品组合：2024年迄今为止的一个亮点是对我们的品牌营养品的强劲需求，因为我们渴望将其转变为全球品牌。我们的产品在迪拜的阿拉伯健康、巴塞罗那的Infarma、日内瓦的Vitafoods和伯明翰的药房展等主要活动中获得了非常积极的反馈。

 

Sky Premium Life®：我们通过药房、零售连锁店和在线平台在越来越多的国家销售Sky Premium Life产品。我们著名的零售商之一是荷兰和巴雷特。它在全球18个国家拥有1,600多家门店，不仅是欧洲最大的健康和保健零售商，也是世界上最大的健康和保健零售商之一，年收入约为10亿美元。此外，我们的产品可通过英国、加拿大、美国、德国、法国、西班牙和新加坡的eBay和亚马逊等平台在线购买。我们正在投资基础设施，扩大我们的生产能力以适应不断增长的产量，加紧努力扩大我们的分销网络，并计划打入新的主要市场。这得益于战略合作，例如与C.A. PAPAELLINAS集团宣布的合作，该集团是市场领导者，在塞浦路斯拥有广泛的分销网络。PAPAELLINAS将代理和分销Sky Premium Life，不仅在Holland & Barrett门店，还将在塞浦路斯各地的药店代理和分销Sky Pre

 

Mediterranation®：在Sky Premium Life取得成功的基础上，我们还推出了我们的优质食品补充剂品牌地中海。受地中海生活方式的启发，地中海以其健康的食物、阳光明媚的气候和长寿而闻名，它使用有机草药和植物提取物，例如克里特岛的dittany、牛至、乳香和地中海地区的kritamos。我们所有的产品均根据严格的制药标准制造，并符合 GMP 协议。

 

Bio-Bebe® 和C-Sept® /C-Scrub：在Cana的众多宝贵资产中，Cosmos Health还获得了药品、皮肤化妆品、防腐剂和食品补充剂品牌产品的专有产品组合。其中包括：有机婴儿护理和营养品牌Bio-Bebe，我们正在重新推出该品牌。这为我们提供了进入利润丰厚的全球婴儿食品市场的绝佳机会，据《财富商业洞察》报道，该市场的年价值为1029.0亿美元。C-Sept，一个防腐品牌，随着全新 C-Scrub Wash 4% CHG Biocide 的推出，我们正在扩大该品牌。根据Grand View Research的数据，我们完全有能力利用全球防腐剂和消毒剂市场，该市场每年价值290亿美元。

 

 
48

目录

  

虽然公司打算追求这些里程碑，但在某些情况下，出于正当的业务原因或公司无法控制的因素，可能需要或建议重新分配精力。

 

公司打算将可用资金用于增加营运资金、库存、无形资产、收购、研发、销售和营销费用。由于公司运营行业的不确定性，可能会经常对项目进行审查和重新评估。因此，虽然管理层目前打算将可用资金按上述规定支出，但实际支出可能不同于这些数额和拨款。

 

资产负债表外安排

 

截至2024年6月30日，没有任何资产负债表外安排。

 

关键会计政策

 

2001年12月，美国证券交易委员会要求所有注册人在 “管理层的讨论和分析” 部分下列出他们最关键 “的会计政策”。美国证券交易委员会表示，“关键会计政策” 既对描述公司的财务状况和业绩很重要，又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。

 

收入确认： 该公司于2018年1月1日采用了主题606与客户签订的合同收入。因此，它更改了收入确认的会计政策，详见附注2。

 

外币。 所有外国业务的资产和负债均按期末汇率折算，业务报表按该期间的平均汇率折算。在实体被出售或实质性清算之前，折算外币财务报表产生的收益或损失将作为股东权益的单独部分累计。外币交易（以实体当地货币以外的货币计价的交易）的收益或损失包含在净（亏损）收益中。

 

所得税。 根据所得税会计准则ASC 740的要求，公司按照资产负债法核算所得税。根据这种方法，递延所得税资产和负债是由于财务报表现有资产和负债账面金额与其各自的纳税基础以及净营业亏损结转额之间的差异而确认的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间内在收入中确认。

 

公司应缴纳希腊和英国的所得税。希腊的企业所得税税率为22％（税收损失自2013年1月1日起结转五年），英国的企业所得税税率为25％。根据有关所有权变更的某些规则，损失也可能受到限制。

 

如果我们认为变现递延所得税资产的可能性不大，我们会定期审查递延所得税资产，以评估其潜在变现，并为部分此类资产设定估值补贴以降低账面价值。我们的审查包括评估可能影响我们递延所得税资产变现性的正面证据（例如应纳税收入来源）和负面证据（例如最近的历史损失）。

 

 
49

目录

  

我们认识到，如果根据管理层的技术优点，税收状况在审计后不太可能持续下去，那么我们的财务报表中税收状况的不确定性就会产生影响。这包括确定潜在的不确定税收状况，评估适用的税法，以及评估是否需要为不确定的税收状况承担责任。我们在多个税收司法管辖区开展业务并接受审计。

 

我们将与所得税相关的利息和罚款分别记录为产生的利息和其他支出的组成部分。

 

所得税损失的潜在收益只有在实现的可能性更大时才在账目中确认。公司从成立之初就采用了ASC 740 “所得税会计”。根据ASC 740，公司必须计算结转的净营业亏损的税收资产收益。本财务报表中未确认净营业亏损的潜在收益，因为公司无法保证很可能会使用未来几年结转的净营业亏损。

 

公司在母公司Cosmos Health Inc. 有净营业亏损结转额，适用于美国未来的应纳税所得额（如果有）。此外，该公司在英国有所得税负债。所得税资产和负债无法净计。因此，我们保留适用于美国的所得税资产，但确认希腊和英国的所得税负债。根据有关所有权变更的某些规则，损失也可能受到限制。

 

应收账款和信用损失备抵金

 

公司按照ASC 310估算可疑账户备抵额。根据FasB ASC第310-10-35-9段，当满足以下两个条件时，应计无法收回的应收账款的损失：(a) 财务报表发布或可供发布之前获得的信息（如第855-10-25节所述）表明，在财务报表发布之日资产可能已减值，(b) 损失金额可以合理估计。这些条件可以结合个别应收款或类似类型的应收款组来考虑。如果条件得到满足，即使无法识别无法收回的应收款也应计入应计。公司逐一审查每笔贸易应收账款的可收性，对客户进行持续的信用评估，根据对客户当前信用信息的审查确定的付款历史和客户当前的信用价值调整信用额度；并根据历史注销经验、客户具体事实和可能影响客户支付能力的总体经济状况确定可疑账户备抵额。坏账支出包含在一般和管理费用中（如果有）。

 

库存储备

 

我们的商品库存由制成品组成，使用加权平均成本法，以成本或市场中较低的价格进行估值。平均成本包括扣除供应商补贴和现金折扣后的商品库存的直接购买价格。我们每年记录商品损坏和有缺陷的退货、流动缓慢或过时风险的商品以及账面价值超过市场价值的商品的估值准备金。这些储备是价值下降的估计值，以反映以较低的成本或市场价格计算的库存估值。商品退货储备金的依据是确定从我们的退货库存中出售或退回给供应商以获得信贷的产品的历史可变现净价值。我们的商品退货储备金包括现有退货产品的金额以及根据历史退货率我们估计在售出后最终将成为退货库存的现有新商品的金额。

 

 
50

目录

  

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

 

不适用。小型申报公司无需提供本项目所要求的信息。

 

第 4 项。控制和程序。

 

披露控制和程序

 

公司维持披露控制和程序（定义见《证券交易法》第13a-15（e）条），旨在确保在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告公司《证券交易法》报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需做出决定披露。

 

评估披露控制和程序

 

截至本报告所涉期末，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，由于下述重大缺陷，公司的披露控制和程序无效：

 

 

·

该公司缺乏适当的职责分离。

 

 

 

 

·

由于缺乏相关控制措施的设计和整体IT风险管理，该公司的内部控制结构缺乏多层次的审查和监督，也没有针对财务报告流程中使用的应用程序的适当信息技术通用控制（ITGC）。

 

我们正在修复内部控制中存在的所有重大缺陷，并计划在2024年12月31日之前完成补救措施。

 

-公司缺乏适当的职责分工。

 

我们正在更新组织结构图，以便在人员之间重新分配角色，并通过将关键业务流程的离散职能分配给多个人员和部门，强调分担关键业务流程的责任。

 

-由于缺乏相关控制措施的设计和整体IT风险管理，公司的内部控制结构缺乏多层次的审查和监督，也没有针对财务报告流程中使用的应用程序的适当信息技术通用控制（ITGC）。

 

我们正在根据工作职责和人员级别制定多层次的审查。例如，管理层审查编制人是否及时编制了银行对账单，以及总分类账和银行对账单之间是否存在差异。另一个例子是首席财务官对管理会计信息的审查及其对重大交易和调整的授权。此外，我们正在评估新的财务报告应用程序，该应用程序将由集团的所有公司使用，它将能够支持、处理财务相关信息、提供财务相关报告并提供财务相关接口和应用程序控制措施，以便我们能够更有效地将It General Controls建立为一个更可靠的单一应用程序。

 

 
51

目录

 

财务报告内部控制的变化

 

我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

我们的审计委员会正在评估我们现有的控制和程序，同时每季度与管理层进行沟通。

 

审计委员会

 

我们有一个单独指定的常设审计委员会，由Cosmos Health Inc.董事会任命。2022年4月28日，阿纳斯塔西奥斯·阿斯利迪斯博士当选为董事会成员并被任命为审计委员会主席。我们的三位独立董事阿纳斯塔西奥斯·阿斯利迪斯、约翰·霍达斯和德米特里奥斯·德米特里亚德斯在审计委员会任职。该委员会的主要职能是协助董事会监督（1）公司的财务报告和会计流程，以及（2）公司的财务报表审计。委员会还根据 “SEC” 的适用规则和条例准备了一份书面报告，该报告将包含在公司的年度委托书中。为促进这些目的，委员会应保持公司独立审计师与董事会之间的直接沟通。独立审计师和参与为公司编制或发布审计报告或进行其他审计审查或认证服务的任何其他注册会计师事务所应直接向委员会报告，并最终对委员会和董事会负责。

 

在履行监督职责时，委员会有权调查提请其注意的任何事项，并可完全查阅公司的所有账簿、记录、设施和人员。委员会有权全权聘请外部法律、会计或其他顾问，由公司承担费用，为委员会提供建议，并根据委员会的决定，从公司获得适当的资金，用于支付此类顾问的薪酬和支付委员会履行职责所必需的普通管理费用。委员会可以要求公司的任何高级管理人员或雇员或公司的外部法律顾问或独立审计师出席委员会会议，或与委员会的任何成员或顾问会面。委员会还可以与公司的投资银行家或关注公司的金融分析师会面。

 

委员会每年举行不少于四次会议，并视情况需要增加会议。委员会还应在单独的执行会议上定期与管理层、内部审计员（如果有）和独立审计师举行会议。委员会应记录所有此类会议的记录，并应将其会议记录提交董事会，或与董事会讨论每次会议所审议的事项。公司的首席财务官或会计官应担任委员会的管理联络官。

 

 
52

目录

  

第二部分-其他信息

 

第 1 项。法律诉讼。

 

自公司提交截至2023年12月31日止年度的10-k表格以来，没有任何变化。

 

第 1A 项。风险因素

 

由于公司是小型申报公司，因此无需提供本项目所要求的信息。您应参考本报告中列出的其他信息，包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们的合并财务报表和相关附注中列出的信息。任何这些风险都可能对我们的业务前景、财务状况或经营业绩产生不利影响。

 

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

 

没有。此前曾在 8-k 表中报告。

 

第 3 项。优先证券违约。

 

没有。

 

第 4 项。矿山安全披露。

 

不适用。

 

第 5 项。其他信息。

 

在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有董事或高级管理人员采用或终止S-k法规第408（a）项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

 

 
53

目录

  

第 6 项。展品。

 

(a) 展品。

 

展品编号

文件描述

 

 

 

31.1*

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

 

 

31.2*

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

 

 

 

32.1*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。

 

32.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。

 

101.INS

内联 XBRL 实例文档（该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中）。**

 

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档。**

 

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。**

 

101.DEF

内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档。**

 

101.LAB

内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。**

 

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档。**

 

104

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。**

_____________

*

就1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该条规定的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交，也无论任何文件中使用何种通用公司语言。

 

**

根据经修订的1933年《证券法》第11条或第12条的目的，XBRL（可扩展商业报告语言）信息已提供但未归档或作为注册声明或招股说明书的一部分，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，被视为未提交，否则不受这些条款规定的责任约束。

 

 
54

目录

  

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

 

Cosmos Health In

 

日期：2024 年 8 月 19 日

作者：

/s/ 格里戈里奥斯·西奥卡斯

格里戈里奥斯·西奥卡斯

 

首席执行官

 

（首席执行官）

 

日期：2024 年 8 月 19 日

作者：

//Georgios Terzis

 

Georgos Terzis

 

 

首席财务官

 

 

（首席财务官，

和首席会计

警官）

 

 

 
55

目录

  

展览索引

 

展品编号

文件描述

 

 

 

31.1*

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

 

 

31.2*

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

 

 

 

32.1*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。

 

32.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。

 

101.INS

内联 XBRL 实例文档（该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中）。**

 

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档。**

 

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。**

 

101.DEF

内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档。**

 

101.LAB

内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。**

 

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档。**

 

104

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。**

___________

*

就1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该条规定的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交，也无论任何文件中使用何种通用公司语言。

 

**

根据经修订的1933年《证券法》第11条或第12条的目的，XBRL（可扩展商业报告语言）信息已提供但未归档或作为注册声明或招股说明书的一部分，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，被视为未提交，否则不受这些条款规定的责任约束。

 

 
56